交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
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交 银 施罗 德 理财 60 天债 券型证 券 投资 基 金
2013 年 年度 报告
2013 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 交银 施罗德 基金 管理有 限公 司
基 金托 管人： 中国 建设银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ： 二 〇一 四年 三月 二 十六 日
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§ 1
重 要 提示及 目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重
大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报
告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股 份有限公司 （以下简称 “中国建设银行” ） 根据本基金
合同规定， 于 2014 年 3 月 24 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、
财务会计报告、 投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者
重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金
一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在 作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2013 年 3 月 13 日起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分 配情况 ..................................................................................................... 10
§ 4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 13
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 13
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 14
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 14
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 15
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 15
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 15
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 16
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 16
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 17
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 17
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 18
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 19
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 20
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 35
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 35
8.2 债 券回 购融 资情 况 ........................................................................................................................ 36
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 ........................................................................................................ 36
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ........................................................................................ 38
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ................................ 38
8.6 “ 影 子定 价” 与“ 摊 余成 本法” 确定 的基 金资 产净 值 的偏离 .......................................................... 38
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 38
8.8 投 资组 合报 告附 注 ........................................................................................................................ 38
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 39
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 39
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 39
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§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 40
§ 11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 40
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 .......................................................................................................... 40
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 40
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 40
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 40
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 41
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 41
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 41
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5 ％的 情况 ................................................................................................ 42
11.9 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 42
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ....................................................................................................... 43
§ 13 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 43
13.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 43
13.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 43
13.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 43
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§ 2
基 金 简介
2.1 基 金基 本情 况
基金名称 交银施罗德理财60天债券型证券投资基金
基金简称 交银理财60天债券
基金主代码 519721
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013 年3月13日
基金管理人 交银施罗德基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 87,692,092.20 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 交银理财60天债券A 交银理财60天债券B
下属分级基金的交易代码 519721 519722
报告期末下属分级基金的
份额总额
37,692,092.20 份 50,000,000.00 份
2.2 基 金产 品说 明
投资目标
本基金在追求本金安全、 保持资产流动性的基础上， 努力
追求绝对收益，为基金份额持有人谋求资产的稳定增值。
投资策略
本基金在保持组合流动性的前提下， 结合对国内外宏观经
济运行、 金融市场运行、 资金流动格局、 货币 市场收益率
曲线形态等各方面的分析， 合理安排组合期限结构， 积极
选择投资工具， 采取主动性的投资策略和精细化的操作手
法。
业绩比较基准 人民币七天通知存款税后利率
风险收益特征
本基金属于短期理财债券型证券投资基金， 长期风险收益
水平低于股票型基金、 混合型基金及普通债券型基金， 高
于货币市场型证券投资基金。
2.3 基 金管 理人 和基金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 交银施罗德基金管理有限公司
中国建设银行股份有限公
司
信息披
姓名 孙艳 田青
联系电 021-61055050 010-67595096
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露负责
人
话
电子邮
箱
xxpl@jysld.com,disclosure@jysld.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400-700-5000，021-61055000 010-67595096
传真 021-61055054 010-66275853
注册地址
上海市浦东 新区银城中路 188 号交通
银行大楼二层（裙）
北京市西城区金融大街 25
号
办公地址
上海市浦东新区世纪大道 201 号渣打
银行大厦 10 楼
北京市西城区闹市口大街
1 号院 1 号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 钱文挥 王洪章
2.4 信 息披 露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海证券报》和《证券时报》
登 载 基 金 年 度报 告 正 文的 管 理 人
互联网网址
www.fund001.com ，www.bocomschroder.com
基金年度报告备置地点 基金管理人的办公场所
2.5 其 他相 关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普 华 永 道 中 天会 计 师 事务 所 （ 特
殊普通合伙）
上海市湖滨路 202 号普华永道中
心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§ 3
主 要 财务指 标 、 基金 净值 表现 及 利润 分配情 况
3.1 主 要会 计数 据和财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间数 据和 指标
2013 年 3 月 13 日（ 基金 合同 生效日 ）至 2013 年 12 月 31
日
交银理财 60 天债券 A 交银理财 60 天债券 B
本期已实现收益 6,212,617.72 1,236,476.87
