金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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金鹰中证 500 指数分级证券投资基金
2013 年 年 度报 告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人：金鹰基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一四年三月二十六日 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管 理人 的董 事会 、董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏 ，
并对其 内容 的真 实性、 准 确性和 完整 性承 担个 别及 连带的 法律 责任。 本年 度 报告已 经三 分之 二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2014 年 3 月 25 日复核 了本 报 告
中的财 务指 标、 净值 表现 、 利润 分配 情况 、 财 务会 计报告 、 投 资组 合报 告等 内容， 保证 复核 内 容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定 盈利 。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策 前应仔 细阅 读本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自 2013 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................. 1
1.1 重要提 示 ............................................................................................................................. 1
§2 基金简 介 ............................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情 况 ..................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明 ..................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ................................................................................................. 5
2.4 信息披 露方 式 ..................................................................................................................... 5
2.5 其他相 关资 料 ..................................................................................................................... 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ................................................................................................. 6
3.2 基金净 值表 现 ..................................................................................................................... 7
3.3
过 去三 年基 金的 利润分 配情 况 ......................................................................................... 8
§4 管理人 报告 ......................................................................................................................... 8
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ............................................................................................. 8
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................... 10
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 11
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 12
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 12
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 12
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 13
§5 托管人 报告 ....................................................................................................................... 13
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 13
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信、 净值 计算 、利润 分配 等情 况的 说明 ....... 13
5.3 托管人 对 本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 14
§6 审计报 告 ........................................................................................................................... 14
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任 ............................................................................................... 14
6.2 注册会 计师 的责 任 ........................................................................................................... 14
6.3 审计意 见 ........................................................................................................................... 15
§7 年度财 务报 表 ................................................................................................................... 15
7.1 资产负 债表 ....................................................................................................................... 15
7.2 利润表 ............................................................................................................................... 17
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................... 18
7.4 报表附 注 ........................................................................................................................... 19
§8 投资组 合报 告 ................................................................................................................... 44
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................... 44
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................... 45
8.2.1
指 数投 资期 末按 行业分 类的 股票 投资 组合 ................................................................... 45
8.2.2
积 极投 资期 末按 行业分 类的 股票 投资 组合 ................................................................... 45
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ....................... 45
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................... 58
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 59
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................... 59 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 59
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................... 60
8.9 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ........................................................... 60
8.10 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ........................................................... 60
8.11 投资组 合报 告附 注 ........................................................................................................... 60
§9 基金份 额持 有人 信息 ....................................................................................................... 61
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 61
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人 ........................................................................................... 61
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 的情 况 ............................................... 62
§10 开放式 基金 份额 变动 ....................................................................................................... 62
§11 重大事 件揭 示 ................................................................................................................... 63
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ............................................................................................... 63
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 63
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 63
11.4 基金投 资策 略的 改变 ....................................................................................................... 63
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 63
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 64
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 64
11.8 其他重 大事 件 ................................................................................................................... 65
§12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 ................................................................................... 67
§13 备查文 件目 录 ................................................................................................................... 67
13.1 备查文 件目 录 ................................................................................................................... 67
13.2 存放地 点 ........................................................................................................................... 68
13.3 查阅方 式 ........................................................................................................................... 68
金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 金鹰中 证500 指 数分 级证 券投资 基金
基金简 称 金鹰中 证 500 指 数分 级
交易代 码
162107
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 6 月5 日
基金管 理人 金鹰基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金 份 额总 额 20,273,542.36 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份额上市的证券交
易所
深圳
上市日 期 2012 年 7 月3 日
下属分级基金的基金简
称
金鹰 500A 金鹰 500B 金鹰500
下属分级基金的交易代
码
150088 150089 162107
报告期末下属分级基金
的份额 总额
770701.00 份 770701.00 份 18732140.36 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本 基 金为 股 票型 指数 基 金， 以 跟踪 指 数为 目标 ， 力求 将 基金 净 值增 长率 与
业绩比 较基 准之 间的 日均 跟踪偏 离度 控制 在0.35% 以下 、 年跟 踪误 差控 制在
4%以下 。
投资策 略
本基金 以中 证 500 指数 成 分股在 其指 数中 的基 准权 重为基 础， 在综 合考 察
指 数 成分 股 的行 业构 成 与市 值 占比 、 各行 业内 成 分股 权 重的 构 成与 分散 程
度 、 成分 股 流动 性与 贝 塔值 等 因素 的 基础 上， 采 用重 点 抽样 与 分层 抽样 相
结 合 的策 略 以构 建指 数 化投 资 组合 ； 若抽 样组 合 内的 股 票停 牌 或出 现流 动
性 不 足等 情 形时 ，本 基 金将 根 据变 化 了的 新情 况 ，对 于 抽样 组 合进 行再 调
整。
本基 金投 资于 股票 的资产 占基 金资 产净 值的 比例 为 90% ～95% ， 其 中，
中证500 指数 成分 股和 备 选成分 股占 基金 资产 净值 的比例 不低 于90% ； 债 券、
货 币 市场 工 具、 现金 、 权证 、 资产 支 持证 券以 及 法律 法 规或 中 国证 监会 允
许基金 投资 的其 他金 融工 具占基 金资 产净 值 的5% ～10% ， 其中 ， 现 金或 到期金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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日在一 年以 内的 政府 债券 不低于 基金 资产 净值 的 5%，权证 投资 的比 例范 围
占基金 资产 净值 的 0% ～3% 。
业绩比 较基 准
本基金 业绩 比较 基准 为中 证 500 指数 收益 率 × 95% ＋ 活期存 款利 率（ 税后 ）
×5%
风险收 益特 征
本 基 金为 被 动跟 踪指 数 的指 数 型证 券 投资 基金 ， 属于 证 券投 资 基金 当中 收
益 、 风险 较 高的 品种 。 一般 情 形下 ， 其风 险和 预 期收 益 高于 混 合型 、债 券
型、 货 币市 场基 金。 从本 基 金拆分 的两 级基 金来 看， 金鹰 500A 具有 低风 险、
预期收 益相 对稳 定的 特征, 金鹰 500B 具有 高风 险、 高 预期收 益的 特征 。
下 属 三级 基金 的 风险 收
益特征
本 级 基金 具有 低 风险 、
预 期 收益 相对 稳 定的 特
征。
本 级 基金 具有 高 风险 、
高预期 收益 的特 征
本 级 基金 为被 动 跟踪 指
数 的 指数 型证 券 投资 基
金 ， 属于 证券 投 资基 金
当 中 收益 、风 险 较高 的
品 种 。一 般情 形 下， 其
风 险 和预 期收 益 高于 混
合 型 、债 券型 、 货币 市
场基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 金鹰基 金管 理有 限公 司 交通银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 苏文锋 裴学敏
联系电 话 020-83282627 95559
电子邮 箱 csmail@gefund.com.cn peixm@bankcomm.com
客户服 务电话 4006135888,020-83936180 95559
传真 020-83282856 021-62701216
注册地 址
广 东 省 珠海 市吉 大 九洲 大道 东 段
商业银 行大 厦7 楼
上海市 浦东 新区 银城 中路188 号
办公地 址
广 州 市 天 河 区 体 育 西 路189 号城
建大厦22-23 楼
上海市 浦东 新区 银城 中路188 号
邮政编 码 510620 200120
法定代 表人 刘东 牛锡明
2.4 信息披露方式
本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名
称
《中国 证券 报》 、 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理
人互联 网网 址
http://www.gefund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区体 育西 路189 号城建 大厦22-23 层 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 中审亚 太会 计师 事务 所
北 京 市海 淀区 复兴 路47 号天 行 健
商务大 厦22-23 层
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大街17 号
§3 主要财务指标、基金 净 值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年
2012 年 6 月 5 日 （基金合 同生效
日）至 2012 年12 月31 日
本期已 实现 收益 12,869,084.63 -11,928,013.57
本期利 润 11,381,058.45 -8,349,489.60
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.2211 -0.0474
本期加 权平 均净 值利 润率 22.05% -4.96%
本期基 金份 额净 值增 长率 11.65% -3.93%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配利 润 1,442,890.52 -9,543,533.60
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0712 -0.0814
期末基 金资 产净 值 21,290,173.64 112,607,219.90
期末基 金份 额净 值 1.0501 0.9607
3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 7.26% -3.93%
注：1 、本 基金于 2012 年 6 月 5 日成立 。2 、本 期已 实现收 益指 基金 本期 利息 收入、 投资 收
益、 其他 收入 （不 含公 允 价值变 动收 益 ） 扣 除相 关 费用后 的余 额 ， 本 期利 润 为本期 已实 现收 益加
上本期 公允 价值 变动 收益 ；
3 、 上述 基金 业绩 指标 不包括 持 有人 认购 或交 易基 金的 各项 费用 ，计 入费 用后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 ；
4 、 期末 可供 分配 利润 ，指期 末 资产 负债 表中 未分 配利 润与 未分 配利 润中 已实现 部分 的孰 低
数（为 期末 余额 ，不 是当 期发生 数） 。
金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值 增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -2.23% 1.32% -1.04% 1.33% -1.19% -0.01%
过去六 个月 13.72% 1.29% 17.42% 1.33% -3.70% -0.04%
过去一 年 11.65% 1.34% 16.14% 1.37% -4.49% -0.03%
自基金合同
生效起 至今
7.26% 1.19% 5.66% 1.36% 1.60% -0.17%
注：本 基金 业绩 比较 基准 为中 证 500 指数 收益 率×95% ＋活 期存 款利 率（ 税后 ）×5%
3.2.2 自 基 金合 同生 效 以来基 金 份额 累 计净 值 增长 率变 动 及 其与 同期 业 绩比 较基 准 收 益率 变
