鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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鹏华沪深300 交易型开放式指数证券投资
基金2013年年度报告
2013年12月31日
基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2014年3 月27日
鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2014 年 3 月 24 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”
的审计报告。
本报告期自2013年7月19 日（基金合同生效日）起至 2013年12月 31 日止。 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 16
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 16
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 17
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 19
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 40
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 40
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 41
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 41
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 49
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 53
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 53
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 53
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 53 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................... 54
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 54
8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 54
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 56
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 56
9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 56
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 56
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 56
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 57
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 57
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 57
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 57
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 57
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 57
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 58
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 58
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 59
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 59
12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 59
12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 60
12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 60
鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 鹏华沪深 300交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 鹏华沪深 300ETF
基金主代码 159927
交易代码 159927
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2013年7月 19日
基金管理人 鹏华基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 70,192,168.00份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013年8月 16日
注：本基金在交易所行情系统净值提示等其他信息披露场合下，可简称为“A300ETF”
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小
化。
投资策略 本基金采用被动式指数投资方法，按照成份股在标的
指数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的
指数成份股及其权重的变化进行相应调整。
当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分
红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪
标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况
导致流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制和
跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进
行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。
业绩比较基准 沪深 300 指数
风险收益特征 本基金属于股票型基金，其风险与预期收益高于混合
型基金、债券型基金与货币市场基金，为证券投资基
金中较高风险、较高预期收益的品种。同时本基金为
交易型开放式指数基金，采用完全复制法跟踪标的指
数表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的证券
市场相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 鹏华基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 张戈 田青 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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联系电话 0755-82825720 010-67595096
电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话
4006788999 010-67595096
传真 0755-82021126 010-66275853
注册地址 深圳市福田区福华三路168
号深圳国际商会中心第 43
层
北京市西城区金融街 25号
办公地址 深圳市福田区福华三路168
号深圳国际商会中心第 43
层
北京市西城区闹市口大街1号
院 1 号楼
邮政编码 518048 100033
法定代表人 何如 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.phfund.com
基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第
43 层鹏华基金管理有限公司
北京市西城区闹市口大街1 号院1 号楼中国建设银
行股份有限公司
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊
普通合伙）
上海市湖滨路 202 号普华永道中心
11楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2013年7月19日(基金合同生效
日)-2013年12月 31 日
本期已实现收益 48,846,550.81
本期利润 52,961,151.14
加权平均基金份额本期利润 0.1671
本期加权平均净值利润率 10.46%
本期基金份额净值增长率 2.69% 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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3.1.2 期末数据和指标 2013年末
期末可供分配利润 4,267,302.84
期末可供分配基金份额利润 0.0608
期末基金资产净值 162,885,644.79
期末基金份额净值 2.3206
3.1.3 累计期末指标 2013年末
基金份额累计净值增长率 2.69%
注： （1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
（3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分
的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即 12 月 31 日，无论该日是否为开
放日或交易所的交易日。
（4）本基金合同于2013年7月19日生效，至2013 年 12 月 31 日未满1年，故 2013年的数据和
指标为非完整会计年度数据。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -3.50% 1.12% -3.28% 1.12% -0.22% 0.00%
过去六个月 - - - - - -
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今
2.69% 1.11% 3.77% 1.19% -1.08% -0.08%
注：业绩比较基准=沪深300 指数 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注：1、本基金基金合同于2013年7月19日生效，截至本报告期末本基金基金合同生效未满一年
且仍处于建仓期。
2、本基金管理人将严格按照本基金合同的约定，于本基金建仓期届满后确保各项投资比例符合基
金合同的约定。 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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3.2.3
自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金基金合同于2013年 7月19日生效。截止本报告期末，本基金未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、资
产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意
大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.） 、深圳市北融信投资发展有限
公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本 8,000 万元人民币，后于 2001 年 9 月完
成增资扩股，增至 15,000 万元人民币。截止本报告期末，公司管理 1 只封闭式基金、45 只开放
式基金和7只社保组合， 经过 15 年投资管理基金， 在基金投资、 风险控制等方面积累了丰富经验。 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
崔俊杰
本基金基
金经理
2013 年 7 月
19日
- 5
崔俊杰先生，国籍
中国，金融工程专
业管理学硕士， 5 年
证券基金从业经
验。2008 年 7 月加
盟鹏华基金管理有
限公司，历任产品
规划部产品设计
师、量化投资部量
化研究员，先后从
事产品设计、量化
研究工作，2013 年
3 月起担任鹏华深
证民营 ETF 基金及
其联接基金基金经
理，2013 年 3 月起
兼任鹏华上证民企
50ETF 基金及其联
接基金基金经理，
2013 年 7 月起兼任
鹏华沪深300ETF基
金基金经理。崔俊
杰先生具备基金从
业资格。本报告期
内本基金基金经理
未发生变动，本基
金系本报告期内新
成立基金。
注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理
的，任职日期为基金合同生效日。
2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定
以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的
基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同
和损害基金份额持有利益的行为。 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，公司制定了《鹏华基金管
理有限公司公平交易管理规定》 ，将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、特定客户
资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活
动均纳入公平交易管理，在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动，建立对
公平交易的执行、监督及审核流程，严禁在不同投资组合之间进行利益输送。
在投资研究环节：1、公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”，确保各投资
组合在获得投资信息、研究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；2、公司严格按
照《股票库管理规定》 、 《信用产品投资管理规定》 ，执行股票及信用产品出入库及日常维护工作，
确保相关证券入库以内容严谨、观点明确的研究报告作为依据；3、在公司股票库基础上，各涉及
股票投资的资产组合根据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立
资产组合股票库，基金经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资
组合；4、严格执行投资授权制度，明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的
职责和权限划分，合理确定基金经理的投资权限，超过投资权限的操作，应严格履行审批程序。
在交易执行环节：1、所有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成，集中交易室
负责建立和执行交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会；2、针对交易所公开竞
价交易，集中交易室应严格启用恒生交易系统中的公平交易程序，交易系统则自动启用公平交易
功能，由系统按照“未委托数量”的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配；如果相关基金
经理坚持以不同的价格进行交易， 且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时，
交易系统自动按照“价格优先”原则进行委托；当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要
求时，则交易系统自动按照“同一指令价格下的公平交易”模式，进行公平委托和交易量分配；3、
银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定
收益投资管理流程》的规定执行；银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易，
各投资组合经理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分
配的原则对交易结果进行分配；4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购
流程》 、 《固定收益投资管理流程》和《非公开定向增发流程》的规定执行，对新股和新债申购方
案和分配过程进行审核和监控。
在交易监控、分析与评估环节：1、为加强对日常投资交易行为的监控和管理，杜绝利益输送、
不公平交易等违规交易行为，防范日常交易风险，公司明确了关注类交易的界定及对应的监控和鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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评估措施机制；所监控的交易包括但不限于：交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和
交易价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差、关联交易、
债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手交易等；2、将公平交易作
为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，发现的异常情况由金融工程师进行分
析；3、监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》 ，内容包括关注类
交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析； 《公平交易执行情
况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等
各环节得到公平对待。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。
本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易次数为 3 次，主要原因在于指数成份股交易不活跃
导致。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2013年是流动性较为紧张的一年，6月与12 月份的“钱荒效应”明显，利率单边走高对实体
经济有一定冲击效应。预计 2014年流动性收紧态势可能会转为流动性紧平衡状态，为“调结构，
稳增长”营造一个有利的环境。2013年为本基金成立的第一年，根据基金产品的特点，本基金维
持高仓位并保证了较低的跟踪误差，较好的实现了跟踪标的指数的目标。
基金正式上市交易之后，面对市场震荡及基金申赎变动，我们进行了精心的管理，较好的实
现了跟踪误差控制目标。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期末，本基金份额净值为 2.3206 元，累计净值 1.0269 元；本报告期基金份额净值增长
率为2.69%。本报告期基金日均跟踪偏离度的绝对值 0.016%，年跟踪误差0.574%。
对本基金而言，报告期内跟踪误差的主要来源为：样本股特殊事件导致的停复牌、成分股调
整等，对此我们采取了进一步的“优化”策略进行应对。 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
整体来看，经济总量增速依旧维持高位，但结构失衡较为严重，预期2014年将以经济结构调
整为主线。2013年是流动性较为紧张的一年，6月和 12月末的“钱荒效应”明显，利率单边走高
对实体经济有一定冲击。也许在 2014年流动性收紧态势可能会转为流动性紧平衡状态，为“调结
构，稳增长”营造一个有利的外部环境。新颁布的官员考核机制也为地方经济增长方式的转变带
来新的思考和期待。
2013 年 A 股市场整体估值有所修复，QE 得以继续，外需增加成为 2013 年经济数据维持的重
要因素。也许，由于经济数据转好，短期估值逐步修复加上新政策的逐步推出和落实的诸多憧憬，
会在2014年给市场带来估值持续提振的可能，但在市场波动中尤其要注意参与力度和风险控制，
因此，我们建议继续密切关注与实体经济相关的宏观数据变化。
我们仍然强调前期的观点： 反复的经济形势势必带来资产之间轮动演绎的复杂化和高频率化，
资产配置犯错的概率和机会成本相对较高， 建议投资者从中长期投资的角度来考虑战略资产配置，
