易 方 达 易 方 达 易 方 达 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 有 限 公 司
易 方 达 新 兴 成 长 灵 活 配 置 混 合 型 易 方 达 新 兴 成 长 灵 活 配 置 混 合 型 易 方 达 新 兴 成 长 灵 活 配 置 混 合 型 易 方 达 新 兴 成 长 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 证 券 投 证 券 投 证 券 投
资 基 金 托 管 协 议 资 基 金 托 管 协 议 资 基 金 托 管 协 议 资 基 金 托 管 协 议
基 金 管 理 人 基 金 管 理 人 基 金 管 理 人 基 金 管 理 人 ： ： ： ： 易 方 达 易 方 达 易 方 达 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 基 金 托 管 人 基 金 托 管 人 基 金 托 管 人 ： ： ： ： 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司
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目 目 目 目
录 录 录 录
一 一 一 一 、 、 、 、 基 金 托 管 协 议 当 事 人 基 金 托 管 协 议 当 事 人 基 金 托 管 协 议 当 事 人 基 金 托 管 协 议 当 事 人 1
二 二 二 二 、 、 、 、 基 金 托 管 协 议 的 依 据 基 金 托 管 协 议 的 依 据 基 金 托 管 协 议 的 依 据 基 金 托 管 协 议 的 依 据 、 、 、 、 目 的 和 原 则 目 的 和 原 则 目 的 和 原 则 目 的 和 原 则 2
三 三 三 三 、 、 、 、 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查 2
四 四 四 四 、 、 、 、 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查 9
五 五 五 五 、 、 、 、 基 金 财 产 保 管 基 金 财 产 保 管 基 金 财 产 保 管 基 金 财 产 保 管 9
六 六 六 六 、 、 、 、 指 令 的 发 送 指 令 的 发 送 指 令 的 发 送 指 令 的 发 送 、 、 、 、 确 认 和 执 行 确 认 和 执 行 确 认 和 执 行 确 认 和 执 行 12
七 七 七 七 、 、 、 、 交 易 及 清 算 交 收 安 排 交 易 及 清 算 交 收 安 排 交 易 及 清 算 交 收 安 排 交 易 及 清 算 交 收 安 排 14
八 八 八 八 、 、 、 、 基 金 资 产 净 值 计 算 和 会 计 核 算 基 金 资 产 净 值 计 算 和 会 计 核 算 基 金 资 产 净 值 计 算 和 会 计 核 算 基 金 资 产 净 值 计 算 和 会 计 核 算 17
九 九 九 九 、 、 、 、 基 金 收 益 分 配 基 金 收 益 分 配 基 金 收 益 分 配 基 金 收 益 分 配 22
十 十 十 十 、 、 、 、 信 息 披 露 信 息 披 露 信 息 披 露 信 息 披 露 23
十 一 十 一 十 一 十 一 、 、 、 、 基 金 费 用 基 金 费 用 基 金 费 用 基 金 费 用 24
十 二 十 二 十 二 十 二 、 、 、 、 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 保 管 26
十 三 十 三 十 三 十 三 、 、 、 、 基 金 有 关 文 件 和 档 案 的 保 存 基 金 有 关 文 件 和 档 案 的 保 存 基 金 有 关 文 件 和 档 案 的 保 存 基 金 有 关 文 件 和 档 案 的 保 存 27
十 四 十 四 十 四 十 四 、 、 、 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换 27
十 五 十 五 十 五 十 五 、 、 、 、 禁 止 行 为 禁 止 行 为 禁 止 行 为 禁 止 行 为 29
十 六 十 六 十 六 十 六 、 、 、 、 基 金 托 管 协 议 的 变 更 基 金 托 管 协 议 的 变 更 基 金 托 管 协 议 的 变 更 基 金 托 管 协 议 的 变 更 、 、 、 、 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算 30
十 七 十 七 十 七 十 七 、 、 、 、 违 约 责 任 违 约 责 任 违 约 责 任 违 约 责 任 32
十 八 十 八 十 八 十 八 、 、 、 、 争 议 解 决 方 式 争 议 解 决 方 式 争 议 解 决 方 式 争 议 解 决 方 式 33
十 九 十 九 十 九 十 九 、 、 、 、 基 金 托 管 协 议 的 效 力 基 金 托 管 协 议 的 效 力 基 金 托 管 协 议 的 效 力 基 金 托 管 协 议 的 效 力 33
二 十 二 十 二 十 二 十 、 、 、 、 基 金 托 管 协 议 的 签 订 基 金 托 管 协 议 的 签 订 基 金 托 管 协 议 的 签 订 基 金 托 管 协 议 的 签 订 34
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一 一 一 一 、 、 、 、 基 金 托 管 协 议 当 事 人 基 金 托 管 协 议 当 事 人 基 金 托 管 协 议 当 事 人 基 金 托 管 协 议 当 事 人
（ 一 ） 基 金 管 理 人
名 称 ： 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司
住 所 ： 广 东 省 珠 海 市 横 琴 新 区 宝 中 路 3 号 4004-8 室
法 定 代 表 人 ： 叶 俊 英
成 立 时 间 ：2001 年 4 月 17 日
批 准 设 立 机 关 及 批 准 设 立 文 号 ： 中 国 证 监 会 ， 证 监 基 金 字[2001]4 号
注 册 资 本 ： 壹 亿 贰 仟 万 元 人 民 币
组 织 形 式: 有 限 责 任 公 司
经 营 范 围 ： 基 金 募 集 、 基 金 销 售 ； 资 产 管 理 ； 经 中 国 证 监 会 批 准 的 其 他 业 务
存 续 期 间 ： 持 续 经 营
电 话 ：020-38797888
（ 二 ） 基 金 托 管 人
名 称 ： 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司
住 所 ： 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 55 号 （100032 ）
法 定 代 表 人 ： 姜 建 清
电 话 ： （010 ）66105799