本期利润 6,212,617.72 1,236,476.87
本期净值收益率 2.9342% 2.5893%
3.1.2 期 末数 据和 指标
2013 年末
交银理财 60 天债券 A 交银理财 60 天债券 B
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期末基金资产净值 37,692,092.20 50,000,000.00
期末基金份额净值 1.0000 1.0000
3.1.3 累 计期 末指 标
2013 年末
交银理财 60 天债券 A 交银理财 60 天债券 B
累计净值收益率 2.9342% 2.5893%
注：1 、本基金申购赎回费 为零。
2 、本基金收益分配按运作期结转份额。
3 、 自合同生效日起， 本基金实行销售 服务费分类 收费方式， 分设两类基金份额：A
类基金份额和 B 类基金 份额。A 类基金份额与 B 类 基金份额的管理费 、 托管费相同，A
类基金份额按照 0.30% 的年费率计提销售服务费，B 类基金份额按 照 0.01% 的年费率计
提销售服务费。
4 、 本 期 已 实 现 收益 指 基 金 本 期 利 息 收入、 投 资 收 益 、 其 他 收入（ 不 含 公 允 价 值 变
动收益） 扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收
益， 由于本基金采用摊余成本法核算， 因此， 公允 价值变动收益为零， 本期已实现收益
和本期利润的金额相等。
5 、本基金合同生效日为 2013 年 3 月 13 日，基金合同生效日至本报告期期末，本
基金运作时间未满 1 年。
3.2 基 金净 值表 现
3.2.1 基 金份 额净 值 收益 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
1．
交 银理财 60 天债券 A ：
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 0.9818% 0.0023% 0.3403% 0.0000% 0.6415% 0.0023%
过去六个月 1.8739% 0.0038% 0.6805% 0.0000% 1.1934% 0.0038%
自基金合同
生效起至今
2.9342% 0.0066% 1.0874% 0.0000% 1.8468% 0.0066%
注：1 、 本 表 净 值收 益率 数 据 所 取 的 基 金运 作周 期 为 基 金 合 同 生效 日为 起 始 日 的 运 作
周期。
2、本基金每日计算当日收益并分配，并在运作期期末集中支付。
3、本基金的业绩比较基准为人民币七天通知存款税后利率。
2． 交银 理财 60 天债券 B ：
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
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过去三个月 0.9741% 0.0040% 0.3403% 0.0000% 0.6338% 0.0040%
过去六个月 1.9428% 0.0044% 0.6805% 0.0000% 1.2623% 0.0044%
自基金合同
生效起至今
2.5893% 0.0062% 1.0874% 0.0000% 1.5019% 0.0062%
注：1 、 本 表 净值 收 益率 数 据 所 取 的 基金 运 作周 期 为 基 金 合 同生 效 日为 起 始 日 的 运 作 周
期。
2 、本基金每日计算当日收益并分配，并在运作期期末集中支付。
3 、本基金的业绩比较基准为人民币七天通知存款税后利率。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效以 来 基 金 份额累 计 净值收益 率 变 动 及 其 与 同期业 绩 比 较 基 准 收益
率 变动 的比较
1、交银理财 60 天债券 A
注： 本基金基金合同生效日为 2013 年 3 月 13 日， 基金合同生效日至报告期期末， 本基
金运作时间未满一年。 本基金建仓期为自基金合同生效日起的 2 个月。 截至建仓期结束，
本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。
2、交银理财 60 天债券 B
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注： 本基金基金合同生效日为 2013 年 3 月 13 日， 基金合同生效日至报告期期末， 本基
金运作时间未满一年。 本基金建仓期为自基金合同生效日起的 2 个月。 截至建仓期结束，
本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。
3.2.3 自 基金 合同 生效以 来基 金每年 净值 收益率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比较
1、交银理财 60 天债券 A
注：图示日期为 2013 年 3 月 13 日至 2013 年 12 月 31 日。基金合 同生效当年的净值增
长率按照当年实际存续期计算。
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2、交银理财 60 天债券 B
注：图示日期为 2013 年 3 月 13 日至 2013 年 12 月 31 日。基金合 同生效当年的净值增
长率按照当年实际存续期计算。
3.3 过 去三 年基 金的利润 分配 情况
1、交银理财 60 天债券 A
单位：人民币元
年度
已按再投资形
式转实收基金
直接通过应付赎
回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润分配
合计
备注
2013 年 2,094,699.95 3,846,119.27 271,798.50 6,212,617.72 -
合计 2,094,699.95 3,846,119.27 271,798.50 6,212,617.72 -
2、交银 理财 60 天债券 B
单位：人民币元
年度
已按再投资形
式转实收基金
直接通过应付赎
回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润分配
合计
备注
2013 年 226,662.45 753,122.17 256,692.25 1,236,476.87 -
合计 226,662.45 753,122.17 256,692.25 1,236,476.87 -
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§ 4
管 理 人报告
4.1 基 金管 理人 及基金经 理情 况
4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验
本基金的基金管理人为交银施罗德基金管理有限公司。 交银施罗德 基金管理有限公
司是经中国证监会证监基字[2005]128 号文批 准， 于 2005 年 8 月 4 日成立的合资基金管
理公司。公司总部设于上海，注册资本为 2 亿元人民币。截止到 2013 年 12 月 31 日，
公司已经发行并管理的基金共有三十一只： 交银施罗德精选股票证券投资基金 （基金合
同生效日：2005 年 9 月 29 日） 、 交银施罗 德货币市场证券投资基金 （基金合同生效日：
2006 年 1 月 20 日） 、 交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 （基金合同生效日： 2006
年 6 月 14 日）、交银施罗德成长股票证券投资基金（基金合同生效日：2006 年 10 月
23 日）、交银施罗德蓝筹股票证券投资基金（基金合同生效日：2007 年 8 月 8 日）、
交银施罗德增利债券证券投资基金（基金合同生效日：2008 年 3 月 31 日）、交银施罗
德环球精选价值证券投资基金（基金合同生效日：2008 年 8 月 22 日）、交银施罗德优
势行业灵活配置混合型证券投资基金（基金合同生效日：2009 年 1 月 21 日）、交银施
罗德先锋股票证券投资基金（基金合同生效日：2009 年 4 月 10 日）、上证 180 公司治
理交易型开放式指数证券投资基金（基金合同生效日：2009 年 9 月 25 日）、交银施罗
德上证 180 公司治理交易型开放式指数 证券投资基金联接基金 （基金合同生效日：2009
年 9 月 29 日） 、 交银施罗德主题优选灵活配置混合型证券投资基金 （基金合同生效日：
2010 年 6 月 30 日）、交银施罗德趋势优先股票证券投资基金（基金合同生效日：2010
年 12 月 22 日） 、 交银施罗德信用添利债券证券投资基金 （基金合同生效日：2011 年 1
月 27 日） 、 交银施罗德先进制造股票证券投资基金 （基金合同生效日：2011 年 6 月 22
日）、深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金（基金合同生效日：2011 年 9 月
22 日）、交银施罗德双利债券证券投资基金（基金合同生效日：2011 年 9 月 26 日）、
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金（基金合同生效日：
2011 年 9 月 28 日）、交银施罗德全球自然资源证券投资基金（基金合同生效日：2012
年 5 月 22 日）、交银施罗德荣安保本混合型证券投资基金（基金合同生效日：2012 年
6 月 20 日） 、 交银施罗 德阿尔法核心股票型证券投资基金 （基金合同生效日：2012 年 8
月 3 日）、交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金（基金合同生效日：2012 年 11
月 5 日）、交银施罗德沪深 300 行业分层等权重指数证券投资基金（基金合同生效日：
2012 年 11 月 7 日）、交银施罗德纯债债券型发起式证券投资基金（基金合同生效日：
2012 年 12 月 19 日）、交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金（基金合同生效日：
2013 年 3 月 13 日）、交银施罗德双轮动债券型证券投资基金（基金合同生效日：2013
年 4 月 18 日）、交银施罗德荣祥保本混合型证券投资基金（基金合同生效日：2013 年
4 月 24 日） 、 交银施罗德成长 30 股票型证券投资基金 （基金合同生效日：2013 年 6 月
5 日）、交银施罗德定期支付月月丰债券型证券投资基金（基金合同生效日：2013 年 8
月 13 日） 、 交银施罗德 定期支付双 息平衡混合型证券投资基金 （基金合同生效日： 2013
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年 9 月 4 日）、交银施罗德荣泰保本混合型证券投资基金（基金合同生效日：2013 年
12 月 25 日）。
4.1.2 基 金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
胡军华
本基金的基
金经理、交
银施罗德纯
债债券型发
起式证券投
资基金基金
经理、交银
施罗德双轮
动债券型证
券投资基金
基金经理、
公司固定收
益部总经理
2013-03-13 - 21 年
胡军华女士，中国人民大学
经济学硕士。 历 任 中 国 经 济
开发信托投资公司证券业务
总部研究部副总经理，华鑫
证券有限公司深圳营业部副
总经理，原南方证券有限公
司债券业务总部投资经理，
招商基金管理有限公司固定
收益部总监、基金经理，瑞
银 证 券 资 产 管 理 部/ 财 富 管 理
部董事、 高级投资组合经理。
其中 2005 年 5 月至 2006 年 5
月担任招商现金增值开放式
证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ，
2005 年 8 月至 2008 年 12 月
担任招商安泰系列证券投资
基金基金经理，2006 年 7 月
至 2008 年 12 月担任 招商安
本增利债券型证券投资基金
基金经理。2012 年加入交银
施罗德基金管理有限公司。
孙超
本 基金、交
银施罗德纯
债债券型发
起式证券投
资基金、交
银施罗德双
轮动债券型
证券投资基
金的基金经
理助理
2013-07-08 - 2 年
孙超先生，美国哥伦比亚大
学经济学硕士。历任中信建
投证券股份有限公司资产管
理部债券投资经理兼固定收
益总监助理。2013 年加入交
银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公
司。
注：1 、 本 表 所列 基 金经 理 （ 助 理 ） 任职 日 期和 离 职 日 期 均 以基 金 合同 生 效 日 或 公 司 作
出决定并公告( 如适用) 之日为准。
2 、 本 表 所 列 基 金经 理 （ 助 理 ） 证 券 从业年 限 中 的 “ 证 券 从 业”的 含 义 遵 从 中 国 证
券业协会《证券业从业人员资格管理办法》的 相关规定。
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4.2 管 理人 对报 告期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵循 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 基金合
同和其他有关法律法规、 监管部门的相关规定， 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和
运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。
