金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
金 鹰 中证 500 指 数 分级 证 券投 资 基金
2013 年年 度报告 摘要
2013 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 金鹰 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 交通 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ： 二 〇一四 年三 月二十 六日金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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§1
重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司 根 据本 基金 合同 规定， 于 2014 年 3 月 25 日 复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在 作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自 2013 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 金鹰中 证500 指 数分 级
基金主 代码 162107
交易代 码 162107
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 6 月 5 日
基金管 理人 金鹰基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 20,273,542.36 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳
上市日 期 2012 年 7 月 3 日
下属分 级基 金的 基金 简称 金鹰500A 金鹰 500B 金鹰 500
下属分 级基 金的 交易 代码 150088 150089 162107
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 770,701.00 份 770,701.00 份
18,732,140.36
份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 为股 票型 指数 基金 ， 以 跟踪 指数 为目 标， 力 求将基 金净 值增 长率 与
业绩比 较基 准之 间的 日均 跟踪偏 离度 控制 在 0.35% 以下 、 年 跟踪 误差 控制
在 4% 以下 。
投资策 略
本基金 以中 证 500 指 数成 分股在 其指 数中 的基 准权 重为基 础 ， 在 综合 考察
指数成 分股 的行 业构 成与 市值占 比 、 各 行业 内成 分 股权重 的构 成与 分散 程
度、 成分 股流 动性 与贝 塔 值等因 素的 基础 上 ， 采 用 重点抽 样与 分层 抽样 相
结合的 策略 以构 建指 数化 投资组 合 ； 若 抽样 组合 内 的股票 停牌 或出 现流 动
性不足 等情 形时 ， 本基 金 将根据 变化 了的 新情 况 ， 对于抽 样组 合进 行再 调
整。
本基金投资 于股 票的资 产占基金资产 净值的比例 为 90% ～95% ，其
中， 中证500 指 数成 分股 和 备选成 分股 占基 金资 产净 值的比 例不 低于90% ；
债券、 货币 市场 工具、 现 金、 权 证、 资 产支 持证 券 以及法 律法 规或 中国 证
监会允 许基 金投 资的 其他 金融工 具占 基金 资产 净值 的 5% ～10% ， 其中 ， 现
金或到期日 在一年以内的政府债券不 低于基金资产净值 的 5% ，权证投 资
的比例 范围 占基 金资 产净 值的 0% ～3% 。
业绩比 较基 准
本基金 业绩 比较 基准 为中 证 500 指数 收益 率 × 95% ＋ 活期存 款利 率 （税 后）
×5%
风险收 益特 征
本基金 为被 动跟 踪指 数的 指数型 证券 投资 基金 ， 属 于证 券 投资 基金 当中 收
益、 风 险较 高的 品种。 一 般情形 下， 其风 险和预 期 收益高 于混 合型 、 债券
型、货 币市 场基 金。 从本 基金拆 分的 两级 基金 来看 ，金 鹰 500A 具有 低风
险、 预 期收 益相 对稳 定的 特 征,金鹰 500B 具 有高 风险 、 高预期 收益 的特 征。 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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下 属 分级 基 金的 风险
收益特 征
本级基 金具 有低 风险 、
预 期 收 益 相 对 稳 定 的
特征。
本级基 金具 有高 风险 、
高预期 收益 的特 征
本 级 基 金 为 被 动 跟 踪
指 数 的 指 数 型 证 券 投
资基金 ， 属于 证券 投资
基金当 中收 益 、 风 险较
高 的 品 种 。 一 般 情 形
下， 其风 险和 预期 收益
高于混 合型 、债 券型 、
货币市 场基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 金鹰基 金管 理有 限公 司 交通银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 苏文锋 裴学敏
联系电 话 020-83282627 95559
电子邮 箱 csmail@gefund.com.cn peixm@bankcomm.com
客户服 务电 话 4006135888,020-83936180 95559
传真 020-83282856 021-62701216
2.4 信息披露方式
登 载 基 金 年 度 报 告 摘 要 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gefund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区体 育西 路 189 号城 建大 厦 22-23 层
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指
标
2013 年
2012 年 6 月 5 日（基金合 同生效日）至 2012 年
12 月 31 日
本期已 实现 收益 12,869,084.63 -11,928,013.57
本期利 润 11,381,058.45 -8,349,489.60
加权平均基 金份额本 期 0.2211 -0.0474 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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利润
本期基金份 额净值增 长
率
11.65% -3.93%
3.1.2 期末数据和指
标
2013 年 末 2012 年末
期末可供分 配基金份 额
利润
0.0712 -0.0814
期末基 金资 产净 值 21,290,173.64 112,607,219.90
期末基 金份 额净 值 1.0501 0.9607
注：1 、 本 基金 于2012 年6 月5 日成 立。2、 本期 已 实现收 益指 基金 本期 利息 收入、 投 资收 益、 其 他
收入（ 不含 公允 价值 变动 收益） 扣除 相关 费用 后的 余额， 本期 利润 为本 期已 实现收 益加 上本 期公 允
价值变 动收 益；
3、 上述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计入 费用 后 实际收 益水 平要 低于 所
列数字 ；
4、 期 末可 供分 配利 润， 指 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 （为 期
末余额 ，不 是当 期发 生数 ）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－ ③ ②－④
过去三 个月 -2.23% 1.32% -1.04% 1.33% -1.19% -0.01%
过去六 个月 13.72% 1.29% 17.42% 1.33% -3.70% -0.04%
过去一 年 11.65% 1.34% 16.14% 1.37% -4.49% -0.03%
自基金 合同 生
效起至 今
7.26% 1.19% 5.66% 1.36% 1.60% -0.17%
注：本 基金 业绩 比较 基准 为中 证 500 指数 收益 率 × 9 5% ＋活 期存 款利 率（ 税后 ） ×5%
3.2.2 自基金合同生效以 来基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
金鹰中 证500 指 数分 级证 券投资 基金 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2012 年6 月5 日至2013 年12 月31 日)
注：1 、 本 基金 于2012 年6 月5 日 成立 。2 、 按 基金 合 同规定 ， 本基 金建 仓期 为 六个月 。 建仓 期满 后，
本基金 的各 项投 资比 例应 符合股 票资 产占 基金 资产 净值的 比例 为90%~95% ， 其中， 中 证 500 指数 成
分股和 备选 成分 股占 基金 资产净 值的 比例 不低 于 90% ；债 券、 货币 市场 工具 、 现金、 权证 、资 产支
持证券 以及 法律 法规 或 中国 证 监会 允许 基金 投资 的其 他 金融 工具 占基 金资 产净 值的 5%~10% ， 其中 ，
现金或 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 不低 于基 金资 产净值 的 5% ， 权证 投资 的 比例范 围占 基金 资产 净
值的0%~3% ；3 、本 基金 业 绩比较 基准 为中 证 500 指 数收益率 × 95% ＋活 期存 款 利率（ 税后 ） × 5%
3.2.3 自基金合同生效以 来 基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
金鹰中 证500 指 数分 级证 券投资 基金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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3.3 过去三年基金的利润 分配情况
根据本 基金 基金 合同 约定 ， 存 续期 内 ， 本 基金 （ 包 括金鹰 中 证500 份额 、 金 鹰中 证 500A 份 额 、 金 鹰
中证500B 份额 ）不 进行 收 益分配 。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验
金鹰基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基字[2002]97 号 文批 准， 于2002 年12 月25 日 成立 ，
是自律 制度 下中 国证 监会 批准设 立的 首批 基金 管理 公司之 一。 公司 注册 资本 2.5 亿 元人 民币， 股 东
包括广州证券有限责任公 司、广州白云山医药集团 股份有限公司、美的集团 股份有限公司和东亚联
丰投资 管理 有限 公司 ，分 别持 有 49 ％、20 ％、20 ％和 11 ％的 股份 。
公司设立了投资决策委员 会、风险控制委员会、资 产估值委员会等专业委员 会。投资决策委员
会负责指导基金资产的运 作、确定基本的投资策略 和投资组合的原则。风险 控制委员会负责全面评
估公司 的经营过程中的各 项风险，并提出防范措施 。资产估值委员会负责依 照基金合同和基金估值
制度的 规定 ，确 定基 金资 产估值 的原 则、 方法 、程 序及其 他相 关的 估值 事宜 。
公司目前下设十三个部门 ，分别是：基金管理部、 研究发展部、集中交易部 、金融工程部、产
