恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
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恒生交易型开放式指数证券投资基金
2013 年 年 度报 告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一四年三月二十六日
恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
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§ 1 重 要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈
述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根 据本基金合同规定， 于 2014 年 3 月 24
日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
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1.2 目录
§ 1 重 要提 示及 目录 .................................................................................................................. 1
§ 2 基 金简 介 .............................................................................................................................. 3
§ 3 主 要财 务指 标、 基金 净 值表现 及利 润分 配情 况 .............................................................. 4
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 ......................................................................................... 4
3.2 基 金净 值表 现 ............................................................................................................. 5
3.3 自 基金 合同 生效 以来 基金的 利润 分配 情况 ............................................................. 6
§ 4 管 理人 报告 .......................................................................................................................... 6
§ 5 托 管人 报告 ........................................................................................................................ 11
§ 6 审 计报 告 ............................................................................................................................ 12
§ 7 年 度财 务报 表 .................................................................................................................... 13
7.1 资 产负 债表 ............................................................................................................... 13
7.2 利 润表 ....................................................................................................................... 15
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ........................................................................... 16
7.4 报 表附 注 ................................................................................................................... 17
§ 8 投 资组 合报 告 .................................................................................................................... 36
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ........................................................................................... 36
8.2 期 末在 各个 国家 （地 区）证 券市 场的 权益 投资 分布 ........................................... 37
8.3 期 末按 行业 分类 的权 益投资 组合 ........................................................................... 37
8.4 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 权益 投资 明细 ............... 38
8.5 报 告期 内权 益投 资组 合的重 大变 动 ....................................................................... 42
8.6 期 末按 债券 信用 等级 分类的 债券 投资 组合 ........................................................... 44
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ........... 44
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 44
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细 44
8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 ......... 44
8.11 投资 组合 报告 附注 ................................................................................................. 45
§ 9 基金 份 额持 有人 信息 ........................................................................................................ 45
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ............................................................... 45
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 ................................................................................... 46
9.3 期 末基 金 管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ................................................... 46
§ 10 开 放式 基金 份额 变动 ...................................................................................................... 46
§ 11 重大 事件 揭示 .................................................................................................................. 46
§ 12 备 查文 件目 录 .................................................................................................................. 50
恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
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§ 2 基 金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 恒生交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金
基金简 称 华夏恒 生 ETF （场内简 称 ：恒 生 ETF ）
基金主 代码 159920
交易代 码 159920
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 8 月 9 日
基金管 理人 华夏基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 145,559,219 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易 所
上市日 期 2012 年 10 月 22 日
2.2 基金产品说明
投资目 标
紧 密 跟踪 标的 指 数， 追求跟 踪 偏离 度和 跟 踪误 差最
小化。
投资策 略
本 基 金主 要采 用 组合 复制策 略 及适 当的 替 代性 策略
以更好 的跟 踪标 的指 数， 实现基 金投 资目 标。
业绩比 较基 准
本 基 金的 业绩 比 较基 准为经 人 民币 汇率 调 整的 恒生
指数收 益率 。
风险收 益特 征
本 基 金属 于股 票 基金 ，风险 与 收益 高于 混 合基 金、
债券基 金与 货币 市场 基金 。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华夏基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披 露
负责人
姓名 崔雁巍 唐州徽
联系电 话 400-818-6666 95566
电子邮 箱 service@ChinaAMC.com fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话 400-818-6666 95566
传真 010-63136700 010-66594942
注册地 址
北 京 市 顺 义 区 天 竺 空 港 工 业 区
A 区
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内
大街 1 号
办公地 址
北京市 西城 区金 融大 街 33 号通
泰大 厦 B 座 12 层
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内
大街 1 号
邮政编 码 100033 100818
法定代 表人 杨明辉 田国立 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
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2.4 境外资产托管人
项目 境外资 产托 管人
名称
英文 Bank of China (Hong Kong) Limited
中文 中国银 行（ 香港 ）有 限公 司
注册地 址 香港花 园 道 1 号 中银 大厦
办公地 址 香港花 园 道 1 号 中银 大厦
邮政编 码 -
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》
登载基 金 年 度报 告 正 文的 管理人 互联 网网 址 www.ChinaAMC.com
基金 年 度报 告 备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永 道中 天会 计师 事务 所 （ 特殊
普通合 伙）
上 海 市湖 滨路 202 号 普华永 道 中
心 11 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号
§ 3 主 要财务指标、基金净 值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2013 年
2012 年 8 月 9 日（ 基金
合同生 效日 ） 至 2012 年
12 月 31 日
本期已 实现 收益 18,501,977.55 10,049,904.09
本期利 润 4,656,318.02 26,090,706.25
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0184 0.0118
本期加 权平 均净 值利 润率 1.79% 1.18%
本期基 金份 额净 值增 长率 1.40% 3.37%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配利 润 7,020,904.66 10,448,527.17
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0482 0.0238