避免短期频繁操作带来的风险。
本基金将积极应对各种因素对指数跟踪效果带来的冲击，努力将跟踪误差控制在基金合同规
定的范围内，力争为投资者带来较好的投资回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平,着重开展了以下各项工作：
1、继续完善内部控制体系
公司不断更新完善业务流程和运营风险数据库,通过标准化业务流程将业务操作落实到岗， 明
确业务流程与控制活动的关联关系，确定关键控制活动，以及各个业务操作所使用的相关文档或
表单，并将业务操作与法律法规的相关法条建立关联，将控制活动与风险建立关联，将法律法规
要求与信息披露报备规则建立关联。
2、继续优化内部控制措施
2013年，公司继续完善内部控制措施，制定、颁布和更新了一系列公司基本管理制度，通过鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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信息技术手段陆续实现了部分标准化操作流程手册的系统化。
3、持续改进投资监控的方法与手段，保证基金投资业务的合法合规性
2013年，在投资日常合规监控工作方面，公司根据产品特点进一步完善了投资监控系统以提
升投资监控效率；在实现交易价差分析、银行间交易分析、研究报告检查等专项检查工作定期化、
日常化的基础上，公司加强了内幕交易风险的检查和防范，明确了内幕交易防范要求，多次开展
有关内幕交易的培训，进一步强化全体投研人员对内幕交易行为和结果的认识。
4、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性
2013年，在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业务，按照《证券投资基金
销售管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法规各项要求，并督促
销售部门做好投资者教育工作，本报告期内没有出现主动违规行为。
5、开展以风险为导向的内部稽核
本报告期内，监察稽核部开展了对基金投资管理、市场营销管理、后台运营、信息技术和公
司日常运作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的内部稽核，通
过稽核发现，提高了公司标准化操作流程手册的执行效力，优化了标准化操作流程手册，更新了
风险控制矩阵，本报告期内公司没有发生重大风险事件。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述：
4.7.1.1 日常估值流程
基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建
账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。
基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及
帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司
与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银
行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复核工作，确保基金净值
核算无误。
配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和
经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。
4.7.2基金经理参与或决定估值的程度：
基金经理不参与或决定基金日常估值。
4.7.3本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.7.4本公司现没有进行任何定价服务的签约。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
4.8.1 截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为 4,267,302.84 元，期末基金份额净值
2.3206元，增长率未超过标的指数同期增长率达到1%以上，不符合利润分配条件，本基金本期将
不进行利润分配。
4.8.2本基金本报告期内未进行利润分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金
法》 、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽
责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的
基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2014)第 21097号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持
有人
引言段 我们审计了后附的鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基
金(以下简称“鹏华沪深300ETF基金”)的财务报表， 包括 2013
年 12 月31 日的资产负债表、2013年 7 月 19日(基金合同生效
日)至2013年12月31日止期间的利润表和所有者权益(基金净
值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是鹏华沪深300ETF基金的基金管理人
鹏华基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作
编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为，上述鹏华沪深300ETF基金的财务报表在所有重大方
面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会
发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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鹏华沪深 300ETF 基金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013
年 7 月 19 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日止期间的
经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 单峰
魏佳亮
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 中国?上海市
审计报告日期 2014年3月21日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：鹏华沪深300交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日： 2013年 12 月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2013 年12 月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 1,102,413.84
结算备付金
1,184.51
存出保证金
234,097.15
交易性金融资产 7.4.7.2 162,202,379.16
其中：股票投资
162,202,379.16
基金投资
-
债券投资
-
资产支持证券投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款
-
应收利息 7.4.7.5 363.32
应收股利
-
应收申购款
-
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
163,540,437.98
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年12 月 31日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
- 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
334,118.16
应付赎回款
-
应付管理人报酬
72,830.89
应付托管费
14,566.19
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.4.7.7 22,939.72
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 210,338.23
负债合计
654,793.19
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 158,618,341.95
未分配利润 7.4.7.10 4,267,302.84
所有者权益合计
162,885,644.79
负债和所有者权益总计
163,540,437.98
注：(1)报告截止日2013年12月31日，基金份额净值 2.3206元，基金份额总额 70,192,168.00
份。
(2)本基金基金合同于2013 年7月 19 日生效，无上年度末数据。
7.2 利润表
会计主体：鹏华沪深 300交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2013年7月 19 日(基金合同生效日)至2013 年12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2013 年7 月19 日(基金合同生效
日)至 2013年 12 月31 日
一、收入
56,203,326.68
1.利息收入
628,464.19
其中：存款利息收入 7.4.7.11 148,775.54
债券利息收入
32.14
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
479,656.51
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
51,368,409.09
其中：股票投资收益 7.4.7.12 48,200,498.33
基金投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.13 -2,572.78 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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资产支持证券投资收益
-
衍生工具收益 7.4.7.14 -
股利收益 7.4.7.15 3,170,483.54
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.16 4,114,600.33
4. 汇兑收益（损失以“-”号填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 91,853.07
减：二、费用
3,242,175.54
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,100,776.44
2．托管费 7.4.10.2.2 220,155.31
3．销售服务费
-
4．交易费用 7.4.7.18 1,566,022.96
5．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6．其他费用 7.4.7.19 355,220.83
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
52,961,151.14
减：所得税费用
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
52,961,151.14
注：(1)报告实际编制期间为 2013年7月19 日(基金合同生效日）至 2013年12 月 31 日。
(2)本基金基金合同于2013 年7月 19 日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：鹏华沪深300交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2013年7月 19 日(基金合同生效日)至2013 年12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2013 年7 月 19日(基金合同生效日)至 2013年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
1,306,582,851.00 - 1,306,582,851.00
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 52,961,151.14 52,961,151.14
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-1,147,964,509.05 -48,693,848.30 -1,196,658,357.35
其中：1.基金申购款 9,039,090.62 591,738.36 9,630,828.98
2.基金赎回款 -1,157,003,599.67 -49,285,586.66 -1,206,289,186.33
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
- - - 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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以“-”号填列）
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
158,618,341.95 4,267,302.84 162,885,644.79
注：(1)报告实际编制期间为 2013年7月19 日(基金合同生效日）至 2013年12 月 31 日。
(2)本基金基金合同于2013 年7月 19 日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______邓召明______
______毕国强______
____刘慧红____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委
员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]第 640 号《关于核准鹏华沪深 300 交易型开放式
指数证券投资基金募集的批复》核准，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资
基金法》和《鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为
交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币
1,306,495,157.00元(含募集股票市值)，业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）普华
永道中天验字(2013)第 380 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《鹏华沪深 300交易型开
放式指数证券投资基金基金合同》于 2013 年 7 月 19 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总
额为1,306,582,851.00份基金份额，其中认购资金利息折合 87,694.00份基金份额。本基金的基
金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《鹏华沪深 300 交易型开
放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司确
定2013年8月8日为本基金的基金份额折算日。当日沪深 300指数收盘值为2,276.782点，本基
金资产净值为 1,316,433,799.64 元，折算前基金份额总额为 1,306,582,851.00 份，折算前基金
份额净值为 1.0075 元。根据基金份额折算公式，基金份额折算比例为 0.44252786，折算后基金
份额总额为 578,192,168.00 份，折算后基金份额净值为 2.2768 元。本基金的基金管理人鹏华基
金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算，并由本
基金注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司于 2013年8月9日进行了变更登记。 经深圳证
券交易所(以下简称“深交所”)深证上【2013】266号文审核同意，本基金 578,192,168.00份基
金份额于2013年8月16日在深交所挂牌交易。 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金
基金合同》的有关规定，本基金的标的指数为沪深 300 指数，投资目标是紧密跟踪标的指数，追
求跟踪偏离度和跟踪误差最小化； 主要投资范围为标的指数成份股及其备选成份股(投资比例不低
于基金资产净值的95%)。此外，为更好的实现投资目标，本基金将少量投资于非标的指数成份股
(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、新股(首次发行或增发等)、金融衍
生产品（权证、股指期货等） 、债券及法律法规和中国证监会允许基金投资的其它金融工具。本基
金力争日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2%，年跟踪误差不超过 2%。本基金的业绩比较基准为：
沪深300指数。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年2 月15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38
项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下
合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL 模板第3 号<
年度报告和半年度报告>》 、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算
业务指引》 、 《鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的基金
行业实务操作的有关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2013年 7月 19 日(基金合同生效日）至 2013年 12 月 31日止期间财务报表符合企业
会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年 7月 19
日(基金合同生效日）至2013年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2013
年7月19日(基金合同生效日）至 2013年12月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记帐本位币，除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
7.4.4.3.1金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资
产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融
资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收
款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
7.4.4.3.2金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
7.4.4.4.1 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值
在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交
易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息
日至购买日止的利息，应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入
初始确认金额。
7.4.4.4.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
7.4.4.4.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值
变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计
入当期损益。
7.4.4.4.4 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
7.4.4.4.5金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