品研发部、固定收益投资 部、市场拓展部、品牌电 子商务部、机构客户部、 专户投资部、运作保障金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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部、 监 察稽 核部、 综合 管理 部。 基 金管 理部 负责 根据 投资决 策委 员会 制定 的投 资决策 进行 基金 投资 ；
研究发展部负责宏观经济 、行业、上市公司研究和 投资策略研究；集中交易 部负责完成基金经理投
资指令；金融工程部负 责 金融工程研究、数量分析 工作；产品研发部负责基 金新产品、新业务的研
究和设计工作；固定收益 投资部负责固定收益证券 以及债券、货币市场的研 究和投资管理工作；市
场拓展部负责市场营销策 划、基金销售与渠道管理 、客户服务等业务；品牌 电子商务部负责公司品
牌建设和电子商务的推广 ；机构客户部负责机构客 户的开发、维护与管理； 运作保障部负责公司信
息系统 的日 常运 行与 维护, 跟踪研 究新 技术,进 行相 应 的技术 系统 规划 与开 发 、 基 金会计 核算 、 估值 、
开放式基金注册、登记和 清算等业务；专户投资部 负责特定客户资产的投资 和管理；监察稽核部负
责对公司和基 金运作以及 公司员工遵守国家相关法 律、法规和公司内部规章 制度等情况进行监督和
检查；综合管理部负责公 司企业文化建设、文字档 案、公司财务、后勤服务 、人力资源管理、薪酬
制度、 人员 培训 、人 事档 案等综 合事 务管 理。
截至2013 年12 月 31 日， 公司共 管理 金鹰 成份 股优 选证券 投资 基金、 金鹰 中 小盘精 选证 券投 资
基金、金鹰红利价值灵活 配置混合型证券投资基金 、金鹰行业优势股票型证 券投资基金、金鹰稳健
成长股票型证券投资基金 、金鹰主题优势股票型证 券投资基金、金鹰保本混 合型证券投资基金、金
鹰中证技术领先指数增强 型证券投资基金、金鹰策 略配置 股票型证券投资基 金、金鹰持久回报分级
债券型 证券 投资 基金 、金 鹰核心 资源 股票 型证 券投 资基金 、金 鹰中 证 500 指 数分级 证券 投资 基金 、
金鹰元泰精选信用债债券 型证券投资基金和金鹰货 币市场证券投资基金、金 鹰元丰保本混合型证券
投资基金、金鹰元安保本 混合型证券投资基金、金 鹰元盛分级债券型发起式 证券投资基金十七只开
放式基 金。
4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
张永东
金融工 程部 总
监，基 金经 理
2012-06-0
7
- 10
张 永 东 先 生 ， 工 学 博 士 ， Ｆ Ｒ Ｍ
（金融 风险 管理 师） ， 证券 从业经
历10 年， 中 山大 学数 学与 计算科
学 学 院 兼 职 研 究 生 导 师 ， 曾 任 广
发 证 券 和 中 山 大 学 联 合 博 士 后 工
作 站 研 究 人 员 、 广 发 证 券 发 展 研
究 中 心 金 融 工 程 组 负 责 人 、 华 南
理 工 大 学 副 教 授 、 硕 士 生 导 师 以
及 广 发 基 金 、 天 治 基 金 、 益 民 基金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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金 金 融 工 程 负 责 人 等 职 。 ２ ０ １
０ 年 ７ 月 加 入 金 鹰 基 金 管 理 有 限
公 司 ， 现 任 金 融 工 程 部 总 监 、 本
基 金 以 及 金 鹰 中 证 技 术 领 先 指 数
增强型 证券 投资 基金 基金 经理。
林华显 基金经 理
2012-06-0
5
- 11
林华显 先 生 2002 年 10 月 进入金
鹰基金 管理 有限 公司 ，2004 年后
开 始 从 事 投 资 研 究 等 工 作 ， 先 后
任 交 易 员 、 交 易 主 管 、 基 金 经 理
助理等 职。2009 年 10 月 12 日开
始 担 任 金 鹰 成 份 股 优 选 证 券 投 资
基 金 基 金 经 理 助 理 ， 协 助 基 金 经
理 管 理 金 鹰 成 份 股 优 选 证 券 投 资
基金, 现 任 本 基 金 以 及 金 鹰 成 份
股优选 证券 投资 基金 基金 经理。
注：1 、任 职日 期和 离任 日 期指公 司公 告聘 任或 解聘 日期；
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》和其他有关法律法 规及其各项实施准
则、 《金 鹰中 证500 指 数分 级证券 投资 基金 基金 合同 》 的规 定， 本着诚 实信 用 、 勤勉 尽责 的原 则管 理
和运用基金资产，在严格 控制风险的基础上，为基 金份额持有人谋求最大利 益。本报告期内，基金
运作合 法合 规， 无出 现重 大违法 违规 或违 反基 金合 同的行 为， 无损 害基 金份 额持有 人利 益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1公平交易制度和控制 方法
为了保证本基金管理人的各类投资者和委托人享受到平等的资产管理服务, 保 证 本 基 金 管 理 人
管理的不同投资组合得到 公平对待，保护投资者合 法权益，本基金管理人根 据《中华人民共和国证
券投资 基金 法》 、 《 证券 投 资基金 管理 公司 内部 控制 指导意 见 》 、 《证 券投 资基 金管理 公司 公平 交易 制
度指导 意见 》 ， 以 及公 司内 控大纲 的要 求， 制定 了 《 金鹰基 金管 理有 限公 司公 平交易 制度 》 并 严格 执
行。
同时，本基金管理人自主 开发了公平交易数量分析 系统，该系统能够实现对 公司旗下任意两个
资产管理账户在一定期间 内买卖相同证券的差价率 与差价金额进行统计分析 ，设置了包 括：正向交
易占比 、差 价率 t 检验 值 等监控 指标 ，并 设置 预警 阀值， 通过 定期 或不 定期 对公司 旗下 各资 产管 理
账户的 公平 交易 执行 情况 进行预 警、 分析 和提 示。 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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4.3.2公平交易制度的执行 情况
本报告期，本基金管理人 按照《证券投资基金管理 公司公平交易制度指导意 见》的要求，根据
本公司《公平交易制度》 的规定，通过规范化的投 资、研究和交易流程，确 保公平对待不同投资组
合，切 实防 范利 益输 送。
本基金管理人事前规定了 严格的股票备选库管理制 度、投资权限管理制度、 债券库管理制度和
集中交易制度等；事中重 视交易执行环节的公平交 易措施，以"时间优先、价 格优先"作为执行指令
的基本原则，必要时启用 投资交易系统中的公平交 易模块；事后加强对不同 投资组合的交易价差、
收益率的分析，以尽可能 确保公平对待各投资组合 。本报告期内，公司公平 交易制度总体执行情况
良好。
4.3.3异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告期内，本投资组合 与本公司管理的其他主动 型投资组合发生的同日反 向交易，未发生过
成交较 少的 单边 交易 量超 过该证 券当 日成 交量 的 5% 的情况 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
回顾2013 年，A 股市 场整 体呈现 弱势 特征 ， 但 行业 与市场 风格 分化 相当 明显 ， 符合 未来 产业 发
展方向 、 受 益于 转型 升级 的 行业结 构性 机会 突出 ； 上 证 综指全 年下 跌6.75% ， 中证500 指 数上 涨16.89% ，
信息服 务 、 信 息设 备、 电 子元器 件 、 家 用电 器、 医 药生物 等行 业表 现居 前 ， 涨幅均 超 过 30% ； 采 掘、
有色金属、黑色金属、房 地产、建筑建材等行业表 现较差，跌幅相对较大， 其中，采掘、有色金属
领跌， 跌幅 约30%；高 PE 、高 PB 组 合显 著跑 赢低 PE 、低 PB 组 合， 创业 板、 中小板 等小 盘股 组合 显
著跑赢 沪 深300 、上 证180 、上 证50 成分 股等 大盘 股 组合。
本季度 的年 化跟 踪误 差 0.99% 控 制在 投资 目标 限定 范 围内。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
截至2013 年12 月 31 日， 基金份 额净 值 为1.0501 元 ， 本报 告期 份额 净值 增长 率 11.65% ， 同期
业绩比 较基 准增 长率 为16.14% 。
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4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
2014 年是 落实 三中 全会 精 神、 全 面深 化改 革的 第一 年， 改 革是 一个 长期 的过 程、 不 可能 一蹴 而
就，转型升级、结构调整 将会给经济带来短期影响 。尽管如此，从中长期来 看，全面深化改革将提
升中国 经济 中长 期发 展的 动力， 随着 各项重 大改 革 措施 在 2014 年 的稳 步推 进 ， 改革 和转 型将给 市场
带来新 的机 会， 长期 看好 符合经 济转 型方 向、 结构 调整受 益的 行业 。
本基金将继续坚持采用量 化策略进行指数复制和风 险管理，适时对投资组合 进行再平衡调整，
力求将 跟踪 误差 控制 在投 资目标 限定 范围 内。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 守 2006 年 2 月 15 日颁布 的《 企业 会计 准则 》 、2007 年 5 月 15
日颁布的《证券投资基金 会计核算业务指引》以及 中国证券监督管理委员会 颁布的《关于证券投资
基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价 有关事项的通知》 （ 证监会 计字[2007]15 号） 与
《关于进一步规范证券投 资基金估值业务的的指导 意见》 （证监会公告[2008]38 号等相关规定和基
金合同的约定，日常估值 由本基金管理人同本基金 托管人一同进行，基金份 额净值由本基金管理人
完成估值后，经本基金托 管人复核无误后由基金管 理人对外公布。 月末、年 中和年末估值复核与基
金会计 账务 的核 对同 时进 行。
为确保公司估值程序的正 常进行，本公司还成立了 资产估值委员会。资产估 值委员会由公司总
经理、分管副总经理或总 经理助理、研究发展部总 监、运作保障部总监、基 金管理部总监、固定收
益部总监、专户投资部总 监、基金经理、投资经理 、基金会计和相关人员组 成。在特殊情况下，公
司召集估值委员会会议， 讨论和决策特殊估值事项 ，估值委员会集体决策， 需到会的三分之二估值
委员会 成员 表决 通过 。
本公司 参与 估值 流程 各方 之间没 有存 在任 何重 大利 益冲突 。
报告期 内, 本基 金未 签约 与 估值相 关的 定 价 服务 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根据本 基金 基金 合同 约定 ，存续 期内 ，本 基金 （包 括金鹰 中证 500 份额 、金 鹰中证 500A 份额 、
金鹰中 证500B 份额 ）不 进 行收益 分配 。
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§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
2013 年度， 基金 托管 人在 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基金 的托 管过 程中 ， 严格 遵守 了 《 证
券投资 基金 法》 及其 他有 关法律 法规 、 基 金合 同、 托 管协议 ， 尽 职尽 责地 履行 了托管 人应 尽的 义务 ，
不存在 任何 损害 基金 持有 人利益 的行 为。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