期末基 金资 产净 值 152,580,123.66 454,371,479.10
期末基 金份 额净 值 1.0482 1.0337
3.1.3 累计 期末 指标 2013 年末 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 4.82% 3.37%
注： ①所 述基 金业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收
益水平 要低 于所 列数 字。 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
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②本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他收 入 （ 不含 公允 价值 变 动收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。
③ 期末可供分配利润为期 末资产负债表中未分配利 润与未分配利润中已实现 部分的孰
低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额 净
值增长
率①
份额净值 增
长率标 准差
②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.60% 0.80% 1.10% 0.83% -0.50% -0.03%
过去六 个月 9.95% 0.89% 10.58% 0.92% -0.63% -0.03%
过去一 年 1.40% 0.95% -0.26% 0.98% 1.66% -0.03%
自 基 金 合 同 生
效起至 今
4.82% 0.85% 11.74% 0.96% -6.92% -0.11%
3.2.2 自基 金合 同生效 以来基 金份 额累计 净 值 增长率 变动 及其与 同期 业绩比 较基
准收益率变动的比较
恒生交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金
份额累 计净 值增长 率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
（2012 年 8 月 9 日 至 2013 年 12 月 31 日 ）
注： 根据 恒生 交易 型开 放 式指数 证券 投资 基金 的基 金合同 规定 ， 本基 金自 基 金合同 生效恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
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之日 起 6 个 月内 使基 金的 投资组 合比 例符 合本 基金 合同第 十四 条（ 三） 投资 范围、 （九 ）投
资限制 和禁 止行 为的 有关 约定。
3.2.3 自基 金合 同生效 以来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率
的比较
恒生交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金
自基金 合同 生效 以来 基金 每年净 值增 长率 及其 与同 期业绩 比较 基准 收益 率的 对比 图
注：本 基金 合同 于 2012 年 8 月 9 日 生效 ，合 同生 效当年 按实 际存 续期 计算 ，不按 整个
自然年 度进 行折 算。
3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效以来无利润分配事项。
§ 4 管 理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日，是经中国证监会批准成立
的首批全国性基金管理公司之一。 公司总部设在北京， 在北京、 上海 、 深圳、 成
都、 南京、 杭州、 广州 和青岛设 有分公司， 在香港 及深圳设有子公司。 公司是首
批全国社保基金管理人、 首批企业年金基金管理人、 境内首批 QDII 基金管理人、
境内首只 ETF 基金管理人，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
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香港子公司是首批 RQFII 基 金管理人。 华夏基 金是业务领域最广泛的基金管理公
司之一。
截至 2013 年 12 月 31 日， 华夏基金管理的境内 ETF 产品规模超过 440 亿元，
是 境内 ETF 基金资产 管理规模最大的基金管理公司之一 。 在 ETF 基 金管理方面 ，
华夏基金 积 累 了 丰 富 的 经 验 ， 目 前 旗 下 管 理 9 只 ETF 产 品 ， 分 别 为 华 夏 沪 深
300ETF 、华夏上证 50ETF 、华夏中小板 ETF 、华夏能源 ETF 、华夏 材料 ETF 、
华夏消费 ETF 、华夏金 融 ETF 、华夏医 药 ETF 和华夏恒 生 ETF ，初 步形成了覆
盖综合指数、权重股指数、中小盘指数、行业指数以及海外市场指数的 ETF 产
品线。
凭借规 范的 经营 管理 及 良好的 品牌 声誉 ，2013 年华 夏基 金荣 获多 家 机构 评
选的多 个奖 项 ，主 要奖 项包括 ：在 《证券 时报 》主办 的“2012 年度 中国基 金业
明星基金奖” 的评选中， 华夏基金荣获 “五年 持续回报明星基金公司奖” ， 所管
理的基金荣获 4 个单项奖； 在 《上海证券报》 主办的第十届中国 “金基金” 奖的
评选中， 华夏基金荣 获 “金基金十年· 卓越公司奖” ； 在 《中国证券 报》 主办的
“第十届中国基金业金牛奖” 的评选中， 华夏基金荣获 “被动投资金牛基金公司
奖” ， 所管理的基金荣获 5 个单项奖； 在晨星 （中国） 举办的 “晨星 （中国） 2013
年度基金奖”评选中，华夏回报混合荣获“混合型基金奖”。
在客户 服务 方面 ，2013 年， 华夏 基金 继续 以 客户需 求为 导向 ，努 力 提高 客
户的交 易便利 性： （1 ）推出 了货币 基金 的“ 还贷款 ”及信 用卡 还款 业务 ， 方便
投资者 进行现 金管 理； （2） 直销网 上交 易新 增了中 国建设 银行 储蓄 卡的“ 快易
付”功 能，并 增加 多家 银行卡 的电子 交易 业务 ，提高 投资 者 的交 易效 率；（3）
开通了华夏基金微信公众服务平台 并推出微信交易功能， 在淘宝网、 天天基金网
等平台开通基金业务， 并与百度达成互联网业务合作， 为投资者提供更多交易渠
道。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
王路
本 基 金 的
基金经
理 、 数 量
投 资 部 总
经理
2012-08-09 - 15 年
博 士 。曾 任 美国 纽约
德 意 志资 产 管理 公司
基 金 经理 及 定量 股票
研 究 负责 人 、美 国纽
约 法 兴 银 行 组 合 经恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
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理 、 大成 基 金国 际业
务 部 副 总 监 等。2008
年 11 月 加入 华 夏基
金管理 有限 公司 。
张弘弢
本 基 金 的
基金经
理 、 数 量
投 资 部 副
总经理
2012-08-09 - 13 年
硕士 。 2000 年 4 月加
入 华 夏基 金 管理 有限
公 司 ，曾 任 研究 发展
部总经 理等 。
注：① 上述 任职 日期 、离 任日期 根据 本基 金管 理人 对外披 露的 任免 日期 填写 。
②证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、
《证券投资基金运作管理办法》 、 《证券投资 基金管理公司 公平交易制度指导意
见》 、 《基金管理公司开展投资、 研究活动防控内幕交易指导意见》 、 基金合同
和其他有关法律法规， 本着诚实信用、 勤勉尽责、 安全高效的原则管理和运用基
金资产， 在严格控制投资风险的基础上， 为基金份额持有人谋求最大利益， 没有
损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 等法规
制定了 《华夏基金管理有限公司公平交易制度》 。 公司通过科学、 制衡的投资决
策体系， 加强交易分配环节的内部控 制， 并通过工作制度、 流程和技术手段保证
公平交易原则的实现。 同时， 通过监察稽核、 事后分析和信息披露来保证公平交
易过程和结果的监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合， 制定并严格遵守相
应的制度和流程， 通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。 报告
期内， 本基金管理人严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合， 在不同时间窗下
（1 日内、3 日内、5 日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
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反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内， 未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单
边交易量超过该证券当日成交量 5% 的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为香港恒生指数， 恒生指数目前是以香港股市中市值
最大及成交最活跃的 50 家蓝筹股票为成份股样本，以其经调整的流通市值为权
数计算得到的加权平 均股价指数。该指数自 1969 年 11 月 24 日起正式发布，是
香港股市最有影响力的标杆性指数。 本基金主要采用组合复制策略及适当的替代
性策略以更好地跟踪标的指数，实现基金投资目标。
2013 年， 国际 方面 ， 美国经 济继 续复 苏， 房 地产、 耐用 品、 零售 、 工业 、
服务业等方面的经济数据良好， 失业率 下降， 货币政策维持宽松， 通胀低位运行，
股市 屡 创新高，期间 美 联 储 即 将 退 出 量 化 宽 松 政 策 的 预 期 导 致 市 场 出 现 较 大 波
动， 美国 10 年期国债 收益率上升， 两度超过 3% ， 美元出现震荡， 总 体略微走强。
欧洲经济整体仍然较弱， 欧洲央行 通过实施 降息以稳固经济并应对通缩风险， 经
济逐渐恢复。 日本的量化宽松政策导致日元进一步大幅贬值， 日本股市走强， 但
刺激政策的边际效果逐渐减弱。 国内方面， 经济运行整体平稳， 十八届三中全会
推出了一系列重大改革方案，但复苏力度依然较弱，通胀率全年处在较低水平，
资金方面， 受房地产调控、 整治影子银行及下半年利率市场化等因素影响， 市场
利率在 6 月、12 月大幅上升。
市场方面， 美国市场震荡上行， 中国 内地 市场则震荡下行。 香港市场受发达
市场和中国 内地市场的双重影响，表现为震荡走势 。报告期内，恒生指数上涨
2.87% 。
报告期内， 本基金认真应对基金的日常申购赎 回、 成份股调整等工作， 努力
控制交易成本和汇率风险，为投资者创造良好的收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2013 年 12 月 31 日， 本基金份额净值为 1.0482 元， 本报告期份额净值恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
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增长率为 1.40% 。 同期 经人民币汇率调整的恒生指数增长率为-0.26% 。 本基金本
报告期跟踪偏离度为+1.66% 。本基金与标的指数产生偏离的主要原因为成份股
分红、申购赎回，另外日常运作费用、替代性投资策略等也产生一定的差异。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2014 年，国际方面，美国经济将面临量化 宽松政策退出的考验，市场
可能有较大波动； 欧洲经济将继续复苏； 日本宽松政策效果难有起色， 还将面临
消费税提高带来的冲击。 国内方面， 经济有望企稳， 但依然面临不少挑战， 十八
届三中全会改革政策的落实情况将对经济 及 市场产生较大影响。
市场方面， 如果主要发达国家的经济保持稳定， 中国经济企稳回升， 改革红
利逐步释放， 则目前仍处于历史相对较低估值水平的恒生指数 将会有较好的投资
机会；反之，则会出现修正。
我们将根据基金合同要求， 在紧密跟踪标的指数的基础上， 做好成份股调整、
应对申购赎回、限制股票替代等工作，并力争和业绩基准保持一致 。
珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任， 本基金将 继续 奉行华夏基
金管理有限公司 “为信任奉献回报 ” 的经营理念， 规范运作， 审慎投 资， 勤勉尽
责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内， 基金管理人结合法律法规和业务发展需要， 修订了公司的风险
管理制度、 员工投资行为管理制度等内部制度， 进一步完善了公司内部制度体系；
围绕防控 “三条底线 ”和内幕交易， 组织多项合规培训和合规考试， 加强员工的
风险意识和合规意识； 针对投资研究等重点业务， 加大检查力度， 促进公司业务
合 法合规、 稳健经营； 积极参与新产品、 新业务的设计， 提出合规建议， 对基金
的宣传推介、基金投资交易等方面积极开展各项合规管理工作，有效防范风险，
规避违规行为的发生。
报告期内， 本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。 本基金管理人将
继续以风险控制为核心， 坚持基金份额持有人利益优先的原则， 提高监察稽核工
作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
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则、 中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定， 对基 金所持有的投资品种
进行估值。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 会
计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上时对所采用的相