传 真 ： （010 ）66105798
联 系 人 ： 赵 会 军
成 立 时 间 ：1984 年 1 月 1 日
组 织 形 式 ： 股 份 有 限 公 司
注 册 资 本 ： 人 民 币 349,018,545,827 元
批 准 设 立 机 关 和 设 立 文 号 ： 国 务 院 《 关 于 中 国 人 民 银 行 专 门 行 使 中 央 银 行 职
能 的 决 定 》 （ 国 发[1983]146 号 ）
存 续 期 间 ： 持 续 经 营
经 营 范 围 ： 办 理 人 民 币 存 款 、 贷 款 、 同 业 拆 借 业 务 ； 国 内 外 结 算 ； 办 理 票 据
承 兑 、 贴 现 、 转 贴 现 、 各 类 汇 兑 业 务 ； 代 理 资 金 清 算 ； 提 供 信 用 证 服 务 及 担 保 ；
2
代 理 销 售 业 务 ； 代 理 发 行 、 代 理 承 销 、 代 理 兑 付 政 府 债 券 ； 代 收 代 付 业 务 ； 代 理
证 券 投 资 基 金 清 算 业 务 （ 银 证 转 账 ） ； 保 险 代 理 业 务 ； 代 理 政 策 性 银 行 、 外 国 政
府 和 国 际 金 融 机 构 贷 款 业 务 ； 保 管 箱 服 务 ； 发 行 金 融 债 券 ； 买 卖 政 府 债 券 、 金 融
债 券 ； 证 券 投 资 基 金 、 企 业 年 金 托 管 业 务 ； 企 业 年 金 受 托 管 理 服 务 ； 年 金 账 户 管
理 服 务 ； 开 放 式 基 金 的 注 册 登 记 、 认 购 、 申 购 和 赎 回 业 务 ； 资 信 调 查 、 咨 询 、 见
证 业 务 ； 贷 款 承 诺 ； 企 业 、 个 人 财 务 顾 问 服 务 ； 组 织 或 参 加 银 团 贷 款 ； 外 汇 存 款 ；
外 汇 贷 款 ； 外 币 兑 换 ； 出 口 托 收 及 进 口 代 收 ； 外 汇 票 据 承 兑 和 贴 现 ； 外 汇 借 款 ；
外 汇 担 保 ； 发 行 、 代 理 发 行 、 买 卖 或 代 理 买 卖 股 票 以 外 的 外 币 有 价 证 券 ； 自 营 、
代 客 外 汇 买 卖 ； 外 汇 金 融 衍 生 业 务 ； 银 行 卡 业 务 ； 电 话 银 行 、 网 上 银 行 、 手 机 银
行 业 务 ； 办 理 结 汇 、 售 汇 业 务 ； 经 国 务 院 银 行 业 监 督 管 理 机 构 批 准 的 其 他 业 务 。
二 二 二 二 、 、 、 、 基 金 托 管 协 议 的 依 据 基 金 托 管 协 议 的 依 据 基 金 托 管 协 议 的 依 据 基 金 托 管 协 议 的 依 据 、 、 、 、 目 的 和 原 则 目 的 和 原 则 目 的 和 原 则 目 的 和 原 则
订 立 本 协 议 的 依 据 是 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 （ 以 下 简 称 《 基 金
法 》 ） 、 《 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 》 （ 以 下 简 称 《 运 作 办 法 》 ） 、 《 证 券 投 资 基 金
销 售 管 理 办 法 》 （ 以 下 简 称 《 销 售 办 法 》 ） 、 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 》 （ 以
下 简 称 《 信 息 披 露 办 法 》 ） 、 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 7 号 〈 托
管 协 议 的 内 容 与 格 式 〉 》 、 《 易 方 达 新 兴 成 长 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合
同 》 （ 以 下 简 称 《 基 金 合 同 》 ） 及 其 他 有 关 规 定 。
订 立 本 协 议 的 目 的 是 明 确 基 金 托 管 人 与 基 金 管 理 人 之 间 在 基 金 财 产 的 保 管 、
投 资 运 作 、 净 值 计 算 、 收 益 分 配 、 信 息 披 露 及 相 互 监 督 等 有 关 事 宜 中 的 权 利 、 义
务 及 职 责 ， 确 保 基 金 财 产 的 安 全 ， 保 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 。
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 本 着 平 等 自 愿 、 诚 实 信 用 、 充 分 保 护 基 金 份 额 持 有
人 合 法 权 益 的 原 则 ， 经 协 商 一 致 ， 签 订 本 协 议 。
除 非 本 协 议 另 有 约 定 ， 本 协 议 所 使 用 的 词 语 或 简 称 与 其 在 《 基 金 合 同 》 的 释
义 部 分 具 有 相 同 含 义 。
三 三 三 三 、 、 、 、 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查
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（ 一 ） 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 投 资 行 为 行 使 监 督 权
1 、 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 《 基 金 合 同 》 的 约 定 ， 对 下 述 基
金 投 资 范 围 、 投 资 对 象 进 行 监 督 。
本 基 金 的 投 资 范 围 为 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具 ， 包 括 国 内 依 法 发 行 、 上 市
的 股 票 （ 包 括 创 业 板 、 中 小 板 以 及 其 他 经 中 国 证 监 会 批 准 上 市 的 股 票 ） 、 债 券 、
资 产 支 持 证 券 、 银 行 存 款 、 货 币 市 场 工 具 、 权 证 、 股 指 期 货 及 法 律 法 规 或 中 国 证
监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 。
本 基 金 不 得 投 资 于 相 关 法 律 、 法 规 、 部 门 规 章 及 《 基 金 合 同 》 禁 止 投 资 的 投
资 工 具 。
2 、 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 《 基 金 合 同 》 的 约 定 对 下 述 基 金
投 融 资 比 例 进 行 监 督 ：
（1 ） 按 法 律 法 规 的 规 定 及 《 基 金 合 同 》 的 约 定 ， 本 基 金 的 投 资 资 产 配 置 比
例 为 ：
基 金 的 投 资 组 合 比 例 为 ： 本 基 金 为 混 合 型 基 金 ， 股 票 资 产 占 基 金 资 产 的 比 例