2013 年度， 金鹰 基金 管理 有限公 司在 金鹰 中 证500 指数分 级证 券投 资基 金投 资运作 、 基 金资 产
净值的计算、基金份额申 购赎回价格的计算、基金 费用开支等问题上，托管 人未发现损害基金持有
人利益 的行 为。
本报告 期内 本基 金未 进行 收益分 配， 符合 基金 合同 的规定 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
2013 年度 ， 由 金鹰 基金 管 理有限 公司 编制 并经 托管 人复核 审查 的有 关金 鹰中 证 500 指数 分级 证
券投资基金的年度报告中 财务指标、净值 表现、收 益分配情况、财务会计报 告相关内容、投资组合
报告等 内容 真实 、准 确、 完整。
§6
审计报告
本报告 期的 基金 财务 会计 报告经 中审 亚太 会计 师事 务所 审 计， 注册会 计师
韩振平 、 王 兵签字
出具了 中审亚太审字（2014 ）010225-12 号标准无保 留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正
文查看 审计 报告 全文 。
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 金鹰 中 证500 指数分 级证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2013 年 12 月31 日
上年度末
2012 年 12 月31 日 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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资 产： - -
银行存 款 356,151.87 2,500,363.15
结算备 付金 1,607,454.51 4,874,680.39
存出保 证金 13,357.69 162,890.80
交易性 金融 资产 19,780,319.16 106,856,777.86
其中： 股票 投资 19,780,319.16 106,856,777.86
基金投 资 - -
债券投 资 - -
资产支 持证 券投 资 - -
贵金属 投资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - -
应收证 券清 算款 - -
应收利 息 864.58 2,434.61
应收股 利 - -
应收申 购款 2,982.11 -
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总计 21,761,129.92 114,397,146.81
负债和所有者权益
本期末
2013 年 12 月31 日
上年度末
2012 年 12 月31 日
负 债： - -
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 - -
应付赎 回款 52,736.87 1,343,152.85
应付管 理人 报酬 18,655.75 90,634.37 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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应付托 管费 4,104.25 19,939.55
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 13,340.40 101,138.04
应交税 费 - -
应付利 息 - -
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 382,119.01 235,062.10
负债合计 470,956.28 1,789,926.91
所有者权益： - -
实收基 金 19,847,283.12 117,213,594.40
未分配 利润 1,442,890.52 -4,606,374.50
所有者权益合计 21,290,173.64 112,607,219.90
负债和所有者权益总 计 21,761,129.92 114,397,146.81
注： 本基 金于2012 年6 月5 日成 立 。 报 告截 止日2013 年 12 月 31 日 ， 金鹰500 份额净 值 1.0501 元，
基金份 额总 额20,273,542.36 份 ； 金 鹰500A 份额 净 值 1.0650 元， 基金 份额 总 额770,701.00 份； 金
鹰500B 份 额净 值1.0352 元，基 金份 额总 额 770,701.00 份
7.2 利润表
会计主 体： 金鹰 中 证500 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月1 日至2013
年 12 月31 日
上年度可比期间
2012 年6 月 5 日（ 基金 合
同生效 日） 至 2012 年12
月 31 日
一、收入 12,935,666.25 -6,065,723.86
1. 利息 收入 58,435.58 1,515,860.19
其中： 存款 利息 收入 57,759.57 293,956.66 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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债券利 息收 入 - 36,742.04
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 676.01 1,185,161.49
其他利 息收 入 - -
2. 投资 收益 （损 失以 “- ” 填列） 14,217,607.43 -11,501,123.02
其中： 股票 投资 收益 13,819,070.84 -11,713,119.08
基金投 资收 益 - -
债券投 资收 益 - 9,185.58
资产支 持证 券投 资收 益 - -
贵金属 投资 收益 - -
衍生工 具收 益 - -
股利收 益 398,536.59 202,810.48
3. 公允 价值 变动 收益 （损 失以 “- ” 号 填
列）
-1,488,026.18 3,578,523.97
4. 汇兑 收益 （损 失以 “－ ”号填 列） - -
5. 其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 147,649.42 341,015.00
减：二、费用 1,554,607.80 2,283,765.74
1 ．管 理人 报酬 524,561.04 949,414.36
2 ．托 管费 115,403.52 208,871.14
3 ．销 售服 务费 - -
4 ．交 易费 用 302,838.78 772,212.52
5 ．利 息支 出 - -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 - -
6 ．其 他费 用 611,804.46 353,267.72
三 、 利 润 总 额 （ 亏 损 总 额 以 “- ” 号 填
列）
11,381,058.45 -8,349,489.60
减：所 得税 费用 - -
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列） 11,381,058.45 -8,349,489.60
注：本 基金 于2012 年6 月 5 日 成立 。 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 金鹰 中 证500 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
117,213,594.40 -4,606,374.50 112,607,219.90
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 11,381,058.45 11,381,058.45
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
-97,366,311.28 -5,331,793.43 -102,698,104.71
其中：1.基 金申 购款 18,317,245.05 -315,137.77 18,002,107.28
2.基金 赎回 款 -115,683,556.33 -5,016,655.66 -120,700,211.99
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
19,847,283.12 1,442,890.52 21,290,173.64
项目
上年度可比期间
2012 年6 月 5 日（ 基金 合 同生效 日） 至 2012 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基 393,471,186.50 - 393,471,186.50 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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金净值 ）
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -8,349,489.60 -8,349,489.60
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
-276,257,592.10 3,743,115.10 -272,514,477.00
其中：1.基 金申 购款 313,423.51 -16,863.38 296,560.13
2.基金 赎回 款 -276,571,015.61 3,759,978.48 -272,811,037.13
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
117,213,594.40 -4,606,374.50 112,607,219.90
注：本 基金 于2012 年6 月 5 日 成立 。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 殷克 胜，主 管会 计工 作负 责人 ：殷克 胜， 会计 机构 负责 人：傅 军
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
金鹰中 证500 指 数分 级证 券投资 基金(简称"本 基金") ， 经中 国证 券监 督管 理委 员会 （ 简称" 中国
证监会"） 证监 许可[2012]247 号文《 关于 核准 金鹰 中证 500 指数 分级 证券 投 资基金 募集 的批 复》 、
基金部 函[2012]458 号文 《关于 金鹰 中证 500 指数 分级证 券投 资基 金备 案确 认的函 》批 准， 于 2012
年6 月5 日 募集 成立 。本 基金为 契约 型开 放式 ，存 续期限 不定 。
本基金 募集 期间 自 2012 年 4 月 23 日 起至 2012 年 5 月 29 日止, 认 购金 额及 认购期 银行 利息 合
计393,471,186.50 元， 于2012 年6 月5 日 划至 托管 银行账 户。 首 次 设立 募集 规 模为393,471,186.50金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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份， 根据 《 基金 合同 》 约 定， 其中 场外 募集 资金 及 其利息 确认 金 鹰500 份额341,051,468.50 份 ， 场
内 募 集 资 金 及 其 利 息 按 1 ：1 的 比 例 确 认 金 鹰 500A 份额 26,209,859.00 份 和 金 鹰 500B 份额
26,209,859.00 份 。 验 资机 构为立 信会 计师 事务 所 。 本基金 的基 金管 理人 为金 鹰基金 管理 有限 公司 ，
基金托 管人 为交 通银 行股 份有限 公司 （简 称" 交通 银 行"）。