7.4.4.4.6 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解
除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并
进行估值：
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近
交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交
易日的市场交易价格确定公允价值。
存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有
可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
本基金以上述原则确定的公允价值进行估值，本基金主要金融工具的估值方法如下：
7.4.4.5.1上市证券的估值
7.4.4.5.1.1交易所上市的有价证券（包括股票、权证等） ，以其估值日在证券交易所挂牌的
收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘
价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变
化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
7.4.4.5.1.2 交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且
最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境
发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定
公允价值。
7.4.4.5.1.3 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债
券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，
按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交
易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近
交易市价，确定公允价值。
7.4.4.5.1.4 交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值，在估值
技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
7.4.4.5.2未上市证券的估值 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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7.4.4.5.2.1 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证
券估值日的估值方法估值，即依照上述的相关方法进行估值。
7.4.4.5.2.2 首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估
值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
7.4.4.5.2.3 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交
易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值，即依照上述的相关方法进行估值。
7.4.4.5.2.4非公开发行有明确锁定期的股票的估值
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，应
采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值。
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，应
按中国证监会相关规定处理。
7.4.4.5.2.5 在银行间同业市场交易的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以
可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
7.4.4.5.2.6因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值。
7.4.4.5.3分离交易可转债
分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市
流通的债券和权证分别按上述的相关方法进行估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债
务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基
金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比
例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例
计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价
值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也
可按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1.本基金的每份基金份额享有同等分配权；
2.当基金份额净值增长率超过同期标的指数增长率达到 1%以上时，本基金可进行收益分配，
基金份额净值增长率和标的指数增长率的计算方法参见招募说明书；
3.在符合有关基金收益分配条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每次收益
分配比例根据以下原则确定： 使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近同期标的指数增长率；
4.基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额
净值有可能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额
后有可能低于面值；
5.若基金合同生效不满 3个月则可不进行收益分配；
6.本基金收益分配方式为现金分红；
7.法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 26 页 共 60 页
7.4.4.12.1对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会计字[2007]21 号《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有
明确锁定期股票的公允价值的确定方法》 ， 若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于
非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；
若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定
期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
7.4.4.12.2在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关
于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确
定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及
结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期没有发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期没有发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于实施上市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税
项列示如下：
(1)
以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券
的差价收入不予征收营业税
(2)
对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1
个月以内(含1个月)的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限在1个月以上至1年(含鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 27 页 共 60 页
1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。
对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时
间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得
统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)
基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
本基金基金合同于 2013 年 7 月 19 日生效，截至本报告期末不满一年，无上年度可比期间数
据。
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2013年 12月 31 日
活期存款 1,102,413.84
定期存款 -
其中：存款期限1-3个月 -
其他存款 -
合计： 1,102,413.84
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2013年12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 158,087,778.83 162,202,379.16 4,114,600.33
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 158,087,778.83 162,202,379.16 4,114,600.33
注：股票投资项含可退替代款估值增值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
截至本报告期末，本基金未持有衍生金融资产/负债。 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
截至本报告期末，本基金未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
截至本报告期末，本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2013年 12月 31 日
应收活期存款利息 246.73
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 0.65
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
其他 115.94
合计 363.32
注：其他为应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
截至本报告期末，本基金未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2013年 12月 31 日
交易所市场应付交易费用 22,939.72
银行间市场应付交易费用 -
合计 22,939.72
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2013年12月 31 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
预提费用 155,600.00 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 29 页 共 60 页
指数使用费 50,000.00
可退替代款 4,738.23
合计 210,338.23
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2013年 7月 19日(基金合同生效日)至 2013年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 1,306,582,851.00 1,306,582,851.00
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
2013 年 8 月 8 日 基金拆分/份额折
算前
1,306,582,851.00 1,306,582,851.00
基金拆分/份额折算变动份额 -728,390,683.00 -
本期申购 4,000,000.00 9,039,090.62
本期赎回(以"-"号填列) -512,000,000.00 -1,157,003,599.67
本期末 70,192,168.00 158,618,341.95
注： （1） 本基金自2013年6月17日至2013年 7月 12日止期间公开发售，共募集有效净认购资
金1,306,495,157.00元(含募集股票市值)。根据《鹏华沪深 300交易型开放式指数证券投资基金
招募说明书》的规定，本基金设立募集期内通过直销机构网下现金认购部分的认购资金产生的利
息收入87,694.00元在本基金成立后，折算为87,694.00份基金份额，划入基金份额持有人账户。
（2）根据《鹏华沪深300交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》 、 《关于鹏华沪深 300交易
型开放式指数证券投资基金基金份额折算的公告》以及《关于鹏华沪深 300 交易型开放式指数证
券投资基金基金份额折算结果的公告》的有关规定，本基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司
确定 2013 年 8 月 8 日为本基金的基金份额折算日。当日基金资产净值为 1,316,433,799.64 元，
折算前基金份额总额为 1,306,582,851.00 份，折算前基金份额净值为 1.0075 元。根据基金份额
折算公式，基金份额折算比例为 0.44252786，折算后基金份额总额为 578,192,168.00 份，折算
后基金份额净值为2.2768元。
（3）投资者申购、赎回的基金份额需为最小申购、赎回单位的整数倍。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 48,846,550.81 4,114,600.33 52,961,151.14 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 30 页 共 60 页
本期基金份额交易
产生的变动数
-27,806,787.20 -20,887,061.10 -48,693,848.30
其中：基金申购款 1,116,554.57 -524,816.21 591,738.36
基金赎回款 -28,923,341.77 -20,362,244.89 -49,285,586.66
本期已分配利润 - - -
本期末 21,039,763.61 -16,772,460.77 4,267,302.84
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2013年 7月 19日(基金合同生效日)至 2013年12
月 31日
活期存款利息收入 124,502.95
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 22,718.95
其他 1,553.64
合计 148,775.54
注：其他为结算保证金利息收入。
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2013年7月19日(基金合同生效日)至
2013年 12月 31 日
股票投资收益——买卖股票差价收入 -7,458,351.49
股票投资收益——赎回差价收入 55,658,849.82
合计 48,200,498.33
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2013年7月19日(基金合同生效日)
至2013年12月 31日
卖出股票成交总额 235,897,086.00
减：卖出股票成本总额 243,355,437.49
买卖股票差价收入 -7,458,351.49
鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 31 页 共 60 页
7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2013年 7月 19日(基金合同生效日)
至 2013年12月 31日
赎回基金份额对价总额 1,206,289,186.33
减：现金支付赎回款总额 28,071,174.33
减：赎回股票成本总额 1,122,559,162.18
赎回差价收入 55,658,849.82
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2013年7月 19 日(基金合同生效日)至 2013年12
月31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额 60,659.36
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本
总额
63,200.00
减：应收利息总额 32.14
债券投资收益 -2,572.78
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期没有发生衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2013年7月19日(基金合同生效日)至 2013年 12
月31日
股票投资产生的股利收益 3,170,483.54
基金投资产生的股利收益 -
合计 3,170,483.54
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2013年7月19日(基金合同生效日)至2013
年 12月 31日
1.交易性金融资产 4,114,600.33 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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——股票投资 4,114,600.33
——债券投资 -
——资产支持证券投资 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 4,114,600.33
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2013年 7月 19日(基金合同生效日)至 2013
年12月31日
基金赎回费收入 -
其他 92,616.07
替代损益 -763.00
合计 91,853.07
注： （1）替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际
买入成本与申购确认日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估
值的差额。其他是指基金合同生效前利息收入。
（2）其他收入为认购款利息收入及股票认购股利。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2013年7月19日(基金合同生效日)至 2013年 12月 31日
交易所市场交易费用
1,566,022.96
银行间市场交易费用 -
合计
1,566,022.96
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2013年7月19日(基金合同生效日)至2013年12月31日
审计费用 75,600.00
信息披露费 120,000.00
其他 1,260.00
上市年费 55,000.00
指数使用费 100,850.66 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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银行汇划费用 2,510.17
合计 355,220.83
注：其他为开户费。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
无。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
鹏华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设
银行”)
基金托管人
国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东、基金的一级交易商
意大利欧利盛资本资产管理股份公司
（Eurizon Capital SGR S.p.A.)