为 0-95% ， 现 金 以 及 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% ，
权 证 、 股 指 期 货 及 其 他 金 融 工 具 的 投 资 比 例 依 照 法 律 法 规 或 监 管 机 构 的 规 定 执
行 。 本 基 金 非 现 金 资 产 中 不 低 于 80% 的 资 产 将 投 资 于 新 兴 产 业 中 预 期 成 长 性 较 好
的 公 司 的 证 券 。
因 基 金 规 模 或 市 场 变 化 等 因 素 导 致 投 资 组 合 不 符 合 上 述 规 定 的 ， 基 金 管 理 人
应 在 合 理 的 期 限 内 调 整 基 金 的 投 资 组 合 ， 以 符 合 上 述 比 例 限 定 。 法 律 法 规 另 有 规
定 时 ， 从 其 规 定 。
如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 本 基 金 投 资 其 他 品 种 ， 本 基 金 可 以 将 其 纳 入
投 资 范 围 ， 并 可 依 据 届 时 有 效 的 法 律 法 规 适 时 合 理 地 调 整 投 资 范 围 。
（2 ） 根 据 法 律 法 规 的 规 定 及 《 基 金 合 同 》 的 约 定 ， 本 基 金 投 资 组 合 遵 循 以
下 投 资 限 制 ：
1 ） 本 基 金 股 票 资 产 占 基 金 资 产 的 比 例 为 0-95% ； 非 现 金 资 产 中 不 低 于 80%
的 资 产 将 投 资 于 新 兴 产 业 中 预 期 成 长 性 较 好 的 公 司 的 证 券 ；
2 ） 保 持 不 低 于 基 金 资 产 净 值 5 ％ 的 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 ；
3 ） 本 基 金 持 有 一 家 上 市 公 司 的 证 券 ， 其 市 值 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 10 ％ ；
4
4 ） 本 基 金 管 理 人 管 理 的 且 本 基 金 托 管 人 托 管 的 全 部 基 金 持 有 一 家 公 司 发 行
的 证 券 ， 不 超 过 该 证 券 的 10 ％ ；
5 ） 本 基 金 持 有 的 全 部 权 证 ， 其 市 值 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 3 ％ ；
6 ） 本 基 金 管 理 人 管 理 的 且 本 基 金 托 管 人 托 管 的 全 部 基 金 持 有 的 同 一 权 证 ，
不 得 超 过 该 权 证 的 10 ％ ；
7 ） 本 基 金 在 任 何 交 易 日 买 入 权 证 的 总 金 额 ， 不 得 超 过 上 一 交 易 日 基 金 资 产
净 值 的 0.5 ％ ；
8 ） 本 基 金 投 资 于 同 一 原 始 权 益 人 的 各 类 资 产 支 持 证 券 的 比 例 ， 不 得 超 过 基
金 资 产 净 值 的 10 ％ ；
9 ） 本 基 金 持 有 的 全 部 资 产 支 持 证 券 ， 其 市 值 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 20 ％ ；
10 ） 本 基 金 持 有 的 同 一 （ 指 同 一 信 用 级 别 ） 资 产 支 持 证 券 的 比 例 ， 不 得 超 过
该 资 产 支 持 证 券 规 模 的 10 ％ ；
11 ） 本 基 金 管 理 人 管 理 的 且 本 基 金 托 管 人 托 管 的 全 部 基 金 投 资 于 同 一 原 始 权
益 人 的 各 类 资 产 支 持 证 券 ， 不 得 超 过 其 各 类 资 产 支 持 证 券 合 计 规 模 的 10 ％ ；
12 ） 本 基 金 应 投 资 于 信 用 级 别 评 级 为 BBB 以 上 （ 含 BBB ） 的 资 产 支 持 证 券 。
基 金 持 有 资 产 支 持 证 券 期 间 ， 如 果 其 信 用 等 级 下 降 、 不 再 符 合 投 资 标 准 ， 应 在 评
级 报 告 发 布 之 日 起 3 个 月 内 予 以 全 部 卖 出 ；
13 ） 基 金 财 产 参 与 股 票 发 行 申 购 ， 本 基 金 所 申 报 的 金 额 不 超 过 本 基 金 的 总 资
产 ， 本 基 金 所 申 报 的 股 票 数 量 不 超 过 拟 发 行 股 票 公 司 本 次 发 行 股 票 的 总 量 ；
14 ） 本 基 金 进 入 全 国 银 行 间 同 业 市 场 进 行 债 券 回 购 的 资 金 余 额 不 得 超 过 基 金
资 产 净 值 的 40% ；
15 ） 在 任 何 交 易 日 日 终 ， 持 有 的 买 入 股 指 期 货 合 约 价 值 ， 不 得 超 过 基 金 资 产
净 值 的 10% ； 在 任 何 交 易 日 日 终 ， 持 有 的 买 入 期 货 合 约 价 值 与 有 价 证 券 市 值 之 和,
不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 95 ％ ， 其 中 ， 有 价 证 券 指 股 票 、 债 券 （ 不 含 到 期 日 在
一 年 以 内 的 政 府 债 券 ） 、 权 证 、 资 产 支 持 证 券 、 买 入 返 售 金 融 资 产 （ 不 含 质 押 式
回 购 ） 等 ； 在 任 何 交 易 日 日 终 ， 持 有 的 卖 出 期 货 合 约 价 值 不 得 超 过 基 金 持 有 的 股
票 总 市 值 的 20 ％ ； 基 金 所 持 有 的 股 票 市 值 和 买 入 、 卖 出 股 指 期 货 合 约 价 值 ， 合
计 （ 轧 差 计 算 ） 占 基 金 资 产 的 比 例 为 0 —95% ； 在 任 何 交 易 日 内 交 易 （ 不 包 括 平
仓 ） 的 股 指 期 货 合 约 的 成 交 金 额 不 得 超 过 上 一 交 易 日 基 金 资 产 净 值 的 20 ％ ； 每
5
个 交 易 日 日 终 在 扣 除 股 指 期 货 合 约 需 缴 纳 的 交 易 保 证 金 后 ， 应 当 保 持 不 低 于 基 金
资 产 净 值 5% 的 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 ；
《 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 限 制 的 ， 本 基 金 不 受 上
述 限 制 。
除 投 资 资 产 配 置 外 ， 基 金 托 管 人 对 基 金 的 投 资 的 监 督 和 检 查 自 本 基 金 合 同 生
效 之 日 起 开 始 。
（3 ） 法 规 允 许 的 基 金 投 资 比 例 调 整 期 限
由 于 证 券 市 场 波 动 、 上 市 公 司 合 并 或 基 金 规 模 变 动 等 基 金 管 理 人 之 外 的 原 因
