中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
0
中小企业板交易型开放式指数基金
2013 年 年 度报 告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一四年三月二十六日
中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
1
§ 1 重 要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈
述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限 公司根据本基金合同规定，于 2014 年 3
月 24 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、
投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
2
1.2 目录
§ 1 重 要提 示及 目录 .................................................................................................................. 1
§ 2 基 金简 介 .............................................................................................................................. 3
§ 3 主 要财 务指 标、 基金 净 值表现 及利 润分 配情 况 .............................................................. 4
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 ......................................................................................... 4
3.2 基 金净 值表 现 ............................................................................................................. 5
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................. 6
§ 4 管 理人 报告 .......................................................................................................................... 6
§ 5 托 管人 报告 ........................................................................................................................ 11
§ 6 审 计报 告 ............................................................................................................................ 12
§ 7 年 度财 务报 表 .................................................................................................................... 13
7.1 资 产负 债表 ............................................................................................................... 13
7.2 利 润表 ....................................................................................................................... 14
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ........................................................................... 15
7.4 报 表附 注 ................................................................................................................... 16
§ 8 投 资组 合报 告 .................................................................................................................... 34
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ........................................................................................... 34
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ........................................................................... 35
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ............... 35
8.4 报告 期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ....................................................................... 39
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ................................................................... 40
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ........... 41
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 41
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ........... 41
8.9 报 告期 末本 基金 投资 的股指 期货 交易 情况 说明 ................................................... 41
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 ................................................. 41
8.11 投资 组合 报告 附注 ................................................................................................. 41
§ 9 基 金份 额持 有人 信息 ........................................................................................................ 42
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ............................................................... 42
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 ................................................................................... 42
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ................................................... 43
§ 10 开 放式 基金 份额 变动 ...................................................................................................... 43
§ 11 重大 事件 揭示 .................................................................................................................. 43
§ 12 备 查文 件目 录 .................................................................................................................. 46
中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
3
§ 2 基 金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 中小企 业板 交易 型开 放式 指数基 金
基金简 称 华夏中 小 板 ETF （场内简 称：中 小板 ）
基金主 代码 159902
交易代 码 159902
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2006 年 6 月 8 日
基金管 理人 华夏基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,091,731,046.56 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2006 年 9 月 5 日
2.2 基金产品说明
投资目 标
紧 密 跟踪 标的 指 数， 追求跟 踪 偏离 度和 跟 踪误 差最
小化。
投资策 略
本 基 金主 要采 取 完全 复制法 ， 即完 全按 照 标的 指数
的 成 份股 组成 及 其权 重构建 基 金股 票投 资 组合 ，并
根 据 标的 指数 成 份股 及其权 重 的变 动而 进 行相 应调
整 。 但在 因特 殊 情况 （如流 动 性不 足等 ） 导致 无法
获 得 足够 数量 的 股票 时，基 金 管理 人将 搭 配使 用其
他合理 方法 进行 适当 的替 代。
业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准为 “ 中小企 业板 价格 指数 ” 。
风险收 益特 征
本 基 金属 股票 基 金， 风险与 收 益高 于混 合 基金 、债
券 基 金与 货币 市 场基 金。本 基 金为 指数 型 基金 ，采
用 完 全复 制策 略 ，跟 踪反映 中 小企 业板 市 场的 标的
指数， 是股 票基 金中 风险 较高的 产品 。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华夏基 金管 理有 限公 司
中 国 建 设 银 行 股 份 有 限
公司
信息披 露
负责人
姓名 崔雁巍 田青
联系电 话 400-818-6666 010-67595096
电子邮 箱 service@ChinaAMC.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-818-6666 010-67595096
传真 010-63136700 010-66275853 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
4
注册地 址
北 京 市 顺 义 区 天 竺 空 港 工 业 区
A 区
北 京 市 西 城 区 金 融 大 街
25 号
办公地 址
北京市 西城 区金 融大 街 33 号通
泰大 厦 B 座 12 层
北 京 市 西 城 区 闹 市 口 大
街 1 号院 1 号楼
邮政编 码 100033 100033
法定代 表人 杨明辉 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《证券 时报 》
登载基 金 年 度报 告 正 文的 管理人 互联 网网 址 www.ChinaAMC.com
基金 年 度报 告 备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永 道中 天会 计师 事务 所 （ 特
殊普通 合伙 ）
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心
11 楼
注册登 记机 构
中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公
司
北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号
§ 3 主 要财务指标、基金净 值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2013 年 2012 年 2011 年
本期已 实现 收益 423,935,312.34 -856,170,847.02 -948,804,604.49
本期利 润 688,996,286.09 -72,238,434.94 -2,019,651,154.80
