金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
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金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金
2013 年 年 度报 告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人：金鹰基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一四年三月二十六日
金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 3 月 25 日复 核了 本报 告
中 的财 务指标 、净 值表现、 利润 分配情 况、 财务会计 报告 、投资 组合 报告等内 容， 保证复 核内 容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业 绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本报告 中财 务资 料已 经审 计。
本报告 期 自 2013 年 5 月 2 日起 至 12 月 31 日止 。 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................ 1
1.1 重要提 示 ............................................................................................................................ 1
§2 基金简 介 ............................................................................................................................ 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人................................................................................................. 5
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................... 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................... 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标................................................................................................. 5
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................... 6
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况.................................................................................................. 8
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................ 8
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况............................................................................................. 8
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................... 10
4.3 管理 人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 11
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 11
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 12
4.7 管理人 对 报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 12
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 13
§5 托管人 报告 ...................................................................................................................... 13
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 13
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信、 净值 计算 、利润 分配 等情 况的 说明 ....... 13
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 13
§6 审计报 告 .......................................................................................................................... 14
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任............................................................................................... 14
6.2 注册会 计师 的责 任 .......................................................................................................... 14
6.3 审计意 见 .......................................................................................................................... 14
§7 年度财 务报 表 .................................................................................................................. 15
7.1 资产负 债表 ...................................................................................................................... 15
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 16
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................... 17
7.4 报表附 注 .......................................................................................................................... 18
§8 投资组 合报 告 .................................................................................................................. 39
8.1 期末基 金资 产组 合情 况................................................................................................... 39
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................... 40
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ....................... 40
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................... 40
8.5 期末按 债券 品种 分 类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 40
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................... 41
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 41
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................... 41 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
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8.9 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ........................................................... 41
8.10 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ........................................................... 41
8.11 投资组 合报 告附 注 .......................................................................................................... 42
§9 基金份 额持 有人 信息 ...................................................................................................... 42
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 42
9.2 期末上 市基 金 前 十名 持有 人........................................................................................... 43
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ........................................................... 44
§10 基金份 额变 动 .................................................................................................................. 45
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................. 45
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议............................................................................................... 45
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 45
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 45
11.4 基金投 资策 略的 改变 ...................................................................................................... 46
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 46
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 46
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 46
11.8 其他重 大事 件 .................................................................................................................. 47
§12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 ................................................................................... 49
§13 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 49
13.1 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 49
13.2 存放地 点 .......................................................................................................................... 49
13.3 查阅方 式 .......................................................................................................................... 49
金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金
基金简 称 金鹰元 盛
交易代 码 162108
基金运 作方 式 契约型
基金合 同生 效日 2013 年 5 月 2 日
基金管 理人 金鹰基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,273,551,073.56 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳
上市日 期 2013-06-05
下属分 级基 金的 基金 简称 元盛 A 元盛B
下属分 级基 金的 交易 代码 162109 150132
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额
总额
322,483,352.11 份 951,067,721.45 份
注 ：金鹰 元盛分级 债券型发 起式证 券投资基 金简称: 金鹰元 盛分级 债券， 场内简 称: 金鹰 元盛， 基
金代码:162108 。其中金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金之元 盛 A 份额,基金简称: 元盛 A ，基
金代码:162109 ；金鹰元盛 分级债券型发起式证券投资基金之元盛 B 份额,基金简称: 元盛 B; 场内简称:
元盛 B; 基 金代 码:150132 。
2.2 基金产品说明
投资目 标
在严格控 制投 资风险 的前 提下，通 过积 极主动 的投 资管理 ，力争 为
基金份额 持有 人获取 超越 业绩比较 基准 的投资 回报 ，实现 基金资 产
的长期 稳定 增值 。
投资策 略
本基金资 产配 置采用 自上 而下的投 资视 角，定 性分 析与定 量分析 并
用，结合 国内 外政治 经济 环境、宏 观政 策、利 率变 化等， 合理确 定
基金在普 通债 券、货 币市 场工具等 资产 类别上 的投 资比例 ，并随 着
各类资产 风险 收益特 征的 相对变化 ，适 时动态 地调 整本基 金投资 于