动的比较
金鹰中 证500 指 数分 级证 券投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2012 年6 月5 日至 2013 年 12 月 31 日）
注：1 、本 基金于 2012 年 6 月 5 日成立 。2 、按 基金 合同规 定， 本基 金建 仓期 为六个 月。 建 仓
期满后 ，本 基金 的各 项投 资比例 应符 合股 票资 产占 基金资 产净 值的 比例 为 90%~95% ，其 中， 中证
500 指数 成分 股和 备选 成 分股占 基金 资产 净值 的比 例不低 于 90% ；债 券、 货 币市场 工具 、现 金、
权证、 资产 支持 证券 以及 法律法 规或 中国 证监 会允 许基金 投资 的其 他金 融工 具占基 金资 产净 值 的
5%~10% ， 其 中， 现金 或到 期日在 一年 以内 的政 府债 券不低 于基 金资 产净 值 的5% ， 权 证投 资的 比例
范围占 基金 资产 净值 的 0%~3% ；3 、本 基金 业绩 比较 基准为 中 证 500 指数 收益 率×95% ＋ 活期 存款
利率（ 税后 ） × 5% 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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3.2.3 合同生效日以来基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
金鹰中 证500 指 数分 级证 券投资 基金
合同生 效日 以来 净值 增长 率与业 绩比 较基 准收 益率 的柱形 对比 图
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
根据本 基金 基金 合同 约定 ，存续 期内 ，本 基金 （包 括金鹰 中 证 500 份 额、 金 鹰中 证 500A 份
额、金 鹰中 证 500B 份 额） 不进行 收益 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
金鹰基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基字[2002]97 号 文批 准， 于 2002 年 12 月 25 日成 立，
是自律 制度 下中 国证 监会 批准设 立的 首批 基金 管理 公司之 一。 公司 注册 资本 2.5 亿元 人民 币， 股
东包括 广州 证券 有限 责任 公司、 广 州白 云山 医药 集 团股份 有限 公司、 美的 集 团股份 有限 公司 和东
亚联丰 投资 管理 有限 公司 ，分别 持 有 49 ％、20 ％、20％和 11 ％的 股份 。
公司设 立了 投资 决策 委员 会、 风 险控 制委 员会、 资 产估值 委员 会等 专业 委员 会 。 投 资决 策委
员会负 责指 导基 金资 产的 运作、 确 定基 本的 投资 策 略和投 资组 合的 原则。 风 险控制 委员 会负 责全金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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面评估 公司 的经 营过 程中 的各项 风险， 并提 出防 范 措施。 资 产估 值委 员会 负 责依照 基金 合同 和基
金估值 制度 的规 定， 确定 基金资 产估 值的 原则 、方 法、程 序及 其他 相关 的估 值事宜 。
公司目 前下 设十 三个 部门 ，分别 是： 基金 管理 部、 研究发 展部 、集 中交 易部 、金融 工程 部 、
产品研 发部 、 固 定收 益投 资部、 市场 拓展 部、 品牌 电子商 务部 、 机 构客 户部 、 专户 投资 部、 运作
保障部 、 监 察稽 核部、 综 合管理 部。 基金 管理 部负 责根据 投资 决策 委员 会制 定的投 资决 策进 行基
金投资 ； 研究 发展 部负 责 宏观经 济 、 行 业、 上市 公 司研究 和投 资策 略研 究 ； 集中交 易部 负责 完成
基金经 理投 资指 令 ； 金 融 工程部 负责 金融 工程 研究 、 数 量分 析工 作； 产品 研发 部负责 基金 新产 品、
新业务 的研 究和 设计 工作 ； 固定收 益投 资部 负责 固 定收益 证券 以及 债券、 货 币市场 的研 究和 投资
管理工 作 ； 市 场拓 展部 负 责市场 营销 策划 、 基金 销 售与渠 道管 理 、 客 户服 务 等业务 ； 品牌 电子 商
务部负 责公 司品 牌建 设和 电子商 务的 推广 ； 机 构客 户部负 责机 构客 户的 开发 、 维护 与管 理； 运 作
保 障部 负责 公司信 息系 统的 日常 运行 与维护, 跟踪 研究 新技 术,进行 相应 的技 术系 统规 划与 开发、
基金会 计核 算 、 估 值、 开 放式基 金注 册 、 登 记和 清 算等业 务 ； 专 户投 资部 负 责特定 客户 资产 的投
资和管 理； 监 察稽 核部 负 责对公 司和 基金 运作 以及 公司员 工遵 守国 家相 关法 律、 法规 和公 司内 部
规章制 度等 情况 进行 监督 和检查 ； 综合 管理 部负 责 公司企 业文 化建 设 、 文 字 档案 、 公 司财 务、 后
勤服务 、人 力资 源管 理、 薪酬制 度、 人员 培训 、人 事档案 等综 合事 务管 理。
截至 2013 年 12 月 31 日 ，公司 共管 理金 鹰成 份股 优选证 券投 资基 金、 金鹰 中小盘 精选 证 券
投资基 金、 金鹰 红利 价值 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金、 金鹰 行业 优势 股票 型证券 投资 基金 、 金
鹰稳健 成长 股票 型证 券投 资基金、 金鹰 主 题 优势 股 票型证 券投 资基 金、 金 鹰 保本混 合型 证券 投资
基金、 金鹰 中证 技术 领先 指数增 强型 证券 投资 基金 、 金鹰 策略 配置 股票 型证 券投资 基金 、 金 鹰持
久回报 分级 债券 型证 券投 资基金、 金鹰 核心 资源 股 票型证 券投 资基 金、 金 鹰 中证 500 指 数分 级证
券投资 基金、 金鹰 元泰 精 选信用 债债 券型 证券 投资 基金和 金鹰 货币 市场 证券 投资基 金、 金 鹰元 丰
保本混 合型 证券 投资 基金 、 金鹰元 安保 本混 合型 证 券投资 基金、 金鹰 元盛 分 级债券 型发 起式 证券
投资基 金十 七只 开放 式基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ） 期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
张永东
金融工
程部总
监，基
金经理
2012-06-0
7
- 10
张 永 东 先生 ， 工学 博 士，Ｆ Ｒ Ｍ
（金融 风险 管理 师） ， 证券 从业经
历 10 年， 中 山大 学数 学与 计算科
学 学 院 兼职 研 究生 导 师，曾 任 广
发 证 券 和中 山 大学 联 合博士 后 工金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
10
作 站 研 究人 员 、广 发 证券发 展 研
究 中 心 金融 工 程组 负 责人、 华 南
理 工 大 学副 教 授、 硕 士生导 师 以
及 广 发 基金 、 天治 基 金、益 民 基
金 金 融 工程 负 责人 等 职。２ ０ １
０ 年 ７ 月加 入 金鹰 基 金管理 有 限
公 司 ， 现任 金 融工 程 部总监 、 本
基 金 以 及金 鹰 中证 技 术领先 指 数
增强型 证券 投资 基金 基金 经理。
林华显
基金经
理
2012-06-0
5
- 11
林华显 先 生 2002 年 10 月 进入金
鹰基金 管理 有限 公司 ，2004 年后
开 始 从 事投 资 研究 等 工作， 先 后
任 交 易 员、 交 易主 管 、基金 经 理
助理等 职。2009 年 10 月12 日开
始 担 任 金鹰 成 份股 优 选证券 投 资
基 金 基 金经 理 助理 ， 协助基 金 经
理 管 理 金鹰 成 份股 优 选证券 投 资
基金, 现 任 本 基 金 以 及 金 鹰 成 份
股优选 证券 投资 基金 基金 经理。
注：1 、任 职日 期和 离任 日 期指公 司公 告聘 任或 解聘 日期；
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运 作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 和其 他有 关法 律法 规及其 各项 实施
准则、 《金 鹰中证 500 指 数分级 证券 投资 基金 基金 合同》 的规 定， 本着 诚实 信用、 勤勉 尽责 的 原
则管理 和运 用基 金资 产， 在严格 控制 风险 的基 础上 ， 为基 金份 额持 有人 谋求 最大利 益。 本报 告期
内， 基 金运 作合 法合 规， 无出现 重大 违法 违规 或违 反基金 合同 的行 为， 无损 害基金 份额 持有 人利
益的行 为。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
为了保证本基金管 理人的各类投资者和委托 人享受到平等的资产管理 服务, 保 证 本 基 金 管 理
人管理 的不 同投 资组 合得 到公平 对待 ， 保 护投 资者 合法权 益， 本基 金管 理人 根据 《 中华 人民 共和
国 证券 投资基 金法 》 、 《证券 投资 基金管 理公 司内部控 制指 导意见 》 、 《证 券投资 基金 管理公 司公
平 交易 制度 指导 意见 》 ， 以及 公司 内控 大纲 的要 求，制 定了 《金 鹰基 金管 理有限 公司 公平 交易 制金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
11
度》并 严格 执行 。
同时， 本 基金 管理 人自 主 开发了 公平 交易 数量 分析 系统， 该 系统 能够 实现 对 公司旗 下任 意两
个资产 管理 账户 在一 定期 间内买 卖相 同证 券的 差价 率与差 价金 额进 行统 计分 析， 设置 了包 括： 正
向交易 占比 、差 价率 t 检 验值等 监控 指标 ，并 设置 预警阀 值， 通过 定 期 或不 定期对 公司 旗下 各 资
产管理 账户 的公 平交 易执 行情况 进行 预警 、分 析和 提示。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期 ， 本 基金 管理 人 按照 《证 券投 资基 金管 理 公司公 平交 易制 度指 导意 见》 的要 求， 根
据本公 司 《 公平 交易 制度 》 的规 定， 通过 规范 化的 投资、 研究 和交 易流 程， 确保公 平对 待不 同 投
资组合 ，切 实防 范利 益输 送。
本基金 管理 人事 前规 定了 严格的 股票 备选 库管 理制 度、 投资 权限 管理 制度、 债券库 管理 制 度
和集中交易制 度等；事 中 重视交易执行 环节的公 平 交易措施，以" 时间优先 、 价格优先" 作为执行
指令的 基本 原则， 必要 时 启用投 资交 易系 统中 的 公 平交易 模块； 事后 加强 对 不同投 资组 合的 交易
价差 、 收 益率 的分 析， 以 尽可能 确保 公平 对待 各投 资组合 。 本报 告期 内， 公 司公平 交易 制度 总体
执行情 况良 好。
4.3.3 异常交易行为 的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告 期内， 本投 资组 合 与本公 司管 理的 其他 主动 型投资 组合 发生 的同 日反 向交易， 未发 生
过成交 较少 的单 边交 易量 超过该 证券 当日 成交 量 的 5% 的情 况。
4.4 管理人对 报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
回顾 2013 年，A 股 市场 整体呈 现弱 势 特 征， 但行 业与市 场风 格分 化相 当明 显，符 合未 来 产
业发展 方向 、受 益于 转型 升级的 行业 结构 性机 会突 出；上 证综 指全 年下 跌 6.75% ，中 证 500 指数
上涨 16.89% ， 信息 服务 、 信息设 备、 电子 元器 件、 家用电 器、 医药 生物 等行 业表现 居前 ， 涨 幅均
超过 30% ； 采 掘、 有色 金 属、 黑 色金 属、 房 地产 、 建筑建 材等 行业 表现 较差 ， 跌幅 相对 较大， 其
中， 采掘、 有色 金属 领跌， 跌幅 约 30%；高 PE、高 PB 组 合显 著跑 赢低 PE、低 PB 组合， 创业 板、
中小板 等小 盘股 组合 显著 跑赢沪 深 300 、 上证 180 、 上证 50 成 分股 等大 盘股 组 合。
本季度 的年 化跟 踪误 差 0.99% 控制 在投 资目 标限 定范 围内。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
12
截至 2013 年 12 月 31 日 ， 基金份 额净 值 为 1.0501 元 ， 本报 告期 份额 净值 增长 率 11.65%，同
期业绩 比较 基准 增长 率 为 16.14% 。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
2014 年是 落实 三中 全会 精 神、 全 面深 化改 革的 第一 年， 改 革是 一个 长期 的过 程、 不 可能 一蹴
而就， 转型 升级 、 结 构调 整将会 给经 济带 来短 期影 响。 尽 管如 此， 从中 长期 来看， 全面 深化 改 革
将提升 中国 经济 中长 期发 展的动 力， 随着 各项 重大 改革措 施在 2014 年 的稳 步推进 ，改 革和 转 型
将给市 场带 来新 的机 会， 长期看 好符 合经 济转 型方 向、结 构调 整受 益的 行业 。
本 基 金 将 继 续 坚 持 采 用 量 化 策 略 进 行 指 数 复 制 和 风 险 管 理 ， 适 时 对 投 资 组 合 进 行 再 平 衡 调
整，力 求将 跟踪 误差 控制 在投资 目标 限定 范围 内。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告 期内 ， 监察 稽核 工 作根据 独立 、 客观 、 公 正 的原则 ， 按照 规定 的权 限 和程序 独立 开展
本基金 运作 的合 规性 监察 ， 认真 履行 职责 ， 通 过材 料审阅 、 监 督监 控、 覆盖 检查、 重点 抽查 等 多
种方法 开展 工作， 督促 各 项业务 的合 规运 作， 发 现 违规隐 患及 时与 有关 业务 人员沟 通并 向管 理层
报告， 定期 向公 司董 事会 和监管 部门 出具 监 察 稽核 报告。
本报告 期有 关本 基金 的监 察稽核 内容 包括 投资 、 交 易、 研究 、 市 场营 销 、 信 息披露 等各 项业
务的每 个环 节以 及信 息技 术、 运营 保障 、 行 政管 理 等后台 支持 工作 。 监察 结 果显示 ， 本报 告期 内
公司对 本基 金的 管理 始终 都能按 照法 律法 规、 基 金 合同、 基 金招 募说 明书 的 要求和 公司 制度 的规
定进行 。 本基 金的 投资 决 策、 投资 交易 程序 、 投 资 权限等 各方 面均 符合 规定 的要求 ； 交易 行为 合
法合规 ， 未出 现异 常交 易 、 操 纵市 场的 现象 ； 未 发 现内幕 交易 的情 况 ； 基 金 持有的 证券 符合 规定
的比例 要求 ；基 金专 用交 易席位 年度 交易 量比 例符 合证监 会的 有关 规定 ；相 关的信 息披 露真 实、
完整、 准确 、及 时； 销售 工作合 法合 规， 无损 害基 金持有 人利 益的 行为 。
本基金 管理 人承 诺将 一如 既往地 本着 诚实 信用、 勤 勉尽责 的原 则管 理和 运用 基金资 产， 不 断
提高内 部监 察稽 核工 作的 科学性 和有 效性， 努力 防 范和控 制各 种风 险， 充 分 保障基 金份 额持 有人
的合法 权益 。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 守 2006 年 2 月 15 日颁布 的《 企业 会计 准则 》 、2007 年 5 月金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
13
15 日 颁布 的 《 证券 投资 基 金会计 核算 业务 指引 》 以 及中国 证券 监督 管理 委员 会颁布 的 《 关于 证券
投资基金执行< 企 业 会 计准 则> 估值业务及份额净 值计价有关事项的通知》 （证监会计字[2007]15
号） 与 《关 于进 一步 规范 证 券投资 基金 估值 业务 的的 指导意 见》 （证监 会公 告[2008]38 号 等相 关规
定和基 金合 同的 约定， 日 常估值 由本 基金 管理 人同 本基金 托管 人一 同进 行， 基金份 额净 值由 本基
金管理 人完 成估 值后 ， 经 本基金 托管 人复 核无 误后 由基金 管理 人对 外公 布。 月末、 年中 和年 末估
值复核 与基 金会 计账 务的 核对同 时进 行。
为确保 公司 估值 程序 的正 常进行， 本公 司还 成立 了 资产估 值委 员会。 资产 估 值委员 会由 公司
总经理 、 分 管副 总经 理或 总经理 助理 、 研 究发 展部 总监、 运作 保障 部总 监、 基金管 理部 总监 、 固
定 收益 部总 监、 专户 投资 部总监 、 基 金经 理、 投资 经理、 基金 会计 和相 关人 员组成 。 在 特殊 情 况
下， 公司 召集 估值 委员 会 会议 ， 讨 论和 决策 特殊 估 值事项 ， 估值 委员 会集 体 决策 ， 需 到会 的三 分
之二估 值委 员会 成员 表决 通过 。
本公司 参与 估值 流程 各方 之间没 有存 在任 何重 大利 益冲突 。
报告期 内, 本基 金未 签约 与 估值相 关的 定价 服务 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据本 基金 基金 合同 约定 ，存续 期内 ，本 基金 （包 括金鹰 中 证 500 份 额、 金 鹰中 证 500A 份
额、金 鹰中 证 500B 份 额） 不进行 收益 分配 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情 况声明
2013 年度 ， 基 金托 管人 在 金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基金 的托 管过 程中 ， 严格遵 守了 《 证
券投资 基金 法 》 及 其他 有 关法律 法规 、 基金 合同 、 托管协 议 ， 尽 职尽 责地 履 行了托 管人 应尽 的义
务，不 存在 任何 损害 基金 持有人 利益 的行 为。
5.2 托管人对报告期内本 基金 运作遵规守信、净值 计算 、利润分配 等情况的 说明
2013 年度 ， 金鹰 基金管 理 有限公 司在 金鹰 中 证 500 指数分 级证 券投 资基 金投 资运作 、 基金 资
产净值 的计 算、 基金 份额 申购赎 回价 格的 计算 、 基 金费用 开支 等问 题上 ， 托 管人未 发现 损害 基金金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
14
持有人 利益 的行 为。
本报告 期内 本基 金未 进行 收益分 配， 符合 基金 合同 的规定 。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
2013 年度， 由金 鹰基 金管 理有限 公司 编制 并经 托管 人复核 审查 的有 关金 鹰中 证 500 指数 分 级
证券投 资基 金的 年度 报告 中财务 指标 、 净值 表现 、 收益分 配情 况 、 财 务会 计 报告相 关内 容 、 投 资
组合报 告等 内容 真实 、准 确、完 整。
§6 审计报告
中审亚 太审 字（2014 ）010225-12 号
金鹰中 证 500 指 数分 级证 券投资 基金 全体 份额 持有 人 ：
我们审 计了 后附 的金 鹰中 证 500 指数 分级 证券 投资 基金（ 以下 简称 “金 鹰中 证 500 指数 基
金” ） 财务 报表 ，包 括 2013 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 和 2013 年度 的利润 表 、所有 者权 益（ 基
金净值 ）变 动表 以及 财务 报表附 注。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编制和 公允 列报 财务 报表 是金鹰 中证 500 指数 分级 证券投 资基 金管 理人 金鹰 基金管 理有 限 公
司管理 层的 责任 。 这种 责 任包括 ： （1） 按照 企业 会 计准则 的规 定编 制财 务报 表， 并使 其实 现公 允
反映； （2 ） 设 计 、 执 行和 维护必 要的 内部 控制 ， 以 使财务 报表 不存 在由 于舞 弊或错 误导 致的 重大
错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的 责任 是在 执行 审计 工作的 基础 上对 财务 报表 发表审 计意 见。 我们 按照 中国注 册会 计 师
审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 中 国 注 册会 计师 审计准 则要 求我 们遵 守中 国注册 会计 师职 业 道
德守则 ，计 划和 执行 审计 工作以 对财 务报 表是 否不 存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工 作涉 及实 施审 计程 序， 以获 取有 关财 务报 表 金额和 披露 的审 计证 据。 选择的 审计 程序
取决于 注册 会计 师的 判断 ， 包括对 由于 舞弊 或错 误 导致的 财务 报表 重大 错报 风险的 评估。 在进 行
风险评 估时， 注册 会计 师 考虑与 财务 报表 编制 和公 允列报 相关 的内 部控 制， 以设计 恰当 的审 计程
序， 但目 的并 非对 内部 控 制的有 效性 发表 意见。 审 计工作 还包 括评 价管 理层 选用会 计政 策的 恰当金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
15
性和作 出会 计估 计的 合理 性，以 及评 价财 务报 表的 总体列 报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认 为， 金鹰 中 证 500 指数基 金财 务报 表在 所有 重大方 面按 照企 业会 计准 则的规 定编 制 ，
公允反 映了 金鹰 中证 500 指数基 金 2013 年 12 月 31 日的财 务状 况以 及 2013 年 度的经 营成 果和 净
值变动 情况 。
中审 亚太 会计 师事 务 所
注册 会计 师 韩振 平 、王 兵
北京市 海淀 区复 兴路 47 号 天行
健商务 大 厦 22-23 层
2014-03-25
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 金鹰 中 证 500 指数分 级证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2013 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2013 年12月31 日
上年度末
2012 年12月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 356,151.87 2,500,363.15
结算备 付金
1,607,454.51 4,874,680.39
存出保 证金
13,357.69 162,890.80
交易性 金融 资产
7.4.7.
2
19,780,319.16 106,856,777.86
其中： 股票 投资
19,780,319.16 106,856,777.86
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产
7.4.7.
3
- -
买入返 售金 融资 产 7.4.7. - - 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
16
4
应收证 券清 算款
- -
应收利 息
7.4.7.
5
864.58 2,434.61
应收股 利
- -
应收申 购款
2,982.11 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
21,761,129.92 114,397,146.81
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年12月31 日
上年度末
2012 年12月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
52,736.87 1,343,152.85
应付管 理人 报酬
18,655.75 90,634.37
应付托 管费
4,104.25 19,939.55
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用
7.4.7.
6
13,340.40 101,138.04
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
7.4.7.
7
382,119.01 235,062.10
负债合 计
470,956.28 1,789,926.91
所有者权益：
实收基 金
7.4.7.
8
19,847,283.12 117,213,594.40
未分配 利润
7.4.7.