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.4781 -0.0348 -1.1606
本期加 权平 均净 值利 润率 21.32% -1.70% -43.74%
本期基 金份 额净 值增 长率 17.90% -1.24% -36.71%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可 供分 配利 润 1,468,758,433.00 2,133,182,500.73 2,127,601,551.47
期末可 供分 配基 金份 额利 润 1.3453 0.9890 1.0137
期末基 金资 产净 值 2,560,489,479.56 4,290,010,791.16 4,226,479,793.83
期末基 金份 额净 值 2.345 1.989 2.014
3.1.3 累计 期末 指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 143.58% 106.60% 109.19%
注： ①所 述基 金业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收
益水平 要低 于所 列数 字。
②本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他收 入 （ 不含 公允 价值 变 动收益 ）中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
5
扣除 相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。
③ 期末可供分配利润为期 末资产负债表中未分配利 润与未分配利润中已实现 部分的孰
低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额 净
值增长
率①
份额净值 增
长率标 准差
②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -5.02% 1.34% -4.86% 1.34% -0.16% 0.00%
过去六 个月 11.40% 1.47% 11.74% 1.48% -0.34% -0.01%
过去一 年 17.90% 1.53% 17.54% 1.54% 0.36% -0.01%
过去三 年 -26.30% 1.45% -27.08% 1.47% 0.78% -0.02%
过去五 年 72.75% 1.63% 73.88% 1.67% -1.13% -0.04%
自 基 金 合 同 生
效起至 今
143.58% 1.90% 144.34% 1.98% -0.76% -0.08%
3.2.2 自基 金合 同生效 以来基 金份 额累计 净值 增长率 变动 及其与 同期 业绩比 较基
准收益率变动的比较
中 小企 业板 交易 型开 放式 指数基 金
份额累 计净 值增长 率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
（2006 年 6 月 8 日 至 2013 年 12 月 31 日 ）
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
6
中小企 业板 交易 型开 放式 指数基 金
过去五 年基 金每 年净 值增 长率 及 其与 同期 业绩 比较 基准收 益率 的对 比 图
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年无利润分配事项。
§ 4 管 理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日，是经中国证监会批准成立
的首批全国性基金管理公司之一。 公司总部设在北京， 在北京、 上海 、 深圳、 成
都、 南京、 杭州、 广州 和青岛设有分公司， 在香港 及深圳设有子公司。 公司是首
批全国社保基金管理人、 首批企业年金基金管理人、 境内首批 QDII 基金管理人、
境内首只 ETF 基金管理人，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，
香港子公司是首批 RQFII 基 金管理人。 华夏基 金是业务领域最广泛的基金管理公
司之一。
截至 2013 年 12 月 31 日， 华夏基金管理的境内 ETF 产品规模超过 440 亿元，
是 境内 ETF 基金资产 管理规模最大的基金管 理公司之一。 在 ETF 基 金管理方面 ，
华夏基金 积 累 了 丰 富 的 经 验 ， 目 前 旗 下 管 理 9 只 ETF 产 品 ， 分 别 为 华 夏 沪 深
300ETF 、华夏上证 50ETF 、华夏中小板 ETF 、华夏能源 ETF 、华夏 材料 ETF 、中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
7
华夏消费 ETF 、华夏金 融 ETF 、华夏医 药 ETF 和华夏恒 生 ETF ，初 步形成了覆
盖综合指数、权重股指数、中小盘指数、行业指数以及海外市场指数的 ETF 产
品线。
凭借规 范的 经营 管理 及 良好的 品牌 声誉 ，2013 年华 夏基 金荣 获多 家 机构 评
选的多 个奖 项 ，主 要奖 项包括 ：在 《证券 时报 》主办 的“2012 年度 中国基 金业
明星基金奖” 的评选中， 华夏基金荣 获 “五年 持续回报明星基金公司奖” ， 所管
理的基金荣获 4 个单项奖； 在 《上海证券报》 主办的第十届中国 “金基金” 奖的
评选中， 华夏基金荣获 “金基金十年· 卓越公司奖” ； 在 《中国证券 报》 主办的
“第十届中国基金业金牛奖” 的评选中， 华夏基金荣获 “被动投资金牛基金公司
奖” ， 所管理的基金荣获 5 个单项奖； 在晨星 （中国） 举办的 “晨星 （中国） 2013
年度基金奖”评选中，华夏回报混合荣获“混合型基金奖”。
在客户 服务 方面 ，2013 年， 华夏 基金 继续 以 客户需 求为 导向 ，努 力 提高 客
户的交 易便利 性： （1 ）推出 了货币 基金 的“ 还贷款 ”及信 用卡 还款 业务 ， 方便
投资者 进行现 金管 理； （2） 直销网 上交 易新 增了中 国建设 银行 储蓄 卡的“ 快易
付”功 能，并 增加 多家 银行卡 的电子 交易 业务 ，提高 投资者 的交 易效 率；（3）
开通了华夏基金微信公众服务平台 并推出微信交易功能， 在淘宝网、 天天基金网
等平台开通基金业务， 并与百度达成互联网业务合作， 为投资者提供更多交易渠
道。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
方军
本 基 金 的
基金经
理 、 数 量
投 资 部 副
总经理
2006-06-08 - 14 年
硕士 。 1999 年 7 月加
入 华 夏基 金 管理 有限
公 司 ，曾 任 研究 员，
华 夏 成长 证 券投 资基
金 基 金经 理 助理 、兴
华 证 券投 资 基金 基金
经 理 助理 和 华夏 回报
证 券 投资 基 金基 金经
理助理 等。
注：① 上述 任职 日期 、离 任日期 根据 本基 金管 理人 对外披 露的 任免 日期 填写 。
②证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
8
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、
《证券投资基金运作管理办法》 、 《证券投资 基金管理公司公平交易制度指导意
见》 、 《基金 管理公司开展投资、 研究活动防控内幕交易指导意见》 、 基金合同
和其他有关法律法规， 本着诚实信用、 勤勉尽责、 安全高效的原则管理和运用基
金资产， 在严格控制投资风险的基础上， 为基金份额持有人谋求最大利益， 没有
损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 等法规
制定了 《华夏基金管理有限公司公平交易制度》 。 公司通过科学、 制衡的投资决
策体系， 加强交易分配环节的内部控制， 并通过工作制度、 流程和技术 手段保证
公平交易原则的实现。 同时， 通过监察稽核、 事后分析和信息披露来保证公平交
易过程和结果的监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合， 制定并严格遵守相
应的制度和流程， 通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。 报告
期内， 本基金管理人严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合， 在不同时间窗下
（1 日内、3 日内、5 日内）的本年度同向交易价差进行了专 项分析，未发现违
反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内， 本基金出现 1 次涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交
较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5% 的情况，为本基金因被动跟踪标的
指数和其他组合发生的反向交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为中小板指数，中小板指数由中小板股票中规模大、中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
9
流动性好、 最具代表性的 100 只股票组成， 自 2006 年 1 月 24 日起正式发布， 以
综合反映中小板市场整体表现， 其 作为中小板市场的核心指数， 兼具价值尺度与
投资标的功能。 本基金主要采取完全复制法， 即完全按照标的指数的成份股组成
及其权重构建基金股票投资组合， 并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行
相应调整 。
2013 年，国际方面，美国经济继续向好，美联储宣布从 2014 年 1 月开始削
减 量化宽松额度； 欧盟经济也出现了温和复苏； 新兴经济体则普遍增长乏力。 国
内方面， 上半年经济增速低于预期， 资金面前松后紧； 下半年经济增长回暖， 十
八届三中全会和中央经济工作会议先后召开，经济和政策的不确定性 逐渐降低，
资金面 仍是前松后紧， 并 在年底再次出现一波紧张局面 。 通胀方面， 居民消费价
格指数 （CPI ）全年维 持在较低水平。
市场方面，A 股市场 全年整体呈震荡走势。 上半年受经济数据低于预期等因
素影响，市场震荡下跌；3 季度受经济增速超预期 、资金面紧张局面有所缓解 、
积极政策频出 、 投资者对经济增长的预期有所改善 等影响， 市场迎来一波上涨行
情；年底由于经济数据表现不佳及流动性再次恶化，市场再次走低。结构上看，
全年市场偏向主题投资，大小盘风格分化明显，创业板、中小板表现 较为出色。
报告期内，中小板指上涨 17.54% ，总体表现 高于市场平均水平。
报告期内， 本基金在做好跟踪标的指数的基础上， 认真应对投资者的日常申
购、赎回以及成份股调整，努力降低成本、减少市场冲击。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2013 年 12 月 31 日，本基金份额净值为 2.345 元，本报告期份额净值
增长率为 17.90% ， 同 期中小板指数增长率为 17.54% 。 本基金本 报告期跟踪偏离
度为+0.36% 。本基金与 标的指数产生偏离的主要原因为成份股分红、日常运作
费用以及替代性策略等产生的差异。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2014年， 国内经 济运行整体平稳， 通胀维持低位， 流动性紧张局面 可能
有所好转， 但需 关注 美联储量化宽松 政策退出以及国内外汇占款变动 的影响。 投
资者对政府改革方向和力度的预期将对市场产生较大影响， 市场 在结构上 可能将
有 较大分化。 如果经济数据呈现企稳复苏态势， 改革政策超预期， 市场将迎来不中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
10
错涨势， 风格分化或将持续， 届时具有较明显成长性优势的中小板股票或将有较
好表现 。
中小板股票具有明显的成长性优势和长期投资价值， 但经济形势及市场的变
化也会对中小板公司产生影响， 中小板股票的波动性相对较大。 我们将继续有效
控制基金的跟踪偏离度和跟踪误差， 以实现 为投资者获取指数投资收益及其他模
式盈利机会的投资目标。
珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任， 本基金将继续奉行华夏基
金管理有限公司 “为信任奉献回报 ” 的经营理念， 规范运作， 审慎投 资， 勤勉尽
责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内， 基金管理人结合法律法规和业务发展需要， 修订了公司的风险
管理制度、 员工投资行为管理制度等内部制度， 进一步完善了公司内部制度体系；
围绕防控 “三条底线 ”和内幕交易， 组织多项合规培训和合规考试， 加强员工的
风险意识和合规意识； 针对投资研究等重点业务， 加大检查力度， 促进公司业务
合法合规、 稳健经营； 积极参与新产品、 新业务的设计， 提出合规建议， 对基金
的宣传推介、基金投资交易等方面积极开展各项合规管理工作，有效防范风险，
规避违规行为的发生。
报告期内， 本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。 本基金管理人将
继续以风险控制为核心， 坚持基金份额持有人利益优先的原则， 提高监察稽核工
作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准
则、 中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定， 对基金所持有的投资品种
进行估值。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 会
计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上时对所采用的相