普通债 券、 货币 市场 工具 等资产 的比 例与 期限 结构 。
业绩比 较基 准 中国债 券综 合财 富指 数收 益率
风险收 益特 征
本基金为 债券 型基金 ，属 于证券投 资基 金当中 风险 较低的 品种， 其
长期平均 风险 与预期 收益 率低于股 票型 基金、 混合 型基金 、但高 于
货币市 场基 金。
下属两 级基 金的 风险 收益 特征 自基金 合同 生效 之日 起 2 年内， 自基金 合同 生效 之日 起 2 年内，金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
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元盛A 的预 期收 益稳 定 、 风 险低 。 元盛 B 由 于 具 有 一 定 的 杠 杆 倍
数，其 预期 收益 与风 险较 高。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 金鹰基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 苏文锋 田青
联系电 话 020-83282627 010-67595096
电子邮 箱 csmail@gefund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 4006135888,020-83936180 010-67595096
传真 020-83282856 010-66275853
注册地 址
广东省珠海市吉大九洲大道东段商
业银行 大厦7 楼
北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
广州市天河 区体育 西路189 号城建大
厦22-23 楼
北京市西城 区闹市口 大街1 号院1 号
楼
邮政编 码 510620 100033
法定代 表人 刘东 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.gefund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区体 育西 路189 号城建 大厦22-23 层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 中审亚 太会 计师 事务 所
北 京 市 海 淀 区 复 兴 路47 号 天 行 健 商 务 大
厦22-23 层
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大街17 号
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年 5 月 2 日（基金合 同生效日）至 2013 年 12 月31 日
本期已 实现 收益 -7,522,574.59
本期利 润 -141,928,145.60 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
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加权平均基金份额本期利
润
-0.0526
本期加 权平 均净 值利 润率 -5.36%
本期基 金份 额净 值增 长率 -10.21%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末
期末可 供分 配利 润 -185,115,651.89
期末可供分配基金份额利
润
-0.1454
期末基 金资 产净 值 1,081,282,179.72
期末基 金份 额净 值 0.849
3.1.3 累计期末指标 2013 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -10.21%
注：1 、 本 期已 实现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ；
2、本 期利 润为 本期 已实 现 收益加 上本 期公 允价 值变 动收益 ；
3、 基金 业绩 指标 不包 括持 有人认 购或 交易 基金 的各 项费用 ， 计 入费 用后 实际 收益水 平要 低于 所 列
数字；
4、本 基金 基金 合同 于 2013 年 5 月 2 日正 式成 立， 无去年 末及 前年 末数 据， 以下表 格相 同。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -9.57% 0.43% -1.74% 0.10% -7.83% 0.33%
过去六 个月 -9.94% 0.32% -2.74% 0.09% -7.20% 0.23%
自基金合同
生效起 至今
-10.21% 0.28% -2.50% 0.10% -7.71% 0.18%
注：1 、本 基金 正式 成立 于 2013 年 5 月 2 日；
2、本 基金 建仓 期为 合同 生 效后 6 个月 ，目 前该 基金 成立未 满一 年。
3、 本 基金主 要投 资于 固定 收益类 证券 ， 包 括国 债、 央行票 据、 金融 债、 企 业 债、 公 司债 、 可转 债
（含分 离交 易可 转债 ） 、 资 产支持 证券 、 短期 融资 券 、 回 购、 货币 等固 定收 益 类产品 ， 以及 法律 法规 或
中国证 监会 允许 基金 投资 的其他 固定 收益 证券 品种 （但须 符合 中国 证监 会的 相关规 定） 。 本基 金对 固 定
收益类金融 工具的投 资比 例不低于基 金资产 的 80% ，其中中小 企业私募 债券 的投资比例 不超过基 金资
产的 20% 。
金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
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3.2.2 自 基金 合同 生效 以来基 金 份额 累计 净值 增长 率变 动 及其 与同 期业 绩比 较基 准 收益 率变 动的 比
较
金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2013 年5 月2 日至 2013 年 12 月 31 日）
3.2.3 合同生效日以来基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金
合同生 效日 以来 净值 增长 率与业 绩比 较基 准收 益率 的柱形 对比 图 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
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注：该 基金 成立 未满 一年 ，合同 生效 当年 ，按 实际 存续期 计算 ，不 按整 个自 然年度 折算 。
3.3 其他指标
截至本 报告 期末 ， 本 基金 元盛 A 与元 盛 B 份额 配比 为 0.3391 ， 根 据基金 合同 规定 ， 元 盛 A 本期约
定年收 益率 为 4.5% 。
3.4 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 基金 合同 成立 于 2013 年 5 月 2 日 ，年 度内 未 进行利 润分 配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
金鹰基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基字[2002]97 号文 批准 ，于 2002 年 12 月 25 日 成立 ，是
自律制 度下 中国 证监 会批 准设立 的首 批基 金管 理公 司之一 。 公 司注 册资 本 2.5 亿元人 民币 ， 股 东包 括 广
州 证券 有限责 任公 司、广州 白云 山医药 集团 股份有限 公司 、美的 集团 股份有限 公司 和东亚 联丰 投资管
理有限 公司 ，分 别持 有 49 ％、20 ％、20％和 11 ％ 的 股份。
公 司设 立了 投资 决策委 员会 、风 险控 制委 员会、 资产 估值 委员 会等 专业委 员会 。投 资决 策委 员会金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
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负 责指 导基金 资产 的运作、 确定 基本的 投资 策略和投 资组 合的原 则。 风险控制 委员 会负责 全面 评估公
司 的经 营过程 中的 各项风险 ，并 提出防 范措 施。资产 估值 委员会 负责 依照基金 合同 和基金 估值 制度的
规定， 确定 基金 资产 估值 的原则 、方 法、 程序 及其 他相关 的估 值事 宜。
公 司目 前下 设十 三个部 门， 分别 是： 基金 管理部 、研 究发 展部 、集 中交易 部、 金融 工程 部、 产品
研 发部 、固定 收益 投资部、 市场 拓展部 、品 牌电子商 务部 、机构 客户 部、专户 投资 部、运 作保 障部、
监 察稽 核部、 综合 管理部。 基金 管理部 负责 根据投资 决策 委员会 制定 的投资决 策进 行基金 投资 ；研究
发展部 负责 宏观 经济 、 行 业、 上 市公 司研 究和 投资 策略研 究； 集中 交易 部负 责完成 基金 经理 投资 指令 ；
金 融工 程部负 责金 融工程研 究、 数量分 析工 作；产品 研发 部负责 基金 新产品、 新业 务的研 究和 设计工
作 ；固 定收益 投资 部负责固 定收 益证券 以及 债券、货 币市 场的研 究和 投资管理 工作 ；市场 拓展 部负责
市 场营 销策划 、基 金销售与 渠道 管理、 客户 服务等业 务； 品牌电 子商 务部负责 公司 品牌建 设和 电子商
务 的推 广；机 构客 户部负责 机构 客户的 开发 、维护与 管理 ；运作 保障 部负责公 司信 息系统 的日 常运 行
与维护,跟 踪研 究新 技术, 进 行相应 的技 术系 统规 划与 开发 、 基 金会 计核 算 、 估 值、 开放 式基 金注 册 、 登
记 和清 算等业 务； 专户投资 部负 责特定 客户 资产的投 资和 管理； 监察 稽核部负 责对 公司和 基金 运作以
及 公司 员工遵 守国 家相关法 律、 法规和 公司 内部规章 制度 等情况 进行 监督和检 查； 综合管 理部 负责公
司 企业 文化建 设、 文字档案 、公 司财务 、后 勤服务、 人力 资源管 理、 薪酬制度 、人 员培训 、人 事档案
等综合 事务 管理 。
截至 2013 年 12 月 31 日， 公司共 管理 金鹰 成份 股优 选证券 投资 基金 、 金 鹰中 小盘精 选证 券投 资 基
金 、金 鹰红利 价值 灵活配置 混合 型证券 投资 基金、金 鹰行 业优势 股票 型证券投 资基 金、金 鹰稳 健成长
股 票型 证券投 资基 金、金鹰 主题 优势股 票型 证券投资 基金 、金鹰 保本 混合型证 券投 资基金 、金 鹰中证
技 术领 先指数 增强 型证券投 资基 金、金 鹰策 略配置股 票型 证券投 资基 金、金鹰 持久 回报分 级债 券型证
券投资 基金 、金 鹰核 心资 源股票 型证 券投 资基 金、 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基金 、金 鹰元 泰 精
选 信用 债债券 型证 券投资基 金和 金鹰货 币市 场证券投 资基 金、金 鹰元 丰保本混 合型 证券投 资基 金、金
鹰元安 保本 混合 型证 券投 资基金 、金 鹰元 盛分 级债 券型发 起式 证券 投资 基金 十七只 开放 式基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理 小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限 证券从 业
年限
说明
任职日 期
离任日
期
邱新红
基 金 经
理
2013-05-02 - 10 年
邱新红先生， 美国卡内 基 梅隆大
学计算金融专 业硕士， 证 券从业
年限 10 年 。 曾任 职于 美国 太平洋
投资管 理公 司(PIMCO) ， 担 任投资金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
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组合经理助理。2008 年 3 月到
2010 年6 月担 任Bayview 资产管
理公司的投资 经理，负 责 债券投
资组合 管理 。2010 年8 月 加入金
鹰基金管理有 公司，任 职 债券研
究员，现任本 基金、金 鹰 持久回
报分级债券型 证券投资 基 金、金
鹰 元 丰 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基
金、金鹰元安 保本混合 型 证券投
资基金以及金 鹰保本混 合 型证券
投资基 金基 金经 理。
注：1 、任 职日 期和 离任 日 期指公 司公 告聘 任或 解聘 日期；
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 和其 他有 关法 律法 规及其 各项 实施 准则 、
《 金鹰 元盛分 级债 券型发起 式证 券投资 基金 基金合同 》的 规定， 本着 诚实信用 、勤 勉尽责 的原 则管理
和 运用 基金资 产， 在严格控 制风 险的基 础上 ，为基金 份额 持有人 谋求 最大利益 。本 报告期 内， 基金运
作合法 合规 ，无 出现 重大 违法违 规或 违反 基金 合同 的行为 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度 和控制 方法
为了保证本基金管理人的 各类投资者和委托人享受 到平等的资产管理服务, 保 证本基金管理人管理
的 不同 投资组 合得 到公平对 待， 保护投 资者 合法权益 ，本 基金管 理人 根据《中 华人 民共和 国证 券投资
基 金法 》 、 《证券 投资基 金管 理公司 内部 控制指 导意见 》 、 《证 券投资 基金管 理公 司公平 交易 制度指 导意
见》 ， 以及 公司 内控 大纲 的 要求， 制定 了《 金鹰 基金 管理有 限公 司公 平交 易制 度》并 严格 执行 。
同 时， 本基 金管 理人自 主开 发了 公平 交易 数量分 析系 统， 该系 统能 够实现 对公 司旗 下任 意两 个资
产 管理 账户在 一定 期间内买 卖相 同证券 的差 价率与差 价金 额进行 统计 分析，设 置了 包括： 正向 交易占
比、 差 价率 t 检验 值等 监控 指标， 并设 置预 警阀 值， 通过定 期 或 不定 期对 公司 旗下各 资产 管理 账户 的 公
平交易 执行 情况 进行 预警 、分析 和提 示。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本 报告 期， 本基 金管理 人按 照《 证券 投资 基金管 理公 司公 平交 易制 度指导 意见 》的 要求 ，根 据本金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
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公 司《 公平交 易制 度》的规 定， 通过规 范化 的投资、 研究 和交易 流程 ，确保公 平对 待不同 投资 组合，
切实防 范利 益输 送。
本 基金 管理 人事 前规定 了严 格的 股票 备选 库管理 制度 、投 资权 限管 理制度 、债 券库 管理 制度 和集
中交易 制度 等； 事中 重视 交易执 行环 节的 公平 交易 措施 ， 以" 时间 优先 、 价 格 优先" 作为 执行 指令 的基 本
原 则， 必要时 启用 投资交易 系统 中的公 平 交 易模块； 事后 加强对 不同 投资组合 的交 易价差 、收 益率的
分析， 以尽 可能 确保 公平 对待各 投资 组合 。本 报告 期内， 公司 公平 交易 制度 总体执 行情 况良 好。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本 报告 期内 ，本 投资组 合与 本公 司管 理的 其他主 动型 投资 组合 未发 生过同 日反 向交 易的 情况 ；与
本 公司 管理的 被动 型投资组 合发 生的同 日反 向交易， 未发 生过成 交较 少的单边 交易 量超过 该证 券当日
成交量 的 5% 的情 况。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2013 年 债券 市场 整体 表现 惨淡。 上半 年在 宽松 的资 金推动 下， 债券 迎来 了一 轮牛市 。然 后， 下 半
年 行情 急转直 下。 在钱荒的 悲观 预期下 ，央 行重拳出 击， 系统地 抬升 了整个社 会的 融资成 本， 加上对
地 方债 务危机 的担 心，以及 对实 体企业 过高 的杠杆担 心， 债券市 场迎 来了历史 上罕 见的快 速暴 跌，金
融债和 信用 债的 收益 率创 历史高 位， 10 年国 债的 收益率 最高 到 4.7% 附 近。
本基金 对 2013 年下 半年， 特别是 第四 季度 的急 转直 下的行 情准 备不 足， 没有 降低仓 位， 使得 基 金
