交银施罗德深证 300 价值交易 型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
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交 银 施罗 德 深证 300 价值 交易 型 开放 式 指数 证 券投 资 基金
联 接 基金
2013 年 年度 报告
2013 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 交银 施罗德 基金 管理有 限公 司
基 金托 管人： 中国 农业银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ： 二 〇一 四年 三月 二 十六 日
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§ 1
重 要 提示及 目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重
大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报
告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基 金托管人中国农业银行股份有限公司 （以下简称 “中国农业银行” ） 根据本基金
合同规定， 于 2014 年 3 月 24 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、
财务会计报告、 投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者
重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金
一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在 作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 7
2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 7
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 7
3.1 主要 会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分 配情况 ....................................................................................................... 9
§ 4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 12
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 13
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 13
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 14
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 14
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 14
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 14
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 14
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 15
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 15
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 16
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 16
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 17
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 18
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 19
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 38
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 38
8.2 期 末投 资目 标基 金明 细 ................................................................................................................ 39
8.3 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ................................................................................................ 39
8.4 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 .................................... 40
8.5 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 42
8.6 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ........................................................................................ 44
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排 序 的前五 名债 券投 资明 细 ................................ 44
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排 序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 44
8.9 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 .................... 44
8.10 期末 按公 允价 值 占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 .............................. 44
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8.11
报告 期末 本基 金投 资的股 指期 货交 易情 况说 明 .................................................................... 44
8.12 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 ...................................................................... 44
8.13 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 45
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 45
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 46
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 46
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 46
§ 11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 46
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 46
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 46
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 46
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 47
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 47
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 47
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 47
11.8 其 他重 大事 件 ............................................................................................................................... 48
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ....................................................................................................... 49
§ 13 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 49
13.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 50
13.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 50
13.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 50
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§ 2
基 金 简介
2.1 基 金基 本情 况
基金名称
交银施罗德深证300 价值交易型开放式指数证券投资基
金联接基金
基金简称 交银深证300价值ETF 联接
基金主代码 519706
交易代码
519706( 前端) 519707( 后端)
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2011年9月28日
基金管理人 交银施罗德基金管理有限公 司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 58,871,796.63 份
基金合同存续期 不定期
2.1.1目 标基 金基本 情况
基金名称 深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金
基金主代码 159913
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2011 年 9 月 22 日
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011 年 10 月 25 日
基金管理人名称 交银施罗德基金管理有限公司
基金托管人名称 中国农业银行股份有限公司
2.2 基 金产 品说 明
投资目标 紧密跟踪标的指数， 追求跟踪偏离度与跟踪误差最小化。
投资策略
本 基 金 通 过 把 全 部 或 接 近 全 部 的 基 金 资 产 投 资 于 目 标
ETF 、 标 的 指 数 成 份 股 和 备 选 成 份 股 进 行 被 动 式 指 数 化
投 资 ， 正 常 情 况 下 投 资 于 目 标ETF 的 资 产 比 例 不 低 于 基
金资产净值的90% ， 其 余资产可投资于标的指数成份股、
备选成份股、新股 、债 券、回购、权证及 中国 证监会允
许基金投资的其它 金融 工具，其目的是为 了使 本基金在
应付申购赎回的前 提下 ，更好地实现跟踪 标的 指数的投
资目标。
业绩比较基准
深证300 价 值 价 格 指 数 收 益 率 ×95% ＋ 银 行 活 期 存 款 税
后收益率×5%
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风险收益 特征
本基金属ETF 联接基金 ， 风险与预期收益高于混合基金、
债券基金与货币市 场基 金。本基金为指数 型基 金，紧密
跟踪标的指数，具 有和 标的指数所代表的 股票 市场相似
的风险收益特征， 相当 于股票基金中风险 较高 ，预期收
益较高的品种。
2.2.1目 标基 金产品 说明
投资目标
紧 密 跟 踪 标 的 指 数 ， 追 求 跟 踪 偏 离 度 和 跟 踪 误 差 最
小化。
投资策略
本基金绝大部分资产采用完全复制法， 跟踪深证 300
价 值 价 格 指 数 ， 以 完 全 按 照 标 的 指 数 成 份 股 组 成 及
其 权 重 构 建 基 金 股 票 投 资 组 合 为 原 则 ， 进 行 被 动 式
指 数 化 投 资 。 股 票 在 投 资 组 合 中 的 权 重 原 则 上 根 据
标的指数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 动 而 进 行 相 应 调 整 。
当 预 期 成 份 股 发 生 调 整 和 成 份 股 发 生 配 股 、 增 发 、
分 红 等 行 为 时 ， 或 因 基 金 的 申 购 和 赎 回 等 对 本 基 金
跟 踪 标 的 指 数 的 效 果 可 能 带 来 影 响 时 ， 或 因 某 些 特
殊 情 况 导 致 流 动 性 不 足 时 ， 或 其 他 原 因 导 致 无 法 有
效 复 制 和 跟 踪 标 的 指 数 时 ， 基 金 管 理 人 可 以 对 投 资
组 合 管 理 进 行 适 当 变 通 和 调 整 ， 从 而 使 得 投 资 组 合
紧密地跟踪标的指数。
业绩比较基准 深证 300 价值价格指数
风险收益特征
本 基 金 属 于 股 票 基 金 ， 风 险 与 预 期 收 益 高 于 混 合 基
金 、 债 券 基 金 与 货 币 市 场 基 金 。 同 时 本 基 金 为 指 数
型 基 金 ， 具 有 与 标 的 指 数 、 以 及 标 的 指 数 所 代 表 的
股票市场相似的风险收益特征。
2.3 基 金管 理人 和基金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 交银施罗德基金管理有限公司
中国农业银行股份有限公
司
信息披
露负责
人
姓名 孙艳 李芳菲
联系电话 021-61055050 010-66060069
电子邮箱 xxpl@jysld.com,disclosure@jysld.com lifangfei@abchina.com
客户服务电话 400-700-5000，021-61055000 95599
传真 021-61055054 010-63201816
注册地址
上海市浦东新区银城中路 188 号交通
银行大楼二层（裙）
北京市东城区建国门内大
街 69 号
办公地址
上海市浦东新区世纪大道 201 号渣打
银行大厦 10 楼
北京市西城区复兴门内大
街 28 号凯晨世贸中心东座
F9
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邮政编码 200120 100031
法定代表人 钱文挥 蒋超良
2.4 信 息披 露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海证券报》和《证券时报》
登 载 基 金 年 度报 告 正 文的 管 理 人
互联网网址
www.fund001.com ，www.bocomschroder.com
基金年度报告备置地点 基金管理人的办公场所
2.5 其 他相 关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普 华 永 道 中 天会 计 师 事务 所 （特
殊普通合伙）
上海市湖滨路 202 号普华永道中
心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§ 3
主 要 财务指 标 、 基金 净值 表现 及 利润 分配情 况
3.1 主 要会 计数 据和财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间数 据和 指标 2013 年 2012 年
2011 年 9 月 28 日 （ 基
金 合同 生效日 ）至