关估值模型、 假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。 定价服务机构按照
商业合同约定提供定价服务。 其中， 本基金管理 人为了确保估值工作的合规开展，
建立了负责估值工作决策和执行的专门机构， 组成人员包括督察长、 投资风险负
责人、 证券研究工作负责人、 法律监察负责人及基金会计负责人等。 其中， 近三中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
11
分之二的人员具有 10 年以上的基金从业经验，且具有风控、证券研究、合规、
会计方面的专业经验。 同时， 根据基金管理公司制定的相关制度， 估值工作决策
机构的成员中不包括基金经理。 本报告期内， 参与估值流程各方之间无重大利益
冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金基金合同规定， 本基金的收益分配原则为： 本基金的每份基金份额享
有同等分配权。 当基金累计报酬率超过同期标的指数累计报酬率达到 1% 以上时，
可进行收益分配。 在符合上述基金分红条件的前提下， 本基金收益每年最多分配
2 次， 若自基金合同生效日起不满 3 个月可不进行收益分配。 基 金收益分配比例
为不低于符合上述基金分红条件的可分配部分的 90% 。 本基金收益分配采取现金
方式。法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
§ 5 托 管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了
《证券投资基金法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 不存在损害基金份
额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、 净值 计算、 利润分配等情况的
说明
本报告期， 本托管人按照国家有关规定、 基金合同、 托管协议和其他有关规
定， 对本基金的基金资产净值计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核， 对
本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利
益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务
会计报告、 投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或
者重大遗漏。 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
12
§ 6 审 计报 告
普华永道中天审字(2014) 第 20720 号
中小企业板交易型开放式指数基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的中小企业板交易型开放式指数基金( 以下简称“ 中小 板 ETF
基金”) 的财务报表，包 括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表、2013 年度的利润表
和所有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
编制和公 允列 报财务 报 表是中小 板 ETF 基 金 的基金管 理人 华夏基 金 管理 有
限公司管理层的责任。这种责任包括：
（1） 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称“ 中国 证监会 ”)
发布的有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反
映；
（2 ） 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或
错误导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的 判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见提供了基
础。
6.3 审计意见
我们认为， 上述中小板 ETF 基金的财务报表在 所有重大方面按照企业会计准中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
13
则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行 业
实务操作编制， 公允反映了中小板 ETF 基金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及
2013 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师 许康玮 洪磊
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
2014 年 3 月 7 日
§ 7 年 度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 中小企业板交易型开放式指数基金
报告截止日：2013 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 7.4.7.1 40,986,610.34 31,073,123.67
结算备 付金
635,979.60 830,533.86
存出保 证金
56,083.04 1,000,000.00
交易性 金融 资产 7.4.7.2 2,535,513,290.76 4,257,877,197.09
其中： 股票 投资
2,532,259,199.06 4,257,877,197.09
基金投 资
- -
债券投 资
3,254,091.70 -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买 入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- 3,965,514.20
应收利 息 7.4.7.5 10,863.28 7,466.39
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
2,577,202,827.02 4,294,753,835.21
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
负债：
中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
14
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍 生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
12,711,520.11 -
应付赎 回款
789,996.44 1,108,302.53
应付管 理人 报酬
1,089,473.62 1,687,639.43
应付托 管费
217,894.74 337,527.90
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 139,237.60 104,601.71
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 1,765,224.95 1,504,972.48
负债合 计
16,713,347.46 4,743,044.05
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,091,731,046.56 2,156,828,290.43
未分配 利润 7.4.7.10 1,468,758,433.00 2,133,182,500.73
所有者 权益 合计
2,560,489,479.56 4,290,010,791.16
负债和 所有 者权 益总 计
2,577,202,827.02 4,294,753,835.21
注 ： 报 告 截 止 日 2013 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 2.345 元 ， 基 金 份 额 总 额
1,091,731,046.56 份。
7.2 利润表
会计主体： 中小企业板交易型开放式指数基金
本报告期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民币元
项目 附注号
本期
2013 年 1 月 1 日 至
2013 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日
一、收入
709,991,592.18 -45,009,857.71
1.利息 收入
244,799.01 485,398.21
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 240,761.19 485,398.21
债券利 息收 入
4,037.82 -
资产支 持证 券利 息收 入
- - 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
15
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
442,814,336.02 -830,433,140.75
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 418,672,629.42 -873,437,045.97
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 24,141,706.60 43,003,905.22
3. 公 允 价 值 变动 收 益 （损失 以 “- ” 号填
列）
7.4.7.17 265,060,973.75 783,932,412.08
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.18 1,871,483.40 1,005,472.75
减：二、费用
20,995,306.09 27,228,577.23
1.管理 人报 酬
16,258,048.22 21,248,143.64
2.托管 费
3,251,609.61 4,249,628.83
3.销售 服务 费
- -
4.交易 费用 7.4.7.19 1,234,640.69 1,479,687.34
5.利息 支出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6.其他 费用 7.4.7.20 251,007.57 251,117.42
三、 利润总额 （亏损总 额以 “- ” 号填列）
688,996,286.09 -72,238,434.94
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列 ）
688,996,286.09 -72,238,434.94
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体： 中小企业板交易型开放式指数基金
本报告期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
2,156,828,290.43 2,133,182,500.73 4,290,010,791.16
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 688,996,286.09 688,996,286.09
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 -1,065,097,243.87 -1,353,420,353.82 -2,418,517,597.69 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
16
生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净
值减少 以 “- ” 号填 列）
其中：1.基 金申 购款 5,648,472,721.22 7,111,704,346.46 12,760,177,067.68
2.基金 赎回 款 -6,713,569,965.09 -8,465,124,700.28 -15,178,694,665.37
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
1,091,731,046.56 1,468,758,433.00 2,560,489,479.56
项目
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
2,098,878,242.36 2,127,601,551.47 4,226,479,793.83
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -72,238,434.94 -72,238,434.94
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净
值减少 以 “- ” 号填 列）
57,950,048.07 77,819,384.20 135,769,432.27
其中：1.基 金申 购款 3,654,115,120.42 3,969,774,848.41 7,623,889,968.83
2.基金 赎回 款 -3,596,165,072.35 -3,891,955,464.21 -7,488,120,536.56
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
2,156,828,290.43 2,133,182,500.73 4,290,010,791.16
报表附注为财务报表的组成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
杨明辉
崔雁巍
崔雁巍
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中小企业板交易型开放式指数基金 （以下简称 “本基金”） 经中国证券监督