基金管理人的股东
深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东
鹏华资产管理(深圳)有限公司 基金管理人的子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
本基金基金合同于 2013 年 7 月 19 日生效，截止本报告期末不满一年。无上年度可比期间和
数据。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金2013年7月19日（基金合同生效日）至 2013 年 12 月 31 日未通过关联方交易单元发生股
票交易、权证交易、债券交易、债券回购交易，也没有发生应支付关联方的佣金业务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2013年 7月 19日(基金合同生效日)至 2013年 12月
31 日
当期发生的基金应支付的管理费 1,100,776.44
注：支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为0.5%，逐日计提，按月支付。鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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日管理费=前一日基金资产净值×0.5%÷当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2013年 7月 19日(基金合同生效日)至 2013年 12月
31 日
当期发生的基金应支付的托管费 220,155.31
注：支付基金托管人中国建设银行股份有限公司的托管费年费率为0.1%，逐日计提，按月支付。
日托管费=前一日基金资产净值×0.1%÷当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期没有与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期管理人未投资、持有本基金。本基金合同生效日起至本报告期末未满一年，故无
上年度可比期间数据。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末
2013年12月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
国信证券 2,033,182.00 2.90%
注：本基金基金合同于2013 年7月 19 日生效，无上年度末数据。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2013年7月19日(基金合同生效日)至 2013年 12月 31日
期末余额 当期利息收入
中国建设银行 1,102,413.84 124,502.95
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未参与关联方承销的证券。 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2013 年 12 月31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
截至本报告期末，本基金没有持有因认购新发或增发而流通受限的股票，也没有持有因认购新发
或增发而流通受限的债券及权证。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票名
称
停牌日期
停牌原
因
期末
估值单价
复牌日期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
000625
长安汽
车
2013 年12 月 31 日
公告重大
信息
11.45 2014 年1 月3 日 11.72 58,980 546,218.04 675,321.00 -
601901
方正证
券
2013 年8 月26 日 资产重组 5.91 2014 年1 月13 日 6.24 90,100 537,506.93 532,491.00 -
000562
宏源证
券
2013 年10 月 31 日 资产重组 8.22 - - 48,660 440,935.78 399,985.20 -
600547
山东黄
金
2013 年12 月 26 日 资产重组 17.25 2014 年1 月2 日 17.52 22,340 480,620.12 385,365.00 -
600058
五矿发
展
2013 年7 月24 日 资产重组 13.56 2014 年1 月6 日 14.92 16,988 222,902.49 230,357.28 -
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末，本基金没有从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末，本基金没有从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为被动式指数基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、债券基金、混合型基金。
本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股。
本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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之内，力争实现基金净值增长率与标的指数增长率间的高度正相关，并保持跟踪误差在合同约定
的范围内。
本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设，建立了从董事会层面到各业务部门的
风险管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审计委员会，主要负责制
定基金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项；督察长负责对基金管理人各
业务环节合法合规运作进行监督检查，组织、指导基金管理人内部监察稽核工作，并可向董事会
和中国证监会直接报告；在公司内部设立独立的监察稽核部，专职负责对基金管理人各部门、各
业务的风险控制情况进行督促和检查，并适时提出整改建议。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券的发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行中国建设银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。
本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和
款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对
证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于2013年12月31日，本基金未持有信用类债券。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 37 页 共 60 页
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理职能部门设定流
动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间
内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注 7.4.12
中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适
时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般
不超过基金持有的债券投资的公允价值。
本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额
净值（所有者权益）无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金持有的利率敏感性资产为银行存款、结算备付金及部分应收申购款，其余金融资产和
金融负债均不计息， 因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2013年12月 31 日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,102,413.84 - - - 1,102,413.84
结算备付金 1,184.51 - - - 1,184.51
存出保证金 234,097.15 - - - 234,097.15 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 38 页 共 60 页
交易性金融资产 - - - 162,202,379.16 162,202,379.16
应收利息 - - - 363.32 363.32
资产总计 1,337,695.50 - - 162,202,742.48 163,540,437.98
负债
应付证券清算款 - - - 334,118.16 334,118.16
应付管理人报酬 - - - 72,830.89 72,830.89
应付托管费 - - - 14,566.19 14,566.19
应付交易费用 - - - 22,939.72 22,939.72
其他负债 - - - 210,338.23 210,338.23
负债总计 - - - 654,793.19 654,793.19
利率敏感度缺口 1,337,695.50 - - 161,547,949.29 162,885,644.79
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
注：于2013年12月31日，本基金未持有的交易性债券，因此当利率发生合理、可能的变动时，
对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金为被动式指数基金，原则上采用完全复制的方法，按照个股在标的指数中的基准权重
构建投资组合。基金所构建的指数化投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应
调整。同时，本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、申购赎回变动情况、新股增发等变化，
对基金投资组合进行相应调整，以保证基金份额净值增长率与标的指数间的高度正相关和跟踪误
差最小化。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。
本基金主要投资于指数的成份股及其备选成份股，其投资比例不低于基金资产净值的 90%。
此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 39 页 共 60 页
法对基金进行风险度量，包括 VaR（Value at Risk）指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，
及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2013年 12月 31 日
公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产-股票投资 162,202,379.16 99.58
交易性金融资产－基金投资 - -
衍生金融资产－权证投资 - -
其他 - -
合计 162,202,379.16 99.58
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
注：于2013年 12 月31日，由于本基金运行期间不足一年，尚不存在足够的经验数据，因此，无
法对本基金资产净值对于市场价格风险的敏感性作定量分析。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)基金申购款
于 2013 会计年度，本基金申购基金份额的对价总额为 9,630,828.98 元，其中包括以股票支
付的申购款9,374,755.00元和以现金支付的申购款256,073.98 元。
(2)公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具
(i)金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值， 公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的
市场报价以外的资产或负债的输入值。 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 40 页 共 60 页
第三层级： 以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输
入值)。
(ii)各层级金融工具公允价值
于2013年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层级的余额为 159,978,859.68 元，属于第二层级的余额为 2,223,519.48 元，无属于第三
层级的余额。
