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浦银安盛增利分级债券型证券投资基金
2013 年 年 度报 告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人：浦银安盛基金管理有限公司
基金托管人：上海银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一四年三月二十七日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 上海 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2014 年 3 月 26 日复核 了本 报告 中 的
财 务指 标、净 值表 现、利润 分配 情况、 财务 会计报告 、投 资组合 报告 等内容， 保证 复核内 容不 存在虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本 报告 中的 财务 资料已 经审 计， 安永 华明 会计师 事务 所（ 特殊 普通 合伙） 为本 基金 出具 了无 保留
意见的 审计 报告 ，请 投资 者注意 阅读 。
本报告 期 自 2013 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................ 1
1.1 重要提 示 ............................................................................................................................ 1
§2 基金简 介 ............................................................................................................................ 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人................................................................................................. 5
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................... 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................... 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标................................................................................................. 5
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................... 6
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ......................................................................................... 8
§4 管理 人 报告 ........................................................................................................................ 8
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况............................................................................................. 8
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................... 10
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 11
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 12
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 12
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 17
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 17
§5 托管人 报告 ...................................................................................................................... 17
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 17
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 18
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 18
§6 审计报 告 .......................................................................................................................... 18
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任............................................................................................... 18
6.2 注册会 计师 的责 任 .......................................................................................................... 18
6.3 审计意 见 .......................................................................................................................... 19
§7 年度财 务报 表 .................................................................................................................. 20
7.1 资产负 债表 ...................................................................................................................... 20
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 22
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................... 23
7.4 报表附 注 .......................................................................................................................... 24
§8 投资组 合报 告 .................................................................................................................. 47
8.1 期末基 金资 产组 合情 况................................................................................................... 47
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................... 47
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ....................... 48
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................... 48
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 48
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................... 49
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 49
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................... 49
3
8.9 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ........................................................... 49
8.10 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ........................................................... 50
8.11 投资组 合报 告附 注 .......................................................................................................... 50
§9 基金份 额持 有人 信息 ...................................................................................................... 51
9.1 期末基 金份 额持 有人 户 数 及持有 人结 构 ....................................................................... 51
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人........................................................................................... 51
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 的情 况 ............................................... 52
§10 基金份 额变 动 .................................................................................................................. 53
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................. 53
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议............................................................................................... 53
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专 门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 53
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 54
11.4 基金投 资策 略的 改变 ...................................................................................................... 54
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 54
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 54
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 54
11.8 其他重 大事 件 .................................................................................................................. 55
§12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 ................................................................................... 56
§13 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 56
13.1 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 56
13.2 存放地 点 .......................................................................................................................... 57
13.3 查阅方 式 .......................................................................................................................... 57
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 浦银安 盛增 利分 级债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 浦 银安 盛增 利分 级债 券 （ 场内简 称： 浦银 增利 ）
基金主 代码 166401
交易代 码
166401
基金运 作方 式 契约型(创 新封 闭式). 本 基 金基金 封闭 期为 三年(含三年), 封 闭期 届
满后转 为上 市开 放式 基金 （LOF ）.
基金合 同生 效日 2011 年 12 月 13 日
基金管 理人 浦银安 盛基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 上海银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 905,860,918.69 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2012-03-09
下属分 级基 金的 基金 简称 浦银安 盛增 利分 级债 券 A
（场内 简称 ：浦 银 增 A ）
浦银安 盛增 利分 级债 券 B
（场内 简称 ：浦 银 增 B ）
下属分 级基 金的 交易 代码 150062 150063
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额
总额
634,102,654.37 份 271,758,264.32 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金在 严格 控制投 资风 险的基础 上， 力争获 得高 于业绩 比较基 准
的投资 收益 。
投资策 略
本基金一 方面 按照自 上而 下的方法 对基 金的资 产配 置、久 期管理 、
类属配置 进行 动态管 理， 寻找各类 资产 的潜在 良好 投资机 会，一 方
面在个券 选择 上采用 自下 而上的方 法 ， 通过流 动性 考察和 信用分 析
策略进行 筛选 。整体 投资 通过对风 险的 严格控 制， 运用多 种积极 的
资产管 理增 值策 略， 实现 投资目 标。
业绩比 较基 准 中信标 普全 债指 数
风险收 益特 征
本基金为 债券 型证券 投资 基金，属 于证 券投资 基金 中的较 低风险 品
种。一般 情形 下，其 风险 收益预期 低于 股票型 基金 、混合 型基金 ，
高于货 币型 基金 。
下属两 级基 金的 风险 收益 特征
从本基 金所 分成 的两 类基 金份额
来看， 由于 本基 金资 产及 收益的
分配安 排，A 类 份额 为预 期风险
低、预 期收 益相 对稳 定的 基金份
额。
从本基 金所 分成 的两 类基 金份额
来看， 由于 本基 金资 产及 收益的
分配安 排，B 类 份额 为预 期风险
较高 、 预 期收 益较 高的 基金 份额 。
5
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 浦银安 盛基 金管 理有 限公 司 上海银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 顾佳 夏虹
联系电 话 021-23212888 021-68475682
电子邮 箱 compliance@py-axa.com xiahong@bankofshanghai.com
客户服 务电话 021-33079999 或 400-8828-999 95594
传真 021-23212985 021-68475623
注册地 址
上海市浦东 新区浦 东大道981 号3 幢3
16 室
上海市 银城 中路168 号
办公地 址 上海市 淮海 中路381 号中 环 广场38 楼 上海市 银城 中路168 号
邮政编 码 200020 200120
法定代 表人 姜明生 范一飞
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.py-axa.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
安永华明会计师事务所（特殊普通合
伙）
上海市 世纪 大道100 号环 球 金融中 心50 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大街17 号
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年 2012 年
2011 年12 月13 日 （基
金合同生效日）至
2011 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 65,321,416.33 67,813,943.29 1,170,669.16
本期利 润 -14,047,619.12 108,960,902.03 1,938,975.97
加权平均基金份额本期利
润
-0.0155 0.1203 0.0021
6
本期加 权平 均净 值利 润率 -1.33% 11.26% 0.21%
本期基 金份 额净 值增 长率 -1.34% 11.98% 0.20%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可 供分 配利 润 96,852,258.88 68,984,612.45 1,170,669.16