根据《 基金 合同 》约 定， 每 2 份金鹰 中证 500 指数 基金场 内份 额（ 初始 面值 为 1 元）按 照 1:1
的比例，分拆成预期收益 与风 险特性不同的两种份 额，即：优先获得收益分 配权的优先级（称为金
鹰 500A ， 初始 面值 为 1 元 ） ，获 得剩 余收 益分 配权 的 进取级 （称 为金 鹰 500B ， 初始面 值 为 1 元） 金
鹰500 、金 鹰500A、金鹰 500B 三类 基金 份额 的基 金 资产合 并运 作。
根据基 金合 同的 约定 ，每 2 份金鹰 500 场 内份 额分 拆为 1 份 金鹰 500A 份额与 1 份金鹰500B 份
额，每 1 份金鹰500A 份额 与 1 份金鹰500B 份额 进行 配对， 可申 请转 换成 2 份 金鹰 500 份额 的场 内
份额。 金 鹰500A 份 额与 金 鹰 500B 份 额在 深交 所上 市 交易， 不可 单独 申赎 。
本基金 份额 的折 算包 括定 期折算 与 不 定期 折算 。定 期折算 为金 鹰中 证 500 指 数分级 基金 存续 期
内每个 会计 年度 第一 个工 作日 。 不 定期 折算 ， 当金 鹰500B 份 额的 基金 份额 参 考净值 小 于 0.2500 （不
含0.2500 ） 元 ， 或 金鹰500 份额 净值 大于2.0000 （ 不含 2.0000 ） 时， 基金 管理人 即可 确定 基金 份
额折算 日。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月 15 日 颁布的 《企 业会计 准则-基 本准则 》 和 38 项
具体会 计准 则 、 其 后颁 布 的应用 指南 、 解释 （ 统称" 企业会 计准 则"） ， 中国 证 券业协 会制 定的 《 证券
投资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 中 国证 监会 制定 的 《 关于进 一步 规范 证券 投资 基金估 值业 务的 指导 意
见》 、 《关于证券 投资基金 执行<企业会计准则>估值 业务及份额净值计价有关 事项的通知》 、 《 证券投
资基金 信息 披露 管理 办法 》 、 关于 发布 《 证券 投资 基金 信息披 露 XBRL 模板 第 3 号<年 度报 告和 半年
度报告>（ 试行） 》等 问题 的通知 及其 他中 国证 监会 颁布的 相关 规定 而编 制。
7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金 本年 度报 告中 财务 报表的 编制 遵守 了企 业会 计准则 及其 他有 关规 定, 真 实、 完整 地反 映了
本基金 于2013 年12 月 31 日的财 务状 况以 及2013 年 度的经 营成 果和 净值 变动 情况。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.4重要会计政策和会计 估计 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 （2012 年 ）年 度报 告一 致 。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月 1 日至 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金 融资 产分 类
金融资产应当在初始确认 时划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收 款项，以及可供出售金融 资产。金融资产分类取决 于本基金对金融资产的
持有意 图和 持有 能力 。
本基金将持有的股票投资 、债券投资和衍生工具（ 主要系权证投资）于初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。除 衍生工具所产生的金融资 产在资产负债表中以衍
生金融资产列示外，以公 允价值计量且其公允价值 变动计入损益的金融资产 在资产负债表中以交易
性金融 资产 列示 。
本基金 将持 有的 其他 金融 资产划 分为 贷款 和应 收款 项，包 括银 行存 款和 各类 应收款 项等 。
(2) 金 融负 债分 类
金融负债应当在初始确认 时划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他
金融负 债两 类。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
基金初始确认金融资产或 金融负债，应当按照取得 时的公允价值作为初始确 认金额。划分为以
公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的 股票投资、债券投资等， 以及不作为有效套期工
具的衍生金融工具，相关 的交易费用在发生时计入 当期损益。对于本基金的 其他金融资产和其他金
融负债 ，相 关交 易费 用在 发生时 计入 初始 确认 金额 。
在持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的利息或 现金股利，应当确
认为当期收益。每日，本 基金将以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债的公金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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允价值变动计入当期损益 。对于本基金的其他金融 资产和其他金融负债，采 用实际利率法，按摊余
成本进 行后 续计 量。
处置该金融资产或金融负 债时，其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益，其
中包括 同时 结转 的公 允价 值变动 收益 。
当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止，或该 金融资产已转移，且符合 金融资产转移的终
止确认 条件 的， 金融 资产 将终止 确认 。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
金融资 产转 移 ， 是 指本 基金 将金融 资产 让与 或交 付给 该金融 资产 发行 方以 外的 另一方 （ 转入 方） 。
本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不 终止确认该金融资产。本 基金既没有转移也没有
保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的 ， 分 别下列 情况 处理 ： 放弃 了对 该金融 资产 控制 的 ，
终止确认该金融资产；未 放弃对该金融资产控制的 ，按照其继续涉入所转移 金融资产的程度确认有
关金融 资产 ，并 相应 确认 有关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成交日确认为 股票投资，股票投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用入
账。
因股权分置改革而获得非 流通股股东支付的现金对 价，于股权分置改革方案 实施后的股票复牌
日，冲 减股 票投 资成 本。
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 。
(2) 债 券投 资
买入证券交易所交易的债 券于成交日确认为债券投 资。债券投资成本按成交 日应支付的全部价
款扣除 交易 费用 入账 ，其 中所包 含的 债券 应收 利息 单独核 算， 不构 成债 券投 资成本 。
买入未上市债券和银行间 同业市场交易的债券于成 交日确认为债券投资。债 券投资成本，按成
交总额 扣除 交易 费用 入账 ，其中 所包 含的 债券 应收 利息单 独核 算， 不构 成债 券投资 成本 。
买入零息债券视同到期一 次性还本付息的附息债券 ，根据其发行价、到期价 和发行期限计算应
收利息 ，按 上述 会计 处理 方法核 算。
卖出证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 债券 投资 收益。
卖出未 上市 债券 和银 行间 同 业市 场交 易的 债券 于成 交日确 认债 券投 资收 益。
卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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(3) 权 证投 资
买入权证于成交日确认为 权证投资。权证投资成本 ，按成交日应支付的全部 价款扣除交易费用
后入账 。
配股权证及由股权分置改 革而被动获得的权证，在 确认日记录所获分配的权 证数量，该类权证
初始成 本为 零。
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ，出 售权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于成 交日 结转 。
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的分离交易可 转债于获得日，按可分离 权证公允价值占分离交易 可转债全部公允价
值的比例将购买分离交易 可转债实际支付 全部价款 的一部分确认为权证投资 成本，按实际支付的全
部价款 扣减 可分 离权 证确 定的成 本确 认债 券成 本。
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算。
(5) 回 购协 议
基金持有的回购协议（封 闭式回购）以成本列示， 按实际利率（当实际利率 与合同利率差异较
小时， 也可 以用 合同 利率 ）在实 际持 有期 间内 逐日 计提利 息。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 目前 金融 资产 和金 融负债 的估 值原 则和 方法 如下：
1、股 票估 值原 则和 方法
（1） 上市 流通 股票 的估 值
上市流通股票按估值日其 所在证券交易所的收盘价 估值；估值日无交易的， 且最近交易日后经
济环境 未发 生重 大变 化 ， 以 最近交 易日 的收 盘价 估值 ； 如最近 交易 日后 经济 环境 发生了 重大 变化 的 ，
可参考 类似 投资 品种 的现 行市价 及重 大变 化因 素， 调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 格。
（2） 未上 市股 票的 估值
送股、转增股、配股和公 开增发新股等发行未上市 的股票，按估值日在交易 所挂牌的同一股票
的收盘价估值；估值日无 交易的，且最近交易日后 经济环境未发生重大变化 ，以最近交易日的收盘
价估值；如最近交易日后 经济环境发生了重大变化 的，可参考类似投资品种 的现行市价及重大变化
因素， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价格 。
首次发行未上市的股票， 采用估值技术确定公允价 值，在估值技术难以可靠 计量的情况下，按
成本估 值。
（3） 长期 停牌 股票 的估 值 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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已停牌 股票 且潜 在估 值调 整对前 一估 值日 的基 金资 产净值 的影 响 在0.25 ％ 以 上的 ， 则 相应 股票
采用指数收益 法确定其公 允价值。指数收益法是指 对于需要进行估值的股票 ，在估值日以公开发布
的相应交易市场和相应行 业指数的日收益率作为该 股票的收益率，然后根据 此收益率计算该股票当
日的公 允价 值。
（4） 有明 确锁 定期 股票 的 估值
首次公开发行有明确锁定 期的股票，同一股票在交 易所上市后，按交易所上 市的同一股票的收
盘价估 值 ； 非 公开 发行 且处 于明确 锁定 期的 股票 ， 按监 管机构 或行 业协 会的 有关 规定确 定公 允 价 值 。
2、固 定收 益证 券的 估值 原 则和方 法
（1） 证券 交易 所市 场实 行 净价交 易的 债券 按估 值日 收盘净 价估 值， 估值 日没 有交易 的， 且最 近