管理委员会 （以下简称 “中国证监会”） 证监基金字[2006]92 号 《关 于同意中小
企业板交易型开放式指数基金募集的批复》 核准， 由华夏基金管理有限公司依照中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
17
《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《证券投资基金销售管理办法》 、 《证券
投资基金运作管理办法》 、 《中小企业板交易型开放式指数基金基金合同》 及其
他有关法律法规负责公开募集。 本基金为交易型开放式， 存续期限不定， 首次设
立募集不包括认购资金利息共募集 3,965,335,792.44 元（含募集股票市值），业
经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字（2006）第 66 号验资
报告予以验证。 经向中国证监会备案， 《中小企业板交易型开放式指数基金基金
合同》于 2006 年 6 月 8 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
3,965,967,258.69 份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，
基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《中小企业板交易型开放式指数
基金基金合同》 等有关规定， 本基金的投资范围为标的指数成份股、 备选成份股 ，
可少量投资于新股、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
经深圳证券交易所 （以下简称 “深交所 ”） 深证上[2006]106 号文审 核同意，
本基金 2,329,107,641 份基金份额于 2006 年 9 月 5 日在深交所挂牌交易。 投资者
可使用深圳证券账户， 采用组合证券方式， 通过深交所场内系统办理申购、 赎回
业务 （以下简称 “场内申购、 赎回 ”） 。 投资 者可使用开放式基金账户， 采用现
金方式， 通过基金管理人办理申购、 赎回业务 （以下简称 “场外申购、 赎回 ”）。
自 2006 年 9 月 11 日起， 投资者可使用开放式基金账户， 采用现金方式， 通过 场
外申购、赎回代理机构办理场外申购、赎回。
根据 《中小企业板交易型开放式指数基金招募说明书》 （更新） ， 基 金管理
人将对当日场外申购、 赎回进行轧差处理， 运用净申购资金根据当日申购赎回清
单买入相应的组合证券对价或根据当日申购赎回清单卖出相应的组合证券对价。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则－
基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释以及其他相关规定( 以下合称“企业会计准则 ”) 、中国证券投资基
金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中
国证监会发布的 《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报 告和半年度
报告> 》 和中国证监会允许的如财务报表附注 7.4.4 所列示的基金行业实务操作的中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
18
有关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2013 年
12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1、金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决
于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。 本基金目前暂无金融资产分类为可
供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产
在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款和各类应收款项
等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
2、金融负债分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括
交易性金融负债及衍生金融负债等。 本基金持有的其他金融负债包括各类应付款
项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金 融工具合同的一方时， 于交易日按公允中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
19
价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 支付的价款中包含已宣告但尚未发放
的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项
目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价
值进行后续计量， 应收款项和其他金融负债采用实际利率法， 以摊余成本进行后
续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几
乎 所有的风险和报酬已转移时， 终止确认该金融资产。 终止确认的金融资产的成
本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估
值日无交易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影
响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
2、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发
生了重大变化或证券发行机构发生 了影响证券价格的重大事件， 参考类似投资品
种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
3、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实
际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时，
尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负 债基本为金融资产和金融负债。 当本基金依法
有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时， 金融资产与金融负债按抵销后
的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
20
后的余额。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎
回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎
回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值
比例计算的金额。 未实现平准金指在申 购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中
包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确
认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所
得税后的净额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的
利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值
变动确认为公允价值变动损益； 处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确
认为投资收益， 其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 场内
赎回转出股票投资收益/( 损失) 于赎回当日按转出股票以当日市场交易收盘价计
算的市值与其成本的差额确认。 场外赎回转出股票投资收益/( 损失) 于基金管理人
代投资人交易日按转出股票成交金额与其成本的差额确认。
当本基金场内申购对价中包含可以现金替代时， 在本基金补足可以现金替代
成分股票( 或采取强制退款) 之前， 该股票估值日与申购日估值的差额确认为 “公
允价值变动收益/( 损失) ”。
应收款项在持有期间确认的利息收入 按实际利率法计算， 实际利率法与直线
法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计
算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与
直线法差异较小的按直线法近似计算。 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
21
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益以现金形式分配。 期末可供分配
利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。 当基
金累计报酬率超过同期标的指数累计报酬率达到 1% 以上时，可进行收益分配。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金
确定以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于在锁定期内的非公开发行股票， 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号
《关于证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值 业务及份额净值计价有关事项的
通知》 之附件 《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》 ， 若在证
券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非 公开发行股票的初始投资成
本， 按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值； 若在证券交易
所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本， 按锁
定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分
确认为估值增值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正 金额。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号 《关于开放式证券投资基金有
关税收问题的通知》、财税[2004]78 号《关于 证券投资基金税收政策的通知》、
财税[2005]103 号《关 于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税
[2008]1 号《关于企业 所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实
施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 及其他相关财税法中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
22
规和实务操作，主要税项列示如下：
1、以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
2、基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
3、对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入，由上市公司、
债券发行企业在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入时代扣代缴 20%
的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起，基金从上市公司分配取得的股息红利所
得， 持股期限在 1 个月以内 （含 1 个月） 的， 全额计入应纳税所得额， 持股期限
在 1 个月以上至 1 年 （含 1 年） 的， 减按 50% 计入应纳税所得额， 持股期限超过
1 年的，减按 25% 计入应纳税所得额。
4、 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税， 买入股票不征收股票
交易印花税。
5、基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的
股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 40,986,610.34 31,073,123.67
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 40,986,610.34 31,073,123.67
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 2,507,947,730.40 2,532,259,199.06 24,311,468.66
债
券
交易所 市场 2,317,300.00 3,254,091.70 936,791.70
银行间 市场 - - -
合计 2,317,300.00 3,254,091.70 936,791.70