2011 年 12 月 31 日
本期已实现 收益 18,792.97 -4,038,853.80 1,003,076.65
本期利润 565,761.73 -1,484,157.55 -6,425,192.61
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期
利润
0.0082 -0.0170 -0.0388
本 期 加 权 平 均 净 值 利 润
率
0.87% -1.84% -3.90%
本 期 基 金 份 额 净 值 增 长
率
-2.44% 3.96% -9.20%
3.1.2 期 末数 据和 指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可供分配利润 -4,656,368.62 -5,195,129.55 -6,965,124.76
期 末 可 供 分 配 基 金 份 额
利润
-0.079 -0.056 -0.092
期末基金资产净值 54,215,428.01 87,325,066.65 68,935,225.47
期末基金份额净值 0.921 0.944 0.908
3.1.3 累 计期 末指 标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
基 金 份 额 累 计 净 值 增 长
率
-7.90% -5.60% -9.20%
注： 1、 本基金业绩指标 不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
2 、 本期已实现收 益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收
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益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.2 基 金净 值表 现
3.2.1 基 金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -1.39% 1.16% -0.81% 1.18% -0.58% -0.02%
过去六个月 9.12% 1.29% 9.33% 1.30% -0.21% -0.01%
过去一年 -2.44% 1.42% -3.02% 1.43% 0.58% -0.01%
自基金合同
生效起至今
-7.90% 1.32% -13.10% 1.38% 5.20% -0.06%
注： 本基金的业绩比较基准为深证 300 价值价格指数收益率×95% ＋银行活期存款税后
收益率×5% ，每日进行再平衡过程。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效以 来 基 金 份额累 计 净值增 长 率 变 动 及 其 与 同期业 绩 比 较 基 准 收益
率 变动 的比较
注： 本基金建仓期为自基金合同生效日起的 6 个月。 截至建仓期结束， 本基金各项资产
配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。
3.2.3 自 基金 合同 生效以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比较
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注：图示日期为 2011 年 9 月 28 日至 2013 年 12 月 31 日。基金合 同生效当年的净值增
长率按照当年实际存续期计算。
3.3 过 去三 年基 金的利润 分配 情况
单位： 人民 币元
年度
每10 份基
金份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配
合计
备注
2013 年 - - - - -
2012 年 - - - - -
2011 年 - - - - -
合计 - - - - -
§ 4
管 理 人报告
4.1 基 金管 理人 及基金经 理情 况
4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验
本基金的基金管理人为交银施罗德基金管理有限公司。 交银施罗德基金管理有限公
司是经中国证监会证监基字[2005]128 号文批 准， 于 2005 年 8 月 4 日成立的合资基金管
理公司。公司总部设于上海，注册资本为 2 亿元人民币。截止到 2013 年 12 月 31 日，
公司已经发行并管理的基金共有三十一只： 交银施罗德精选股票证券投资基金 （基金合
同生效日：2005 年 9 月 29 日） 、 交银施罗 德货币市场证券投资 基金 （基金合同生效日：
2006 年 1 月 20 日） 、 交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 （基金合同生效日： 2006
年 6 月 14 日）、交银施罗德成长股票证券投资基金（基金合同生效日：2006 年 10 月
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23 日）、交银施罗德蓝筹股票证券投资基金（基金合同生效日：2007 年 8 月 8 日）、
交银施罗德增利债券证券投资基金（基金合同生效日：2008 年 3 月 31 日）、交银施罗
德环球精选价值证券投资基金（基金合同生效日：2008 年 8 月 22 日）、交银施罗德优
势行业灵活配置混合型证券投资基金（基金合同生效日：2009 年 1 月 21 日）、交银施
罗德先锋股票证券投资基金（基金合同生效日：2009 年 4 月 10 日）、上证 180 公司治
理交易型开放式指数证券投资基金（基金合同生效日：2009 年 9 月 25 日）、交银施罗
德上证 180 公司治理交易型开放式指数证券投资基金联接基金 （基金合同生效日：2009
年 9 月 29 日） 、 交银施罗德主题优选灵活配置混合型证券投资基金 （基金合同生效日：
2010 年 6 月 30 日）、交银施罗德趋势优先股票证券投资基金（基金合同生效日：2010
年 12 月 22 日） 、 交银施罗德信用添利债券证券投资基金 （基金合同生效日：2011 年 1
月 27 日） 、 交银施罗德先进制 造股票证券投资基金 （基金合同生效日：2011 年 6 月 22
日）、深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金（基金合同生效日：2011 年 9 月
22 日）、交银施罗德双利债券证券投资基金（基金合同生效日：2011 年 9 月 26 日）、
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金（基金合同生效日：
2011 年 9 月 28 日）、交银施罗德全球自然资源证券投资基金（基金合同生效日：2012
年 5 月 22 日）、交银施罗德荣安保本混合型证券投资基金（基金合同生效日：2012 年
6 月 20 日） 、 交银施罗 德阿尔法核心股票型证券投资基金 （ 基金合同生效日：2012 年 8
月 3 日）、交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金（基金合同生效日：2012 年 11
月 5 日）、交银施罗德沪深 300 行业分层等权重指数证券投资基金（基金合同生效日：
2012 年 11 月 7 日）、交银施罗德纯债债券型发起式证券投资基金（基金合同生效日：
2012 年 12 月 19 日）、交银施罗德理财 60 天债券型证券投资基金（基金合同生效日：
2013 年 3 月 13 日）、交银施罗德双轮动债券型证券投资基金（基金合同生效日：2013
年 4 月 18 日）、交银施罗德荣祥保本混合型证券投资基金（基金合同生效日：2013 年
4 月 24 日） 、 交银施罗德成长 30 股票型证券投资基金 （基金合同生效日：2013 年 6 月
5 日）、交银施罗德定期支付月月丰债券型证券投资基金（基金合同生效日：2013 年 8
月 13 日） 、 交银施罗德 定期支付双息平衡混合型证券投资基金 （基金合同生效日： 2013
年 9 月 4 日）、交银施罗德荣泰保本混合型证券投资基金（基金合同生效日：2013 年
12 月 25 日）。
4.1.2 基 金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
屈乐伟
本基金及
深证 300 价
值 ETF、交
银上证 180
公司治理
ETF 及其联
2011-09-28 2013-03-30 17 年
屈 乐 伟 先 生 ， 数 理 系 硕 士 。
历 任 广 发 证 券 北 京 业 务 总 部
研 发 部 经 理 、 投 资 部 经 理 ；
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金
管 理 部 分 析 师 、 市 场 部 高 级
经 理 、 风 险 控 制 评 估 小 组 成
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接基金、 交
银沪深 300
分层等权
指数基金
基金经理
员以及上证 50ETF 基金经理
助理。2006 年加入交银施罗
德 基 金 管 理 有 限 公 司 ，2009
年 9 月 25 日至 2013 年 3 月
29 日担任交银上证 180 公司
治理 ETF 基金、 2009 年 9 月
29 日至 2013 年 3 月 29 日担
任 交 银 上 证 180 公 司 治 理
ETF 联接基金、2011 年 9 月
22 日至 2013 年 3 月 29 日担
任交银深证 300 价值 ETF 基
金、 2012 年 11 月 7 日至 2013
年 3 月 29 日担任交 银沪深
300 分 层 等 权 指 数 基 金 的 基
金经理。
蔡铮
本基金及
深证 300 价
值 ETF、交
银上证 180
公司治理
ETF 及其联
接基金、 交
银沪深 300
分层等权
指数基金
基金经理
2012-12-27 - 4 年
蔡 铮 先 生 ， 复 旦 大 学 电 子 工
程 硕 士 。 历 任 瑞 士 银 行 香 港
分行分析员。2009 年加入交
银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公
司 ， 历 任 投 资 研 究 部 数 量 分
析师、基金经理助理。
注：1 、 本 表 所列 基 金经 理 （ 助 理 ） 任职 日 期和 离 职 日 期 均 以基 金 合同 生 效 日 或 公 司 作
出决定并公告（如适用）之日为准。
2 、 本 表 所 列 基 金经 理 （ 助 理 ） 证 券 从业年 限 中 的 “ 证 券 从 业”的 含 义 遵 从 中 国 证
券业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理人 对报 告期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵循 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 基金合
同和其他有关法律法规、 监管部门的相关规定， 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和
运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。
本报告期内， 本基金整体运作合规合法， 无不当内幕交易和关联交易， 基金投资范
围、 投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的约定， 未发生损害基金持有人
利益的行为。
4.3 管 理人 对报 告期内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公 平交 易制 度和控 制方 法
本 公 司 制 定 了 严 格 的 投 资 控 制 制 度 和 公 平 交 易 监 控 制 度 来 保 证 旗 下 所 管 理 的 所 有
交银施罗德深证 300 价值交易 型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
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资产组合投资运作的公平。 旗下所管理的所有资产组合， 包括证券投资基金和特定客户
资产管理专户均严格遵循制度进行公平交易。制度中包含的主要控制方法如下：
（1 ） 公 司 建 立 资 源共享 的 投 资 研 究 信 息 平台， 所 有 研 究 成 果 对 所 有投 资 组 合 公 平
开放，确保各投资组合在获得研究支持和实施投资决策方面享有公平的机会。
（2 ） 公 司 将 投 资 管理职 能 和 交 易 执 行 职 能相隔 离 ， 实 行 集 中 交 易制度 ， 建 立 了 合
理且可操作的公平交易分配机制， 确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 对于交易
所公开竞价交易， 遵循 “时间优先、 价格优先 、 比例分配” 的原则， 全部通过交易系统
进行比例分配；对于非集中竞价交易、以公司名义进行的场外交易，遵循“价格优先、
比例分配”的原则按事前独立确定的投资方案对交易结果进行分配。
（3 ） 公 司 建 立 了 清晰的 投 资 授 权 制 度 ， 明确各 层 级 投 资 决 策 主 体的职 责 和 权限划
分 ， 组 合 投 资经 理 充 分发 挥 专 业 判 断能 力, 不受 他 人 干 预,在 授 权 范围 内 独 立 行 使投 资 决
策权， 维护公平的投资管理环境， 维护所管理投资组合的合法利益,保证各投资组合交易
决策的客观性和独立性，防范不公平及异常交易的发生。
（4） 公司建立统一的投资对象备选库和交易对手备选库， 制定明确的备选库建立、
维护程序。在全公司适用股票、债券备选库的基础上，根据不同投资组合的投资目标、
投资风格、 投资范围和关联交易限制等， 按需要建立不同投资组合的投资对象风格库和
交易对手备选库，组合经理在此基础上根据投资授权构建投资组合。
（5 ）公司 中 央 交 易室和 风 险 管 理 部 进 行 日常投 资 交 易 行 为 监 控 ，风险 管 理 部 负 责
对各投资组合公平交易进行事后分析， 于每季度和每年度分别对公司管理的不同投资组
合的整体收益率差异、 分投资类别的收益率差异以及不同时间窗口同向交易的交易价差
进行分析，通过分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公 平交 易制 度的执 行情 况
本报告期内公司严格执行公平交易制度， 公平对待旗下各投资组合。 通过投资交易
监控、 交易数据分析、 专项稽核检查等， 本基金管理人未发现任何违反公平交易制度的
行为。
4.3.3 异 常交 易行 为的专 项说 明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 本报告期内,本公司管理的所有投资组合
参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 没 有 超 过 该 证 券 当 日 总 成
交量 5% 的情形，本基金与本公司管理的其他投资组合在不同时间窗下（如日内、3 日
内、5 日内）同向交易的交易价差未出现异常。
4.4 管 理人 对报 告期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2013 年上半年国内宏观经济保持弱复苏的态势， 同时流动性经历了由宽松到收紧的
过程； 下半年国内经济增速基本保持稳定， 同比略有回落， 资本市场总体震 荡下行。 一
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方面央行的货币政策仍维持偏紧的基调， 使得利率总体处于较高水平； 另一方面 IPO 开
闸预期对市场产生不小的压力； 另外， 随着中央改革纲领的进一步细化， 资本市场上改
革相关的主题板块呈现出结构性机会。
作为跟踪基准指数的指数基金， 在本年度内总体处于震荡态势， 上涨和下探的幅度
均有限。业绩方面，本基金在 2013 年度内的 跟踪误差保持稳定，基金净值增长率超越
业绩比较基准增长率。
4.4.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现
截至 2013 年 12 月 31 日， 本基金份额净值为 0.921 元， 本报告期份额净值增长率为
-2.44% ，同期业绩 比 较 基 准 增 长 率 为-3.02% 。 本 报 告 期 内 本 基 金 的 日 均 跟 踪 偏 离 度 为
0.06% ，跟踪误差为 0.08% 。
4.5 管 理人 对宏 观经济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
展望 2014 年，在整体 政策着力于改革与结构调整的大背景下，宏观经济有望继续
保持稳健增长。 政府持续、 坚决地推进改革及转型， 或能增强投资者对中长期经济的信
心，使得市场进入良性可持续的回暖阶段。
4.6 管 理人 内部 有关本基 金的 监察稽 核工 作情况
2013 年度， 根据 《证券 投资基金法》 、 《证券 投资基金管理公司管理办法》 等有关
法规，本基金管理人诚实守信、勤勉尽责 ，依法履行基金管理人职责，落实风险控制，
强化监察稽核职能， 确保基金管理业务运作的安全、 规范， 保护基金 投资人的合法权益。