期末可供分配基金份额利
润
0.1069 0.0762 0.0013
期末基 金资 产净值 1,002,713,177.57 1,016,760,796.69 907,799,894.66
期末基 金份 额净 值 1.107 1.122 1.002
3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 10.70% 12.20% 0.20%
注：1、 上述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计 入费 用后实 际收 益水 平 要
低于所 列数 字。
2、 本 期已 实现 收益 指基 金 本期利 息收 入 、 投 资收 益 、 其 他收 入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣除 相
关费用 后的 余额 。
3、本 期 利 润为 本期 已实 现 收益加 上本 期公 允价 值变 动收益 。
4、期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -5.30% 0.32% -1.20% 0.06% -4.10% 0.26%
过去六 个月 -4.16% 0.39% -0.82% 0.05% -3.34% 0.34%
过去一 年 -1.34% 0.50% 1.78% 0.05% -3.12% 0.45%
自基金合同
生效起 至今
10.70% 0.36% 6.15% 0.04% 4.55% 0.32%
3.2.2 自 基金 合同 生效 以来基 金 份额 累计 净值 增长 率变 动 及其 与同 期业 绩比 较基 准 收益 率变 动的 比
较
浦银安 盛增 利分 级债 券型 证券投 资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2011 年 12 月13 日至 2013 年 12 月31 日）
7
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
浦银安 盛增 利分 级债 券型 证券投 资基 金
合同生 效日 以来 净值 增长 率与业 绩比 较基 准收 益率 的柱形 对比 图
注： 本 基金 合同 于2011 年 12 月13 日生 效， 合同 生效当 年按 实际 存续 期计 算， 不 按整 个自 然年 度 进
行折算 。
8
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
本基金 过去 三年 未进 行过 利润分 配， 本基 金基 金合 同生效 日 为 2011 年 12 月 13 日。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
浦银安 盛基 金管 理有 限公 司（以 下简 称“ 浦银 安盛 ” ）成立 于 2007 年 8 月 ， 由上海 浦东 发展 银行
股份有 限公 司、 AXA Investment Managers S.A. 及 上 海盛融 投资 有限 公司 共同 创建， 公司 总部 设在 上海，
注册资 本为 人民 币 2.8 亿 元， 股东 持股 比例 分别 为 51% 、39% 和 10 ％。 公司 主 要从事 基金 募集 、 基金 销
售、资 产管 理和 证监 会许 可的其 他业 务。
截至 2013 年 12 月 31 日 止，浦 银安 盛旗 下共 管 理 13 只 基金 ，即 浦银 安盛 价 值成长 股票 型证 券投
资 基金 、浦银 安盛 优化收益 债券 型证券 投资 基金、浦 银安 盛精致 生活 灵活配置 混合 型证券 投资 基金、
浦银安 盛红 利精 选股 票型 证券投 资基 金、 浦银 安盛 沪深 300 指 数增 强型 证券 投资基 金、 浦银 安盛 货 币
市场证 券投 资基 金、 浦银 安盛增 利分 级债 券型 证券 投资基 金、 浦银 安盛 中证 锐联基 本面 400 指数 证 券
投 资基 金、浦 银安 盛幸福回 报定 期开放 债券 型证券投 资基 金、浦 银安 盛战略新 兴产 业混合 型证 券投资
基金、 浦银 安盛 6 个 月定 期开放 债券 型证 券投 资基 金、浦 银安 盛季 季添 利定 期开放 债券 型证 券投 资 基
金和浦 银安 盛消 费升 级灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金。
公 司信 息技 术系 统由信 息技 术系 统基 础设 施系统 以及 有关 业务 应用 系统构 成。 信息 技术 系统 基础
设 施系 统包括 机房 工程系统 、网 络集成 系统 ，这些系 统在 公司筹 建之 初由专业 的系 统集成 公司 负责建
成 ，之 后日常 的维 护管理由 公司 负责， 但与 第三方服 务公 司签订 有技 术服务合 同， 由其提 供定 期的巡
检 及特 殊情况 下的 技术支持 。公 司业务 应用 系统主要 包括 开放式 基金 登记过户 子系 统、直 销系 统、资
金 清算 系统、 投资 交易系统 、估 值核算 系统 、网上交 易系 统、呼 叫中 心系统、 外服 系统、 营销 数据中
心 系统 等。这 些系 统也主要 是在 公司筹 建之 初采购专 业系 统提供 商的 产品建设 而成 ，建成 之后 在业务
运 作过 程中根 据公 司业务的 需要 进行了 相关 的系统功 能升 级，升 级由 系统提供 商负 责完成 ，升 级后的
系 统也 均是系 统提 供商对外 提供 的通用 系统 。业务应 用系 统日常 的维 护管理由 公司 负责， 但与 系统提
供 商签 订有技 术服 务合同， 由其 提 供定 期的 巡检及特 殊情 况下的 技术 支持。除 上述 情况外 ，我 公司未
委托服 务机 构代 为办 理重 要的、 特定 的信 息技 术系 统开发 、维 护事 项。
另 外， 本公 司可 以根据 自身 发展 战略 的需 要，委 托资 质良 好的 基金 服务机 构代 为办 理基 金份 额登
9
记、估 值核 算等 业务 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期
离任日
期
薛铮
本基金
基金经
理，本
公司固
定收益
投资部
总监、
浦银安
盛幸福
回报定
期开放
债券基
金基金
经理、
浦银安
盛 6 个
月定期
开放债
券基金
基金经
理 以及
浦银安
盛季季
添利债
券基金
基金经
理
2011-12-13 - 7
薛铮先 生，上 海财 经大学 数量经
济学硕 士。2006 年 3 月至 2008
年 5 月 ，在 红顶 金融 研究 中心担
任固定 收益 研究 员。2008 年 6 月
至 2009 年6 月， 在上 海证 券有限
公司固 定收益 部担 任投资 经理助
理之职 。2009 年7 月 进入 浦银安
盛基金 管理公 司， 任浦银 安盛优
化收益 债券型 基金 基金经 理助理
兼固定 收益 研究 员。2011 年 6 月
至 2012 年6 月， 担任 浦银 安盛优
化收益 债券基 金基 金经理 。2011
年 12 月起， 担任 本基金 基金经
理。2012 年 2 月至 2013 年 5 月
担任浦 银安盛 货币 市场基 金基金
经理。2012 年 9 月起 担任 浦银安
盛幸福 回报定 期开 放债券 基金基
金经理 。2012 年 11 月起 ，担任
本公司固定收益投资部总监。
2013 年5 月起 ，担 任浦 银 安盛 6
个月定期开放债券基金基金经
理。2013 年 6 起 ， 担 任浦 银安盛
季季添 利定期 开放 债券基 金基金
经理。
丁进
本公司
旗下固
定收益
基金基
金经理
助理
2012-08-15 - 8
丁进先 生，北 京化 工大学 应用数
学专业 理学 硕士 。2005 年7 月至
2010 年 10 月期 间， 先后 在北京
顺泽锋 投资咨 询公 司、新 华信国
际信息 咨询公 司从 事交易 模型开
发研究 、企业 信用 分析等 工作，
2010 年 10 月起 ，在 光大 证券担
任固定 收益分 析师 ，从事 债券研
究、信 用产品 以及 可转债 研究。
10
2012 年8 月 加盟 浦银 安盛 基金公
司，担 任固定 收益 基金基 金经理
助理。
注：1 、除 作为 本基 金的 首 任基金 经理 ，其 任职 日期 为本基 金成 立之 日外 ，本 表所述 “任 职日 期 ”
和“离 任日 期” 均指 公司 决定确 定的 聘任 日期 和解 聘日期 。
2 、证 券从 业的 含义 遵从行 业协 会《 证券 业从 业人员 资格 管理 办法 》的 相关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本 报告 期内 ，本 基金管 理人 严格 遵守 《证 券投资 基金 法》 及其 他相 关法律 法规 、证 监会 规定 和基
金 合同 的约定 ，以 及公司的 规章 制度， 本着 诚实守信 、勤 勉尽责 的原 则管理和 运用 基金资 产， 在严格
控制风 险的 前提 下， 为基 金份额 持有 人谋 求最 大利 益。 报 告期 内未 有损 害基 金份额 持有 人利 益的 行 为 。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度 和控制 方法
管理人 于 2009 年 颁布 了 《浦银 安盛 基金 管理 有限 公司公 平交 易管 理规 定》 （ 以下简 称公 平交 易管
理规定 ） ， 并 分别 于 2011 年及 2012 年进 行了 两次 修 订。 现 行公 平交 易管 理规 定分为 总则 、 实 现公 平交
易 的具 体措施 、公 平交易监 控与 实施效 果评 估、公平 交易 的报告 和信 息披露、 隔离 及 保密 、附 则等六
部 分。 公平交 易管 理规定从 投资 决策、 研究 支持、交 易实 施、监 控与 评估、报 告与 披露等 各个 环节，
预防和 发现 可能 违反 公平 交易的 异常 情况 ，并 予以 及时纠 正与 改进 。
管理人 用于 公平 交易 控制 方法包 括：
- 公 司建 立严 格的 投资 组合投 资信 息的 管理 及保 密制度 ，不 同投 资组 合经 理之间 的持 仓和 交易
等重大 非公 开投 资信 息相 互隔离 ；
- 相对所 有组 合建 立并 使用 统一的 、系 统化 的研 究平 台；
- 明确了 投资 决策 委员 会、 投资总 监、 投资 组合 经理 三级授 权体 系；
- 证券投 资基 金经 理及 其助 理和特 定客 户资 产投 资组 合经理 及其 助理 相互 隔离 ， 不 得相 互兼任、
互为备 份；
- 严格控 制不 同投 资组 合之 间的同 日反 向交 易；
- 执行投 资交 易交 易系 统中 的公平 交易 程序 ；
- 银 行间 市场 交易 、交 易所大 宗交 易等 非集 中竞 价交易 的交 易分 配严 格依 照制度 和程 序规 范进
11
行，并 对该 分配 过程 进行 监控；
- 定期对 投资 目标 和投 资策 略类似 的投 资组 合的 业绩 表现进 行分 析、 归因 和评 估；
- 对不同 时间 窗下 （ 如日 内 、3 日内 、5 日内 ） 管理 人 管理的 不同 投资 组合 同向 交易的 交易 价差
进 行分 析。分 析如 发现有涉 嫌不 公平的 交易 ，投资组 合经 理及交 易主 管对该情 况需 提供详 细的 原因说
明，并 将检 查结 果向 公司 管理层 和督 察长 汇报 。同 时改进 公平 交易 管理 方法 及流程 。
- 其他能 够防 范公 平交 易异 常情况 的有 效方 式。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 根据 《公 平交 易管 理规 定》 ， 建 立健 全有 效的 公平 交 易执行 体系 ， 保证 公
平对待 旗下 的每 一个 投资 组合。
在具体 执行 中， 在投 资决 策流程 上， 构建 统一 的研 究平台 ， 为 所有 投资 组合 公平的 提供 研究 支持 。
同 时， 在投资 决策 过程中， 严格 遵守公 司的 各项投资 管理 制度和 投资 授权制度 ，保 证公募 基金 及专户
业 务的 独立投 资决 策机制； 在交 易执行 环节 上，详细 规定 了面对 多个 投资组合 的投 资指令 的交 易执行
的 流程 和规定 ，以 保证投资 执行 交易过 程的 公平性； 从事 后监控 角度 上，一方 面是 定期对 股票 交易情
况进行 分析 ， 对不 同时 间 窗口 （同 日，3 日，5 日 ） 发生的 不同 组合 对同 一股 票的同 向交 易及 反向 交易
进 行价 差分析 ，并 进行统计 显著 性的检 验， 以确定交 易价 差对相 关基 金的业绩 差异 的贡献 度； 同时对
旗 下投 资组合 及其 各投资类 别的 收益率 差异 的分析； 另一 方面是 公司 对公平交 易制 度的遵 守和 相关业
务流程 的执 行情 况进 行定 期检查 ，并 对发 现的 问题 进行及 时的 报告 。
4.3.3 异常交易行为 的专项 说明
本 报告 期内 未发 现本基 金存 在违 反法 律、 法规、 中国 证监 会和 证券 交易所 颁布 的相 关规 范性 文件
中 认定 的异常 交易 行为。报 告期 内未发 生旗 下所有投 资组 合参与 的交 易所公开 竞价 同日反 向交 易成交
较少的 单边 交易 量超 过该 证券当 日成 交量 的 5% 的情 形。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2013 年 中国 经济 呈现 稳健 增长的 发展 态势 。消 费平 稳增长 ，投 资增 长较 快， 进出口 结构 优化 ； 消
费价格 涨幅 和就 业基 本稳 定。 全年 实现 国内 生产 总值 同比增 长 7.7% ， 居 民消 费 价格 CPI 同比 上涨 2.6% ，
远 低于 年初监 管目 标。尽管 从传 统基本 面有 利于债市 ，但 是新一 阶段 央行偏紧 的货 币政策 导向 ，以 及
利率市 场化 下商 业银 行资 产负债 结构 的调 整， 使得 债市迎 来一 轮大 熊市 。 央 行的惩 罚性 货币 政策 举措 ，
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使 得商 业银行 提高 超储率， 季度 末和年 末时 点资金价 格波 动巨大 ，各 类机构均 大幅 提高流 动性 风险应
对准备 。全 年债 市收 益率 曲线平 行上 移 100-150BP ，10 年 期国 债最 高突破 4.7% 。年 中大 批量 信用 评级
下调使 得民 企公 司债 券大 幅下跌 ，加 大了 投资 机构 对于民 营企 业信 用风 险的 担心。2013 年外 围发 达 经
济体经 济好 转， 美国 正式 分阶段 退 出 QE, 新兴 市场 对于资 金流 动冲 击均 提高 警惕。
2013 年基 金重 点配 置信 用 债和可 转债 ， 下 半年 在应 对冲击 调整 了部 分结 构， 信用债 久期 适当 降低 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
浦银增 利分 级全 年净 值增 长率为-1.34% ，业 绩比 较 基准收 益率 为 1.78% 。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2014 年， 中国经 济增 长面临 外部 流动 性冲 击、 内部改 革深 化的 双重 挑战 ， 消费 增长 模式 的 内
生 拉动 乏力， 投资 规模的进 一步 扩大， 又面 临高企的 融资 环境， 经济 波动在所 难免 。全球 经济 体对于
流 动性 的回收 ，使 得风险资 产偏 好有所 降低 ；国内利 率市 场化下 货币 基金等互 联网 金融的 兴起 使得资
金 价格 居高不 下， 对于信用 风险 和流动 性的 担心使得 债市 投资机 构 整 体缩短久 期， 个人投 资人 也将更
加 热衷 流动性 和收 益率结合 优势 凸显的 类货 币产品。 银行 理财和 信托 随着这几 年的 飞速发 展， 规模已
十分巨 大，2014 年其 刚性 兑付面 纱终 将逐 步脱 落， 这使得 债券 类资 产定 价更 加合理 。预 计 1 季度 会 出
现 小幅 反弹行 情， 大的反转 趋势 需要观 察货 币政策转 向情 况。中 高评 级久期适 中的 信用债 品种 仍是债
券 基金 的重点 投资 标的。可 转债 品种注 重波 段投资机 会， 也需要 防患 周期类转 债品 种受到 经济 增速回
落的不 利影 响。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本基金 管理 人根 据 《 证券 投资基 金法 》 、 《 证券 投资 基金管 理公 司管 理办 法》 等 有关 法规 诚实 守信 、
勤 勉尽 责，依 法履 行基金管 理人 职责， 强化 风险及合 规管 理，确 保基 金管理业 务运 作的安 全、 规范，
保护基 金份 额持 有人 的合 法权益 。2013 年 ，合 规风 控工作 仍然 是对 公司 进行 全面风 险管 理， 积极 配 合
公 司前 台业务 的完 善一线风 险管 控工作 ，并 协调、监 督全 公司和 投资 组合的市 场风 险、信 用风 险、流
动性风 险、 操作 风险 、合 规风险 及内 部控 制工 作。
1、进 一步 健全 合规 风控 团 队，提 高团 队的 专业 素养
2013 年 ，随 着公 司管 理投 资组合 的数 量与 规模 大幅 提升， 合规 风控 团队 也不 断加强 自身 专业 素 质
的 提升 ，强化 全面 专业素质 ，鼓 励和支 持合 规风控 人 员参 与相关 的专 业考试和 学习 。目前 合规 风控团
队 内部 形成了 良好 的学习和 业务 研讨的 氛围 ，团队成 员各 自发挥 自身 优势，相 互取 长补短 ，专 业素质
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得到均 衡提 升， 在内 部形 成了互 帮互 学、 共同 提高 、自然 和谐 的良 好局 面。
在 内部 管理 上， 合规风 控团 队进 一步 健全 合规风 控工 作的 各项 规章 制度和 工作 流程 ，进 一步 明确
各岗位 人员 的工 作职 责， 强化自 觉、 客观 的工 作态 度和高 度的 工作 责任 感， 培养团 队协 作精 神。
2、进 一步 建立 健全 风险 控 制体系
（1 ） 对投 资组 合进 行定 期 业绩归 因分 析和 风险 评估
合 规风 控部 在原 有每月 对投 资组 合的 业绩 及风险 情况 进行 评估 的基 础上 ， 进一 步完 善了 每日 、每
周 的风 险评估 。特 别是对固 定收 益投资 ，初 步建立了 量化 的预警 风险 评估体系 。同 时，建 议固 定收益
部 采取 三级债 券库 控制体系 ，就 个券流 动性 、信用评 级等 方面明 确评 定标准、 流程 及各岗 位职 责，将
个券风 险控 制纳 入固 定收 益研究 过程 。
（2 ） 进一 步强 化风 险报 告 要求
2013 年,积 极执 行贯 彻了 风 险等级 划分 及评 估体 系 ， 将风险 分为 重大 、 高、 中 、 低 四个 等级 。 不 同
等 级风 险对应 不同 的报告时 间及 形式要 求。 该风险分 级评 估及报 告工 作由合规 风控 部牵头 ，组 织公司
所 有业 务部门 每月 对本部门 风险 事件进 行评 估报告， 并形 成评估 结果 ，并配合 人 力 资源部 将风 险报告
执行情 况和 评估 结果 纳入 年终风 险系 数考 核。
（3 ） 对公 司新 产品 提供 高 效、有 力的 支持
2013 年， 公司 新发 行了 12 只专 户产 品，4 只 公募 基 金。 合规 风控 部与 投资 团 队、 产品 团队 、 运 营
团 队合 作，就 各产 品的流动 性风 险、市 场风 险、信用 风险 等方面 进行 分析，制 定相 应的风 险控 制措施
和投资 控制 指标 。
（4 ） 初步 建立 子公 司内 部 控制体 系
2013 年年 底， 初步 建立 了 子公司 多层 次的 内部 控制 体系：
1) 业 务部 门的 一线 风险 控制。 子公 司设 金融 市场 部和运 营管 理部 两大 业务 部门， 对其 管理 负责
的业务 进行 检查 、 监督 和 控制 ， 保 证业 务的 开 展 符 合国家 法律 、 法规 、 监管 规定及 子公 司的 规章 制度 ，
并对部 门的 内部 控制 和风 险管理 负直 接责 任；
2) 子 公司 设独 立的 风险 管理部 ，负 责对 子公 司内 部控制 和风 险控 制的 充分 性、合 理性 和有 效性
实施独 立客 观的 风险 管控 、检查 和评 价；
3) 管 理层 的控 制。 管理 层下设 项目 评审 及决 策委 员会以 及风 险控 制委 员会 ，采取 集体 决策 制，
管 理和 监督各 个部 门和各项 业务 进行， 以确 保子公司 运作 在有效 的控 制下。管 理层 对内部 控制 制度的