(iii)公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期
间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层级；并根据估值调整中采用的不可观察输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层级还是第三层级。
(iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 162,202,379.16 99.18
其中：股票 162,202,379.16 99.18
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 1,103,598.35 0.67
6 其他各项资产 234,460.47 0.14
7 合计 163,540,437.98 100.00
注：上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而 8.2.1的合计项不含可退替代款估值增值。 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 41 页 共 60 页
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（%）
A 农、林、牧、渔业 1,178,492.61 0.72
B 采矿业 9,916,298.85 6.09
C 制造业 59,254,217.64 36.38
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
5,028,440.20 3.09
E 建筑业 5,580,696.89 3.43
F 批发和零售业 5,206,336.10 3.20
G 交通运输、仓储和邮政业 4,448,485.91 2.73
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
4,625,051.56 2.84
J 金融业 54,542,246.09 33.48
K 房地产业 7,408,835.68 4.55
L 租赁和商务服务业 1,127,922.77 0.69
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 1,517,896.00 0.93
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 810,078.80 0.50
S 综合 1,557,380.06 0.96
合计 162,202,379.16 99.58
8.2.2 期末积极投资按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 601318 中国平安 148,891 6,213,221.43 3.81
2 600036 招商银行 515,699 5,615,962.11 3.45 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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3 600016 民生银行 705,008 5,442,661.76 3.34
4 601166 兴业银行 358,820 3,638,434.80 2.23
5 600000 浦发银行 351,360 3,313,324.80 2.03
6 600837 海通证券 253,989 2,875,155.48 1.77
7 600030 中信证券 209,780 2,674,695.00 1.64
8 000651 格力电器 75,529 2,466,777.14 1.51
9 000002 万
科Ａ 299,240 2,402,897.20 1.48
10 601288 农业银行 815,240 2,021,795.20 1.24
11 601328 交通银行 492,840 1,892,505.60 1.16
12 601398 工商银行 511,880 1,832,530.40 1.13
13 601601 中国太保 98,720 1,829,281.60 1.12
14 600887 伊利股份 44,901 1,754,731.08 1.08
15 600519 贵州茅台 13,000 1,668,940.00 1.02
16 601088 中国神华 103,525 1,637,765.50 1.01
17 000001 平安银行 123,640 1,514,590.00 0.93
18 601668 中国建筑 470,920 1,478,688.80 0.91
19 600104 上汽集团 103,860 1,468,580.40 0.90
20 601006 大秦铁路 186,720 1,379,860.80 0.85
21 601818 光大银行 507,740 1,350,588.40 0.83
22 002024 苏宁云商 139,035 1,255,486.05 0.77
23 601939 建设银行 301,140 1,246,719.60 0.77
24 601169 北京银行 165,740 1,244,707.40 0.76
25 600015 华夏银行 139,730 1,197,486.10 0.74
26 000776 广发证券 92,955 1,160,078.40 0.71
27 000538 云南白药 10,891 1,110,773.09 0.68
28 600048 保利地产 134,465 1,109,336.25 0.68
29 601989 中国重工 190,500 1,068,705.00 0.66
30 600585 海螺水泥 62,760 1,064,409.60 0.65
31 000333 美的集团 21,181 1,059,050.00 0.65
32 600111 包钢稀土 45,614 1,015,823.78 0.62
33 600690 青岛海尔 51,200 998,400.00 0.61
34 600900 长江电力 155,401 982,134.32 0.60
35 000895 双汇发展 20,680 973,614.40 0.60
36 600383 金地集团 140,394 937,831.92 0.58
37 000858 五 粮 液 59,580 933,022.80 0.57
38 600999 招商证券 73,180 927,922.40 0.57
39 600089 特变电工 82,660 886,115.20 0.54
40 600518 康美药业 48,340 870,120.00 0.53
41 002415 海康威视 37,800 868,644.00 0.53 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 43 页 共 60 页
42 600256 广汇能源 98,360 859,666.40 0.53
43 600050 中国联通 266,201 854,505.21 0.52
44 601857 中国石油 109,523 844,422.33 0.52
45 002241 歌尔声学 23,971 840,902.68 0.52
46 600535 天士力 19,378 831,122.42 0.51
47 600276 恒瑞医药 21,330 810,113.40 0.50
48 000063 中兴通讯 61,720 806,680.40 0.50
49 601688 华泰证券 87,940 787,942.40 0.48
50 600028 中国石化 173,123 775,591.04 0.48
51 600637 百视通 20,970 775,260.90 0.48
52 600018 上港集团 142,900 754,512.00 0.46
53 000157 中联重科 137,899 751,549.55 0.46
54 600739 辽宁成大 42,800 750,712.00 0.46
55 601766 中国南车 147,900 740,979.00 0.45
56 002236 大华股份 17,620 720,305.60 0.44
57 600406 国电南瑞 48,415 719,931.05 0.44
58 601628 中国人寿 47,120 712,925.60 0.44
59 600196 复星医药 35,840 702,105.60 0.43
60 600309 万华化学 33,880 701,316.00 0.43
61 000625 长安汽车 58,980 675,321.00 0.41
62 600011 华能国际 131,820 667,009.20 0.41
63 000423 东阿阿胶 16,362 647,280.72 0.40
64 601299 中国北车 129,560 637,435.20 0.39
65 600795 国电电力 270,420 635,487.00 0.39
66 600019 宝钢股份 155,100 634,359.00 0.39
67 000338 潍柴动力 33,260 631,940.00 0.39
68 600315 上海家化 14,796 624,835.08 0.38
69 000100 TCL 集团 266,080 619,966.40 0.38
70 600031 三一重工 95,614 613,841.88 0.38
71 000069 华侨城Ａ 114,120 604,836.00 0.37
72 002353 杰瑞股份 7,480 593,687.60 0.36
73 601336 新华保险 25,520 583,897.60 0.36
74 000725 京东方Ａ 267,680 575,512.00 0.35
75 000581 威孚高科 18,658 574,666.40 0.35
76 601899 紫金矿业 248,032 572,953.92 0.35
77 002450 康得新 23,460 570,078.00 0.35
78 600703 三安光电 22,670 561,989.30 0.35
79 002594 比亚迪 14,640 551,635.20 0.34
80 000783 长江证券 52,060 541,424.00 0.33 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 44 页 共 60 页
81 601901 方正证券 90,100 532,491.00 0.33
82 600600 青岛啤酒 10,850 531,107.50 0.33
83 601009 南京银行 65,260 527,953.40 0.32
84 601988 中国银行 199,207 521,922.34 0.32
85 601633 长城汽车 12,500 514,625.00 0.32
86 601117 中国化学 61,940 495,520.00 0.30
87 600352 浙江龙盛 37,360 493,899.20 0.30
88 002230 科大讯飞 10,300 492,855.00 0.30
89 600066 宇通客车 28,000 491,680.00 0.30
90 600100 同方股份 48,240 490,600.80 0.30
91 600832 东方明珠 50,000 488,500.00 0.30
92 600804 鹏博士 34,660 487,319.60 0.30
93 600332 白云山 16,840 465,794.40 0.29
94 601377 兴业证券 48,960 463,161.60 0.28
95 601186 中国铁建 96,624 453,166.56 0.28
96 600010 包钢股份 104,759 451,511.29 0.28
97 000024 招商地产 21,600 448,848.00 0.28
98 601607 上海医药 30,140 445,770.60 0.27
99 000568 泸州老窖 21,900 441,066.00 0.27
100 600085 同仁堂 20,540 439,556.00 0.27
101 600009 上海机场 30,170 432,034.40 0.27
102 601390 中国中铁 161,022 431,538.96 0.26
103 600583 海油工程 55,540 430,990.40 0.26
104 600597 光明乳业 19,200 426,240.00 0.26
105 000826 桑德环境 12,200 424,560.00 0.26
106 600886 国投电力 106,520 418,623.60 0.26
107 600150 中国船舶 17,291 418,269.29 0.26
108 002142 宁波银行 45,280 417,934.40 0.26
109 601808 中海油服 18,583 414,772.56 0.25
110 002038 双鹭药业 8,200 414,510.00 0.25
111 002304 洋河股份 10,100 412,282.00 0.25
112 002385 大北农 25,200 412,020.00 0.25
113 002202 金风科技 48,180 406,157.40 0.25
114 002081 金 螳 螂 18,449 405,509.02 0.25
115 000039 中集集团 27,097 402,661.42 0.25
116 000562 宏源证券 48,660 399,985.20 0.25
117 601991 大唐发电 94,080 398,899.20 0.24
118 000623 吉林敖东 22,457 398,836.32 0.24