本报告期内， 本基金整体运作合规合法， 无不当内幕交易和关联交易， 基金投资范
围、 投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的约定， 未发生损害基金持有人
利益的行为。
4.3 管 理人 对报 告期内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公 平交 易制 度和控 制方 法
本 公 司 制 定 了 严 格 的 投 资 控 制 制 度 和 公 平 交 易 监 控 制 度 来 保 证 旗 下 所 管 理 的 所 有
资产组合投资运作的公平。 旗下所管理的所有资产组合， 包括证券投资基金和特定客户
资产管理专户均严格遵循制度进行公平交易。制度中包含的主要控制方法如下：
（1 ） 公 司 建 立 资 源共享 的 投 资 研 究 信 息 平台， 所 有 研 究 成 果 对 所有投 资 组 合 公 平
开放，确保各投资组合在获得研究支持和实施投资决策方面享有公平的机会。
（2 ） 公 司 将 投 资 管理职 能 和 交 易 执 行 职 能相隔 离 ， 实 行 集 中 交 易制度 ， 建 立 了 合
理且可操作的公平交易分配机制， 确保各投资组合享有公平的交易 执行机会。 对于交易
所公开竞价交易， 遵循 “时间优先、 价格优先 、 比例分配” 的原则， 全部通过交易系统
进行比例分配；对于非集中竞价交易、以公司名义进行的场外交易，遵循“价格优先、
比例分配”的原则按事前独立确定的投资方案对交易结果进行分配。
（3 ） 公 司 建 立 了 清晰的 投 资 授 权 制 度 ， 明确各 层 级 投 资 决 策 主 体的职 责 和 权 限 划
分 ， 组 合 投 资经 理 充 分发 挥 专 业 判 断能 力, 不受 他 人 干 预,在 授 权 范围 内 独 立 行 使投 资 决
策权， 维护公平的投资管理环境， 维护所管理投资组合的合法利益,保证各投资组合交易
决策的客观性和独立性，防范不公平及异常交易的发生。
（4） 公司建立统一的投资对象备选库和交易对手备选库， 制定明确的备选库建立、
维护程序。在全公司适用股票、债券备选库的基础上，根据不同投资组合的投资目标、
投资风格、 投资范围和关联交易限制等， 按需要建立不同投资组合的投资对象风格库和
交易对手备选库，组合经理在此基础上根据投资授权构建投资组合。
（5 ） 公 司 中 央 交 易室和 风 险 管 理 部 进 行 日常投 资 交 易 行 为 监 控 ，风险 管 理 部 负 责
对各投资组合公平交易进行事后分析， 于每季度和每年度分别对公司管理的不同投资组
合的整体收益率差异、 分投资类别的收益率差异以及不同时间窗口同向交易的交易价差
进行分析，通过分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公 平交 易制 度的执 行情 况
本报告期内公司严格执行公平交易制度， 公平对待旗下各投资组合。 通过投资交易
监控、 交易数据分析、 专项稽核检查等， 本基金管理人未发现任何违反公平交易制度的
行为。
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
第 14 页 共 43 页
4.3.3 异 常交 易行 为的专 项说 明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 本报告期内,本公司管理的所有投资组合
参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 没 有 超 过 该 证 券 当 日 总 成
交量 5% 的情形，本基金与本公司管理的其他投资组合在不同时间窗下（ 如日内、3 日
内、5 日内）同向交易的交易价差未出现异常。
4.4 管 理人 对报 告期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2013 年债券市场跌宕起伏、 冰火两重天。 市场对宏观经济预期在增长弱复苏与增速
放缓之间反复， 资金利率在充沛流动性与钱荒之间反复， 债券供求在一券难求与无人问
津之间反复。 受商业银行资产负债表结构调整、 非标业务与理财产品刚性兑付、 互联网
金融推升商业银行吸存成本等因素综合影响， 下半年以来货币市场利率与债券收益率持
续攀升，债券收益率几乎创历史新高。
4.4.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现
本报告期内， 交银理财 60 天债券 A 净值收益率为 2.9342% ， 交银理财 60 天债券 B
净值收益率 2.5893% ，同期业绩比较基准增长率为 1.0874% 。
4.5 管 理人 对宏 观经济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
展望 2014 年，中央经 济工作会议明确了积极财政与稳健货币的政策取向、积极防
控地方政府性债务风险的主要任务。 同业非标融资、 理财产品刚性兑付、 资金游离实体
经济之外等不可持续， 将抑制未来社会融资总量增速并对实体经济构成下行压力， 我们
观察到 2013 年 6 月以 来的高利率对经济影响逐渐显现，发电量 、粗钢、铁路货运增速
下行， 显示经济处于回落态势。 全国性债务审计结果出台后， 未来地方债务无序扩张的
局面有望改变， 地方融资平台对资金吸噬的黑洞效应将有所减弱， 2014 年资金紧张程度
预计弱于 2013 年。2014 年关注债市基本面与资金面预期改善带来的投资机会。
4.6 管 理人 内部 有关本基 金的 监察稽 核工 作情况
2013 年度， 根据 《证券 投资基金法》 、 《证券 投资基金管理公司管理办法》 等有关
法规，本基金管理人诚实守信、勤勉尽责，依法履行基金管理人职责，落实风险控制，
强化监察稽核职能， 确保基金管理业务运作的安全、 规范， 保护 基金 投资人的合法权益。
本报告期内，本基金管理人为了确保公司业务的规范运作，主要做了以下工作：
（一）全面完善公司内部控制制度和业务流程，提升制度流程的质量和贯彻力度。
本年度公司以提升制度和业务流程的指导性和执行力为强化内部控制的重要抓手，
以内部管理制度的全面修订和公司主要业务流程的梳理为工作重点， 通过整理完善公司
各项制度和业务流程， 强化制度流程的规范性、 易读性和可操作性， 促进公司各项制度
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
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流程的有效贯彻，规范公司业务运作，全面强化内部控制。
（二）全面开展内部监督检查，强化公司内部控制。
公司监察稽核部门 坚持以法律法规和公司各项制度为依据， 按照监管机构的要求对
基金运作和公司经营所涉及的各个环节实施了严格的稽核监察。 通过对基金投资、 销售、
运营等部门的内部控制关键点进行定期和不定期检查， 促进公司内部控制制度规范、 执
行有效，风险管理水平不断提升。
（三）强化培训教育，持续提高全员风险合规意识。
公司监察稽核部门本年度积极推动公司强化内部控制和风险管理的教育培训。 通过
及时、 有序和针对性的法律法规、 制度规章、 风险案例的研讨、 培训和交流， 提升了员
工的风险意识、 合规意识， 提高了员工内部控制、 风险管理的技能和水平， 公司内部 控
制和风险管理基础得到夯实和优化。
4.7 管 理人 对报 告期内基 金估 值程序 等事 项的说 明
本基金管理人制定了健全、 有效的估值政策和程序， 经公司管理层批准后实行， 并
成立了估值委员会， 估值委员会成员由研究部、 基金运营部、 风险管理部等人员和固定
收益人员及基金经理组成。
公司严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定进行估值，
保证基金估值的公平、 合理， 保持估值政策和程序的一贯性。 估值委员会的研究部成员
按投资品种的不同性质， 研究并参考市场普遍认同的做法， 建议合理的估值模型， 进行
测算和认证， 认可后交各估值 委员会成员从基金会计、 风险、 合规等方面审批， 一致同
意后，报公司投资总监、总经理审批。
估值委员会会定期对估值政策和程序进行评价， 在发生了影响估值政策和程序的有
效性及适用性的情况后， 及时召开临时会议进行研究， 及时修订估值方法， 以保证其持
续适用。 估值委员会成员均具备相应的专业资格及工作经验。 基金经理作为估值委员会
成员， 对本基金持仓证券的交易情况、 信息披露情况保持应有的职业敏感， 向估值委员
会提供估值参考信息， 参与估值政策讨论。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在
任何重大利益冲突，截止报告期末未有与任何外部估值定 价服务机构签约。
4.8 管 理人 对报 告期内基 金利 润分配 情况 的说明
遵照法律法规及基金合同的约定， 本基金每日分配收益， 按运作期结转份额。 本基
金本报告期内利润分配情况参见 7.4.7.10。
§ 5
托 管 人报告
5.1 报 告期 内本 基金托管 人遵 规守信 情况 声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了 《证券
投资基金法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 不存在损害基金份额持有人利益
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
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的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托 管人 对报 告期内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值 计算 、利 润分配 等情 况的说 明
本报告期， 本托管人按照国家有关规定、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 对
本基金的基金资产净值计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核， 对本基金的投资
运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金实施利润分配的金额为 A 类 6,212,617.72 元，B 类 1,236,476.87
元。
5.3 托 管人 对本 年度报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报
告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§ 6
审 计 报告
普华永道中天审字(2014) 第 20573 号
交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金全体基金份额持有人 ：
我们审计了后附的交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金( 以下简称 “ 交银理财
60 天债券基金 ”) 的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表、2013 年 3 月 13
日( 基金合同生效日) 至 2013 年 12 月 31 日止期 间的利润表和所有者权益( 基金净值) 变动
表以及财务报表附注。
一、 管 理层对 财务 报表的 责任
编制和公允列报财务报表是 交银理财 60 天债 券基金 的基金管理人交银施罗德基金
管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ”) 发布
的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或 错误导致
的重大错报。
二、 注 册会计 师的 责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道 德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的
审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
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控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。
三、 审 计意见
我们认为，上述 交银理财 60 天债券基金的财 务报表在所有重大方面按照企业会计
准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务
操作编制， 公允反映了 交银理财 60 天债券基金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013
年 3 月 13 日( 基金合同 生效日) 至 2013 年 12 月 31 日止期间的经营 成果和基金净值变动
情况。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师
汪棣
中国 ? 上海市
注册会计师
沈 兆杰
2014 年 3 月 21 日
§ 7
年 度 财务报 表
7.1 资 产负 债表
会计主体： 交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金
报告截止日：2013 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附 注号
本 期末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 56,571,876.87