本报告期内，本基金管理人为了确保公司业务的规范运作，主要做了以下工作：
（一）全面完善公司内部控制制度和业务流程，提升制度流程的质量和贯彻力度。
本年度公司以提升制度和业务流程的指导性和执行力为强化内部控制的重要抓手，
以内部管理制度的全面修订和公司主要业务流程的梳理为工作重点， 通过整理完善公司
各项制度和业务流程， 强化制度流程的规范性、 易读性和可操作性， 促进公司各项制度
流程的有效贯彻，规范公 司业务运作，全面强化内部控制。
（二）全面开展内部监督检查，强化公司内部控制。
公司监察稽核部门坚持以法律法规和公司各项制度为依据， 按照监管机构的要求对
基金运作和公司经营所涉及的各个环节实施了严格的稽核监察。 通过对基金投资、 销售、
运营等部门的内部控制关键点进行定期和不定期检查， 促进公司内部控制制度规范、 执
行有效，风险管理水平不断提升。
（三）强化培训教育，持续提高全员风险合规意识。
公司监察稽核部门本年度积极推动公司强化内部控制和风险管理的教育培训。 通过
及时、 有序和针对性的法律法规、 制度规章、 风险案例的研讨 、 培训和交流， 提升了员
工的风险意识、 合规意识， 提高了员工内部控制、 风险管理的技能和水平， 公司内部控
制和风险管理基础得到夯实和优化。
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4.7 管 理人 对报 告期内基 金估 值程序 等事 项的说 明
本基金管理人制定了健全、 有效的估值政策和程序， 经公司管理层批准后实行， 并
成立了估值委员会， 估值委员会成员由研究部、 基金运营部、 风险管理部等人员和固定
收益人员及基金经理组成。
公司严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定进行估值，
保证基金估值的公平、 合理， 保持估值政策和程序的一贯性。 估值委员会的研究部成员
按投资 品种的不同性质， 研究并参考市场普遍认同的做法， 建议合理的估值模型， 进行
测算和认证， 认可后交各估值委员会成员从基金会计、 风险、 合规等方面审批， 一致同
意后，报公司投资总监、总经理审批。
估值委员会会定期对估值政策和程序进行评价， 在发生了影响估值政策和程序的有
效性及适用性的情况后， 及时召开临时会议进行研究， 及时修订估值方法， 以保证其持
续适用。 估值委员会成员均具备相应的专业资格及工作经验。 基金经理作为估值委员会
成员， 对本基金持仓证券的交易情况、 信息披露情况保持应有的职业敏感， 向估值委员
会提供估值参考信息， 参与估值政 策讨论。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在
任何重大利益冲突，截止报告期末未有与任何外部估值定价服务机构签约。
4.8 管 理人 对报 告期内基 金利 润分配 情况 的说明
本基金本报告期内未进行利润分配。
§ 5
托 管 人报告
5.1 报 告期 内本 基金托管 人遵 规守信 情况 声明
在托管交银施罗德深 证 300 价 值 交 易 型 开放 式 指 数 证 券 投 资 基 金联 接 基 金 的 过 程
中， 本基金托管人 ——中国农业银行股份有限公司严格遵守 《证券投资基金法》 等相关
法律法规的规定以及 《交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基
金基金合同》 、 《交 银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金托
管协议》 的约定， 对交 银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
管理人 —交银施罗德基金管理有限公司 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日基金的投
资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，
没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托 管人 对报 告期内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明
本托管人认为， 交银施罗德基金管理有限公司在交银施罗德深证 300 价值交易型开
放式指数证券投 资基金联接基金的投资运作、 基金资产净值的计算、 基金份额申购赎回
价格的计算、 基金费用开支、 利润分配等问题上， 不存在损害基金份额持有人利益的行
为； 在报告期内， 严格遵守了 《证券投资基金法》 等有关法律法规， 在各重要方面的运
作严格按照基金合同的规定进行。
交银施罗德深证 300 价值交易 型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
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5.3 托 管人 对本 年度报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本托管人认为， 交银施罗德基金管理有限公司的信息披露事务符合 《证券投资基金
信息披露管理办法》 及其他相关法律法规的规定， 基金管理人所编制和披露的交银施罗
德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联 接基金年度报告中的财务指标、 净值
表现、 收益分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等信息真实、 准确、 完整， 未发现
有损害基金持有人利益的行为。
§ 6
审 计 报告
普华永道中天审字(2014) 第 20567 号
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指 数 证券投资基金联接基 金 全体基金份额持有
人：
我们审计了后附的交银施罗德深证 300 价值交 易型开放式指数证券投资基金联接基
金( 以下简称“深证 300 价值 ETF 联接基金”) 的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的
资产负债表、2013 年度的利润表和所有者权益( 基金净值) 变动表以 及 财务报表附注。
一、 管 理层对 财务 报表的 责任
编制和公允列报财务报表是深证 300 价值 ETF 联接基金的基金管理人交银施罗德基
金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和 中国证券监督管理委员会( 以下简称 “中国证监会”) 发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、 执行和维护必 要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、 注 册会计 师的 责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注
册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的
审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评 价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
交银施罗德深证 300 价值交易 型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
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三、 审 计意见
我们认为， 上述深证 300 价值 ETF 联接基金的 财务报表在所有重大方面按照企业会
计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实
务操作编制，公允反映了深证 300 价值 ETF 联接基金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以
及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师
汪棣
中国 ? 上海市
注册会计师
沈 兆杰
2014 年 3 月 21 日
§ 7
年 度 财务报 表
7.1 资 产负 债表
会计主体： 交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
报告截止日：2013 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附 注号
本 期末
2013 年 12 月 31 日
上 年度 末
2012 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 1,326,910.64 1,355,664.60
结算备付金
- 7.72
存出保证金
5,041.87 750,000.00
交易性金融资产 7.4.7.2 53,102,284.53 85,666,027.91
其中：股票投资
1,159,962.03 1,601,833.51
基金投资
49,982,522.50 81,071,094.40
债券投资
1,959,800.00 2,993,100.00
资产支 持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 87,226.52
应收利息 7.4.7.5 38,191.16 43,050.93
应收股利
- -
应收申购款
71,240.22 260,946.61
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资 产总 计
54,543,668.42 88,162,924.29
负 债和 所有者 权益 附 注号
本 期末
2013 年 12 月 31 日
上 年度 末
2012 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交银施罗德深证 300 价值交易 型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
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交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
1,901.88 -
应付赎回款
76,256.00 220,522.45
应付管理人报酬
1,685.15 2,830.23
应付托管费
337.04 566.06
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 2,794.38 8,818.79
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 245,265.96 605,120.11
负 债合 计
328,240.41 837,857.64
所 有者 权益：
实收基金 7.4.7.9 58,871,796.63 92,520,196.20
未分配利润 7.4.7.10 -4,656,368.62 -5,195,129.55
所 有者 权益合 计
54,215,428.01 87,325,066.65
负 债和 所有者 权益 总计
54,543,668.42 88,162,924.29
注： 报告截止日 2013 年 12 月 31 日， 基金份额净值 0.921 元， 基金份额总额 58,871,796.63
份。
7.2 利 润表
会计主体： 交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附 注号
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上 年度 可比期 间
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日
一 、收 入
936,166.98 -910,248.39
1.利息收入
81,923.54 69,507.73
其中：存款利息收入 7.4.7.11 11,263.00 37,719.23
债券利息收入
70,660.54 31,788.50
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以 “- ” 填列）
257,785.65 -3,657,636.60
其中：股票投资收益 7.4.7.12 99,711.02 -190,938.38
基金投资收益 7.4.7.13 137,509.20
-3,485,740.4
6
债券投资收益 7.4.7.14 3,489.00 -
资产支持证券投资收益 7.4.7.15 - -
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贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.16 - -
股利收益 7.4.7.17 17,076.43 19,042.24
3. 公允价值变动收益（损失以
“- ” 号填列）
7.4.7.18 546,968.76 2,554,696.25
4.汇兑收益 （损失以 “- ” 号填列）
- -
5.其他收入 （损失以 “- ” 号填列） 7.4.7.19 49,489.03 123,184.23
减 ： 二 、费用
370,405.25 573,909.16
1．管理人报酬
24,114.32 29,259.81
2．托管费
4,822.92 5,851.94
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.20 77,890.72 167,709.77
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.21 263,577.29 371,087.64
三、利润总 额 （亏 损总额 以 “- ”
号 填列 ）
565,761.73 -1,484,157.55
减：所得税费用
- -
四、净利润 （ 净亏 损以 “- ”号填
列 ）
565,761.73 -1,484,157.55
7.3 所 有者 权益 （基金净 值） 变动表
会计主体： 交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实 收基 金 未 分配 利润 所 有者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益
（基金净值）
92,520,196.20 -5,195,129.55 87,325,066.65
二、 本期经营活动产生
的基金净值变动数 （本
期利润）
- 565,761.73 565,761.73
三、 本期基金份额交易
产 生 的 基 金 净 值 变 动
数 （ 净 值 减 少 以 “- ” 号
填列）
-33,648,399.57 -27,000.80 -33,675,400.37
其中：1.基金申购款 21,103,612.16 -1,003,217.71 20,100,394.45
2.基金赎回款 -54,752,011.73 976,216.91 -53,775,794.82
四、 本期向基金份额持
有 人 分 配 利 润 产 生 的
基金 净值变动 （净值减
少以 “- ” 号填列）
- - -
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五 、 期 末 所 有 者 权 益
（基金净值）
58,871,796.63 -4,656,368.62 54,215,428.01
项目
上 年度 可比期 间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
实 收基 金 未 分配 利润 所 有者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益
（基金净值）
75,900,350.23 -6,965,124.76 68,935,225.47
二、 本期经营活动产生
的基金净值变动数 （本
期利润）
- -1,484,157.55 -1,484,157.55
三、 本期基金份额交易
产 生 的 基 金 净 值 变 动
数 （ 净 值 减 少 以 “- ” 号
填列）
16,619,845.97 3,254,152.76 19,873,998.73
其中：1.基金申购款 120,435,375.33 -1,381,783.55 119,053,591.78
2.基金赎回款 -103,815,529.36 4,635,936.31 -99,179,593.05
四、 本期向基金份额持
有 人 分 配 利 润 产 生 的
基金净值变动 （净值减
少以 “- ” 号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益
（基金净值）
92,520,196.20 -5,195,129.55 87,325,066.65
报表附注为财务报表的组成部分
本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理 人负责人：战龙，主管会计工作负责人：许珊燕，会计机构负责人：朱鸣
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情 况