119 000402 金 融 街 75,980 397,375.40 0.24 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 45 页 共 60 页
120 000768 中航飞机 41,640 397,245.60 0.24
121 600489 中金黄金 46,188 394,907.40 0.24
122 600649 城投控股 46,940 391,010.20 0.24
123 600108 亚盛集团 48,160 386,724.80 0.24
124 600547 山东黄金 22,340 385,365.00 0.24
125 600705 中航投资 22,400 380,352.00 0.23
126 600079 人福医药 13,300 377,055.00 0.23
127 600252 中恒集团 27,375 373,395.00 0.23
128 000009 中国宝安 39,375 372,093.75 0.23
129 600221 海南航空 185,400 370,800.00 0.23
130 601669 中国水电 120,540 370,057.80 0.23
131 600362 江西铜业 26,070 369,672.60 0.23
132 002065 东华软件 10,900 368,420.00 0.23
133 002570 贝因美 12,000 368,400.00 0.23
134 600660 福耀玻璃 43,960 364,428.40 0.22
135 600369 西南证券 36,420 361,650.60 0.22
136 600177 雅戈尔 48,220 361,650.00 0.22
137 601998 中信银行 92,820 359,213.40 0.22
138 000729 燕京啤酒 43,980 356,238.00 0.22
139 000793 华闻传媒 29,900 355,212.00 0.22
140 600839 四川长虹 115,956 352,506.24 0.22
141 000400 许继电气 11,300 351,317.00 0.22
142 000983 西山煤电 49,456 351,137.60 0.22
143 600271 航天信息 17,320 349,344.40 0.21
144 600674 川投能源 31,083 346,886.28 0.21
145 002422 科伦药业 7,519 345,046.91 0.21
146 600118 中国卫星 18,580 344,287.40 0.21
147 000970 中科三环 26,660 342,314.40 0.21
148 600340 华夏幸福 16,600 335,818.00 0.21
149 000012 南
玻Ａ 41,220 335,530.80 0.21
150 000792 盐湖股份 19,960 333,930.80 0.21
151 600718 东软集团 26,940 330,553.80 0.20
152 600741 华域汽车 32,420 328,738.80 0.20
153 600893 航空动力 17,040 325,975.20 0.20
154 600642 申能股份 71,480 325,234.00 0.20
155 000598 兴蓉投资 56,200 323,712.00 0.20
156 601555 东吴证券 37,620 323,532.00 0.20
157 601168 西部矿业 59,868 322,688.52 0.20
158 601888 中国国旅 9,050 315,845.00 0.19 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 46 页 共 60 页
159 000728 国元证券 30,779 313,945.80 0.19
160 000876 新 希 望 21,800 312,394.00 0.19
161 000963 华东医药 6,768 311,328.00 0.19
162 601699 潞安环能 28,860 307,936.20 0.19
163 601600 中国铝业 90,206 306,700.40 0.19
164 000831 五矿稀土 13,900 306,495.00 0.19
165 000800 一汽轿车 25,560 304,164.00 0.19
166 000999 华润三九 12,200 303,658.00 0.19
167 600029 南方航空 110,185 303,008.75 0.19
168 600153 建发股份 42,160 301,444.00 0.19
169 601800 中国交建 73,740 297,909.60 0.18
170 601333 广深铁路 106,482 297,084.78 0.18
171 000425 徐工机械 38,852 295,663.72 0.18
172 601018 宁波港 120,545 294,129.80 0.18
173 002344 海宁皮城 14,044 291,834.32 0.18
174 000778 新兴铸管 45,777 291,599.49 0.18
175 000629 攀钢钒钛 134,803 288,478.42 0.18
176 000060 中金岭南 45,377 284,967.56 0.17
177 600060 海信电器 24,640 284,345.60 0.17
178 600143 金发科技 49,640 275,998.40 0.17
179 601118 海南橡胶 37,020 275,058.60 0.17
180 601898 中煤能源 57,434 273,960.18 0.17
181 002310 东方园林 8,380 272,433.80 0.17
182 601933 永辉超市 20,380 270,850.20 0.17
183 000061 农 产 品 31,980 269,271.60 0.17
184 601618 中国中冶 152,933 267,632.75 0.16
185 000709 河北钢铁 133,312 266,624.00 0.16
186 600166 福田汽车 52,227 266,357.70 0.16
187 600348 阳泉煤业 37,727 266,352.62 0.16
188 601992 金隅股份 39,100 265,880.00 0.16
189 600811 东方集团 41,900 263,551.00 0.16
190 600694 大商股份 9,101 262,836.88 0.16
191 600875 东方电气 20,896 262,662.72 0.16
192 600372 中航电子 10,990 262,221.40 0.16
193 600109 国金证券 15,435 261,931.95 0.16
194 002007 华兰生物 9,122 261,801.40 0.16
195 600068 葛洲坝 65,675 260,073.00 0.16
196 002375 亚厦股份 9,883 254,981.40 0.16
197 600598 北大荒 22,340 252,665.40 0.16 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 47 页 共 60 页
198 600208 新湖中宝 78,600 251,520.00 0.15
199 600415 小商品城 42,755 250,971.85 0.15
200 000750 国海证券 21,728 248,568.32 0.15
201 002456 欧菲光 5,100 245,208.00 0.15
202 600655 豫园商城 31,560 244,905.60 0.15
203 600497 驰宏锌锗 26,134 244,875.58 0.15
204 000686 东北证券 15,400 243,628.00 0.15
205 600062 华润双鹤 10,703 239,426.11 0.15
206 600827 友谊股份 24,187 238,725.69 0.15
207 600436 片仔癀 2,500 235,775.00 0.14
208 002146 荣盛发展 23,435 234,350.00 0.14
209 600267 海正药业 15,800 234,156.00 0.14
210 600316 洪都航空 13,420 233,239.60 0.14
211 600498 烽火通信 15,000 231,000.00 0.14
212 600058 五矿发展 16,988 230,357.28 0.14
213 600123 兰花科创 21,506 229,469.02 0.14
214 601928 凤凰传媒 23,920 228,675.20 0.14
215 600027 华电国际 74,580 225,231.60 0.14
216 000630 铜陵有色 22,335 223,796.70 0.14
217 600008 首创股份 33,000 223,080.00 0.14
218 600648 外高桥 6,900 222,387.00 0.14
219 600115 东方航空 79,874 221,250.98 0.14
220 002001 新 和 成 11,420 220,406.00 0.14
221 601958 金钼股份 30,369 220,175.25 0.14
222 002500 山西证券 31,640 218,316.00 0.13
223 601238 广汽集团 26,473 218,137.52 0.13
224 601111 中国国航 53,480 211,246.00 0.13
225 601099 太平洋 35,320 210,154.00 0.13
226 002294 信立泰 6,100 209,840.00 0.13
227 600588 用友软件 15,100 208,984.00 0.13
228 600216 浙江医药 19,824 207,160.80 0.13
229 600863 内蒙华电 60,740 207,123.40 0.13
230 600549 厦门钨业 8,600 206,744.00 0.13
231 600688 上海石化 67,300 205,265.00 0.13
232 600516 方大炭素 26,940 205,013.40 0.13
233 002129 中环股份 11,000 204,380.00 0.13
234 603000 人民网 2,600 202,722.00 0.12
235 000758 中色股份 18,500 198,875.00 0.12
236 601666 平煤股份 36,983 194,530.58 0.12 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 48 页 共 60 页
237 000878 云南铜业 22,183 193,213.93 0.12
238 000046 泛海建设 42,960 192,890.40 0.12
239 600663 陆家嘴 11,200 190,288.00 0.12
240 600219 南山铝业 36,413 189,711.73 0.12
241 601098 中南传媒 16,840 185,071.60 0.11
242 601866 中海集运 74,720 184,558.40 0.11
243 000839 中信国安 29,520 184,500.00 0.11
244 600664 哈药股份 30,020 184,022.60 0.11
245 600895 张江高科 24,241 182,049.91 0.11
246 600157 永泰能源 33,265 179,298.35 0.11
247 600376 首开股份 35,200 177,056.00 0.11
248 601158 重庆水务 30,040 176,935.60 0.11
249 600873 梅花集团 28,320 176,716.80 0.11
250 002155 辰州矿业 21,878 172,617.42 0.11
251 000933 神火股份 35,763 172,377.66 0.11
252 601106 中国一重 82,125 171,641.25 0.11
253 600188 兖州煤业 18,543 164,661.84 0.10
254 600170 上海建工 26,180 163,101.40 0.10
255 601717 郑煤机 25,904 161,900.00 0.10
256 000937 冀中能源 21,763 161,481.46 0.10
257 600160 巨化股份 29,770 159,864.90 0.10
258 600809 山西汾酒 8,180 157,874.00 0.10
259 000528 柳
工 24,753 157,429.08 0.10
260 000960 锡业股份 14,474 154,582.32 0.09
261 600546 山煤国际 31,080 153,846.00 0.09
262 002106 莱宝高科 13,220 152,691.00 0.09
263 002399 海普瑞 7,500 152,250.00 0.09
264 600259 广晟有色 3,900 151,515.00 0.09
265 600783 鲁信创投 7,000 143,570.00 0.09
266 000401 冀东水泥 16,860 142,972.80 0.09
267 002673 西部证券 10,580 139,656.00 0.09
268 002299 圣农发展 14,300 137,709.00 0.08