结算备付金
62,873.91
存出保证金
32.01
交易性金融资产 7.4.7.2 5,686,342.87
其中：股票投资
-
基金投资
-
债券投资
5,686,342.87
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 25,618,147.78
应收证券清算款
1,013,956.32
应收利息 7.4.7.5 621,120.02
应收股利
-
应收申购款
-
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
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递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资 产总 计
89,574,349.78
负 债和 所有者 权益 附 注号
本 期末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
920,669.38
应付赎回款
30,366.39
应付管理人报酬
20,172.26
应付托管费
5,977.02
应付销售服务费
10,098.63
应付交易费用 7.4.7.7 2,483.15
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
528,490.75
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 364,000.00
负 债合 计
1,882,257.58
所 有者 权益：
实收基金 7.4.7.9 87,692,092.20
未分配利润 7.4.7.10 -
所 有者 权益合 计
87,692,092.20
负 债和 所有者 权益 总计
89,574,349.78
注：1 、报告截止日 2013 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额
87,692,092.20 份， 其中 A 类 基金份额级： 37,692,092.20 份， B 类基金份 额级： 50,000,000.00
份。
2 、 本财务报表的实际编制期间为 2013 年 3 月 13 日( 基金合同生效日) 至 2013 年 12
月 31 日。
7.2 利 润表
会计主体： 交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金
本报告期：2013 年 3 月 13 日（基金合同生效日）至 2013 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附 注号
本期
2013 年 3 月 13 日（ 基金 合同 生效日 ）至
2013 年 12 月 31 日
一 、收 入
9,546,674.21
1.利息收入
8,645,762.03
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其中：存款利息收入 7.4.7.11 3,578,736.27
债券利息收入
2,737,112.47
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
2,329,913.29
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-” 填列）
900,912.18
其中：股票投资收益
0.00
基金投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.12 900,912.18
资产支持证券投资收益 7.4.7.13 -
贵金属投资收益
-
衍生工具收益
-
股利收益
-
3. 公允价值变动收益（损失以
“-” 号填列）
-
4.汇兑收益 （损失以“-” 号填列）
-
5.其他收入 （损失以“-” 号填列） 7.4.7.14 -
减 ：二 、费用
2,097,579.62
1．管理人报酬
594,322.70
2．托管费
176,449.18
3．销售服务费
560,457.85
4．交易费用
-
5．利息支出
367,156.30
其中：卖出回购金融资产支出
367,156.30
6．其他费用 7.4.7.15 399,193.59
三、利润总 额 （亏 损总额 以 “- ”
号 填列 ）
7,449,094.59
减：所得税费用
-
四、净利润 （ 净亏 损以 “- ”号填
列）
7,449,094.59
7.3 所 有者 权益 （基金净 值） 变动表
会计主体： 交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金
本报告期：2013 年 3 月 13 日（基金合同生效日）至 2013 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 3 月 13 日 （基金 合同 生效日 ） 至 2013 年 12 月 31 日
实 收基 金 未 分配 利润 所 有者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益
（基金净值）
777,917,201.14 - 777,917,201.14
二、 本期经营活动产生
的基金净值变动数 （本
期利润）
- 7,449,094.59 7,449,094.59
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
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三、 本期基金份额交易
产 生 的 基 金 净 值 变 动
数 （ 净 值 减 少 以“-” 号
填列）
-690,225,108.94 - -690,225,108.94
其中：1.基金申购款 178,495,562.56 - 178,495,562.56
2.基金赎回款 -868,720,671.50 - -868,720,671.50
四、 本期向基金份额持
有 人 分 配 利 润 产 生 的
基金净值变动 （净值减
少以“-” 号填列）
- -7,449,094.59 -7,449,094.59
五 、 期 末 所 有 者 权 益
（基金净值）
87,692,092.20 - 87,692,092.20
报表附注为财务报表的组成部分
本报告从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理 人负责人：战龙，主管会计工作负责人：许珊燕，会计机构负责人：朱鸣
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情 况
交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金( 以下简称 “本基金” ) 经 中国证券监督管
理委员会( 以下简称“中国证监会”) 证监许可[2012]1768 号《关于 核准交银施罗德理财
60 天债券型证券投资基金募集的批复》 核准， 由交银施罗德基金管理有限公司依照 《中
华人民共和国证券投资基金法》和《交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金基金合
同》 负责公开募集。 本基金为契约型开放式证券投资基金， 存续期限不定。 首次设立募
集不包括认购资金利息共募集人民币 777,735,040.55 元，业经普华永道中天会计师事务
所有限公司普华永道中天验字(2013) 第 131 号 验资报告予以验证。 经向中国证监会备案，
《交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金基金合同》 于 2013 年 3 月 13 日正式生效，
基金合同生效日的基金份额总额 777,917,201.14 份 基 金 份 额 ， 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合
182,160.59 份基金份额。本基金的基金管理人为交银施罗德基金管理有限公司，基金托
管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《交银施罗德理财 60 天债券型证券投 资基金基金合同》和《交银施罗德理财
60 天债券型证券投资基金招募说明书》 ，本基金根据投资人持有本基金的份额数量，对
投资人持有的基金份额按照不同的费率计提销售服务费用，因此形成 A 类和 B 类两类
基金份额。两类基金份额分别公布每万份基金净收益和七日年化收益率。
根据《中华人民 共和国证券投资基金法》和《交银施罗德理财 60 天 债券型证券投
资基金基金合同》 的有关规定， 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括
现金， 通知存款， 一年 以内 （含一年） 的银行 定期存款和大额存单， 剩余期限 （或回售
期限）在 397 天以内（含 397 天）的债券、资产支持证券和中期票据，期限在一年以
内（含一年）的债券回购，期限在一年以内（含一年）的中央银行票据和短期融资券，
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以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 本 基 金 投 资 的 其 他 固 定 收 益 类 金 融 工 具 及 相 关 衍 生 工
具( 但 须符合 中国证 监 会相关规 定) 。如法 律 法规或监 管机构 以后允 许本基金 投 资其 他品
种， 基金管理人在履行适当程序后， 可以将其纳入投资范围， 其投资比例遵循届时有效
法律法规或相关规定。本基金的业绩比较基准为：人民币七天通知存款税后利率。
本财务报表由本基金的基金管理人交银施罗德基金管理有限公司于 2014 年 3 月 21
日批准报出。
7.4.2 会 计报 表的 编制基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则－基本准
则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以
及其他相 关规定( 以 下 合称“企 业会计 准则”) 、中 国证监 会颁布 的 《证券投 资基金 信息
披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《证
券投资基金会计核算业务指引》 、 《交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金基金合同》
和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操
作编制。
7.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金 2013 年 3 月 13 日( 基金合同生效日) 至 2013 年 12 月 31 日止期间的财务报
表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2013 年 12 月 31 日的财务状
况以及 2013 年 3 月 13 日( 基金合同生效日) 至 2013 年 12 月 31 日止期间的经营成果和
基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要会 计政 策和会 计估 计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本期财务报表的实际编制期间
为 2013 年 3 月 13 日( 基金合同生效日) 至 2013 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融资 产和 金融 负债 的分类
(1) 金融资产的分类
金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资
产、 应收款项 、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对
金融资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有
至到期投资。
本 基 金 以 交 易 目 的 持 有 的 债 券 投 资 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
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的金融资产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以
交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融资产和
其他各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款
项等。
7.4.4.4 金 融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债
表内确认。 对于取得债券投资支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止
的利息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用 计入初始确认
金额。
债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息， 按实际利率法在其剩余期限内
摊销其买入时的溢价或折价； 同时于每一计价日计算影子价格， 以避免债券投资的账面