资产支 持证 券 - - - 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
23
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,510,265,030.40 2,535,513,290.76 25,248,260.36
项目
上年度 末
2012 年12 月31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 4,497,689,910.48 4,257,877,197.09 -239,812,713.39
债
券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 4,497,689,910.48 4,257,877,197.09 -239,812,713.39
注：股 票投 资的 估值 增值 和股票 投资 的公 允价 值均 包含可 退替 代款 的估 值增 值。
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/ 负债余额。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应 收活 期存 款利 息 6,197.89 7,037.40
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 599.85 428.99
应收债 券利 息 4,037.82 -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 27.72 -
合计 10,863.28 7,466.39 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
24
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末均无其他资产余额。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 139,237.60 104,601.71
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 139,237.60 104,601.71
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 250,000.00 1,000,000.00
应付赎 回费 2,977.38 4,176.99
应退替 代款 623,971.77 227,144.47
可退替 代款 698,275.80 83,646.90
预提费 用 190,000.00 190,000.00
其他 - 4.12
合计 1,765,224.95 1,504,972.48
注： ①应 退替 代款 指投 资 者采用 可以 现金 替代 方式 申购本 基金 时 ， 替 代价 格 与实际 买入
成本或 强制 退款 成本 之差 乘以替 代数 量的 金额 。
②可退 替代 款指 投资 者采 用可以 现金 替代 方式 申购 本基金 时， 替代 价格 与该 替 代证券 市
价之差 乘以 替代 数量 的金 额。
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 2,156,828,290.43 2,156,828,290.43
本期申 购 5,648,472,721.22 5,648,472,721.22
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -6,713,569,965.09 -6,713,569,965.09
本期末 1,091,731,046.56 1,091,731,046.56
7.4.7.10 未分配利润 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
25
单位：人民币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 2,620,971,592.83 -487,789,092.10 2,133,182,500.73
本期利 润 423,935,312.34 265,060,973.75 688,996,286.09
本期基金 份额交 易产生 的 变
动数
-1,384,701,075.05 31,280,721.23 -1,353,420,353.82
其中： 基金 申购 款 7,665,046,615.17 -553,342,268.71 7,111,704,346.46
基金 赎回 款 -9,049,747,690.22 584,622,989.94 -8,465,124,700.28
本期已 分配 利 润 - - -
本期末 1,660,205,830.12 -191,447,397.12 1,468,758,433.00
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 214,581.14 451,652.98
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 24,342.61 32,771.48
其他 1,837.44 973.75
合计 240,761.19 485,398.21
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日 至
2012 年 12 月 31 日
股票投资 收益—— 买卖 股 票
差价收 入
-30,794,667.58 -177,048,327.42
股票投资 收益—— 赎回 差 价
收入
449,467,297.00 -696,388,718.55
股票投资 收益—— 申购 差 价
收入
- -
合计 418,672,629.42 -873,437,045.97
7.4.7.12.2 股票投资收益 ——买卖股票差价收入
单位：人民币元 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
26
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 877,224,747.56 1,042,003,899.82
减：卖 出股 票成 本总 额 908,019,415.14 1,219,052,227.24
买卖股 票差 价收 入 -30,794,667.58 -177,048,327.42
7.4.7.12.3 股票投资收益 ——赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日 至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日
赎回基 金份 额对 价总 额 14,754,593,235.64 7,252,314,831.53
减：现 金支 付赎 回款 总额 97,487,199.64 111,211,342.53
减：赎 回股 票成 本总 额 14,207,638,739.00 7,837,492,207.55
赎回差 价收 入 449,467,297.00 -696,388,718.55
7.4.7.13 债券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益。
7.4.7.14 资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益 ——买卖权证差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日 至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 24,141,706.60 43,003,905.22
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 24,141,706.60 43,003,905.22
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
27
项目名 称
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 265,060,973.75 783,932,412.08
—— 股 票投 资 264,124,182.05 783,932,412.08
—— 债 券投 资 936,791.70 -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 265,060,973.75 783,932,412.08
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日
基 金赎 回费 收入 530,127.42 294,757.62
替代损 益 1,311,483.96 710,715.13
其他 29,872.02 -
合计 1,871,483.40 1,005,472.75
注：① 本基 金场 外赎 回费 率为赎 回金 额 的 0.5% ，赎 回费总 额 的 25% 归入 基金 资产。
②替代 损益 是指 投资 者采 用可以 现金 替代 方式 申购 本基金 时， 补入 被替 代股 票 的实际 买
入成本 与申 购日 估值 的差 额或强 制退 款的 被替 代股 票在强 制退 款计 算日 与申 购日估 值的 差
额。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 1,234,640.69 1,479,687.34
银行间 市场 交易 费用 - -
合计 1,234,640.69 1,479,687.34
7.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
28
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
审计费 用 110,000.00 110,000.00
信息披 露费 80,000.00 80,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
银行费 用 1,007.57 1,117.42
合计 251,007.57 251,117.42
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
根据本基金管理人于 2014 年 3 月 6 日发布的分红公告， 本基金向 2014 年 3
月 13 日在本基金登记结算机构登记在册的基金份额持有人按每 10 份基金份额派
发红利 0.20 元。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华夏基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金场 外申 购赎回 销售 机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 （ “ 中国 建设 银行 ” ） 基金托 管人 、基 金场 外申 购赎回 销售 机构
中信证 券股 份有 限公 司
基金管理人的股东、场内 申购赎回销售机
构
南方工 业资 产管 理有 限责 任公司 基金管 理人 的股 东
山东省 农村 经济 开发 投资 公司 基金管 理人 的股 东
POWER CORPORATION OF CANADA 基金管 理人 的股 东
青岛海 鹏科 技投 资有 限公 司 基金管 理人 的股 东
无锡市 国联 发展 （集 团） 有限公 司 基金管 理 人 的股 东
注： ①根 据华 夏基 金管 理有 限公司 于 2013 年 9 月 25 日发布 的公 告 ， 经 中国 证监 会核准 ，
华夏基 金管 理有 限公 司股 东变更 为中 信证 券股 份有 限公司 （ 出资 比例 59% ） 、 南方工 业资 产
管理有 限责 任公 司 （ 出资 比 例 11% ） 、 山东 省农 村经 济 开发投 资公 司 （ 出资 比例 10%）、POWER
CORPORATION OF CANADA （ 出资 比例 10% ） 、青 岛海鹏 科技 投资 有限 公司 （出资 比例
10%）。
②根据 华夏 基金 管理 有限 公司 于 2014 年 2 月 12 日 发布的 公告 ， 华 夏基 金管 理 有限公 司
股权结 构变 更为 中信 证券 （出资 比 例 62.2% ） 、 山东 省农 村 经济 开发 投资 公司 （比 例 10%）、
POWER CORPORATION OF CANADA （ 出资 比 例 10% ） 、 青岛 海鹏 科技 投资 有限公 司（ 出中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
29
资比 例 10% ） 、南 方工 业资 产管理 有限 责任 公司 （出 资比 例 7.8%）。
③下述 关联 交易 均在 正常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度 可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.4 债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 16,258,048.22 21,248,143.64
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1,365,427.98 1,430,307.00
注：① 支付 基金 管理 人的 基金管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值 0.5% 的 年费 率计提 ，
逐日累 计至 每月 月底 ，按 月支付 。
②基金 管理 人报 酬计 算公 式为： 日基 金管 理人 报酬 ＝前一 日基 金资 产净 值 ×0.5% / 当
年天数 。
③客户 维护 费是 指基 金管 理人与 基金 销售 机构 约定 的用以 向基 金销 售机 构支 付客户 服
务及销 售活 动中 产生 的相 关 费用 ， 该费 用从 基金 管 理人收 取的 基金 管理 费中 列支 ， 不 属于 从
基金资 产中 列支 的费 用项 目。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
30