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金( 以下简称“本
基金”) 经中国证券监督管理委员会( 以下简称“中国证监会”) 证监许可[2011] 第 967 号
《关于核准深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金募集的 批复》 核
准， 由交银施罗德基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《交银
施罗德深证 300 价值交 易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 负责公开募集。
本基金为契约型开放式， 存续期限不定， 首次 设立募集不包括认购资金利息共募集人民
币 374,246,582.11 元， 业 经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011)
第 377 号验资报告予以 验证。经向中国证监会备案， 《交银施罗德深证 300 价值交易型
开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 于 2011 年 9 月 28 日正式生效， 基金合同
生效日的基金份 额总额为 374,322,437.11 份基金份额， 其中认购资金利息折合 75,855.00
份基金份额。 本基金的基金管理人为交银施罗德基金管理有限公司， 基金托管人为中国
农业银行股份有限公司。
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本基金为深证 300 价值 交易型开放式指数证券投资基金( 以下简称“目标 ETF ”) 的
联接基金。 目标 ETF 是 大部分资产采用完全复制法实现对深证 300 价值价格指数紧密跟
踪的指数基金， 本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基 准的紧密跟踪， 力争
使本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.3% ，年跟踪误差不超过 4% 。
根据 《中华人民共和国 证券投资基金法》 和 《交银施罗德深证 300 价值交易型开放
式指数证券投资基金联接基金基金合同》 的有关规定， 本基金以目标 ETF 、 标的指数成
份 股 、 备 选 成 份 股 为 主 要 投 资 对 象( 含 中 小 板 股 票 和 创 业 板 股 票 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核
准的上市股票) ， 把 全 部 或 接 近 全 部 的 基 金 资 产 用 于 跟 踪 标 的 指 数 的 表 现 ， 正 常 情 况 下
投资于目标 ETF 的资 产比例不低于基金资产净值的 90% ，基金持有 的现金及到期日在
一年以内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的 5% 。此外，为更好地实现
投资目标， 本基金也可少量投资于新股、 债券、 回购、 权证及中国证监会允许基金投 资
的其它金 融工具( 但 须 符合中国 证监会 的相关 规定) 。在正 常市场 情 况下，本 基金日 均跟
踪偏离度的绝对值不超过 0.3% ， 年跟踪误差不超过 4% 。 本基金的业绩比较基准为深证
300 价值价格指数收益率×95% ＋银行活期存款税后收益率×5% 。
本财务报表由本基金的基金管理人交银施罗德基金管理有限公司于 2014 年 3 月 21
日批准报出。
7.4.2 会 计报 表的 编制基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则－基本准
则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以
及其他相 关规定( 以 下 合称“企 业会计 准则”) 、中 国证监 会颁布 的 《证券投 资基金 信息
披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《证
券投资基金会计核算业务指引》 、 《交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资
基金联接基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定
及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金 2013 年度财务 报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金
2013 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2013 年 度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重 要会 计政 策和会 计估 计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
交银施罗德深证 300 价值交易 型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
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7.4.4.3 金 融资 产和 金融 负债 的分类
(1) 金融资产的分类
金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资
产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对
金融资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有
至到期投资。
本基金以交易目的持有的基金投资、 股票投资、 债券投资、 资产支持证券投资和衍
生工具( 主要 为权证 投 资) 分 类为以 公允价 值 计量且其 变动计 入当期 损益的金 融资产 。 除
衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量且
其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融资产和
其他各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确 认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。 本基金持有的其他金融负债包括 卖出回购金融资产款和其他 各类应付款
项等。
7.4.4.4 金 融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债
表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易
费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日
至购买日止的利息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计
入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照公允价值进行后续计
量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 公 允 价 值
变动损益计入当期损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处
置损益计入当期损益。
金融资 产满足 下列条 件 之一的 ，予以 终止确 认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量的合
同权利终 止；(2) 该 金 融资产已 转 移 ，且本 基 金将金融 资产所 有权 上 几乎所有 的风险和
报酬转移 给转 入方； 或 者(3) 该金融 资产已 转 移，虽然 本基金 既没 有 转移也没 有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除
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的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融资 产和 金融 负债 的估值 原则
本 基 金 持 有 的 基 金 投 资 、 股 票 投 资 、 债 券 投 资 、 资 产 支 持 证 券 投 资 和 衍 生 工具( 主
要为权证投资) 按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融 工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值， 其中基金投
资按估值日的份额净值确定公允价值； 估值日无交易， 但最近交易日后经济环境未发生
重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的， 按最近交易日的市场交易
价格确定公允价值，其中基金投资按最近交易日的份额净值确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融 工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大
变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定公允
价值。
(3) 当金融工具不存在活 跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参
数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金 融资 产和 金融 负债 的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的 ；且 2) 交易双方准备按净额
结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实 收基 金
实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余
额 。 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认
列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的
实收基金减少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占 基金净值比例计算的金
额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 。 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 认
列，并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计 量
交银施罗德深证 300 价值交易 型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
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基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益， 股票投资在持有
期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 投 资 收
益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个 人所得税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有
期间收到的款项， 根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分
和投资收益部分， 将本金部分冲减资产支持证券投资成本， 并将投资收益部分确认为利
息收入。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确
认为公允价值变动损益； 处置时， 处置价格与 初始确认金额之间的差额确认为投资收益，
其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费 用的 确认 和计 量
本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金的 收益 分配 政策
每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益以现金形式分配， 但基金份额持有人可
选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 分 红 除 权 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投
资 。 若 期 末 未 分 配 利 润 中 的 未 实 现 部 分( 包 括 基 金 经 营 活 动 产 生 的 未 实 现 损 益 以 及 基 金
份 额 交 易 产 生 的 未 实 现 平 准 金 等) 为 正 数 ， 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利
润中的已实现部分； 若期末未分配利润的未实现部分为负数， 则期末可供分配利润的金
额为期末未分配利润( 已实现部分相抵未实现部分后的余额) 。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 、 发 生 费 用 ；(2) 本 基 金 的 基 金 管
理人能够 定期 评价该 组 成部分的 经营 成果， 以 决定向其 配置资 源、 评 价其业绩 ；(3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
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7.4.4.13 其 他重 要的 会计 政策 和会计 估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金确定以
下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(a) 对于证券交易所上市 的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时
的交易不活跃) 等情况， 本基金根据中国证监会公告[2008]38 号 《关于 进一步规范证券投
资 基 金 估 值 业 务的 指 导意 见 》 ， 根 据 具体 情 况采 用 《 中 国 证 券业 协 会基 金 估 值 工 作 小 组
关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法等估值技术进行估值。
(b) 在银行间同业市场交 易的债券品种， 根据中 国证监会证监会计字[2007]21 号 《关
于证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用估
值技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值， 具体
估值模型、 参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会 计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错更 正的 说明
本基金在本报告期间无 需说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财 政部、 国家 税务 总局财 税[2002]128 号《关于 开放式 证券 投资 基金有 关税收
问 题 的 通 知 》 、 财 税[2008]1 号 《 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 、 财 税[2012]85
号 《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 及其他相关财
税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集 资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 基 金买卖股票、
债券的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中 取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债 券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣
代缴 20% 的个人所得税。 自 2013 年 1 月 1 日起，对基金从上市公司取得的股息红利所