交易日后经济环境 未发生 重大变化，按最近交易日 的收盘净价估值；如最近 交易日后经济环境发生
了重大变化的，可参考类 似投资品种的现行市价及 重大变化因素，调整最近 交易市价，确定公允价
格。
（2） 证券 交易 所市 场未 实 行净价 交易 的债 券按 估值 日收盘 价减 去债 券收 盘价 中所含 的债 券应 收
利息( 自债 券计 息起 始日 或 上一起 息日 至估 值当 日的 利息) 得到 的净 价进 行估 值 ， 估 值日 没有 交易 的，
且最近交易日后经济环境 未发生重大变化，按最近 交易日债券收盘价减去所 含的最近交易日债券应
收利息后的净价估值；如 最近交易日后经济环境发 生了重大变化的，可参考 类似投资品种的现行市
价及重 大变 化因 素， 调整 最近交 易市 价， 确定 公允 价格。
（3） 未上 市债 券采 用估 值 技术确 定公 允价 值 ， 在 估值 技术难 以可 靠计 量的 情况 下， 按成 本估 值 。
（4） 在银 行间 债券 市场 交 易的债 券、 资产 支持 证券 等固定 收益 品种 ， 采 用估 值技术 确定 公允 价
值。
（5） 交易 所以 大宗 交易 方 式转让 的资 产支 持证 券， 采用估 值技 术确 定公 允价 值， 在估值 技术 难
以可靠 计量 公允 价值 的情 况下， 按成 本进 行后 续计 量。
（6） 同一 债券 同时 在两 个 或两个 以上 市场 交易 的， 按债券 所处 的市 场分 别估 值。
3、权 证估 值原 则和 方法
（1） 配股 权证 的估 值：
因持有 股票 而享 有的 配股 权，类 同 权 证处 理方 式的 ，采用 估值 技术 进行 估值 。
（2） 认沽/ 认购 权证 的估 值：
从持有 确认 日起 到卖 出日 或行权 日止 ， 上市 交易 的认 沽/认 购权 证按 估值 日的 最 近交易 日的 收盘
价估值；如最近交易日后 经济环境发生了重大变化 的，可参考类似投资品种 的现行市价及重大变化
因素 ， 调 整最 近交 易市 价， 确定公 允价 格 。 未 上市 交易 的认沽/认 购权 证采 用估 值 技术确 定公 允价 值，金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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在估值技术难以可靠计量 的情况下，按成本估值； 停止交易、但未行权的权 证，采用估值技术确定
公允价 值。
4、其 他资 产的 估值 原则 和 方法
其他资 产按 照国 家有 关规 定或行 业约 定进 行估 值。
5、 在 任何 情况 下， 基金 管 理人采 用上 述 1-4 项 规定 的方法 对基 金财 产进 行估 值， 均应被 认为 采
用了适当的估值方法。但 是，如果基金管理人有充 足的理由认为按上述方法 对基金财产进行估值不
能客观反映其公允价值的 ，基金管理人可在综合考 虑市场成交价、市场报价 、流动性、收益率曲线
等多种 因素 的基 础上 与基 金托管 人商 定后 ，按 最能 反映公 允价 值的 价格 估值 。
6、国 家有 最新 规定 的， 按 其规定 进行 估值 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且该种法定权利 现在是可执行的，
同时本基金计划以净 额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，
不予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金份额变动
分别于基金申购确认日及 基金赎回确认日确认。上 述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基
金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或 赎回 基金 份额 时 ， 申 购或赎 回款 项中 包含 的按 累计未 实现 利得/(损失) 占 基金净 值比 例计 算的
金额。 平准 金于 基金 申购 确认日 或基 金赎 回确 认日 确认。
7.4.4.9 收入/(损失)的确 认和计量
1、 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按 协
议规定的利率及持有期重 新计算存款利息收入，并 根据提前支取所实际收到 的利息收 入与账面已确金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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认的利 息收 入的 差额 确认 利息损 失， 列入 利息 收入 减项， 存款 利息 收入 以净 额列示 ；
2、 债 券利 息收 入按 债券 票 面价值 与票 面利 率或 内含 票面利 率计 算的 金额 扣除 应由债 券发 行企 业
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 确认 ，在 债券 实际 持有期 内逐 日计 提；
3、 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 在 证券 实 际持有 期内 逐日 计
提；
4、买 入返 售金 融资 产收 入 ，2007 年 7 月 1 日前 ，按 协议金 额及 约定 利率 ，在 回购期 内采 用直
线法逐 日计 提；2007 年 7 月 1 日 后， 按买 入返 售金 融资产 的摊 余成 本及 实际 利率 （ 当实 际利 率与 合
同利率 差异 较小 时， 也可 以用合 同利 率） ，在 回购 期 内逐日 计提 ；
5、 股票 投资 收益 于卖 出股 票成交 日确 认， 并 按卖 出 股票成 交总 额与 其成 本和 相关费 用的 差额 入
账；
6、 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息的 差额 入
账；
7、衍 生工 具投 资收 益于 卖 出权证 成交 日确 认， 并按 卖出权 证成 交总 额与 其成 本的差 额入 账；
8、 股利 收益 于除 息日 确认 ， 并按 上市 公司宣 告的 分 红派息 比例 计算 的金 额扣 除应由 上市 公司 代
扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额入 账；
9、 公允 价值 变动 收益 系本 基金持 有的 采用 公允 价值 模式计 量的 交易 性金 融资 产、 交 易性 金融负
债等公 允价 值变 动形 成的 应计入 当期 损益 的利 得或 损失；
10 、其他收入在主要风险 和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金 额可以可靠计量的
时候确 认。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
1、基 金管 理费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的1.0% 的 年 费率逐 日计 提；
2、基 金托 管费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的0.22% 的 年费率 逐日 计提 ；
3、基 金指 数使 用费 按前 一 日的基 金资 产净 值的 0.02% 的年 费率 逐日 计提 ，收 取 下限为 每季 度 5
万元整 ，不 足5 万元 按5 万元收 取；
4、 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 摊余 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率 差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在回 购期 内逐 日计 提；
5、 其他 费用 系根 据有 关法 规及相 应协 议规 定， 按实 际支出 金额 ， 列 入当 期基 金费用 。 如 果影 响
基金份 额净 值小 数点 后第 五位的 ，则 采用 待摊 或预 提的方 法。
金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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7.4.4.11 基金的收益分配 政策
根据本 基金 合同 约定 ， 存 续期内 ， 本基 金 （包 括金 鹰中 证 500 份额 、 金鹰 中 证 500A 份 额 、 金 鹰
中证500B 份额 ）不 进行 收 益分配 。
7.4.4.12 分部报告
本基金 本年 度无 分部 报告 。
7.4.4.13 其他重要的会计 政策和会计估计
本基金 本年 度无 其他 重要 的会计 政策 和会 计估 计。
7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 报告 期会 计政 策无 变更。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 报告 期无 会计 估计 变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在报 告期 间不 存在 重大会 计差 错。
7.4.6税项
1、印 花税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字[2007]84 号文 《 关于调 整证 券 （股 票） 交易 印花税 率的 通知 》
的规定 ， 自2007 年5 月30 日起 ，调 整证 券（ 股票 ）交易 印花 税税 率， 由原 先的 1‰ 调 整为 3‰ ；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定，股权分 置改革过程中因非流通股 股东向流通股股东支付对 价而发生的股权转让，
暂免征 收印 花税 ；
经国务 院批 准, 根据 财政 部 、 国 家税 务总 局 《关 于调 整证券 （ 股票 ） 交易 印花 税率的 通知 》 的规
定， 自2008 年4 月24 日 起，调 整证 券（ 股票 ）交 易印花 税税 率， 由原 先 的 3‰调 整为 1‰ ；
经国务 院批 准, 财政 部、 国 家税务 总局 研究 决定,自2008 年9 月19 日起, 证 券 （股票） 交易 印金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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花税调整为单边征税, 由 出让 方 按 证 券( 股票) 交 易 印花 税 税 率 缴 纳 印 花 税, 受 让方 不 再 征 收, 税率不
变。
2、营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 ， 自 2004
年 1 月 1 日起 ，对 证券 投 资基金 （封 闭式 证券 投资 基金， 开放 式证 券投 资基 金）管 理人 运用 基金 买
卖股票 、债 券的 差价 收入 ，继续 免征 营业 税和 企业 所得税 ；
根据财政部、国家税务总局 财税字[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定，股权分 置改革中非流通股股东通 过对价方式向流通股股东 支付的股份、现金等收
入，暂 免征 收流 通股 股东 应缴纳 的企 业所 得税 ；
3、个 人所 得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证券投资基金有关税收问题的
通知》 ， 对基 金取 得的 股票 的股息 、 红利 收入 、 债券 的利息 收入 及储 蓄利 息收 入， 由上 市公 司 、 债 券
发行企 业及 金融 机构 在向 基金派 发股 息 、 红 利收 入 、 债券的 利息 收入 及储 蓄利 息收入 时代 扣代 缴 20%
的个人 所得 税；
根据财政部、国家 税务总局财税字[2005]107 号文 《关于股息红利有关个人所得税政策的补充
通知》 的规 定， 自 2005 年 6 月 13 日起 ，对 证券 投 资基金 从上 市公 司分 配取 得的股 息红 利所 得， 按