有效执 行承 担责 任；
4) 执 行董 事及 监事 的监 控和指 导。 所有 员工 应自 觉接受 并配 合执 行董 事及 监事对 各项 业务 和工
作行为 的检 查监 督 ， 合理 的风险 分析 和管 理建 议应 予采纳 。执 行董 事对 内部 控制负 最终 责任 ；
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5) 母 公司 及其 董事 会通 过稽核 检查 、审 阅报 告、 参与会 议等 方式 监督 子公 司内部 控制 和风 险控
制情况 。
3、稽 核工 作
根 据相 关法 规要 求、公 司的 实际 运作 情况 及稽核 计划 ，合 规风 控团 队有重 点、 分步 骤、 有针 对性
地对公 司的 业务 和合 规运 作， 以 及执 行法 规和 制度 的情况 进行 稽核 ， 并 在稽 核后督 促整 改和 跟踪 检查 。
在有效 控制 公司 的风 险以 及推动 公司 内控 监管 第二 道和第 三道 防线 方面 发挥 了积极 的作 用。
稽 核工 作主 要采 取定期 稽核 与不 定期 稽核 相结合 、常 规稽 核与 专项 稽核相 结合 的方 式。 定 期 稽核
的结果 主要 体现 在月 度合 规报告 及季 度监 察稽 核报 告中 。 不 定期 稽核 主要 是 就定期 稽核 中发 现的 问题 ，
与 业务 部门进 行沟 通，帮助 各部 门及时 完善 和改进工 作。 不定期 稽核 的结果主 要体 现在合 规报 告及整
改反馈 表中 。
此 外， 合规 风控 团队还 负责 与负 责公 司内 控评价 的会 计师 事务 所联 系和沟 通， 配合 公司 的业 务开
展。
2013 年实 施的 专项 稽核 包 括：
（1 ） 完成 对 2013 年 反洗 钱工作 的内 部稽 核和 反洗 钱自评 估工 作；
（2 ） 根据 监管 机构对 全行 业的统 一要 求， 对内 幕交 易、 投 管人 员行 为及 利益 输送等 方面 进行 专 项
稽核；
总体来 说，2013 年度 ，由 于人员 配 备 的原 因， 并未 就所有 业务 开展 全面 并深 入的稽 核工 作。2014
年，待 有关 人员 招聘 到位 后，将 着重 加强 各部 门制 度执行 及操 作风 险的 稽核 工作。
4、实 施合 规性 审核
依据法 律法 规和 公司 制度 对以下 材料 进行 了审 核：
（1 ） 对基 金宣 传推 介材 料 、 公司 宣传 品、 网站 资料 、 客户 服务 资料 、 渠 道用 信息、 以公 司名 义对
外发布 的新 闻等 进行 了合 规性审 核， 力求 公司 对外 材料的 合法 合规 性；
（2 ）2013 年 ， 与 公司专 业 法律顾 问一 起 ， 对 公司 发 行的基 金和 专户 产品 法律 文件的 合法 合规 性进
行了全 面审 核；
（3 ） 对一 级市 场数百 个证 券的申 购， 从关 联交 易角 度进行 合法 合 规 性审 核， 未出现 在一 级市 场 投
资与公 司存 在禁 止关 联交 易的关 联关 系公 司发 行证 券的情 形。
5、信 息披 露和 文件 报送
由 于公 司信 息披 露的负 责人 设在 合规 风控 部，因 此， 合规 风控 部指 定专人 负责 并协 调公 司的 信息
披 露工 作，督 察长 对信息披 露工 作进行 指导 、督促、 监督 、检查 。信 息披露工 作包 括拟定 披露 的文件
格式、 收集 相关 部门 填写 的内容 并进 行统 稿和 审核 、对定 稿的 信息 披露 文件 排版、 制作 成 PDF 文件 向
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监管机 关报 备等 。
信 息披 露工 作是 一项繁 杂的 事物 性工 作， 需要信 息披 露负 责人 耐心 、细致 、认 真的 工作 态度 和较
强 的协 调能力 ，不 仅涉及到 披露 的格式 ，还 涉 及披露 的内 容，以 及整 理、审阅 和报 送等。 该项 工作虽
然 占据 了合规 风控 团队很多 时间 ，但由 于团 队成员的 工作 认真、 仔细 ，所有的 披露 均做到 了及 时、准
确，基 本未 出现 迟披 、漏 披、延 披、 错披 的情 形。
2013 年 ，按 时按 质完 成基 金定期 报告 （月 报、 季报 、半年 报、 年报 、监 察稽 核报告 ）和 招募 说 明
书 更新 的提示 及合 规审核工 作， 并协助 业务 部门对重 大事 件临时 报告 、临时公 告进 行编制 ，及 时进行
合规审 核， 并安 排公 告的 披露及 上报 事宜 。2013 年 全年共 审核 并安 排披 露、 上报数 百份 公告 及报 告 ，
未出现 重大 迟、 漏等 现象 。
6、法 律事 务
对 公司 签署 的上 百份协 议 、 合同 等进 行了 法律审 核， 在合 理范 围内 最大限 度地 防范 由合 同产 生的
违 约风 险及侵 权风 险，同时 ，根 据中国 证监 会发布的 关于 销售费 用及 反洗钱等 相关 法律法 规， 对基金
代销协 议模 板进 行了 更新 ； 参 与起 草、 审阅 并修 改 董事会 、 股东 会会 议通 知 、 决 议等 会议 材料 。 此 外，
合规风 控团 队还 负责 与公 司法律 和基 金产 品律 师联 系和沟 通， 配合 公司 的业 务开展 。
全 年的 法务 工作 基本做 到了 有序 而高 效， 积极协 助了 公司 业务 的正 常开展 ，公 司未 发生 诉讼 或仲
裁现象 ，较 好地 控制 了法 律风险 。
7、组 织开 展合 规培 训
根 据工 作安 排， 合规风 控团 队负 责公 司的 合规培 训工 作， 合规 培训 包括新 员工 入司 培训 、重 大新
法 规培 训、从 业人 员投资限 制培 训、新 股发 行体制改 革培 训、退 市机 制改革培 训等 。培训 前， 合规风
控 团队 会商量 每次 培训的议 题和 内容， 并准 备书面培 训材 料；培 训中 ，采取讲 实例 的互动 培训 方式；
培训后 ，积 极听 取员 工的 建议， 以期 不断 改进 培训 效果。
（1 ） 对于 2013 年新 入司 员工分 多场 进行 了入 职合 规培训 ，内 容包 括公 司制 度流程 体系 、主 要 业
务 法律 法规、 公司 利益冲突 管理 要求等 。对 于外地同 事， 则采取 先发 送书面培 训材 料，待 其来 司时再
进行面 对面 培训 的方 式；
（2 ） 由于 中国 证券 业协 会 每年会 安排 15 小 时左 右 的远程 在线 合 规 培训 。为 避免占 用业 务人 员过
多工作 时间 以及 培训 内容 过多重 复，2013 全 年为 业 务人员 提供 了 共 4 场 8 小 时的专 项合 规培 训；
（3 ） 对反 洗钱 领导 小组 及 反洗钱 骨干 人员 开展 了 共 2 小时 的反 洗钱 合规 培训 。
合规培 训部 分提 高和 增强 了员工 的合 规守 法意 识， 促进了 公司 业务 的合 规运 作。
8、督 导和 推动 公司 的制 度 建设和 完善
督 导和 推动 公司 的制度 建设 和完 善是 合规 风控团 队的 重要 工作 之一 。合规 风控 团队 全年 推动 公司
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所有新 订、 修订 制度 、流 程的工 作。
9、组 织进 行反 洗钱 工作
公 司反 洗钱 工作由 合规 风控 团队 组织 和牵头 。全 年开 展的 反洗 钱工作 包括 ： （1 ） 完善反 洗钱 相关
制度； （2） 利用 反洗 钱监 控系统 从 TA 数 据中 心自 动抓取 数据， 对可 疑交 易 进行适 时监 控； （3） 向 中 国
人民银 行定 期报 送可 疑交 易； （4 ） 定 期向 人民 银行 报送非 现场 监管 报表 ； （5 ） 进 行反 洗钱 的合 规培 训；
（6） 进行 反洗 钱的 专项 审 计。
10、落 实监 管政 策和 要求 ，配合 和协 助监 管机 关的 现场调 研
与 监管 机关 的沟 通和交 流主 要由 督察 长和 合规风 控部 负责 ，总 体来 说，在 落实 监管 机关 的监 管政
策和要 求方 面的 工作 包括 ：
（1 ） 收发 监管 机关 的所 有 文件， 传达 监管 机关 的政 策，从 收文 和报 送环 节进 行协调 和督 促；
（2 ） 组织 、协 调和 督导 公 司的专 项自 查；
（3 ） 代表 公司 参与 上海 基 金业同 业公 会的 相关 会议 。
11 、 督导 处理 投资 人的 投 诉
公 司已 经建 立了 投资人 投诉 的处 理机 制， 合规风 控团 队负 责指 导、 督促客 服中 心妥 善处 理投 资人
的 重大 投诉， 包括 商量投诉 处理 的反馈 内容 、形式和 解决 方法等 ，避 免了因投 资人 投诉致 使公 司品牌
和声誉 受损 的情 形发 生。
12、向 董事 会报 告公 司经 营的合 法合 规情 况
根 据《 公司 章程》 的要 求， 定期 向董 事会报 告公 司经 营的 合法 合规情 况。 报告 的形 式包 括： （1 ）
书 面报 告：通 过季度 和年度 监察 稽核报 告的形 式； （2 ）当 面报 告：通 过在董 事会 会议 以及合 规与审 计
委 员会 会议 汇 报的形 式； （3 ）电 邮或 电话： 当董事 想了 解公 司的合 规经营 情况或 提出 一些问 题时， 通
过电子 邮件 或电 话的 形式 进行沟 通和 汇报 。
13、与 中介 机构 的协 调
合规风 控团 队负 责与 律师 事务所 和审 计师 事务 所的 日常工 作协 调， 包括 ：
（1 ） 与律 师事 务所 ： 就 重 大制度 修订 事项 、 基金 产 品募集 、 专户 产品 审核 、 高管和 董事 的任 免出
具法律 意见 书。
（2 ） 与 审计 师事 务所 ： 就 公司的 内控 评价 工作 建立 了与普 华永 道会 计师 事务 所日常 沟通 和协 调 的
机制。
回顾过 去 的 2013 年 ， 从董 事会 、 管 理层 到员 工 ， 对 合 规风控 工作 都比 以前 有了 更多的 重视 和理 解、
支 持， 合规风 控团 队与公司 各部 门的联 系日 益紧密和 协调 ，这为 公司 合规风控 工作 的开展 进一 步奠定
了良好 基石 。
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4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本 基金 管理 人为 确保基 金估 值工 作符 合相 关法律 法规 和基 金合 同的 规定， 确保 基金 资产 估值 的公
平 、合 理，有 效维 护投资人 的利 益，设 立了 浦银安盛 基金 管理有 限公 司估值委 员会 （以下 简称 “估值
委 员会 ” ） ，制 定了估 值政策 和估 值程序 。估值 委员会 成员 由公司 分管高 管、金 融工 程部负 责人、 研究
部负责 人、 监察 稽核 部负 责人、 基金 会计 部负 责人 组成。 估值 委员 会成 员五 分之三 以上 具有 5 年以上
专 业工 作经历 ，具 备良好的 专业 经验、 胜任 能力和独 立性 。估值 委员 会的职责 主要 包括： 保证 基金估
值 的公 平、合 理； 制订健全 、有 效的估 值政 策和程序 ；确 保对投 资品 种进行估 值时 估值政 策和 程序的
一贯性 ；定 期对 估值 政策 和程序 进行 评价 等。
参 与估 值流 程的 各方还 包括 本基 金托 管银 行和会 计师 事务 所。 托管 人根据 法律 法规 要求 对基 金估
值 及净 值计算 履行 复核责任 ，当 存有异 议时 ，托管银 行有 责任要 求基 金管理公 司作 出合理 解释 ，通过
积 极商 讨达成 一致 意见。会 计师 事务所 对估 值委员会 采用 的相关 估值 模型、假 设及 参数的 适当 性发表
审核意 见并 出具 报告 。上 述参与 估值 流程 各方 之间 不存在 任何 重大 利益 冲突 。
本基金 基金 经理 未参 与或 决定基 金的 估值 。
本 基金 管理 人与 中央国 债登 记结 算有 限责 任公司 签订 了《 中债 收益 率曲线 和中 债估 值最 终用 户服
务协议 》 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 《基 金合 同》 第 十 七部分 第三 条约 定， 在封 闭期内 ， 本 基金 不对 A 类 份额 与 B 类份 额进 行
收益分 配。
本基金 自 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 期间未 进行 收益 分配 ，符 合相关 法律 法规 的 规
定及基 金合 同的 约定 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期 ， 本 托管 人严 格 遵守 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 及 其他 有 关法律 法规 、 《浦 银安
盛 增利 分级债 券型 证券投资 基金 基金合 同》 和《浦银 安盛 增利分 级债 券型证券 投资 基金托 管协 议》的
有关约 定， 诚实 、尽 责地 履行了 基金 托管 人义 务， 不存在 损害 本基 金份 额持 有人利 益的 行为 。
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5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本报告 期 ， 本 托管 人根 据 国家有 关法 律法 规 、 基 金 合同 、 托 管协 议的 规定 ， 对本基 金的 投资 运作 、
基 金资 产净值 计算 、基金费 用开 支等方 面进 行了必要 的监 督、复 核和 审查，未 发现 基金管 理人 有损害
基金份 额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本 托管 人复 核了 本报告 中的 财务 指标 、净 值表现 、利 润分 配情 况、 财务会 计报 告、 投资 组合 报告
等内容 ，认 为复 核内 容真 实、准 确、 完整 ，不 存在 虚假记 载、 误导 性陈 述或 者重大 遗漏 。
§6 审计报告
安永华 明（2014 ）审 字 第 60951783_B01 号
浦银安 盛增 利分 级债 券型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人：
我们审 计了 后附 的浦 银安 盛增利 分级 债券 型证 券投 资基金 财务 报表 ，包 括 2013 年 12 月 31 日的
资产负 债表 和 2013 年度 的 利润表 和所 有者 权益 （基 金净值 ）变 动表 以及 财务 报表附 注。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编 制和 公允 列报财 务报 表是 基金 管理 人浦银 安盛 基金 管理 有限 公司的 责任 。这 种责 任包 括： （1 ）
按 照企 业会计 准则的 规定编 制财 务报表 ，并使 其实现 公允 反映 ； （2）设 计、执 行和 维护必 要的内 部控
制，以 使财 务报 表不 存在 由于舞 弊或 错误 而导 致的 重大错 报。
6.2 注册会计师的责任
我 们的 责任 是在 执行审 计工 作的 基础 上对 财务报 表发 表审 计意 见。 我们按 照中 国注 册会 计师 审计
准 则的 规定执 行了 审计工作 。中 国注册 会计 师审计准 则要 求我们 遵守 中国注册 会计 师职业 道德 守则，
计划和 执行 审计 工作 以对 财务报 表是 否不 存在 重大 错报获 取合 理保 证。
审 计工 作 涉 及实 施审计 程序 ，以 获取 有关 财务报 表金 额和 披露 的审 计证据 。选 择的 审计 程序 取决
于 注册 会计师 的判 断，包括 对由 于舞弊 或错 误导致的 财务 报表重 大错 报风险的 评估 。在进 行风 险评估
时 ，注 册会计 师考 虑与财务 报表 编制和 公允 列报相关 的内 部控制 ，以 设计恰当 的审 计程序 ，但 目的并
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非 对内 部控制 的有 效性发表 意见 。审计 工作 还包括评 价基 金管理 人选 用会计政 策的 恰当性 和作 出会计
估计的 合理 性， 以及 评价 财务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我 们认 为， 上述 财务报 表在 所有 重大 方面 按照企 业 会 计准 则的 规定 编制， 公允 反映 了浦 银安 盛增
利分级 债券 型证 券投 资基 金 2013 年 12 月 31 日的 财 务状况 以及 2013 年度 的经 营成果 和净 值变 动情 况 。
安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
注册 会计师 边 卓群 濮晓 达
上海市 世纪 大道 100 号 环 球金融 中心
50 楼
2014-03-26
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2014 ）审 字第60951783_B01 号
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人
浦银安 盛增 利分 级债 券型 证券投 资基 金全 体基 金份 额
持有人
引言段
我们审 计了 后附 的浦 银安 盛增利 分级 债券 型证 券投 资
基金财 务报 表 ， 包 括2013 年12 月31 日 的资 产负 债表 和2
013 年 度的 利润 表和 所有 者 权益 （ 基金 净值） 变动 表 以
及财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段
编制和 公允 列报 财务 报表 是基金 管理 人浦 银安 盛基 金
管理有 限公 司的 责任 。这 种责任 包括 ： （1 ）按 照企 业
会计准 则的 规定 编制 财务 报表 ， 并 使其 实现 公允 反 映；
（2 ） 设计、 执行 和维 护必 要的内 部控 制， 以使 财务 报
表不存 在由 于舞 弊或 错误 而导致 的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段
我们的 责任 是在 执行 审计 工作的 基础 上对 财务 报表 发
表审计 意见 。 我 们按 照中 国注册 会计 师审 计准 则的 规
定执行 了审 计工 作。 中国 注册会 计师 审计 准则 要求 我
们遵守 中国 注册 会计 师职 业道德 守则 ，计 划和 执行 审
计工作 以对 财务 报表 是否 不存在 重大 错报 获取 合理 保
证。
审计工 作涉 及实 施审 计程 序，以 获取 有关 财务 报表 金
额和披 露的 审计 证据 。选 择的审 计程 序取 决于 注册 会
计师的 判断 ，包 括对 由于 舞弊或 错误 导致 的财 务报 表
重大错 报风 险的 评估 。在 进行风 险评 估时 ，注 册会 计
20
师考虑 与财 务报 表编 制和 公允列 报相 关的 内部 控制 ，
以设计 恰当 的审 计程 序， 但目的 并非 对内 部控 制的 有
效性发 表意 见。 审计 工作 还包括 评价 基金 管理 人选 用
会计政 策的 恰 当 性和 作出 会计估 计的 合理 性， 以及 评
价财务 报表 的总 体列 报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为
发表审 计意 见提 供了 基础 。
审计意 见段
我们认 为， 上述 财务 报表 在所有 重大 方面 按照 企业 会
计准则 的规 定编 制， 公允 反映了 浦银 安盛 增利 分级 债
券型证 券投 资基 金2013 年12 月31 日的 财务 状况 以及20
13 年度 的经 营成 果和 净值 变动情 况。
注册会 计师 的姓 名 边卓群 濮 晓达
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 上海市 世纪 大道100 号环 球 金融中 心50 楼
审计报 告日 期 2014-03-26
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 浦银 安盛 增利 分级债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2013 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 3,132,201.13 35,216,290.82
结算备 付金
93,193,681.23 25,029,560.99
存出保 证金
107,152.52 250,000.00
交易性 金融 资产
7.4.7.