269 601231 环旭电子 6,400 134,720.00 0.08
270 002653 海思科 6,800 134,436.00 0.08
271 600266 北京城建 13,883 134,387.44 0.08
272 601369 陕鼓动力 19,800 131,670.00 0.08
273 600859 王府井 7,180 130,388.80 0.08
274 601918 国投新集 32,500 129,350.00 0.08
275 002069 獐 子 岛 8,659 126,334.81 0.08 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 49 页 共 60 页
276 600096 云天化 14,189 126,282.10 0.08
277 601258 庞大集团 24,700 123,747.00 0.08
278 002051 中工国际 6,000 122,400.00 0.08
279 601001 大同煤业 21,018 121,484.04 0.07
280 000536 华映科技 4,400 118,756.00 0.07
281 000718 苏宁环球 25,671 117,316.47 0.07
282 600528 中铁二局 22,880 117,145.60 0.07
283 002603 以岭药业 3,540 116,112.00 0.07
284 000869 张
裕Ａ 4,218 113,886.00 0.07
285 002431 棕榈园林 5,500 113,630.00 0.07
286 600970 中材国际 13,671 113,469.30 0.07
287 600395 盘江股份 15,586 113,154.36 0.07
288 600971 恒源煤电 15,657 111,634.41 0.07
289 601101 昊华能源 15,092 108,813.32 0.07
290 600997 开滦股份 19,400 108,058.00 0.07
291 600582 天地科技 15,200 106,856.00 0.07
292 600403 大有能源 14,985 106,693.20 0.07
293 601139 深圳燃气 12,400 98,084.00 0.06
294 000656 金科股份 10,880 87,910.40 0.05
295 000703 恒逸石化 10,840 81,083.20 0.05
296 000596 古井贡酒 3,608 80,891.36 0.05
297 000961 中南建设 10,940 76,908.20 0.05
298 002269 美邦服饰 6,200 76,446.00 0.05
299 000156 华数传媒 2,000 41,120.00 0.03
300 603993 洛阳钼业 6,217 40,348.33 0.02
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净
值比例（％）
1 600016 民生银行 44,545,122.67 27.35
2 600036 招商银行 43,353,444.83 26.62
3 601166 兴业银行 28,959,451.68 17.78 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 50 页 共 60 页
4 000002 万
科Ａ 24,520,706.91 15.05
5 600000 浦发银行 22,601,183.36 13.88
6 601318 中国平安 20,151,343.02 12.37
7 600519 贵州茅台 18,984,637.15 11.66
8 600030 中信证券 17,945,940.83 11.02
9 601288 农业银行 16,833,252.00 10.33
10 000651 格力电器 16,061,795.17 9.86
11 601328 交通银行 15,845,829.15 9.73
12 600837 海通证券 14,654,912.64 9.00
13 600887 伊利股份 14,416,538.36 8.85
14 601601 中国太保 13,846,996.24 8.50
15 601398 工商银行 13,742,647.73 8.44
16 601818 光大银行 12,053,899.64 7.40
17 601668 中国建筑 11,511,267.34 7.07
18 600104 上汽集团 10,838,637.32 6.65
19 601169 北京银行 10,499,750.94 6.45
20 000538 云南白药 9,972,806.38 6.12
21 600900 长江电力 9,097,163.80 5.59
22 601006 大秦铁路 9,007,886.81 5.53
23 601939 建设银行 8,939,149.91 5.49
24 601088 中国神华 8,934,423.28 5.49
25 600518 康美药业 8,926,257.62 5.48
26 000776 广发证券 8,814,018.58 5.41
27 000001 平安银行 8,691,415.56 5.34
28 000333 美的集团 8,532,393.36 5.24
29 000063 中兴通讯 8,382,503.03 5.15
30 600535 天士力 8,210,752.96 5.04
31 600585 海螺水泥 7,431,266.74 4.56
32 000895 双汇发展 7,373,863.48 4.53
33 600015 华夏银行 7,349,234.93 4.51
34 600256 广汇能源 7,273,790.51 4.47
35 600048 保利地产 7,236,713.72 4.44
36 000858 五 粮 液 7,006,796.71 4.30
37 000527 美的电器 6,598,104.39 4.05
38 002241 歌尔声学 6,517,668.32 4.00
39 600276 恒瑞医药 6,378,597.94 3.92 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 51 页 共 60 页
40 600315 上海家化 6,318,838.63 3.88
41 601688 华泰证券 6,257,885.51 3.84
42 600011 华能国际 6,230,670.95 3.83
43 000423 东阿阿胶 6,033,882.58 3.70
44 600111 包钢稀土 5,907,208.03 3.63
45 600089 特变电工 5,768,328.75 3.54
46 600804 鹏博士 5,610,201.86 3.44
47 600999 招商证券 5,598,754.85 3.44
48 601117 中国化学 5,447,996.42 3.34
49 600332 白云山 5,290,249.59 3.25
50 600637 百视通 5,126,473.33 3.15
51 002415 海康威视 5,104,600.90 3.13
52 600690 青岛海尔 5,074,209.19 3.12
53 600795 国电电力 5,032,385.00 3.09
54 600383 金地集团 5,025,799.13 3.09
55 000069 华侨城Ａ 4,970,502.68 3.05
56 002038 双鹭药业 4,929,957.93 3.03
57 601901 方正证券 4,869,892.92 2.99
58 002024 苏宁云商 4,835,519.15 2.97
59 600739 辽宁成大 4,821,114.36 2.96
60 601857 中国石油 4,808,261.65 2.95
61 600309 万华化学 4,788,813.22 2.94
62 002353 杰瑞股份 4,674,442.17 2.87
63 600050 中国联通 4,574,022.00 2.81
64 000024 招商地产 4,561,710.81 2.80
65 002594 比亚迪 4,519,362.04 2.77
66 000100 TCL 集团 4,470,911.00 2.74
67 601299 中国北车 4,433,206.24 2.72
68 000568 泸州老窖 4,432,700.51 2.72
69 600703 三安光电 4,402,264.39 2.70
70 600066 宇通客车 4,391,991.06 2.70
71 002236 大华股份 4,386,023.71 2.69
72 601991 大唐发电 4,384,999.08 2.69
73 002081 金 螳 螂 4,379,925.46 2.69
74 002450 康得新 4,357,737.13 2.68
75 600547 山东黄金 4,356,500.48 2.67 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 52 页 共 60 页
76 601633 长城汽车 4,238,222.59 2.60
77 600028 中国石化 4,159,054.32 2.55
78 000157 中联重科 4,073,709.00 2.50
79 600085 同仁堂 4,068,801.08 2.50
80 000725 京东方Ａ 4,067,766.00 2.50
81 601628 中国人寿 4,046,872.13 2.48
82 601336 新华保险 4,029,383.42 2.47
83 601377 兴业证券 4,020,395.00 2.47
84 601009 南京银行 3,868,718.22 2.38
85 600406 国电南瑞 3,846,852.14 2.36
86 002304 洋河股份 3,832,489.73 2.35
87 601766 中国南车 3,781,645.17 2.32
88 600600 青岛啤酒 3,777,575.23 2.32
89 002422 科伦药业 3,687,798.21 2.26
90 000625 长安汽车 3,685,356.40 2.26
91 600436 片仔癀 3,591,442.68 2.20
92 600031 三一重工 3,570,651.34 2.19
93 600583 海油工程 3,555,191.93 2.18
94 000009 中国宝安 3,552,670.56 2.18
95 600196 复星医药 3,411,632.99 2.09
96 600019 宝钢股份 3,369,721.75 2.07
97 000970 中科三环 3,365,415.66 2.07
98 600886 国投电力 3,334,712.66 2.05
99 000783 长江证券 3,305,480.40 2.03
100 600340 华夏幸福 3,281,027.91 2.01
101 601899 紫金矿业 3,270,550.00 2.01
102 000768 中航飞机 3,258,086.41 2.00
注：买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2
累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净
值比例（％）
1 601318
中国平安 46,697,160.86 28.67
2 600048
保利地产 18,776,699.78 11.53
3 000527
美的电器 8,532,393.36 5.24 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 53 页 共 60 页
4 600036
招商银行 7,802,997.41 4.79
5 601988
中国银行 6,583,604.51 4.04
6 000333
美的集团 6,332,934.33 3.89
7 600489
中金黄金 5,334,976.06 3.28
8 601857
中国石油 4,288,279.60 2.63
9 600031
三一重工 4,281,445.71 2.63
10 600406
国电南瑞 4,272,878.41 2.62
11 600019
宝钢股份 4,091,152.10 2.51
12 601600
中国铝业 4,090,768.26 2.51
13 000157
中联重科 3,950,302.58 2.43
14 601088
中国神华 3,572,084.31 2.19
15 600252
中恒集团 3,458,759.21 2.12
16 000983
西山煤电 3,413,388.24 2.10
17 601111
中国国航 3,136,860.81 1.93
18 600362
江西铜业 2,643,405.61 1.62
19 000709
河北钢铁 2,513,320.28 1.54
20 600050
中国联通 1,990,485.27 1.22
注：卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 1,123,299,466.50
卖出股票收入（成交）总额 235,897,086.00
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相
关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 54 页 共 60 页
8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期内未发生股指期货投资。