9
1,442,890.52 -4,606,374.50
所有者 权益 合计
21,290,173.64 112,607,219.90
负债和 所有 者权 益总 计
21,761,129.92 114,397,146.81
注： 本 基金 于 2012 年 6 月 5 日 成立。 报告 截止 日 2013 年 12 月 31 日， 金 鹰 500 份 额净 值 1.0501
元， 基 金份 额总 额 20,273,542.36 份； 金 鹰 500A 份 额 净值 1.0650 元， 基金 份额 总额 770,701.00 份；
金鹰 500B 份 额净 值 1.0352 元， 基金 份额 总额 770,701.00 份 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
17
7.2 利润表
会计主 体： 金鹰 中 证 500 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期 ：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
上年度可比期间
2012 年6 月5 日 （ 基金 合同 生
效日） 至2012 年12 月31 日
一、收入
12,935,666.25 -6,065,723.86
1.利息 收入
58,435.58 1,515,860.19
其中： 存款 利息 收入
7.4.7.1
0
57,759.57 293,956.66
债券利 息收 入
- 36,742.04
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
676.01 1,185,161.49
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
14,217,607.43 -11,501,123.02
其中： 股票 投资 收益
7.4.7.1
1
13,819,070.84 -11,713,119.08
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益
7.4.7.1
2
- 9,185.58
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
7.4.7.1
3
398,536.59 202,810.48
3. 公允价值变动收益（损 失以
“-” 号填 列）
7.4.7.1
4
-1,488,026.18 3,578,523.97
4. 汇兑收益（损失以“－ ”号
填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填
列）
7.4.7.1
5
147,649.42 341,015.00
减：二、费用
1,554,607.80 2,283,765.74
1．管 理人 报酬
524,561.04 949,414.36
2．托 管费
115,403.52 208,871.14
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用
7.4.7.1
6
302,838.78 772,212.52
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.1 611,804.46 353,267.72 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
18
7
三、 利润总额 （亏 损总额以 “-”
号填列）
11,381,058.45 -8,349,489.60
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列
11,381,058.45 -8,349,489.60
注：本 基金 于 2012 年 6 月 5 日 成立 。
7.3 所有者权 益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 金鹰 中 证 500 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 117,213,594.40 -4,606,374.50 112,607,219.90
二、 本 期经 营活 动产 生的 基金净 值
变动数 （本 期利 润）
- 11,381,058.45 11,381,058.45
三、 本 期基 金份 额交 易产 生的基 金
净 值 变 动 数 （ 净值减 少 以 “- ”号
填列）
-97,366,311.28 -5,331,793.43 -102,698,104.71
其中：1.基 金申 购款 18,317,245.05 -315,137.77 18,002,107.28
2.基金 赎回 款 -115,683,556.33 -5,016,655.66 -120,700,211.99
四、 本 期向 基金 份额 持有 人分配 利
润产生 的基 金净 值变 动 （ 净值减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 19,847,283.12 1,442,890.52 21,290,173.64
项目
上年度可比期间
2012 年6 月5 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 393,471,186.50 - 393,471,186.50
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -8,349,489.60 -8,349,489.60
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-276,257,592.10 3,743,115.10 -272,514,477.00
其中：1.基 金申 购款 313,423.51 -16,863.38 296,560.13
2.基金 赎回 款 -276,571,015.61 3,759,978.48 -272,811,037.13
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - - 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
19
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 117,213,594.40 -4,606,374.50 112,607,219.90
注：本 基金 于 2012 年 6 月 5 日 成立 。
报告附 注为 财务 报表 的组 成部分
本报告 页码 从 7.1 至 7.4 ， 财务报 表由 下列 负责 人签 署；
基金管 理人 负责 人： 殷克 胜，主 管会 计工 作负 责人 ：殷克 胜， 会计 机构 负责 人：傅 军
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
金鹰中 证 500 指数 分级 证 券投资 基金( 简称" 本 基金") ，经中 国证 券监 督管 理委 员会（ 简称" 中
国证监 会" ） 证监 许可[2012]247 号 文 《关 于核 准金 鹰中 证 500 指数 分级 证券 投资 基金募 集的 批复 》 、
基金部 函[2012]458 号 文 《 关于金 鹰中 证 500 指 数分 级证券 投资 基金 备案 确认 的函 》 批 准， 于 2012
年 6 月 5 日 募集 成立 。本 基金为 契约 型开 放式 ，存 续期限 不定 。
本基金 募集 期间 自 2012 年 4 月 23 日 起至 2012 年 5 月 29 日止, 认 购金 额及 认购期 银行 利息
合计 393,471,186.50 元， 于 2012 年 6 月 5 日划 至托 管 银行账 户。 首次 设立 募集 规 模为 393,471,186.50
份，根 据《 基金 合同 》约 定，其 中场 外募 集资 金及 其利息 确认 金鹰 500 份额 341,051,468.50 份，
场内募 集资 金及 其利 息 按 1：1 的比 例确 认金 鹰 500A 份额 26,209,859.00 份 和金 鹰 500B 份额
26,209,859.00 份 。 验资 机 构为立 信会 计师 事务 所 。 本基金 的基 金管 理人 为金 鹰基金 管理 有限 公司 ，
基金托 管人 为交 通银 行股 份有限 公司 （简 称" 交通 银 行"）。
根据 《基 金合 同》 约定 ， 每 2 份 金鹰 中 证 500 指数 基金场 内份 额 （初 始面 值 为 1 元 ） 按照 1:1
的比例 ， 分拆 成预 期收 益 与风险 特性 不同 的两 种份 额， 即： 优先 获得 收益 分 配权的 优先 级 （称 为
金鹰 500A ， 初始 面值 为 1 元） ，获 得剩 余收益 分配 权的进 取级 （称 为金 鹰 500B ， 初始 面值 为 1
元）金 鹰 500 、 金鹰 500A 、金 鹰 500B 三类 基金 份额 的基金 资产 合并 运作 。
根据基 金合 同的 约定 ， 每 2 份金 鹰 500 场 内份 额分 拆为 1 份金 鹰 500A 份额与 1 份金鹰 500B
份额， 每 1 份金鹰 500A 份 额与 1 份金 鹰 500B 份额 进 行配对， 可申 请转 换 成 2 份金 鹰 500 份额 的
场内份 额。 金 鹰 500A 份 额与金 鹰 500B 份 额在 深交 所上市 交易 ，不 可单 独申 赎。
本基金 份额 的折 算包 括定 期折算 与不 定期 折算 。 定 期折算 为金 鹰中 证 500 指 数分级 基金 存 续
期内每 个会 计年 度第 一个 工作日 。 不 定期 折算， 当金 鹰 500B 份额 的基 金份 额参 考净值 小 于 0.2500
（不 含 0.2500 ）元 ，或 金 鹰 500 份 额净 值大 于 2.0000 （不 含 2.0000 ） 时， 基 金管理 人即 可确 定
基金份 额折 算日 。
金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《 企 业 会计 准则- 基本准则 》 和 38
项具体 会计 准则 、 其 后颁 布的应 用指 南、 解释 （ 统称" 企业会计 准则" ） ， 中国 证 券业协 会制 定的 《证
券 投资 基金 会计 核算 业务指 引 》 、 中国证 监会 制定 的《 关于 进一 步规 范证 券投资 基金 估值 业务 的
指导意 见》 、 《 关于 证券 投 资基金 执行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 管理办 法》 、 关 于发 布 《 证 券投资 基金 信息 披露 XBRL 模板第 3 号< 年
度报告 和半 年度 报告> （试 行） 》 等问 题的 通知 及其 他 中国证 监会 颁布 的相 关规 定而编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声 明
本基金 本年 度报 告中 财务 报表的 编制 遵守 了企 业会 计准则 及其 他有 关规 定, 真 实、 完 整地 反映
了本基 金 于 2013 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2013 年度 的经 营成 果和 净值 变动情 况。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 （2012 年 ）年 度报 告一 致 。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币。 除有 特别 说 明外， 均 以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融资 产分 类
金融资 产应 当在 初始 确认 时划分 为： 以 公允 价值 计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产、 持
有至到 期投 资、 贷款 和应 收款项 ， 以 及可 供出 售金 融资产 。 金 融资 产分 类取 决于本 基金 对金 融资
产的持 有意 图和 持有 能力 。
本基金 将持 有的 股票 投资 、 债券 投资 和衍 生工 具 （ 主要系 权证 投资 ） 于 初始 确认时 划分 为以
公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产。 除衍生 工具 所产 生的 金融 资产在 资产 负债 表 中
以衍生 金融 资产 列示 外， 以公允 价值 计量 且其 公允 价值变 动计 入损 益的 金融 资产在 资产 负债 表中
以交易 性金 融资 产列 示。
本基金 将持 有的 其他 金融 资产划 分为 贷款 和应 收款 项，包 括银 行存 款和 各类 应收款 项等 。
(2) 金融负 债分 类 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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金融负 债应 当在 初始 确认 时划分 为： 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 负债 和 其
他金融 负债 两类 。本 基金 目前持 有的 金融 负债 划分 为其他 金融 负债 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
基金初 始确 认金 融资 产或 金融负 债， 应 当按 照取 得 时的公 允价 值作 为初 始确 认金额。 划分 为
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 的股票 投资、 债券 投资 等 ， 以及不 作为 有效 套
期工具 的衍 生金 融工 具， 相关的 交易 费用 在发 生时 计入当 期损 益。 对 于本 基 金的其 他金 融资 产和
其他金 融负 债， 相关 交易 费用在 发生 时计 入初 始确 认金额 。
在持有 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 期间 取得 的利 息或 现金股 利， 应 当
确认为 当期 收益。 每日， 本基金 将以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产或 金融 负 债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益。 对于 本基 金的 其他 金融资 产和 其他 金融 负债 ，采用 实际 利率 法 ，
按摊余 成本 进行 后续 计量 。
处置该 金融 资产 或金 融负 债时， 其公 允价 值与 初始 入账金 额之 间的 差额 应确 认为投 资收 益 ，
其中包 括同 时结 转的 公允 价值变 动收 益。
当收取 该金 融资 产现 金流 量的合 同权 利终 止， 或 该 金融资 产已 转移， 且符 合 金融资 产转 移的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
金融资 产转 移， 是 指本 基 金将金 融资 产让 与或 交付 给该金 融资 产发 行方 以外 的另一 方 （转 入
方 ） 。本 基金已 将金 融资 产所 有权 上几 乎所 有的 风险和 报酬 转移 给转 入方 的，终 止确 认该 金融 资
产； 保 留了 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬的， 不终 止确 认该 金融 资产。 本基 金 既 没有
转移也 没有 保留 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 的， 分 别下 列情 况 处理： 放 弃了 对该 金
融资产 控制 的， 终止 确认 该金融 资产 ； 未 放弃 对该 金融资 产控 制的 ， 按 照其 继续涉 入所 转移 金融
资产的 程度 确认 有关 金融 资产， 并相 应确 认有 关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股票投 资
买入股 票于 成交 日确 认为 股票投 资， 股票 投资 成本 按成交 日应 支付 的全 部价 款扣除 交易 费 用
入账。
因股权 分置 改革 而获 得非 流通股 股东 支付 的现 金对 价， 于 股权 分置 改革 方案 实施后 的股 票 复
牌日， 冲减 股票 投资 成本 。 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 。
(2) 债券投 资
买入证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 为债 券投 资。 债 券投 资成 本按 成交 日应支 付的 全 部
价款扣 除交 易费 用入 账， 其中所 包含 的债 券应 收利 息单独 核算 ，不 构成 债券 投资成 本。
买入未 上市 债券 和银 行间 同业市 场交 易的 债券 于成 交日确 认为 债券 投资。 债 券投资 成本， 按
成交总 额扣 除交 易费 用入 账，其 中所 包含 的债 券应 收利息 单独 核算 ，不 构成 债券投 资成 本。
买入零 息债 券视 同到 期一 次性还 本付 息的 附息 债券 ， 根据其 发行 价、 到 期价 和发行 期限 计 算
应收利 息， 按上 述会 计处 理方法 核算 。
卖出证 券交 易 所 交易 的债 券于成 交日 确认 债券 投资 收益。
卖出未 上市 债券 和银 行间 同业市 场交 易的 债券 于成 交日确 认债 券投 资收 益。
卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
(3) 权证投 资
买入权 证于 成交 日确 认为 权证投 资。 权 证投 资成 本 ， 按成交 日应 支付 的全 部 价款扣 除交 易费
用后入 账。
配股权 证及 由股 权分 置改 革而被 动获 得的 权证， 在 确认日 记录 所获 分配 的权 证数量， 该类 权
证初始 成本 为零 。
卖 出 权 证 于 成 交 日 确 认 衍 生 工 具 投 资 收 益 ， 出 售 权 证 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 成 交 日 结
转。
(4) 分离交 易可 转债
申购新 发行 的分 离交 易可 转债于 获得 日， 按可 分离 权证公 允价 值占 分离 交易 可转债 全部 公 允
价值的 比例 将购 买分 离交 易可转 债实 际支 付全 部价 款的一 部分 确认 为权 证投 资成本 ， 按 实际 支 付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本。
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 。
(5) 回购协 议
基金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式回 购 ） 以 成本 列示 ， 按实际 利率 （ 当实 际利 率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 实际 持有 期间 内逐 日计提 利息 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 目前 金融 资产 和金 融负债 的估 值原 则和 方法 如下：
1、股 票估 值原 则和 方法 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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（1） 上市 流通 股票 的估 值
上市流 通股 票按 估值 日其 所在证 券交 易所 的收 盘价 估值； 估 值日 无交 易的， 且最近 交易 日 后
经济环 境未 发生 重大 变化 ， 以最近 交易 日的 收盘 价 估值； 如 最近 交易 日后 经 济环境 发生 了重 大变
化的， 可参 考类 似投 资品 种的现 行市 价及 重大 变化 因素， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价格 。
（2） 未上 市股 票的 估值
送股、 转增 股、 配 股和 公 开增发 新股 等发 行未 上市 的股票 ， 按 估值 日在 交易 所挂牌 的同 一股
票的收 盘价 估值 ； 估 值日 无交易 的， 且最 近交 易日 后经济 环境 未发 生重 大变 化， 以 最近 交易 日的
收盘价 估值； 如最 近交 易 日后经 济环 境发 生了 重大 变化的， 可参 考类 似投 资 品种的 现行 市价 及重
大变化 因素 ，调 整最 近交 易市价 ，确 定公 允价 格。
首次发 行未 上市 的股 票， 采用估 值技 术确 定公 允价 值，在 估值 技术 难以 可靠 计量的 情况 下 ，
按成本 估值 。
（3） 长期 停牌 股票 的估 值
已停牌 股票 且潜 在估 值调 整对前 一估 值日 的基 金资 产净值 的影 响 在 0.25 ％以 上的， 则相 应 股
票采用 指数 收益 法确 定其 公允价 值。 指 数收 益法 是 指对于 需要 进行 估值 的股 票， 在估 值日 以公 开
发布的 相应 交易 市场 和相 应行业 指数 的日 收益 率作 为该股 票的 收益 率， 然后 根据此 收益 率计 算 该
股票当 日的 公允 价值 。
（4） 有明 确锁 定期 股票 的 估值
首次公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票， 同 一股 票在 交 易所上 市后， 按交 易所 上 市的同 一股 票的
收盘价 估值； 非公 开发 行 且处于 明确 锁定 期的 股票 ， 按监管 机构 或行 业协 会 的有关 规定 确定 公允
价值。
2、固 定收 益证 券的 估值 原 则和方 法
（1 ）证 券交 易所 市场 实行净 价 交易 的债 券按 估值 日收 盘净 价估 值， 估值 日没有 交易 的， 且
最近交 易日 后经 济环 境未 发生重 大变 化， 按 最近 交 易日的 收盘 净价 估值； 如 最近交 易日 后经 济环
境发生 了重 大变 化的 ， 可 参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 因素 ， 调 整最近 交易 市价 ， 确
定公允 价格 。
（2 ）证 券交 易所 市场 未实行 净 价交 易的 债券 按估 值日 收盘 价 减 去债 券收 盘价中 所含 的债 券
应收利息( 自债券计息 起始日或上一起 息日至估值当日的利息) 得到的净价 进行估值，估值日 没有
交易的， 且最 近交 易日 后 经济环 境未 发生 重大 变化 ， 按最近 交易 日债 券收 盘 价减去 所含 的最 近交
易日债 券应 收利 息后 的净 价估值； 如最 近交 易日 后 经济环 境发 生了 重大 变化 的， 可参 考类 似投 资
品种的 现行 市价 及重 大变 化因素 ，调 整最 近交 易市 价，确 定公 允价 格。 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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（3 ）未 上市 债券 采用 估值技 术 确定 公允 价值 ，在 估值 技术 难以 可靠 计量 的情况 下， 按成 本
估值。
（4 ）在 银行 间债 券市 场交易 的 债券 、资 产支 持证 券等 固定 收益 品种 ，采 用估值 技术 确定 公
允价值 。
（5 ）交 易所 以大 宗交 易方式 转 让的 资产 支持 证券 ，采 用估 值技 术确 定公 允价值 ，在 估值 技
术难以 可靠 计量 公允 价值 的情况 下， 按成 本进 行后 续计量 。
（6） 同一 债券 同时 在两 个 或两个 以上 市场 交易 的， 按债券 所处 的市 场分 别估 值。
3、权 证估 值原 则和 方法
（1） 配股 权证 的估 值：
因持有 股票 而享 有的 配股 权，类 同权 证处 理方 式的 ，采用 估值 技术 进行 估值 。
（2） 认沽/ 认 购权 证的 估 值：
从持有 确认 日起 到卖 出日 或行权 日止 ， 上市 交易 的认 沽/ 认购 权证 按估 值日 的最 近交易 日的 收
盘价估 值； 如 最近 交易 日 后经济 环境 发生 了重 大变 化的， 可 参考 类似 投资 品 种的现 行市 价及 重大
变化因 素， 调整 最近 交易 市价， 确定 公允 价格。 未 上市交 易的 认沽/ 认购 权证 采用估 值技 术确 定公
允价值 ， 在 估值 技术 难以 可靠计 量的 情况 下， 按成 本估值 ； 停 止交 易、 但未 行权的 权证 ， 采 用 估
值技术 确定 公允 价值 。
4、其 他资 产的 估值 原则 和 方法
其他资 产按 照国 家有 关规 定或行 业约 定进 行估 值。
5、 在任 何情 况下 ， 基 金管 理人采 用上 述 1-4 项 规定 的方法 对基 金财 产进 行估 值， 均应 被认 为
采用了 适当 的估 值方 法。 但是， 如 果基 金管 理人 有 充足的 理由 认为 按上 述方 法对基 金财 产进 行估