导 致 的 投 资 组 合 不 符 合 上 述 约 定 的 比 例 ， 不 在 限 制 之 内 ， 但 基 金 管 理 人 应 在 10
个 交 易 日 内 进 行 调 整 ， 以 达 到 规 定 的 投 资 比 例 限 制 要 求 。 法 律 法 规 另 有 规 定 的 从
其 规 定 。
（4 ） 本 基 金 可 以 按 照 国 家 的 有 关 规 定 进 行 融 资 融 券 。
3 、 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 《 基 金 合 同 》 的 约 定 对 下 述 基 金
投 资 禁 止 行 为 进 行 监 督 ：
根 据 法 律 法 规 的 规 定 及 《 基 金 合 同 》 的 约 定 ， 本 基 金 禁 止 从 事 下 列 行 为 ：
（1 ） 承 销 证 券 ；
（2 ） 违 反 规 定 向 他 人 贷 款 或 提 供 担 保 ；
（3 ） 从 事 可 能 使 基 金 承 担 无 限 责 任 的 投 资 ；
（4 ） 买 卖 其 他 基 金 份 额 ， 但 中 国 证 监 会 另 有 规 定 的 除 外 ；
（5 ） 向 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 出 资 ；
如 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 禁 止 性 规 定 ， 本 基 金 可 不 受 上 述 规 定 的 限
制 。
4 、 基 金 托 管 人 依 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 《 基 金 合 同 》 的 约 定 对 基 金 管 理
人 参 与 银 行 间 债 券 市 场 进 行 监 督 。
（1 ） 基 金 托 管 人 按 以 下 方 式 对 基 金 管 理 人 参 与 银 行 间 市 场 交 易 的 交 易 对 手
资 信 风 险 控 制 措 施 进 行 监 督 。
基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 提 供 符 合 法 律 法 规 及 行 业 标 准 的 银 行 间 市 场 交 易
对 手 的 名 单 ， 并 按 照 审 慎 的 风 险 控 制 原 则 在 该 名 单 中 约 定 各 交 易 对 手 所 适 用 的 交
易 结 算 方 式 。 基 金 托 管 人 在 收 到 名 单 后 2 个 工 作 日 内 回 函 确 认 收 到 该 名 单 。 基 金
6
管 理 人 应 定 期 或 不 定 期 对 银 行 间 市 场 现 券 及 回 购 交 易 对 手 的 名 单 进 行 更 新 ， 名 单
中 增 加 或 减 少 银 行 间 市 场 交 易 对 手 时 须 提 前 书 面 通 知 基 金 托 管 人 ， 基 金 托 管 人 于
2 个 工 作 日 内 回 函 确 认 收 到 后 ， 对 名 单 进 行 更 新 。 基 金 管 理 人 收 到 基 金 托 管 人 书
面 确 认 后 ， 被 确 认 调 整 的 名 单 开 始 生 效 ， 新 名 单 生 效 前 已 与 本 次 剔 除 的 交 易 对 手
所 进 行 但 尚 未 结 算 的 交 易 ， 仍 应 按 照 协 议 进 行 结 算 。
如 果 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 与 不 在 名 单 内 的 银 行 间 市 场 交 易 对 手 进 行
交 易 ， 应 及 时 提 醒 基 金 管 理 人 撤 销 交 易 ， 经 提 醒 后 基 金 管 理 人 仍 执 行 交 易 并 造 成
基 金 资 产 损 失 的 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 责 任 ， 发 生 此 种 情 形 时 ， 托 管 人 有 权 报 告 中
国 证 监 会 。
（2 ） 基 金 托 管 人 对 于 基 金 管 理 人 参 与 银 行 间 市 场 交 易 的 交 易 方 式 的 控 制
基 金 管 理 人 在 银 行 间 市 场 进 行 现 券 买 卖 和 回 购 交 易 时 ， 需 按 交 易 对 手 名 单 中
约 定 的 该 交 易 对 手 所 适 用 的 交 易 结 算 方 式 进 行 交 易 。 如 果 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管
理 人 没 有 按 照 事 先 约 定 的 交 易 方 式 进 行 交 易 时 ， 基 金 托 管 人 应 及 时 提 醒 基 金 管 理
人 与 交 易 对 手 重 新 确 定 交 易 方 式 ， 经 提 醒 后 仍 未 改 正 时 造 成 基 金 资 产 损 失 的 ， 基
金 托 管 人 不 承 担 责 任 。
（3 ） 基 金 管 理 人 参 与 银 行 间 市 场 交 易 的 核 心 交 易 对 手 为 中 国 工 商 银 行 、 中
国 银 行 、 中 国 建 设 银 行 、 中 国 农 业 银 行 和 交 通 银 行 ， 基 金 管 理 人 在 通 知 基 金 托 管
人 后 ， 可 以 根 据 当 时 的 市 场 情 况 调 整 核 心 交 易 对 手 名 单 。 基 金 管 理 人 有 责 任 控 制
交 易 对 手 的 资 信 风 险 ， 在 与 核 心 交 易 对 手 以 外 的 交 易 对 手 进 行 交 易 时 ， 由 于 交 易
对 手 资 信 风 险 引 起 的 损 失 先 由 基 金 管 理 人 承 担 ， 其 后 有 权 要 求 相 关 责 任 人 进 行 赔
偿 。 基 金 托 管 人 的 监 督 责 任 仅 限 于 根 据 已 提 供 的 名 单 ， 审 核 交 易 对 手 是 否 在 名 单
内 列 明 。
5 、 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 选 择 存 款 银 行 进 行 监 督 。
本 基 金 投 资 银 行 存 款 的 信 用 风 险 主 要 包 括 存 款 银 行 的 信 用 等 级 、 存 款 银 行 的
支 付 能 力 等 涉 及 到 存 款 银 行 选 择 方 面 的 风 险 。 本 基 金 核 心 存 款 银 行 名 单 为 中 国 工
商 银 行 、 中 国 银 行 、 中 国 建 设 银 行 、 中 国 农 业 银 行 和 交 通 银 行 ， 本 基 金 投 资 除 核
心 存 款 银 行 以 外 的 银 行 存 款 出 现 由 于 存 款 银 行 信 用 风 险 而 造 成 的 损 失 时 ， 先 由 基
金 管 理 人 负 责 赔 偿 ， 之 后 有 权 要 求 相 关 责 任 人 进 行 赔 偿 。 基 金 管 理 人 在 通 知 基 金
托 管 人 后 ， 可 以 根 据 当 时 的 市 场 情 况 对 于 核 心 存 款 银 行 名 单 进 行 调 整 。 基 金 托 管
7