关估值模型、 假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。 定价服务机构按照
商业合同约定提供定价服务。 其中， 本基金管理 人为了确保估值工作的合规开展，
建立了负责估值工作决策和执行的专门机构， 组成人员包括督察长、 投资风险负
责人、 证券研究工作负责人、 法律监察负责人及基金会计负责人等。 其中， 近三
分之二的人员具有 10 年以上的基金从业经验，且具有风控、证券研究、合规、
会计方面的专业经验。 同时， 根据基金管理公司制定的相关制度， 估值工作决策
机构的成员中不包括基金经理。 本报告期内， 参与估值流程各方之间无重大利益
冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金基金合同规定， 本基金的收益分配原则为： 本基金的每份基金份额享
有同等分配权。 基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过同期标的指数累计报
酬率（经汇率调整）达到 1% 以上时，可进行收益分配。基金收益分配采用现金
方式。 在符合基金收益分配条件的情况下， 本基金收益每年最多分配 3 次， 每次
基金收益分配数额的确定原则为使收益分配后 基金累计报酬率尽可能贴近标的
指数同期累计报酬率 （经汇率调整） 。 若基金合同生效不满 3 个月则可不进行收
益分配。 法律法规、 监管机构、 登记结算机构或深圳证券交易所另有规定的从其
规定。
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
§ 5 托 管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内， 中国银行股份有限公司 （以下称 “本托管人”） 在恒生交易型
开放式指数证券投资基金 （以下称 “本基金 ”） 的托管过程中， 严格遵守 《证券
投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的有关规定， 不存在损
害基 金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、 净值计算、 利润分配等情况的
说明 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
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本报告期内， 中国银行股份有限公司 （以下称 “本托管人”） 在恒生交易型
开放式指数证券投资基金 （以下称 “本基金 ”） 的托管过程中， 严格遵守 《证券
投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的有关规定， 不存在损
害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分 配情况、 财务会计报告 （注 ： 财务
会计报告中的 “金融工具风险及管理 ”部分未在托管人复核范围内） 、 投资组合
报告等数据真实、准确和完整。
§ 6 审 计报告
普华永道中天审字(2014) 第 20809 号
恒生交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的恒生交易型开放式指数证券投资基金( 以下简称 “恒生 ETF
基金”) 的财务报表，包 括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表、2013 年度的利润表
和所有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
编制和公 允列 报财务 报 表是恒生 ETF 基金 的 基金管理 人华 夏基金 管 理有 限
公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照 企业 会计 准则 和 中国 证券 监督 管理 委员 会( 以下 简称 “ 中国 证监 会 ”) 发
布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、 执行和维护必 要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以 对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
13
公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见提供了基
础。
6.3 审计意见
我们认为， 上述恒生 ETF 基金的财务报表在所 有重大方面按照企业会计准则
和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实
务操作编制， 公允反映了恒生 ETF 基金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013
年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师 许康玮 洪磊
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
2014 年 3 月 7 日
§ 7 年 度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 恒生交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2013 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 7.4.7.1 2,168,618.12 118,371,019.96
结算备 付金
- 76,659,990.13
存出保 证金
- 11,862,020.68
交易性 金融 资产 7.4.7.2 150,658,465.83 250,219,287.12
其中： 股票 投资
150,658,465.83 250,219,287.12
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- 8,962,045.32 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
14
应收利 息 7.4.7.5 595.79 11,468.53
应收股 利
- 8,209.61
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
152,827,679.74 466,094,041.35
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- 327,217.20
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
79,893.46 244,062.44
应付托 管费
19,973.35 61,015.64
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 147,689.27 11,090,266.97
负债合 计
247,556.08 11,722,562.25
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 145,559,219.00 439,559,219.00
未分配 利润 7.4.7.10 7,020,904.66 14,812,260.10
所有者 权益 合计
152,580,123.66 454,371,479.10
负债和 所有 者权 益总 计
152,827,679.74 466,094,041.35
注： ① 报告 截止 日 2013 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 1.0482 元， 基 金份 额总 额 145,559,219
份。
②本基 金合 同于 2012 年 8 月 9 日生效 ，上 年度 可比 期间自 2012 年 8 月 9 日至 2012 年
12 月 31 日。 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
15
7.2 利润表
会计主体： 恒生交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民币元
项目 附注号
本期
2013 年 1 月 1 日 至
2013 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2012 年 8 月 9 日 （基
金合同生效日） 至
2012 年 12 月 31 日
一、收入
7,522,001.03 36,590,898.77
1.利息 收入
69,008.03 20,108,062.93
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 69,008.03 883,253.99
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- 19,224,808.94
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
23,603,203.66 4,939,834.08
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 9,401,652.78 25,942,829.56
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 5,987,784.88 -23,276,370.95
股利收 益 7.4.7.16 8,213,766.00 2,273,375.47
3. 公 允 价 值 变动 收 益 （损失 以 “- ” 号填
列）
7.4.7.17 -13,845,659.53 16,040,802.16
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号 填列）
-2,917,337.06 -7,876,798.57
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.18 612,785.93 3,378,998.17
减：二、费用
2,865,683.01 10,500,192.52
1.管理 人报 酬
1,574,732.17 5,315,931.22
2.托管 费
393,682.88 1,328,982.86
3.销售 服务 费
- -
4.交易 费用 7.4.7.19 570,430.66 3,674,117.02
5.利息 支出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6.其他 费用 7.4.7.20 326,837.30 181,161.42
三、 利润总额 （亏损总 额以 “- ” 号填列）
4,656,318.02 26,090,706.25
减：所 得税 费用
- - 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
16
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列 ）
4,656,318.02 26,090,706.25
注：本 基金 合同 于 2012 年 8 月 9 日生 效， 上年 度 可比期 间自 2012 年 8 月 9 日至 2012
年 12 月 31 日。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体： 恒生交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
439,559,219.00 14,812,260.10 454,371,479.10
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 4,656,318.02 4,656,318.02
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-294,000,000.00 -12,447,673.46 -306,447,673.46
其中：1.基 金申 购款 8,000,000.00 -135,057.52 7,864,942.48
2.基金 赎回 款 -302,000,000.00 -12,312,615.94 -314,312,615.94
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
145,559,219.00 7,020,904.66 152,580,123.66
项目
上年度可比期间
2012 年 8 月 9 日（基金合 同生效日） 至 2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
3,585,559,219.00 - 3,585,559,219.00
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 26,090,706.25 26,090,706.25
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-3,146,000,000.00 -11,278,446.15 -3,157,278,446.15
其中：1.基 金申 购款 32,000,000.00 -120,598.04 31,879,401.96
2.基金 赎回 款 -3,178,000,000.00 -11,157,848.11 -3,189,157,848.11 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
17
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
439,559,219.00 14,812,260.10 454,371,479.10
注：本 基金 合同 于 2012 年 8 月 9 日生 效， 上年 度 可比期 间自 2012 年 8 月 9 日至 2012
年 12 月 31 日。
报表附注为财务报表的组成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
杨明辉
崔雁巍
崔雁巍
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
恒生交易型开放式指数证券投资基金 （以下简称 “本基金”） 经中国证券监
督管理委员会（以下简称 “中国证监会”）证监许可[2012]822 号《 关于核准恒
生交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》 核准， 由 华夏基金管