值不能 客观 反映 其公 允价 值的 ， 基 金管 理人 可在 综 合考虑 市场 成 交 价 、 市 场 报价 、 流 动性 、 收 益
率曲线 等多 种因 素的 基础 上与基 金托 管人 商定 后， 按最能 反映 公允 价值 的价 格估值 。
6、国 家有 最新 规定 的， 按 其规定 进行 估值 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当 本 基 金 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利 ， 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行
的， 同时 本基 金计 划以 净 额结算 或同 时变 现该 金融 资产和 清偿 该金 融负 债时 ， 金融资 产和 金融 负
债以相 互抵 销后 的金 额在 资产负 债表 内列 示。 除 此 以外， 金 融资 产和 金融 负 债在资 产负 债表 内分
别列示 ，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收基金 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总 额 所对 应的 金额 。 由于 申购 和赎 回引 起的 实收基 金份 额 变
动分别 于基 金申 购确 认日 及基金 赎回 确认 日确 认。 上述申 购和 赎回 分别 包括 基金转 换所 引起 的 转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平 准金 包括 已实 现平 准金和 未实 现平 准金 。已 实现平 准金 指在 申购 或赎 回基金 份额 时 ，
申购或 赎回 款项 中包 含的 按累计 未分 配的 已实 现损 益占基 金净 值比 例计 算的 金额。 未实 现平 准 金
指在申 购或 赎回 基金 份额 时， 申购 或赎 回款 项中 包 含的按 累计 未实 现利 得/(损失) 占基 金净 值比 例
计算的 金额 。平 准金 于基 金申购 确认 日或 基金 赎回 确认日 确认。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1 、 存款 利息 收入 按存 款的本 金 与适 用的 利率 逐日 计提 的金 额入 账。 若提 前支取 定期 存款 ，
按协议 规定 的利 率及 持有 期重新 计算 存款 利息 收入 ， 并根 据提 前支 取所 实际 收到的 利息 收入 与 账
面已确 认的 利息 收入 的差 额确认 利息 损失 ，列 入利 息收入 减项 ，存 款利 息收 入以净 额列 示；
2 、 债券 利息 收入 按债 券票面 价 值与 票面 利率 或内 含票 面利 率计 算的 金额 扣除应 由债 券发 行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
3 、 资产 支持 证券 利息 收入按 证 券票 面价 值与 票面 利率 计算 的金 额， 在证 券实际 持有 期内 逐
日计提 ；
4、买 入返 售金 融资 产收 入 ，2007 年 7 月 1 日 前， 按 协议金 额及 约定 利率 ，在 回购期 内采 用
直线法 逐日 计提 ；2007 年 7 月 1 日后 ， 按 买入 返售 金 融资产 的摊 余成 本及 实际 利率 （ 当实 际利 率
与合同 利率 差异 较小 时， 也可以 用合 同利 率） ，在 回 购期内 逐日 计提 ；
5 、 股票 投资 收益 于卖 出股票 成 交日 确认 ，并 按卖 出股 票成 交总 额与 其成 本和相 关费 用的 差
额入账 ；
6 、 债券 投资 收益 于卖 出债券 成 交日 确认 ，并 按卖 出债 券成 交金 额与 其成 本、应 收利 息的 差
额入账 ；
7、 衍生 工具 投资 收益 于卖 出权证 成交 日确 认， 并 按 卖出权 证成 交总 额与 其成 本的差 额入账；
8 、 股利 收益 于除 息日 确认， 并 按上 市公 司宣 告的 分红 派息 比例 计算 的金 额扣除 应由 上市 公
司代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额入 账；
9 、 公允 价值 变动 收益 系本基 金 持有 的采 用公 允价 值模 式计 量的 交易 性金 融资产 、交 易性 金
融负债 等公 允价 值变 动形 成的应 计入 当期 损益 的利 得或损 失；
10、 其他 收入 在主 要风 险 和报酬 已经 转移 给对 方， 经济利 益很 可能 流入 且金 额可以 可靠 计量
的时候 确认 。 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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7.4.4.10 费用的确认和计量
1、基 金管 理费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 1.0% 的年 费率逐 日计 提；
2、基 金托 管费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 0.22%的年 费率 逐日 计提 ；
3、 基 金指 数使 用费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的 0.02% 的年 费率 逐日 计提 ， 收 取 下限为 每季 度
5 万元 整， 不足 5 万 元按 5 万元 收取 ；
4 、 卖出 回购 证券 支出 ，按卖 出 回购 金融 资产 的摊 余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） 在回 购期 内逐 日计提 ；
5 、 其他 费用 系根 据有 关法规 及 相应 协议 规定 ，按 实际 支出 金额 ，列 入当 期基金 费用 。如 果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第五 位的 ，则 采用 待摊 或预提 的方 法。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
根据本 基金 合同 约定 ，存 续期内 ，本 基金 （包 括金 鹰中 证 500 份 额、 金鹰 中 证 500A 份 额、
金鹰中 证 500B 份 额） 不进 行收益 分配 。
7.4.4.12 外币交易
本基金 本年 度无 外币 交易 。
7.4.4.13 分部报告
本基金 本年 度无 分部 报告 。
7.4.4.14 其他重要的会计政 策和会计估计
本基金 本年 度无 其他 重要 的会计 政策 和会 计估 计。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 报告 期会 计政 策无 变更。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 报告 期无 会计 估计 变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在报 告期 间不 存在 重大会 计差 错。
7.4.6 税项
1、印 花税
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2007]84 号 文《 关于调 整证 券（ 股票 ）交 易印花 税率 的 通金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
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知》的 规定 ，自 2007 年 5 月 30 日起 ，调 整证 券（ 股 票）交 易印 花税 税率 ，由 原先的 1 ‰调 整为
3‰；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题
的通知 》 的规 定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 ；
经国务 院批 准, 根据 财政 部 、 国 家税 务总 局 《关 于调 整证券 （ 股票 ） 交易 印花 税率的 通知 》 的
规定， 自 2008 年 4 月 24 日 起， 调整 证券 （股 票） 交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1 ‰；
经国务 院批 准, 财政 部、 国 家税务 总局 研究 决定,自 2008 年 9 月 19 日起, 证券 （股票 ）交 易
印 花 税调 整为 单边 征 税, 由出 让 方按 证券( 股票) 交 易印 花 税税 率缴 纳印 花 税, 受让 方 不再 征收, 税率
不变。
2、营 业税 、企 业所 得税
根据 财政部、国家 税务总局财 税字[2004]78 号文《关于 证券投资基金 税收政策的 通知》 ， 自
2004 年 1 月 1 日起， 对证 券投资 基金 （封 闭式 证券 投资基 金， 开放 式证 券投 资基金 ） 管 理人 运用
基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ，继 续免 征营 业税 和企业 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题
的通知 》 的 规定， 股权 分 置改革 中非 流通 股股 东通 过对价 方式 向流 通股 股东 支付的 股份 、 现 金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
3、个 人所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2002]128 号 文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收问 题的
通 知 》 ， 对基金 取得 的股 票的 股息 、红 利收 入、 债券的 利息 收入 及储 蓄利 息收入 ，由 上市 公司 、
债券发 行企 业及 金融 机构 在向基 金派 发股 息、 红 利 收入、 债 券的 利息 收入 及 储蓄利 息收 入时 代扣
代缴 20% 的 个人 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]107 号 文 《 关于股 息红 利有 关个 人所 得税政 策的 补充
通知》 的规 定， 自 2005 年 6 月 13 日起 ，对 证券 投 资基金 从上 市公 司分 配取 得的股 息红 利所 得，
按照财 税[2005]102 号文 规 定，扣 缴义 务人 在代 扣代 缴个人 所得 税时 ，减 按 50% 计算 应纳 税所 得
额；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题
的通知 》 的 规定， 股权 分 置改革 中非 流通 股股 东通 过对价 方式 向流 通股 股东 支付的 股份 、 现 金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税。
金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
28
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 356,151.87 2,500,363.15
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 356,151.87 2,500,363.15
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 17,689,821.37 19,780,319.16 2,090,497.79
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 17,689,821.37 19,780,319.16 2,090,497.79
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 103,278,253.89 106,856,777.86 3,578,523.97
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 103,278,253.89 106,856,777.86 3,578,523.97
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
报告期 末本 基金 未持 有衍 生金融 资产 金融 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
本基金 本报 告期 末未 持有 买入返 售金 融资 产。 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
29
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
上年度 末
2012 年12 月31 日
应收活期 存 款利 息 56.37 509.25
应收定 期存 款 利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 790.86 1,925.36
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 11.35 -
其他 6.00 -
合计 864.58 2,434.61
7.4.7.6 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 13,340.40 101,138.04
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 13,340.40 101,138.04
7.4.7.7 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年12 月31 日
上年度 末
2012 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 119.01 5,062.10
预提指 数使 用费 50,000.00 50,000.00
预提审 计费 32,000.00 30,000.00
预提信 息披 露费 300,000.00 150,000.00
合计 382,119.01 235,062.10
7.4.7.8 实收基金
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 117,213,594.40 117,213,594.40
本期申 购 - -
本期赎 回（以 “- ” 号填 列） -243,926.15 -243,926.15
2013 年 1 月 4 日基 金拆 分/ 份额 116,969,668.25 116,969,668.25 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
30
折算前
基金拆 分/ 份 额折 算调 整 2,509,554.00 -
本期申 购 18,710,718.92 18,317,245.05
本期赎 回（ 以“- ”号 填列 ） -117,916,398.81 -115,439,630.18
本期末 20,273,542.36 19,847,283.12
7.4.7.9 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -9,543,533.60 4,937,159.10 -4,606,374.50
本期利 润 12,869,084.63 -1,488,026.18 11,381,058.45
本 期 基金 份额 交 易产 生
的变动 数
748,364.05 -6,080,157.48 -5,331,793.43
其中： 基金 申购 款 883,181.25 -1,198,319.02 -315,137.77
基金赎 回款 -134,817.20 -4,881,838.46 -5,016,655.66
本期已 分配 利润 - - -
本期末 4,073,915.08 -2,631,024.56 1,442,890.52
7.4.7.10 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年6 月5 日（ 基金 合同 生效
日）至2012 年12 月31 日
活期存 款利 息收 入 11,666.22 78,032.97
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 46,082.00 215,923.69
其他 11.35 -
合计 57,759.57 293,956.66
7.4.7.11 股票投资收益
7.4.7.11.1 股票投资收益项 目构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月3
1 日
上年度 可比 期间
2012 年6 月5 日 （基 金合 同生 效
日）至2012 年12 月31 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 13,819,070.84 -11,713,119.08
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 13,819,070.84 -11,713,119.08
7.4.7.11.2 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
31
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年6 月5 日（ 基金 合同 生效日 ）
至2012 年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 133,645,024.18 216,637,293.79
减：卖 出股 票成 本总 额 119,825,953.34 228,350,412.87
买卖股票 差 价收 入 13,819,070.84 -11,713,119.08
7.4.7.12 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2012 年6 月5 日（ 基金 合同 生效
日）至2012 年12 月31 日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付）
成交 总 额
- 45,719,568.06
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债券到 期兑
付）成 本总 额
- 45,197,940.88
减： 应 收利 息总 额 - 512,441.60
债券投 资收 益 - 9,185.58
注：报 告期 本基 金无 债券 投资。
7.4.7.13 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年6 月5 日（ 基金 合同 生效
日）至2012 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 398,536.59 202,810.48
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 398,536.59 202,810.48
7.4.7.14 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年6 月5 日（ 基金 合同 生效
日）至2012 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -1,488,026.18 3,578,523.97
—— 股 票投 资 -1,488,026.18 3,578,523.97
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -1,488,026.18 3,578,523.97 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
32
7.4.7.15 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年6 月5 日（ 基金 合同 生效日 ）
至2012 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 139,466.35 341,015.00
其他 8,183.07 -
合计 147,649.42 341,015.00
7.4.7.16 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年6 月5 日 （ 基金 合同 生效日 ） 至201
2 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 302,838.78 772,212.52
银行间 市场 交易 费用 - -
合计 302,838.78 772,212.52
7.4.7.17 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年6 月5 日 （基 金合 同 生效日 ） 至
2012 年12 月31 日
审计费 用 32,000.00 30,000.00
信息披 露费 300,000.00 150,000.00
银行间 市场 账户 维护 费 18,000.00 4,500.00
银行汇 划费 用 1,804.46 3,175.55
指数使 用费 200,000.00 105,592.17
上市费 60,000.00 60,000.00
银行费 用 - -
合计 611,804.46 353,267.72
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
根 据 本基 金的 基金 合同 、招 募 说明 书及 深圳 证券 交易 所（ 以下 简称 “深 交所 ” ） 和中 国证 券
登记结 算有 限责 任公 司的 规定 ， 本 基金 以 2014 年 1 月 2 日 为份 额折 算基 准日 ， 对 金鹰 500 场外 、 、
场内份 额以 及金 鹰 500A 份额实 施定 期份 额折 算， 金鹰 500B 份 额不 进行 折算 。 金鹰 500 场 外份 额
经份额 折 算 后产 生新 增的 金鹰 500 场 外份 额； 金 鹰 500 场 内份 额经 份额 折算 后产 生新增 的金 鹰 500金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
33
场内份 额 ； 金 鹰 500A 份额 经份额 折算 后产 生新 增的 金鹰 500 场 内份 额 。 自 2014 年 1 月 6 日 起，
本基金 恢复 申购 、 赎回 、 转托管 （ 包括 场外 转托 管 和跨系 统转 托管 ） 和配 对 转换业 务 ， 金 鹰 500A
在深交 所复 牌。 除以 上情 况外， 无其 他需 要说 明的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广州证 券有 限责 任公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
广州白 云山 医药 集团 股份 有限公 司 基金管 理人 股东
美的集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
东亚联 丰投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 股东
交通银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
金鹰基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、管 理人 、基 金销售 机构
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方 交易单 元 进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年6 月5 日（ 基金 合同 生效
日）至2012 年12 月31 日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当 期 股
票成交 总
额的比 例
广州证 券 81,544,993.24 48.61% 145,127,063.25 26.47%
注：本 基金 于 2012 年 6 月 5 日 成立 。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本年 度及 上年 度可 比期间 未通 过关 联方 进行 权证交 易。
7.4.10.1.3 债券交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2012 年6 月5 日（ 基金 合同 生效日 ）
至2012 年12 月31 日
成交金 额