人 的 监 督 责 任 仅 限 于 根 据 已 提 供 的 名 单 ， 审 核 核 心 存 款 银 行 是 否 在 名 单 内 列 明 。
6 、 基 金 托 管 人 对 基 金 投 资 流 通 受 限 证 券 的 监 督
（1 ） 基 金 投 资 流 通 受 限 证 券 ， 应 遵 守 《 关 于 规 范 基 金 投 资 非 公 开 发 行 证 券
行 为 的 紧 急 通 知 》 、 《 关 于 基 金 投 资 非 公 开 发 行 股 票 等 流 通 受 限 证 券 有 关 问 题 的 通
知 》 等 有 关 法 律 法 规 规 定 。
（2 ） 流 通 受 限 证 券 ， 包 括 由 《 上 市 公 司 证 券 发 行 管 理 办 法 》 规 范 的 非 公 开
发 行 股 票 、 公 开 发 行 股 票 网 下 配 售 部 分 等 在 发 行 时 明 确 一 定 期 限 锁 定 期 的 可 交 易
证 券, 不 包 括 由 于 发 布 重 大 消 息 或 其 他 原 因 而 临 时 停 牌 的 证 券 、 已 发 行 未 上 市 证
券 、 回 购 交 易 中 的 质 押 券 等 流 通 受 限 证 券 。
（3 ） 基 金 管 理 人 应 在 基 金 首 次 投 资 流 通 受 限 证 券 前 ， 向 基 金 托 管 人 提 供 经
基 金 管 理 人 董 事 会 批 准 的 有 关 基 金 投 资 流 通 受 限 证 券 的 投 资 决 策 流 程 、 风 险 控 制
制 度 。 基 金 投 资 非 公 开 发 行 股 票 ， 基 金 管 理 人 还 应 提 供 基 金 管 理 人 董 事 会 批 准 的
流 动 性 风 险 处 置 预 案 。 上 述 资 料 应 包 括 但 不 限 于 基 金 投 资 流 通 受 限 证 券 的 投 资 额
度 和 投 资 比 例 控 制 情 况 。
基 金 管 理 人 应 至 少 于 首 次 执 行 投 资 指 令 之 前 两 个 工 作 日 将 上 述 资 料 书 面 发
至 基 金 托 管 人 ， 保 证 基 金 托 管 人 有 足 够 的 时 间 进 行 审 核 。 基 金 托 管 人 应 在 收 到 上
述 资 料 后 两 个 工 作 日 内 ， 以 书 面 或 其 他 双 方 认 可 的 方 式 确 认 收 到 上 述 资 料 。
（4 ） 基 金 投 资 流 通 受 限 证 券 前 ， 基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 提 供 符 合 法 律
法 规 要 求 的 有 关 书 面 信 息 ， 包 括 但 不 限 于 拟 发 行 证 券 主 体 的 中 国 证 监 会 批 准 文
件 、 发 行 证 券 数 量 、 发 行 价 格 、 锁 定 期 ， 基 金 拟 认 购 的 数 量 、 价 格 、 总 成 本 、 总
成 本 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 、 已 持 有 流 通 受 限 证 券 市 值 占 资 产 净 值 的 比 例 、 资 金
划 付 时 间 等 。 基 金 管 理 人 应 保 证 上 述 信 息 的 真 实 、 完 整 ， 并 应 至 少 于 拟 执 行 投 资
指 令 前 两 个 工 作 日 将 上 述 信 息 书 面 发 至 基 金 托 管 人 ， 保 证 基 金 托 管 人 有 足 够 的 时
间 进 行 审 核 。
（5 ） 基 金 托 管 人 应 按 照 《 关 于 基 金 投 资 非 公 开 发 行 股 票 等 流 通 受 限 证 券 有
关 问 题 的 通 知 》 规 定 ， 对 基 金 管 理 人 是 否 遵 守 法 律 法 规 进 行 监 督 ， 并 审 核 基 金 管
理 人 提 供 的 有 关 书 面 信 息 。 基 金 托 管 人 认 为 上 述 资 料 可 能 导 致 基 金 出 现 风 险 的 ，
有 权 要 求 基 金 管 理 人 在 投 资 流 通 受 限 证 券 前 就 该 风 险 的 消 除 或 防 范 措 施 进 行 补
充 书 面 说 明 ， 并 保 留 查 看 基 金 管 理 人 风 险 管 理 部 门 就 基 金 投 资 流 通 受 限 证 券 出 具
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的 风 险 评 估 报 告 等 备 查 资 料 的 权 利 。 否 则 ， 基 金 托 管 人 有 权 拒 绝 执 行 有 关 指 令 。
因 拒 绝 执 行 该 指 令 造 成 基 金 财 产 损 失 的 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 ， 并 有 权 报
告 中 国 证 监 会 。
如 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 无 法 达 成 一 致 ， 应 及 时 上 报 中 国 证 监 会 请 求 解
决 。 如 果 基 金 托 管 人 切 实 履 行 监 督 职 责 ， 则 不 承 担 任 何 责 任 。 如 果 基 金 托 管 人 没
有 切 实 履 行 监 督 职 责 ， 导 致 基 金 出 现 风 险 ， 基 金 托 管 人 应 承 担 连 带 责 任 。
（ 二 ） 基 金 托 管 人 应 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 《 基 金 合 同 》 的 约 定 ， 对 基
金 资 产 净 值 计 算 、 基 金 份 额 净 值 计 算 、 应 收 资 金 到 账 、 基 金 费 用 开 支 及 收 入 确 定 、
基 金 收 益 分 配 、 相 关 信 息 披 露 、 基 金 宣 传 推 介 材 料 中 登 载 基 金 业 绩 表 现 数 据 等 进
行 监 督 和 核 查 。
（ 三 ） 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 投 资 运 作 及 其 他 运 作 违 反 《 基 金 法 》 、
《 基 金 合 同 》 、 基 金 托 管 协 议 有 关 规 定 时 ， 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 管 理 人 限
期 纠 正 ， 基 金 管 理 人 收 到 通 知 后 应 在 下 一 个 工 作 日 及 时 核 对 ， 并 以 书 面 形 式 向 基
金 托 管 人 发 出 回 函 ， 进 行 解 释 或 举 证 。
在 限 期 内 ， 基 金 托 管 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复 查 ， 督 促 基 金 管 理 人 改 正 。
基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 通 知 的 违 规 事 项 未 能 在 限 期 内 纠 正 的 ， 基 金 托 管 人 应 报