净值遭 到重 大损 失。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至 2013 年 12 月 31 日 ，基金 份额 净 值 0.8490 元 ，本报 告期 份额 净值 增长 率为-10.21% ，同 期业
绩比较 基准 增长 率为-2.5% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
对于 2014 年的 债券 市场 ， 我们非 常看 好 。 首 先 ， 各 类债券 的收 益率 处在 历史 高位 ， 而 中国 的通 胀
和 经济 增长均 在下 行，而且 趋势 明显。 债券 的配置价 值明 显。第 二， 我们认为 地方 债务主 要问 题是中
国 特有 的制度 安排 造成的， 因此 不单是 个债 务问题， 而且 解决的 方式 和方法很 多， 短期和 长期 看来均
可 控。 第三， 随着 国家开始 清理 和规范 非标 等影子银 行的 非理性 融资 需求 ，流 动性 有望迎 来趋 势性的金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
12
改善。
我们继 续保 持相 对较 高的 杠杆， 并希 望在 流动 性好 转的时 候适 当降 低仓 位。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本 报告 期内 ，监 察稽核 工作 根据 独立 、客 观、公 正的 原则 ，按 照规 定的权 限和 程序 独立 开展 本基
金 运作 的合规 性监 察，认真 履行 职责， 通过 材料审阅 、监 督监控 、覆 盖检查、 重点 抽查等 多种 方法开
展 工作 ，督促 各项 业务的合 规运 作，发 现违 规隐患及 时与 有关业 务人 员沟通并 向管 理层报 告， 定期向
公司董 事会 和监 管部 门出 具监察 稽核 报告 。
本 报告 期有 关本 基金的 监察 稽核 内容 包括 投资、 交易 、研 究、 市场 营销、 信息 披 露 等各 项业 务的
每 个环 节以及 信息 技术、运 营保 障、行 政管 理等后台 支持 工作。 监察 结果显示 ，本 报告期 内公 司对本
基 金的 管理始 终都 能按照法 律法 规、基 金合 同、基金 招募 说明书 的要 求和公司 制度 的规定 进行 。本基
金 的投 资决策 、投 资交易程 序、 投资权 限等 各方面均 符合 规定的 要求 ；交易行 为合 法合规 ，未 出现异
常 交易 、操纵 市场 的现象； 未发 现内幕 交易 的情况； 基金 持有的 证券 符合规定 的比 例要求 ；基 金专用
交 易席 位年度 交易 量比例符 合证 监会的 有关 规定；相 关的 信息披 露真 实、完整 、准 确、及 时； 销售工
作合法 合规 ，无 损害 基金 持有人 利益 的行 为。
本 基金 管理 人承 诺 将一 如既 往地 本着 诚实 信用、 勤勉 尽责 的原 则管 理和运 用基 金资 产， 不断 提高
内 部监 察稽核 工作 的科学性 和有 效性， 努力 防范和控 制各 种风险 ，充 分保障基 金份 额持有 人的 合法权
益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 守 2006 年 2 月 15 日颁布 的《 企业 会计 准则 》 、2007 年 5 月 15 日
颁 布的 《证券 投资 基金会计 核算 业务指 引》 以及中国 证券 监督管 理委 员会颁布 的《 关于证 券投 资基金
执行< 企 业会 计准 则> 估值 业务及 份额 净值 计价 有关 事项的 通知 》 （ 证监 会计 字[2007]15 号） 与 《 关于 进
一步规 范证 券投 资基 金估 值业务 的的 指导 意见 》 （证 监会公 告[2008]38 号等 相 关规定 和基 金合 同的 约定 ，
日 常估 值由本 基金 管理人同 本基 金托管 人一 同进行， 基金 份额净 值由 本基金管 理人 完成估 值后 ，经本
基 金托 管人复 核无 误后由基 金管 理人对 外公 布。月末 、年 中和年 末估 值复核与 基金 会计账 务的 核对同
时进行 。
为 确保 公司 估值 程序的 正常 进行 ，本 公司 还成立 了资 产估 值委 员会 。资产 估值 委员 会由 公司 总经
理 、分 管副总 经理 或总经理 助理 、研究 发展 部总监、 运作 保障部 总监 、基金管 理部 总监、 固定 收益部金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
13
总 监、 专户投 资部 总监、基 金经 理、投 资经 理 、基金 会计 和相关 人员 组成。在 特殊 情况下 ，公 司估值
召 集估 值委员 会会 议，讨论 和决 策特殊 估值 事项，估 值委 员会集 体决 策，需到 会的 三分之 二估 值委员
会成员 表决 通过 。
本公司 参与 估值 流程 各方 之间没 有存 在任 何重 大利 益冲突 。
报告期 内, 本基 金未 签约 与 估值相 关的 定价 服务 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 基金 合同 成立 于 2013 年 5 月 2 日 ，年 度内 未 进行利 润分 配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期， 中国 建设 银行 股份有 限公 司在 本基 金的 托管过 程中 ，严 格遵 守了 《证券 投资 基金 法 》 、
基 金合 同、托 管协 议和其他 有关 规定， 不存 在损害基 金份 额持有 人利 益的行为 ，完 全尽职 尽责 地履行
了基金 托管 人应 尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 运作遵规守信、净值 计算 、利润分配等情况的 说明
本 报告 期， 本托 管人按 照国 家有 关规 定、 基金合 同、 托管 协议 和其 他有关 规定 ，对 本基 金的 基金
资 产净 值计算 、基 金费用开 支等 方面进 行了 认真的复 核， 对本基 金的 投资运作 方面 进行了 监督 ，对本
基金的 投资 运作 方面 进行 了监督 ，未 发现 基金 管理 人有损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表 意见
本 托管 人复 核审 查了本 报告 中的 财务 指标 、净值 表现 、利 润分 配情 况、财 务会 计报 告、 投资 组合
报告等 内容 ，保 证复 核内 容不存 在虚 假记 载、 误导 性陈述 或者 重大 遗漏 。 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
14
§6 审计报告
中审亚 太审 字（2014 ）010225-16 号
金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金 全体 份额 持有人 ：
我 们 审 计 了 后 附 的 金 鹰 元 盛 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 （ 以 下 简 称 “ 金 鹰 元 盛 分 级 债 券 基
金” ） 财务 报表， 包括 2013 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 和 2013 年 5 月 2 日 （ 基金合 同生 效日 ） 至 2013
年 12 月 31 日的 利润 表、 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 以及 财务 报表 附注 。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编 制和 公允 列报 财务报 表是 金鹰 元盛 分级 债券基 金管 理人 金鹰 基金 管理有 限公 司管 理层 的责 任。
这 种责任 包括 ： （1）按 照企 业会计 准则 的规定 编制财 务报表 ，并 使其实 现公允 反映 ； （2）设 计、执 行
和维护 必要 的内 部控 制， 以使财 务报 表不 存在 由于 舞弊或 错误 导致 的重 大错 报。
6.2 注册会计师的责任
我 们的 责任 是在 执行审 计工 作的 基础 上对 财务报 表发 表审 计意 见。 我们按 照中 国注 册会 计师 审计
准 则的 规定执 行了 审计工作 。中 国注册 会计 师审计准 则要 求我们 遵守 中国注册 会计 师职业 道德 守则，
计划和 执行 审计 工作 以对 财务报 表是 否不 存在 重大 错报获 取合 理保 证。
审 计工 作涉 及实 施审计 程序 ，以 获取 有关 财务报 表金 额和 披露 的审 计证据 。选 择的 审计 程序 取决
于 注册 会计师 的判 断，包括 对由 于舞弊 或错 误导致的 财务 报表重 大错 报风险的 评估 。在进 行风 险评估
时 ，注 册会计 师考 虑与财务 报表 编制和 公允 列报相关 的内 部控制 ，以 设计恰当 的审 计程序 ，但 目的并
非 对内 部控制 的有 效性发表 意见 。审计 工作 还包括评 价管 理层选 用会 计政策的 恰当 性和作 出会 计估计
的合理 性， 以及 评价 财务 报表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我 们认 为， 金鹰 元盛分 级债 券基 金财 务报 表在所 有重 大方 面按 照企 业会计 准则 的规 定编 制， 公允
反映了 金鹰 元盛 分级 债券 基金 2013 年 12 月 31 日 的 财务状 况以 及 2013 年 5 月 2 日 （ 基金 合同 生效 日）
至 2013 年 12 月 31 日的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
中审亚 太会 计师 事务 所 注 册会计 师 韩 振平 、王 兵
北京市 海淀 区复 兴 路 47 号 天行健 商金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
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务大 厦 22-23 层
2014-03-25
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 金鹰 元盛 分级 债券型 发起 式证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2013 年12 月31 日
资产：
银行存 款 7.4.7.1 20,978,567.24
结算备 付金
77,908,740.48
存出保 证金
245,993.38
交易性 金融 资产 7.4.7.2 4,053,029,858.08
其中： 股票 投资
-
基金投 资
-
债券投 资
4,053,029,858.08
资产支 持证 券投 资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 -
应收证 券清 算款
-
应收利 息 7.4.7.5 119,967,562.69
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产
-
资产总 计
4,272,130,721.87
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年12 月31 日
负债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债
-
卖出回 购金 融资 产款
3,185,197,533.85
应付证 券清 算款
1,234,050.63
应付赎 回款
-
应付管 理人 报酬
654,362.52 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
16
应付托 管费
186,960.72
应付销 售服 务费
373,921.43
应付交 易费 用 7.4.7.6 19,727.17
应交税 费
434,630.88
应付利 息
2,509,354.95
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.7 238,000.00
负债合 计
3,190,848,542.15
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.8 1,266,397,831.61
未分配 利润 7.4.7.9 -185,115,651.89
所有者 权益 合计
1,081,282,179.72
负债和 所有 者权 益总 计
4,272,130,721.87
注：
7.2 利润表
会计主 体： 金鹰 元盛 分级 债券型 发起 式证 券投 资基 金
本报告 期：2013 年 5 月 2 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2013 年5 月2 日（基金合同 生效日）至2013 年12 月31 日
一、收入
-53,286,431.35
1. 利息 收入
149,222,913.81
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.10 1,915,747.68
债券利 息收 入
134,230,361.88
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
13,076,804.25
其他利 息收 入
-
2. 投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
-68,535,734.25
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.11 0.00
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.12 -68,535,734.25
资产支 持证 券投 资收 益
-
衍生工 具收 益
-
股利收 益 7.4.7.13 -
3. 公允价 值变动收 益（损失 以
“-” 号填 列）
7.4.7.14
-134,405,571.01
4. 汇兑收 益（损失 以“－” 号
填列）
- 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
17
5. 其他 收入 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
7.4.7.15
431,960.10
减：二、费用
88,641,714.25
1 ．管 理人 报酬
12,477,268.51
2 ．托 管费
3,564,933.86
3 ．销 售服 务费
7,129,867.66
4 ．交 易费 用 7.4.7.16 26,077.62
5 ．利 息支 出
65,100,299.88
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
65,100,299.88
6 ．其 他费 用 7.4.7.17 343,266.72
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
-141,928,145.60
减：所 得税 费用
-
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列
-141,928,145.60
注：1 、本 基金 基金 合同 成 立于 2013 年 5 月 2 日；
2、 截 至 2013 年 12 月 31 日， 基 金份 额净 值 0.849 元， 基 金份 额总 额 1,273,551,073.56 份,其 中元 盛
A 基 金份 额净 值 1.007 元， 份额 322,483,352.11 份 ； 元 盛 B 基金 份额 净值 0.795 元， 份额 951,067,721.45
份。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 金鹰 元盛 分级 债券型 发起 式证 券投 资基 金
本报告 期：2013 年 5 月 2 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年5 月2 日（ 基金 合同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 3,170,194,908.55 - 3,170,194,908.55
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -141,928,145.60 -141,928,145.60
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-1,903,797,076.94 -43,187,506.29 -1,946,984,583.23
其中：1. 基 金申 购款 48,868,259.33 1,108,573.12 49,976,832.45
2. 基金 赎回 款 -1,952,665,336.27 -44,296,079.41 -1,996,961,415.68
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,266,397,831.61 -185,115,651.89 1,081,282,179.72 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