价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。 对于应收款项和其他金融负债
采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资 产满足 下列条 件 之一的 ，予以 终止确 认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量的合
同权利终 止；(2) 该 金 融资产已 转移 ，且本 基 金将金融 资产所 有权 上 几乎所有 的风险和
报酬转移 给转 入方； 或 者(3) 该金融 资产已 转 移，虽然 本基金 既没 有 转移也 没 有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融资 产和 金融 负债 的估值 原则
为了避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，
从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果， 基金管理人于每一计价日采用债券
投资的公允价值计算影子价格。 当基 金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产
净值的 0.25% 时， 基金管理人应根据风险控制的需要调整组合， 使基金资产净值更能公
允地反映基金资产价值。
计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值：
(1) 存 在活跃 市场 的金 融工具 按其估 值日的 市 场交易 价格确 定公允 价 值；估 值日无
交易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的
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重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存 在活跃 市场 的金 融工具 ，如估 值日无 交 易且最 近交易 日后经 济 环境发 生了重
大变化， 参考类似投资品种的现行市 价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定公
允价值。
(3) 当 金融工 具不 存在 活跃市 场，采 用市场 参 与者普 遍认同 且被以 往 市场实 际交易
价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场
参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金 融资 产和 金融 负债 的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额
结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。每份基金份额面值为人民币 1.00 元。
由于申购、赎回及分红再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。
上述申购和赎回分别包括因类别调整而引起的 A 、B 类基金份额之 间的转换所产生的实
收基金变动。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计 量
债 券 投 资 在 持 有 期 间 按 实 际 利 率 计 算 确 定 的 金 额 扣 除 在 适 用 情 况 下 由 债 券 发 行 企
业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
债券投资处置时， 其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确
认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.9 费 用的 确认 和计 量
本基金的管理人报酬、 托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率
和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 基 金的 收益 分 配 政策
每一基金份额享有同等分配权。 申购的基金份额享有确认当日的分红权益， 而赎回
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的基金份额不享有确认当日的分红权益。 本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方
式，每日计算当日收益并全部分配结转至应付收益科目，并在运作期期末集中支付。
7.4.4.11 分 部报 告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 、 发 生 费 用 ；(2) 本 基 金 的 基 金 管
理人能够 定期 评 价该 组 成部分的 经营 成果， 以 决定向其 配置资 源、 评 价其业绩 ；(3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.12 其 他重 要的 会计 政策 和会计 估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金计算影
子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
在银行间同业市场交易的债券品种， 根据中国证 监会证监会计字[2007]21 号 《关于
证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用估值
技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值， 具体估
值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会 计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错更 正的 说明
本基金在本报告期间无需说 明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财 政部、 国家 税务 总局财 税[2002]128 号《关于 开放式 证券 投资 基金有 关税收
问题的通知》 、 财税[2008]1 号 《关于企业所得 税若干优惠政策的通知》 及其他相关财税
法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资 金不属于营业税征收范 围，不征收营业税。基 金买卖债
券的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取 得的收入，包括买卖债 券的差价收入，债券的 利息收入
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及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券 利息收入，由发行债券 的企业在 向 基 金 支 付 利息 时 代 扣
代缴 20% 的个人所得税。
7.4.7 重 要财 务报 表项目 的说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目 本期末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 1,571,876.87
定期存款 -
其他存款 55,000,000.00
合计 56,571,876.87
注： 本基金持有的其他存款， 均为有存款期限， 但根据协议可提前支取且没有利息损失
的银行存款。
7.4.7.2 交 易性 金融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 （％）
债券
交易所市场 1,686,533.14 1,677,560.00 -8,973.14 -0.0102
银行间市场 3,999,809.73 3,974,800.00 -25,009.73 -0.0285
合计 5,686,342.87 5,652,360.00 -33,982.87 -0.0388
7.4.7.3 衍 生金 融资 产/ 负债
本基金本报告期末未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买 入返 售金 融资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返 售金 融资 产期末 余额
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
账面余额 其中：买断式逆回购
交 易 所 买 入 返 售 金 融
资产
7,100,000.00
-
银 行 间 买 入 返 售 金 融
资产
18,518,147.78
-
合计 25,618,147.78 -
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7.4.7.4.2 期 末买 断式 逆回 购交 易中取 得的 债券
本基金本报告期末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 201.31
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 466,291.35
应收结算备 付金利息 31.15
应收债券利息 82,975.66
应 收 买 入 返 售 证 券 利
息
71,620.55
应收申购款利息 -
应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳
息
-
其他 -
合计 621,120.02
7.4.7.6 其 他资 产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 -
银行间市场应付交易费用 2,483.15
合计 2,483.15
7.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
预提审计费 55,000.00
预提帐户维护费 9,000.00
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预提信息披露费 300,000.00
合计 364,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
交 银理 财 60 天 债券 A
金额单位：人民币元
项目
本期
2013 年3 月13 日（基金合同生效日）至2013 年12 月31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 756,744,683.05 756,744,683.05
本期申购 13,412,496.79 13,412,496.79
本期赎回（以“-” 号填列 ） -732,465,087.64 -732,465,087.64
本期末 37,692,092.20 37,692,092.20
交 银理 财 60 天 债券 B
金额单位：人民币元
项目
本期
2013 年3 月13 日（基金合同生效日）至2013 年12 月31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 21,172,518.09 21,172,518.09
本期申购 165,083,065.77 165,083,065.77
本期赎回（以“-” 号填列 ） -136,255,583.86 -136,255,583.86
本期末 50,000,000.00 50,000,000.00
注：1 、 如 果 本报 告 期间 发 生 转 换 入 、红 利 再投 、 份 额 类别调整 ， 则总 申 购 份 额 中 包 含
该业务；
2 、如果本报告期间发生转换出、份额 类别调整，则总赎回份额中包含该业务；
3 、本基金自 2013 年 3 月 4 日至 2013 年 3 月 8 日止期间公开发 售，共募集有效净
认购资金 777,735,040.55 元。 根据 《交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金招募说明
书》 的规定， 本基金设 立募集期内认购资金产生的利息收入 182,160.59 元在本基金成立
后，折算为 182,160.59 份基金份额，划入基金份额持有人账户；
4 、 根据 《交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金基金合同》 及 《交银施罗德理
财 60 天债券型证券投资基金招募说明书》 的相关规定， 本基金于 2013 年 3 月 13 日( 基
金合同生效日) 至 2013 年 5 月 12 日止期间暂 不向投资人开放基金交易。申购赎回业务
自 2013 年 5 月 13 日起开始办理。
7.4.7.10 未 分配 利润
交 银理 财 60 天 债券 A
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
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本期利润 6,212,617.72 - 6,212,617.72
本期基金份额交易产生
的变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -6,212,617.72 - -6,212,617.72
本期末 - - -
交 银理 财 60 天 债券 B