照财税[2005]102 号 文规 定，扣 缴义 务人 在代 扣代 缴个人 所得 税时 ，减 按 50% 计算 应纳 税所 得额 ；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定，股权分 置改革中非流通股股东通 过对价方式向流通股股东 支付的股份、现金等收
入，暂 免征 收流 通股 股东 应缴纳 的个 人所 得税 。
7.4.7关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广州证 券有 限责 任公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
广州白 云山 医药 集团 股份 有限公 司 基金管 理人 股东
美的集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
东亚联 丰投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 股东
交通银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
金鹰基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、管 理人 、基 金销售 机构
7.4.8本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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7.4.8.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012年6月5 日（ 基金 合同 生效日 ）
至2012 年12 月31 日
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广州证 券 81,544,993.24 48.61% 145,127,063.25 26.47%
注：本 基金 于2012 年6 月 5 日 成立 。
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本年 度及 上年 度可 比期间 未通 过关 联方 进行 权证交 易。
7.4.8.1.3 债券交易
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013年1月1 日至2013 年12 月31日
上年度 可比 期间
2012年6月5 日（ 基金 合同 生效日 ）
至2012 年12 月31 日
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
广州证 券 - - 20,096,971.45 15.98%
注：本 基金 于2012 年6 月 5 日 成立 。
7.4.8.1.4 债券回购交易
本基金 本年 度及 上年 度可 比期间 未通 过关 联方 进行 债券回 购交 易。
7.4.8.1.5 应支付关联方 的佣金
金额单 位 ： 人民 币元 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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关联方 名称
本期
2013 年1月1 日至2013 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广州证 券 72,159.88 48.58% 7,164.92 53.71%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2012年6 月5 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广州证 券 126,358.17 26.97 47,658.59 47.12
注：本 基金 于2012 年6 月 5 日 成立 。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年12
月31日
上年度 可比 期间
2012 年6 月5 日 （ 基金 合同 生
效日） 至2012 年12月31日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 524,561.04 949,414.36
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 166,169.59 276,826.80
注：1 、基 金管 理费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的1.0% 的年费 率计 提， 计算 方法 如下：
H=E×1 .0%/ 当年 天数
H 为每 日应 支付 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2、 基金 管理 费每 日计 算， 逐日累 计至 每月 月底 ， 按 月支付 ； 由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 管
理人报 酬划 付指 令， 经基 金托管 人复 核后 于次 月首 日起 5 个工 作日 内从 基金 资产中 一次 性支 付给 基
金管理 人， 若遇 节假 日、 休息日 等， 支付 日期 顺延 。
3、本 基金 于2012 年6 月5 日成 立。
7.4.8.2.2 基金托管费 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年12
月31日
上年度 可比 期间
2012 年6 月5 日 （ 基金 合同 生
效日） 至2012 年12月31日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 115,403.52 208,871.14
注：1 、基 金托 管费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的0.22% 的年 费率 计提 。计 算方 法 如下：
H=E×0 .22% / 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2、 基金 托管 费每 日计 算， 逐日累 计至 每月 月底 ， 按 月支付 ； 由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 托
管费划 付指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 首日 起5 个工作 日内 从基 金资 产中 一次性 支付 ，若 遇节 假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。
3、本 基金 于2012 年6 月5 日成 立。
7.4.8.2.3 销售服务费
本基金 报告 期及 上年 度可 比期间 内没 有应 支付 关联 方的销 售服 务费 。
7.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 本年 度及 上年 度可 比期间 未与 关联 方进 行银 行间同 业市 场的 债券 （回 购）交 易。
7.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
报告期 及上 年度 可比 期间 内基金 管理 人未 运用 固有 资金投 资本 基金 。
7.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
本报告 期无 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方投 资本 基金的 情况 。
7.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1月1 日至2013 年12 月31日
上年度 可比 期间
2012年6月5 日（ 基金 合同 生效日 ）金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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至2012 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银 行 356,151.87 11,666.22 2,500,363.15 78,032.97
注：1、 本 基金 用于 证券 交 易结算 的资 金通 过" 交通 银 行基金 托管 结算 资金 专用 存款账 户" 转存 于中 国
证券登 记结 算有 限责 任公 司，按 银行 同业 利率 计息 ，在资 产负 债表 中的"结 算 备付金"科 目中 单独 列
示。2013 年年 末结 算备 付 金余额
1,607,454.51 元,当 期结 算备付 金存 款利 息收 入 46,082.00 元。
2、本 基金 于2012 年6 月5 日成 立。
7.4.8.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。
7.4.9 期末（2013 年12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 报告 期末 未持 有因 认购新 发/ 增发 证券 而持 有 的流通 受限 证券 。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
(单位 ： 股)
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
00219
0
成飞集
成
2013-1
2-23
重大事
项披露
15.15 - - 1,882 29,030.74 28,512.30 -
00073
5
罗 牛
山
2013-1
2-31
讨论重
要事项
6.53
2014-0
1-06
6.53 9,753 53,546.39 63,687.09 -
60006
3
皖维高
新
2013-1
2-18
重大事
项披露
2.07 - - 11,600 29,224.87 24,012.00 -
60014
1
兴发集
团
2013-1
2-20
刊登重
大事项
12.48
2014-0
1-27
13.28 3,309 56,858.82 41,296.32 -
00169
6
宗申动
力
2013-1
2-09
讨论重
大事项
4.70
2014-0
1-09
4.41 8,044 42,354.32 37,806.80 -
60057
2
康恩贝
2013-1
1-25
刊登重
大事项
13.51 - - 4,856 48,057.16 65,604.56 - 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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60063
9
浦东金
桥
2013-1
2-05
刊登重
大事项
11.76 - - 3,032 24,518.94 35,656.32 -
00202
2
科华生
物
2013-1
2-20
刊登重
大事项
16.82
2014-0
1-27
18.50 4,226 51,765.50 71,081.32 -
00257
3
国电清
新
2013-1
2-23
披露重
大事项
22.17 - - 3,021 39,361.67 66,975.57 -
7.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.9.3.1 银行间市场债 券正回购
本基金 报告 期末 无银 行间 市场债 券正 回购 。
7.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购
本基金 报告 期末 无交 易所 市场债 券正 回购 。
7.4.10 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
无有助 于理 解和 分析 会计 报表需 要说 明的 其他 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 19,780,319.16 90.90