项目
本期
2013 年 1 月 1 日 至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的
托管费
3,251,609.61 4,249,628.83
注：① 支付 基金 托管 人的 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值 0.1% 的 年费 率计 提，逐 日
累计至 每月 月底 ，按 月支 付。
②基金 托管 费计 算公 式为 ：日基 金托 管费 ＝前 一日 基金资 产净 值 ×0.1% / 当 年天数 。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债
券( 含回购) 交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均无基金管理人运用固有资金投资本基
金的情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本
基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方 名称
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中 国 建 设 银 行
活期存 款
40,986,610.34 214,581.14 31,073,123.67 451,652.98
注：本 基金 的活 期银 行存 款由基 金托 管人 中国 建设 银行保 管， 按银 行同 业利 率计息 。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证 券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方购买其承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期无利润分配事项。
注：根 据本 基金 管理 人 于 2014 年 3 月 6 日发 布的 分 红公告 ，本 基金 向 2014 年 3 月 13
日在本 基金 登记 结算 机构 登记在 册的 基金 份额 持有 人按 每 10 份基 金份 额派 发 红利 0.20 元。 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
31
7.4.12 期末（2013 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限 证券 类别 ： 股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通 日
流通受
限类型
认购
价格
期末
估值
单价
数量（ 单
位：股 ）
期末成 本
总额
期末
估值总 额
备
注
002106 莱宝高 科 2013-03-18 2014-03-19
非公开
发行流
通受限
16.52 11.55 620,000 10,242,400.00 7,161,000.00 -
注： 以上 “可 流通 日 ” 是 根据上 市公 司公 告估 算的 流通日 期 ， 最 终日 期以 上 市公司 公告
为准。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值
单价
复牌
日期
复牌
开盘
单价
数量 （ 股）
期末成 本
总额
期末估 值
总额
备
注
002190 成飞集 成 2013-12-23
筹划重
大事项
15.15 - - 663,716 10,796,302.16 10,055,297.40 -
002022 科华生 物 2013-12-20
筹划协
议转让
股份重
大事项
16.82 2014-01-27 18.50 1,583,571 25,351,453.53 26,635,664.22 -
002476 宝莫股 份 2013-12-09
筹划对
外投资
收购资
产重大
事项
9.23 2014-01-21 9.31 1,029,500 7,995,016.26 9,502,285.00 -
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止，本基金没有因从事银行间市场债券
正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止，本基金没有因从事交易所市场债券
正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金融工具风险及管理 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
32
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、 可控、 可承担。 本基金
管理人建立了由风险管理委员会、 督察长、 法律监察部、 稽核部、 风险管理部和
相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。 风险管理团队在识别、 衡量投资
风险后， 通过正式报告的方式， 将分析结果及时传达给基金经理、 投资总监、 投
资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险管理目标。
本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法， 估测各种金融工具风险
可能产生的损失。 本基金管理人从定性分 析的角度出发， 判断风险损失的严重性；
从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标， 结合基金资产所运用的金融工
具特征， 通过特定的风险量化指标、 模型和日常的量化报告， 确定风险损失的限
度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策，
将风险控制在预期可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，
债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违
约，而造成基金资产损失的可能性。
本基金管理人通过信用分析团队建立了内 部评级体系和交易对手库， 对发行
人及债券投资进行内部评级， 对交易对手的资信状况进行充分评估、 设定授信额
度，以控制可能出现的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下， 基金管理人可能无法
迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。
本基金所投资的证券在证券交易所或银行间市场交易， 除在 “7.4.12 期末本
基金持有的流通受限证券 ”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外， 其
余均能及时变现。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指由于市场变化或波动所引 起的资产损失的可能性， 本基金管理
人通过监测组合 Beta 值等指标来衡量市场风险。
7.4.13.4.1 利率风险 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
33
利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动， 从
而影响基金投资收益的风险。
本基金为指数型基金， 采用完全复制策略。 本基金主要投资于标的指数成份
股、备选成份股。因此，利率风险不是本基金的主要风险。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生 的
价格波动风险。 本基金的其他价格风险主要为市场价格变化或波动所引起的股票
资产损失的可能性。
本基金为指数型基金， 采用完全复制策略。 本基金主要投资于标的指数成份
股、备选成份股。本基金管理人通常用 Beta 值等指标来衡量市场价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
交易性 金融 资产- 股票 投资 2,532,259,199.06 98.90 4,257,877,197.09 99.25
衍生金 融资 产- 权证投 资 - - - -
合计 2,532,259,199.06 98.90 4,257,877,197.09 99.25
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
1、 估测 组合 市场 价格 风险 的数据 为中 小企 业板 价格 指数变 动时 ， 股票 资产 相 应的
理论变 动值 对基 金资 产净 值的影 响金 额。
2、假 定中 小企 业板 价格 指 数变 化 5% ， 其他 市场 变量 均不发 生变 化。
3、Beta 系 数是 根据 组合 在 报表日 股票 持仓 资产 在过 去 100 个交 易日 与其 对应 的指
数数据 回归 加权 得出 ，对 于交易 少于 100 个 交易 日 的资产 ，默 认其 波动 与市 场同
步。
分析
相关风 险变 量的
变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额 （ 单位 ：人 民币 元）
本期末
（2013 年 12 月 31 日）
上年度 末
（2012 年 12 月 31 日）
+5%
133,855,221.26 216,811,106.88
-5%
-133,855,221.26 -216,811,106.88 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
34
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
根据企业会计准则的相关规定， 以公允价值计量的金融工具， 其公允价值的
计量可分为三个层级：
第一层级：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/ 负债在活跃市
场上的报价确定公允价值。
第二层级：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/ 负债在活
跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值； 对估值日不存在活跃市场的金
融工具，可以相同或类似资产/ 负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确
定公允价值。
第三层级： 对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具， 可以
其他反映市场参与者对资产/ 负债定价时所使用的参 数为依据确定公允价值。
7.4.14.2 各层级金融工具公允价值
截至 2013 年 12 月 31 日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一
层级的余额为 2,528,352,290.76 元，第二层级的余额为 7,161,000.00 元，第三层
级的余额为 0 元。 （截至 2012 年 12 月 31 日止： 第一层级的余额为 4,257,877,197.09
元，第二层级的余额为 0 元，第三层级的余额为 0 元。）
7.4.14.3 公允价值所属层级间的重大变动
对于持有的非公开发行股票， 本基金于限售期内将相关股票公允价值所属层
级列入第二层级，于 限售期满并恢复市价估值之日起从第二层级转入第一层级。
7.4.14.4 第三层级公允价值本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层级公允价值本期未发生变
动。
§ 8 投 资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 2,532,259,199.06 98.26
其中： 股票 2,532,259,199.06 98.26 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
35
2 固定收 益投 资 3,254,091.70 0.13
其中： 债券 3,254,091.70 0.13
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入返 售金融 资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 41,622,589.94 1.62
6 其他各 项资 产 66,946.32 0.00
7 合计 2,577,202,827.02 100.00
注：股 票投 资的 公允 价值 包含可 退替 代款 的估 值增 值。
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 51,861,162.81 2.03
B 采矿业 31,272,432.22 1.22
C 制造业 1,742,097,150.61 68.04
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 9,387,335.70 0.37
E 建筑业 133,323,711.38 5.21
F 批发和 零售 业 191,159,281.49 7.47
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 208,861,551.29 8.16
J 金融业 88,004,887.48 3.44
K 房地产 业 34,225,451.55 1.34
L 租赁和 商务 服务 业 42,066,234.53 1.64
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 2,532,259,199.06 98.90
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民 币元 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
36
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002024 苏宁云 商 15,977,941 144,280,807.23 5.63