告 中 国 证 监 会 。 基 金 托 管 人 应 当 督 促 基 金 管 理 人 赔 偿 因 其 违 反 《 基 金 合 同 》 而 致
使 投 资 者 遭 受 的 损 失 。
对 于 依 据 交 易 程 序 尚 未 成 交 的 且 基 金 托 管 人 在 交 易 前 能 够 监 控 的 投 资 指 令 ，
基 金 托 管 人 发 现 该 投 资 指 令 违 反 关 法 律 法 规 规 定 或 者 违 反 《 基 金 合 同 》 约 定 的 ，
应 当 拒 绝 执 行 ， 立 即 通 知 基 金 管 理 人 ， 并 向 中 国 证 监 会 报 告 。
对 于 必 须 于 估 值 完 成 后 方 可 获 知 的 监 控 指 标 或 依 据 交 易 程 序 已 经 成 交 的 投
资 指 令 ， 基 金 托 管 人 发 现 该 投 资 指 令 违 反 法 律 法 规 或 者 违 反 《 基 金 合 同 》 约 定 的 ，
应 当 立 即 通 知 基 金 管 理 人 ， 并 报 告 中 国 证 监 会 。
基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 和 协 助 基 金 托 管 人 的 监 督 和 核 查 ， 必 须 在 规 定 时 间 内
答 复 基 金 托 管 人 并 改 正 ， 就 基 金 托 管 人 的 疑 义 进 行 解 释 或 举 证 ， 对 基 金 托 管 人 按
照 法 规 要 求 需 向 中 国 证 监 会 报 送 基 金 监 督 报 告 的 ， 基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 提 供 相
关 数 据 资 料 和 制 度 等 。
基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 有 重 大 违 规 行 为 ， 应 立 即 报 告 中 国 证 监 会 ， 同 时
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通 知 基 金 管 理 人 限 期 纠 正 。
基 金 管 理 人 无 正 当 理 由 ， 拒 绝 、 阻 挠 基 金 托 管 人 根 据 本 协 议 规 定 行 使 监 督 权 ，
或 采 取 拖 延 、 欺 诈 等 手 段 妨 碍 基 金 托 管 人 进 行 有 效 监 督 ， 情 节 严 重 或 经 基 金 托 管
人 提 出 警 告 仍 不 改 正 的 ， 基 金 托 管 人 应 报 告 中 国 证 监 会 。
四 四 四 四 、 、 、 、 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查
基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 履 行 托 管 职 责 情 况 进 行 核 查 ， 核 查 事 项 包 括 但 不 限
于 基 金 托 管 人 安 全 保 管 基 金 财 产 、 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账 户 和 证 券 账 户 、 复 核 基
金 管 理 人 计 算 的 基 金 资 产 净 值 和 基 金 份 额 净 值 、 根 据 管 理 人 指 令 办 理 清 算 交 收 、
相 关 信 息 披 露 和 监 督 基 金 投 资 运 作 等 行 为 。
基 金 管 理 人 发 现 基 金 托 管 人 擅 自 挪 用 基 金 财 产 、 未 对 基 金 财 产 实 行 分 账 管
理 、 无 故 未 执 行 或 无 故 延 迟 执 行 基 金 管 理 人 资 金 划 拨 指 令 、 泄 露 基 金 投 资 信 息 等
违 反 《 基 金 法 》 、 《 基 金 合 同 》 、 本 托 管 协 议 及 其 他 有 关 规 定 时 ， 基 金 管 理 人 应 及
时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 托 管 人 限 期 纠 正 ， 基 金 托 管 人 收 到 通 知 后 应 及 时 核 对 确 认
并 以 书 面 形 式 向 基 金 管 理 人 发 出 回 函 。 在 限 期 内 ， 基 金 管 理 人 有 权 随 时 对 通 知 事
项 进 行 复 查 ， 督 促 基 金 托 管 人 改 正 ， 并 予 协 助 配 合 。 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 通
知 的 违 规 事 项 未 能 在 限 期 内 纠 正 的 ， 基 金 管 理 人 应 报 告 中 国 证 监 会 。 基 金 管 理 人
有 义 务 要 求 基 金 托 管 人 赔 偿 基 金 因 此 所 遭 受 的 损 失 。
基 金 管 理 人 发 现 基 金 托 管 人 有 重 大 违 规 行 为 ， 应 立 即 报 告 中 国 证 监 会 和 银 行
业 监 督 管 理 机 构 ， 同 时 通 知 基 金 托 管 人 限 期 纠 正 ， 就 基 金 管 理 人 的 疑 义 进 行 解 释
或 举 证 。
基 金 托 管 人 应 积 极 配 合 基 金 管 理 人 的 核 查 行 为 ， 包 括 但 不 限 于 ： 提 交 相 关 资
料 以 供 基 金 管 理 人 核 查 托 管 财 产 的 完 整 性 和 真 实 性 ， 在 规 定 时 间 内 答 复 基 金 管 理
人 并 改 正 。
基 金 托 管 人 无 正 当 理 由 ， 拒 绝 、 阻 挠 基 金 管 理 人 根 据 本 协 议 规 定 行 使 监 督 权 ，
或 采 取 拖 延 、 欺 诈 等 手 段 妨 碍 基 金 管 理 人 进 行 有 效 监 督 ， 情 节 严 重 或 经 基 金 管 理
人 提 出 警 告 仍 不 改 正 的 ， 基 金 管 理 人 应 报 告 中 国 证 监 会 。
五 五 五 五 、 、 、 、 基 金 财 产 保 管 基 金 财 产 保 管 基 金 财 产 保 管 基 金 财 产 保 管
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（ 一 ） 基 金 财 产 保 管 的 原 则
1 、 基 金 财 产 应 独 立 于 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 固 有 财 产 。
2 、 基 金 托 管 人 应 安 全 保 管 基 金 财 产 。 未 经 基 金 管 理 人 的 正 当 指 令 ， 不 得 自
行 运 用 、 处 分 、 分 配 基 金 的 任 何 财 产 。
3 、 基 金 托 管 人 按 照 规 定 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账 户 和 证 券 账 户 。
4 、 基 金 托 管 人 对 所 托 管 的 不 同 基 金 财 产 分 别 设 置 账 户 ， 与 基 金 托 管 人 的 其
他 业 务 和 其 他 基 金 的 托 管 业 务 实 行 严 格 的 分 账 管 理 ， 确 保 基 金 财 产 的 完 整 与 独