理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《证券投资基金销售管理
办法》 、 《证券投 资基金运作管理办法》 、 《合格境内机构投资者境外证券投资
管理试行办法》 、 《恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 及其他有关
法律法规负责公开募集。 本基金为交易型开放式， 存续期限为不定期。 本基金自
2012 年 7 月 9 日至 2012 年 8 月 3 日期间共募集 3,585,321,000.00 元（不含认购
资金利息） ， 业经安永 华明会计师事务所安永华明 （2012） 验字第 60739337_B01
号验资报告予以验证。 经向中国证监会备案， 《恒生交易型开放式指数证券投资
基金基金合同》于 2012 年 8 月 9 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总 额
为 3,585,559,219 份基金份额， 其中认购资金利息折合 238,219 份基金份额。 本基
金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公
司，境外资产托管人为中国银行（香港）有限公司。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《恒生交易型开放式指数证券投
资基金基金合同》 的有关规定， 本基金主要投资于跟踪标的指数的成份股、 备选
成份股、 替代性股票。 为更好地实现投资目标， 基金还可投资于债券、 基金 （包恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
18
括股票基金、债券基金、交易所交易基金等）、金融衍生工具（包括远期合约、
互换、 期货、 期权、 权 证等） 、 符合证监会要 求的银行存款等货币市场工具以及
中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
经深圳证券交易所 （以下简称 “深交所 ”） 深证上[2012]349 号文审 核同意，
本基金 3,585,559,219 份基金份额于 2012 年 10 月 22 日在深交所挂牌交易。 本基
金上市交易后，所有的基金份额均可进行交易，不存在未上市交易的基金份额。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则－
基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释以及其他相关 规定( 以下合称“企业会计准则 ”) 、 中国证券投资基金
业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国
证监会发布的 《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报
告> 》 和中国证监会允许的如财务报表附注 7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有
关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2013 年
12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重要会计政策和会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决
于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。 本基金目前暂无金融资产分类为可
供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的股票投资( 包括股票、存恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
19
托凭证及信托凭证投资) 、债券投资、基金投资和衍生工具分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融资产在资产负债
表中以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融
资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融
资产和各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产。
2、金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债包括
交易性金融负债及衍生金融负债等。 本基金持有的其他金融负债包括各类应付款
项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 于交易日按公允
价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 支付的价款中包含已宣告但尚未发放
的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项
目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价
值进行后续计量， 应收款项和其他金融负债采用实际利率法， 以摊余成本进行后
续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移时， 终止确认该金融资产。 终止确认的金融资产的成
本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资( 包括股票、存托凭证及信托凭证投资) 、债券投资、
基金投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市 场交易价格确定公允价值；估
值日无交易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
20
响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
2、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发
生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件， 参考类似投资品
种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
3、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实
际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时，
尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金依法
有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时， 金融资产与金融负债按抵销后
的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分
后的余额。 由于申购和赎回引 起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎
回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎
回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值
比例计算的金额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中
包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确
认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9 收入/ （损失）的确认和计量
股票( 含股票、 存托凭证及信托凭证) 投资和基金投资 在持有期间应取得的现
金股利和基金分红收益扣除股票和基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额
确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交
易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
21
变动确认为公允价值变动损益； 处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确
认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
当本基金场内申购和赎回对价中包含可以现金替代时， 在本基金补足或卖出
可以现金替代成分股票( 或采取强制退款) 之前 ， 该股票估值日与申购日\ 赎回日估
值的差额确认为 “ 公允价值变动收益/( 损失) ”。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线
法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计
算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与
直线法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益以现金形式分配。 期末可供分配
利 润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。 基金
收益评价日核定的基金累计报酬率超过同期标的指数累计报酬率（经汇率调整）
达到 1% 以上，方可进行收益分配。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所
有者权益转出。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目， 于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币， 所产生的
折算差额直接计入汇兑损益科目。 以公允价值计量的外币非货币性项目， 于估值
日采用估值日的即期汇率折算为人民币， 与所产生的折算差额直接计入公 允价值
变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能
够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本基金管理人能够定期评价该组成恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
22
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金能够取得该
组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经
营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
本基金作为境外投资者在各个国家和地区证券市场的投资所得的相关税负
是基于其现行的税法法规。 各个国家和地区的税收规定可能发生变化， 或者实施
具有追溯力的修订， 从而导致本基金在正常的经营活动中， 部分交易和事项的最
终税务处理存在不确定性。 在计提和处理税收费用时， 本基金需要作出相关会计
估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号 《关于开放式证券投资基金有
关税收问题的通知》、财税[2004]78 号《关于 证券投资基金税收政策的通知》、
财税[2008]1 号《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务
法规和实务操作，主要税项列示如下：
1、以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
2、基金买卖股票的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
3、基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其
涉及的税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
23
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 2,168,618.12 118,371,019.96
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 2,168,618.12 118,371,019.96
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 148,463,323.20 150,658,465.83 2,195,142.63
债
券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 148,463,323.20 150,658,465.83 2,195,142.63
项目
上年度 末
2012 年12 月31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 233,786,803.87 250,219,287.12 16,432,483.25
债
券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 233,786,803.87 250,219,287.12 16,432,483.25
注：股 票投 资的 估值 增值 和股票 投资 的公 允价 值均 包含可 退替 代款 的估 值增 值。
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
24
合同/ 名义
金额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 - - - -
权益衍 生工 具 - - - -
其中： 股指 期货 - - - -
其他衍 生工 具 - - - -
合计 - - - -
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
合同/ 名义
金额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 - - - -
权益衍 生工 具 191,909,801.55 - - -