其中： 股票 19,780,319.16 90.90
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资
- -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- - 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,963,606.38 9.02
7 其他各 项资 产 17,204.38 0.08
8 合计 21,761,129.92 100.00
注：其 他资 产包 括： 交易 保证金 、应 收利 息、 应收 证券清 算款 、其 他应 收款 、应收 申购 款。
8.2 期末按行业分类的股 票投资组合
8.2.1 指数 投资 期末 按行 业分类 的股 票投 资组 合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业
317,441.69 1.49
B 采矿业
462,696.37
2.17
C 制造业
11,963,386.06 56.19
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
606,982.25 2.85
E 建筑业
453,852.08 2.13
F 批发和 零售 业
1,245,685.26 5.85
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
718,179.56 3.37
H 住宿和 餐饮 业
59,141.84 0.28
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
1,026,996.31 4.82
J 金融业
190,560.41 0.90
K 房地产 业
1,650,911.73 7.75
L 租赁和 商务 服务 业
394,577.77 1.85
M 科学研 究和 技术 服务 业
73,221.76 0.34
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
138,388.87 0.65
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
- -
R 文化、 体育 和娱 乐业
318,171.50 1.49 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
第 33 页共 41 页
S 综合
160,125.70 0.75
合计
19,780,319.16 92.91
8.2.2 积极 投资 期末 按行 业分类 的股 票投 资组 合
本报告 期末 本基 金未 持有 积极投 资股 票。
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名 股票投资明 细
8.3.1 期末指数投资按公 允价值占基金资产净 值比 例大小排序的前十名 股票 投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 600388 龙净环 保 3,791 127,074.32 0.60
2 600499 科达机 电 6,214 124,839.26 0.59
3 600570 恒生电 子 5,463 113,958.18 0.54
4 002400 省广股 份 3,000 108,750.00 0.51
5 600587 新华医 疗 1,500 104,865.00 0.49
6 002008 大族激 光 7,660 103,333.40 0.49
7 600872 中炬高 新 8,823 100,317.51 0.47
8 000998 隆平高 科 3,649 99,544.72 0.47
9 600643 爱建股 份 8,669 98,393.15 0.46
10 600557 康缘药 业 3,158 96,066.36 0.45
8.3.2 期末积极投资按公 允价值占基金资产净 值比 例大小排序的前五名 股票 投资明细
本基金 报告 期末 未持 有积 极投资 股票 。
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出 期初 基金资产净值2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 000826 桑德环 境 632,313.00 0.56
2 000661 长春高 新 592,179.14 0.53
3 002456 欧菲光 543,277.48 0.48
4 600418 江淮汽 车 524,749.39 0.47
5 600645 中源协 和 421,007.95 0.37
6 002004 华邦颖 泰 391,148.00 0.35
7 600422 昆明制 药 361,094.00 0.32 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
第 34 页共 41 页
8 000680 山推股 份 348,127.96 0.31
9 600500 中化国 际 333,016.00 0.30
10 600729 重庆百 货 324,347.65 0.29
11 002244 滨江集 团 318,021.00 0.28
12 000566 海南海 药 314,522.00 0.28
13 600260 凯乐科 技 309,313.00 0.27
14 600470 六国化 工 294,244.00 0.26
15 600183 生益科 技 294,057.25 0.26
16 000598 兴蓉投 资 269,441.55 0.24
17 601608 中信重 工 264,699.00 0.24
18 002325 洪涛股 份 264,473.00 0.23
19 002219 恒康医 疗 263,174.65 0.23
20 603000 人民网 257,037.96 0.23
注：该 表的 累计 买入 金额 按买入 成交 金额(成 交单 价 乘以成 交数 量) 填列, 未考 虑相关 交易 费用 。
8.4.2 累计卖出金额超出 期初 基金资产净值2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 002230 科大讯 飞 1,026,303.79 0.91
2 000503 海虹控 股 923,259.09 0.82
3 000826 桑德环 境 835,862.63 0.74
4 000661 长春高 新 828,607.71 0.74
5 000400 许继电 气 824,189.59 0.73
6 002456 欧菲光 811,426.13 0.72
7 002450 康得新 805,734.82 0.72
8 000917 电广传 媒 792,511.98 0.70
9 600079 人福医 药 776,613.83 0.69
10 600340 华夏幸 福 728,926.39 0.65
11 000598 兴蓉投 资 725,084.49 0.64
12 600867 通化东 宝 711,199.06 0.63
13 000793 华闻传 媒 687,753.50 0.61
14 600637 百视通 647,909.24 0.58
15 002008 大族激 光 642,277.80 0.57
16 600436 片仔癀 636,887.73 0.57
17 600008 首创股 份 599,439.56 0.53
18 002250 联化科 技 559,089.55 0.50
19 002065 东华软 件 553,237.33 0.49
20 600557 康缘药 业 544,502.03 0.48 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
第 35 页共 41 页
注：该 表的 累计 卖出 金额 按卖出 成交 金额(成 交单 价 乘以成 交数 量) 填列, 未考 虑相关 交易 费用 。
8.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股票的收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 34,237,520.82
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 133,645,024.18
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
本基金 报告 期末 未持 有债 券投资 。
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
本基金 报告 期末 未持 有债 券投资 。
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名 资产支持证 券投 资明细
本基金 报告 期末 未持 有资 产支持 证券 。
8.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前五名权证投资明 细
本基金 报告 期末 未持 有权 证。
8.9 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
8.9.1 报告期末本基金投 资的股指期货持仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末无 股指 期货的 持仓 。
8.9.2 本基金投资股指期 货的投资政策
无。
8.10 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
8.10.1 本期国债期货 投资 政策
本报告 期无 投资 国债 期货 。
8.10.2 报告期末本基 金投 资的国债期货持仓和 损益 明细
本报告 期末 本基 金无 国债 期货持 仓。
8.10.3 本期国债期货 投资 评价
无。
金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本 基金 投资 的前 十 名证券 的发 行主 体本 期没 有出现 被监 管部 门立 案调 查， 或在 报告 编制 日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2 本 基金 报告 期内 基 金投资 的前 十名 股票 没有 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 。
8.11.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
13,357.69
2 应收证 券清 算款
-
3 应收股 利
-
4 应收利 息
864.58
5 应收申 购款
2,982.11
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
17,204.38
8.11.4 期末持有的处 于转 股期的可转换债券明 细
本基金 报告 期期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股 票中 存在流通受限情况的 说明
8.11.5.1 期末指数投资前 十名股票中存在流通 受限 情况的说明
本报告 期末 前十 名股 票中 不存在 流通 受限 情况 。
8.11.5.2 期末积极投资前 五名股票中存在流通 受限 情况的说明
本基金 报告 期末 未持 有积 极投资 股票 。
8.11.6 投资组合报告 附注 的其他文字描述部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别-
持有人
户数
(户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额 占总份 额比 例
金鹰500A 227 3,395.16 260,503.00 33.80% 510,198.00 66.20%
金鹰500B 183 4,211.48 154,802.00 20.09% 615,899.00 79.91%
金鹰500
408 45,912.11 1.00 0.00%
18,732,139.