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 1,236,476.87 - 1,236,476.87
本期基金份额交易产生
的变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -1,236,476.87 - -1,236,476.87
本期末 - - -
7.4.7.11 存 款 利息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 3 月 13 日（基金合同生效日）至 2013 年 12 月
31 日
活期存款利息收入 79,066.03
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 3,477,879.41
结算备付金利息收入 21,787.39
其他 3.44
合计 3,578,736.27
7.4.7.12 债 券投 资收 益
单位：人民币元
项目
本期
2013 年3 月13 日（基金合同生效日）至2013 年12 月31 日
卖出债券（债转股及债券
到期兑付）成交总额
776,082,349.41
减：卖出债券（债转股及
债券到期兑付）成本总额
761,979,389.77
减：应收利息总额 13,202,047.46
债券投资收益 900,912.18
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7.4.7.13 资 产支 持证 券投 资收 益
本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 其 他收 入
本基金本报告期内无其他收入。
7.4.7.15 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2013 年3 月13 日（基金合同生效日）至2013 年12 月31 日
审计费用 55,000.00
信息披露费 300,000.00
债券账户维护费 27,000.00
银行汇划费 15,933.59
其他 1,260.00
合计 399,193.59
7.4.8 或 有事 项、 资产负 债表 日后事 项的 说明
7.4.8.1 或 有事 项
无。
7.4.8.2 资 产负 债表 日后 事项
无。
7.4.9 关 联方 关系
关联方名称 与本基金的关系
交银施罗德基金管理有限公司( “交银施罗德
基金公司”)
基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司( “中国建设银
行”)
基金托管人、基金代销机构
交通银行股份有限公司( “交通银行”) 基金管理人的股东、基金代销机构
施罗德投资管理有限公司 基金管理人的股东
中国国际海运集装箱( 集团) 股份有限公司 基金管理人的股东
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
7.4.10.1 通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易
本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的交易。
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7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2013 年3 月13 日（基金合同生效日）至2013 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
594,322.70
其中： 支付销售机构的客
户维护费
222,140.87
注： 支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.27% 的年费率计提， 逐日累
计至每月月底， 按月支付。 其计算公式为： 日 管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.27%
÷当年天数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2013 年3 月13 日（基金合同生效日）至2013 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
176,449.18
注： 支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值 0.08% 的年费率计提， 逐日累计至
每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.08% ÷当年天数。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2013 年3 月13 日（基金合同生效日）至2013 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
交银理财 60 天债券 A 交银理财 60 天债券 B 合计
交通银行 214,227.62 339.76 214,567.38
中国建设银行 336,215.88 511.50 336,727.38
交银施罗德基金
公司
2,051.98 2,639.60 4,691.58
合计 552,495.48 3,490.86 555,986.34
注： 本基金实行销售服务费分类收费方式， 分设 A 、B 两类基金份额 ：A 类基金按前一
日基金资产净值 0.30% 的年费率逐日计提销售服务费，B 类基金按前 一日基金资产净值
0.01% 的年费率逐日计提，逐日累 计至每月月底，按月支付给基金管理人，再由基金管
理人计算并支付给各基金销售机构 ：
A 类基金日销售服务费＝前一日 A 类基金份额对应的资产净值×0.30% ÷当年天数；
B 类基金日销售服务费 ＝前一日 B 类基金份额 对应的资产净值×0.01% ÷当年天数。
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7.4.10.3 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
本基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交 易。
7.4.10.4 各 关联 方投 资本 基金 的情况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金管 理人 运用固 有资 金投资 本基 金的情 况
本基金本报告期内未发生基金 管理人运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未持有本基金。
7.4.10.5 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2013 年3 月13 日（基金合同生效日）至2013 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入
中国建设银行- 活期存款 1,571,876.87 79,066.03
中国建设银行- 协议存款 - 147,602.78
注： 本基金的银行存款和银行 协议存款均由基金托管人保管， 按银行同业利率或约定利
率计息。
7.4.10.6 本 基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他关 联交 易事 项的 说明
本基金本报告期内无其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分配 情况
1、交银理财 60 天债券 A
单位：人民币元
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
2,094,699.95 3,846,119.27 271,798.50 6,212,617.72 -
2、交银理财 60 天债券 B
单位：人民币元
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
226,662.45 753,122.17 256,692.25 1,236,476.87 -
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7.4.12 期 末（2013 年 12 月 31 日 ）本基 金持有 的流 通受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受 限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停牌 等流通 受限 股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期 末债 券正 回购 交易 中作为 抵押 的债券
本基金本报告期末无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金 融工 具风 险及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政 策和 组织 架构
本基金为采用固定组合策略的短期理财债券型基金，属于证券投资基金中较低风
险、 预期收益较为稳定的品种， 其预期的风险水平低于股票基金、 混合基金和普通债券
基金。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、
流动性风险及市场风险。 本基金的基金管理人从事风 险管理的主要目标是争取将以上风
险控制在限定的范围之内， 力求通过主动承担适度信用风险获得持续投资收益， 谋求基
金资产的长期稳定增长。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 在董事会下设立合规审核及风
险管理委员会， 负责制定风险管理的宏观政策， 审议通过风险控制的总体措施等； 在管
理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；
在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责协调并与各部门合作完成运作风
险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。 风险管理部对公司总经理负责。 督察长独立
行使督察 权利， 直接对董事会负责， 就内部控制制度和执行情况独立地履行检查、 评价、
报告、建议职能，定期和不定期地向董事会报告公司内部控制执行情况。
本基金的基金管理人建立了以合规审核及风险管理委员会为核心的， 由督察长、 风
险控制委员会、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标，
结合基金资产所运 用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
第 33 页 共 43 页
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的
活期银行存款存放在本基金的托管行中国建设银行， 协议存款存放在具有托管资格的上
海银行股份有限公司、 中国光大银行股份有限公司、 中国民生银行股份有限公司， 因而
与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在银行间同业市场进行交易前均对交易对
手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险； 在交易所进行的交
易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算， 违约风险
可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险， 且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2013 年 12 月 31 日，
本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以 外的债券占基金资产净值的比例为
1.92% 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可在基金份额运作期到期日赎回其持有的
基金份额， 另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资
集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金 管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的
处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人主要通过限制、 跟踪和控制
基金投资交易的不活跃品种( 企业债或短期融资券) 来实现。本基金投资于一家公司发行
的短期企业债券市值不超过基金资产净值的 10% ， 且本基金与由本基金的基金管理人管
理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10% 。 本基金投资组合的
平均剩余期限在每个交易日均不得超过 180 天， 且能够通过出售所持有的 银行间同业市
场交易债券应对流动性需求。 此外， 本基金可 通过卖出回购金融资产方式借入短期资金
应对流动性需求，银行间正回购上限一般不超过基金资产净值的 40% 。
本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息， 可赎回