其中： 股指 期货 191,909,801.55 - - -
其他衍 生工 具 - - - -
合计 191,909,801.55 - - -
注：期 货投 资采 用当 日无 负债结 算制 度， 相关 价值 已包含 在结 算备 付金 中。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 595.79 11,468.53
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - - 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
25
其他 - -
合计 595.79 11,468.53
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末均无其他资产余额。
7.4.7.7 应付交易费用
本基金本报告期末及上年度末均无应付交易费用余额。
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - 250,000.00
应付赎 回费 - -
赎回替 代款 - 10,726,443.82
预提费 用 130,000.00 80,000.00
应付指 数使 用费 17,689.27 33,823.15
合计 147,689.27 11,090,266.97
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 439,559,219.00 439,559,219.00
本期申 购 8,000,000.00 8,000,000.00
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -302,000,000.00 -302,000,000.00
本期末 145,559,219.00 145,559,219.00
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 10,448,527.17 4,363,732.93 14,812,260.10
本期利 润 18,501,977.55 -13,845,659.53 4,656,318.02
本期基金 份额交 易产生 的 变
动数
-15,041,808.62 2,594,135.16 -12,447,673.46
其中： 基金 申购 款 541,853.31 -676,910.83 -135,057.52
基金 赎回 款 -15,583,661.93 3,271,045.99 -12,312,615.94 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
26
本期已 分配 利润 - - -
本期末 13,908,696.10 -6,887,791.44 7,020,904.66
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 9 日（ 基金 合 同
生效日 ） 至
2012 年 12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 68,182.57 562,792.51
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 780.46 320,461.48
其他 45.00 -
合计 69,008.03 883,253.99
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 9 日（ 基金 合 同
生效日 ） 至
2012 年 12 月 31 日
股 票 投 资 收 益 —— 买 卖 股 票
差价收 入
9,401,652.78 25,942,829.56
股 票 投 资 收 益 —— 赎 回 差 价
收入
- -
股 票 投 资 收 益 —— 申 购 差 价
收入
- -
合计 9,401,652.78 25,942,829.56
7.4.7.12.2 股票投资收益 ——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 9 日（ 基金 合 同生
效日） 至 2012 年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 234,301,533.09 1,011,169,212.57
减：卖 出股 票成 本总 额
224,899,880.31 985,226,383.01
买卖股 票差 价收 入
9,401,652.78 25,942,829.56
7.4.7.13 债券投资收益 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
27
本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益。
7.4.7.14 资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益 ——买卖权证差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 9 日 （ 基金 合 同
生效日 ） 至
2012 年 12 月 31 日
卖出权 证成 交总 额 - 279,246.62
减：卖 出权 证成 本总 额 - -
买卖权 证差 价收 入 - 279,246.62
7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他衍生工具收益
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 9 日（ 基金 合 同
生效日 ） 至
2012 年 12 月 31 日
股指 期 货投 资收 益 5,987,784.88 -23,555,617.57
合计 5,987,784.88 -23,555,617.57
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日 至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 9 日 （ 基金 合 同
生效日 ） 至
2012 年 12 月 31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 8,213,766.00 2,273,375.47
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 8,213,766.00 2,273,375.47
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名 称
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 9 日（ 基金 合 同
生效日 ） 至
2012 年 12 月 31 日 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
28
1.交易 性金 融资 产 -14,237,340.62 16,432,483.25
—— 股 票投 资 -14,237,340.62 16,432,483.25
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 - -
2.衍生 工具 391,681.09 -391,681.09
—— 权 证投 资 - -
—— 股 指期 货投 资 391,681.09 -391,681.09
3.其他 - -
合计
-13,845,659.53 16,040,802.16
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 9 日（ 基金 合 同
生效日 ） 至
2012 年 12 月 31 日
基金赎 回费 收入 - -
替代损 益 612,785.93 3,368,644.62
其他 - 10,353.55
合计 612,785.93 3,378,998.17
注： 替代 损益 指投 资者 申 赎本基 金时 ， 代理 买卖 的 被替代 股票 的实 际成 本与 申赎日 估值
的差额 或强 制退 款的 被替 代股票 在强 制退 款计 算日 与申赎 日估 值的 差额 。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 9 日（ 基金 合 同
生效日 ） 至
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 570,430.66 3,674,117.02
银行间 市场 交易 费用 - -
合计 570,430.66 3,674,117.02
7.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 9 日（ 基金 合 同
生效日 ） 至
2012 年 12 月 31 日
审计费 用 50,000.00 50,000.00 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
29
信息披 露费 80,000.00 30,000.00
指数使 用费 104,026.72 33,823.15
上市费 60,000.00 45,000.00
银行费 用 7,854.92 6,744.12
其他 24,955.66 15,594.15
合计 326,837.30 181,161.42
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华夏基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国银 行股 份有 限公 司（ “ 中国银 行 ” ） 基金托 管人
中国银 行（ 香港 ）有 限公 司（ “ 中银 香港 ” ） 基金境 外托 管人
中信证 券股 份有 限公 司（ “ 中信证 券 ” ） 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
南方工 业资 产管 理有 限责 任公司 基金管 理人 的股 东
山东 省 农村 经济 开发 投资 公司 基金管 理人 的股 东
POWER CORPORATION OF CANADA 基金管 理人 的股 东
青岛海 鹏科 技投 资有 限公 司 基金管 理人 的股 东
无锡市 国联 发展 （集 团） 有限公 司 基金管 理人 的股 东
恒生交 易型开 放式 指数证 券投资 基金联 接基 金
（ “ 华 夏恒 生 ETF 联接 ” ）
该基金 是本 基金 的联 接基 金
注： ①根 据华 夏基 金管 理有 限公司 于 2013 年 9 月 25 日发布 的公 告 ， 经 中国 证监 会核准 ，
华夏基 金管 理有 限公 司股 东变更 为中 信证 券股 份有 限公司 （ 出资 比例 59% ） 、 南方工 业资 产
管理有 限责 任公 司 （ 出资 比 例 11% ） 、 山东 省农 村经 济 开发投 资公 司 （ 出资 比例 10%）、POWER
CORPORATION OF CANADA （ 出资 比例 10% ） 、青 岛海鹏 科技 投资 有限 公司 （出资 比例
10%）。
②根据 华夏 基金 管理 有限 公司 于 2014 年 2 月 12 日 发布的 公告 ， 华 夏基 金管 理 有限公 司
股权结 构变 更为 中信 证券 （出资 比 例 62.2% ） 、 山东 省农村 经济 开发 投资 公司 （比 例 10%）、
POWER CORPORATION OF CANADA （ 出资 比 例 10% ） 、 青岛 海鹏 科技 投资 有限公 司（ 出
资比 例 10% ） 、南 方工 业资 产管理 有限 责任 公司 （出 资比 例 7.8%）。 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
30
③下述 关联 交易 均在 正常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.4 债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期 间均未通过关联方交易单元进行回购交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 9 日 （ 基金 合 同生
效日） 至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,574,732.17 5,315,931.22
注：① 支付 基金 管理 人的 基金管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值 0.6% 的 年费 率 计提 ，
逐日累 计至 每月 月底 ，按 月支付 。
②基金 管理 人报 酬计 算公 式为 ： 日 基金 管理 人报 酬 ＝前一 日基 金资 产净 值 × 0.6% / 当
年天数 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日 至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 9 日 （基 金合 同生效
日） 至 2012 年 12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的
托管费
393,682.88 1,328,982.86
注： ①支付 基金 托管 人的 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值 0.15% 的年 费率 计提 ， 逐 日恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
31
累计至 每月 月底 ，按 月支 付。
②基金 托管 费计 算公 式为 ： 日 基金 托管 费＝ 前一 日 基金资 产净 值 × 0.15% / 当年天 数 。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债
券( 含回购) 交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均无基金管理人运用固有资金投资本基
金的情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位 ：份
关联方 名称
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总
份额的 比例
华夏恒 生 ETF 联接 96,896,425.00 66.57% 195,086,082.00 44.38%
中信证 券 4,968,010.00 3.41% 18,194,431.00 4.14%
注： ①华 夏恒 生 ETF 联接于 2012 年 末持 有本 基金 的 份额中 有 6,807,549 份为 2012 年 12