占当期 债券 成
交总额 的比 例
成交金 额
占当期 债券
成交总额 的
比例
广州证 券 - - 20,096,971.45 15.98%
注：本 基金 于 2012 年 6 月 5 日 成立 。 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
34
7.4.10.1.4 债券回购交易
本基金 本年 度及 上年 度可 比期间 未通 过关 联方 进行 债券回 购交 易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量 的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广州证 券 72,159.88 48.58% 7,164.92 53.71%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2012 年6 月5 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量 的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广州证 券 126,358.17 26.97% 47,658.59 47.12%
注：本 基金 于 2012 年 6 月 5 日 成立 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年6 月5 日（ 基金 合同 生效
日）至2012 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
524,561.04 949,414.36
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
166,169.59 276,826.80
注：1 、基 金管 理费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的 1.0% 的年费 率计 提， 计算 方法 如下：
H=E ×1.0%/ 当 年天 数
H 为 每日 应支 付的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
2 、 基金 管理 费每 日计 算，逐 日 累计 至每 月月 底， 按月 支付 ；由 基金 管理 人向基 金托 管人 发
送基金 管理 人报 酬划 付指 令， 经 基金 托管 人复 核后 于次月 首日 起 5 个工 作日 内从基 金资 产中 一 次
性支付 给基 金管 理人 ，若 遇节假 日、 休息 日等 ，支 付日期 顺延 。
3、本 基金 于 2012 年 6 月 5 日成 立。
7.4.10.2.2 基金托管费 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
35
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2012 年6 月5 日（ 基金 合同 生效
日）至2012 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
115,403.52 208,871.14
注：1 、基 金托 管费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的 0.22% 的年 费率 计提 。计 算方 法如下 ：
H=E ×0.22%/ 当年 天数
H 为 每日 应支 付的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
2 、 基金 托管 费每 日计 算，逐 日 累计 至每 月月 底， 按月 支付 ；由 基金 管理 人向基 金托 管人 发
送基金 托管 费划 付指 令， 基 金托管 人复 核后 于次 月首 日起 5 个工 作日 内从 基金 资产中 一次 性支 付，
若遇节 假日 、休 息日 等， 支付日 期顺 延。
3、本 基金 于 2012 年 6 月 5 日成 立。
7.4.10.2.3 销售服务费
本基金 报告 期及 上年 度可 比期间 内没 有应 支付 关联 方的销 售服 务费 。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本年 度及 上年 度可 比期间 未与 关联 方进 行银 行间同 业市 场的 债券 （回 购）交 易。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
报告期 及上 年度 可比 期间 内基金 管理 人未 运用 固有 资金投 资本 基金 。
7.4.10.4.2 报告期末 除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本报告 期无 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方投 资本 基金的 情况 。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
关联方 名称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2012 年 6 月 5 日（ 基金 合 同生效 日）
至 2012 年 12 月 31 日
期 末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银 行 356,151.87 11,666.22 2,500,363.15 78,032.97
注： 1、 本基 金用 于证 券交 易结算 的资 金通 过" 交通 银 行基金 托管 结算 资金 专用 存款账 户" 转存
于中国证券登 记结算有 限 责任公司，按 银行同业 利 率计息，在资 产负债表 中 的" 结算备付金" 科目
中单独 列示 。 2013 年年 末 结算备 付金 余 额 1,607,454.51 元, 当期 结算 备付 金存 款 利息收 入 46,082.00
元。 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
36
2、本 基金 于 2012 年 6 月 5 日成 立。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。
7.4.11 利润分配情况
根据本 基金 基金 合同 约定 ，存续 期内 ，本 基金 （包 括金鹰 中 证 500 份 额、 金 鹰中 证 500A 份
额、金 鹰中 证 500B 份 额） 不进行 收益 分配 。
7.4.12 期末（2013 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 报告 期末 未持 有因 认购新 发/ 增 发证 券而 持有 的流通 受限 证券 。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘
单价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额 备注
002190 成飞集 成 2013-12-23
重大
事项
披露
15.15 - - 1,882 29,030.74 28,512.30 -
000735 罗 牛 山 2013-12-31
讨论
重要
事项
6.53 2014-01-06 6.53 9,753 53,546.39 63,687.09 -
600063 皖维高 新 2013-12-18
重大
事项
披露
2.07 - - 11,600 29,224.87 24,012.00 -
600141 兴发集 团 2013-12-20
刊登
重大
事项
12.48 2014-01-27 13.28 3,309 56,858.82 41,296.32 -
001696 宗申动 力 2013-12-09
讨论
重大
事项
4.70 2014-01-09 4.41 8,044 42,354.32 37,806.80 -
600572 康恩贝 2013-11-25
刊登
重大
事项
13.51 - - 4,856 48,057.16 65,604.56 -
600639 浦东金 桥 2013-12-05
刊登
重大
事项
11.76 - - 3,032 24,518.94 35,656.32 -
002022 科华生 物 2013-12-20
刊登
重大
事项
16.82 2014-01-27 18.50 4,226 51,765.50 71,081.32 - 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
37
002573 国电清 新 2013-12-23
披露
重大
事项
22.17 - - 3,021 39,361.67 66,975.57 -
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
本基金 报告 期末 无银 行间 市场债 券正 回购 。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
本基金 报告 期末 无交 易所 市场债 券正 回购 。
7.4.13 金融工具 风险 及管理
本基金 在日 常经 营活 动中 涉及的 风险 主要 包括 信用 风险、 流 动性 风险 及市 场 风险等。 基金 成
立以来 ， 本基 金管 理人 坚 持一切 从规 范运 作 、 防 范 风险 、 保 护基 金持 有人 利 益出发 ， 依照 公司 内
部控制 的整 体要 求， 致 力 于内控 机制 的建 立和 完善 ， 公司内 部管 理制 度及 业 务规范 流程 的制 定和
完善， 加强 内部 风险 的控 制与有 效防 范， 以保 证各 项法规 和管 理制 度的 落实 ， 保证 基金 合同 得到
严格履 行。
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
为保证 公司 规范 化运 作 ， 有效地 防范 和化 解经 营风 险， 确保 基金 和公 司财 务 和其他 信息 真实 、
准确 、 完 整、 及时 ， 从而 最大程 度地 保护 基金 持有 人的合 法权 益 ， 本 基金 管 理人奉 行全 面风 险管
理体系 的建 设， 建立 了科 学合理 、控 制严 密、 运行 高效的 各项 管理 制度 ：
（1） 风险 管理 控制 制度
风险控 制制 度由 总则 、 风 险控制 的目 标和 原则 、 风 险控制 的机 构设 置 、 风 险 控制的 程序 、 风
险类型 的界 定、 风险 控制 的主要 措施 、 风 险控 制的 具体制 度、 风险 控制 制度 的监督 与评 价等 部分
组成。
风险控 制的 具体 制度 主要 包括投 资风 险管 理制 度、 交易风 险控 制制 度、 财务 风险控 制制 度 、
公司 资 产管 理制 度等 业务 风险控 制制 度 ， 以 及岗 位 分离制 度 、 业 务空 间隔 离 制度 、 作 业规 则、 岗
位职责 、反 馈制 度、 资料 保全制 度、 保密 制度 、员 工行为 守则 等程 序性 风险 管理制 度。
（2） 投资 管理 制度
投资管 理制 度包 括研 究业 务管理 制度 、投 资决 策管 理制度 、基 金交 易管 理制 度等。
制订研 究业 务管 理制 度的 目的是 保持 研究 工作 的独 立、 客 观。 研 究业 务管 理 制度包 括： 建立
严密的 研究 工作 业务 流程 ， 形 成科 学、 有效 的研 究 方法 ； 根 据基 金合 同要 求 ， 在 充分 研究 的基 础
上建立 和维 护投 资对 象备 选库； 建立 研究 与投 资的 业务交 流制 度， 保持 通畅 的交流 渠道 ； 建 立研金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
38
究报告 质量 评价 体系 。
制订投 资决 策业 务管 理制 度的目 的是 严格 遵守 法律 法规的 有关 规定 ， 确 保基 金的投 资符 合 基
金合同 所规 定的 投资 目标 、 投 资范 围、 投资 策略 、 投资组 合和 投资 限制 等要 求。 投资 决策 业务 管
理制度 包括 投资 决策 授权 制度； 投 资决 策支 持制 度 ， 重要投 资要 有详 细的 研 究报告 和风 险分 析支
持； 投 资风 险评 估与 管理 制度， 在设 定的 风险 权限 额度内 进行 投资 决策 ； 投 资管理 业绩 评价 制度
等。
制订基 金交 易管 理制 度的 目的是 保证 基金 投资 交易 的安全 、 有 效、 公 平。 基 金交易 管理 制 度
包括基 金交 易的 集中 交易 制度； 交易 监测 、 预 警、 反馈机 制； 投资 指令 审核 制度； 投资 指令 公 平
分配制 度； 交易 记录 保管 制度； 交易 绩效 评价 制度 等。
（3） 监察 稽核 制度
公司设 立督 察长 ， 负责 监 察稽核 工作 ， 督察 长由 总 经理提 名 ， 经 董事 会聘 任 ， 对 董事 会负 责，
报中国 证监 会核 准。
除应当 回避 的情 况外 ， 督 察长可 以列 席公 司相 关会 议， 调 阅公 司相 关档 案， 就内部 控制 制度
的执行 情况 独立 地履 行检 查、评 价、 报告 、建 议职 能。
督察长 应当 定期 和不 定期 向董事 会报 告公 司内 部控 制执行 情况 ， 董 事会 应当 对督察 长的 报 告
进行审 议。
公司设 立监 察稽 核部 门， 具体执 行监 察稽 核工 作。 公司明 确规 定了 监察 稽核 部门及 内部 各岗
位的具 体职 责， 严格 审查 监察稽 核人 员的 专业 任职 条件， 配备 了充 足的 合格 的监察 稽核 人员 ， 明
确规定 了监 察稽 核的 操作 程序和 组织 纪律 。
监察稽 核制 度包 括检 查公 司各业 务部 门和 工作 人员 是否遵 守法 律、 法规 、规 章的有 关规 定 ；
检查公 司各 业务 部门 和工 作人员 对公 司内 部控 制制 度、 各 项管 理制 度、 业 务 规章的 执行 情况 ； 对
公司各 部门 作业 流程 的遵 守合规 性和 有效 性的 检查 、监督 、评 价及 建议 等。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 主 要 是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分 析 的 方 法
去估测 各种 风险 产生 的可 能损失。 从定 性分 析的 角 度出发， 判断 风险 损失 的 严重程 度和 出现 同类
风险损 失的 频度 。 而 从定 量分析 的 角 度出 发， 根据 本基金 的投 资目 标， 结合 基金资 产所 运用 金融
工具特 征通 过特 定的 风险 量化指 标、 模型， 日常 的 量化报 告， 确定 风险 损失 的限度 和相 应置 信程
度， 及时 可靠 地对 各种 风 险进行 监督 、 检查 和评 估 ， 并 通过 相应 决策 ， 将 风 险控制 在可 承受 的范
围内。
7.4.13.2 信用风险 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
39
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任， 或者 基金 所投 资证券 之发 行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息， 导致 基金 资产 损失 和收益 变化 的风 险。 本基 金均投 资于 具有 良好
信用等 级的 证券， 且通 过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。 本基 金投 资于 一家 公 司发行 的证 券市 值不
超过基 金资 产净 值 的 10% ， 且 本基 金与 由本 基金 管 理人管 理的 其他 基金 共同 持有一 家公 司发 行的
证券， 不得 超过 该证 券 的 10% 。
本基金 在交 易所 进行 的交 易均与 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司完 成证 券交 收和款 项清 算 ，
因 此 违 约 风 险 发 生 的 可 能 性 很 小 ； 基 金 在 进 行 银 行 间 同 业 市 场 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评
估， 以 控制 相应 的信 用风 险。 本 基金 的基 金管 理人 建立了 信用 风险 管理 流程 ， 通过 对投 资品 种信
用等级 评估 控制 证券 发行 人的信 用风 险， 建 立了 内 部评级 体系， 通过 内部 评 级与外 部评 级相 结合
的方法 充分 评估 证券 以及 交易对 手的 信用 风险 。
7.4.13.2.1 按短 期信 用评 级 列示的 债券 投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年末
2012 年 12 月 31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：本 统计 数据 未包 含国 债、央 行票 据、 政策 性金 融债、 地方 政府 债。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年末
2012 年 12 月 31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：本 统计 数据 未包 含国 债、央 行票 据、 政策 性金 融债、 地方 政府 债。
7.4.13.3 流动性风险
流动性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 难易 程度 。 本基 金的 流动 性风 险一 方面来 自于 基 金
份额持 有人 可随 时要 求赎 回其持 有的 基金 份额 ， 另 一方面 来自 于投 资品 种所 处的交 易市 场不 活 跃
而带来 的变 现困 难。 本 基 金所持 证券 均在 证券 交易 所上市， 因此 除部 分基 金 资产流 通暂 时受 限制金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
40
不能自 由转 让的 情况 外， 其余均 能及 时变 现。 本 基 金所持 有的 金融 负债 的合 约约定 到期 日均 为一
个月以内且 不计息，可赎回 基金份额 净值( 所有 者权益) 无固定到期日且不 计息，因此账面余 额即
为未折 现的 合约 到期 现金 流量。
本基金 管理 人每 日预 测本 基金的 流动 性需 求， 并同 时通过 独立 的风 险管 理部 门设定 流动 性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.4 市场风险
市 场 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率
以外的 市场 价格 因素 变动 而发生 波动 的风 险。 本基 金主要 投资 于证 券交 易所 上市或 银行 间同 业 市
场交易 的股 票和 债券 ，所 面临的 最大 市场 价格 风险 由所持 有的 金融 工具 的公 允价值 决定 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。 本基 金持 有 的
大部分 金融 资产 和金 融负 债不计 息， 因此 本基 金的 收入及 经营 活动 的现 金流 量在很 大程 度上 独 立
于市场 利率 变化 。本 基金 的生息 资产 主要 为银 行存 款、结 算备 付金 及债 券投 资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年12
月 31 日
1 个月以
内
1-3
个月
6 个月
以内
3 个月
-1 年
6 个月-1
年
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
356,151.8
7
- - - - - - - -
356,151.8
7
结算备
付金
1,607,454
.51
- - - - - - - -
1,607,454
.51
存出保
证金
13,357.69 - - - - - - - - 13,357.69
交易性
金融资产
- - - - - - - -
19,780,31
9.16
19,780,31
9.16
衍生金
融资产
- - - - - - - - - -
买入返
售金融资
产
- - - - - - - - - - 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
41
应收证
券清算款
- - - - - - - - - -
应收利
息
- - - - - - - - 864.58 864.58
应收股
利
- - - - - - - - - -
应收申
购款
- - - - - - - - 2,982.11 2,982.11
其他资
产
- - - - - - - - - -
资产总计
1,976,964
.07
- - - - - - -
19,784,16
5.85
21,761,12
9.92
负债
应付证
券清算款
- - - - - - - - - -
应付赎
回款
- - - - - - - - 52,736.87 52,736.87
应付管
理人报酬
- - - - - - - - 18,655.75 18,655.75
应付托
管费
- - - - - - - - 4,104.25 4,104.25
应付销
售服务费
- - - - - - - - - -
应付交
易费用
- - - - - - - - 13,340.40 13,340.40
应交税
费
- - - - - - - - - -
应付利
息
- - - - - - - - - -
应付利
润
- - - - - - - - - -
其他负
债
- - - - - - - -
382,119.0
1
382,119.0
1
负债总计 - - - - - - - - 470,956.2 470,956.2金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
42
8 8
利率敏感
度缺口
1,976,964
.07
- - - - - - -
19,313,20
9.57
21,290,17
3.64
上年度末
2012 年12
月31日
1 个月以
内
1 －3 个月
6 个月以
内
3 个月－1
年
6 个月－1
年
1 年以内 1 －5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
2,500,363
.15
- - - - - - - -
2,500,363
.15
结算备
付金
4,874,680
.39
- - - - - - - -
4,874,680
.39
存出保
证金
- - - - - - - -
162,890.8
0
162,890.8
0
交易性
金融资产
- - - - - - - -
106,856,7
77.86
106,856,7
77.86
衍生金
融资产
- - - - - - - - - -
买入返
售金融资
产
- - - - - - - - - -
应收证
券清算款
- - - - - - - - - -
应收利
息
- - - - - - - - 2,434.61 2,434.61
应收股
利
- - - - - - - - - -
应收申
购款
- - - - - - - - - -
其他资
产
- - - - - - - - - -
资产总计
7,375,043
.54
- - - - - - -
107,022,1
03.27
114,397,1
46.81
负债
应付证 - - - - - - - - - - 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
43
券清算款
应付赎
回款
- - - - - - - -
1,343,152
.85
1,343,152
.85
应付管
理人报酬
- - - - - - - - 90,634.37 90,634.37
应付托
管费
- - - - - - - - 19,939.55 19,939.55
应付销
售服务费
- - - - - - - - - -
应付交
易费用
- - - - - - - -
101,138.0
4
101,138.0
4
其他负
债
- - - - - - - -
235,062.1
0
235,062.1
0
负债总计 - - - - - - - -
1,789,926
.91
1,789,926
.91
利率敏感
度缺口
7,375,043
.54
- - - - - - -
105,232,1
76.36
112,607,2
19.90
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 -
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
2. 利率 下 降25 个基 点 - -
1. 利率 上 升25 个基 点 - -
注：本 基金 报告 期末 未持 有债券 投资 组合
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率