18
注：本 基金 基金 合同 成立 于 2013 年 5 月 2 日 ，无 上 年度数 据。
报告附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 殷克 胜，主 管会 计工 作负 责人 ：殷克 胜， 会计 机构 负责 人：傅 军
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金 （ 以下 简 称" 本基金" ） 经中 国证 监 会证监 许可 【2013 】13
号文 《 关于 核准 金鹰 元盛 分级债 券型 发起 式证 券投 资基金 募集 的批 复》 批准 募集， 于 2013 年 5 月 2 日
正式成 立。 本基 金为 契约 型，存 续期 限不 定。 ，设 立 募集规 模为 3,170,194,908.55 份基 金份 额。 本基 金
募集期 间自 2013 年 4 月 8 日起至 2013 年 4 月 26 日止,募 集资 金于 2013 年 4 月 26 日全 额划 入本 基金 在
基 金托 管人中 国建 设银行股 份有 限公司 上海 市分行营 业部 开立的 本基 金托管专 户。 验资机 构为 立信会
计师事 务所 （特 殊普 通合 伙） 。 本基 金的 基金管 理人 为金鹰 基金 管理 有限 公司 ， 基金 托管 人为 中国 建 设
银行股 份有 限公 司。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《 企业 会计 准则- 基 本准则 》 和 38 项 具体
会计准 则 、 其 后颁 布的 企 业会计 准则 应用 指南 、 企 业会计 准则 解释 以及 其他 相关规 定( 以 下合 称" 企业 会
计准则") 、 中 国证 券业 协 会于 2007 年 5 月 15 日 颁 布的 《 证券 投资基 金会 计 核算业 务指 引》 、 中国 证监
会 2010 年 2 月 8 日颁 布 的《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模板第 3 号 〈年 度报告 和半 年度 报告 〉 》 、
《金鹰 元盛 分级 债券 型发 起式证 券投 资基 金基 金合 同》及 其他 中国 证监 会颁 布的相 关规 定而 编制 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完 整 地反映 了本 基金 于 2013 年 12 月 31 日的 财务 状
况以 及 2013 年 5 月 2 日( 基 金合同 生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日 的经营 成果 和净 值变动 情况 等有 关 信 息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即 每 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 本财 务报 表的 实际编 制期 间 为 2013
年 5 月 2 日 （基 金合 同生 效日） 至 2013 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本 基金 记账 本位 币和编 制本 财务 报表 所采 用的货 币均 为 人 民币 。除 有特别 说明 外， 均以 人民 币元金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
19
为单位 表示 。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融资 产分 类
金 融资 产应 当在 初始确 认时 划分 为： 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 资产 、持 有至
到 期投 资、贷 款和 应收款项 ，以 及可供 出售 金融资产 。金 融资产 分类 取决于本 基金 对金融 资产 的持有
意图和 持有 能力 。
本 基金 将持 有的 股票投 资、 债券 投资 和衍 生工具 （主 要系 权证 投资 ）于初 始确 认时 划分 为以 公允
价 值计 量且其 变动 计入当期 损益 的金融 资产 。除衍生 工具 所产生 的金 融资产在 资产 负债表 中以 衍生金
融 资产 列示外 ，以 公允价值 计量 且其公 允价 值变动计 入损 益的金 融资 产在资产 负债 表中以 交易 性金融
资产列 示。
本基金 将持 有的 其他 金融 资产划 分为 应收 款项 ，包 括银行 存款 和各 类应 收款 项等。
(2) 金融负 债分 类
金 融负 债应 当在 初始确 认时 划分 为： 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 负债 和其 他金
融负债 两类 。本 基金 目前 持有的 金融 负债 划分 为其 他金融 负债 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
基 金初 始确 认金 融资产 或金 融负 债， 应当 按照取 得时 的公 允价 值作 为初始 确认 金额 。划 分为 以公
允 价值 计量且 其变 动计入当 期损 益的金 融资 产的股票 投资 、债券 投资 等，以及 不作 为有效 套期 工具的
衍生金 融工 具， 相关 的交 易费用 在发 生时 计入 当期 损益。 对于 本基 金的 其他 金融资 产和 其他 金融 负债 ，
相关交 易费 用在 发生 时计 入初始 确认 金额 。
在 持有 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 期间 取得 的利息 或现 金股 利， 应当 确认
为 当期 收益。 每日 ，本基金 将以 公允价 值计 量且其变 动计 入当期 损益 的 金融资 产或 金融负 债的 公允价
值 变动 计入当 期损 益。对于 本基 金的其 他金 融资产和 其他 金融负 债， 采用实际 利率 法，按 摊余 成本进
行后续 计量 。
处 置该 金融 资产 或金融 负债 时， 其公 允价 值与初 始入 账金 额之 间的 差额应 确认 为投 资收 益， 其中
包括同 时结 转的 公允 价值 变动收 益。
当 收取 该金 融资 产现金 流量 的合 同权 利终 止，或 该金 融资 产已 转移 ，且符 合金 融资 产转 移的 终止
确认条 件的 ，金 融资 产将 终止确 认。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
金融资 产转 移， 是指 本基 金将金 融资 产让 与或 交付 给该金 融资 产发 行方 以外 的另一 方（ 转入 方 ） 。金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
20
本 基金 已将金 融资 产所有权 上几 乎所有 的风 险和报酬 转移 给转入 方的 ，终止确 认该 金融资 产； 保留了
金 融资 产所有 权上 几乎所有 的风 险和报 酬的 ，不终止 确认 该金融 资产 。本基金 既没 有转移 也没 有保留
金 融资 产所有 权上 几乎所有 的风 险和报 酬的 ，分别下 列情 况处理 ：放 弃了对该 金融 资产控 制的 ，终止
确 认该 金融资 产； 未放弃对 该金 融资产 控制 的，按照 其继 续涉入 所转 移金融资 产的 程度确 认有 关金融
资产， 并相 应确 认有 关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股票投 资
买入股 票于 成交 日确 认为 股票投 资 ， 股 票投 资成 本 按成交 日应 支付 的全 部价 款扣除 交易 费用 入 账 。
因股权 分置 改革 而获 得非 流通股 股东 支付 的现 金对 价， 于股 权分 置改 革方 案 实施后 的股 票复 牌日 ，
冲减股 票投 资成 本。
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 。
(2) 债券投 资
买 入证 券交 易所 交易的 债券 于成 交日 确认 为债券 投资 。债 券投 资成 本按成 交日 应支 付的 全部 价款
扣除交 易费 用入 账， 其中 所包含 的债 券应 收利 息单 独核算 ，不 构成 债券 投资 成本。
买 入未 上市 债券 和银行 间同 业市 场交 易的 债券于 成交 日确 认为 债券 投资。 债券 投资 成本 ，按 成交
总额扣 除交 易费 用入 账， 其中所 包含 的债 券应 收 利 息单独 核算 ，不 构成 债券 投资成 本。
买 入零 息债 券视 同到期 一次 性还 本付 息的 附息债 券， 根据 其发 行价 、到期 价和 发行 期限 计算 应收
利息， 按上 述会 计处 理方 法核算 。
卖出证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 债券 投资 收益。
卖出未 上市 债券 和银 行间 同业市 场交 易的 债券 于成 交日确 认债 券投 资收 益。
卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
(3) 权证投 资
买 入权 证于 成交 日确认 为权 证投 资。 权证 投资成 本， 按成 交日 应支 付的全 部价 款扣 除交 易费 用后
入账。
配 股权 证及 由股 权分置 改革 而被 动获 得的 权证， 在确 认日 记录 所获 分配的 权证 数量 ，该 类权 证初
始成本 为零 。
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ，出 售权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于成 交日 结转 。
(4) 分离交 易可 转债
申 购新 发行 的分 离交易 可转 债于 获得 日， 按可分 离权 证公 允价 值占 分离交 易可 转债 全部 公允 价值
的 比例 将购买 分离 交易可转 债实 际支付 全部 价款的一 部分 确认为 权证 投资成本 ，按 实际支 付的 全部价金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
21
款扣减 可分 离权 证确 定的 成本确 认债 券成 本。
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 。
(5) 回购协 议
基 金持 有的 回购 协议（ 封闭 式回 购） 以成 本列示 ，按 实际 利率 （当 实际利 率与 合同 利率 差异 较小
时，也 可以 用合 同利 率） 在实际 持有 期间 内逐 日计 提利息 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 金融 资产 和金 融负 债的估 值原 则和 方法 如下 ：
1、证 券交 易所 上市 的有 价 证券的 估值
（1 ）交易 所上 市的有 价证券 （包 括股 票、权 证等 ） ，以 其估 值日 在证券 交易 所挂 牌的 市价 （收盘
价 ）估 值；估 值日 无交易的 ，且 最近交 易日 后经济环 境未 发生重 大变 化，以最 近交 易日的 市价 （收盘
价 ）估 值；如 最近 交易日后 经济 环境发 生了 重大变化 的， 可参考 类似 投资品种 的 现 行市价 及重 大变化
因素， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价格 。
（2 ） 交易 所上 市实行 净价 交易的 债券 按估 值日 收盘 价估值 ， 估 值日 没有 交易 的， 且 最近 交易 日 后
经济环 境未 发生 重大 变化 ， 按最 近交 易日 的收 盘价 估值。 如最 近交 易日 后经 济环境 发生 了重 大变 化的 ，
可参考 类似 投资 品种 的现 行市价 及重 大变 化因 素， 调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 格；
（3 ） 交 易所 上市 未实 行净 价交易 的债 券按 估值 日收 盘价减 去债 券收 盘价 中所 含的债 券应 收利 息 得
到 的净 价进行 估值 ；估值日 没有 交易的 ，且 最近交易 日后 经济环 境未 发生重大 变化 ，按最 近交 易日债
券 收盘 价减去 债券 收盘价中 所 含 的债券 应收 利息得到 的净 价进行 估值 。如最近 交易 日后经 济环 境发生
了重大 变化 的， 可参 考类 似投资 品种 的现 行市 价及 重大变 化因 素， 调整 最近 交易市 价， 确定 公允 价 格 ；
（4 ） 交易 所上 市不存 在活 跃市场 的有 价证 券， 采用 估值技 术确 定公 允价 值。 交易所 上市 的资 产 支
持证券 ，采 用估 值技 术确 定公允 价值 ，在 估值 技术 难以可 靠计 量公 允价 值的 情况下 ，按 成本 估值 。
2、处 于未 上市 期间 的有 价 证券应 区分 如下 情况 处理 ：
（1 ） 送股 、 转 增股 、 配 股 和公开 增发 的新 股 ， 按 估 值日在 证券 交易 所挂 牌的 同一股 票的 市价 （ 收
盘价） 估值 ；该 日无 交易 的，以 最近 一日 的市 价（ 收盘 价 ）估 值；
（2 ） 首 次公 开发 行未 上市 的股票 、 债券 和权 证 ， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在 估值 技术 难以 可
靠计量 公允 价值 的情 况下 ，按成 本估 值。
（3 ） 首次 公开 发行有 明确 锁定期 的股 票， 同一 股票 在交易 所上 市后 ， 按 交易 所上市 的同 一股 票 的
市 价（ 收盘价 ）估 值；非公 开发 行有明 确锁 定期的股 票， 按监管 机构 或行业协 会有 关规定 确定 公允价
值。 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
22
3、 全国 银行 间债 券市 场交 易的债 券 、 资 产支 持证 券 等固定 收益 品种 ， 采用 估 值技术 确定 公允 价值 。
4、同 一债 券同 时在 两个 或 两个以 上市 场交 易的 ，按 债券所 处的 市场 分别 估值 。
5、中 小企 业私 募债 券采 用 估值技 术确 定公 允价 值， 在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下 ，
按成本 估值 。
6、 如有 确凿 证据 表明 按上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的， 基金 管理人 可根 据具 体 情
况与基 金托 管人 商定 后， 按最能 反映 公允 价值 的价 格估值 。
7、相 关法 律法 规以 及监 管 部门有 强制 规定 的， 从其 规定。 如有 新增 事项 ，按 国家最 新规 定 估 值 。
如 基金 管理 人或 基金托 管人 发现 基金 估值 违反基 金合 同订 明的 估值 方法、 程序 及相 关法 律法 规的
规定或 者未 能充 分维 护基 金份额 持有 人利 益时 ，应 立即通 知对 方， 共同 查明 原因， 双方 协商 解决 。
根 据有 关法 律法 规，基 金资 产净 值计 算和 基金会 计核 算的 义务 由基 金管理 人承 担。 本基 金的 基金
会 计责 任方由 基金 管理人担 任， 因此， 就与 本基金有 关的 会计问 题， 如经相关 各方 在平等 基础 上充分
讨论后 ，仍 无法 达成 一致 的意见 ，按 照基 金管 理人 对基金 资产 净值 的计 算结 果对外 予以 公布 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当 本基 金具 有抵 销已确 认金 融资 产和 金融 负债的 法定 权利 ，且 该种 法定权 利现 在是 可执 行的 ，同
时 本基 金计划 以净 额结算或 同时 变现该 金融 资产和清 偿该 金融负 债时 ，金融资 产和 金融负 债以 相互抵
销 后的 金额在 资产 负债表内 列示 。除此 以外 ，金融资 产和 金融负 债在 资产负债 表内 分别列 示， 不予相
互抵销 。
7.4.4.7 实收基金
实 收基 金为 对外 发行的 基金 份额 总额 所对 应的金 额。 由于 申购 和赎 回引起 的实 收基 金份 额变 动分
别 于基 金申购 确认 日及基金 赎回 确认日 确认 。上述申 购和 赎回分 别包 括基金转 换所 引起的 转入 基金的
实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损 益平 准金 包括 已实现 平准 金和 未实 现平 准金。 已实 现平 准金 指在 申购或 赎回 基金 份额 时， 申购
或 赎回 款项中 包含 的按累计 未分 配的已 实现 损益占基 金净 值比例 计算 的金额。 未实 现平准 金指 在申购
或 赎回 基金 份额 时， 申购或 赎回 款项 中包 含的 按累计 未实 现利 得/( 损失) 占基金 净值 比例 计算 的金 额。
平准金 于基 金申 购确 认日 或基金 赎回 确认 日确 认。
未实现 平准 金与 已实 现平 准金均 在 ” 损益 平准 金 ” 科目中 核算 ， 并 于期 末全 额转入 未分 配利 润/( 累
计亏损)
金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
23