月 31 日购 入， 该 份额 由本 基 金的 注册 登记 机构 中国 证券登 记结 算有 限公 司 于 2013 年 1 月 4
日确认 。
②中信 证券 持有 本基 金份 额变动 的交 易通 过交 易所 系统进 行 ， 相 关规 定由 深 交所 、 登 记
结算机 构等 制定 。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方 名称
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 8 月 9 日 （基 金合 同生效 日）
至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中 国 银 行 活 期
存款
1,995,565.68 68,182.57 72,634,769.40 562,792.51
中 银 香 港 活 期
存款
173,052.44 - 45,736,250.56 -
注：本 基金 的活 期银 行存 款分别 由基 金托 管人 中国 银行和 境外 资产 托管 人中 银香港 保恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
32
管，按 适用 利率 或约 定利 率计息 。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方购买其承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期无利润分配事项。
7.4.12 期末（2013 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有需披露的暂时停牌股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止，本基金没有因从事银行间市场债券
正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止，本基金没有因从事交易所市场 债券
正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、 可控、 可承担。 本基金
管理人建立了由风险管理委员会、 督察长、 法律监察部、 稽核部、 风险管理部和
相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。 风险管理团队在识别、 衡量投资
风险后， 通过正式报告的方式， 将分析结果及时传达给基金经理、 投资总监、 投
资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险管理目标。
本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法， 估测各种金融工具风险
可能产生的损失。 本基金管理人从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严重性；
从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标， 结合基金资产所运用的金融工
具特征， 通过特定的风险量化指标、 模型和日常的量化报告， 确定风险损失的限
度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策，恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
33
将风险控制在预期可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，
债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违
约，而造成基金 资产损失的可能性。
本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库， 对发行
人及债券投资进行内部评级， 对交易对手的资信状况进行充分评估、 设定授信额
度，以控制可能出现的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下， 基金管理人可能无法
迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。
本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。 本基
金所投资的证券在境外证券交易所上市， 除在 “7.4.12 期末本基金持有的流通受
限证券 ”中列示的部分基金 资产流通暂时受限制的情况外，其余均能及时变现。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性， 本基金管理
人通过监测组合 Beta 值等指标来衡量市场风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动， 从
而影响基金投资收益的风险。
本基金为指数型基金， 采用完全复制策略。 本基金主要投资于标的指数成份
股、备选成份股。因此，利率风险不是本基金的主要风险。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。 本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债， 因此存在相
应的外汇风险。 本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控， 并通过外汇远
期投资交易对上述外汇风险进行管理。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
34
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产
银行存 款 - 184,115.05 - 184,115.05
交易性 金融 资产 - 150,658,465.83 - 150,658,465.83
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算款 - - - -
应收利 息 - - - -
应收股 利 - - - -
其他资 产 - - - -
资产合 计 - 150,842,580.88 - 150,842,580.88
以外币 计价 的负 债
应付在 途资 金 - - - -
应付证 券清 算款 - - - -
应付换 汇款 - - - -
负债合 计 - - - -
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产
银行存 款 - 71,451,486.41 - 71,451,486.41
交易性 金融 资产 - 250,219,287.12 - 250,219,287.12
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算款 - 8,962,045.32 - 8,962,045.32
应收利 息 - 39.25 - 39.25
应收股 利 - 8,209.61 - 8,209.61
其他资 产 - 88,272,010.81 - 88,272,010.81
资产合 计 - 418,913,078.52 - 418,913,078.52
以外币 计价 的负 债
应付在 途资 金 - - - -
应付证 券清 算款 - - - -
应付换 汇款 - - - -
负债合 计 - - - -
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设
除汇率 以外 的其 他市 场变 量保持 不变 。 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
35
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额 （ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
港币 相对人民 币升值
5%
7,542,129.04 20,945,653.93
港币 相对人民 币贬值
5%
-7,542,129.04 -20,945,653.93
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的
价格波动风险。 本基金的其他价格风险主要为市场价格变化或波动所引起的股票
资产损失的可能性。
本基金为指数型基金， 采用完全复制策略。 本基金主要投资于标的指数成份
股、备选成份股。本基金管理人通常用 Beta 值等指标来衡量市场价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
交易性 金融 资产- 股票 投资 150,658,465.83 98.74 250,219,287.12 55.07
交易性 金融 资产- 基金 投资 - - - -
衍生金 融资 产- 权证投 资 - - - -
合计 150,658,465.83 98.74 250,219,287.12 55.07
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
1、 估测 组合 市场 价格 风险 的数据 为恒 生指 数变 动时 ， 各 类持 仓资 产相 应的 理 论变
动值对 基金 资产 净值 的影 响金额 。
2、假 定恒 生指 数变 化 5% ，其他 市场 变量 均不 发生 变化。
3、Beta 系 数是 根据 组合 在 报表日 各类 持仓 资产 在过 去 100 个交 易日 与其 对应 的指
数数据 回归 加权 得出 ，对 于交易 少于 100 个 交易 日 的资产 ，默 认其 波动 与市 场同
步。
分析
相关风 险变 量的
变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额 （ 单位 ：人 民币 元）
本期末
（2013 年 12 月 31 日）
上年度 末
（2012 年 12 月 31 日）
+5%
7,535,169.41 22,264,202.48 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
36
-5%
-7,535,169.41 -22,264,202.48
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
根据企业会计准则的相关规定， 以公允价值计量的金融工具， 其公允价值的
计量可分为三个层级：
第一层级：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/ 负债在活跃市
场上的报价确定公允价值。
第二层级：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/ 负债在活
跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值； 对估值日不存在活跃市场的金
融工具，可以相 同或类似资产/ 负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确
定公允价值。
第三层级： 对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具， 可以
其他反映市场参与者对资产/ 负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
7.4.14.2 各层级金融工具公允价值
截至 2013 年 12 月 31 日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一
层级的余额为 150,658,465.83 元，第二层级的余额为 0 元，第三层级的余额为 0
元。（截至 2012 年 12 月 31 日止：第一层级的余额为 250,219,287.12 元，第二
层级的余额为 0 元，第三层 级的余额为 0 元。）
7.4.14.3 公允价值所属层级间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价
值所属层级未发生重大变动。
7.4.14.4 第三层级公允价值本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层级公允价值本期未发生变
动。
§ 8 投 资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 150,658,465.83 98.58 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
37
其中： 普通 股 150,658,465.83 98.58
存托 凭证 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入返 售金融 资 产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 2,168,618.12 1.42
8 其他各 项资 产 595.79 0.00
9 合计 152,827,679.74 100.00
注：股 票投 资的 公允 价值 包含可 退替 代款 的估 值增 值。
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币元
国家（ 地区 ） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
中国香 港 150,658,465.83 98.74
合计 150,658,465.83 98.74
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
金额单位：人民币元
行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
金融 88,173,815.38 57.79
能源 14,266,422.54 9.35
信息技 术 11,723,179.37 7.68
电信服 务 11,083,742.51 7.26
工业 7,287,346.36 4.78
公用事 业 7,126,690.68 4.67
非必需 消费 品 5,844,525.92 3.83
必需消 费品 5,152,743.07 3.38 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
38
材料 - -
保健 - -
合计 150,658,465.83 98.74
注：以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 （GICS）。
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元
序号
公司名 称
（英文 ）
公司名 称
（中文 ）
证券代 码
所在证
券市场