以外的 市场 价格 因素 变动 而发生 波动 的风 险。 本基 金所面 临的 其他 价格 风险 来源于 单个 证券 发 行
主体自 身经 营情 况或 特殊 事项的 影响， 也可 能来 源 于证券 市场 整体 波动 的影 响。 本基 金通 过投 资
组合 的 分散 化降 低其 他价 格风险 ， 并 且本 基金 基金 管理人 每日 对本 基金 所持 有的证 券价 格实 施 监
控。 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
44
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
交易性 金融 资产-股 票投 资 19,780,319.16 92.91 106,856,777.86 94.89
衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 19,780,319.16 92.91 106,856,777.86 94.89
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设 市场其 他变 量保 持不 变， 只有业 绩比 较基 准所 对应 的市场 组合 价格 发生 合理 、可能 的 变 动 ；
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ： 人 民币 元 ）
本期末
2013 年 12 月 31 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准变 动+5% 1,024,914.72 3,599,204.25
业绩比 较基 准变 动-5% -1,024,914.72 -3,599,204.25
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
无有助 于理 解和 分析 会计 报表需 要说 明的 其他 事项 。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 19,780,319.16 90.90
其中： 股票 19,780,319.16 90.90
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款 和 结算 备付 金合 计 1,963,606.38 9.02
6 其他各 项资 产 17,204.38 0.08
7 合计 21,761,129.92 100.00
注：其 他资 产包 括： 交易 保证金 、应 收利 息、 应收 证券清 算款 、其 他应 收款 、应收 申 购 款 。 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
45
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
8.2.1 指数投资期末 按行业 分类的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 317,441.69 1.49
B 采矿业 462,696.37 2.17
C 制造业 11,963,386.06 56.19
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 606,982.25 2.85
E 建筑业 453,852.08 2.13
F 批发和 零售 业 1,245,685.26 5.85
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 718,179.56 3.37
H 住宿和 餐饮 业 59,141.84 0.28
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 1,026,996.31 4.82
J 金融业 190,560.41 0.90
K 房地产 业 1,650,911.73 7.75
L 租赁和 商务 服务业 394,577.77 1.85
M 科学研 究和 技术 服务 业 73,221.76 0.34
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 138,388.87 0.65
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 318,171.50 1.49
S 综合 160,125.70 0.75
合计 19,780,319.16 92.91
8.2.2 积极投资期末 按行业 分类的股票投资组合
本报告 期末 本基 金未 持有 积极投 资股 票。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 股票投资明细
8.3.1 期末 指数投资 按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的 所有股票 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600388 龙净环 保 3,791 127,074.32 0.60
2 600499 科达机 电 6,214 124,839.26 0.59
3 600570 恒生电 子 5,463 113,958.18 0.54 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
46
4 002400 省广股 份 3,000 108,750.00 0.51
5 600587 新华医 疗 1,500 104,865.00 0.49
6 002008 大族激 光 7,660 103,333.40 0.49
7 600872 中炬高 新 8,823 100,317.51 0.47
8 000998 隆平高 科 3,649 99,544.72 0.47
9 600643 爱建股 份 8,669 98,393.15 0.46
10 600557 康缘药 业 3,158 96,066.36 0.45
11 600594 益佰制 药 2,698 88,008.76 0.41
12 600418 江淮汽 车 10,050 87,736.50 0.41
13 600879 航天电 子 9,352 87,534.72 0.41
14 600675 中华企 业 12,176 84,136.16 0.40
15 601929 吉视传 媒 9,860 82,725.40 0.39
16 600881 亚泰集 团 21,100 82,712.00 0.39
17 600805 悦达投 资 7,527 82,571.19 0.39
18 002152 广电运 通 4,168 79,983.92 0.38
19 600138 中青旅 4,537 79,941.94 0.38
20 002063 远光软 件 4,083 79,414.35 0.37
21 600635 大众公 用 14,356 78,670.88 0.37
22 600717 天津港 9,184 78,523.20 0.37
23 600200 江苏吴 中 6,809 77,554.51 0.36
24 000897 津滨发 展 14,166 77,204.70 0.36
25 600880 博瑞传 播 4,542 77,123.16 0.36
26 600110 中科英 华 12,569 76,545.21 0.36
27 002405 四维图 新 6,159 75,447.75 0.35
28 002410 广联达 2,374 74,781.00 0.35
29 002250 联化科 技 3,548 74,472.52 0.35
30 002252 上海莱 士 1,565 74,337.50 0.35
31 600645 中源协 和 3,056 73,221.76 0.34
32 000028 国药一 致 1,560 72,228.00 0.34
33 600312 平高电 气 7,138 72,093.80 0.34
34 600478 科力远 2,768 71,801.92 0.34
35 600151 航天机 电 8,365 71,604.40 0.34
36 600770 综艺股 份 8,512 71,585.92 0.34
37 600422 昆明制 药 3,033 71,548.47 0.34
38 002022 科华生 物 4,226 71,081.32 0.33
39 600704 物产中 大 6,214 70,528.90 0.33
40 600521 华海药 业 5,193 70,365.15 0.33
41 000690 宝新能 源 13,254 70,246.20 0.33
42 600500 中化国 际 9,083 69,030.80 0.32
43 600387 海越股 份 3,404 68,624.64 0.32
44 600522 中天科 技 6,273 68,501.16 0.32 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
47
45 002440 闰土股 份 4,194 67,397.58 0.32
46 600601 方正科 技 24,210 67,303.80 0.32
47 600517 置信电 气 4,535 67,118.00 0.32
48 002573 国电清 新 3,021 66,975.57 0.31
49 002292 奥飞动 漫 2,045 66,789.70 0.31
50 002049 同方国 芯 1,340 66,169.20 0.31
51 600572 康恩贝 4,856 65,604.56 0.31
52 000997 新 大 陆 3,976 65,405.20 0.31
53 002429 兆驰股 份 4,816 65,016.00 0.31
54 600320 振华重 工 18,300 64,782.00 0.30
55 000848 承德露 露 2,616 63,961.20 0.30
56 000735 罗 牛 山 9,753 63,687.09 0.30
57 600596 新安股 份 5,984 63,370.56 0.30
58 000977 浪潮信 息 1,400 63,322.00 0.30
59 600835 上海机 电 3,585 63,275.25 0.30
60 000049 德赛电 池 900 63,180.00 0.30
61 600765 中航重 机 5,045 63,163.40 0.30
62 002153 石基信 息 1,300 61,724.00 0.29
63 000671 阳 光 城 6,618 61,481.22 0.29
64 000422 湖北宜 化 9,800 61,446.00 0.29
65 002005 德豪润 达 7,754 61,411.68 0.29
66 000616 亿城股 份 17,566 61,129.68 0.29
67 600654 飞乐股 份 8,310 60,663.00 0.28
68 600584 长电科 技 9,376 60,006.40 0.28
69 600161 天坛生 物 2,816 59,868.16 0.28
70 600511 国药股 份 3,161 59,648.07 0.28
71 600067 冠城大 通 9,213 59,608.11 0.28
72 000550 江铃汽 车 2,321 58,976.61 0.28
73 600292 中电远 达 2,253 58,330.17 0.27
74 002340 格林美 5,688 58,302.00 0.27
75 600978 宜华木 业 10,168 58,262.64 0.27
76 002219 独 一 味 2,358 58,053.96 0.27
77 000712 锦龙股 份 2,510 57,604.50 0.27
78 600125 铁龙物 流 10,000 56,900.00 0.27
79 600490 鹏欣资 源 4,831 56,812.56 0.27
80 002092 中泰化 学 10,700 56,710.00 0.27
81 600158 中体产 业 7,410 56,686.50 0.27
82 002428 云南锗 业 4,248 56,243.52 0.26
83 000762 西藏矿 业 5,316 56,136.96 0.26
84 600755 厦门国 贸 10,289 55,869.27 0.26
85 600198 大唐电 信 4,200 55,776.00 0.26 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
48
86 600525 长园集 团 6,267 55,462.95 0.26
87 000786 北新建 材 3,159 55,282.50 0.26
88 600037 歌华有 线 7,079 55,145.41 0.26
89 002317 众生药 业 2,792 55,002.40 0.26
90 600366 宁波韵 升 3,952 54,379.52 0.26
91 002041 登海种 业 1,558 54,202.82 0.25
92 600435 北方导 航 4,110 54,169.80 0.25
93 600787 中储股 份 5,251 53,980.28 0.25
94 002073 软控股 份 6,426 53,464.32 0.25
95 002223 鱼跃医 疗 2,335 53,331.40 0.25
96 600038 哈飞股 份 1,939 53,303.11 0.25
97 600171 上海贝 岭 5,901 53,286.03 0.25
98 002271 东方雨 虹 2,000 52,740.00 0.25
99 600759 正和股 份 6,613 52,705.61 0.25
100 600503 华丽家 族 12,540 52,291.80 0.25
101 000726 鲁 泰Ａ 4,949 52,112.97 0.24
102 600325 华发股 份 6,993 52,097.85 0.24
103 002368 太极股 份 1,600 52,096.00 0.24
104 002663 普邦园 林 3,069 52,050.24 0.24
105 000652 泰达股 份 11,296 51,961.60 0.24
106 002273 水晶光 电 3,267 51,945.30 0.24
107 600132 重庆啤 酒 3,200 51,808.00 0.24
108 000979 中弘股 份 14,834 51,622.32 0.24
109 600820 隧道股 份 5,683 51,544.81 0.24
110 000088 盐 田 港 8,507 51,467.35 0.24
111 600797 浙大网 新 9,191 51,285.78 0.24
112 600825 新华传 媒 5,759 51,255.10 0.24
113 000511 银基发 展 12,736 50,816.64 0.24
114 000006 深振业 Ａ 10,293 50,744.49 0.24
115 002437 誉衡药 业 1,202 50,604.20 0.24
116 600426 华鲁恒 升 7,427 50,280.79 0.24
117 000939 凯迪电 力 8,144 50,248.48 0.24
118 000788 北大医 药 3,900 50,232.00 0.24
119 601216 内蒙君 正 4,306 50,207.96 0.24
120 600112 天成控 股 3,893 49,908.26 0.23
121 600816 安信信 托 3,490 49,732.50 0.23
122 002470 金正大 2,326 49,543.80 0.23
123 002216 三全食 品 2,195 49,365.55 0.23
124 000540 中天城 投 8,505 49,329.00 0.23
125 002477 雏鹰农 牧 4,768 49,301.12 0.23
126 000566 海南海 药 4,393 49,113.74 0.23 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
49
127 002004 华邦颖 泰 3,232 49,029.44 0.23
128 600261 阳光照 明 3,524 48,948.36 0.23
129 600284 浦东建 设 4,588 48,495.16 0.23
130 000982 中银绒 业 5,600 48,104.00 0.23
131 000415 渤海租 赁 6,050 47,855.50 0.22
132 600761 安徽合 力 3,929 47,501.61 0.22
133 600651 飞乐音 响 8,292 47,347.32 0.22
134 000559 万向钱 潮 8,910 47,312.10 0.22
135 002161 远 望 谷 5,694 47,260.20 0.22
136 600409 三友化 工 10,161 47,248.65 0.22
137 002191 劲嘉股 份 3,406 47,070.92 0.22
138 601588 北辰实 业 17,497 47,066.93 0.22
139 000887 中鼎股 份 5,818 46,834.90 0.22
140 600183 生益科 技 9,474 46,801.56 0.22
141 601718 际华集 团 16,800 46,536.00 0.22
142 000830 鲁西化 工 11,258 46,495.54 0.22
143 000988 华工科 技 6,747 46,486.83 0.22
144 000488 晨鸣纸 业 9,828 46,191.60 0.22
145 002414 高德红 外 2,019 46,033.20 0.22
146 000413 宝 石Ａ 2,700 45,711.00 0.21
147 600851 海欣股 份 6,491 45,696.64 0.21
148 600702 沱牌舍 得 3,034 45,631.36 0.21
149 600289 亿阳信 通 5,091 45,615.36 0.21
150 600812 华北制 药 9,082 45,500.82 0.21
151 000921 海信科 龙 3,900 45,474.00 0.21
152 000587 金叶珠 宝 3,631 45,460.12 0.21
153 600720 祁连山 6,793 45,445.17 0.21
154 000829 天音控 股 6,392 45,127.52 0.21
155 000860 顺鑫农 业 2,925 44,928.00 0.21
156 600458 时代新 材 4,475 44,705.25 0.21
157 600056 中国医 药 2,049 44,688.69 0.21
158 000926 福星股 份 6,220 44,286.40 0.21
159 002064 华峰氨 纶 4,859 44,265.49 0.21
160 002690 美亚光 电 1,100 44,099.00 0.21
161 600747 大连控 股 11,593 43,937.47 0.21
162 002482 广田股 份 2,239 43,884.40 0.21
163 002028 思源电 气 2,927 43,612.30 0.20
164 600199 金种子 酒 4,300 43,602.00 0.20
165 002309 中利科 技 2,609 43,570.30 0.20
166 000513 丽珠集 团 1,125 43,526.25 0.20
167 600300 维维股 份 9,100 43,498.00 0.20 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
50
168 002277 友阿股 份 3,758 43,442.48 0.20
169 002508 老板电 器 1,100 43,428.00 0.20
170 600064 南京高 科 3,937 43,385.74 0.20
171 000969 安泰科 技 5,800 43,094.00 0.20
172 000078 海王生 物 5,672 42,823.60 0.20
173 600017 日照港 16,801 42,674.54 0.20
174 600120 浙江东 方 3,400 42,670.00 0.20
175 002396 星网锐 捷 1,988 42,582.96 0.20
176 600611 大众交 通 6,883 42,536.94 0.20
177 000563 陕国投 Ａ 5,331 42,434.76 0.20
178 000759 中百集 团 5,989 42,402.12 0.20
179 000816 江淮动 力 9,607 42,078.66 0.20
180 000900 现代投 资 6,011 42,077.00 0.20
181 600894 广日股 份 3,500 42,070.00 0.20
182 002011 盾安环 境 4,586 41,961.90 0.20
183 601519 大智慧 6,239 41,676.52 0.20
184 002416 爱施德 2,200 41,580.00 0.20
185 000572 海马汽 车 10,930 41,534.00 0.20
186 002167 东方锆 业 3,637 41,425.43 0.19
187 600141 兴发集 团 3,309 41,296.32 0.19
188 002393 力生制 药 1,048 41,291.20 0.19
189 601311 骆驼股 份 3,783 41,234.70 0.19
190 000877 天山股 份 6,766 41,137.28 0.19
191 000975 银泰资 源 4,798 40,878.96 0.19
192 600086 东方金 钰 2,336 40,646.40 0.19
193 002262 恩华药 业 1,434 40,395.78 0.19
194 600122 宏图高 科 10,038 40,352.76 0.19
195 600801 华新水 泥 3,320 40,304.80 0.19
196 002701 奥瑞金 1,053 40,298.31 0.19
197 600481 双良节 能 3,520 40,163.20 0.19
198 600685 广船国 际 2,375 40,161.25 0.19
199 000541 佛山照 明 5,825 40,134.25 0.19
200 600270 外运发 展 3,928 40,026.32 0.19
201 002646 青青稞 酒 2,000 40,000.00 0.19
202 600628 新世界 4,684 39,673.48 0.19
203 600059 古越龙 山 4,161 39,487.89 0.19
204 600640 号百控 股 2,200 39,270.00 0.18
205 600373 中文传 媒 2,195 39,246.60 0.18
206 002029 七 匹 狼 5,050 39,188.00 0.18
207 600884 杉杉股 份 3,178 39,152.96 0.18
208 600874 创业环 保 4,778 39,036.26 0.18 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
51
209 600885 宏发股 份 2,100 38,976.00 0.18
210 600410 华胜天 成 5,770 38,947.50 0.18
211 000685 中山公 用 3,426 38,919.36 0.18
212 002648 卫星石 化 1,341 38,862.18 0.18
213 600993 马应龙 2,230 38,623.60 0.18
214 002048 宁波华 翔 4,565 38,528.60 0.18
215 600351 亚宝药 业 6,101 38,070.24 0.18
216 000417 合肥百 货 6,066 38,033.82 0.18
217 600240 华业地 产 9,361 38,005.66 0.18
218 002325 洪涛股 份 3,959 37,966.81 0.18
219 002140 东华科 技 2,012 37,946.32 0.18
220 600220 江苏阳 光 15,648 37,868.16 0.18
221 001696 宗申动 力 8,044 37,806.80 0.18
222 600844 丹化科 技 5,081 37,751.83 0.18
223 600545 新疆城 建 5,926 37,748.62 0.18
224 002332 仙琚制 药 2,684 37,737.04 0.18
225 002050 三花股 份 3,332 37,651.60 0.18
226 600298 安琪酵 母 2,178 37,614.06 0.18
227 600269 赣粤高 速 12,874 37,592.08 0.18
228 600311 荣华实 业 7,385 37,589.65 0.18
229 002424 贵州百灵 1,475 37,391.25 0.18