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1、 存 款利 息收 入按存 款的 本金与 适用 的利 率 逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按 协 议
规 定的 利率及 持有 期重新计 算存 款利息 收入 ，并根据 提前 支取所 实际 收到的利 息收 入与账 面已 确认的
利息收 入的 差额 确认 利息 损失， 列入 利息 收入 减项 ，存款 利息 收入 以净 额列 示；
2、 债券 利息 收入 按债 券票 面价值 与票 面利 率或 内含 票面利 率计 算的 金额 扣除 应由债 券发 行企 业 代
扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额确 认， 在债 券实 际持 有期内 逐日 计提 ；
3、 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 在证 券实 际持有 期内 逐日 计 提 ；
4、 买 入返 售金 融资产 收入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同 利 率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
5、 股票 投资 收益 于卖 出股 票成交 日确 认， 并按 卖出 股票成 交总 额与 其成 本和 相关费 用的 差额 入 账 ；
6、 债券 投资 收益 于卖 出债 券成交 日确 认 ， 并 按卖 出 债券成 交金 额与 其成 本 、 应收利 息的 差额 入账 ；
7、衍 生工 具投 资收 益于 卖 出权证 成交 日确 认， 并按 卖出权 证成 交总 额与 其成 本的差 额入 账；
8、 股利 收益 于除 息日 确认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红派息 比例 计算 的金 额扣 除应由 上市 公司 代 扣
代缴的 个人 所得 税后 的净 额入账 ；
9、 公允 价值 变动 收益 系本 基金持 有的 采用 公允 价值 模式计 量的 交易 性金 融资 产、 交 易性 金融 负 债
等公允 价值 变动 形成 的应 计入当 期损 益的 利得 或损 失；
10 、其 他收 入在 主要风 险和 报酬 已经 转移 给对方 ，经 济利 益很 可能 流入且 金额 可以 可靠 计量 的时
候确认 。
7.4.4.10 费用的确认和计量
1、基 金管 理费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 0.7% 的年 费率逐 日计 提；
2、基 金托 管费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 0.20% 的 年费率 逐日 计提 ；
3、基 金销 售服 务费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的 0.4% 的年费 率逐 日计 提；
4、 卖 出回 购证 券支出 ， 按 卖出回 购金 融资 产的 摊余 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率 差 异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
5、 其他 费用 系根 据有 关法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影响 基
金份额 净值 小数 点后 第五 位的， 则采 用待 摊或 预提 的方法 。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
1.本基 金基 金合 同生 效之 日起 2 年内 的收 益分 配原 则： 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
24
本基金 基金 合同 生效 之日 起 2 年 内， 不进 行收 益分 配；法 律法 规或 监管 机关 另有规 定的 ，从 其 规
定。
2.本基 金转 型为 上市 开放 式基金 （LOF ）后的收益 分配原 则：
（1 ） 本基 金的 每份 基金 份 额享有 同等 分配 权；
（2 ） 收 益分 配时 所发 生的 银行转 账或 其他 手续 费用 由投资 人自 行承 担。 当投 资人的 现金 红利 小 于
一 定金 额，不 足以 支付银行 转账 或其他 手续 费用时， 基金 注册登 记机 构可将投 资人 的现金 红利 按除权
后的单 位净 值自 动转 为基 金份额 ；
（3 ） 本基 金收 益每 年最 多 分配 12 次， 每次 基金 收 益分配 比例 不低 于收 益分 配基准 日可 供分 配利
润的 80% ；
（4 ） 本基 金收 益分配 方式 分为两 种： 现金 分红 与红 利再投 资， 投资 人可 选择 现金红 利或 将现 金 红
利 按除 权后的 单位 净值自动 转为 基金份 额进 行再投资 ；若 投资人 不选 择，本基 金默 认的收 益 分 配方式
是 现金 分红； 投资 者在不同 销售 机构的 不同 交易账户 可选 择不同 的分 红方式； 但场 内转入 、申 购和上
市 交易 的基金 份额 的分红方 式为 现金分 红， 投资者不 能选 择其他 的分 红方式， 具体 收益分 配程 序等有
关事项 遵循 深圳 证券 交易 所及中 国证 券登 记结 算有 限责任 公司 的相 关规 定；
（5 ） 分 红权 益登 记日 申请 申购的 基金 份额 不享 受当 次分红 ， 分 红权 益登 记日 申请赎 回的 基金 份 额
享受当 次分 红；
（6 ） 基金 红利 发放 日距 离 收益分 配基 准日 （即 可供 分配利 润计 算截 止日 ）的 时间不 得超 过 15 个
工作日 ；
（7 ） 基 金收 益分 配后 每一 基金份 额净 值不 能低 于面 值， 即 基金 收益 分 配 基准 日的基 金份 额净 值 减
去每单 位基 金份 额收 益分 配金额 后不 能低 于面 值；
（8 ） 法律 法规 或监 管机 构 另有规 定的 从其 规定 。
7.4.4.12 外币交易
本基金 无外 币交 易。
7.4.4.13 分部报告
本基金 无分 部报 告。
7.4.4.14 其他重要的会计政 策和会计估计
本基金 无其 他重 要的 会计 政策和 会计 估计 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
25
本基金 报告 期内 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 报告 期内 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 报告 期内 无差 错更 正。
7.4.6 税项
1、印 花税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字[2007]84 号文 《 关于调 整证 券 （股 票 ） 交 易印花 税率 的通 知 》 的
规定， 自 2007 年 5 月 30 日起， 调整 证券 （股 票） 交易印 花税 税率 ，由 原先 的 1‰ 调整 为 3 ‰；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通
知 》的 规定， 股权 分置改革 过程 中因非 流通 股股东向 流通 股股东 支付 对价而发 生的 股权转 让， 暂免征
收印花 税；
经国务 院批 准, 根据 财政 部 、 国 家税 务总 局 《关 于调 整证券 （ 股票 ） 交易 印花 税率的 通知 》 的规 定，
自 2008 年 4 月 24 日起 ， 调整证 券（ 股票 ）交 易印 花税税 率， 由原 先 的 3‰ 调整 为 1‰；
经国务 院批 准, 财政 部、 国 家税务 总局 研究 决定, 自 2008 年 9 月 19 日起, 证券 （股票 ） 交 易印 花税
调整为 单边 征税,由 出让 方 按证券( 股票) 交易 印花 税税 率缴纳 印花 税, 受让 方不 再 征收, 税率 不变 。
2、营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部、国家税 务总局财税 字[2004]78 号文《关于证 券投资基金税收 政策的通 知》 ， 自 2004
年 1 月 1 日起， 对证 券投 资基金 （封 闭式 证券 投资 基金， 开放 式证 券投 资基 金）管 理人 运用 基金 买 卖
股票、 债券 的差 价收 入， 继续免 征营 业税 和企 业所 得税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通
知 》的 规定， 股权 分置改革 中非 流通股 股东 通过对价 方式 向流通 股股 东支付的 股份 、现金 等收 入，暂
免征收 流通 股股 东应 缴纳 的企业 所得 税；
3、个 人所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税字[2002]128 号文 《 关 于开放 式证 券投 资基 金有 关税收 问题 的通 知》 ，
对 基金 取得的 股票 的股息、 红利 收入、 债券 的利息收 入及 储蓄利 息收 入，由上 市公 司、债 券发 行企业
及金融机构 在向基金 派发 股息、红利 收入、债 券的 利息收入及 储蓄利息 收入 时代扣代 缴 20% 的 个人所
得税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]107 号 文 《 关于股 息红 利有 关个 人所 得税政 策的 补充 通知 》
的规定 ， 自 2005 年 6 月 13 日起 ，对 证券 投资 基金从 上市 公司 分配 取得 的股息 红利 所得 ，按 照 财 税金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
26
[2005]102 号 文规 定， 扣缴 义务人 在代 扣代 缴个 人所 得税时 ，减 按 50% 计 算应 纳税所 得额 ；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的 通
知 》的 规定， 股权 分置改革 中非 流通股 股东 通过对价 方式 向流通 股股 东支付的 股份 、现金 等收 入，暂
免征收 流通 股股 东应 缴纳 的个人 所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 20,978,567.24
定期存 款 -
其他存 款 -
合计 20,978,567.24
注：本 基金 基金 合同 成立 于 2013 年 5 月 2 日 ，无 上 年度末 数据 。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 3,679,822,867.77 3,568,517,858.08 -111,305,009.69
银行间 市场 507,612,561.32 484,512,000.00 -23,100,561.32
合计 4,187,435,429.09 4,053,029,858.08 -134,405,571.01
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 4,187,435,429.09 4,053,029,858.08 -134,405,571.01
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 报告 期末 未持 有衍 生金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
本基金 报告 期末 未持 有买 入返售 金融 资产 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
27
项目
本期末
2013 年12 月31 日
应收活 期存 款利 息 2,701.25
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 35,143.65
应收债 券利 息 119,929,606.95
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
其他 110.84
合计 119,967,562.69
7.4.7.6 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目 本期末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 19,727.17
合计 19,727.17
7.4.7.7 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 -
预提审 计费 37,000.00
预提信 息披 露费 201,000.00
合计 238,000.00
7.4.7.8 实收基金
元盛 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年5 月2 日（ 基金 合同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
基金合 同生 效日 2,219,127,187.10 2,219,127,187.10
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
基金拆 分/ 份 额折 算调 整 50,340,748.24 0.00
本期申 购 49,976,832.45 48,868,259.33
本期赎 回（ 以“- ”号 填列 ） -1,996,961,415.68 -1,952,665,336.27 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
28
本期末 322,483,352.11 315,330,110.16
元盛 B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年5 月2 日（ 基金 合同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
基金合 同生 效日 951,067,721.45 951,067,721.45
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 951,067,721.45 951,067,721.45
注：元 盛 A 每半 年折算 开 放一次 ，元 盛 B 不 进行 拆 分折算 。
7.4.7.9 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 -7,522,574.59 -134,405,571.01 -141,928,145.60
本 期 基金 份额 交 易产 生
的变动 数
-94,160,594.01 50,973,087.72 -43,187,506.29
其中： 基金 申购 款 2,416,993.07 -1,308,419.95 1,108,573.12
基金赎 回款 -96,577,587.08 52,281,507.67 -44,296,079.41
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -101,683,168.60 -83,432,483.29 -185,115,651.89
7.4.7.10 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年5 月2 日（ 基金 合同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
活期存 款利 息收 入 481,190.63
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 1,432,467.28
其他 2,089.77
合计 1,915,747.68
7.4.7.11 股票投资收益
本基金 报告 期内 未进 行股 票投资 。
7.4.7.12 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目 本期 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
29
2013 年5 月2 日（ 基金 合同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付）
成交总 额
3,319,107,222.41
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债券到 期兑
付）成 本总 额
3,274,187,595.44
减：应 收利 息总 额 113,455,361.22
债券投 资收 益 -68,535,734.25
7.4.7.13 股利收益
本基金 报告 期内 未投 资股 票。
7.4.7.14 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2013 年5 月2 日（ 基金 合同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