所属国 家
（地区)
数量
（股）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（％）
1
HSBC
HOLDING
S PLC
汇丰控 股
有限公 司
00005 香港 中国香 港 359,824 23,806,407.24 15.60
2
TENCENT
HOLDING
S LTD
腾讯控 股
有限公 司
00700 香港 中国香 港 26,887 10,455,530.43 6.85
3
CHINA
MOBILE
LTD
中国移 动
有限公 司
00941 香港 中国香 港 160,110 10,121,016.14 6.63
4
CHINA
CONSTRU
CTION
BANK
中国建 设
银行股 份
有限公 司
00939 香港 中国香 港 2,195,420 10,097,714.64 6.62
5
IND &
COMM BK
OF CHINA
中国工 商
银行股 份
有限公 司
01398 香港 中国香 港 1,980,794 8,160,564.65 5.35
6
AIA
GROUP
LTD
友邦保 险
控股有 限
公司
01299 香港 中国香 港 252,973 7,737,014.01 5.07
7
BANK OF
CHINA
LTD
中国银 行
股份有 限
公司
03988 香港 中国香 港 2,074,979 5,824,136.34 3.82
8
CNOOC
LTD
中国海 洋
石油有 限
公司
00883 香港 中国香 港 470,896 5,338,753.55 3.50
9
CHEUNG
KONG
HOLDING
S LTD
长江实 业
( 集团)有限
公司
00001 香港 中国香 港 47,816 4,601,551.34 3.02
10
HUTCHIS
ON
WHAMPO
和记黄 埔
有限公 司
00013 香港 中国香 港 50,230 4,162,491.89 2.73 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
39
A LTD
11
CHINA
LIFE
INSURAN
CE CO
中国人 寿
保险股 份
有限公 司
02628 香港 中国香 港 189,126 3,605,890.97 2.36
12
PETROCHI
NA CO
LTD
中国石 油
天然气 股
份有限 公
司
00857 香港 中国香 港 537,576 3,592,596.22 2.35
13
SANDS
CHINA
LTD
金沙中 国
有限公 司
01928 香港 中国香 港 66,559 3,315,148.74 2.17
14
SUN
HUNG KAI
PROPERTI
ES
新鸿基 地
产发展 有
限公司
00016 香港 中国香 港 42,122 3,257,114.00 2.13
15
PING AN
INSURAN
CE GROUP
CO
中国平 安
保险(集团)
股份有 限
公司
02318 香港 中国香 港 57,803 3,156,256.14 2.07
16
HONG
KONG
EXCHANG
ES &
CLEAR
香港交 易
及结算 所
有限公 司
00388 香港 中国香 港 25,478 2,590,081.73 1.70
17
CHINA
PETROLE
UM &
CHEMICA
L
中国石 油
化工股 份
有限公 司
00386 香港 中国香 港 507,455 2,525,520.26 1.66
18
CLP
HOLDING
S LTD
中电控 股
有限公 司
00002 香港 中国香 港 48,403 2,332,826.10 1.53
19
HONG
KONG &
CHINA
GAS
香港中 华
煤气有 限
公司
00003 香港 中国香 港 150,224 2,100,006.74 1.38
20
HANG
SENG
BANK
LTD
恒生银 行
有限公 司
00011 香港 中国香 港 19,382 1,915,505.83 1.26
21
SWIRE
PACIFIC
LTD-A
太古股 份
有限公 司
（A ）
00019 香港 中国香 港 25,448 1,818,725.48 1.19 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
40
22
BOC
HONG
KONG
HOLDING
S LTD
中银香 港
( 控股)有限
公司
02388 香港 中国香 港 92,960 1,816,235.33 1.19
23
CHINA
OVERSEA
S LAND &
INVEST
中国海 外
发展有 限
公司
00688 香港 中国香 港 105,894 1,815,003.46 1.19
24
POWER
ASSETS
HOLDING
S LTD
电能实 业
有限公 司
00006 香港 中国香 港 36,973 1,792,121.22 1.17
25
CHINA
SHENHUA
ENERGY
CO
中国神 华
能源股 份
有限公 司
01088 香港 中国香 港 92,059 1,769,679.94 1.16
26
WANT
WANT
CHINA
HOLDING
S LTD
中国旺 旺
控股有 限
公司
00151 香港 中 国香 港 185,060 1,629,596.91 1.07
27
LENOVO
GROUP
LTD
联想集 团
有限公 司
00992 香港 中国香 港 170,977 1,267,648.94 0.83
28
CHINA
MERCHA
NTS
HLDGS
INTL
招商局 国
际有限 公
司
00144 香港 中国香 港 56,124 1,248,776.34 0.82
29
HENDERS
ON LAND
DEVELOP
MENT
恒基兆 业
地产有 限
公司
00012 香港 中国香 港 35,749 1,243,731.93 0.82
30
LI &
FUNG LTD
利丰有 限
公司
00494 香港 中国香 港 158,155 1,243,462.06 0.81
31
TINGYI
(CAYMAN
ISLN)
HLDG CO
康师傅 控
股有限 公
司
00322 香港 中国香 港 70,083 1,234,270.40 0.81
32
BANK OF
EAST
ASIA
东亚银 行
有限公 司
00023 香港 中国香 港 46,642 1,204,653.51 0.79
33 WHARF 九龙仓 集 00004 香港 中国香 港 25,353 1,182,044.05 0.77 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
41
HOLDING
S LTD
团有限 公
司
34
HENGAN
INTL
GROUP
CO LTD
恒安国 际
集团有 限
公司
01044 香港 中国香 港 15,973 1,150,354.18 0.75
35
CHINA
RESOURC
ES
ENTERPRI
SE
华润创 业
有限公 司
00291 香港 中国香 港 56,236 1,138,521.58 0.75
36
CHINA
RESOURC
ES LAND
LTD
华润置 地
有限公 司
01109 香港 中国香 港 72,900 1,101,616.73 0.72
37
BANK OF
COMMUN
ICATIONS
CO
交通银 行
股份有 限
公司
03328 香港 中国香 港 234,648 1,009,145.51 0.66
38
CHINA
UNICOM
HONG
KONG
LTD
中国联 合
网络通 信
( 香港)股份
有限公 司
00762 香港 中国香 港 105,559 962,726.37 0.63
39
HANG
LUNG
PROPERTI
ES LTD
恒隆地 产
有限公 司
00101 香港 中国香 港 47,955 923,739.66 0.61
40
CHINA
RESOURC
ES POWER
HOLDIN
华润电 力
控股有 限
公司
00836 香港 中国香 港 62,400 901,736.62 0.59
41
MTR
CORP
香港铁 路
有限公 司
00066 香港 中国香 港 37,848 873,374.79 0.57
42
NEW
WORLD
DEVELOP
MENT
新世界 发
展有限 公
司
00017 香港 中国香 港 106,737 821,575.15 0.54
43
BELLE
INTERNA
TIONAL
HOLDING
S
百丽国 际
控股有 限
公司
01880 香港 中国香 港 114,204 805,421.78 0.53
44 KUNLUN 昆仑能 源 00135 香港 中国香 港 62,070 666,625.70 0.44 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
42
ENERGY
CO LTD
有限公 司
45
CATHAY
PACIFIC
AIRWAYS
国泰航 空
有限公 司
00293 香港 中国香 港 42,957 553,894.95 0.36
46
SINO
LAND CO
信和置 业
有限公 司
00083 香港 中国香 港 58,208 485,107.68 0.32
47
GALAXY
ENTERTAI
NMENT
GROUP
LTD
银河娱 乐
集团有 限
公司
00027 香港 中国香 港 8,787 480,493.34 0.31
48
COSCO
PACIFIC
LTD
中远太 平
洋有限 公
司
01199 香港 中国香 港 53,650 448,808.39 0.29
49
CHINA
COAL
ENERGY
CO
中国中 煤
能源股 份
有限公 司
01898 香港 中国香 港 108,883 373,246.87 0.24
注：所 用证 券代 码采 用当 地市场 代码 。
8.5 报告期内权益投资组合 的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2 ％或前 20 名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序
号
公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产
净值比 例（% ）
1 HSBC HOLDINGS PLC 00005 21,211,718.85 4.67
2
CHINA CONSTRUCTION
BANK
00939 10,207,497.59 2.25
3 CHINA MOBILE LTD 00941 9,510,827.40 2.09
4
IND & COMM BK OF
CHINA
01398 8,001,011.59 1.76
5 AIA GROUP LTD 01299 6,059,427.64 1.33
6
TENCENT HOLDINGS
LTD
00700 5,539,766.92 1.22
7 BANK OF CHINA LTD 03988 5,471,161.92 1.20
8 CNOOC LTD 00883 5,238,057.11 1.15
9 PETROCHINA CO LTD 00857 4,281,885.33 0.94
10
CHINA LIFE INSURANCE
CO
02628 3,582,069.41 0.79
11
SUN HUNG KAI
PROPERTIES
00016 3,493,255.09 0.77 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
43
12
HUTCHISON WHAMPOA
LTD
00013 3,332,820.24 0.73
13
CHEUNG KONG
HOLDINGS LTD
00001 3,123,095.01 0.69
14
HONG KONG
EXCHANGES & CLEAR
00388 2,914,654.07 0.64
15
CHINA PETROLEUM &
CHEMICAL
00386 2,841,804.12 0.63
16
PING AN INSURANCE
GROUP CO
02318 2,575,766.50 0.57
17 LENOVO GROUP LTD 00992 2,330,252.35 0.51
18 CLP HOLDINGS LTD 00002 2,160,783.29 0.48
19
HONG KONG & CHINA
GAS
00003 2,051,675.91 0.45
20
CHINA SHENHUA
ENERGY CO
01088 2,013,091.07 0.44
注： “买 入金 额 ” 按买 入 成交金 额 （成 交单 价乘 以 成交数 量 ） 填 列， 不考 虑 相关交 易费
用。
8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2 ％或前 20 名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序
号
公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计卖出 金额
占期初 基金 资产
净值比 例（% ）
1 HSBC HOLDINGS PLC 00005 35,093,915.95 7.72
2
CHINA CONSTRUCTION
BANK
00939 16,888,960.41 3.72
3 CHINA MOBILE LTD 00941 16,436,067.46 3.62
4 AIA GROUP LTD 01299 12,974,860.29 2.86
5
IND & COMM BK OF
CHINA
01398 12,881,426.25 2.83
6
TENCENT HOLDINGS
LTD
00700 12,558,982.01 2.76
7 BANK OF CHINA LTD 03988 9,207,148.48 2.03
8 CNOOC LTD 00883 8,897,719.67 1.96
9 PETROCHINA CO LTD 00857 6,760,862.73 1.49
10
HUTCHISON WHAMPOA
LTD
00013 6,686,019.64 1.47
11
CHINA LIFE INSURANCE
CO
02628 5,562,936.53 1.22
12
SUN HUNG KAI
PROPERTIES
00016 5,038,470.35 1.11 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
44
13
CHINA PETROLEUM &
CHEMICAL
00386 4,928,694.52 1.08
14
HONG KONG
EXCHANGES & CLEAR
00388 4,722,190.87 1.04
15
CHEUNG KONG
HOLDINGS LTD
00001 4,248,896.93 0.94
16 WHARF HOLDINGS LTD 00004 4,139,172.80 0.91
17
PING AN INSURANCE
GROUP CO
02318 3,920,945.42 0.86