2
1,721,861,102.96 1,943,369,931.59
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投资
1,721,861,102.96 1,943,369,931.59
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产
7.4.7.
3
- -
买入返 售金 融资 产
7.4.7.
4
- -
应收证 券清 算款
- 21,813,373.45
21
应收利 息
7.4.7.
5
37,552,026.01 41,824,016.58
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
7.4.7.
6
- -
资产总 计
1,855,846,163.85 2,067,503,173.43
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年12 月31 日
上年度末
2012 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
7.4.7.
3
- -
卖出回 购金 融资 产款
848,499,712.90 1,048,799,138.70
应付证 券清 算款
3,082,637.41 -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
604,007.81 593,996.65
应付托 管费
172,573.65 169,713.33
应付销 售服 务费
302,003.86 296,998.34
应付交 易费 用
7.4.7.
7
2,050.65 6,857.70
应交税 费
- -
应付利 息
- 235,672.02
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
7.4.7.
8
470,000.00 640,000.00
负债合 计
853,132,986.28 1,050,742,376.74
所有者权益：
实收基 金
7.4.7.
9
905,860,918.69 905,860,918.69
未分配 利润
7.4.7.
10
96,852,258.88 110,899,878.00
所有者 权益 合计
1,002,713,177.57 1,016,760,796.69
负债和 所有 者权 益总 计
1,855,846,163.85 2,067,503,173.43
注：报 告截 止 日 2013 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 1.107 元， 基金 份额总额 905,860,918.69 份，
其中 A 类基 金份 额参 考净 值 1.108 元 ，份 额总 额 634,102,654.37 份；B 类基 金 份额参 考净 值 1.105 元，
份额总 额 271,758,264.32 份。
22
7.2 利润表
会计主 体： 浦银 安盛 增利 分级债 券型 证券 投资 基金
本报告 期 ：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12
月31 日
一、收入
42,334,959.76 146,899,206.93
1. 利息 收入
91,351,067.87 84,999,020.87
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 1,619,132.82 1,077,436.03
债券利 息收 入
89,731,935.05 83,869,976.09
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- 51,608.75
其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
30,347,341.55 20,753,227.32
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -14,125,157.83 13,845.00
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 43,752,499.38 20,739,382.32
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 720,000.00 -
3. 公允价值 变动收益 （损失 以
“-” 号填 列）
7.4.7.17
-79,369,035.45 41,146,958.74
4. 汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
- -
5.其他 收入 （ 损失 以 “-” 号填
列）
7.4.7.18
5,585.79 -
减：二、费用
56,382,578.88 37,938,304.90
1 ．管 理人 报酬
7,420,068.46 6,760,415.76
2 ．托 管费
2,120,019.62 1,931,547.38
3 ．销 售服 务费
3,710,034.38 3,380,207.87
4 ．交 易费 用 7.4.7.19 152,120.50 27,767.59
5 ．利 息支 出
42,482,425.06 25,312,402.04
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
42,482,425.06 25,312,402.04
6 ．其 他费 用 7.4.7.20 497,910.86 525,964.26
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
-14,047,619.12 108,960,902.03
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列
-14,047,619.12 108,960,902.03
23
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 浦银 安盛 增利 分级债 券 型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 905,860,918.69 110,899,878.00 1,016,760,796.69
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -14,047,619.12 -14,047,619.12
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
- - -
其中：1. 基 金申 购款 - - -
2. 基金 赎回 款 - - -
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 905,860,918.69 96,852,258.88 1,002,713,177.57
项目
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 905,860,918.69 1,938,975.97 907,799,894.66
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 108,960,902.03 108,960,902.03
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
- - -
其中：1. 基 金申 购款 - - -
2. 基金 赎回 款 - - -
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 905,860,918.69 110,899,878.00 1,016,760,796.69
报告附 注为 财务 报表 的组 成部 分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 郁蓓 华，主 管会 计工 作负 责人 ：郁蓓 华， 会计 机构 负责 人：赵 迎华
24
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
浦银安 盛增 利分 级债 券型 证券投 资基 金( 以 下简 称 “ 本基金 ”) ， 系经 中国 证券 监督管 理委 员会 （ 以
下简称 “中 国证 监会 ” ） 证 监许可[2011]1704 号文 《 关于核 准浦 银安 盛增 利分 级债券 型证 券投 资基 金募
集的批 复》 的核 准， 由基 金管理 人浦 银安 盛基 金管 理有限 公司 向社 会公 开发 行募集 ，基 金合 同 于 2011
年 12 月 13 日正 式生 效 ， 首次设 立募 集规 模 为 905,860,918.69 份基 金份 额。 本 基金为 契约 型 。 本 基金 的
基 金管 理人为 浦银 安盛基金 管理 有限公 司， 注册登记 机构 为中国 证券 登记结算 有限 责任公 司， 基金托
管人为 上海 银行 股份 有限 公司。
本 基金 通过 基金 资产及 收益 的不 同分 配安 排，将 基金 份额 分成 预期 收益与 预期 风险 不同 的两 个类
别， 即 A 类份 额和 B 类份 额。 基 金发 售结 束后 ， 场 外、 场 内认 购的 全部 份额 均将按 照 7 ∶3 的比 例确 认
为 A 类份 额 和 B 类 份额 。 本基金 基金 合同 生效 后进 入封闭 期， 封闭 期 为 3 年 。本基 金在 封闭 期结 束后
进入折 算期 ， 折算 期不 超 过 10 个工 作日 。 在折 算期 ， 基 金管 理人 将按 照基 金 合同约 定的 折算 规则 ， 将
A 类 份额 和 B 类 份额 分别 折算为 浦银 安盛 稳健 增利 债券型 证券 投资 基金 （LOF ） 基金份额 。 本基 金在 A
类份额 与 B 类 份额 折算 完 成后 ， 将 转型 为浦 银安 盛 稳健增 利债 券型 证券 投资 基金 （LOF ） ， 其存续 期限
为不定 期。
本 基金 的投 资对 象是具 有良 好流 动性 的金 融工具 ，包 括国 内依 法发 行上市 的股 票（ 含中 小板 、创
业板及 其他 经中 国证 监会 核准上 市的 股票 ） 、 债券 、 货币市 场工 具 、 权 证、 资 产支持 证券 以及 法律 、 法
规或中 国证 监会 允许 基金 投资的 其他 金融 工具 （但 须符合 中国 证监 会的 相关 规定） 。
本 基金 主要 投资 于国内 依法 发行 、上 市的 国债、 央行 票据 、金 融债 、企业 债 、 公司 债、 可转 换债
券 、短 期融资 券、 可分离债 券、 资产支 持证 券、债券 回购 和银行 存款 等固定收 益类 证券品 种。 本基金
也 可投 资于非 固定 收益类证 券品 种。本 基金 不直接从 二级 市场买 入股 票、权证 等权 益类资 产， 但可以
参 与一 级市场 新股 或增发新 股的 申购， 并可 持有因可 转债 转股所 形成 的股票、 因所 持股票 所派 发的权
证 以及 因投资 可分 离债券而 产生 的权证 等以 及法律法 规或 中国证 监会 允许基金 投资 的其他 非固 定收益
类证券 品种 。 因 上述 原因 持有的 股票 和权 证等 资产 ， 本基 金将 在其 可交 易之 日起 的 90 个交 易日 内卖 出 。
如 法律 法规 或监 管机构 以后 允许 基金 投资 其他品 种， 基 金 管理 人在 履行适 当程 序后 ，可 以将 其纳
入投资 范围 ，并 可依 据届 时有效 的法 律法 规适 时合 理地调 整投 资范 围。
本基金在封 闭期间， 投资 于固定收益 类资产的 比例 不低于基金 资产的 80% ， 投资于非固 定收益 类
资产的比例 不高于基 金资 产的 20% 。 封闭期 满转为 上市交易开 放式基金 后， 投资于固定 收益类资 产的
比例不 低于 基金 资产 的 80% ，投 资于 非固 定收 益类 资产的 比例 不高 于基 金资 产的 20% ， 其中 ，现 金或
25
者到期 日在 一年 以内 的政 府债券 不低 于基 金资 产净 值的 5% 。
本基金 在转 型为 浦银 安盛 稳健增 利债 券型 证券 投资 基金(LOF) 后， 其投 资目 标 、 投 资范 围等 将保 持
不变。
本基金 的业 绩比 较基 准为 ：中信 标普 全债 指数 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的 《企业 会计 准则 —基 本准 则》和 38 项具 体会 计
准则、 其后 颁布 的应 用指 南、 解 释以 及其 他相 关规 定 （以 下合 称 “企 业会 计 准则” ） 编制 ， 同 时， 对 于
在 具体 会计核 算和 信息披露 方面 ，也参 考了 中国证券 投资 基金业 协会 修订的《 证券 投资基 金会 计核算
业务指 引》 、 中 国证监 会制 定的 《 关于 进一 步规 范证 券投资 基金 估值 业务 的指 导意见 》 、 《 关于 证券 投 资
基金执行< 企业会计准则> 估值业务 及份额净值计价有关事项 的通知》 、 《证 券投资基金 信息披露管理 办
法》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露内 容与 格式 准则 》第 2 号《 年度 报告 的内 容与 格式》 、 《证 券投 资基 金 信
息披露 编报 规则》 第 3 号 《会计 报表 附注的 编制 及 披露》 、 《证 券投资 基金 信 息披 露 XBRL 模板第 3 号<
年度报 告和 半年 度报 告> 》 及其他 中国 证监 会颁 布的 相关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完 整 地反映 了本 基金 于 2013 年 12 月 31 日的 财务 状
况以 及 2013 年 度的 经营 成 果和净 值变 动情 况。
7.4.4 重要会计政 策和会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他 相 关
规定所 厘定 的主 要会 计政 策和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本 基金 记账 本位 币和编 制本 财务 报表 所采 用的货 币均 为人 民币 。除 有特别 说明 外， 均以 人民 币元
为单位 表示
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权 益 工
具的合 同。
(1) 金融资 产分 类
26
本 基金 的金 融资 产于初 始确 认时 分为 以下 两类： 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资
产、贷 款和 应收 款项 ；
本 基金 目前 持有 的以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产主要 包括 股票 投资 、债 券投
资和衍 生工 具（ 主要 系权 证投资 ） ；
(2) 金融负 债分 类
本 基金 的金 融负 债于初 始确 认时 归类 为以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融负 债和 其他
金融负 债。 本基 金目 前持 有的金 融负 债划 分为 其他 金融负 债。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划 分为 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 的股 票、 债券等 ，以 及不 作为 有效 套期
工具的 衍生 工具 ， 按 照取 得时的 公允 价值 作为 初始 确认金 额， 相关 的交 易费 用在发 生时 计入 当期 损 益 ；
在 持有 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 期间 取得 的利息 或现 金股 利， 应当 确认
为 当期 收益。 每日 ，本基金 将以 公允价 值计 量且其变 动计 入当期 损益 的金融资 产或 金融负 债的 公允价
值变动 计入 当期 损益 ；
处 置该 金融 资产 或金融 负债 时， 其公 允价 值与初 始入 账金 额之 间的 差额应 确认 为投 资收 益， 同时
调整公 允价 值变 动收 益；
当 收取 该金 融资 产现金 流量 的合 同权 利 终 止，或 该金 融资 产已 转移 ，且符 合金 融资 产转 移的 终止
确认条 件的 ，金 融资 产将 终止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资 产转 移， 是指 本基 金将金 融资 产让 与或 交付 给该金 融资 产发 行方 以外 的另一 方( 转 入方)；本
基 金已 将金融 资产 所有权上 几乎 所有的 风险 和报酬转 移给 转入方 的， 终止确认 该金 融资产 ；保 留了金
融 资产 所有权 上几 乎所有的 风险 和报酬 的， 不终止确 认该 金融资 产； 本基金既 没有 转移也 没有 保留金
融 资产 所有权 上几 乎所有的 风险 和报酬 的， 分别下列 情况 处理： 放弃 了对该金 融资 产控制 的， 终止确
认 该金 融资产 并确 认产生的 资产 和负债 ；未 放弃对该 金融 资产控 制的 ，按照其 继续 涉入所 转移 金融资
产的程 度确 认有 关金 融资 产，并 相应 确认 有关 负债 ；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股票投 资
买 入股 票于 成交 日确认 为股 票投 资， 股票 投资成 本， 按成 交日 应支 付的全 部价 款扣 除交 易费 用入
账；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
27
(2) 债券投 资
买 入债 券于 成交 日确认 为债 券投 资。 债券 投资成 本， 按成 交日 应支 付的全 部价 款扣 除交 易费 用入
账，其 中所 包含 的债 券应 收利息 单独 核算 ，不 构成 债券投 资成 本；
买 入零 息债 券视 同到期 一次 性还 本付 息的 附息债 券， 根据 其发 行价 、到期 价和 发行 期限 按直 线法
推算内 含票 面利 率后 ，按 上述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权证投 资
买 入权 证于 成交 日确认 为权 证投 资。 权证 投资成 本按 成交 日应 支付 的全部 价款 扣除 交易 费用 后入
账；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ，卖 出权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于成 交日 结转 ；
(4) 分离交 易可 转债
申 购新 发行 的分 离交易 可转 债于 获得 日， 按可分 离权 证公 允价 值占 分离交 易可 转债 全部 公允 价值
的 比例 将购买 分离 交易可转 债实 际支付 全部 价款的一 部分 确认为 权证 投资成本 ，按 实际支 付的 全部价
款扣减 可分 离权 证确 定的 成本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 ；
(5) 回购协 议