2 002415 海康威 视 4,989,549 114,659,836.02 4.48
3 002241 歌尔声 学 2,792,091 97,946,552.28 3.83
4 002236 大华股 份 1,967,476 80,430,418.88 3.14
5 002353 杰瑞股 份 980,404 77,814,665.48 3.04
6 002450 康得新 2,790,997 67,821,227.10 2.65
7 002230 科大讯 飞 1,402,537 67,111,395.45 2.62
8 002594 比亚迪 1,478,622 55,714,476.96 2.18
9 002038 双鹭药 业 1,048,866 53,020,176.30 2.07
10 002202 金风科 技 6,129,179 51,668,978.97 2.02
11 002385 大北农 3,115,226 50,933,945.10 1.99
12 002081 金 螳 螂 2,214,151 48,667,038.98 1.90
13 002142 宁波银 行 4,957,736 45,759,903.28 1.79
14 002570 贝因美 1,444,818 44,355,912.60 1.73
15 002008 大族激 光 3,046,209 41,093,359.41 1.60
16 002065 东华软 件 1,213,601 41,019,713.80 1.60
17 002422 科伦药 业 891,143 40,894,552.27 1.60
18 002304 洋河股 份 988,447 40,348,406.54 1.58
19 002456 欧菲光 822,695 39,555,175.60 1.54
20 002007 华兰生 物 1,184,635 33,999,024.50 1.33
21 002152 广电运 通 1,640,812 31,487,182.28 1.23
22 002344 海宁皮 城 1,509,268 31,362,589.04 1.22
23 002310 东方园 林 845,180 27,476,801.80 1.07
24 002022 科华生 物 1,583,571 26,635,664.22 1.04
25 002250 联化科 技 1,236,771 25,959,823.29 1.01
26 002375 亚厦股 份 983,200 25,366,560.00 0.99
27 002005 德豪润 达 3,162,132 25,044,085.44 0.98
28 002001 新 和 成 1,276,196 24,630,582.80 0.96
29 002292 奥飞动 漫 735,115 24,008,855.90 0.94
30 002294 信立泰 686,248 23,606,931.20 0.92
31 002500 山西证 券 3,414,998 23,563,486.20 0.92
32 002146 荣盛发 展 2,352,714 23,527,140.00 0.92
33 002129 中环股 份 1,264,467 23,493,796.86 0.92
34 002052 同洲电 子 1,848,277 23,436,152.36 0.92
35 002252 上海莱 士 492,915 23,413,462.50 0.91 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
37
36 002063 远光软 件 1,177,781 22,907,840.45 0.89
37 002191 劲嘉股 份 1,639,415 22,656,715.30 0.88
38 002405 四维图 新 1,821,331 22,311,304.75 0.87
39 002041 登海种 业 620,667 21,593,004.93 0.84
40 002155 辰州矿 业 2,698,066 21,287,740.74 0.83
41 002429 兆驰股 份 1,519,527 20,513,614.50 0.80
42 002219 独 一 味 825,852 20,332,476.24 0.79
43 002073 软控股 份 2,417,254 20,111,553.28 0.79
44 002340 格林美 1,958,492 20,074,543.00 0.78
45 002153 石基信 息 420,674 19,973,601.52 0.78
46 002223 鱼跃医 疗 863,950 19,732,618.00 0.77
47 002104 恒宝股 份 1,267,917 19,221,621.72 0.75
48 002092 中泰化 学 3,559,706 18,866,441.80 0.74
49 002673 西部证 券 1,415,265 18,681,498.00 0.73
50 002051 中工国 际 906,467 18,491,926.80 0.72
51 002106 莱宝高 科 1,548,241 17,882,183.55 0.70
52 002161 远 望 谷 2,029,775 16,847,132.50 0.66
53 002428 云南锗 业 1,260,626 16,690,688.24 0.65
54 002399 海普瑞 820,587 16,657,916.10 0.65
55 002028 思源电 气 1,083,456 16,143,494.40 0.63
56 002030 达安基 因 1,108,933 15,968,635.20 0.62
57 002277 友阿股 份 1,370,896 15,847,557.76 0.62
58 002273 水晶光 电 988,592 15,718,612.80 0.61
59 002185 华天科 技 1,422,838 15,665,446.38 0.61
60 002299 圣农发 展 1,580,231 15,217,624.53 0.59
61 002069 獐 子 岛 1,031,565 15,050,533.35 0.59
62 002023 海特高 新 865,759 14,839,109.26 0.58
63 002011 盾安环 境 1,604,638 14,682,437.70 0.57
64 002262 恩华药 业 514,424 14,491,324.08 0.57
65 002148 北纬通 信 311,141 14,153,804.09 0.55
66 002311 海大集 团 1,194,001 14,017,571.74 0.55
67 002368 太极股 份 428,760 13,960,425.60 0.55
68 002029 七 匹 狼 1,784,335 13,846,439.60 0.54
69 002004 华邦颖 泰 884,378 13,416,014.26 0.52
70 002064 华峰氨 纶 1,468,007 13,373,543.77 0.52
71 002140 东华科 技 706,330 13,321,383.80 0.52
72 002048 宁波华 翔 1,572,828 13,274,668.32 0.52 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
38
73 002167 东方锆 业 1,165,213 13,271,776.07 0.52
74 002050 三花股 份 1,064,981 12,034,285.30 0.47
75 002237 恒邦股 份 872,364 11,986,281.36 0.47
76 002056 横店东 磁 760,882 11,846,932.74 0.46
77 002242 九阳股 份 1,147,808 11,340,343.04 0.44
78 002183 怡 亚 通 1,558,027 10,703,645.49 0.42
79 002244 滨江集 团 1,517,491 10,698,311.55 0.42
80 002123 荣信股 份 1,458,208 10,557,425.92 0.41
81 002396 星网锐 捷 492,738 10,554,447.96 0.41
82 002190 成飞集 成 663,716 10,055,297.40 0.39
83 002079 苏州固 锝 1,648,983 10,009,326.81 0.39
84 002128 露天煤 业 1,244,974 9,984,691.48 0.39
85 002025 航天电 器 755,644 9,936,718.60 0.39
86 002254 泰和新 材 1,259,633 9,736,963.09 0.38
87 002168 深圳惠 程 1,319,569 9,619,658.01 0.38
88 002476 宝莫股 份 1,029,500 9,502,285.00 0.37
89 002267 陕天然 气 914,945 9,387,335.70 0.37
90 002275 桂林三 金 589,236 9,009,418.44 0.35
91 002151 北斗星 通 253,194 8,752,916.58 0.34
92 002251 步 步 高 626,145 8,628,278.10 0.34
93 002308 威创股 份 1,025,992 8,125,856.64 0.32
94 002091 江苏国 泰 680,836 7,911,314.32 0.31
95 002293 罗莱家 纺 325,506 7,750,297.86 0.30
96 002093 国脉科 技 1,452,733 7,423,465.63 0.29
97 002154 报 喜 鸟 1,181,377 7,029,193.15 0.27
98 002269 美邦服 饰 411,600 5,075,028.00 0.20
99 002378 章源钨 业 240,293 4,241,171.45 0.17
100 002013 中航精 机 179,295 2,802,380.85 0.11
101 002179 中航光 电 159,894 2,662,235.10 0.10
102 002083 孚日股 份 543,631 2,321,304.37 0.09
103 002233 塔牌集 团 328,316 2,111,071.88 0.08
104 002122 天马股 份 468,198 1,975,795.56 0.08
105 002006 精功科 技 257,221 1,821,124.68 0.07
106 002037 久联发 展 175,769 1,766,478.45 0.07
107 002032 苏 泊 尔 95,804 1,394,906.24 0.05
108 002601 佰利联 78,226 1,363,479.18 0.05
109 002096 南岭民 爆 78,724 936,028.36 0.04 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
39
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出 期初基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产
净值比 例（% ）
1 002456 欧菲光 51,658,611.37 1.20
2 002344 海宁皮 城 37,644,958.89 0.88
3 002450 康得新 30,064,575.44 0.70
4 002241 歌尔声 学 29,708,487.72 0.69
5 002294 信立泰 29,036,126.37 0.68
6 002273 水晶光 电 26,748,074.71 0.62
7 002052 同洲电 子 23,664,635.72 0.55
8 002429 兆驰股 份 21,224,187.65 0.49
9 002219 独 一 味 20,946,977.49 0.49
10 002415 海康威 视 19,723,338.98 0.46
11 002311 海大集 团 18,354,435.34 0.43
12 002081 金螳螂 16,725,065.67 0.39
13 002570 贝因美 16,693,592.07 0.39
14 002185 华天科 技 15,589,701.91 0.36
15 002673 西部证 券 14,097,902.86 0.33
16 002148 北纬通 信 14,041,761.07 0.33
17 002368 太极股 份 14,024,972.05 0.33
18 002065 东华软 件 14,007,123.08 0.33
19 002190 成飞集 成 13,193,856.75 0.31
20 002024 苏宁云 商 12,310,766.07 0.29
注： “买 入金 额 ” 按买 入 成交金 额 （成 交单 价乘 以 成交数 量 ） 填 列， 不考 虑 相关交 易费
用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖出 金额
占期初 基金 资产
净值比 例（% ）
1 002024 苏宁云 商 46,341,041.80 1.08
2 002106 莱宝高 科 28,396,834.82 0.66
3 002236 大华股 份 23,933,305.91 0.56
4 002038 双鹭药 业 19,253,658.65 0.45
5 002142 宁波银 行 16,802,543.10 0.39 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
40
6 002408 齐翔腾 达 15,692,766.49 0.37
7 002261 拓维信 息 14,010,018.48 0.33
8 002008 大族激 光 13,730,469.20 0.32
9 002422 科伦药 业 13,728,826.24 0.32
10 002065 东华软 件 13,581,539.77 0.32
11 002304 洋河股 份 13,412,171.84 0.31
12 002241 歌尔声 学 13,354,620.19 0.31
13 002013 中航精 机 13,352,714.23 0.31