得，持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月) 的，其 股息红利所得全额计入应纳税所得额；持
股期限在 1 个月以上 至 1 年( 含 1 年) 的，暂 减按 50% 计入应纳税所得额；持股期限超过
1 年的， 暂减按 25% 计入应纳税所得额。 对基金持有的上市公司限售股， 解禁后取得的
股息、 红利收入， 按照上述规定计算纳税， 持股时间自解禁日起计算； 解禁前取得的股
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息、 红利收入继续暂减按 50% 计入应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个
人所得税。
(4) 基金卖出股 票按 0.1% 的税率缴纳股票 交易 印花税 ，买入股票不征 收股票交易印
花税。
7.4.7 重 要财 务报 表项目 的说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
活期存款 1,326,910.64 1,355,664.60
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 1,326,910.64 1,355,664.60
7.4.7.2 交 易性 金融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,201,412.00 1,159,962.03 -41,449.97
贵金属投资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 1,951,468.00 1,959,800.00 8,332.00
合计 1,951,468.00 1,959,800.00 8,332.00
资产支持证券 - - -
基金 54,276,008.78 49,982,522.50 -4,293,486.28
其他 - - -
合计 57,428,888.78 53,102,284.53 -4,326,604.25
项目
上年度末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,484,979.43 1,601,833.51 116,854.08
贵金属投资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 2,996,511.00 2,993,100.00 -3,411.00
合计 2,996,511.00 2,993,100.00 -3,411.00
资产支持证券 - - -
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基金 86,058,110.49 81,071,094.40 -4,987,016.09
其他 - - -
合计 90,539,600.92 85,666,027.91 -4,873,573.01
注：基金投资均为本基金持有的目标 ETF 的 份额，按目标 ETF 份 额当日净值估值；若
估值日非证券交易所的营业日， 以目标 ETF 最 近工作日的基金份额净值估值。 本基金可
采用股票组合申赎的方式或证券二级市场交易的方式进行目标 ETF 份额的买卖。
7.4.7.3 衍 生金 融资 产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买 入返 售金 融资产
本基金本报告期末及上年度末未持有买 入返售金融资产。
7.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 252.81 418.77
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 37,935.82 42,384.66
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 2.53 247.50
合计 38,191.16 43,050.93
7.4.7.6 其 他资 产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 2,794.38 8,818.79
银行间市场应付交易费用 - -
合计 2,794.38 8,818.79
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7.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - 250,000.00
应付赎回费 72.44 761.33
应付后端申购费 193.52 358.78
预提审计费 55,000.00 54,000.00
预提信息披露费 190,000.00 300,000.00
合计 245,265.96 605,120.11
7.4.7.9 实 收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 92,520,196.20 92,520,196.20
本期申购 21,103,612.16 21,103,612.16
本期赎回 （以“- ” 号填列 ） -54,752,011.73 -54,752,011.73
本期末 58,871,796.63 58,871,796.63
注：1 、如果本报告期间发生转换入、红利再投业务，则总申购份额中包含该业务。
2 、如果本报告期间发生转换出业务，则总赎回份额中包含该业务。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -4,737,389.34 -457,740.21 -5,195,129.55
本期利润 18,792.97 546,968.76 565,761.73
本期基金份额交易产生
的变动数
1,607,960.89 -1,634,961.69 -27,000.80
其中：基金申购款 -1,018,366.15 15,148.44 -1,003,217.71
基金赎回款 2,626,327.04 -1,650,110.13 976,216.91
本期已分配利润 - - -
本期末 -3,110,635.48 -1,545,733.14 -4,656,368.62
7.4.7.11 存 款 利息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012
年 12 月 31 日
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活期存款利息收入 10,741.86 27,989.99
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 261.26 9,246.70
其他 259.88 482.54
合计 11,263.00 37,719.23
7.4.7.12 股 票投 资收 益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 项目 构成
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日
股票投资收益 ——买卖股票差价收入 354,261.97 -128,030.35
股票投资收益 ——申购差价收入 -254,550.95 -62,908.03
合计 99,711.02 -190,938.38
7.4.7.12.2 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年
12 月 31 日
卖出股票成交总额 36,063,142.76 48,744,776.49
减：卖出股票成本总额 35,708,880.79 48,872,806.84
买卖股票差价收入 354,261.97 -128,030.35
7.4.7.12.3 股 票投 资收益 —— 申购差 价收 入
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
申购基金份额总额 2,684,000.00 70,978,000.00
减： 现金支付申购款总额 140,675.37 1,960,787.89
减：申购 股票成本总额 2,797,875.58 69,080,120.14
申购差价收入 -254,550.95 -62,908.03
7.4.7.13 基 金投 资收 益
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
交银施罗德深证 300 价值交易 型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
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2013 年 1 月 1 日至 2013
年 12 月 31 日
2012 年 1 月 1 日至 2012 年
12 月 31 日
卖出/ 赎回基金成交总额 34,604,538.41 52,662,920.52
减：卖出/ 赎回基金成本总额 34,467,029.21 56,148,660.98
基金投资收益 137,509.20 -3,485,740.46
7.4.7.14 债 券投 资收 益
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
卖出债券（债转股及债券
到期兑付）成交总额
3,087,900.00 -
减：卖出债券（债转股及
债券到期兑付）成本总额
2,996,511.00 -
减：应收利息总额 87,900.00 -
债券投资收益 3,489.00 -
7.4.7.15 资 产支 持证 券投 资收 益
本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收 益。
7.4.7.16 衍 生工 具收 益
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.17 股 利收 益
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 17,076.43 19,042.24
基金投资产生的股利收益 - -
合计 17,076.43 19,042.24
7.4.7.18 公 允价 值变 动收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
1.交易性金融资产 546,968.76 2,554,696.25
——股票投资 -158,304.05 109,367.52
——债券投资 11,743.00 -3,411.00
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第 30 页 共 50 页
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 693,529.81 2,448,739.73
——贵金属投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 546,968.76 2,554,696.25
7.4.7.19 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
基金赎回费收入 39,495.91 104,030.52
基金转换费收入 7,926.71 19,153.71
其他 2,066.41 -
合计 49,489.03 123,184.23
注：1、本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25% 归入基金资产；
2 、 本 基 金 的 转 换费 由 申 购 补 差 费 和 转 出基 金 的 赎 回 费 两 部 分 构成 ， 其 中 转 出 基
金的赎回费的 25% 归入转出基金的基金资产。
7.4.7.20 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
交易所市场交易费用 77,735.72 167,552.27
银行间市场交易费用 155.00 157.50
合计 77,890.72 167,709.77
7.4.7.21 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
审计费用 55,000.00 54,000.00
信息披露费 190,000.00 300,000.00
债券账户维护费 18,000.00 16,500.00
银行汇划费 217.29 227.64
其他 360.00 360.00
合计 263,577.29 371,087.64
7.4.8 或 有事 项、 资产负 债表 日后事 项的 说明
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7.4.8.1 或 有事 项
无。
7.4.8.2 资 产负 债表 日后 事项
无。
7.4.9 关 联方 关系
关联方名称 与本基金的关系
交银施罗德基金管理有限公司 ( “交银施罗
德基金公司”)
基金管理人、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司 ( “中国农业银
行”)
基金托管人、基金代销机构
交通银行股份有限公司 ( “交通银行”) 基金管理人的股东、基金代销机构
施罗德投资管理有限公司 基金管理人的股东
中国国际海运集装箱 ( 集团) 股份有限公司 基金管理人的股东
深证300 价值交易型开放式指数证券投资基
金( “目标ETF ”)
本基金的基金管理人管理的其他基金
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
24,114.32 29,259.81
其中： 支付销售机构的客
户维护费
135,837.68 151,571.01
注： 本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部 分不收取 管理费， 支付基金管理人的管理人
报酬按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资 产净值后剩余部分
( 若为负数，则取 0) 的 0.5% 年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式
为：
日管理人报酬＝( 前一日基金资产净值 –基金财产中目标 ETF 份额所 对应的资产净值) ×
0.5% ÷ 当年天数。
交银施罗德深证 300 价值交易 型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
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7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
4,822.92 5,851.94
注： 本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部 分不收取托管费， 支付基金托管人的托管费
按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净 值后剩余部分( 若为
负数，则取 0) 的 0.1% 年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝( 前一日基金资产净值 –基金财产中目标 ETF 份额所对应 的资产净值) ×0.1%
÷ 当年天数。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
无。
7.4.10.3 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关 联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交
易。
7.4.10.4 各 关联 方投 资本 基金 的情况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金管 理人 运用固 有资 金投资 本基 金的情 况
本基金本报告期内及上年度可比期间未发生基金管理人运用固有资金投资本基金的情
况。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未持有本基金。
7.4.10.5 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行 1,326,910.64 10,741.86 1,355,664.60 27,989.99
注：本基金的银行存款由基金托管人保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
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7.4.10.7 其 他关 联交 易事 项的 说明
于本报告期末，本基金持有 53,802,500.00 份 目标 ETF 基金份额，占其总份额的比例为
87.73%(2012 年 末 ： 持 有 84,802,400.00 份目标 ETF 基 金 份 额 ， 占 其 总 份 额 的 比 例 为
86.24%) 。