1. 交易 性金 融资 产 -134,405,571.01
——股 票投 资 -
——债 券投 资 -134,405,571.01
——资 产支 持证 券投 资 -
——基 金投 资 -
2. 衍生 工具 -
——权 证投 资 -
3. 其他 -
合计 -134,405,571.01
7.4.7.15 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年5 月2 日（ 基金 合同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 -
其他 431,960.10
合计 431,960.10
7.4.7.16 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年5 月2 日（ 基金 合同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 7,655.12
银行间 市场 交易 费用 18,422.50
合计 26,077.62
7.4.7.17 其他费用
单位： 人民 币元 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
30
项目
本期
2013 年5 月2 日（ 基金 合同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
审计费 用 37,000.00
信息披 露费 201,000.00
账户维 护费 11,400.00
银行汇 划费 用 28,866.72
上市费 65,000.00
合计 343,266.72
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
本基金 报告 期内 无或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
本基金 报告 期内 无资 产负 债表日 后事 项。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广州证 券有 限责 任公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
广州白 云山 医药 集团 股份 有限公 司 基金管 理人 股东
美的集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
东亚联 丰投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 股东
金鹰基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、管 理人 、销 售机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 报告 期内 未通 过关 联方进 行股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 报告 期内 未通 过关 联方进 行权 证交 易。
7.4.10.1.3 债券交易
本基金 报告 期内 未通 过关 联方进 行债 券交 易。
7.4.10.1.4 债券回购交易
本基金 报告 期内 未通 过关 联方进 行债 券回 购交 易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
本基金 报告 期内 无应 支付 关联方 佣金 。
7.4.10.2 关联方报酬 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
31
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年5 月2 日（ 基金 合同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
12,477,268.51
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
5,856,554.39
注：注 ：在 通常 情况 下， 基金管 理费 按前 一日 基金 资产净 值 0.70% 的年 费率 计提。 计算 方法 如 下 ：
H ＝E × 年管 理费 率÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基 金管 理费 每日 计提， 按月 支付 。由 托管 人根据 与管 理人 核对 一致 的财务 数据 ，自 动在 月初 五个
工 作日 内、按 照指 定的账户 路径 进行资 金支 付，管理 人无 需再出 具资 金划拨指 令。 若遇法 定节 假日、
休 息日 等，支 付日 期顺延。 费用 自动扣 划后 ，管理人 应进 行核对 ，如 发现数据 不符 ，及时 联系 托管人
协商解 决。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年5 月2 日（ 基金 合同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
3,564,933.86
注：注 ：在 通常 情况 下， 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值 0.20% 的年 费率 计提。 计算 方法 如 下 ：
H ＝E × 年托 管费 率÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基 金托 管费 每日 计提， 按月 支付 。由 托管 人根据 与管 理人 核对 一致 的财务 数据 ，自 动在 月初 五个
工 作日 内、按 照指 定的账户 路径 进行资 金支 付，管理 人无 需再出 具资 金划拨指 令。 若遇法 定节 假日、
休 息日 等，支 付日 期顺延。 费用 自动扣 划后 ，管理人 应进 行核对 ，如 发现数据 不符 ，及时 联系 托管人
协商解 决。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称 本期 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
32
2013 年 5 月 2 日（ 基金 合 同生效 日） 至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
金鹰基 金管 理有 限公 司 358,136.71
中国建 设银 行 4,793,882.07
广州证 券有 限责 任公 司 61,638.39
合计 5,213,657.17
注：本 基金 的基 金销 售服 务费按 前一 日基 金资 产净 值 0.4% 的年 费率 计提 。基 金销售 服务 费的 计 算
方法如 下：
H ＝E × 年销 售服 务费 率÷ 当年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 销 售服务 费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基 金销 售服 务费 每日计 提， 按月 支付 。由 托管人 根据 与管 理人 核对 一致的 财务 数据 ，自 动在 月初
五 个工 作日内 、按 照指定的 账户 路径进 行资 金支付， 管理 人无需 再出 具资金划 拨指 令。若 遇法 定节假
日 、休 息日等 ，支 付日期顺 延。 费用自 动扣 划后，管 理人 应进行 核对 ，如发现 数据 不符， 及时 联系托
管人协 商解 决。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 报告 期内 未与 各关 联方进 行银 行间 市场 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2013 年5 月2 日（ 基金 合同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
元盛A 元盛B
基金合 同生
效日 （2013 年
5 月2 日） 持
有的基 金份
额
5,000,675.00 -
期间申 购/ 买
入总份 额
- -
期间因 拆分
变动份 额
113,439.97 -
减： 期间 赎回
/卖出 总份 额
- -
期末持 有的
基金份 额
5,114,114.97 -
期末持 有的 1.59% - 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
33
基金份 额占
基金总 份额
比例
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
元盛 B
份额单 位： 份
关联方 名称
元盛B 本 期末
2013 年12 月31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额 占基 金总 份额的 比例
广 州 证 券 有
限责任 公司
4,000,540.00 0.42%
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年 5 月 2 日（ 基金 合 同生效 日） 至 2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行股
份有限 公司
20,978,567.24 481,190.63
注： 本 基金 报告 期末 结算 备付金 余额 为 77,908,740.48 元， 当期 产生 的利 息收 入为 1,432,467.28 元。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。
7.4.11 利润分配情况
本基金 报告 期内 未进 行利 润分配 。
7.4.12 期末（2013 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 报告 期末 未持 有因 认购新 发/ 增 发受 限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票
本积极 报告 期末 未持 有股 票。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券余 额 349,697,755.45 元, 是如下 债券 作为 抵押:
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
34
1080156 10 本 溪债 2014-01-07 99.01 300,000 29,703,000.00
1382311 13 温 工投MTN1 2014-01-07 96.76 300,000 29,028,000.00
1080038 10 淮 开控 债 2014-01-10 98.99 100,000 9,899,000.00
1380266 13 蚌 埠城 投债 2014-01-10 96.68 300,000 29,004,000.00
1280467 12 湖 州城 投债 2014-01-10 96.32 100,000 9,632,000.00
1280180 12 嘉 兴经 投债 2014-01-06 97.16 100,000 9,716,000.00
1080038 10 淮 开控 债 2014-01-06 98.99 300,000 29,697,000.00
1382317 13 甘 公投MTN2 2014-01-03 95.39 500,000 47,695,000.00
1080108 10 丹 东债 2014-01-02 98.76 200,000 19,752,000.00
1382311 13 温 公投MTN1 2014-01-02 96.76 200,000 19,352,000.00
1380228 13 东 丽债 2014-01-02 95.09 300,000 28,527,000.00
1182254 11 甘 公投MTN1 2014-01-08 99.41 300,000 29,823,000.00
1080108 10 丹 东债 2014-01-07 98.76 100,000 9,876,000.00
1280467 12 湖 州城 投债 2014-01-07 96.32 100,000 9,632,000.00
130011 13 附 息国 债 11 2014-01-07 90.78 100,000 9,078,000.00
1380297 13 郑 州交 投债 2014-01-03 95.94 300,000 28,782,000.00
1080038 10 淮 开控 债 2014-01-03 98.99 100,000 9,899,000.00
合计
- - 3,700,000 359,095,000.00
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2013 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券余额 款 2,835,499,778.40 元,于 2014 年 1 月 2 日(先后) 到期 。 该 类交 易要 求本 基金在 回购 期内 持有 的证
券交易所交易的债 券和/ 或在新质押式回购下 转入质 押库的债券，按证 券交易 所规定的比例折算 为标准
券后， 不低 于债 券回 购交 易的余 额。
7.4.13 金融工具风险及管 理
本 基金 在日 常经 营活动 中涉 及的 风险 主要 包括信 用风 险、 流动 性风 险及市 场风 险等 。基 金成 立以
来 ，本 基金管 理人 坚持一切 从规 范运作 、防 范风险、 保护 基金持 有人 利益出发 ，依 照公司 内部 控制的
整 体要 求，致 力于 内控机制 的建 立和完 善， 公司内部 管理 制度及 业务 规范流程 的制 定和完 善， 加强内
部风险 的控 制与 有效 防范 ，以保 证各 项法 规和 管理 制度的 落实 ，保 证基 金合 同得到 严格 履行 。
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
为 保证 公司 规范 化运作 ，有 效地 防范 和化 解经营 风险 ，确 保基 金和 公司财 务和 其他 信息 真实 、准
确 、完 整、及 时， 从而最大 程度 地保护 基金 持有人的 合法 权益， 本基 金管理人 奉行 全面风 险管 理体系
的建设 ，建 立了 科学 合理 、控制 严密 、运 行高 效的 各项管 理制 度：
（1 ） 风险 管理 控制 制度
风 险控 制制 度由 总则、 风险 控制 的目 标和 原则、 风险 控制 的机 构设 置、风 险控 制的 程序 、风 险类
型的界 定、 风险 控制 的主 要措施 、风 险控 制的 具体 制度、 风险 控制 制度 的监 督与评 价等 部分 组成 。 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
35
风 险控 制的 具体 制度 主 要包 括投 资风 险管 理制度 、交 易风 险控 制制 度、财 务风 险控 制制 度、 公司
资 产管 理制度 等业 务风险控 制制 度，以 及岗 位分离制 度、 业务空 间隔 离制度、 作业 规则、 岗位 职责、
反馈制 度、 资料 保全 制度 、保密 制度 、员 工行 为守 则等程 序性 风险 管理 制度 。
（2 ） 投资 管理 制度
投资管 理制 度包 括研 究业 务管理 制度 、投 资决 策管 理制度 、基 金交 易管 理制 度等。
制 订研 究业 务管 理制度 的目 的是 保持 研究 工作的 独立 、客 观。 研究 业务管 理制 度包 括： 建立 严密
的 研究 工作业 务流 程，形成 科学 、有效 的研 究方法； 根据 基金合 同要 求，在充 分研 究的基 础上 建立和
维 护投 资对象 备选 库；建 立 研究 与投资 的业 务交流制 度， 保持通 畅的 交流渠道 ；建 立研究 报告 质量评
价体系 。
制 订投 资决 策业 务管理 制度 的目 的是 严格 遵守法 律法 规的 有关 规定 ，确保 基金 的投 资符 合基 金合
同 所规 定的投 资目 标、投资 范围 、投资 策略 、投资组 合和 投资限 制等 要求。投 资决 策业务 管理 制度包
括 投资 决策授 权制 度；投资 决策 支持制 度， 重要投资 要有 详细的 研究 报告和风 险分 析支持 ；投 资风险
评估与 管理 制度 ，在 设定 的风险 权限 额度 内进 行投 资决策 ；投 资管 理业 绩评 价制度 等。
制 订基 金交 易管 理制度 的目 的是 保证 基金 投资交 易的 安全 、有 效、 公平。 基金 交易 管理 制度 包括
基金交 易的 集中 交易 制度 ； 交 易监 测、 预警 、 反 馈 机制 ； 投 资指 令审 核制 度 ； 投 资指 令公 平分 配制 度；
交易记 录保 管制 度； 交易 绩效评 价制 度等 。
（3 ） 监察 稽核 制度
公 司设 立督 察长 ，负责 监察 稽核 工作 ，督 察长由 总经 理提 名， 经董 事会聘 任， 对董 事会 负责 ，报
中国证 监会 核准 。
除 应当 回避 的情 况外， 督察 长可 以列 席公 司相关 会议 ，调 阅公 司相 关档案 ，就 内部 控制 制度 的执
行情况 独立 地履 行检 查、 评价、 报告 、建 议职 能。
督 察长 应当 定期 和不定 期向 董事 会报 告公 司内部 控制 执行 情况 ，董 事会应 当对 督察 长的 报告 进行
审议。