14 002006 精功科 技 12,747,702.02 0.30
15 002385 大北农 12,664,096.80 0.30
16 002179 中航光 电 12,567,406.07 0.29
17 002249 大洋电 机 12,221,895.69 0.28
18 002594 比亚迪 12,218,284.46 0.28
19 002202 金风科 技 11,938,726.32 0.28
20 002407 多氟多 11,825,087.94 0.28
注： “卖 出金 额 ” 按卖 出 成交金 额 （成 交单 价乘 以 成交数 量 ） 填 列， 不考 虑 相关交 易费
用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 757,710,233.81
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 877,224,747.56
注： “ 买入 股票 成本 ” 、 “ 卖 出股票 收入 ” 均 按买 卖成 交 金额 （成 交单 价乘 以成 交 数量 ） 填
列，不 考虑 相关 交易 费用 。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 3,254,091.70 0.13 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
41
8 其他 - -
9 合计 3,254,091.70 0.13
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量 （ 张） 公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（％）
1 128002 东华转 债 23,173 3,254,091.70 0.13
2 - - - - -
3 - - - - -
4 - - - - -
5 - - - - -
8.7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 名 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明
细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末无股指期货投资。
8.9.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期末无股指期货投资。
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.10.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期末无国债期货投资。
8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末无国债期货投资。
8.10.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期末无国债期货投资。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 报告期内， 本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求， 未发现本基金
投资的前十名证券的发行 主体本期出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
42
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 56,083.04
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 10,863.28
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 66,946.32
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§ 9 基 金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人 户
数 （ 户 ）
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
69,437 15,722.61 159,381,403.31 14.60% 932,349,643.25 85.40%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总
份额比 例
1 太平人 寿保 险有 限公 司 50,000,000 8.69% 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
43
2 五矿集 团财 务有 限责 任公 司 12,911,100 2.24%
3 中宏人 寿保 险有 限公 司 11,900,000 2.07%
4
中 国 人 民 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 －
传统－ 普通 保险 产品
8,177,711 1.42%
5
华 融 证 券 － 工 行 － 华 融 稳 健 成 长 1
号基金 精选 集合 资产 管理 计划
7,538,186 1.31%
6 郭志峰 7,367,734 1.28%
7
中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 －
万能－ 个险 万能
6,788,259 1.18%
8
宏 源 证 券 － 建 行 － 宏 源 证 券 “ 金之
宝” 集 合资 产管 理计 划
6,688,256 1.16%
9 云南江 磷集 团股 份有 限公 司 4,966,509 0.86%
10 苏卫东 4,688,900 0.81%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基金
42,914.95 0.00%
注： 截至 本报 告期 末， 本 公司高 级管 理人 员 、 基 金 投资和 研究 部门 负责 人未 持有本 基金
份额； 本基 金的 基金 经理 未持有 本基 金份 额。
§ 10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合 同生 效日 （2006 年6 月8日 ）基 金份 额总 额 3,965,967,258.69
本报告 期期 初基 金份 额总 额 2,156,828,290.43
本报告 期基 金总 申购 份额 5,648,472,721.22
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 6,713,569,965.09
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,091,731,046.56
§ 11 重大 事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2013 年 5 月 25 日发布公告， 刘文动先生不再担任华夏基金
管理有限公司副总经理。
本基金管理人于 2013 年 11 月 29 日发布公告，杨明辉先生担任华夏基金管中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
44
理有限公司董事长，王东明先生不再担任华夏基金管理有限公司董事长。
本基金管理人于 2013 年 12 月 7 日发布公告， 张后奇先生不再担任华夏基金
管理有限公司副 总经理。
本基金托管人于 2013 年 12 月 5 日发布任免通知， 聘任黄秀莲为中国建设银
行投资托管业务部副总经理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 的报
酬为 110,000 元人民币。 截至本报告期末， 该事务所已向本基金提供 8 年的审计
服务。
11.6 管理人、托管人 及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告
期内未受到任何处分。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票 成
交总额 的比 例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
申银万 国证 券 2 1,624,692,581.37 100.00% 170,377.84 100.00% -
注：① 为了 贯彻 中国 证监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ经营 行为 规范 ，在 近一 年内无 重大 违规 行为 。
ⅱ公司 财务 状况 良好 。
ⅲ有良 好的 内控 制度 ，在 业内有 良好 的声 誉。
ⅳ有较 强的 研究 能力 ， 能 及时 、 全 面 、 定 期提 供质 量较高 的宏 观 、 行 业 、 公 司和证 券市
场研究 报告 ，并 能根 据基 金投资 的特 殊要 求， 提供 专门的 研究 报告 。
ⅴ建立 了广 泛的 信息 网络 ，能及 时提 供准 确的 信息 资讯和 服务 。 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
45
②券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ对交 易单 元候 选券 商的 研究服 务进 行评 估
本基金 管理 人组 织相 关人 员依据 交易 单元 选择 标准 对交易 单元 候选 券商 的服 务质量 和
研究 实 力进 行评 估， 确定 选用交 易单 元的 券商 。
ⅱ协议 签署 及通 知托 管人
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③除本 表列 示外 ， 本基 金 还选择 了光 大证 券 、 国 泰 君安证 券 、 海 通证 券、 中国 银河证 券、
中信建 投证 券的 交易 单元 作为本 基金 交易 单元 ，本 报告期 无股 票交 易及 应付 佣金。
④在上 述租 用的 券商 交易 单元中 ， 海通 证券 、 中信 建 投证券 的交 易单 元为 本基 金本期 新
增的交 易单 元。 本期 没有 剔除的 券商 交易 单元 。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券 成交
总额的 比例
成交金 额
占当期 回购 成交
总额的 比例
- - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 通 财 付 通
理财账 户基 金网 上交 易的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-02-25
2
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 与 通 联 支 付
网 络 服 务 股 份 有 限 公 司 合 作 开 通 上 海 银
行、 平 安银 行、 中国 邮政 储蓄银 行借 记卡
电子交 易业 务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-03-12
3
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 投
资非公 开发 行股 票的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-03-20
4
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 通 支 付 宝
基金专 户基 金电 子交 易的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-05-23
5 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-05-25
6
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 旗 下 开
放 式 基 金 在 直 销 机 构 单 笔 申 购 申 请 最 低
限 额 及 定 期 定 额 申 购 每 次 最 低 扣 款 额 的
公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-08-26
7
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 对 中 国 农 业
银 行 金 穗 借 记 卡 基 金 电 子 交 易 继 续 实 施
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-09-24 中小企业板交易型开放式指数基金 2013 年年度报告
46
费率优 惠的 公告
8 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-09-25
9 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-11-29
10 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-12-07
§ 12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
12.1.1 中国证监会核准基金募集的文件；
12.1.2 《中小企业板交易型开放式指数基金基金合同》；
12.1.3 《中小企业板交易型开放式指数基金托管协议》；
12.1.4 法律意见书；
12.1.5 基金管理人业务资格批件、营业执照；
12.1.6 基金托管人业务资格批件、营业执照。
12.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人和/ 或基金托管人的住所。
12.3 查阅方式
投资者可到基金管理人和/ 或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付
工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
华夏基金管理有限公司
二〇一四年三月二十六日