7.4.11 利 润 分配 情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期 末（2013 年 12 月 31 日 ）本基 金持有 的流 通受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受 限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停牌 等流通 受限 股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估值
单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
000625 长安汽车 2013-12-31 澄清公告 11.45 2014-01-03 11.72 2,106 25,203.77 24,113.70 -
001696 宗申动力 2013-12-09 重大事项 4.70 2014-01-09 4.41 1,192 5,611.19 5,602.40 -
注：本基金截至 2013 年 12 月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响 而
被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期 末债 券正 回购 交易 中作为 抵押 的债券
本基金本报告期末无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金 融工 具风 险及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政 策和 组织 架构
本基金属于 ETF 联接 基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。
本基金为指数型基金， 紧密跟踪标的指数， 具有和标的指数所代表的股票市场相似的风
险收益特征， 属于证券投资基金中风险较高、 收益较高的品种。 本基金投资的金融工具
主要包括基金投 资、 股票投资及债券投资。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融
工具相关的风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场风险。 本基金的基金管理人从事
风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内， 使本基金在风险和收益
之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 在董事会下设立合规审核及风
险管理委员会， 负责制定风险管理的宏观政策， 审议通过风险控制的总体措施等； 在管
理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；
在业务操作层 面风险管理职责主要由风险管理部负责协调并与各部门合作完成运作风
险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。 风险管理部对公司总经理负责。 督察长独立
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第 34 页 共 50 页
行使督察权利， 直接对董事会负责， 就内部控制制度和执行情况独立地履行检查、 评价、
报告、建议职能，定期和不定期地向董事会报告公司内部控制执行情况。
本基金的基金管理人建立了以合规审核及风险管理委员会为核心的， 由督察长、 风
险控制委员会、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产 生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标，
结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金 的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的
银行存款存放在本基金的托管行中国农业银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。
本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券
交收和款项清算， 违约风险可能性很小。 银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行
信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险， 且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2013 年 12 月 31 日，
本基金未持 有信用类债券(2012 年 12 月 31 日：同) 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方
面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市
场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金 合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的
处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、
组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受
限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的
10% ， 且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券
不得超 过该证券的 10% 。 本基金所持证券在证 券交易所上市， 其余亦 可在银行间同业市
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场交易， 因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况
外，其余均能以合理价格适时变现。
本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息， 可赎回
基金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到
期现金流量。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风 险。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息， 因此本基金的收入及经营活动的
现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 本基金持有的利 率敏感性资产主要为银行
存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位：人民币元
本 期末
2013 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不 计息 合计
资产
银行存款 1,326,910.64 - - - 1,326,910.64
存出保证金 5,041.87 - - - 5,041.87
交易性金融资产 1,959,800.00 - - 51,142,484.53 53,102,284.53
应收利息 - - - 38,191.16 38,191.16
应收申购款 - - - 71,240.22 71,240.22
资 产总计 3,291,752.51 - - 51,251,915.91 54,543,668.42
负债
应付证券清算款 - - - 1,901.88 1,901.88
应付赎回款 - - - 76,256.00 76,256.00
应付管理人报酬 - - - 1,685.15 1,685.15
应付托管费 - - - 337.04 337.04
应付交易费用 - - - 2,794.38 2,794.38
其他负债 - - - 245,265.96 245,265.96
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负 债总计 - - - 328,240.41 328,240.41
利 率敏感度 缺口 3,291,752.51 - - 50,923,675.50 54,215,428.01
上 年度末
2012 年 12 月 31 日
1 年以内 1 －5 年 5 年以上 不 计息 合计
资产
银行存款 1,355,664.60 - - - 1,355,664.60
结算备付金 7.72 - - - 7.72
存出保证金 500,000.00 - - 250,000.00 750,000.00
交易性金融资产 2,993,100.00 - - 82,672,927.91 85,666,027.91
应收证券清算款 - - - 87,226.52 87,226.52
应收利息 - - - 43,050.93 43,050.93
应收申购款 - - - 260,946.61 260,946.61
资 产总计 4,848,772.32 - - 83,314,151.97 88,162,924.29
负债
应付赎回款 - - - 220,522.45 220,522.45
应付管理人报酬 - - - 2,830.23 2,830.23
应付托管费 - - - 566.06 566.06
应付交易费用 - - - 8,818.79 8,818.79
其他负债 - - - 605,120.11 605,120.11
负 债总计 - - - 837,857.64 837,857.64
利 率敏感度 缺口 4,848,772.32 - - 82,476,294.33 87,325,066.65
注： 表中所示 为本基金资产及负债的账面价值， 并按照合约规定的利率重新定价日
或到期日孰早予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
于 2013 年 12 月 31 日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的
比例为 3.61%(2012 年 12 月 31 日：3.43%) ，因 此市场利率的变动对于本基金资产净值
无重大影响(2012 年 12 月 31 日：同) 。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金所面临的其他价格风险来
源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响， 也可能来源于证券市场整体波
动的影响。
本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标 ETF 、 标的指数 成份股和备选
成份股进行被动式指数化投资， 正常情况下投资于目标 ETF 的比例 不低于基金资产净值
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的 90% ；本基金投资于目标 ETF 的方式以申 购和赎回为主，但在目标 ETF 二级市场流
动性较好的情 况下， 为了更好地实现本基金的投资目标， 也可以通过二级市场交易买卖
目标 ETF ；除流动性管 理所需以外，本基金对于目标 ETF 以外的证 券投资倾向采用被
动式指数化投资。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。 本基金投资组合中目标 ETF 资产
占基金资产净值的比例不低于 90% ， 基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券
的比例合计不低于基金资产净值的 5% 。本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证
券价格实施监控， 定期运用多种定量方法对基金进行风险度量， 来测试本基金面临的潜
在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单位：人民币元
项目
本 期末
2013 年 12 月 31 日
上 年度 末
2012 年 12 月 31 日
公 允价 值
占 基金 资
产 净值 的
比例 （％）
公 允价 值
占 基金 资
产 净值 的
比例 （％）
交易性金融资产-
股票投资
1,159,962.03 2.14 1,601,833.51 1.83
交易性金融资产-
基金投资
49,982,522.50 92.19 81,071,094.40 92.84
衍生金融资产- 权
证投资
- - - -
其他 - - - -
合计 51,142,484.53 94.33 82,672,927.91 94.67
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设 除“深证300 价值价格”指数以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 万元）
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
“深证300 价值价格”
指数下降5%
下降约255 下降约406
“深证300 价值价格”
指数上升5%
增加约255 增加约406
7.4.14 有 助于 理解 和分析 会 计 报表需 要说 明的其 他事 项
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(1) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的 金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价值与
公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金 融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值， 公允价值层级可
分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上( 未经调整) 的报价。
第二层级：直接( 比 如 取 自 价 格) 或 间 接( 比 如 根 据 价 格 推 算 的) 可 观 察 到 的 、 除 第 一 层 级
中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级： 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值( 不可
观察输入值) 。
(ii) 各层次金融工具公允价值
于 2013 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工
具中属于第一层级的余额为 51,112,768.43 元，属于第二层级的余额为 1,989,516.10 元，
无属于第三层级的余额。(2012 年 12 月 31 日：第一层级 82,263,110.51 元，第二层级
3,402,917.40 元，无第三层级) 。
(iii)公允价值所属层次间的重大变动
对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券 ， 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 、 交 易 不 活 跃( 包 括 涨 跌 停 时
的交易不活跃) 、 或 属 于 非 公 开 发 行 等 情 况 ， 本 基 金 分 别 于 停 牌 日 至 交 易 恢 复 活 跃 日 期
间、 交易不活跃期间及限售期间不将相关股票和债券的公允价值列入第一层级； 并根据
估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票和债券公允
价值应属第二层级或第三层级。
(iv) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(2) 除公允价值外，截至 资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§ 8
投 资 组合报 告
8.1 期 末基 金资 产组合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例 （％）
1 权益投资 1,159,962.03 2.13
其中：股票 1,159,962.03 2.13
2 基金投资 49,982,522.50 91.64
3 固定收益投资 1,959,800.00 3.59
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其中：债券 1,959,800.00 3.59
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售
金融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 1,326,910.64 2.43
8 其他各项资产 114,473.25 0.21