基金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式回 购） ， 以成 本列 示， 按实际 利率 （ 当实 际利 率 与合同 利率 差异 较小
时，也 可以 用合 同利 率） 在实际 持有 期间 内逐 日计 提利息 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
公 允价 值是 指在 公平交 易 中 熟悉 情况 的交 易双方 自愿 进行 资产 交换 或者债 务清 偿的 金额 。本 基金
的 公允 价值的 计量 分为三个 层次 ，第一 层次 是本基金 在计 量日能 获得 相同资产 或负 债在活 跃市 场上报
价 的， 以该报 价为 依据确定 公允 价值； 第二 层次是本 基金 在计量 日能 获得类似 资产 或负债 在活 跃市场
上 的报 价，或 相同 或类似资 产或 负债在 非活 跃市场上 的报 价的， 以该 报价为依 据做 必要调 整确 定公允
价 值； 第三层 次是 本基金无 法获 得相同 或类 似资产可 比市 场交易 价格 的，以其 他反 映市场 参与 者对资
产或负 债定 价时 所使 用的 参数为 依据 确定 公允 价值 。本基 金主 要金 融工 具的 估值方 法如 下：
1) 股票投 资
(1) 上市流 通的 股票 的估 值
上 市流 通的 股票 按估值 日该 股票 在证 券交 易所的 收盘 价估 值。 估值 日无交 易的 但最 近交 易日 后经
济 环境 未发生 重大 变化且证 券发 行机构 未发 生影响证 券价 格的重 大事 件的，按 最近 交易日 的收 盘价估
值 ；如 最近交 易日 后经济环 境发 生了重 大变 化或证券 发行 机构发 生了 影响证券 价格 的重大 事件 ，可参
28
考 类似 投资品 种的 现行市价 及重 大变化 因素 ，调整最 近交 易市价 ，确 定公允价 值。 如有充 足证 据表明
最近交 易市 价不 能真 实反 映公允 价值 ，调 整最 近交 易市价 ，确 定公 允价 值；
(2) 未上市 的股 票的 估值
A. 送 股、 转增 股、 公开 增发新 股或 配股 的股 票， 以其在 证券 交易 所挂 牌的 同一证 券估 值日 的估
值方法 估值 ；
B. 首 次公 开发 行的 股票 ，采用 估值 技术 确定 公允 价值， 在估 值技 术难 以可 靠计量 公允 价值 的情
况下， 按其 成本 价计 算；
首 次公 开发 行有 明确锁 定期 的股 票， 同一 股票在 交易 所上 市后 ，以 其在证 券交 易所 挂牌 的同 一证
券估值 日的 估值 方法 估值 ；
C. 非公开 发行 有明 确锁 定期 的股票 的估 值
本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a. 估值 日在 证券 交易 所上 市 交易的 同一 股票 的市 价低 于非公 开发 行股 票的 初始 取得成 本时 ， 采用 在
证券交 易所 的同 一股 票的 市价作 为估 值日 该非 公开 发行股 票 的 价值 ；
b.估值 日在 证券 交易 所上 市交易 的同 一股 票的 市价 高于非 公开 发行 股票 的初 始取得 成本 时 ， 按 中 国
证监会 相关 规定 处理 ；
2) 债券投 资
(1) 证 券交 易所 市场 实行 净价交 易的 债券 按估 值日 收盘价 估值 。估 值日 无交 易的但 最近 交易 日后
经 济环 境未发 生重 大变化且 证券 发行机 构未 发生影响 证券 价格的 重大 事件的， 按最 近交易 日的 收盘价
估 值； 如最近 交易 日后经济 环境 发生了 重大 变化或证 券发 行机构 发生 了影响证 券价 格的重 大事 件，可
参 考类 似投资 品种 的现行市 价及 重大变 化因 素，调整 最近 交易市 价， 确定公允 价值 。如有 充足 证据表
明最近 交易 市价 不能 真实 反 映公 允价 值， 调整 最近 交易市 价， 确定 公允 价值 ；
(2) 证 券交 易所 市场 未实 行净价 交易 的债 券按 估值 日收盘 价减 去债 券收 盘价 中所含 的债 券应 收利
息 得到 的净价 进行 估值。估 值日 无交易 的但 最近交易 日后 经济环 境未 发生重大 变化 且证券 发行 机构未
发 生影 响证券 价格 的重大事 件的 ，按最 近交 易日债券 收盘 净价估 值； 如最近交 易日 后经济 环境 发生了
重 大变 化或证 券发 行机构发 生了 影响证 券价 格的重大 事件 ，可参 考类 似投资品 种的 现行市 价及 重大变
化因素 ， 调 整最 近交 易市 价， 确 定公 允价 值。 如有 充足证 据表 明最 近交 易市 价不能 真实 反映 公允 价值 ，
调整最 近交 易市 价， 确定 公 允价 值；
(3) 未 上市 债券 、交 易所 以大宗 交易 方式 转让 的资 产支持 证券 ，采 用估 值技 术确定 公允 价值 ，在
估值技 术难 以可 靠计 量公 允价值 的情 况下 ，按 成本 进行后 续计 量；
(4) 在 全国 银行 间债 券市 场交易 的债 券、 资产 支持 证券等 固定 收益 品种 ，采 用估值 技术 确定 公允
29
价值；
3) 权证投 资
(1) 上 市流 通的 权证 按估 值日该 权证 在证 券交 易所 的收盘 价估 值。 估值 日无 交易的 但最 近交 易日
后 经济 环境未 发生 重大变化 且证 券发行 机构 未发生影 响证 券价格 的重 大事件的 ，按 最近交 易日 的收盘
价 估值 ；如最 近交 易日后经 济环 境发生 了重 大变化或 证券 发行机 构发 生了 影响 证券 价格的 重大 事件，
可 参考 类似投 资品 种的现行 市价 及重大 变化 因素，调 整最 近交易 市价 ，确定公 允价 值。如 有充 足证据
表明最 近交 易市 价不 能真 实反映 公允 价值 ，调 整最 近交易 市价 ，确 定公 允价 值；
(2) 未 上市 流通 的权 证， 采用估 值技 术确 定公 允价 值，在 估值 技术 难以 可靠 计量公 允价 值的 情况
下，按 成本 计量 ；
(3) 因持有 股票 而享 有的 配股 权证， 采用 估值 技术 确定 公允价 值进 行估 值；
4) 分离交 易可 转债
分 离交 易可 转债 ，上市 日前 ，采 用估 值技 术分别 对债 券和 权证 进行 估值； 自上 市日 起， 上市 流通
的债券 和权 证分 别按 上 述 2) 、3) 中 的相 关原 则 进 行估 值；
5) 其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上述方 法进 行估 值不 能客 观反映 金融 资产 公允 价值 的，基 金管 理人 可根
据具体 情况 与基 金托 管人 商定后 ，按 最能 反映 公允 价值的 方法 估值 ；
(2) 如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当 本基 金具 有抵 销已确 认金 融资 产和 金融 负债的 法定 权利 ，且 该种 法定权 利现 在是 可执 行的 ，同
时 本基 金计划 以净 额结算或 同时 变现该 金融 资产和清 偿该 金融负 债时 ，金融资 产和 金融负 债以 相互抵
销 后的 金额在 资产 负债表内 列示 。除此 以外 ，金融资 产和 金融负 债在 资产负债 表内 分别列 示， 不予相
互抵销 。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 所对 应的 金额 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的本金 与适 用的 利率 逐日 计提的 金额 入账 。若 提前 支取定 期存 款， 按协
议 规定 的利率 及持 有期重新 计算 存款利 息收 入，并根 据提 前支取 所实 际收到的 利息 收入与 账面 已确认
的利息 收入 的差 额确 认利 息损失 ，列 入利 息收 入减 项，存 款利 息收 入以 净额 列示；
(2) 债 券利 息收 入按 债券 票面价 值与 票面 利率 或内 含票面 利率 计算 的金 额扣 除应由 债券 发行 企业
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 确认 ，在 债券 实际 持有期 内逐 日计 提；
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(3) 资 产支 持证 券利 息收 入按证 券票 面价 值与 票面 利率计 算的 金额 ，扣 除应 由资产 支持 证券 发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 证券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入，按 买入 返售 金融 资产 的摊余 成本 及实 际利 率（ 当实际 利率 与合 同利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐 日计提 ；
(5) 股票投 资收 益/( 损失) 于卖 出股票 成交 日确 认， 并按 卖出股 票成 交金 额与 其成 本的差 额入 账；
(6) 债券投 资收 益/( 损失) 于成 交日确 认， 并按 成交 总额 与其成 本、 应收 利息 的差 额入账 ；
(7) 衍 生工 具收 益/( 损失) 于卖 出权证 成交 日确 认， 并按 卖出权 证成 交金 额与 其成 本的差 额入 账；
(8) 股 利收 益于 除息 日确 认，并 按上 市公 司宣 告的 分红派 息比 例计 算的 金额 扣除应 由上 市公 司代
扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额入 账；
(9) 公 允 价值 变 动收 益/( 损失) 系 本 基金 持 有的 采用 公允价 值 模式 计 量的 交易 性金融 资 产、 交 易性
金融负 债等 公允 价值 变动 形成的 应计 入当 期损 益的 利得或 损失 ；
(10) 其 他收 入在 主要 风险 和报酬 已经 转移 给对 方， 经济利 益很 可能 流入 且金 额可以 可靠 计量 的时
候确认 。
7.4.4.9 费用的确认和计 量
(1) 基金管 理费 按前 一 日 基金 资产净 值 的 0.7% 年费 率逐 日计提 ；
(2) 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值 的 0.2% 年费 率逐 日计提 ；
(3) 基金销 售服 务费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.35% 年 费率逐 日计 提；
(4) 卖 出回 购金 融资 产支 出，按 卖出 回购 金融 资产 的摊余 成本 及实 际利 率（ 当实际 利率 与合 同利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） 在回 购期 内逐 日计提 ；
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法规及 相应 协议 规定 ，按 实际支 出金 额， 列入 当期 基金费 用。 如果 影响
基金份 额净 值小 数点 后第 四位的 ，则 采用 待摊 或预 提的方 法。
7.4.4.10 基金的收益分配政 策
本基金 在封 闭期 内及 封闭 期届满 时， 收益 分配 应遵 循下列 原则 ：
(1) 在封闭 期内 ，本 基金 不 对 A 类 份额 与 B 类 份额 进行 收益分 配；
(2) 在封闭 期届 满， 按照 基金 合同约 定的 资产 及收 益分 配规则 单独 计算 出 A 类 份 额与 B 类 份额 各
自的份 额净 值并 转换 为上 市开放 式基 金 （LOF ） 份额 ， 基 金份 额持 有人 可通 过 赎回基 金份 额实 现应 得收
益；
(3) 法律法 规或 监管 机构 另有 规定的 从其 规定 。
本基金 封闭 期届 满并 转换 为上市 开放 式基 金（LOF ）后， 本基 金收 益分 配应 遵循下 列原 则：
(1) 在符合 有关 基金 分红 条件 的前提 下， 本基 金每 年收 益分配 次数 最多 为 6 次， 每次收 益分配比
31
例不得 低于 截至 该次 收益 分配基 准日 基金 可供 分配 利润的 30% ， 若《 基金 合 同》生 效不 满 3 个 月可 不
进行收 益分 配；
(2) 场外认购/ 申购的基金份额 ，登记在注册登记系统 的 基金收益分配方式分两 种 ：现金分红与红
利 再投 资，投 资者 可选择现 金红 利或将 现金 红利自动 转为 基金份 额进 行再投资 ；若 投资者 不选 择，本
基 金默 认的收 益分 配方式是 现金 分红； 投资 者选择的 分红 方式的 认定 方法将以 基金 注册登 记机 构的规
则为准 ；
(3) 场内认购/ 申购和上市交易 的基金份额，登记在证 券 登记结算系统的基金收 益 分配方式只能为
现 金分 红，基 金份 额持有人 不能 选择其 他的 分红方式 ，具 体权益 分配 程序等有 关事 项遵循 深圳 证券交
易所和 注册 登记 机构 的相 关规定 ；
(4) 基 金收 益分 配后 基金 份额净 值不 能低 于面 值； 即基金 收益 分配 基准 日的 基金份 额净 值减 去每
单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值；
(5) 基金红 利发 放日 距离 收益 分配基 准日 （即 可供 分配 利润计 算截 止日 ） 的 时间 不得超 过 15 个工
作日；
(6) 每一基 金份 额享 有同 等分 配权；
(7) 法律法 规或 监管 机关 另有 规定的 ，从 其规 定。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1.印花 税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 4 月 24 日 起， 调整证 券（ 股票 ） 交
易印花 税税 率， 由原 先 的 3‰调 整为 1‰；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方按 证 券
（股票 ）交 易印 花税 税率 缴纳印 花税 ，受 让方 不再 征收， 税率 不变 ；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通
知 》的 规定， 股权 分置改革 过程 中因非 流通 股股东向 流通 股股东 支付 对价而发 生的 股权转 让， 暂免征
32
收印花 税。
2.营业 税、 企业 所得 税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知 》 的 规定 ， 自
2004 年 1 月 1 日 起， 对证 券投资 基金 （封 闭式 证券 投资基 金， 开放 式证 券投 资基金 ）管 理人 运用 基 金
买卖股 票、 债券 的差 价收 入，继 续免 征营 业税 和企 业所得 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通
知 》的 规定， 股权 分置改革 中非 流通股 股东 通过对价 方式 向流通 股股 东支付的 股份 、现金 等收 入，暂
免征收 流通 股股 东应 缴纳 的企业 所得 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2008]1 号 文《 关于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》的 规定 ， 对
证 券投 资基金 从证 券市场中 取得 的收入 ，包 括买卖股 票、 债券的 差价 收入，股 权的 股息、 红利 收入，
债券的 利息 收入 及其 他收 入，暂 不征 收企 业所 得税 。
3.个人 所得 税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2002]128 号 文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收问 题的 通知 》
的 规定 ，对基 金取 得的股票 的股 息、红 利收 入，债券 的利 息收入 、储 蓄存款利 息收 入，由 上市 公司、
发行债 券的 企业 和银 行在 向基金 支付 上述 收入 时代 扣代 缴 20% 的个 人所 得税 ；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通
知 》的 规定， 股权 分置改革 中非 流通股 股东 通过对价 方式 向流通 股股 东支付的 股份 、现金 等收 入，暂
免征收 流通 股股 东应 缴纳 的个人 所得 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2008]132 号 文《 财政部 、国 家税 务总 局关 于储蓄 存款 利息 所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ，自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个 人 所
得税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市公 司股息 红利 差别 化 个
人所得 税政 策有 关问 题的 通知》 的规 定， 自 2013 年 1 月 1 日 起， 证券 投资 基金从 公开 发行 和转 让 市 场
取得的 上市 公司 股票 ，持 股期限 在 1 个月 以内 （含 1 个月） 的， 其股 息红 利 所得全 额计 入应 纳税 所得
额；持 股期 限在 1 个月 以 上至 1 年 （含 1 年 ）的 ， 暂减按 50% 计 入应 纳税 所 得额； 持股 期限 超过 1 年
的，暂 减 按 25% 计入 应纳 税所得 额。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末 上年度 末
33
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
活期存 款 3,132,201.13 35,216,290.82
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 3,132,201.13 35,216,290.82
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 1,258,824,281.35 1,236,115,988.96 -22,708,292.39
银行间 市场 500,490,591.51 485,745,114.00 -14,745,477.51
合计 1,759,314,872.86 1,721,861,102.96 -37,453,769.90
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,759,314,872.86 1,721,861,102.96 -37,453,769.90
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 1,394,093,310.75 1,427,117,434.09 33,024,123.34
银行间 市场 507,361,355.29 516,252,497.50 8,891,142.21
合计 1,901,454,666.04 1,943,369,931.59 41,915,265.55
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,901,454,666.04 1,943,369,931.59 41,915,265.55