公 司设 立监 察稽 核部门 ，具 体执 行监 察稽 核工作 。公 司明 确规 定了 监察稽 核部 门及 内部 各岗 位的
具 体职 责，严 格审 查监察稽 核人 员的专 业任 职条件， 配备 了充足 的合 格的监察 稽核 人员， 明确 规定了
监察稽 核的 操作 程序 和组 织纪律 。
监 察稽 核制 度包 括检查 公司 各业 务部 门和 工作人 员是 否遵 守法 律、 法规、 规章 的有 关规 定； 检查
公 司各 业务部 门和 工作人员 对公 司内部 控制 制度、各 项管 理制度 、业 务规章的 执行 情况； 对公 司各部
门作业 流程 的遵 守合 规性 和有效 性的 检查 、监 督、 评价及 建议 等。
本 基金 的基 金管 理人对 于金 融工 具的 风险 管理方 法主 要是 通过 定性 分析和 定量 分析 的方 法去 估测金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
36
各 种风 险产生 的可 能损失。 从定 性分析 的角 度出发， 判断 风险损 失的 严重程度 和出 现同类 风险 损失的
频 度。 而从定 量分 析的角度 出发 ，根据 本基 金的投资 目标 ，结合 基金 资产所运 用金 融工具 特征 通过特
定 的风 险量化 指标 、模型， 日常 的量化 报告 ，确定风 险损 失的限 度和 相应置信 程度 ，及时 可靠 地对各
种风险 进行 监督 、检 查和 评估， 并通 过相 应决 策， 将风险 控制 在可 承受 的范 围内。
7.4.13.2 信用风险
信 用风 险是 指基 金在交 易过 程中 因交 易对 手未履 行合 约责 任， 或者 基金所 投资 证券 之发 行人 出现
违 约、 拒绝支 付到 期本息， 导致 基金资 产损 失和收益 变化 的风 险 。本 基金均投 资于 具有良 好信 用等级
的 证券 ，且通 过分 散化投资 以分 散信用 风险 。本基金 投资 于一家 公司 发行的股 票市 值不超 过基 金资产
净值的 10% ，且本 基金与 由本基金管 理人管理 的其 他基金共同 持有一家 公司 发行的证券 ，不得超 过该
证券 的 10% 。
本 基金 在交 易所 进行的 交易 均与 中国 证券 登记结 算有 限责 任公 司完 成证券 交收 和款 项清 算， 因此
违 约风 险发生 的可 能性很小 ；基 金在进 行银 行间同业 市场 交易前 均对 交易对手 进行 信用评 估， 以控制
相 应的 信用风 险。 本基金的 基金 管理人 建立 了信用风 险管 理流程 ，通 过对投资 品种 信用等 级评 估控制
证 券发 行人的 信用 风险，建 立了 内部评 级体 系，通过 内部 评级与 外部 评级相结 合的 方法充 分评 估证券
的风险 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2013 年 12 月 31 日
A-1 0.00
A-1 以下 0.00
未评级 0.00
合计 0.00
注：本 统计 数据 未包 含国 债、央 行票 据、 政策 性金 融债、 地方 政府 债。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2013 年 12 月 31 日
AAA 441,746,210.48
AAA 以下 3,602,205,647.60
未评级 0.00 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
37
合计 4,043,951,858.08
注：本 统计 数据 未包 含国 债、央 行票 据、 政策 性金 融债、 地方 政府 债。
7.4.13.3 流动性风险
流 动性 风险 是指 基金所 持金 融工 具变 现的 难易程 度。 本基 金的 流动 性风险 一方 面来 自于 基金 份额
持 有人 可随时 要求 赎回其持 有的 基金份 额， 另一方面 来自 于投资 品种 所处的交 易市 场不活 跃而 带来的
变 现困 难。本 基金 所持证券 均在 证券交 易所 上市，因 此除 部分基 金资 产流通暂 时受 限制不 能自 由转让
的情况 外， 其余 均能 及时 变现。 本基 金所 持有 的金 融负债 的合 约约 定到 期日 均为一 个月 以内 且不 计息 ，
可赎回 基金 份额 净值( 所有 者权益) 无固 定到 期日 且不 计息， 因此 账面 余额 即为 未折现 的合 约到 期现 金 流
量。
本 基金 管理 人每 日预测 本基 金的 流动 性需 求，并 同时 通过 独立 的风 险管理 部门 设定 流动 性比 例要
求，对 流动 性指 标进 行持 续的监 测和 分析 。
7.4.13.4 市场风险
市 场价 格风 险是 指基金 所持 金融 工具 的公 允价值 或未 来现 金流 量因 除市场 利率 和外 汇汇 率以 外的
市 场价 格因素 变动 而发生波 动的 风险。 本基 金主要投 资于 证券交 易所 上市或银 行间 同业市 场交 易的固
定收益 品种 ，所 面临 的最 大市场 价格 风险 由所 持有 的金融 工具 的公 允价 值决 定。
7.4.13.4.1 利率风险
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年12
月 31 日
1 个月以
内
1-3
个月
6 个月
以内
3 个月
-1 年
6 个月-1
年
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 - - - - -
20,978,56
7.24
- -
- 20,978,56
7.24
结算备付
金
- - - - -
77,908,74
0.48
- -
- 77,908,74
0.48
存出保证
金
- - - - -
245,993.3
8
- -
- 245,993.3
8
交易性金
融资产
- - - - - -
4,053,029
,858.08
-
- 4,053,029
,858.08
买入返售 - - - - - - - - - - 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
38
金融资产
应收利息 - - - - - - - -
119,967,5
62.69
119,967,5
62.69
应收证券
清算款
- - - - - - - -
-
-
资产总计 - - - - -
99,133,30
1.10
4,053,029
,858.08
-
119,967,5
62.69
4,272,130
,721.87
负债
卖出回购
金融资产
款
- - - - -
3,185,197
,533.85
- -
-
3,185,197
,533.85
应付证券
清算款
- - - - - - - -
1,234,050
.63
1,234,050
.63
应付管理
人报酬
- - - - - - - -
654,362.5
2
654,362.5
2
应付托管
费
- - - - - - - -
186,960.7
2
186,960.7
2
应付销售
服务费
- - - - - - - -
373,921.4
3
373,921.4
3
应付交易
费用
- - - - - - - -
19,727.17
19,727.17
应交税费 - - - - - - - -
434,630.8
8
434,630.8
8
应付利息 - - - - - - - -
2,509,354
.95
2,509,354
.95
其他负债 - - - - - - - -
238,000.0
0
238,000.0
0
负债总计 - - - - -
3,185,197
,533.85
- -
5,651,008
.30
3,190,848
,542.15
利率敏感
度缺口
- - - - -
-3,086,06
4,232.75
4,053,029
,858.08
-
114,316,5
54.39
1,081,282
,179.72
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 1. 其 他变 量不 变， 只有 利 率变动 通过 债券 公允 价值 变动对 基金 资产 净值 产生 影响。
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元） 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
39
本期末
2013 年 12 月 31 日
1.利率 上 升25 个基 点 -34,486,524.32
2.利率 下 降25 个基 点 34,486,524.32
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
交易性 金融 资产- 股 票投 资 - -
交易性 金融 资产- 债 券投 资 4,053,029,858.08 374.84
衍生金 融资 产- 权证 投资 - -
其他 - -
合计 4,053,029,858.08 374.84
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设 市场其 他变 量保 持不 变， 只有业 绩比 较基 准所 对应 的市场 组合 价格 发生 合理 、可能 的 变 动 ；
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2013 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准变 动+5% 41,916,323.17
业绩比 较基 准变 动-5% -41,916,323.17
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
本基金 本报 告期 会计 报表 无需要 说明 的其 他事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 4,053,029,858.08 94.87 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
40
其中： 债券 4,053,029,858.08 94.87
资产支 持证 券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 98,887,307.72 2.31
6 其他各 项资 产 120,213,556.07 2.81
7 合计 4,272,130,721.87 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
本基金 报告 期末 未持 有股 票投资 组合 。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
本基金 报告 期末 未持 有股 票投资 组合 。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 末基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
本基金 报告 期内 未买 入股 票。
8.4.2 累计卖出金额超出期 末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金 报告 期内 未卖 出股 票。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
本基金 报告 期内 未投 资股 票。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 9,078,000.00 0.84
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 3,840,863,858.08 355.21
5 企业短 期融 资券 - - 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
41
6 中期票 据 203,088,000.00 18.78
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 4,053,029,858.08 374.84
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 124303 13 咸 荣盛 1,500,000 150,000,000.00 13.87
2 122711 12 郑 新债 1,172,180 117,804,090.00 10.89
3 124196 13 烟 城建 1,199,980 115,798,070.00 10.71
4 122747 12 晋 煤运 1,185,450 115,581,375.00 10.69
5 122840 11 临 汾债 1,084,440 111,697,320.00 10.33
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 报告 期末 未持 有资 产支持 证券 。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 报告 期末 未持 有权 证。
8.9 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
8.9.1 报告期末本基金投资 的股指期货持仓和损 益明 细
本基金 报告 期末 未持 有股 指期货 。
8.9.2 本基金投资股指期货 的投资政策
无
8.10 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.10.1 本基金投资国债 期 货的投资政策
无
8.10.2 报告期末本基金 投 资的国债期货持仓和 损益 明细 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
42
本基金 报告 期末 未持 有国 债期货 。
8.10.3 本基金投资国债 期 货的投资评价
无
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基 金投 资的 前十 名 证券的 发行 主体 本期 没有 出现被 监管 部门 立案 调查 ， 或在 报告 编制 日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2 本基 金报 告期 内基 金 投资的 前十 名股 票没 有超 出基金 合同 规定 的备 选股 票库。
8.11.3 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 245,993.38
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 119,967,562.69
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 120,213,556.07
8.11.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 报告 期末 未持 有处 于转股 期的 可转 换债 券。
8.11.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 报告 期末 未持 有股 票。
8.11.6 投资组合报告附注 的其他文字描述部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
43
(户)
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
元盛
A
2,562 125,871.72 20,774,401.17 6.44% 301,708,950.94 93.56%
元盛
B
2,586 367,775.61 475,044,979.00 49.95% 476,022,742.45 50.05%
合计 5,148 247,387.54 495,819,380.17 38.93% 777,731,693.39 61.07%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
元盛A
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 西 电 集 团 财 务 有 限
责任公 司
10,228,690.15 3.17%
2 黄少娜 10,228,690.15 3.17%
3 周万萍 8,019,955.09 2.49%
4 阮哲伦 5,114,345.07 1.59%
5 金 鹰 基 金 管 理 有 限
公司
5,114,114.97 1.59%
6 靖江市 建筑 管理 处 5,000,000.00 1.55%
7 张巧云 4,949,542.74 1.53%
8 刘灿基 4,551,767.12 1.41%
9 曹志芬 2,557,057.49 0.79%
10 曹锦根 2,444,172.54 0.76%
元盛B
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 广 发 证 券 股 份 有 限
公司
100,004,860.00 10.52%
2 中 国 人 民 健 康 保 险
股 份 有 限 公 司 — 自
有资金
50,009,000.00 5.26%
3 安 信 证 券 － 农 行 －
安信理 财 1 号债 券