8.9.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，主要选择流动性好、交易
活跃的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整的交易成本
和跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.10.1 本期国债期货投资政策
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
8.10.3 本期国债期货投资评价
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1
本基金投资的前十名证券之一的中国平安的发行主体中国平安保险(集团)股份有限公司(简
称“中国平安”)于2013年5月22日发布公告称其控股子公司平安证券收到中国证监会 《行政处
罚和市场禁入事先告知书》 ， 中国证监会决定对平安证券给予警告并没收其在万福生科发行上市项
目中的业务收入人民币 2,555 万元，并处以人民币 5,110 万元的罚款，暂停其保荐机构资格 3 个
月。2013年10月15日, 中国平安发布公告称近日收到中国证监会《行政处罚决定书》([2013]48
号)，决定对平安证券予以前述行政处罚。
对该股票的投资决策程序的说明：本基金管理人长期跟踪研究该股票，认为中国平安作为国
内最大的保险机构之一将长期受益于我国保险行业的发展，从处罚公告中知悉，2012年平安证券
投行业务承销佣金收入占平安集团营业收入的0.19%，净利润的0.66%，对平安集团的财务状况及
经营成果并不产生实质性影响。 本次行政处罚对该股票的投资价值不产生重大影响。 本基金为ETF
基金，为更好地跟踪标的指数，控制跟踪误差对该证券的投资属于按照指数成分股的权重进行配
置，符合 ETF 基金的管理规定，该证券的投资已执行内部严格的投资决策流程，符合法律法规和
公司制度的规定。
本基金投资的前十名证券之一的海通证券的发行人海通证券股份有限公司于 2013 年 4 月 22
日收到中国证券监督管理委员会上海监管局《关于对海通证券股份有限公司采取责令改正措施的
决定》 （沪证监决【2013】12 号） （以下简称“决定”） ，主要内容如下：“经查，我局发现你公
司发行的“一海通财”系列产品系现行监管规则未予明确的创新型产品，但你公司未按照《证券鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
第 55 页 共 60 页
公司业务（产品）创新工作指引（试行） 》的规定，向中国证监会机构监管部履行创新产品方案报
送义务。” 针对决定提出的问题，发行人组织整改，完善相关工作程序，并对相关责任人进行了
责任追究和处分。
对该股票的投资决策程序的说明：本次监管措施对该股票的投资价值不产生重大影响。本基
金为 ETF 基金，为更好地跟踪标的指数，控制跟踪误差对该股票的投资属于按照指数成分股的权
重进行配置，符合 ETF 基金的管理规定，该股票的投资已执行内部严格的投资决策流程，符合法
律法规和公司制度的规定。
本基金投资的其他前十名证券中本期没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制日
前一年内受到公开谴责、处罚的证券。
8.11.2
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 234,097.15
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 363.32
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 234,460.47
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.6 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
8.11.7 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
2,456 28,579.87 9,613,631.00 13.70% 60,578,537.00 86.30%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 中信证券股份有限公司 3,790,008.00 5.40%
2 中国对外经济贸易信托有限公司－
外贸信托·博普量化套利集合资金
2,456,245.00 3.50%
3 国信证券股份有限公司 2,033,182.00 2.90%
4 张启玲 1,540,400.00 2.19%
5 于海霞 1,530,900.00 2.18%
6 张洪琴 944,404.00 1.35%
7 许玉善 820,869.00 1.17%
8 陈钦义 806,457.00 1.15%
9 汤明 743,340.00 1.06%
10 张杰 638,673.00 0.91%
注：持有人为场内持有人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
本基金管理人的所有从业人员本报告期末未持有本基金。
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2013 年7 月 19 日）基金份额总额
1,306,582,851.00
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 4,000,000.00
减: 基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 512,000,000.00
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 -728,390,683.00
本报告期期末基金份额总额 70,192,168.00
鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 报告期内基金管理人的重大人事变动：
因公司原监事胡继之先生辞去鹏华基金管理有限公司监事职务，根据股东国信证券股份有限
公司推荐，并经本公司 2013 年第三次股东会会议审议，同意由李国阳先生担任本公司监事，胡
继之不再担任本公司监事职务。本公司已于2013年 11月将上述变更事项报中国证券监督管理委
员会深圳监管局备案。
报告期内公司原副总裁曹毅因个人原因提出辞职，经公司五届董事会九次会议审议，同意曹
毅辞去公司副总裁职务，相关高管任免情况已于 2013 年 3 月 9 日在指定媒体进行公告，并向中
国证券监督管理委员会深圳监管局备案。
11.2.2 报告期内基金托管人的重大人事变动：
本基金托管人 2013 年 12 月 5 日发布任免通知,聘任黄秀莲为中国建设银行投资托管业务部
副总经理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、
基金托管业务相关的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期基金投资策略未改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金管理人聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金审计的会计师事务
所。本年度应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用75,600.00元。该审
计机构为本基金提供审计服务的期间为本基金基金合同生效日(2013 年 7 月 19 日)起到本报告期
末，不满一年。
鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何稽查
或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
中信证券 1 983,284,570.10 73.45% 855,593.56 73.12% -
中银国际 1 355,368,613.21 26.55% 314,463.03 26.88% -
注：交易单元选择的标准和程序
1、基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的专用交
易单元，选择的标准是：
（1）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3亿元人民币；
（2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
（3）经营行为规范，最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚；
（4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
（5） 具备基金运作所需的高效、 安全的通讯条件， 交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，
并能为本基金提供全面的信息服务；
（6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨询服
务。
2、选择交易单元的程序：
我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定
期对所选定证券公司的服务进行综合评比，评比内容包括：提供研究报告质量、数量、及时性及
提供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比
较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向券商租用交易单元作为基金专用
交易单元。本报告期内交易单元未发生变化。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
中信证券 - - 1,315,000,000.00 100.00% - -
中银国际 60,659.36 100.00% - - - - 鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 鹏华沪深300交易型开放式指数证
券投资基金额发售公告、招募说明
书、合同摘要
证券时报 2013年 6月 13日
2 鹏华沪深300交易型开放式指数证
券投资基金额发售公告、招募说明
书、合同摘要
上海证券报 2013年 6月 14日
3 鹏华 300ETF基金上网发售提示性
公告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2013年 6月 17日
4 鹏华沪深300交易型开放式指数证
券投资基金网下股票认购清单的
提示性公告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2013年 7月 3日
5 鹏华沪深300ETF 基金合同生效公
告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2013年 7月 20日
6 关于鹏华沪深300交易型开放式指
数证券投资基金基金份额折算的
公告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2013年 8月 5日
7 关于鹏华沪深300交易型开放式指
数证券投资基金基金份额折算结
果的公告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2013年 8月 12日
8 鹏华沪深300ETF 基金开放申购赎
回业务公告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2013年 8月 13日
9 鹏华沪深300交易型开放式指数证
券投资基金上市交易公告书
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2013年 8月 13日
10 鹏华沪深300交易型开放式指数证
券投资基金上市交易提示性公告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2013年 8月 16日
11 2013年第3季报报告 中国证券报、证券时
报、上海证券报
2013年 10月 25 日
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
(一)《鹏华沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 ；
(二)《鹏华沪深300交易型开放式指数证券投资基金托管协议》 ；
(三)《鹏华沪深300交易型开放式指数证券投资基金 2013年年度报告》 （原文） 。
鹏华沪深 300ETF2013 年年度报告
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12.2 存放地点
深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心 43 层鹏华基金管理有限公司
北京市西城区金融大街 25 号中国建设银行股份有限公司
12.3 查阅方式
投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅，也可按工本费购买复印件，或通过本基金管理
人网站（http：//www.phfund.com）查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司，本公司已开通客
户服务系统，咨询电话：4006788999。
鹏华基金管理有限公司
2014 年3月27日