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 在本 报告 期末 与上 年度末 均未 持有 衍生 金融 资产/负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
本基金 在本 报告 期末 及上 年度末 未持 有买 入返 售金 融资产 。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基金 在本 报告 期末 及上 年度末 均未 持有 买断 式逆 回购交 易中 取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
34
项目
本期末
2013 年12 月31 日
上年度 末
2012 年12 月31 日
应收活期 存 款利 息 494.00 3,439.89
应收 定 期存 款利息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 41,937.20 11,267.41
应收债 券利 息 37,509,546.61 41,809,309.28
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 48.20 -
合计 37,552,026.01 41,824,016.58
注：此 处其 他列 示的 是基 金存于 上交 所与 深交 所的 结算保 证金 的期 末应 收利 息。
7.4.7.6 其他资产
本基金 在本 报告 期末 及上 年度可 比期 末均 未持 有其 他资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目 本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 2,050.65 6,857.70
合计 2,050.65 6,857.70
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
上年度 末
2012 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - 250,000.00
应付赎 回费 - -
预提审 计费 70,000.00 70,000.00
预提信 息披 露费 400,000.00 320,000.00
合计 470,000.00 640,000.00
7.4.7.9 实收基金
浦银安盛增利分级债 券 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 634,102,654.37 634,102,654.37
本期申 购 - -
35
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 634,102,654.37 634,102,654.37
浦银安盛增利分级债 券 B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 271,758,264.32 271,758,264.32
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 271,758,264.32 271,758,264.32
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 68,984,612.45 41,915,265.55 110,899,878.00
本期利 润 65,321,416.33 -79,369,035.45 -14,047,619.12
本 期 基金 份额 交 易产 生
的变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 - - -
本期末 134,306,028.78 -37,453,769.90 96,852,258.88
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 98,183.20 343,953.71
定期存 款利 息收 入 - 249,750.00
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 1,518,467.30 482,982.32
其他 2,482.32 750.00
合计 1,619,132.82 1,077,436.03
注：此 处其 他列 示的 是基 金上交 所与 深交 所结 算保 证金利 息。
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项 目构成
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间
36
2013 年1 月1 日至2013 年12 月3
1 日
2012 年1 月1 日至2012 年12 月3
1 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 -14,125,157.83 13,845.00
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
股 票投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 -14,125,157.83 13,845.00
7.4.7.12.2 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 68,472,056.96 51,075.00
减：卖 出股 票成 本总 额 82,597,214.79 37,230.00
买卖股票 差 价收 入 -14,125,157.83 13,845.00
7.4.7.13 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付）
成交总 额
1,110,662,985.53 1,541,438,230.30
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债券到 期兑
付）成 本总 额
1,044,168,531.18 1,501,720,155.29
减：应 收利 息总 额 22,741,954.97 18,978,692.69
债券投 资收 益 43,752,499.38 20,739,382.32
7.4.7.14.1 资产支持证券投 资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无资 产支 持证 券投资 收益 。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益—— 买卖权证差价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益 —— 买卖 权证 差价 收入 。
7.4.7.16 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
股票投 资产 生的 股利 收益 720,000.00 -
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合 计 720,000.00 -
7.4.7.17 公允价值变动收益
37
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
1. 交易 性金 融资 产 -79,369,035.45 41,146,958.74
——股 票投 资 - -
——债 券投 资 -79,369,035.45 41,146,958.74
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 - -
2. 衍生 工具 - -
——权 证投 资 - -
3. 其他 - -
合计 -79,369,035.45 41,146,958.74
7.4.7.18 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
其他 5,585.79 -
合计 5,585.79 -
7.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 148,495.50 8,967.59
银行间 市场 交易 费用 3,625.00 18,800.00
合计 152,120.50 27,767.59
7.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
审计费 用 70,000.00 70,000.00
信息披 露费 320,000.00 320,000.00
上市费 用 60,000.00 80,000.00
其他费 用 4.01 -
银行汇 划费 用 11,506.85 28,964.26
债券账 户维 护费 36,400.00 27,000.00
合计 497,910.86 525,964.26
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
38
7.4.8.1 或有事项
截至本 财务 报告 批准 报出 日，本 基金 未发 生需 要披 露的或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 财务 报告 批准 报出 日，本 基金 未发 生需 要披 露的资 产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
浦银安 盛基 金管 理有 限公 司 基金管 理 人 、基 金销 售机 构
上海银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
上海盛 融投 资有 限公 司 基金管 理人 的股 东
法国安 盛投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的股 东
上海浦 银安 盛资 产管 理有 限公司 基金管 理人 的全 资子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立， 并以 一般 交易 价格为 定价 基础 。
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元 进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期均 未通 过关 联方 交易单 元进 行股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期均 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
7.4.10.1.3 债券交易
本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期均 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券交 易。
7.4.10.1.4 债券回购交易
本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期均 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券回 购交 易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期均 无应 支付 关联 方的佣 金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
7,420,068.46 6,760,415.76
39
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
1,902,309.57 2,148,776.68
注：在 通常 情况 下， 基金 管理费 按前 一日 的基 金资 产净值 的 0.7% 的 年费 率计 提。计 算方 法如 下：
H=E ×0.7%/ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基 金管 理费 每日 计算， 逐日 累计 至每 月月 末，按 月支 付， 由基 金管 理人向 基金 托管 人发 送基 金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人复 核 后于 次月 前 2 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支付 给基 金管 理人 。 若
遇法定 节假 日、 公休 日等 ，支付 日期 顺延 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
2,120,019.62 1,931,547.38
注：在 通常 情况 下， 基金 托管费 按前 一日 的基 金资 产净值 的 0.2% 的 年费 率计 提。计 算方 法如 下：
H=E ×0.2%/ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基 金 资产 净 值
基 金托 管费 每日 计算， 逐日 累计 至每 月月 末，按 月支 付， 由基 金管 理人向 基金 托管 人发 送基 金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 2 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支取 。 若 遇法 定节 假日 、
公休日 等， 支付 日期 顺延 。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
上海银 行股 份有 限公 司 1,475,211.19
上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司 1,005,447.84
浦银安 盛基 金管 理有 限公 司 1,043,890.85
合计 3,524,549.88
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
40
上海银 行股 份有 限公 司 1,465,128.80
上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司 1,267,930.89
浦银安 盛基 金管 理有 限公 司 497,271.77
合计 3,230,331.46
注： 在通 常情 况下， 本基 金的基 金销 售服 务费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.35% 年费 率计 提。 计 算 方
法如下 ：
H=E ×0.35%/ 当年 天 数
H 为 每日 应计 提的 销售 服 务费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基 金销 售服 务费 每日计 算， 逐日 累计 至每 月月末 ，按 月支 付， 由基 金管理 人向 基金 托管 人发 送基
金销售 服务 费划 款指 令， 基金托 管人 复核 后于 次月 前 2 个 工作 日内 从基 金财 产中划 出， 由基 金管 理 人
按相关 合同 规定 支付 给基 金销售 机构 。若 遇法 定节 假日、 公休 日等 ，支 付日 期顺延 。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期间 均未 与关 联方 进行银 行间 同业 市场 的债 券( 含回 购) 交 易。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
浦银安 盛增 利分 级债 券 A
基金管 理人 在本 报告 期与 上年度 可比 期间 均未 持有 浦银安 盛增 利分 级债 券 A 。
浦银安 盛增 利分 级债 券 B
基金管 理人 在本 报告 期与 上年度 可比 期间 均未 持有 浦银安 盛增 利分 级债 券 B 。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
浦银安盛增利分级债 券 A
除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 在本 报告 期末 未持 有本基 金。
浦银安盛增利分级债 券 B
除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 在本 报告 期末 未持 有本基 金。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行 存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
上 海 银 行- 活期
存款
3,132,201.13 98,183.20 35,216,290.82 343,953.71
上 海 银 行- 定期 - - - 249,750.00
41
存款
注：本 基金 的活 期银 行存 款及定 期银 行存 款由 基金 托管人 上海 银行 保管 ，按 约定利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参 与关联方承销证券 的情 况
本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期间 承销 期内 均未 参与关 联方 承销 的证 券。
7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明
本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期间 无其 他关 联交 易事项 。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
7.4.12 期末（2013 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 在本 报告 期末 未持 有因认 购新 发/ 增 发证 券而 流通受 限的 证券 。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票
本基金 在本 报告 期末 未 持 有暂时 停牌 等流 通受 限股 票。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 因 从事银 行间 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖 出回
购证券 款余 额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 基金 从事 证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购 证券
款余额 人民 币 848,499,712.90 元 ，于 2014 年 1 月 2 日到期 。该 类交 易要 求本 基金在 回购 期内 持有 的证
券交易所交易的债 券和/ 或在新质押式回购下 转入 质 押库的债券，按证 券交易 所规定的比例折算 为标准
券后， 不低 于债 券回 购交 易的余 额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本 基金 为债 券型 证券投 资基 金， 属于 证券 投资基 金中 的较 低收 益、 较低风 险品 种。 一般 情形 下，