230 002013 中航精 机 2,392 37,386.96 0.18
231 600551 时代出 版 2,292 37,382.52 0.18
232 600575 芜湖港 11,518 37,318.32 0.18
233 002698 博实股 份 1,259 37,203.45 0.17
234 000031 中粮地 产 10,026 37,196.46 0.17
235 600580 卧龙电 气 5,936 36,981.28 0.17
236 002588 史丹利 1,000 36,890.00 0.17
237 600439 瑞贝卡 7,318 36,736.36 0.17
238 600482 风帆股 份 3,587 36,730.88 0.17
239 600826 兰生股 份 2,383 36,602.88 0.17
240 600748 上实发 展 4,845 36,579.75 0.17
241 002308 威创股 份 4,600 36,432.00 0.17
242 000930 中粮生 化 8,517 36,367.59 0.17
243 000518 四环生 物 10,981 36,237.30 0.17
244 600729 重庆百 货 1,657 36,089.46 0.17
245 000667 名流置 业 19,753 35,950.46 0.17
246 002251 步 步 高 2,600 35,828.00 0.17
247 000510 金路集 团 6,715 35,790.95 0.17
248 002083 孚日股 份 8,378 35,774.06 0.17
249 000612 焦作万 方 6,136 35,772.88 0.17 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
52
250 000809 铁岭新 城 3,359 35,739.76 0.17
251 000050 深天马 Ａ 3,162 35,698.98 0.17
252 600251 冠农股 份 2,364 35,696.40 0.17
253 600639 浦东金 桥 3,032 35,656.32 0.17
254 000501 鄂武商 Ａ 2,787 35,562.12 0.17
255 000650 仁和药 业 6,560 35,489.60 0.17
256 600277 亿利能 源 4,690 35,456.40 0.17
257 600864 哈投股 份 3,572 35,434.24 0.17
258 600509 天富热 电 4,021 35,425.01 0.17
259 000799 酒 鬼 酒 2,500 35,300.00 0.17
260 002384 东山精 密 1,689 35,266.32 0.17
261 600595 中孚实 业 9,618 35,201.88 0.17
262 600004 白云机 场 5,045 35,062.75 0.16
263 600983 合肥三 洋 2,328 34,989.84 0.16
264 000680 山推股 份 11,000 34,980.00 0.16
265 600260 凯乐科 技 4,558 34,731.96 0.16
266 600586 金晶科 技 10,970 34,665.20 0.16
267 002237 恒邦股 份 2,520 34,624.80 0.16
268 002408 齐翔腾 达 2,421 34,620.30 0.16
269 600612 老凤祥 1,473 34,350.36 0.16
270 000886 海南高 速 8,610 34,267.80 0.16
271 002056 横店东 磁 2,188 34,067.16 0.16
272 600830 香溢融 通 3,530 34,064.50 0.16
273 000683 远兴能 源 8,537 34,062.63 0.16
274 000973 佛塑科 技 8,484 34,020.84 0.16
275 002179 中航光 电 2,041 33,982.65 0.16
276 600239 云南城 投 6,312 33,895.44 0.16
277 000021 长城开 发 6,418 33,887.04 0.16
278 000931 中 关 村 5,830 33,814.00 0.16
279 000525 红 太 阳 2,238 33,570.00 0.16
280 002249 大洋电 机 3,199 33,493.53 0.16
281 000636 风华高 科 6,001 33,485.58 0.16
282 600392 盛和资 源 1,700 33,422.00 0.16
283 600790 轻纺城 5,216 33,069.44 0.16
284 600026 中海发 展 6,762 32,930.94 0.15
285 600831 广电网 络 4,411 32,906.06 0.15
286 600636 三爱富 2,884 32,819.92 0.15
287 600021 上海电 力 7,064 32,776.96 0.15
288 600380 健康元 6,784 32,698.88 0.15
289 002181 粤 传 媒 3,086 32,680.74 0.15
290 600429 三元股 份 3,984 32,509.44 0.15 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
53
291 600428 中远航 运 9,249 32,463.99 0.15
292 600750 江中药 业 2,043 32,401.98 0.15
293 600438 通威股 份 3,618 32,381.10 0.15
294 600322 天房发 展 9,753 32,379.96 0.15
295 600699 均胜电 子 2,100 32,361.00 0.15
296 002371 七星电 子 1,500 32,265.00 0.15
297 600416 湘电股 份 4,688 32,206.56 0.15
298 600073 上海梅 林 3,661 32,143.58 0.15
299 002638 勤上光 电 2,832 31,831.68 0.15
300 600496 精工钢 构 4,542 31,794.00 0.15
301 600139 西部资 源 4,306 31,778.28 0.15
302 600236 桂冠电 力 10,145 31,753.85 0.15
303 600508 上 海能 源 3,200 31,712.00 0.15
304 600460 士兰微 5,267 31,602.00 0.15
305 000732 泰禾集 团 3,391 31,332.84 0.15
306 002254 泰和新 材 4,051 31,314.23 0.15
307 000627 天茂集 团 11,946 31,298.52 0.15
308 601515 东风股 份 1,209 31,204.29 0.15
309 000099 中信海 直 3,683 31,195.01 0.15
310 002168 深圳惠 程 4,277 31,179.33 0.15
311 000738 中航动 控 2,561 30,860.05 0.14
312 002285 世联地 产 1,948 30,700.48 0.14
313 002572 索菲亚 1,400 30,688.00 0.14
314 600754 锦江股 份 1,900 30,438.00 0.14
315 600757 长江传 媒 4,017 30,408.69 0.14
316 600858 银座股 份 4,021 30,398.76 0.14
317 000852 江钻股 份 1,776 30,369.60 0.14
318 600479 千金药 业 2,411 30,354.49 0.14
319 002183 怡 亚 通 4,413 30,317.31 0.14
320 600456 宝钛股 份 2,392 30,258.80 0.14
321 002480 新筑股 份 1,870 30,256.60 0.14
322 600195 中牧股 份 1,920 30,201.60 0.14
323 601608 中信重 工 8,937 30,117.69 0.14
324 600106 重庆路 桥 8,034 30,047.16 0.14
325 002293 罗莱家 纺 1,253 29,833.93 0.14
326 601002 晋亿实 业 3,476 29,824.08 0.14
327 600470 六国化 工 4,580 29,770.00 0.14
328 600425 青松建 化 7,728 29,675.52 0.14
329 600329 中新药 业 2,345 29,593.90 0.14
330 600176 中国玻 纤 3,897 29,500.29 0.14
331 601965 中国汽 研 2,200 29,480.00 0.14 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
54
332 000850 华茂股 份 6,214 29,454.36 0.14
333 601880 大连港 11,011 29,289.26 0.14
334 002275 桂林三 金 1,912 29,234.48 0.14
335 600088 中视传 媒 1,879 29,162.08 0.14
336 002281 光迅科 技 783 29,143.26 0.14
337 000962 东方钽 业 2,925 29,133.00 0.14
338 600487 亨通光 电 1,376 29,074.88 0.14
339 002306 湘鄂情 5,552 28,703.84 0.13
340 600537 亿晶光 电 2,636 28,679.68 0.13
341 002190 成飞集 成 1,882 28,512.30 0.13
342 600616 金枫酒 业 3,306 28,464.66 0.13
343 000090 深 天 健 4,234 28,452.48 0.13
344 600039 四川路 桥 4,690 28,327.60 0.13
345 601678 滨化股 份 3,658 28,276.34 0.13
346 600736 苏州高 新 6,995 28,259.80 0.13
347 002118 紫鑫药 业 2,876 28,184.80 0.13
348 002203 海亮股 份 2,455 28,158.85 0.13
349 600563 法拉电 子 1,239 28,137.69 0.13
350 002123 荣信股 份 3,874 28,047.76 0.13
351 002025 航天电 器 2,115 27,812.25 0.13
352 000669 金鸿能 源 900 27,810.00 0.13
353 000823 超声电 子 3,363 27,643.86 0.13
354 603077 和邦股 份 1,974 27,636.00 0.13
355 000066 长城电 脑 7,268 27,545.72 0.13
356 002122 天马股 份 6,504 27,446.88 0.13
357 600180 瑞 茂通 2,867 27,379.85 0.13
358 002635 安洁科 技 764 27,351.20 0.13
359 601000 唐山港 8,887 27,194.22 0.13
360 600401 海润光 伏 3,443 26,993.12 0.13
361 002479 富春环 保 3,254 26,910.58 0.13
362 002444 巨星科 技 3,275 26,658.50 0.13
363 600467 好当家 4,775 26,644.50 0.13
364 600197 伊力特 2,430 26,511.30 0.12
365 600673 东阳光 铝 2,772 26,444.88 0.12
366 600614 鼎立股 份 2,526 26,346.18 0.12
367 600963 岳阳林 纸 8,142 26,298.66 0.12
368 000042 深 长 城 1,025 26,240.00 0.12
369 002221 东华能 源 2,500 26,075.00 0.12
370 600780 通宝能 源 5,079 26,004.48 0.12
371 600069 银鸽投 资 6,342 25,938.78 0.12
372 601801 皖新传 媒 2,077 25,900.19 0.12 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
55
373 601339 百隆东 方 2,552 25,851.76 0.12
374 000409 山东地 矿 2,000 25,780.00 0.12
375 600776 东方通 信 4,175 25,718.00 0.12
376 000608 阳光股 份 4,975 25,571.50 0.12
377 600308 华泰股 份 9,028 25,549.24 0.12
378 601126 四方股 份 1,324 25,487.00 0.12
379 600337 美克股 份 4,241 25,446.00 0.12
380 002557 洽洽食 品 1,051 25,371.14 0.12
381 600888 新疆众 和 4,250 25,160.00 0.12
382 603366 日出东 方 1,774 25,137.58 0.12
383 002233 塔牌集 团 3,907 25,122.01 0.12
384 600078 澄星股 份 4,314 25,064.34 0.12
385 000655 金岭矿 业 3,318 25,050.90 0.12
386 600740 山西焦 化 4,174 25,044.00 0.12
387 603766 隆鑫通 用 2,659 25,021.19 0.12
388 600006 东风汽 车 8,593 25,005.63 0.12
389 002342 巨力索 具 4,318 24,958.04 0.12
390 600815 厦工股 份 6,286 24,955.42 0.12
391 000543 皖能电 力 3,472 24,790.08 0.12
392 002315 焦点科 技 551 24,739.90 0.12
393 000919 金陵药 业 2,679 24,646.80 0.12
394 601100 恒立油 缸 2,024 24,470.16 0.11
395 600773 西藏城 投 2,562 24,441.48 0.11
396 000777 中核科 技 1,418 24,417.96 0.11
397 600280 中央商 场 1,900 24,358.00 0.11
398 600737 中粮屯 河 4,562 24,315.46 0.11
399 002226 江南化 工 1,711 24,244.87 0.11
400 600449 宁夏建 材 3,110 24,226.90 0.11
401 601566 九牧王 1,900 24,187.00 0.11
402 000697 炼石有 色 2,642 24,095.04 0.11
403 000426 兴业矿 业 3,216 24,087.84 0.11
404 002447 壹桥苗 业 1,248 24,061.44 0.11
405 000552 靖远煤 电 2,400 24,048.00 0.11
406 601616 广电电 气 6,100 24,034.00 0.11
407 600063 皖维高 新 11,600 24,012.00 0.11
408 600723 首商股 份 3,645 23,765.40 0.11
409 002091 江苏国 泰 2,037 23,669.94 0.11
410 600589 广东榕 泰 4,693 23,605.79 0.11
411 600335 国机汽 车 1,815 23,576.85 0.11
412 600333 长春燃 气 2,927 23,533.08 0.11
413 601908 京运通 2,841 23,296.20 0.11 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
56
414 002267 陕天然 气 2,268 23,269.68 0.11
415 600533 栖霞建 设 6,936 23,235.60 0.11
416 600162 香江控 股 4,176 23,176.80 0.11
417 002078 太阳纸 业 3,878 23,112.88 0.11
418 600869 远东电 缆 3,229 23,087.35 0.11
419 000861 海印股 份 2,109 22,692.84 0.11
420 002463 沪电股 份 6,138 22,649.22 0.11
421 002305 南国置 业 3,085 22,613.05 0.11
422 600488 天药股 份 5,283 22,294.26 0.10
423 600850 华东电 脑 1,053 22,049.82 0.10
424 601777 力帆股 份 3,437 22,031.17 0.10
425 000688 建新矿 业 3,800 21,964.00 0.10
426 600491 龙元建 设 6,166 21,827.64 0.10
427 002461 珠江啤 酒 2,289 21,768.39 0.10
428 002672 东江环 保 626 21,709.68 0.10
429 002327 富安娜 1,437 21,483.15 0.10
430 600507 方大特 钢 5,832 21,403.44 0.10
431 000951 中国重 汽 1,865 21,335.60 0.10
432 002283 天润曲 轴 3,701 21,280.75 0.10
433 600657 信达地 产 6,566 21,208.18 0.10
434 600510 黑牡丹 3,467 21,114.03 0.10
435 002345 潮宏基 1,870 21,093.60 0.10
436 600408 安泰集 团 7,763 20,960.10 0.10
437 002574 明牌珠 宝 1,058 20,768.54 0.10
438 000780 平庄能 源 4,500 20,520.00 0.10
439 002493 荣盛石 化 2,400 20,016.00 0.09
440 600469 风神股 份 2,435 19,723.50 0.09
441 002093 国脉科 技 3,829 19,566.19 0.09
442 600841 上柴股 份 1,723 19,521.59 0.09
443 002430 杭氧股 份 2,635 19,499.00 0.09
444 000822 山东海 化 5,831 19,417.23 0.09
445 600468 百利电 气 2,022 19,370.76 0.09
446 000620 新华联 3,512 19,316.00 0.09
447 002490 山东墨 龙 1,817 19,187.52 0.09
448 600724 宁波富 达 4,579 19,186.01 0.09
449 002276 万马电 缆 4,087 19,168.03 0.09
450 600683 京投银 泰 4,362 19,149.18 0.09
451 002612 朗姿股 份 684 19,138.32 0.09
452 002154 报 喜 鸟 3,216 19,135.20 0.09
453 000987 广州友 谊 1,999 19,090.45 0.09
454 603001 奥康国 际 1,280 19,020.80 0.09 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
57
455 601233 桐昆股 份 3,154 18,955.54 0.09
456 000506 中润资 源 4,121 18,874.18 0.09
457 002419 天虹商 场 1,826 18,771.28 0.09
458 000927 一汽夏 利 5,221 18,691.18 0.09
459 601208 东材科 技 2,674 18,584.30 0.09
460 002392 北京利 尔 2,664 18,328.32 0.09
461 600397 安源煤 业 4,297 18,262.25 0.09
462 601636 旗滨集 团 2,291 18,259.27 0.09
463 600531 豫光金 铅 1,964 18,225.92 0.09
464 002238 天威视 讯 1,357 17,925.97 0.08
465 600117 西宁特 钢 4,892 17,855.80 0.08
466 002601 佰利联 1,019 17,761.17 0.08
467 600268 国电南 自 3,451 17,496.57 0.08
468 600581 八一钢 铁 4,193 17,317.09 0.08
469 600223 鲁商置 业 4,388 16,981.56 0.08
470 600121 郑州煤 电 3,357 16,919.28 0.08
471 002320 海峡股 份 1,845 16,900.20 0.08
472 601011 宝泰隆 1,682 16,853.64 0.08
473 002498 汉缆股 份 2,231 16,687.88 0.08
474 601010 文峰股 份 2,411 16,467.13 0.08
475 600618 氯碱化 工 2,432 16,270.08 0.08
476 601388 怡球资 源 1,762 16,192.78 0.08
477 002489 浙江永 强 1,582 16,136.40 0.08
478 002075 沙钢股 份 5,162 15,950.58 0.07
479 002378 章源钨 业 900 15,885.00 0.07
480 601999 出版传 媒 2,400 15,864.00 0.07
481 000030 富奥股 份 2,600 15,808.00 0.07
482 002194 武汉凡 谷 1,810 15,620.30 0.07
483 600743 华远地 产 6,040 15,402.00 0.07
484 000631 顺发恒 业 3,474 15,320.34 0.07
485 002678 珠江钢 琴 2,152 15,214.64 0.07
486 600094 大名城 2,955 14,922.75 0.07
487 002662 京威股 份 2,020 14,847.00 0.07
488 600184 光电股 份 676 14,466.40 0.07
489 002503 搜于特 1,434 14,325.66 0.07
490 600054 黄山旅 游 1,361 13,963.86 0.07
491 002225 濮耐股 份 2,585 13,881.45 0.07
492 000603 盛达矿 业 1,057 13,624.73 0.06
493 600829 三精制 药 1,852 12,278.76 0.06
494 000719 大地传 媒 1,018 11,829.16 0.06
495 000517 荣安地 产 2,332 11,403.48 0.05 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
58
496 000935 四川双 马 2,037 11,346.09 0.05
497 002534 杭锅股 份 881 10,369.37 0.05
8.3.2 期末积极投资按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的 所有股票 投资 明细
本基金 报告 期末 未持 有积 极投资 股票 。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000826 桑德环 境 632,313.00 0.56
2 000661 长春高 新 592,179.14 0.53
3 002456 欧菲光 543,277.48 0.48
4 600418 江淮汽 车 524,749.39 0.47
5 600645 中源协 和 421,007.95 0.37
6 002004 华邦颖 泰 391,148.00 0.35
7 600422 昆明制 药 361,094.00 0.32
8 000680 山推股 份 348,127.96 0.31
9 600500 中化国 际 333,016.00 0.30
10 600729 重庆百 货 324,347.65 0.29
11 002244 滨江集 团 318,021.00 0.28
12 000566 海南海 药 314,522.00 0.28
13 600260 凯乐科 技 309,313.00 0.27
14 600470 六国化 工 294,244.00 0.26