型 集 合 资 产 管 理 计
划
22,281,235.00 2.34%
4 天 平 汽 车 保 险 股 份
有 限 公 司 － 自 有 资
金
20,002,700.00 2.10%
5 全 国 社 保 基 金 一 零
零三组 合
19,692,226.00 2.07%
6 安 信 证 券 － 工 行 － 18,890,990.00 1.99% 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
44
安 信 证 券 瑞 富 债 券
分 级 限 额 特 定 集 合
资产管 理计
7 日 信 证 券 有 限 责 任
公司
17,310,936.00 1.82%
8 天 风 证 券 股 份 有 限
公司
17,212,122.00 1.81%
9 国信－中行－国
信 ＂ 金 理 财 ＂ 经 典
组 合 基 金 集 合 资 产
管理计 划
15,000,729.00 1.58%
10 东 北 证 券 － 建 行 －
东北证 券 3 号主 题
投 资 集 合 资 产 管 理
计划
15,000,729.00 1.58%
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本 基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业
人员持 有本 基金
元盛 A 2801545.30 0.87%
元盛 B 6821390.50 0.72%
合计 9622935.80 0.76%
注：1、 截至 本报 告期 末 ， 本基金 管理 人高 级管 理人 员、 基金 投资 和研 究部 门 负责人 持有 本基 金份
额总量 的数 量区 间 为100 万份以 上。
2、截 至本 报告 期末 ，本 基 金基金 经理 持有 本基 金份 额总量 的数 量区 间 为0。
9.4 发起式基金发起资金 持有份额情况
项目
持 有 份 额 总
数
持 有 份 额 占
基 金 总 份 额
比例
发起份 额总 数 发起份额占基
金总份 额比 例
发 起 份 额 承
诺持有 期限
基 金 管 理 公
司固有 资金
5114114.97
0.40%
5114114.97
0.40% 3 年
基 金 管 理 公
司 高 级 管 理
人员
3850791.36
0.30%
3850791.36
0.30% 3 年
基 金 经 理 等
人员
150027.00
0.01%
150027.00
0.01% 3 年
基 金 管 理 公
司股东
4000540.00
0.31%
4000540.00
0.31% 3 年
其他
5622117.44
0.44%
7826773.68
0.61% 3 年 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
45
合计
18737590.77
1.47%
20942247.01
1.64%
注 ：本 基金管 理人 、股东以 及相 关从业 人员 作为发起 人认 购的份 额已 经全部冻 结， 因折算 等原 因会引
起发起 份额 发生 调整 ，以 本基金 管理 人最 新公 布的 数据为 准。
§10 基金份额变动
单位： 份
项目 元盛 A 元盛 B
基金合 同生 效日(2013 年5 月2 日)
基金份 额总 额
2,219,127,187.10 951,067,721.45
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 末 基
金总申 购份 额
49,976,832.45 -
减： 基 金合 同生 效日 起至 报告期 末
基金总 赎回 份额
1,996,961,415.68 -
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 末 基
金拆分 变动 份额
50,340,748.24 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 322,483,352.11 951,067,721.45
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本基金 报告 期内 未召 开基 金份额 持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本基金 报告 期内 基金 管理 人无重 大人 事变 动。
本基金 报告 期内 基金 托管 人 2013 年 12 月 5 日 发布 任免通 知， 聘任 黄秀 莲为 中国建 设银 行资 产 托
管业务 部副 总经 理。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本基金 报告 期内 无涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
46
11.4 基金投资策略的改变
本基金 报告 期内 没有 改变 基金投 资策 略。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
因 公司 业务 发展 需要， 经本 基金 管理 人第 四届董 事会 第三 十一 次会 议决议 通过 ，聘 请中 审亚 太会
计 师事 务所担 任公 司及旗下 基金 的审计 工作 ，原负责 公司 及基金 审计 业务的立 信会 计师事 务所 不再负
责我公 司审 计业 务。 该事 项已与 托管 行协 商一 致， 并于 2013 年 12 月 21 日 进 行了公 开披 露。
本年度 为本 基金 审计 的会 计师事 务所 为中 审亚 太会 计师事 务所 。
本报告 期内 实际 应支 付会 计师事 务所 的审 计费 为 37000 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本基金 报告 期内 无管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员受监 管部 门稽 查或 处罚 的情况 。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金 额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
东吴证 券 2 - - - - -
合计 2 - - - - -
注 ：本 基金 管理 人负责 选择 证券 经营 机构 ，租用 其交 易单 位作 为本 基金的 专用 交易 单位 。本 基金
专用交 易单 位的 选择 标准 如下：
（1 ） 经营 行为 稳健 规范 ， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
（2 ） 具备 基金 运作 所需 的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
（3 ） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平 ， 包 括 但不限 于 ： 有 较好 的研 究 能力和 行业 分析 能力 ，
能 及时 、全面 地向 公司提供 高质 量的关 于宏 观、行业 及市 场走向 、个 股分析的 报告 及丰富 全面 的信息金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
47
服 务； 能根据 公司 所管理基 金的 特定要 求， 提供专门 研究 报告， 具有 开发量化 投资 组合模 型的 能力；
能积极 为公 司投 资业 务的 开展， 投资 信息 的交 流以 及其他 方面 业务 的开 展提 供良好 的服 务和 支持 。
本基金 专用 交易 单位 的选 择程序 如下 ：
（1 ） 本基 金管 理人 根据 上 述标准 考察 后确 定选 用 交 易单位 的证 券经 营机 构。
（2 ） 基金 管理 人和 被选 中 的证券 经营 机构 签订 交易 单位租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名
称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 股指期 货交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
成交总
额的比
例
东 吴 证
券
6,257,896,699.03 100.00% 227,679,837,000.00 100.00% - - - -
合计 6,257,896,699.03 100.00% 227,679,837,000.00 100.00% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 杭 州 银 行
等 为 金 鹰 元 盛 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资
基金之 元 盛A 份 额代 销机 构的公 告
证券时 报等 2013-04-18
2
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 金 鹰 元 盛 分 级
债券型 发起 式证 券投 资基 金之元 盛A 份 额提
前结束 募集 的公 告
证券时 报等 2013-04-24
3
金 鹰 元 盛 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金
份额净 值及 资产 净值 公告
证券时 报等 2013-04-24
4
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 金 鹰 元 盛 分 级
债券型 发起 式证 券投 资基 金之元 盛A 份 额认
购申请 确认 比例 的公 告
证券时 报等 2013-04-26
5
金 鹰 元 盛 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金
基金合 同生 效公 告
证券时 报等 2013-05-03
6
金 鹰 元 盛 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金
分级基 金资 产净 值公 告
证券时 报等 2013-05-04
7
金 鹰 元 盛 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金
份额净 值及 资产 净值 公告
证券时 报等 2013-05-11
8
金 鹰 元 盛 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金
份额净 值及 资产 净值 公告
证券时 报等 2013-05-18
9 金 鹰 元 盛 分 级 债 券 基 金 份 额 净 值 及 资 产 净 证券时 报等 2013-05-25 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
48
值公告
10
金 鹰 元 盛 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金
之元 盛B 份 额上 市交 易公 告书
证券时 报等 2013-05-31
11
关 于 金 鹰 元 盛 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资
基金之 元 盛B 份额 上市 交 易公告 书的 补充 说
明
证券时 报等 2013-06-01
12
金 鹰 元 盛 分 级 债 券 基 金 份 额 净 值 及 资 产 净
值公告
证券时 报等 2013-06-01
13
关 于 金 鹰 元 盛 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资
基金之 元 盛B 份额 场外 认 购投资 者开 通跨 系
统转托 管业 务的 公告
证券时 报等 2013-06-05
14
金 鹰 元 盛 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金
之元 盛B 份 额上 市交 易提 示性公 告
证券时 报等 2013-06-05
15
金 鹰 元 盛 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金
2013 年第3 季 度报 告
证券时 报等 2013-10-24
16
金 鹰 元 盛 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金
之元盛 A 份 额开 放申 购赎 回业务 期间 元盛 B
份额（150132 ） 风险 提示 性公告
证券时 报等 2013-10-29
17
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 金 鹰 元 盛 分 级
债券型 发起 式证 券投 资基 金之元 盛A 开 放申
购与赎 回业 务的 公告
证券时 报等 2013-10-29
18
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 金 鹰 元 盛 分 级
债券型 发起 式证 券投 资基 金之元 盛A 开 放申
购与赎 回业 务的 公告
证券时 报等 2013-10-29
19
金 鹰 元 盛 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金
之元 盛B 份 额（150132 ） 暂停交 易公 告
证券时 报等 2013-11-01
20
金 鹰 元 盛 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金
之元 盛A 份额 折算 和申 购 与赎回 结果 的公 告
证券时 报等 2013-11-05
21
金 鹰 元 盛 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金
更新招 募说 明书
证券时 报等 2013-12-07
22
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 改 聘
会计师 事务 所的 公告
证券时 报等 2013-12-21
23
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 从 业 人 员 在 深
圳 前 海 金 鹰 资 产 管 理 有 限 公 司 兼 职 情 况 的
公告
证券时 报等 2013-12-31
注：相 关信 息披 露文 件请 登录本 基金 管理 人网 站查 询。 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
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§12 影响投资者决策的其 他重 要信息
1、 根据 中国 证监 会 （证 监 许可 《2013 》854 号） 文， 金鹰基 金管 理有 限公 司获 准设立 全资 子公 司，
子公司 名称 为“ 深圳 前海 金鹰资 产管 理有 限公 司” ， 公司注 册资 本为 人民 币 2000 万元 ，从 事特 定客 户
资产管 理业 务以 及中 国证 监会许 可的 其他 业务 。该 事项已 于 2013 年 8 月 6 日 进行了 公开 披露 。
2、 因 公司 业务 发展需 要， 经本基 金管 理人 第四 届董 事会第 三十 一次 会议 决议 通过， 聘请 中审 亚 太
会 计师 事务所 担任 公司及旗 下基 金的审 计工 作，原负 责公 司及基 金审 计业务的 立信 会计师 事务 所不再
负责我 公司 审计 业务 。该 事项已 与托 管行 协商 一致 ，并 于 2013 年 12 月 21 日 进行了 公开 披露 。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 金鹰 元 盛分级 债券 型发 起式 证券 投资基 金发 行及 募集 的文 件。
2、 《金 鹰元 盛分 级债 券型 发起式 证券 投资 基金 基金 合同》 。
3、 《金 鹰元 盛分 级债 券型 发起式 证券 投资 基金 托管 协议》 。
4、金 鹰基 金管 理有 限公 司 批准成 立批 件、 营业 执照 、公司 章程 。
5、基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照。
6、 本 报告 期内 在中国 证监 会指定 报纸 上公 开披 露的 基金份 额净 值、 季度 报告 、 更新 的招 股说 明 书
及其他 临时 公告 。
13.2 存放地点
广州市 天河 区体 育西 路 189 号城 建大 厦 22-23 层
13.3 查阅方式
投 资者 可在 营业 时间免 费查 阅或 按工 本费 购买复 印件 ，也 可登 录本 基金管 理人 网站 查阅 ，本 基金
管理人 网址 ：http://www.gefund.com.cn 。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问， 可 咨询 本基 金管 理人 客 户服务 中心 ， 客 户服 务中 心 电话： 4006-135-888金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告
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或 020-83936180 。
金鹰基金管理有限公司
二〇一四年三月二十六日