其 风险 和收益 低于 股票型基 金、 混合型 基金 ，高于货 币型 基金。 本基 金在日常 经营 活动中 面临 的与这
些 金融 工具相 关的 风险主要 包括 信用风 险、 流动性风 险及 市场风 险。 本基金的 基金 管理人 从事 风险管
理 的主 要目标 是争 取将以上 风险 控制在 限定 的范围之 内， 使本基 金在 科学的风 险管 理的前 提下 ，实现
基金财 产的 安 全 和增 值。
本 基金 的基 金管 理人奉 行全 面风 险管 理， 设立了 三层 次的 风险 控制 体系： 第一 层次 为公 司各 业务
42
部门对 各自 部门 潜在 风险 的自我 管理 和检 查； 第二 层次为 公司 总经 理领 导的 管理层 、 风 险控 制委 员会 、
合 规风 控部的 风险 管理；第 三层 次为公 司董 事会层面 对公 司的风 险管 理，包括 董事 会、合 规及 审计委
员 会、 督察长 和内 部审计。 本基 金的基 金管 理人下设 的各 业务部 门是 公司第一 线风 险控制 的实 施者，
均备有 符合 法律 法规 、 公 司政策 的业 务流 程， 其中 包含与 其业 务相 关的 风险 控制措 施、 风险 管理 计划 、
工 作流 程和管 理责 任。这些 流程 均得到 公司 管理层的 批准 。本基 金的 基金管理 人设 立的风 险控 制委员
会 是公 司经营 层面 负责风险 管理 的最高 权利 机构，制 定公 司的风 险管 理政策， 并监 督实施 ，确 保公司
整 体风 险暴露 得到 有效的识 别、 评估、 监控 和控制。 公司 设立合 规风 控部，独 立地 监控公 司面 临的各
类 风险 。合规 风控 部建立了 定性 和数量 化分 析模型进 行基 金投资 风险 和绩效评 估。 合规风 控部 根据基
金 相关 法律法 规、 公司基本 制度 及业务 流程 ，对信息 披露 、法律 文件 等进行事 中审 核，并 对基 金管理
人 经营 活动及 各职 能部门履 职情 况的合 法合 规性进行 监督 和检查 。董 事会下属 的合 规及审 计委 员会，
负 责对 公司整 体风 险管理和 内部 控制的 有效 性进行 审 议和 评估。 同时 ，督察长 及合 规风控 部会 负责检
查、评 价公 司风 险控 制的 充分性 和有 效性 ，并 向董 事会报 告。
本 基金 的基 金管 理人对 于金 融工 具的 风险 管理方 法主 要是 通过 定性 分析和 定量 分析 的方 法去 估测
各 种风 险产生 的可 能损失。 从定 性分析 的角 度出发， 判断 风险损 失的 严重程度 和出 现同类 风险 损失的
频 度。 而从定 量分 析的角度 出发 ，根据 本基 金的投资 目标 ，结合 基金 资产所运 用金 融工具 特征 通过特
定 的风 险量化 指标 、模型、 日常 的量化 报告 ，确定风 险损 失的限 度和 相应置信 程度 ，及时 可靠 地对各
种风险 进行 监督 、检 查和 评估， 并通 过相 应决 策， 将风险 控制 在可 承受 的 范 围内。
7.4.13.2 信用风险
信 用风 险是 指基 金在交 易过 程中 因交 易对 手未履 行合 约责 任， 或者 基金所 投资 证券 之发 行人 出现
违约、 拒绝 支付 到期 本息 等情况 ，导 致基 金资 产损 失和收 益变 化的 风险 。
本 基金 的银 行存 款存放 在本 基金 的托 管行 上海银 行， 因而 与该 银行 存款相 关的 信用 风险 不重 大。
本 基金 在交易 所进 行的交易 均与 中国证 券登 记结算有 限责 任公司 完成 证券交收 和款 项清算 ，因 此违约
风 险可 能性很 小； 在银行间 同业 市场进 行交 易前均对 交易 对手进 行信 用评估并 对证 券交割 方式 进行限
制以控 制相 应的 信用 风险 。
本 基金 的基 金管 理人建 立了 信用 风险 管理 流程 ， 通过 对投 资品 种信 用等级 评估 来控 制证 券发 行人
的信用 风险 ，且 通过 分散 化投资 以分 散信 用风 险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年末
2012 年 12 月 31 日
43
A-1 39,894,000.00 20,204,000.00
A-1 以下 - -
未评级 - -
合计 39,894,000.00 20,204,000.00
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年末
2012 年 12 月 31 日
AAA 396,757,867.50 486,645,940.02
AAA 以下 1,234,143,318.26 1,427,097,891.57
未评级 51,065,917.20 9,422,100.00
合计 1,681,967,102.96 1,923,165,931.59
注：本 基金 持有 的未 评级 的债券 均为 国债 、中 央银 行票据 或政 策性 金融 债。
7.4.13.3 流动性风险
流 动性 风险 是指 基金所 持金 融工 具变 现的 难易程 度。 本基 金封 闭期 内的流 动性 风险 来自 于投 资品
种 所处 的交易 市场 不活跃而 带来 的变现 困难 或因投资 集中 而无法 在市 场出现剧 烈波 动的情 况下 以合理
的 价格 变现， 封闭 期满转为 上市 交易开 放式 基金后流 动性 风险还 将来 自于基金 份额 持有人 可随 时要求
赎回其 持有 的基 金份 额。
针 对投 资品 种变 现的流 动性 风险 ，本 基金 的基金 管理 人通 过独 立的 风险管 理部 门设 定流 动性 比例
要 求， 对流动 性指 标进行持 续的 监测和 分析 ，包括组 合持 仓集中 度指 标、组合 在短 时间内 变现 能力的
综 合指 标、组 合中 变现能力 较差 的投资 品种 比例以及 流通 受限制 的投 资品种比 例等 。本基 金所 持大部
分证券 可在 证券 交易 所上 市，其 余亦 在银 行间 同业 市场交 易 ， 除在 7.4.12 中 列示的 部分 基金 资产 流 通
暂 时受 限制不 能自 由转让的 情况 外，其 余均 能及时变 现。 此外， 本基 金可通过 卖出 回购金 融资 产方式
借入短 期资 金应 对流 动性 需求， 其上 限一 般不 超过 基金持 有的 债券 投资 的公 允价值 。
针 对转 为上 市交 易开放 式基 金后 面临 的兑 付赎回 资金 的流 动性 风险 ，本基 金的 基金 管理 人每 日对
本 基金 的申购 赎回 情况进行 严密 监控并 预测 流动性需 求， 保持基 金投 资组合中 的可 用现金 头寸 与之相
匹 配。 本基金 的基 金管理人 在基 金合同 中设 计了巨额 赎回 条款， 约定 在非常情 况下 赎回申 请的 处理方
式，控 制因 开放 申购 赎回 模式带 来的 流动 性风 险， 有 效保 障基 金持 有人 利益 。
7.4.13.4 市场风险
市 场风 险是 指基 金所持 金融 工具 的公 允价 值或未 来现 金流 量因 所处 市场各 类价 格因 素的 变动 而发
生波动 的风 险， 包括 利率 风险、 外汇 风险 及其 他价 格风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率风 险是 指金 融工具 的公 允价 值或 现金 流量受 市场 利率 变动 而发 生波动 的风 险。 本基 金的 基金
44
管 理人 定期对 本基 金面临的 利率 敏感性 缺口 进行监控 ，并 通过调 整投 资组合的 久期 等方法 对上 述利率
风 险进 行管理 。本 基金主要 投资 于交易 所及 银行间市 场交 易的固 定收 益品种， 因此 存在相 应的 利率风
险。
7.4.13.4.1.1 利率 风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,132,201.13 - - - 3,132,201.13
结算备付金 93,193,681.23 - - - 93,193,681.23
存出保证金 107,152.52 - - - 107,152.52
证券清算款 - - - - -
交易性金融资产 623,572,814.57 835,035,083.95 263,253,204.44 - 1,721,861,102.96
买入返售金融资
产
- - -
-
-
应收股利 - - - - -
应收利息 - - - 37,552,026.01 37,552,026.01
应收申购款 - - - - -
其他应收款 - - - - -
待摊费用 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 720,005,849.45 835,035,083.95 263,253,204.44 37,552,026.01 1,855,846,163.85
负债
卖出回购金融 资
产款
848,499,712.90 - -
-
848,499,712.90
应付证券清算款 - - - 3,082,637.41 3,082,637.41
应付赎回款 - - - - -
应付赎回费 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 604,007.81 604,007.81
应付托管费 - - - 172,573.65 172,573.65
应付销售服务费 - - - 302,003.86 302,003.86
应付交易费用 - - - 2,050.65 2,050.65
45
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付收益 - - - - -
其他应付款 - - - - -
预提费用 - - - 470,000.00 470,000.00
其他负债 - - - - -
负债总计 848,499,712.90 - - 4,633,273.38 853,132,986.28
利率敏感度缺口 -128,493,863.45 835,035,083.95 263,253,204.44 32,918,752.63 1,002,713,177.57
上年度末
2012 年12 月31 日
1 年以内 1 －5 年 5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 35,216,290.82 - - - 35,216,290.82
结算备付金 25,029,560.99 - - - 25,029,560.99
存出保证金 - - - 250,000.00 250,000.00
交易性金融资产 134,902,690.64 1,259,411,330.05 549,055,910.90 - 1,943,369,931.59
应收利息 - - - 41,824,016.58 41,824,016.58
应收证券清算款 - - - 21,813,373.45 21,813,373.45
资产总计 195,148,542.45 1,259,411,330.05 549,055,910.90 63,887,390.03 2,067,503,173.43
负债
卖出回购金融资
产款
1,048,799,138.70 - -
-
1,048,799,138.70
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 593,996.65 593,996.65
应付托管费 - - - 169,713.33 169,713.33
应付销售服务费 - - - 296,998.34 296,998.34
应付交易费用 - - - 6,857.70 6,857.70
应付利息 - - - 235,672.02 235,672.02
其他负债 - - - 640,000.00 640,000.00
负债总计 1,048,799,138.70 - - 1,943,238.04 1,050,742,376.74
利率敏感度缺口 -853,650,596.25 1,259,411,330.05 549,055,910.90 61,944,151.99 1,016,760,796.69
注 ：表 中所 示为 本基金 资产 及负 债的 公允 价值， 并按 照合 约规 定的 利率重 新定 价日 或到 期日 孰早
者予以 分类 。
46
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 除市场 利率 外其 他变 量保 持不变 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
市场利 率上 升0.25% 减少 11,487,252.69 减少 16,526,472.10
市场利 率下 降0.25% 增加 11,620,104.86 增加 16,746,375.34
7.4.13.4.2 外汇 风险
外 汇风 险是 指金 融工具 的公 允价 值或 未来 现金流 量因 外汇 汇率 变动 而发生 波动 的风 险。 本基 金的
所有资 产及 负债 以人 民币 计价， 因此 无外 汇风 险。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其 他价 格风 险是 指基金 所持 金融 工具 的公 允价值 或未 来现 金流 量因 除市场 利率 和外 汇汇 率以 外的
市 场价 格因素 变动 而发生波 动的 风险。 本基 金主要投 资于 证券交 易所 上市或银 行间 同业市 场交 易的股
票 和债 券，所 面临 的其他价 格风 险来源 于单 个证券发 行主 体自身 经营 情况或特 殊事 项的影 响， 也可能
来源于 证券 市场 整体 波动 的影响 。
本 基金 的基 金管 理人在 构建 和管 理投 资组 合的过 程中 ，采 用“ 自上 而下” 的策 略， 通过 对宏 观经
济 情况 及政策 的分 析，结合 证券 市场运 行情 况，做出 资产 配置及 组合 构建的决 定； 通过对 单个 证券的
定 性分 析及定 量分 析，选择 符合 基金合 同约 定范围的 投资 品种进 行投 资。本基 金的 基金管 理人 定期结
合 宏观 及微观 环境 的变化， 对投 资策略 、资 产配置、 投资 组合进 行修 正，来主 动应 对可能 发生 的市场
价格风 险。
本 基金 通过 投资 组合的 分散 化降 低其 他价 格风险 。本 基金 在封 闭期 间，投 资于 固定 收益 类资 产的
比例不 低于 基金 资产 的 80% ，投 资于 非固 定收 益类 资产的 比例 不高 于基 金资 产的 20% 。 封闭 期满 转为
上市交易开 放式基金 后， 投资于固定 收益类资 产的 比例不低于 基金资产 的 80% ，投资于非 固定收益 类
资产的比例 不高于基 金资 产的 20% ， 其中， 现金或 者到期日在 一年以内 的政 府债券不低 于基金资 产净
值的 5% 。 此外 ， 本 基金 的 基金管 理人 每日 对本 基金 所持有 的证 券价 格实 施监 控， 定期 运用 多种 定量 方
法对基 金进 行风 险度 量来 测试本 基金 面 临 的潜 在价 格风险 ，及 时可 靠地 对风 险进行 跟踪 和控 制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
47
（%） （%）
交易性 金融 资产- 股 票投 资 - - - -
交易性 金融 资产- 债 券投 资 1,721,861,102.96 171.72 1,943,369,931.59 191.13
交 易性金 融资产 －贵金 属投
资
- - - -
衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 1,721,861,102.96 171.72 1,943,369,931.59 191.13
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
于 2013 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 交易 性权 益类 投资公 允价 值占 基金 资产 净值的 比例 为 0.00%
（2012 年 12 月 31 日：0.00% ） ， 因此 除市 场利 率和 外汇汇 率以 外的 市场 价格 因素的 变动 对于 本基 金 资
产净值 无重 大影 响（2012 年 12 月 31 日： 同） 。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总 资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 1,721,861,102.96 92.78
其中： 债券 1,721,861,102.96 92.78
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 96,325,882.36 5.19
6 其他各 项资 产 37,659,178.53 2.03
7 合计 1,855,846,163.85 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
48
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000731 四川美 丰 53,015,058.18 5.21
2 600886 国投电 力 16,058,863.17 1.58
3 002031 巨轮股 份 13,523,293.44 1.33
注： “ 本期 累计 买入 金额” 按买入 成交 金额 （成 交单 价乘以 成交 数量 ） 填 列， 不考虑 相关 交易 费 用 。
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000731 四川美 丰 41,095,563.91 4.04
2 600886 国投电 力 16,603,711.68 1.63
3 002031 巨轮股 份 10,772,781.37 1.06
注： “ 本期 累计 卖出 金额” 按卖出 成交 金额 （成 交单 价乘以 成交 数量 ） 填 列， 不考虑 相关 交易 费 用 。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 82,597,214.79
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 68,472,056.96
注： “ 买入 股票 的成 本 ” 和 “卖 出股 票的 收入 ” 均 按 买卖成 交金 额 （成 交单 价 乘以成 交数 量 ） 填 列，
不考虑 相关 交易 费用 。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 51,065,917.20 5.09
2 央行票 据 - -
49
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 1,018,902,680.19 101.61
5 企业短 期融 资券 39,894,000.00 3.98
6 中期票 据 126,780,000.00 12.64
7 可转债 485,218,505.57 48.39
8 其他 - -
9 合计 1,721,861,102.96 171.72
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 113001 中行转 债 1,070,000 103,073,100.00 10.28
2 113003 重工转 债 721,000 84,018,130.00 8.38
3 110020 南山转 债 861,100 78,472,043.00 7.83