9 合计 54,543,668.42 100.00
8.2 期 末投 资目 标基金明 细
金额单位：人民币元
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值
占基金资产
净值比例
（％）
1
深证 300
价值交易
型开放式
指数证券
投资基金
股票型
交易型开
放式
交银施罗
德基金管
理有限公
司
49,982,522.50 92.19
8.3 期 末按 行业 分类的股 票投 资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净
值比例（％ ）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 27,284.34 0.05
C 制造业 707,072.51 1.30
D 电 力 、 热 力 、燃 气 及 水生 产 和 供
应业
43,220.86 0.08
E 建筑业 3,259.20 0.01
F 批发和零售业 62,775.59 0.12
G 交通运输、仓储和邮政业 18,491.49 0.03
H 住宿和餐饮业 - -
I 信 息 传 输 、 软件 和 信 息技 术 服 务
业
5,514.48 0.01
J 金融业 83,959.87 0.15
K 房地产业 183,150.39 0.34
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 25,233.30 0.05
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
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P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 1,159,962.03 2.14
8.4 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量 （股） 公允价值
占基金资产
净值比例
（％）
1 000651 格力电器 3,191 104,218.06 0.19
2 000002 万科 A 12,173 97,749.19 0.18
3 000001 平安银行 5,634 69,016.50 0.13
4 000333 美的集团 1,019 50,950.00 0.09
5 002024 苏宁云商 5,531 49,944.93 0.09
6 000858 五粮液 2,496 39,087.36 0.07
7 000157 中联重科 5,922 32,274.90 0.06
8 000338 潍柴动力 1,400 26,600.00 0.05
9 000069 华侨城 A 4,761 25,233.30 0.05
10 000100 TCL 集团 10,820 25,210.60 0.05
11 000625 长安汽车 2,106 24,113.70 0.04
12 000581 威孚高科 762 23,469.60 0.04
13 000024 招商地产 987 20,509.86 0.04
14 002202 金风科技 2,198 18,529.14 0.03
15 000568 泸州老窖 894 18,005.16 0.03
16 000623 吉林敖东 939 16,676.64 0.03
17 000402 金融街 3,059 15,998.57 0.03
18 000999 华润三九 604 15,033.56 0.03
19 002142 宁波银行 1,619 14,943.37 0.03
20 000598 兴蓉投资 2,583 14,878.08 0.03
21 002008 大族激光 1,098 14,812.02 0.03
22 002570 贝因美 477 14,643.90 0.03
23 000983 西山煤电 1,979 14,050.90 0.03
24 000792 盐湖股份 800 13,384.00 0.02
25 000729 燕京啤酒 1,571 12,725.10 0.02
26 000012 南玻 A 1,508 12,275.12 0.02
27 002304 洋河股份 300 12,246.00 0.02
28 000778 新兴铸管 1,919 12,224.03 0.02
29 000876 新希望 763 10,933.79 0.02
30 000425 徐工机械 1,430 10,882.30 0.02
31 000709 河北钢铁 5,069 10,138.00 0.02
32 002146 荣盛发展 903 9,030.00 0.02
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33 000690 宝新能源 1,624 8,607.20 0.02
34 002001 新和成 422 8,144.60 0.02
35 000786 北新建材 458 8,015.00 0.01
36 002191 劲嘉股份 562 7,766.84 0.01
37 000550 江铃汽车 294 7,470.54 0.01
38 000825 太钢不锈 2,804 7,262.36 0.01
39 000422 湖北宜化 1,094 6,859.38 0.01
40 000937 冀中能源 919 6,818.98 0.01
41 002028 思源电气 450 6,705.00 0.01
42 000731 四川美丰 673 6,655.97 0.01
43 000726 鲁泰 A 625 6,581.25 0.01
44 002440 闰土股份 400 6,428.00 0.01
45 000528 柳工 1,008 6,410.88 0.01
46 002092 中泰化学 1,183 6,269.90 0.01
47 000979 中弘股份 1,705 5,933.40 0.01
48 000616 亿城股份 1,650 5,742.00 0.01
49 002399 海普瑞 282 5,724.60 0.01
50 000830 鲁西化工 1,363 5,629.19 0.01
51 000559 万向钱潮 1,059 5,623.29 0.01
52 001696 宗申动力 1,192 5,602.40 0.01
53 002467 二六三 276 5,514.48 0.01
54 000488 晨鸣纸业 1,171 5,503.70 0.01
55 000027 深圳能源 989 5,439.50 0.01
56 000926 福星股份 756 5,382.72 0.01
57 000088 盐田港 873 5,281.65 0.01
58 000513 丽珠集团 136 5,261.84 0.01
59 000900 现代投资 735 5,145.00 0.01
60 000877 天山股份 819 4,979.52 0.01
61 000541 佛山照明 697 4,802.33 0.01
62 002029 七匹狼 600 4,656.00 0.01
63 002277 友阿股份 400 4,624.00 0.01
64 000031 中粮地产 1,233 4,574.43 0.01
65 000685 中山公用 400 4,544.00 0.01
66 002048 宁波华翔 537 4,532.28 0.01
67 000572 海马汽车 1,190 4,522.00 0.01
68 000930 中粮生化 1,053 4,496.31 0.01
69 000539 粤电力 A 934 4,436.50 0.01
70 002242 九阳股份 446 4,406.48 0.01
71 000417 合肥百货 678 4,251.06 0.01
72 000006 深振业 A 840 4,141.20 0.01
73 000989 九芝堂 302 4,125.32 0.01
74 000021 长城开发 766 4,044.48 0.01
75 000501 鄂武商 A 310 3,955.60 0.01
76 002050 三花股份 350 3,955.00 0.01
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77 000089 深圳机场 900 3,897.00 0.01
78 002244 滨江集团 514 3,623.70 0.01
79 000850 华茂股份 729 3,455.46 0.01
80 000537 广宇发展 586 3,340.20 0.01
81 002128 露天煤业 415 3,328.30 0.01
82 000951 中国重汽 288 3,294.72 0.01
83 002254 泰和新材 426 3,292.98 0.01
84 002269 美邦服饰 266 3,279.78 0.01
85 000090 深天健 485 3,259.20 0.01
86 000552 靖远煤电 308 3,086.16 0.01
87 000043 中航地产 469 2,846.83 0.01
88 000543 皖能电力 397 2,834.58 0.01
89 000789 江西水泥 292 2,762.32 0.01
90 000042 深长城 107 2,739.20 0.01
91 000869 张裕 A 100 2,700.00 0.00
92 002479 富春环保 300 2,481.00 0.00
93 002293 罗莱家纺 100 2,381.00 0.00
94 002154 报喜鸟 371 2,207.45 0.00
95 002032 苏 泊 尔 148 2,154.88 0.00
96 000022 深赤湾 A 136 2,146.08 0.00
97 000828 东莞控股 432 2,021.76 0.00
98 000631 顺发恒业 349 1,539.09 0.00
99 000761 本钢板材 224 676.48 0.00
8.5 报 告期 内股 票投资组 合的 重大变 动
8.5.1 累 计买 入金 额超出 期初 基金资 产净 值 2 ％ 或前 20 名的 股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比
例（％）
1 000002 万
科Ａ 443,570.00 0.51
2 000651 格力电器 326,481.00 0.37
3 000001 平安银行 317,670.00 0.36
4 000157 中联重科 175,593.00 0.20
5 002024 苏宁云商 133,892.00 0.15
6 000858 五 粮 液 118,159.00 0.14
7 000100 TCL 集团 113,098.00 0.13
8 000568 泸州老窖 106,250.00 0.12
9 000024 招商地产 104,197.00 0.12
10 000338 潍柴动力 101,305.00 0.12
11 000069 华侨城Ａ 94,429.00 0.11
12 000625 长安汽车 75,351.00 0.09
13 000623 吉林敖东 74,181.00 0.08
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14 000983 西山煤电 73,352.00 0.08
15 000581 威孚高科 69,981.00 0.08
16 000527 美的电器 68,597.00 0.08
17 000402 金 融 街 64,034.00 0.07
18 000012 南
玻Ａ 62,375.00 0.07
19 002008 大族激光 55,385.00 0.06
20 002202 金风科技 54,714.00 0.06
注： “本期累计买入金 额” 按买入成交金额 （ 成交单价乘以成交数量） 填列， 不考虑相
关交易费用。
8.5.2 累 计卖 出金 额超出 期初 基金资 产净 值 2 ％ 或前 20 名的 股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金
资产净值比
例（％）
1 000002 万
科Ａ 4,058,267.92 4.65
2 000651 格力电器 2,605,889.89 2.98
3 000001 平安银行 2,220,428.29 2.54
4 000157 中联重科 1,406,288.84 1.61
5 002024 苏宁云商 1,272,227.62 1.46
6 000527 美的电器 1,221,151.44 1.40
7 000069 华侨城Ａ 887,208.34 1.02
8 000338 潍柴动力 858,952.71 0.98
9 000100 TCL 集团 829,658.33 0.95
10 000568 泸州老窖 811,186.44 0.93
11 000024 招商地产 754,749.14 0.86
12 000983 西山煤电 746,261.03 0.85
13 000063 中兴通讯 685,697.52 0.79
14 000625 长安汽车 659,528.33 0.76
15 000402 金 融 街 623,967.86 0.71
16 000623 吉林敖东 562,594.48 0.64
17 000581 威孚高科 555,541.56 0.64
18 000425 徐工机械 500,707.73 0.57
19 000012 南
玻Ａ 473,145.91 0.54
20 002202 金风科技 412,322.10 0.47
注： “本期累计卖出金 额” 按卖出成交金额 （ 成交单价乘以成交数量） 填列， 不考虑相
关交易费用。
8.5.3 买 入股 票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 4,154,300.94
卖出股票的收入（成交）总额 36,063,142.76
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注： “买入股票成本” 或 “卖出股票收入” 均按买卖成交金额 （成交 单价乘以成交数量）
填列，不考虑相关交易费用。
8.6 期 末按 债券 品种分类 的债 券投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券 1,959,800.00 3.61
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 1,959,800.00 3.61
8.7 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序 的 前五名 债券 投资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1 139901 13 贴现国债 01 20,000 1,959,800.00 3.61
8.8 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序 的 所有资 产支 持证券 投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 报 告期 末按 公允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 贵金属 投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.10 期 末按 公允 价值占 基金 资产净 值比 例大小 排 序 的前五 名权 证投资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.11
报 告 期末本 基金投 资的 股指期 货交 易情况 说明
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.12 报 告期 末本 基金投 资的 国债期 货交 易情况 说明
本基金本报告期末未持有国债期货。
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8.13 投 资组 合报 告附注
8.13.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查。 在本报告
编制日前一年内本基金投资的前十名证券的发行主体除五粮液 （证券代码： 000858 ） 外，
未受到公开谴责和处罚。
报告期内本基金投资的前十名证券之一五粮液（证券代码：000858）于 2013 年 2 月 23
日公告，公司于 2013 年 2 月 22 日收到四川省发展和改革委员会《行政处罚决定书》 。
据此，四川省发展和改革委员会决定对五粮液处以 2012 年度销售额 百分之一的罚款二
亿零二百万元。 公司已于 2013 年 2 月 23 日披露处罚公告， 并于规定时间内按照处罚决
定上交罚款。
本基金遵循指数化投资理念，本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标
ETF 、标的指数成份股 和备选成份股进行被动式指数化投资。本基金对该证券的投资遵
守本基金管理人基金投资管理相关制度及被动式指数化投资策略。
8.13.2 本基金投资的前十名股票中，没有超 出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.13.3 期末 其他 各项 资产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 5,041.87