18 CLP HOLDINGS LTD 00002 3,744,614.57 0.82
19
HONG KONG & CHINA
GAS
00003 3,616,530.60 0.80
20 SANDS CHINA LTD 01928 3,316,464.51 0.73
注： “卖 出金 额 ” 按卖 出 成交金 额 （成 交单 价乘 以 成交数 量 ） 填 列， 不考 虑 相关交 易费
用。
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位：人民币元
买入成 本（ 成交 ）总 额 139,576,399.64
卖出收 入（ 成交 ）总 额 234,301,533.09
注： “ 买 入成 本 ” 、 “ 卖 出收 入 ” 均 按买 卖成 交金 额 （ 成 交单价 乘以 成交 数量 ） 填 列， 不考
虑相关 交易 费用 。
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 名 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明
细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 名 的 前 五 名 金 融 衍 生 品 投 资 明
细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金。 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
45
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 报告期内， 本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求， 未发现本基金
投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 595.79
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 595.79
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§ 9 基 金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位 ：份
持 有 人 户
数（户 ）
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者 华夏恒 生 ETF 联接
持有份 额
占总
份额
比例
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
46
1,977 73,626.31 8,267,010.00 5.68% 40,395,784.00 27.75% 96,896,425.00 66.57%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总
份额比 例
1 中信证 券股 份有 限公 司 4,968,010 3.41%
2 杨楚雄 2,493,404 1.71%
3 瑞士信 贷（ 香港 ）有 限公 司 1,763,583 1.21%
4 王菁 1,356,304 0.93%
5 徐旭文 1,000,087 0.69%
6 史育东 999,058 0.69%
7
国 信 证 券 股 份 有 限 公 司 融 券 专 用 证
券账户
990,000 0.68%
8 赵璧 900,000 0.62%
9 范炜 500,077 0.34%
10 刘旭灵 500,014 0.34%
11
中 国 银 行 － 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数
证券投 资基 金联 接基 金
96,896,425 66.57%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基金
- -
§ 10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合 同生 效日 （2012 年8 月9日 ）基 金份 额总 额 3,585,559,219
本报告 期期 初基 金份 额总 额 439,559,219
本报告 期基 金总 申购 份额 8,000,000
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 302,000,000
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 145,559,219
§ 11 重大 事件揭 示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2013 年 5 月 25 日发布公告， 刘文动先生不再担任华夏基金
管理有限公司副总经理。 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
47
本基金管理人于 2013 年 11 月 29 日发布公告，杨明辉先生担任华夏基金管
理有限公司董事长，王东明先生不再担任华夏基金管理有限公司董事长。
本基金管理人于 2013 年 12 月 7 日发布公告， 张后奇先生不再担任华夏基金
管理有限公司副总经理。
本报告期内， 本基金托管人的专门基金托管 部门未发生重大人事变动。 2013
年 3 月 17 日中国银行股份有限公司公告，肖钢先生辞去中国银行股份有限公司
董事长职务。2013 年 6 月 1 日中国银行股份有限公司公告，自 2013 年 5 月 31
日起， 田国立先生就任本行董事长、 执行董事、 董事会战略发展委员会主席及委
员。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给普华永 道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 的报
酬为 50,000 元人民币。截至本报告期末，该事务所已向本基金提供 2 年的审计
服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告
期内未受到任何处分。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票 成
交总额 的比 例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
GOLDMAN
SACHS
- 78,574,054.66 21.09% 38,688.56 23.77% -
MORGAN
STANLEY
- 78,004,948.01 20.94% 19,052.14 11.71% - 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
48
MERRILL
LYNCH
- 48,813,544.41 13.10% 21,478.12 13.20% -
DEUTSCHE
BANK
- 44,857,373.81 12.04% 16,767.06 10.30% -
CICC - 41,597,029.46 11.17% 33,277.48 20.45% -
CITIGROUP - 40,000,993.93 10.74% 6,000.17 3.69% -
SHENYIN
WANGUO
SECURITIES
- 22,494,041.02 6.04% 15,050.83 9.25% -
CHINA
MERCHANTS
SECURITIES
- 11,157,593.82 3.00% 8,926.07 5.48% -
HAITONG
INTERNATIO
NAL
SECURITIES
- 5,860,913.68 1.57% 2,930.57 1.80% -
CREDIT
SUISSE
- 1,148,308.78 0.31% 574.19 0.35% -
注：① 为了 贯彻 中国 证监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ经营 行为 规范 ，有 良好 的内控 制度 ，在 业内 有良 好的声 誉。
ⅱ有较 强的 研究 能力 ， 能 及时 、 全 面 、 定 期提 供质 量较高 的宏 观 、 行 业 、 公 司和证 券市
场研究 报告 ，并 能根 据基 金投资 的特 殊要 求， 提供 专门的 研究 报告 。
ⅲ有良 好的 交易 执行 能力 和交易 执行 系统 。
ⅳ建立 了广 泛的 信息 网络 ，能及 时提 供准 确的 信息 资讯和 服务 。
ⅴ能够 及时 准确 高效 地提 供结算 等后 台业 务支 持。
②券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ对交 易单 元候 选券 商的 研究服 务进 行评 估
本基金 管理 人组 织相 关人 员依据 交易 单元 选择 标准 对交易 单元 候选 券商 的服 务质量 和
研究实 力进 行评 估， 确定 选用交 易单 元的 券商 。 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
49
ⅱ协议 签署 及通 知托 管人
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③除本 表列 示外 ， 本基 金 还选择 了高 华证 券 、 国 泰 君安证 券 、 国 信证 券、 申银 万国证 券、
瑞银证 券 、 西 部证 券、 兴 业证券 、 中国 银河 证券 、 中信建 投证 券 、 中 信证 券 、 中 银国 际证 券
的交易 单元 作为 本基 金交 易单元 ，本 报告 期无 股票 交易及 应付 佣金 。
④本报 告期 内， 本基 金租 用的券 商交 易单 元未 发生 变更。
⑤此处 佣金 指基 金通 过单 一券商 进行 股票 、 股 指期 货 等交易 而合 计支 付该 券商 的佣金 合
计。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 回购 成
交总额 的比 例
- - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金暂停 申购 、赎 回业 务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-02-04
2
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金暂停 申购 、赎 回业 务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-03-26
3
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金暂停 申购 、赎 回业 务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-04-22
4
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金暂停 申购 、赎 回业 务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-05-14
5 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-05-25
6
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投资基
金暂停 申购 、赎 回业 务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-06-03
7
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金暂停 申购 、赎 回业 务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-06-26
8
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金暂停 申购 、赎 回业 务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-09-12
9
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金暂停 申购 、赎 回业 务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-09-24
10 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-09-25
11
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金暂停 申购 、赎 回业 务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-10-09 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度报告
50
12 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-11-29
13 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-12-07
14
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金中国 香港 圣诞 节假 期暂 停申购 、 赎 回业
务及元 旦假 期前 两日 正常 办理申 购、 赎回
业务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2013-12-20
§ 12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
12.1.1 中国证监会核准基金募集的文件；
12.1.2 《恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；
12.1.3 《恒生交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；
12.1.4 法律意见书；
12.1.5 基金管理人业务资格批件、营业执照；
12.1.6 基金托管人业务资格批件、营业执照。
12.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人和/ 或基金托管人的住所。
12.3 查阅方式
投资者可到基金管理人和/ 或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付
工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
华夏基金管理 有限公司
二〇一四年三月二十六日