4 113002 工行转 债 548,430 55,583,380.50 5.54
5 122112 11 沪 大众 500,010 51,451,029.00 5.13
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所有 资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9
报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
8.9.1 报告期末本基金投资 的股指期货持仓和损 益明 细
本基金 为债 券型 基金 ，不 参与股 指期 货交 易。
8.9.2 本基金投资股指期货 的投资政策
本基金 为债 券型 基金 ，不 参与股 指期 货交 易。
50
8.10 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.10.1 本基金投资国债 期 货的投资政策
本基 金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.10.2 报告期末本基金 投 资的国债期货持仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.10.3 本基金投资国债 期 货的投资评价
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基 金 投资 的 前 十名 证 券 的发 行 主体 不 存 在本 期 被 监管 部 门立 案 调 查或 在 本 报告 编 制日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 况。
8.11.2 报告 期内 ，本 基金 不存在 超出 基金 合同 规定 备选股 票库 投资 的情 况。
8.11.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 107,152.52
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 37,552,026.01
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 37,659,178.53
8.11.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 113001 中行转 债 103,073,100.00 10.28
2 113003 重工转 债 84,018,130.00 8.38
3 110020 南山转 债 78,472,043.00 7.83
4 113002 工行转 债 55,583,380.50 5.54
5 110015 石化转 债 45,772,800.00 4.56
6 110023 民生转 债 35,443,885.40 3.53
51
7 110016 川投转 债 17,278,311.60 1.72
8 110022 同仁转 债 16,739,461.20 1.67
9 127001 海直转 债 14,996,640.00 1.50
10 125887 中鼎转 债 6,606,284.67 0.66
11 110018 国电转 债 5,178,130.00 0.52
12 110007 博汇转 债 3,685,566.40 0.37
13 110012 海运转 债 3,128,100.00 0.31
14 128001 泰尔转 债 3,104,970.00 0.31
15 110019 恒丰转 债 2,174,920.00 0.22
16 110017 中海转 债 364,680.00 0.04
8.11.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人 户
数(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份
额
比例
浦银安 盛增
利分级 债 券 A
11,029 57,494.12 198,716,995.87 31.34% 435,385,658.50 68.66%
浦银安 盛增
利分级 债券 B
11,107 24,467.30 82,700,851.73 30.43% 189,057,412.59 69.57%
合计 22,136 40,922.52 281,417,847.60 31.07% 624,443,071.09 68.93%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
浦银安 盛增 利分 级债 券A
序
号
持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比
例
1 全国社 保基 金二 零一 组合 9,157,303.00 4.25%
2 人保投 资控 股有 限公 司- 委托证券 投资 户 8,524,130.00 3.96%
3 中国第 一汽 车集 团公 司企 业年金 计划 －中 国工 商银 行 8,376,089.00 3.89%
4 华西证 券有 限责 任公 司 7,714,716.00 3.58%
5 中信证 券－ 中信 －中 信证 券稳健 回报 集合 资产 管理 计划 7,564,843.00 3.51%
52
6 中国交 通建 设集 团有 限公 司企业 年金 计划 －交 通银 行 7,382,809.00 3.43%
7 建信人 寿保 险有 限公 司－ 分红保 险产 品 7,184,625.00 3.33%
8 工银瑞 信基 金公 司－ 中行 －厦门 信托 鼎锋 稳健 1 期 集合资
金信托
6,000,000.00 2.78%
9 国投信 托有 限公 司－ 国投 瑞兴证 券投 资资 金信 托 5,600,000.00 2.60%
10 太平人 寿保 险有 限公 司 5,254,484.00 2.44%
浦银安 盛增 利分 级债 券B
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 全 国 社 保 基 金 二 零
二组合
11,880,300.00 12.59%
2 全 国 社 保 基 金 一 零
零三组 合
10,700,700.00 11.34%
3 中 国 大 唐 集 团 财 务
有限公 司
8,545,139.00 9.06%
4 全 国 社 保 基 金 二 一
一组合
7,676,417.00 8.13%
5 安 信 证 券 － 工 行 －
安 信 证 券 瑞 丰 债 券
分 级 集 合 资 产 管 理
计划
7,672,597.00 8.13%
6 全国社 保 基 金 一 零
零七组 合
4,935,937.00 5.23%
7 光 大 资 管 － 工 行 －
光 大 阳 光 双 季 赢 集
合资产 管理 计划
3,179,900.00 3.37%
8 海 通 资 管 － 上 海 银
行 － 海 通 月 月 财 集
合资产 管理 计划
2,744,500.00 2.91%
9 全 国 社 保 基 金 二 零
一组合
2,686,746.00 2.85%
10 齐 鲁 证 券 － 工 行 －
齐鲁金 债基 1 号分
级 型 集 合 资 产 管 理
计划
2,274,309.00 2.41%
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业
人员持 有本 开放 式基金
浦银安 盛增 利
分级债 券 A
700.65 0.0001%
浦银安 盛增 利
分级债 券 B
300.57 0.0001%
53
合计 1001.22 0.0001%
注：1 、本 基金 管理 人高 级 管理人 员、 基金 投资 和研 究部门 负责 人持 有该 只基 金份额 总量 为 0 ；
2、本 基金 的基 金经 理持 有 该只基 金份 额总 量 为0。
§10
基金份额变动
单 位 ： 份
项目 浦银安 盛增 利分 级债 券 A 浦银安 盛增 利分 级债 券 B
本报告 期期 初基 金份 额总 额 634,102,654.37 271,758,264.32
本报告 期基 金总 申购 份额 - -
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 - -
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 634,102,654.37 271,758,264.32
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额； 赎回 含转 换出 份额。
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门 基金托管部门 的重 大人事变动
1、基 金管 理人 于 2013 年 2 月 6 日刊 登《 浦银 安盛 基金管 理有 限公 司关 于独 立董事 变更 的公 告》 ，
披 露原 独立董 事尹 应能先生 因个 人原因 申请 辞去独立 董事 一职， 由韩 启蒙先生 接替 尹应能 先生 出任公
司第二 届董 事会 独立 董事 。
2、 基 金管 理人 原监 事 James Young 先 生因 个人 原因 申 请辞去 公司 监事 一职 ， 经 2013 年 第一 次股 东
会会议 审议 批准 ， 自 2013 年 2 月 4 日起由 Simon Lopez 先 生接 替 James Young 先生出 任本 基金 管理 人
第二届 监事 会监 事。 经员 工选举 ，朱 敏奕 女士 于 2013 年 3 月 起出 任公 司职 工 监事。
3、 基金 管理 人于 2013 年 6 月 25 日刊 登 《浦 银安 盛基 金管理 有限 公司 关于 郁蓓 华董事 任职 的公 告》 ，
披露增 聘公 司总 经理 郁蓓 华女士 担任 公司 第二 届董 事会董 事。
4、报 告期 内基 金托 管人 的 专门基 金托 管部 门未 发生 重大人 事变 动。
54
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内未 发生 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。
11.4 基金投资策略的改变
报告期 内基 金投 资策 略未 发生改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本报告 期内 ， 为 本基 金审 计的会 计师 事务 所为 安永 华明会 计师 事务 所 （ 特殊 普通合 伙） ， 未 有改 聘
情况发 生 。 本报 告期 内应 支付给 会计 师事 务所 的报 酬为 70,000.00 元， 截 止本 报告期 末， 安永 华明 会 计
师事务 所（ 特殊 普通 合伙 ）已提 供审 计服 务的 连续 年限 为 2 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报告期 内基 金管 理人 、托 管人及 其高 级管 理人 员未 受到监 管部 门的 稽查 或处 罚。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
招商证 券 1 51,868,345.28 75.75% 45,898.31 75.23% -
海通证 券 1 16,603,711.68 24.25% 15,116.01 24.77% -
注：1 、证 券经 营机 构交 易 单元选 择的 标准 和程 序：
（1 ） 选择 证券 经营 机构 交 易单元 的标 准
财 务状 况良 好、 经营 管 理规范 、内 部管 理制 度健 全、风 险管 理严 格；
具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件 ，交 易设施 满足 基金 进行 证券 交易的 需要 ；
具 备较 强的 综合 研究 能 力，能 及时 、全 面地 为基 金提供 研究 服务 支持 ；
佣 金费 率合 理；
55
本 基金 管理 人要 求的 其 他条件 。
（2 ） 选择 证券 经营 机构 交 易单元 的程 序
本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 单元的 证券 经营 机构 ；
基 金管 理人 和被 选中 的 证券经 营机 构签 订交 易单 元租用 协议 。
2、报 告期 内租 用证 券公 司 交易单 元的 变更 情况 ：
本基 金本 报告 期内 租用 证券公 司交 易单 元无 变更 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名
称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 股指期 货交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期
权证 成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
成交总
额的比
例
招商证
券
486,151,982.68 31.80% 27,198,398,000.00 11.89% - - - -
海通证
券
1,042,456,513.71 68.20% 201,548,800,000.00 88.11% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披 露日 期
1
浦银安盛增利分级债券型证券投资基金
2012 年第4 季 度报 告
报刊及 公司 网站 2013-1-22
2
浦 银 安 盛 增 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招
募说明 书更 新正 文（2012 年第2 号）
公司网 站 2013-1-26
3
浦 银 安 盛 增 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招
募说明 书更 新摘 要（2012 年第2 号）
报刊及 公司 网站 2013-1-26
4
浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 独 立 董 事
变更的 公告
报刊及 公司 网站 2013-2-6
5
浦银安盛增利分级债券型证券投资基金
2012 年年 度报 告（ 全文 ）
公司网 站 2013-3-30
6
浦银安盛增利分级债券型证券投资基金
2012 年年 度报 告（ 摘要 ）
报刊及 公司 网站 2013-3-30
7
关 于 旗 下 基 金 持 有 的 交 易 所 债 券 估 值 方 法
调整的 公告
报刊及 公司 网站 2013-4-9
8
浦银安盛增利分级债券型证券投资基金
2013 年第1 季 度报 告
报刊及 公司 网站 2013-4-20
9
浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 长 期
停牌股 票估 值方 法的 公告
报刊及 公司 网站 2013-6-25
10 浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 郁 蓓 华 董 报刊及 公司 网站 2013-6-25
56
事任职 的公 告
11
浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 长 期
停牌股 票估 值方 法的 公告
报刊及 公司 网站 2013-6-26
12
浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 长 期
停 牌股 票估 值方 法的 公告
报刊及 公司 网站 2013-7-4
13
浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 长 期
停牌股 票估 值方 法的 公告
报刊及 公司 网站 2013-7-12
14
浦银安盛增利分级债券型证券投资基金
2013 年第2 季 度报 告
报刊及 公司 网站 2013-7-17
15
浦 银 安 盛 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 长 期
停牌股 票估 值方 法的 公告
报刊及 公司 网站 2013-7-19
16 关于调 整长 期停 牌股 票估 值方法 的公 告 报刊及 公司 网站 2013-7-25
17
浦 银 安 盛 增 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招
募说明 书更 新正 文（2013 年第1 号）
公司网 站 2013-7-30
18
浦 银 安 盛 增 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招
募说明 书更 新摘 要（2013 年第1 号）
报刊及 公司 网站 2013-7-30
19 关于调 整长 期停 牌股 票估 值方法 的公 告 报刊及 公司 网站 2013-8-13
20
浦银安盛增利分级债券型证券投资基金
2013 年半 年度 报告 正文
公司网 站 2013-8-27
21
浦银安盛增利分级债券型证券投资基金
2013 年半 年度 报告 摘要
报刊及 公司 网站 2013-8-27
22 关于调 整长 期停 牌股 票估 值方法 的公 告 报刊及 公司 网站 2013-9-24
23
浦银安盛增利分级债券型证券投资基金
2013 年第3 季 度报 告
报刊及 公司 网站 2013-10-25
24 关于调 整长 期停 牌股 票估 值方法 的公 告 报刊及 公司 网站 2013-11-2
25 关于调 整长 期停 牌股 票估 值方法 的公 告 报刊及 公司 网站 2013-11-19
26
关 于 成 立 上 海 浦 银 安 盛 资 产 管 理 有 限 公 司
的公告
报刊及 公司 网站 2013-12-6
27 关于增 加注 册资 本及 修改 公司章 程的 公告 报刊及 公司 网站 2014-1-4
§12
影响投资者决策的其 他重 要信息
基金管 理人 注册 资本 增 至 28,000 万 元人 民币 并据 此 修改了 公司 章程 。基 金管 理人 于 2013 年 12 月
6 日刊 登《 关于 成立 上海 浦银安 盛资 产管 理有 限公 司的公 告》 ，披 露子 公司 正 式成立 。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、
中国 证监 会批 准浦 银 安盛增 利分 级债 券型 证券 投资基 金设 立的 文件
57
2、
浦银 安盛 增利 分级 债 券型证 券投 资基 金基 金合 同
3、
浦银 安盛 增利 分级 债 券型证 券投 资基 金招 募说 明书
4、
浦银 安盛 增利 分级 债 券型证 券投 资基 金托 管协 议
5、
基金 管理 人业 务资 格 批件、 营业 执照 、公 司章 程
6、
基金 托管 人业 务资 格 批件和 营业 执照
7、
本报 告期 内在 中国 证 监会指 定报 刊上 披露 的各 项公告
8、
中国 证监 会要 求的 其 他文件
13.2 存放地点
上海市 淮海 中 路 381 号中 环广 场 38 楼基 金管 理人 办 公场所 。
13.3 查阅方式
投 资者 可登 录基 金管 理人网 站（www.py-axa.com ） 查 阅， 或在 营业 时间 内至基 金管 理人 办公 场所
免费查 阅。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 基金 管理 人。
客户服 务中 心电 话：400-8828-999 或 021-33079999 。
浦银安盛基金管理有限公司
二〇一四年三月二十七日