36
100.00%
合计
818 24,784.28 415,306.00 2.05%
19,858,236.
36
97.95%
份额级 别-
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
金鹰500A 227 3,395.16 260,503.00 33.80% 510,198.00 66.20%
金鹰500B 183 4,211.48 154,802.00 20.09% 615,899.00 79.91%
金鹰500
408 45,912.11 1.00 0.00%
18,732,139.3
6
100.00%
合计
818 24,784.28 415,306.00 2.05%
19,858,236.3
6
97.95%
9.2 期末上市基金前十名 持有人
金鹰500A
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 国信证 券股 份有 限公 司 260,503.00 33.80% 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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2 蔡笑英 50,100.00 6.50%
3 屈敏茹 50,003.00 6.49%
4 孟昭鸣 49,160.00 6.38%
5 洪婉惠 39,503.00 5.13%
6 王彩红 33,503.00 4.35%
7 郭建华 30,800.00 4.00%
8 李冬华 26,504.00 3.44%
9 王菁菁 25,009.00 3.24%
10 谢晓虹 25,006.00 3.24%
金鹰500B
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 国信证 券股 份有 限公 司 154,801.00 20.09%
2 林鸿斌 62,500.00 8.11%
3 蔡晨珮 50,009.00 6.49%
4 屈敏茹 50,003.00 6.49%
5 钟金好 50,003.00 6.49%
6 刘丹 44,500.00 5.77%
7 洪婉惠 39,503.00 5.13%
8 李冬华 26,504.00 3.44%
9 王菁菁 25,009.00 3.24%
10 谢晓虹 25,005.00 3.24%
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人
员持有 本基 金
金鹰500A 100.00 0.0130%
金鹰500B 300.00 0.0389%
金鹰500 217.03 0.0012%
合计 617.03 0.0030%
注：1、 截至 本报 告期 末， 本基金 管理 人高 级管 理人 员、 基 金投 资和 研究 部门 负责人 持有 本基 金份 额
总量的 数量 区间 为0 。
2、截 至本 报告 期末 ，本 基 金基金 经理 持有 本基 金份 额总量 的数 量区 间 为0。
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
项目 金鹰500A 金鹰 500B 金鹰 500
基金合 同生 效日 （2012 年 6 月 5
日）基 金份 额总 额
26,209,859.00 26,209,859.00 341,051,468.50
本报告 期期 初基 金份 额总 额 5,732,733.00 5,732,733.00 105,748,128.40 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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报告期 期间 基金 总申 购份 额 - - 18,710,718.92
减：报 告期 期间 基金 总赎 回份额 - - 118,160,324.96
报告期 期间 基金 拆分 变动 份额 -4,962,032.00 -4,962,032.00 12,433,618.00
本报告 期期 末基 金份 额总 额 770,701.00 770,701.00 18,732,140.36
1、本 期因 本基 金三 级份 额 之间转 换拆 分产 生的 份额 变化： 金 鹰500A 和 金鹰500B 分 别减 少份 额
4,962,032.00 份， 金鹰 500 增加 份额9,924,064.00 份。
2、2013 年1 月4 日 本基 金实施 定期 折算 ， 金 鹰 500 场内 、 场 外份 额与 金鹰 500A 份 额折 算后 共计 增
加金 鹰500 份额 2,509,554.00 份。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本基金 报告 期内 未召 开基 金份额 持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本基金 报告 期内 基金 管理 人、基 金托 管人 的专 门基 金托管 部门 未发 生重 大的 人事变 动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本基金 报告 期内 无涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金 报告 期内 没有 改变 基金投 资策 略。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
为本基 金审 计的 会计 师事 务所为 中审 亚太 会计 师事 务所。
本报告 期内 实际 应支 付会 计师事 务所 的审 计费 为 25000 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告期内基金管理人、 基金托管人的托管业务部 门及其相关高级管理人员 未受到任何稽查或
处罚。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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财通证 券 1 3,462,446.97 2.06% 3,152.21 2.12% -
国海证 券 1 36,201,085.24 21.58% 31,494.28 21.20% -
国都证 券 1 16,369,865.35 9.76% 14,259.26 9.60% -
海通证 券 1 30,185,072.74 17.99% 27,481.37 18.50% -
广州证 券 1 81,544,993.24 48.61% 72,159.88 48.58% -
合计 5 167,763,463.54 100.00% 148,547.00 100.00% -
注：注 ：本 基金 管理 人负 责选择 证券 经营 机构 ，租 用其交 易单 位作 为本 基金 的专用 交易 单位 。本 基
金专用 交易 单位 的选 择标 准如下 ：
（1 ）经 营行 为稳 健规 范 ，内控 制度 健全 ，在 业内 有良好 的声 誉；
（2 ）具 备基 金运 作所 需 的高效 、安 全的 通讯 条件 ，交易 设施 满足 基金 进行 证券交 易的 需要 ；
（3 ） 具 有较 强的 全方 位 金融服 务能 力和 水平 ， 包括 但不限 于 ： 有 较好 的研 究能 力和行 业分 析能 力，
能及时 、全 面地 向公 司提 供高质 量的 关于 宏观 、行 业及市 场走 向、 个股 分析 的报告 及丰 富全 面的 信
息服务 ；能 根据 公司 所管 理基金 的特 定要 求， 提供 专门研 究报 告， 具有 开发 量化投 资组 合模 型的 能
力；能 积极 为公 司投 资业 务的开 展， 投资 信息 的交 流以及 其他 方面 业务 的开 展提供 良好 的服 务和 支
持。
本 基金 专用 交易 单位 的 选择程 序如 下：
（1 ）本 基金 管理 人根 据 上述标 准考 察后 确定 选用 交易单 位的 证券 经营 机构 。
（2 ）基 金管 理人 和被 选 中的证 券经 营机 构签 订交 易单位 租用 协议 。
11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
国都证 券 - -
1,800,00
0.00
33.33% - -
海通证 券 - -
3,600,00
0.00
66.67% - -
合计 - -
5,400,00
0.00
100.00% - - 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基 金 2013 年 年度 报 告 摘要
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§12 影响投资者决策的其 他重要信息
1、 根 据中 国证 监会 （ 证监 许可 《2013 》854 号） 文 ， 金鹰 基金 管理 有限 公司 获准设 立全 资子 公
司， 子公司 名称 为 “ 深圳 前海金 鹰资 产管 理有 限公 司 ” ， 公司 注册 资本 为人 民币2000 万元 ， 从 事 特
定客户 资产 管理 业务 以及 中国证 监会 许可 的其 他业 务。 该 事项 已于2013 年8 月6 日进行 了公 开 披 露 。
2、 因 公司 业务 发展 需要 ， 经本基 金管 理人 第四 届董 事会第 三十 一次 会议 决议 通过 ， 聘请 中审 亚
太会计师事务所担任公司 及旗下基金的审计工作， 原负责公司及基金审计业 务的立信会计师事务所
不再负 责我 公司 审计 业务 。该事 项已 与托 管行 协商 一致， 并 于2013 年12 月21 日进 行了 公开 披露 。
金鹰基金管理有限公 司
二〇一四年三月二十 六日