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 38,191.16
5 应收申购款 71,240.22
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 114,473.25
8.13.4 期 末持 有的 处于转 股期 的可转 换债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.13.5 期 末前 十名 股票中 存在 流通受 限情 况的 说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.13.6 投 资组 合报 告附注 的其 他文字 描述 部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§ 9
基 金 份额持 有人 信息
交银施罗德深证 300 价值交易 型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
第 46 页 共 50 页
9.1 期 末基 金份 额持有人 户数 及持有 人结 构
份 额单位：份
持有人
户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额比
例
5,893 9,990.12 900,368.29 1.53% 57,971,428.34 98.47%
9.2 期末 基 金管 理人的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理 人所有从业人员持有
本基金
7,993.34 0.01%
注： 本基金管理人的高级管理人员、 基金投资和研究部门负责人、 本基金基金经理未持
有本基金。
§ 10
开 放 式基金 份额变 动
单位：份
基金合同生效日(2011 年 9 月 28 日) 基金
份额总额
374,322,437.11
本报告期期初基金份额总额 92,520,196.20
本报告期基金总申购份额 21,103,612.16
减：本报告期基金总赎回份额 54,752,011.73
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 58,871,796.63
注：1 、如果本报告期间发生转换入、红利再投业务，则总申购份额中包含该业务；
2 、如果本报告期间发生转换出业务，则总赎回份额中包含该业务。
§1 1 重 大事 件揭 示
11.1 基 金份 额持 有人大会 决议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金管 理人 、基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
1 、基金管理人的重大人事变动：本基金管理人本报告期内未发生重大人事变动。
2 、基金托管人的基 金 托管部门的重大人事 变 动：本基金托管人的 基 金托管部门本
报告期内未发生重大人事变动。
11.3 涉 及基 金管 理人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
交银施罗德深证 300 价值交易 型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
第 47 页 共 50 页
11.4 基 金投 资策 略的改 变
本基金本报告期内投资策略未发生改变。
11.5 为 基金 进行 审计的 会计 师事务 所情 况
本报告期内， 为本基金提供审计服务的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所
（特殊普通合伙） ， 本期审计费用为 55,000.00 元。 自本基金合同生效以来， 本基金未改
聘为其审计的会计师事务所。
11.6 管 理人 、托 管人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚 等情况
本 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 本 报 告 期 内 未 受 监 管 部 门 稽 查 或 处
罚。
11.7 基 金租 用证 券公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
中 国 银 河 证
券 股 份 有 限
公司
1 40,130,518.58 100.00% 36,072.22 100.00% -
海 通 证 券 股
份有限公司
1 - - - - -
11.7.2 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行其 他证券 投资 的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易 基金交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金额
占当
期权
证成
交总
额的
比例
成交金
额
占当期基
金成交总
额的比例
中国银河证券股
份有限公司
- - - - - - 1,946.30 100.00%
注：1 、报告期内，本基金交易单元未发生变化；
2 、 租 用 证 券 公 司交 易 单 元 的 选 择 标 准主要 包 括 ： 券 商 基 本 面评价 （ 财 务 状 况 、 经
营状况） 、 券商研究机构评价 （报告质量、 及时性和数量） 、 券商每日信息评价 （及时性
和有效性）和券商协作表现评价等四个方面；
3 、租用证券公司交 易 单元的程序：首先根 据 租用证券公司交易单 元 的选择标准进
行综合评价，然后根据评价选择基金交易单元。研究部提交方案，并上报公司批准。
交银施罗德深证 300 价值交易 型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
第 48 页 共 50 页
11.8 其 他重 大事 件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
交银施罗德 深证 300 价值 交易型开放 式指数
证券投 资基 金联 接基 金 2012 年第 4 季度 报告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-1-21
2
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金
所 持 停 牌 股 票 估 值 调 整 及 对 基 金 资 产 净 值 影
响的公 告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-1-21
3
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金
所 持 停 牌 股 票 估 值 调 整 及 对 基 金 资 产 净 值 影
响的公 告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-1-21
4
交银施罗德 深证 300 价值 交易型开放 式指数
证券投 资基 金联 接基 金 2012 年 年度 报告 摘要
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-3-28
5
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德深证 300 价值 交易型开 放式指数证 券 投资
基金联 接基 金基 金经 理变 更公告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-3-30
6
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 中 国 工 商
银 行 延 长 其 个 人 电 子 银 行 基 金 前 端 申 购 费 率
优惠活 动的 公告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-3-30
7
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
开放式 基金 实施 特定 申购 费率的 公告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-4-8
8
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 申 银
万 国 证 券 股 份 有 限 公 司 为 旗 下 交 银 施 罗 德 深
证 300 价值交易 型开放式 指数证券投 资基金
联接基 金场 外代 销机 构 的 公告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-4-17
9
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 在 上 海 好 买 基 金 销 售 有 限 公 司 开 通 日 常
定 期 定 额 投 资 业 务 并 参 与 其 电 子 交 易 平 台 基
金 定 期 定 额 投 资 业 务 前 端 申 购 费 率 优 惠 活 动
的公告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-4-18
10
交银施罗德 深证 300 价值 交易型开放 式指数
证券投 资基 金联 接基 金 2013 年第 1 季度 报告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-4-19
11
交银施罗德 深证 300 价值 交易型开放 式指数
证券投 资基 金联 接基 金 （ 更新） 招募 说明 书摘
要（2013 年第 1 号）
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-5-11
12
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销
交 易 平 台 开 通 易 宝 支 付 业 务 并 实 施 前 端 申 购
费率优 惠的 公告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-5-20
13
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 网 上
直 销 交 易 平 台 基 金 转 换 业 务 投 资 起 点 金 额 的
提示性 公告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-5-22
14
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 旗 下
开放式 基金 最低 转换 份额 限制的 公告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-5-23
15 交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 中国 证券报、上 海证券 2013-7-2
交银施罗德深证 300 价值交易 型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
第 49 页 共 50 页
基金参 与交 通银 行股 份有 限公司 网上 银行 、 手
机银行 基金 前端 申购 费率 优惠活 动的 公告
报、证 券时 报
16
交银施罗德 深证 300 价值 交易型开放 式指数
证券投 资基 金联 接基 金 2013 年第 2 季度 报告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-7-19
17
交银施罗德 深证 300 价值 交易型开放 式指数
证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 2013 年 半 年 度 报 告
（摘要 ）
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-8-26
18
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 诺 亚
正行( 上海) 基 金 销 售 投 资 顾 问 有 限 公 司 为 旗
下部分 基金 场外 代销 机构 的公告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-9-26
19
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 网 上
直 销 基 金 转 换 业 务 开 通 范 围 和 转 换 费 率 优 惠
的公告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-9-26
20
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 和 讯
信 息 科 技 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 场 外 代 销
机 构 并 参 与 网 上 交 易 系 统 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-10-15
21
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 上 海
天 天 基 金 销 售 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 场 外
代 销 机 构 并 参 与 网 上 交 易 系 统 费 率 优 惠 活 动
的公告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-10-16
22
交银施罗德 深证 300 价值 交易型开放 式指数
证券投 资基 金联 接基 金 2013 年第 3 季度 报告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-10-24
23
交银施罗德 深证 300 价值 交易型开放 式指数
证券投 资基 金联 接基 金 （ 更新） 招募 说明 书摘
要（2013 年第 2 号）
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-11-12
24
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 参 与 诺 亚 正 行 基 金 销 售 投 资 顾 问 有 限 公
司 电 子 交 易 平 台 基 金 前 端 申 购 费 率 优 惠 活 动
的公告
中国 证券报、上 海证券
报、证 券时 报
2013-12-5
§1 2 影 响投 资者 决策的其 他重 要信息
依据中国证监会《关 于 进一步规范证券投资 基 金估值业务的指导意 见 》 （证监会公
告[2008]38 号 ） 及有关 规定， 经与基金托管人协商一致， 本基金对其所持有的万科 A （证
券代码：000002） 、美的电器（证券代码：000527）自 2013 年 1 月 18 日起采取指数收
益法进行估值， 并分别已于 2013 年 1 月 21 日、 2013 年 4 月 2 日起恢复按市场价格进行
估值。
§ 13 备 查文 件目 录
交银施罗德深证 300 价值交易 型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告
第 50 页 共 50 页
13.1 备 查文 件目 录
1、中国证监会核准交银施罗德深证 300 价 值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
募集的文件；
2、 《交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 ；
3、 《交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》 ；
4、 《交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》 ；
5、关于申请募集交银施罗德深证 300 价值 交易型开放式指数证券投资基金联接基金之
法律意见书；
6、基金管理人业务资格批件、营 业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、报告期内交银施罗德深证 300 价值交易 型开放式指数证券投资基金联接基金在指定
报刊上各项公告的原稿。
13.2 存 放地 点
备查文件存放于基金管理人的办公场所。
13.3 查 阅方 式
投资者可在办公时间内至基金管理人的办公场所免费查阅备查文件， 或者登录基金
管理人的网站(www.fund001.com ，www.bocomschroder.com) 查阅。在 支付工本费后，投
资者可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管 理人交银施罗德基金管理有限公司。
本公司客户服务中心电话：400-700-5000 （ 免 长 途 话 费 ） ，021-61055000 ，电子邮件：
services@jysld.com 。
交 银施 罗德基 金管 理有限 公司
二 〇一 四年三 月 二 十六 日