基金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到
期现金流量。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
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利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于银行存款及银行间市场交易的固定收益品种， 因此存在相应的利
率风险。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位：人民币元
本 期末
2013 年 12 月 31 日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不 计息 合计
资产
银行存款 56,571,876.87 - - - - - 56,571,876.87
结算备付金 62,873.91 - - - - - 62,873.91
存出保证金 32.01 - - - - - 32.01
交易性金融资产 - - 5,686,342.87 - - - 5,686,342.87
买入返售金融资产 25,618,147.78 - - - - - 25,618,147.78
应收证券清算款 - - - - - 1,013,956.32 1,013,956.32
应收利息 - - - - - 621,120.02 621,120.02
资 产总 计 82,252,930.57 - 5,686,342.87 - - 1,635,076.34 89,574,349.78
负债
应付证券清算款 - - - - - 920,669.38 920,669.38
应付赎回款 - - - - - 30,366.39 30,366.39
应付管理人报酬 - - - - - 20,172.26 20,172.26
应付托管费 - - - - - 5,977.02 5,977.02
应付销售服务费 - - - - - 10,098.63 10,098.63
应付交易费用 - - - - - 2,483.15 2,483.15
应付利润 - - - - - 528,490.75 528,490.75
其他负债 - - - - - 364,000.00 364,000.00
负 债总 计 - - - - - 1,882,257.58 1,882,257.58
利 率敏 感度缺 口 82,252,930.57 - 5,686,342.87 - - -247,181.24 87,692,092.20
注： 表中所示为本基金资产及负债的账面价值， 并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
于 2013 年 12 月 31 日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的
比例为 6.48% ，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
第 35 页 共 43 页
外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于银行间同业市
场交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。
7.4.14 有 助于 理解 和分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项
(1) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价值与
公允价值相差 很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值， 公允价值层级可
分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上( 未经调整) 的报价。
第二层级：直接( 比 如 取 自 价 格) 或 间 接( 比 如 根 据 价 格 推 算 的) 可 观 察 到 的 、 除 第 一 层 级
中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第 三 层 级 ： 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值( 不可
观察输入值) 。
(ii) 各层级金融工具公允价值
于 2013 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产中属于第一层级的余额为 1,686,533.14 元， 属于第二层级的余额为 3,999,809.73 元，
无属于第三层级的余额。
(iii) 公允价值所属层级间的重大变动
本 基 金 本 期 及 上 年 度 可 比 期 间 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 所 属 层 级
未发生重大变动。
(iv) 第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§ 8
投 资 组合报 告
8.1 期 末基 金资 产组合情 况
金额单位：人民币元
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
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序号 项目 金额
占基金总资产的
比例 （％）
1 固定收益投资 5,686,342.87 6.35
其中：债券 5,686,342.87 6.35
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 25,618,147.78 28.60
其中：买断式回购的买入返售
金融资产
- -
3 银行存款和结算备付金合计 56,634,750.78 63.23
4 其他各项资产 1,635,108.35 1.83
合计 89,574,349.78 100.00
8.2 债 券回 购融 资情况
金额单位：人民币 元
序号 项目 占基金资产净值比例（％）
1
报告期内债券回购融资余额 4.54
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额
占基金资产净值的比
例（％）
2
报告期末债券回购融资余额 - -
其中：买断式回购融资 - -
注： 报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个银行间市场交易
日融资余额占资产净值比例的简单平均值。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20 ％ 的说 明
本 基 金 合 同 约 定： “ 本基 金 进 入 全 国 银行 间 同业 市 场 进 行 债 券回 购 的资 金 余 额 不 得 超 过
基金资产净值的 40% ” 。本报 告期内，本基金未发生超标情况。
8.3 基 金投 资组 合平均剩 余期 限
8.3.1 投 资组 合平 均剩余 期限 基本情 况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限
18
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 228
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 0
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 180 天情况 说明
序号 发生日期 平均剩余期限（天数） 原因 调整期
1 2013-05-22 226
2013 年 5 月 13 日
巨额赎回导致投
资组合平均剩余
已在 10 个工作
日内完成调整。
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
第 37 页 共 43 页
期限被动超标。
2 2013-05-21 228
2013 年 5 月 13 日
巨额赎回导致投
资组合平均剩余
期限被动超标。
已在 10 个工作
日内完成调整。
3 2013-05-20 183
2013 年 5 月 13 日
巨额赎回导致投
资组合平均剩余
期限被动超标。
已在 10 个工作
日内完成调整。
4 2013-05-17 185
2013 年 5 月 13 日
巨额赎回导致投
资组合平均剩余
期限被动超标。
已在 10 个工作
日内完成调整。
5 2013-05-16 186
2013 年 5 月 13 日
巨额赎回导致投
资组合平均剩余
期限被动超标。
已在 10 个工作
日内完成调整。
6 2013-05-15 187
2013 年 5 月 13 日
巨额赎回导致投
资组合平均剩余
期限被动超标。
已在 10 个工作
日内完成调整。
8.3.2 期 末投 资组 合平均 剩余 期限分 布比 例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资
产净值的比例 （％）
各期限负债占基金资
产净值的比例 （％）
1 30 天以内 94.95 1.05
其 中 ： 剩 余 存 续 期 超 过 397
天的浮动利率债
- -
2 30 天( 含) —60 天 - -
其 中 ： 剩 余 存 续 期 超 过 397
天的浮动利率债
- -
3 60 天( 含) —90 天 - -
其 中 ： 剩 余 存 续 期 超 过 397
天的浮动利率债
- -
4 90 天( 含) —180 天 1.92 -
其 中 ： 剩 余 存 续 期 超 过 397
天的浮动利率债
- -
5 180 天( 含) —397 天（含 ） 4.56 -
其 中 ： 剩 余 存 续 期 超 过 397
天的浮动利率债
- -
合计 101.44 1.05
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
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8.4 期 末按 债券 品种分类 的债 券投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净
值比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 3,999,809.73 4.56
其中：政策性金融债 3,999,809.73 4.56
4 企业债券 1,686,533.14 1.92
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 其他 - -
8 合计 5,686,342.87 6.48
9 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - -
8.5 期 末按 摊余 成本占基 金资 产净值 比例 大小排 序 的 前十名 债券 投资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量( 张) 摊余成本
占基金资产净
值比例（％）
1 130414 13 农发 14 40,000 3,999,809.73 4.56
2 126013 08 青啤债 17,000 1,686,533.14 1.92
8.6 “影 子定 价 ” 与 “ 摊 余成 本法 ”确定的 基金 资产 净值 的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25( 含)-0.5％间 的次数 6 次
报告期内偏离度的最高值 0.1396%
报告期内偏离度的最低值 -0.4277%
报告期内每个 交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1097%
8.7 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 所有资 产支 持证券 投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 投 资组 合报 告附注
8.8.1 基 金计 价方 法说明
本基金采用摊余成本法计价， 即计价对象以买入成本列示， 按票面利率或商定利率并考
虑 其 买 入 时 的 溢 价 与 折 价 ， 在 其 剩 余 期 限 内 按 照 实 际 利 率 和 摊 余 成 本 逐 日 摊 销 计 算 损
益。
8.8.2 本基金报告期每日持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债
券的摊余成本均未超过当日基金资产净值的 20% 。
8.8.3 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查， 在本报告编
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
第 39 页 共 43 页
制日前一年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责和处罚。
8.8.4 期 末其 他各 项资产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 32.01
2 应收证券清算款 1,013,956.32
3 应收利息 621,120.02
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 1,635,108.35
8.8.5 其 他需 说明 的重要 事项
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§ 9
基 金 份额持 有人 信息