立 。
5 、 对 于 因 基 金 认 （ 申 ） 购 、 基 金 投 资 过 程 中 产 生 的 应 收 财 产 ， 如 基 金 托 管
人 无 法 从 公 开 信 息 或 基 金 管 理 人 提 供 的 书 面 资 料 中 获 取 到 账 日 期 信 息 的 ， 应 由 基
金 管 理 人 负 责 与 有 关 当 事 人 确 定 到 账 日 期 并 通 知 基 金 托 管 人 ， 到 账 日 基 金 财 产 没
有 到 达 基 金 托 管 人 处 的 ， 基 金 托 管 人 应 及 时 通 知 基 金 管 理 人 采 取 措 施 进 行 催 收 。
由 此 给 基 金 造 成 损 失 的 ， 基 金 管 理 人 应 负 责 向 有 关 当 事 人 追 偿 基 金 的 损 失 ， 基 金
托 管 人 对 此 不 承 担 责 任 。
（ 二 ） 募 集 资 金 的 验 证
基 金 募 集 期 满 ， 募 集 的 基 金 份 额 总 额 、 基 金 募 集 金 额 、 基 金 份 额 持 有 人 人 数
符 合 《 基 金 法 》 、 《 运 作 办 法 》 等 有 关 规 定 后 ， 基 金 管 理 人 应 将 募 集 的 属 于 本 基 金
财 产 的 全 部 资 金 划 入 基 金 托 管 人 为 基 金 开 立 的 资 产 托 管 专 户 中 ， 基 金 托 管 人 在 收
到 资 金 当 日 出 具 确 认 文 件, 同 时 由 基 金 管 理 人 聘 请 具 有 从 事 证 券 业 务 资 格 的 会 计
师 事 务 所 进 行 验 资 ， 出 具 验 资 报 告 ， 出 具 的 验 资 报 告 应 由 参 加 验 资 的 2 名 以 上 （ 含
2 名 ） 中 国 注 册 会 计 师 签 字 有 效 。
若 基 金 募 集 期 限 届 满 ， 未 能 达 到 《 基 金 合 同 》 生 效 的 条 件 ， 由 基 金 管 理 人 按
规 定 办 理 退 款 事 宜 ， 基 金 托 管 人 应 提 供 充 分 协 助 。
（ 三 ） 基 金 的 银 行 账 户 的 开 立 和 管 理
基 金 托 管 人 以 基 金 托 管 人 的 名 义 在 其 营 业 机 构 开 设 资 产 托 管 专 户 ， 保 管 基 金
的 银 行 存 款 。 该 账 户 的 开 设 和 管 理 由 基 金 托 管 人 承 担 。 本 基 金 的 一 切 货 币 收 支 活
动 ， 均 需 通 过 基 金 托 管 人 的 资 产 托 管 专 户 进 行 。
资 产 托 管 专 户 的 开 立 和 使 用 ， 限 于 满 足 开 展 本 基 金 业 务 的 需 要 。 基 金 托 管 人
和 基 金 管 理 人 不 得 假 借 本 基 金 的 名 义 开 立 其 他 任 何 银 行 账 户 ； 亦 不 得 使 用 基 金 的
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任 何 银 行 账 户 进 行 本 基 金 业 务 以 外 的 活 动 。
资 产 托 管 专 户 的 管 理 应 符 合 《 人 民 币 银 行 结 算 账 户 管 理 办 法 》 、 《 现 金 管 理 暂
行 条 例 》 、 《 人 民 币 利 率 管 理 规 定 》 、 《 利 率 管 理 暂 行 规 定 》 、 《 支 付 结 算 办 法 》 以 及
银 行 业 监 督 管 理 机 构 的 其 他 规 定 。
（ 四 ） 基 金 证 券 账 户 与 证 券 交 易 资 金 账 户 的 开 设 和 管 理
基 金 托 管 人 以 基 金 托 管 人 和 本 基 金 联 名 的 方 式 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 公
司 上 海 分 公 司/ 深 圳 分 公 司 开 设 证 券 账 户 。
基 金 托 管 人 以 基 金 托 管 人 的 名 义 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分
公 司/ 深 圳 分 公 司 开 立 基 金 证 券 交 易 资 金 账 户 ， 用 于 证 券 清 算 。
基 金 证 券 账 户 的 开 立 和 使 用 ， 限 于 满 足 开 展 本 基 金 业 务 的 需 要 。 基 金 托 管 人
和 基 金 管 理 人 不 得 出 借 和 未 经 对 方 同 意 擅 自 转 让 基 金 的 任 何 证 券 账 户 ； 亦 不 得 使
用 基 金 的 任 何 账 户 进 行 本 基 金 业 务 以 外 的 活 动 。
（ 五 ） 债 券 托 管 账 户 的 开 立 和 管 理
1 、 《 基 金 合 同 》 生 效 后 ， 基 金 管 理 人 负 责 以 基 金 的 名 义 申 请 并 取 得 进 入 全 国
银 行 间 同 业 拆 借 市 场 的 交 易 资 格 ， 并 代 表 基 金 进 行 交 易 ； 基 金 托 管 人 负 责 以 基 金
的 名 义 在 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 开 设 银 行 间 债 券 市 场 债 券 托 管 自 营 账
户 ， 并 由 基 金 托 管 人 负 责 基 金 的 债 券 的 后 台 匹 配 及 资 金 的 清 算 。
2 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 一 起 负 责 为 基 金 对 外 签 订 全 国 银 行 间 债 券 市
场 回 购 主 协 议 ， 正 本 由 基 金 托 管 人 保 管 ， 基 金 管 理 人 保 存 副 本 。
（ 六 ） 其 他 账 户 的 开 设 和 管 理
在 本 托 管 协 议 订 立 日 之 后 ， 本 基 金 被 允 许 从 事 符 合 法 律 法 规 规 定 和 《 基 金 合
同 》 约 定 的 其 他 投 资 品 种 的 投 资 业 务 时 ， 如 果 涉 及 相 关 账 户 的 开 设 和 使 用 ， 由 基
金 管 理 人 协 助 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 《 基 金 合 同 》 的 约 定 ， 开 立 有 关
账 户 。 该 账 户 按 有 关 规 则 使 用 并 管 理 。
（ 七 ） 基 金 财 产 投 资 的 有 关 实 物 证 券 、 银 行 定 期 存 款 存 单 等 有 价 凭 证 的 保 管
基 金 财 产 投 资 的 有 关 实 物 证 券 由 基 金 托 管 人 存 放 于 基 金 托 管 人 的 保 管 库 ； 其
中 实 物 证 券 也 可 存 入 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 或 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限
责 任 公 司 上 海 分 公 司/ 深 圳 分 公 司 或 票 据 营 业 中 心 的 代 保 管 库 。 实 物 证 券 的 购 买