15 600183 生益科 技 294,057.25 0.26
16 000598 兴蓉投 资 269,441.55 0.24
17 601608 中信重 工 264,699.00 0.24
18 002325 洪涛股 份 264,473.00 0.23
19 002219 恒康医 疗 263,174.65 0.23
20 603000 人民网 257,037.96 0.23
注： 该表 的累 计买 入金 额按 买入成 交金 额( 成 交单 价乘 以成交 数量) 填列, 未考 虑相 关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002230 科大讯 飞 1,026,303.79 0.91
2 000503 海虹控 股 923,259.09 0.82 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
59
3 000826 桑德环 境 835,862.63 0.74
4 000661 长春高 新 828,607.71 0.74
5 000400 许继电 气 824,189.59 0.73
6 002456 欧菲光 811,426.13 0.72
7 002450 康得新 805,734.82 0.72
8 000917 电广传 媒 792,511.98 0.70
9 600079 人福医 药 776,613.83 0.69
10 600340 华夏幸 福 728,926.39 0.65
11 000598 兴蓉投 资 725,084.49 0.64
12 600867 通化东 宝 711,199.06 0.63
13 000793 华闻传 媒 687,753.50 0.61
14 600637 百视通 647,909.24 0.58
15 002008 大族激 光 642,277.80 0.57
16 600436 片仔癀 636,887.73 0.57
17 600008 首创股 份 599,439.56 0.53
18 002250 联化科 技 559,089.55 0.50
19 002065 东华软 件 553,237.33 0.49
20 600557 康缘药 业 544,502.03 0.48
注： 该表 的累 计卖 出金 额按 卖出成 交金 额( 成 交单 价乘 以成交 数量) 填列, 未考 虑相 关交易 费 用 。
8.4.3 买入股 票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 34,237,520.82
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 133,645,024.18
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 报告 期末 未持 有债 券投资 。
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
本基金 报告 期末 未持 有债 券投资 。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所有 资产支持证券投资 明细
本基金 报告 期末 未持 有资 产支持 证券 。 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
60
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 报告 期末 未持 有权 证。
8.9 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
8.9.1 报告期末本基金投资 的股指期货持仓和损 益明 细
本基金 本报 告期 末无 股指 期货的 持仓 。
8.9.2 本基金投资股指期货 的投资政策
无。
8.10 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.10.1 本基金投资国债 期 货的投资政策
本报告 期无 投资 国债 期货 。
8.10.2 报告期末本基金 投 资的国债期货持仓和 损益 明细
本报告 期末 本基 金无 国债 期货持 仓。
8.10.3 本基金投资国债 期 货的投资评价
无。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本 基金 投资 的前十 名证券 的发 行主体 本 期 没 有出现 被监 管部门 立案 调 查，或 在报 告编
制日前 一年 内受 到公 开谴 责、处 罚的 情形 。
8.11.2 本基 金报 告期 内基 金投资 的前 十名 股票 没有 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 。
8.11.3 期末其他 各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 13,357.69
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 864.58
5 应收申 购款 2,982.11
6 其他应 收款 - 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
61
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 17,204.38
8.11.4 期末持有的处于转 股期的可 转换债券明 细
本基金 报告 期期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5.1 期末指数投资 前十 名股票中存在流通受 限情 况的说明
本报告 期末 前十 名股 票中 不存在 流通 受限 情况 。
8.11.5.2 期末积极投资 前 五 名股票中存在流通受 限情 况的说明
本基金 报告 期末 未持 有积 极投资 股票 。
8.11.6 投资组合报告附注 的其他文字描述部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
金鹰
500A
227 3,395.16 260,503.00 33.80% 510,198.00 66.20%
金鹰
500B
183 4,211.48 154,802.00 20.09% 615,899.00 79.91%
金鹰
500
408 45,912.11 1.00 0.00% 18,732,139.36 100.00%
合计 818 24,784.28 415,306.00 2.05% 19,858,236.36 97.95%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
金鹰500A
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 国 信 证 券 股 份 有 限
公司
260,503.00 33.80%
2 蔡笑英 50,100.00 6.50% 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
62
3 屈敏茹 50,003.00 6.49%
4 孟昭鸣 49,160.00 6.38%
5 洪婉惠 39,503.00 5.13%
6 王彩红 33,503.00 4.35%
7 郭建华 30,800.00 4.00%
8 李冬华 26,504.00 3.44%
9 王菁菁 25,009.00 3.24%
10 谢晓虹 25,006.00 3.24%
金鹰500B
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 国 信 证 券 股 份 有 限
公司
154,801.00 20.09%
2 林鸿斌 62,500.00 8.11%
3 蔡晨珮 50,009.00 6.49%
4 屈敏茹 50,003.00 6.49%
5 钟金好 50,003.00 6.49%
6 刘丹 44,500.00 5.77%
7 洪婉惠 39,503.00 5.13%
8 李冬华 26,504.00 3.44%
9 王菁菁 25,009.00 3.24%
10 谢晓虹 25,005.00 3.24%
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业
人员持 有本 开放 式基金
金鹰 500A 100.00 0.0130%
金鹰 500B 300.00 0.0389%
金鹰 500 217.03 0.0012%
合计 617.03 0.0030%
注：1、 截至 本报 告期 末，本 基 金管 理人 高级 管理 人员 、基 金投 资和 研究 部门 负 责人 持有 本
基金份 额总 量的 数量 区间 为 0。
2、截 至本 报告 期末 ，本 基 金基金 经理 持有 本基 金份 额总量 的数 量区 间 为 0。
§10
开放式基金份额 变动
单位： 份
项目 金鹰 500A 金鹰 500B 金鹰 500
基金合 同生 效日(2012 年6 月5 日)
基金份 额总 额
26,209,859 26,209,859 341,051,468.50 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
63
本报告 期期 初基 金份 额总 额 5,732,733 5,732,733 105,748,128.40
本报告 期基 金总 申购 份额 - - 18,710,718.92
减：本 报告 期基 金总 赎回 份 额 - - 118,160,324.96
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -4,962,032 -4,962,032 12,433,618
本报告 期期 末基 金份 额总 额 770,701 770,701 18,732,140.36
注：1 、本 期因 本基 金三 级 份额之 间转 换拆 分产 生的 份额变 化： 金 鹰 500A 和 金鹰 500B 分别
减少份 额4,962,032.00 份 ，金 鹰500 增加 份 额9,924,064.00 份。
2、2013 年1 月4 日 本基 金 实施定 期折 算， 金 鹰 500 场内、 场外 份额 与金 鹰 500A 份额 折算 后
共计增 加金 鹰500 份额 2,509,554.00 份。
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本基金 报告 期内 未召 开基 金份额 持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本基金 报告 期内 基金 管理 人、基 金托 管人 的专 门基 金托管 部门 未发 生重 大的 人事变 动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本基金 报告 期内 无涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金 报告 期内 没有 改变 基金投 资策 略。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
为本基 金审 计的 会计 师事 务所为 中审 亚太 会计 师事 务所。
本报告 期 内 实际 应支 付会 计师事 务所 的审 计费 为 25000 元。 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
64
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期内 基金 管理 人、 基金托 管人 的托 管业 务部 门及其 相关 高级 管理 人员 未受到 任何 稽 查
或处罚 。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
财通证 券 1 3,462,446.97 2.06% 3,152.21 2.12% -
国海证 券 1 36,201,085.24 21.58% 31,494.28 21.20% -
国都证 券 1 16,369,865.35 9.76% 14,259.26 9.60% -
海通证 券 1 30,185,072.74 17.99% 27,481.37 18.50% -
广州证 券 1 81,544,993.24 48.61% 72,159.88 48.58% -
合计 5 167,763,463.54 100.00% 148,547.00 100.00% -
注： 本 基金 管理 人负 责选 择证券 经营 机构 ， 租 用其 交易单 位作 为本 基金 的专 用交易 单位 。 本 基金
专用交 易单 位的 选择 标准 如下：
（1 ）经 营行 为稳 健规 范 ，内控 制度 健全 ，在 业内 有良好 的声 誉；
（2 ）具 备基 金运 作所 需 的高效 、安 全的 通讯 条件 ，交易 设施 满足 基金 进行 证券交 易的 需要 ；
（3） 具有 较强 的全 方位金 融服 务能 力和 水平 ，包括 但不 限于 ：有 较好 的研究 能力 和行 业分 析
能力 ， 能 及时 、 全 面地 向 公司提 供高 质量 的关 于宏 观、 行业 及市 场走 向、 个 股分析 的报 告及 丰富
全面的 信息 服务 ； 能 根据 公司所 管理 基金 的特 定要 求， 提 供专 门研 究报 告， 具有开 发量 化投 资组
合模型 的能 力； 能 积极 为 公司投 资业 务的 开展， 投 资信息 的交 流以 及其 他方 面业务 的开 展提 供良
好的服 务和 支持 。
本 基金 专用 交易 单位 的 选择程 序如 下：
（1 ）本 基金 管理 人根 据 上述标 准考 察后 确定 选用 交易单 位的 证券 经营 机构 。
（2 ）基 金管 理人 和被 选 中的证 券经 营机 构签 订交 易单位 租用 协议 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 股指期 货交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占 当期权
证 成交 总
额 的比 例
成交金 额
占当期 成
交总额 的
比例
财通证 券 - - - - - - - - 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
65
国海证 券 - - - - - - - -
国都证 券 - - 1,800,000.00 33.33% - - - -
海通证 券 - - 3,600,000.00 66.67% - - - -
广州证 券 - - - - - - - -
合计 - - 5,400,000.00 100.00% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披 露日 期
1
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 开 放 式 基
金资产 净值 等的 公告
证券时 报等 2013-01-04
2
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新 已过 期身 份证 件的 公告
证券时 报等 2013-01-05
3
关于金 鹰中 证500 指数 分 级证券 投资 基金 之
金鹰中 证500A 份额2013 年度约 定年 收益 率
的公告
证券时 报等 2013-01-07
4
关于金 鹰中 证500 指数 分 级证券 投资 基金 办
理定期 份额 折算 业务 期间 金鹰中 证 500A 份
额停复 牌的 公告
证券时 报等 2013-01-07
5
关于金 鹰中 证 500A 定 期 份额折 算后 复牌 首
日前收 盘价 调整 的风 险提 示公告
证券时 报 等 2013-01-07
6
关于金 鹰中 证500 指数 分 级证券 投资 基金 定
期份额 折算 结果 及恢 复交 易的公 告
证券时 报等 2013-01-07
7
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 平 台
开通理 财宝 业务 的公 告
证券时 报等 2013-01-16
8
金鹰中 证 500 指数 分级 证 券投资 基 金 2012
年第4 季度 报告
证券时 报等 2013-01-21
9
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 增 加
财付通 第三 方支 付业 务的 公告
证券时 报等 2013-01-29
10
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 全 面 开 展 网 上
直销转 换业 务费 率优 惠活 动的公 告
证券时 报等 2013-02-26
11
金鹰中 证 500 指数 分级 证 券投资 基 金 2012
年年度 报告
证券时 报等 2013-03-28
12
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
新增和 讯信 息为 代销 机构 并开通 定投 、 转换
业务以 及参 加相 关费 率优 惠活动 的公 告
证券时 报等 2013-04-19
13
金鹰中 证 500 指数 分级 证 券投资 基 金 2013
年第1 季度 报告
证券时 报等 2013-04-19
14
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
增加金 元证 券为 代销 机构 的公告
证券时 报等 2013-04-24
15
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 支 付
宝渠道 升级 维护 暂停 服务 的通知
证券时 报等 2013-06-04
16 金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 证券时 报等 2013-06-20 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
66
在平安 银行 开通 定投 及转 换业务 的公 告
17
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
在 好 买 基 金 销 售 开 通 定 投 以 及 参 加 相 关 费
率优惠 活动 的公 告
证券时 报等 2013-06-24
18
金鹰基金管理有限公司关于旗下基金 2013
年 6 月 28 日 基金 资产 净 值和基 金份 额净 值
的公告
证券时 报等 2013-06-29
19
金鹰中 证500 指数 分级 证 券投资 基金 更新 的
招募说 明书 摘 要 2013 年第 1 号
证券时 报等 2013-07-02
20
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于金鹰 中 证500 指
数 分 级 证 券 投 资 基 金 调 整 场 外 份 额 单 笔 申
购、 定期 定额 申购 最低 金 额并修 改招 募说 明
书的公 告
证券时 报等 2013-07-03
21
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
调整长 期停 牌股 票估 值方 法的公 告
证券时 报等 2013-07-04
22
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
继续参 与交 通银 行网 上银 行、 手机 银行 基金
申购费 率优 惠活 动的 公告
证券时 报等 2013-07-05
23
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新 已过 期身 份证 件的 公告
证券时 报等 2013-07-13
24
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
增加广 发银 行为 代销 机构 、 参 加网 银电 子渠
道 申 购 费 率 优 惠 活 动 以 及 开 通 定 期 定 额 投
资业务 的公 告
证券时 报等 2013-07-15
25
金鹰中 证 500 指数 分级 证 券投资 基 金 2013
年第2 季度 报告
证券时 报等 2013-07-19
26
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 中 国
民 生 银 行 支 付 渠 道 升 级 维 护 暂 停 服 务 的 通
知
证券时 报等 2013-07-25
27
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 设 立 深 圳 前 海
金鹰资 产 管 理有 限公 司的 公告
证券时 报等 2013-08-06
28
金鹰中 证 500 指数 分级 证 券投资 基 金 2013
年半年 度报 告
证券时 报等 2013-08-26
29
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
调整长 期停 牌股 票估 值方 法的公 告
证券时 报等 2013-09-24
30
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新 已过 期身 份证 件的 公告
证券时 报等 2013-10-17
31
金鹰中 证 500 指数 分级 证 券投资 基 金 2013
年第3 季度 报告
证券时 报等 2013-10-24
32
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 易 宝
支付开 展费 率优 惠活 动的 公告
证券时 报等 2013-11-19
33
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 交 易 系 统
升级维 护暂 停服 务的 公告
证券时 报等 2013-12-06 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
67
34
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 改 聘
会计师 事务 所的 公告
证券时 报等 2013-12-21
35
金鹰中 证500 指数 分级 证 券投资 基金 定期 份
额折算 提示 性公 告
证券时 报等 2013-12-25
36
金鹰中 证 500A 份 额折 算 后前收 盘价 调整 的
提示性 公告
证券时 报等 2013-12-27
37
金鹰中 证500 指数 分级 证 券投资 基金 定期 份
额折算 公 告
证券时 报等 2013-12-27
注：相 关信 息披 露文 件请 登录本 基金 管理 人网 站查 询。
§12
影响投资者决策 的其 他重 要信息
1、 根据 中国 证监 会 （证 监 许可 《2013 》854 号 ） 文 ， 金鹰基 金管 理有 限公 司获 准设立 全资 子
公司 ， 子 公司 名称 为 “ 深 圳前海 金鹰 资产 管理 有限 公司” ， 公 司注 册资 本为 人 民币 2000 万元 ， 从
事特定 客户 资产 管理 业务 以及中 国证 监会 许可 的其 他业务 。该 事项 已于 2013 年 8 月 6 日进 行了
公开披 露。
2 、 因公 司业 务发 展需 要，经 本 基金 管理 人第 四届 董事 会第 三十 一次 会议 决议通 过， 聘请 中
审亚太 会计 师事 务所 担任 公司及 旗下 基金 的审 计工 作， 原 负责 公司 及基 金审 计业务 的立 信会 计 师
事务所 不再 负责 我公 司审 计业务 。该 事项 已与 托管 行协商 一致 ，并 于 2013 年 12 月 21 日 进行 了
公开披 露。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 金鹰 中 证 500 指数 分级 证券 投资 基金发 行及 募集 的文 件。
2、 《金 鹰中 证 500 指 数分 级证券 投资 基金 基金 合同 》 。
3、 《金 鹰中 证 500 指 数分 级证券 投资 基金 托管 协议 》 。
4、金 鹰基 金管 理有 限公 司 批准成 立批 件、 营业 执照 、公司 章程 。
5、基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照。
6、 本报 告期 内在 中国 证监 会指定 报纸 上公 开披 露的 基金份 额净 值、 季度 报告 、 半年 度报 告、
更新的 招募 说明 书及 其他 临时公 告。 金鹰中证 500 指数分级证券投 资基金 2013 年年度报告
68
13.2 存放地点
广州市 天河 区体 育西 路 189 号城 建大 厦 22-23 层
13.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅或 按工 本费 购买 复印 件， 也可 登录 本基 金管 理 人网站 查阅， 本
基金管 理人 网址 ：http://www.gefund.com.cn 。
投 资 者 对 本 报 告 书 如 有 疑 问 ， 可 咨 询 本 基 金 管 理 人 客 户 服 务 中 心 ， 客 户 服 务 中 心 电 话 ：
4006-135-888 或 020-83936180 。
金鹰基金管理有限公司
二〇一四年三月二十六日