9.1 期 末基 金份 额持有人 户数 及持有 人结 构
份 额单位：份
份额级
别
持
有
人
户
数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
交银理
财60 天
债券A
551 68,406.70 228,128.64 0.61% 37,463,963.56 99.39%
交银理
财60 天
债券B
1 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% - -
合计 552 158,862.49 50,228,128.64 57.28% 37,463,963.56 42.72%
9.2 期 末基 金管 理人的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基 金 管 理 人 所 有 从 交银理财 60 天债券 1,034.41 0.00%
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
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业人员持有本基金 A
交银理财 60 天债券
B
- -
合计 1,034.41 0.00%
注： 本基金管理人的高级管理人员、 基金投资和研究部门负责人、 本基金基金经理未持
有本基金。
§ 10
开 放 式基金 份额变 动
单位：份
项目 交银理财 60 天债券 A 交银理财 60 天债券 B
基金合同生效日(2013 年 3 月
13 日) 基金份额总额
756,744,683.05 21,172,518.09
基金合 同生 效日起 至报 告期期
末基金总申购份额
13,412,496.79 165,083,065.77
减：基 金合 同生效 日起 至报告
期期末 基金总赎回份额
732,465,087.64 136,255,583.86
基金合 同生 效日起 至报 告期期
末基金拆分变动份额
- -
本报告期期末基金份额总额 37,692,092.20 50,000,000.00
注：1 、如果 本报 告 期间 发 生 转 换 入 、红 利 再投 、 份 额 类别调整 业 务， 则 总 申 购 份 额 中
包含该业务；
2 、 如果本报告期间发生转换出、 份额 类别调整业务， 则总赎回份额中包 含该业务。
§1 1 重 大事 件揭 示
11.1 基 金份 额持 有人大 会决 议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金管 理人 、基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
1 、基金管理人的重大人事变动：本基金管理人本报告期内未发生重大人事变动。
2 、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动： 本基金托管人 2013 年 12 月 5 日
发布任免通知，聘任黄秀莲为中国建设银行投资托管业务部副总经理 。
11.3 涉 及基 金管 理人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 事项。
11.4 基 金投 资策 略的改 变
本基金本报告期内投资策略未发生改变。
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
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11.5 为 基金 进行 审计的 会计 师事务 所情 况
本报告期内， 为本基金提供审计服务的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所
（特殊普通合伙） ， 本期审计费用为 55,000.00 元。 自本基金基金合同生效以来， 本基金
未改聘为其审计的会计师事务所。
11.6 管 理人 、托 管人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚 等情况
本 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 本 报 告 期 内 未 受 监 管 部 门 稽 查 或 处
罚。
11.7 基 金租 用证 券公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
中 信 建 投 证
券 股 份 有 限
公司
1 - - - - -
申 银 万 国 证
券 股 份 有 限
公司
1 - - - - -
11.7.2 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行其 他证券 投资 的情况
金额单位：人民币元
券商名
称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
中信建
投证券
股份有
限公司
- - 1,142,202,000.00 33.71% - -
申银万
国证券
股份有
限公司
8,121,187.13 100.00% 2,246,600,000.00 66.29% - -
注：1 、报告期内，本基金交易单元均为新增交易单元；
2 、 租 用 证 券 公 司交 易 单 元 的 选 择 标 准主要 包 括 ： 券 商 基 本 面评价 （ 财 务 状 况 、 经
营状况） 、 券商研究机构评价 （报告质量、 及时性和数量） 、 券商每日信息评价 （及时性
和有效性）和券商协作表现评价等四个方面；
3 、租用证 券 公 司交 易 单 元 的 程 序 ： 首先根 据 租 用 证 券 公 司 交易单 元 的 选 择 标 准 进
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
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行综合评价，然后根据评价选择基金交易单元。研究部提交方案，并上报公司批准。
11.8 偏 离度 绝对 值超过 0.5 ％的 情况
本基金本报告期内不存在偏离度绝对值超过 0.5% 的情况。
11.9 其 他重 大事 件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
交银施 罗德 理 财 60 天债 券 型证券 投资 基金 基
金合同 摘要
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2013-2-27
2
交银施 罗德 理 财 60 天债 券 型证券 投资 基金 招
募说明 书
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2013-2-27
3
交银施 罗德 理 财 60 天债 券 型证券 投资 基金 份
额发售 公告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2013-2-27
4
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德理 财 60 天债 券型 证券 投 资基金 基金 合同 生
效的公 告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2013-3-14
5
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德理 财 60 天债 券型 证券 投 资基金 开放 日常 申
购、赎 回业 务的 公告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2013-5-8
6
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销
交 易 平 台 开 通 易 宝 支 付 业 务 并 实 施 前 端 申 购
费率优 惠的 公告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2013-5-20
7
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德理 财 60 天债 券型 证券 投资基 金 于 2013 年
“端午 节” 假期 前暂 停申 购业务 的公 告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2013-6-3
8
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德理 财 60 天债 券型 证券 投资基 金 于 2013 年
“端午 节” 假期 后恢 复申 购业务 的公 告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2013-6-3
9
交 银 施 罗 德 理 财 60 天 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2013 年第 2 季 度报 告
中国证券报、上海证
券 报、 证券 时报
2013-7-19
10
交 银 施 罗 德 理 财 60 天 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2013 年半 年度 报告 （摘 要 ）
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2013-8-26
11
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德理 财 60 天债 券型 证券 投资基 金 于 2013 年
“中秋 节” 假期 前暂 停申 购业务 的公 告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2013-9-13
12
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德理 财 60 天债 券型 证券 投资基 金 于 2013 年
“中秋 节” 假期 后恢 复申 购业务 的公 告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2013-9-13
13
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德理 财 60 天债 券型 证券 投资基 金 于 2013 年
“国庆 节” 假期 前暂 停大 额申购 公告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2013-9-24
14
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德理 财 60 天债 券型 证券 投资基 金 于 2013 年
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2013-9-24
交银施罗德理财 60 天债券型证 券投资基金 2013 年年度报告
第 43 页 共 43 页
“国庆 节” 假期 后恢 复大 额申购 公告
15
交 银 施 罗 德 理 财 60 天 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2013 年第 3 季 度报 告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2013-10-24
16
交 银 施 罗 德 理 财 60 天 债 券 型 证 券 投 资 基 金
（更新 ）招 募说 明书 摘要 （2013 年第 1 号）
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2013-10-28
§1 2 影 响投 资者 决策的其 他重 要信息
本基金托管人 2013 年 12 月 5 日发布任免通知， 聘任黄秀莲为中国建设银行投资托
管业务部副总经理。
§ 13 备 查文 件目 录
13.1 备 查文 件目 录
1、中国证监会批准交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金募集的文件；
2、 《交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金基金合同》 ；
3、 《交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金招募说明书》 ；
4、 《交银施 罗德理财 60 天债券型证券投资基金托管协议》 ；
5、关于募集交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金之法律意见书；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、报告期内交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿。
13.2 存 放地 点
备查文件存放于基金管理人的办公场所。
13.3 查 阅方 式
投资者可在办公时间内至基金管理人的办公场所免费查阅备查文件， 或者登录基金
管理人的网站(www.fund001.com ，www.bocomschroder.com) 查阅。在 支付工本费后，投
资者可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人交银施罗德基金管理有限公司。
本公司客户服务中心电话：400-700-5000 （ 免 长 途 话 费 ） ，021-61055000 ，电子邮件：
services@jysld.com 。
交 银施 罗德基 金管 理有限 公司
二 〇一 四年三 月 二 十六 日