和 转 让 ， 由 基 金 托 管 人 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 办 理 。 属 于 基 金 托 管 人 实 际 有 效 控
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制 下 的 实 物 证 券 在 基 金 托 管 人 保 管 期 间 的 损 坏 、 灭 失 ， 由 此 产 生 的 责 任 应 由 基 金
托 管 人 承 担 。 基 金 托 管 人 对 基 金 托 管 人 以 外 机 构 实 际 有 效 控 制 或 保 管 的 证 券 不 承
担 保 管 责 任 。
（ 八 ） 与 基 金 财 产 有 关 的 重 大 合 同 的 保 管
由 基 金 管 理 人 代 表 基 金 签 署 的 与 基 金 有 关 的 重 大 合 同 的 原 件 分 别 应 由 基 金
托 管 人 、 基 金 管 理 人 保 管 。 除 本 协 议 另 有 规 定 外 ， 基 金 管 理 人 在 代 表 基 金 签 署 与
基 金 有 关 的 重 大 合 同 时 应 保 证 基 金 一 方 持 有 两 份 以 上 的 正 本 ， 以 便 基 金 管 理 人 和
基 金 托 管 人 至 少 各 持 有 一 份 正 本 的 原 件 。 基 金 管 理 人 在 合 同 签 署 后 5 个 工 作 日 内
通 过 专 人 送 达 、 挂 号 邮 寄 等 安 全 方 式 将 合 同 原 件 送 达 基 金 托 管 人 处 。 合 同 原 件 应
存 放 于 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 各 自 文 件 保 管 部 门 15 年 以 上 。
六 六 六 六 、 、 、 、 指 令 的 发 送 指 令 的 发 送 指 令 的 发 送 指 令 的 发 送 、 、 、 、 确 认 确 认 确 认 确 认 和 执 行 和 执 行 和 执 行 和 执 行
（ 一 ） 基 金 管 理 人 对 发 送 指 令 人 员 的 书 面 授 权
基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 提 供 预 留 印 鉴 和 被 授 权 人 签 字 样 本 ， 事 先 书 面 通
知 （ 以 下 称 “ 授 权 通 知 ” ） 基 金 托 管 人 有 权 发 送 指 令 的 人 员 名 单 ， 注 明 相 应 的 交
易 权 限 ， 并 规 定 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 指 令 时 基 金 托 管 人 确 认 有 权 发 送 人
员 身 份 的 方 法 。 基 金 托 管 人 在 收 到 授 权 通 知 当 日 回 函 向 基 金 管 理 人 确 认 。 基 金 管
理 人 和 基 金 托 管 人 对 授 权 文 件 负 有 保 密 义 务 ， 其 内 容 不 得 向 授 权 人 及 相 关 操 作 人
员 以 外 的 任 何 人 泄 露 。
（ 二 ） 指 令 的 内 容
指 令 是 基 金 管 理 人 在 运 用 基 金 资 产 时 ， 向 基 金 托 管 人 发 出 的 资 金 划 拨 及 其 他
款 项 支 付 的 指 令 。 基 金 管 理 人 发 给 基 金 托 管 人 的 指 令 应 写 明 款 项 事 由 、 支 付 时 间 、
到 账 时 间 、 金 额 、 账 户 等 ， 加 盖 预 留 印 鉴 并 有 被 授 权 人 签 字 。
（ 三 ） 指 令 的 发 送 、 确 认 和 执 行 的 时 间 和 程 序
指 令 由 “ 授 权 通 知 ” 确 定 的 有 权 发 送 人 （ 下 称 “ 被 授 权 人 ” ） 代 表 基 金 管 理
人 用 传 真 的 方 式 或 其 他 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 书 面 确 认 过 的 方 式 向 基 金 托 管
人 发 送 。 基 金 管 理 人 有 义 务 在 发 送 指 令 后 及 时 与 托 管 人 进 行 确 认 ， 因 管 理 人 未 能
及 时 与 托 管 人 进 行 指 令 确 认, 致 使 资 金 未 能 及 时 到 账 所 造 成 的 损 失 不 由 基 金 托 管
人 承 担 。 基 金 托 管 人 依 照 “ 授 权 通 知 ” 规 定 的 方 法 确 认 指 令 有 效 后 ， 方 可 执 行 指
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令 。 对 于 被 授 权 人 发 出 的 指 令 ， 基 金 管 理 人 不 得 否 认 其 效 力 。 基 金 管 理 人 应 按 照
《 基 金 法 》 、 有 关 法 律 法 规 和 《 基 金 合 同 》 的 规 定 ， 在 其 合 法 的 经 营 权 限 和 交 易
权 限 内 发 送 划 款 指 令 ， 发 送 人 应 按 照 其 授 权 权 限 发 送 划 款 指 令 。 基 金 管 理 人 在 发
送 指 令 时 ， 应 为 基 金 托 管 人 留 出 执 行 指 令 所 必 需 的 时 间 。 发 送 指 令 日 完 成 划 款 的
指 令 ， 基 金 管 理 人 应 给 基 金 托 管 人 预 留 出 距 划 款 截 至 时 点 2 小 时 的 指 令 执 行 时
间 。 由 基 金 管 理 人 原 因 造 成 的 指 令 传 输 不 及 时 、 未 能 留 出 足 够 划 款 所 需 时 间 ， 致
使 资 金 未 能 及 时 到 账 所 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人 承 担 。
基 金 托 管 人 收 到 基 金 管 理 人 发 送 的 指 令 后 ， 应 立 即 审 查 指 令 的 要 素 是 否 齐
全 ， 并 将 指 令 所 载 签 字 和 印 鉴 与 授 权 通 知 进 行 表 面 真 实 性 及 权 限 范 围 核 对 ， 复 核
无 误 后 应 在 规 定 期 限 内 执 行 ， 不 得 延 误 。 指 令 执 行 完 毕 后 ， 基 金 托 管 人 应 将 执 行
完 毕 的 指 令 盖 章 回 传 给 基 金 管 理 人 。
基 金 管 理 人 应 确 保 基 金 托 管 人 在 执 行 指 令 时 ， 基 金 银 行 账 户 有 足 够 的 资 金 余
额 ， 在 没 有 充 足 资 金 情 况 下 的 指 令 ， 基 金 托 管 人 可 不 予 执 行 ， 并 立 即 通 知 基 金 管
理 人 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 因 为 不 执 行 该 指 令 而 造 成 损 失 的 责 任 。
基 金 管 理 人 应 将 同 业 市 场 国 债 交 易 通 知 单 加 盖 印 章 后 传 真 给 基 金 托 管 人 。
（ 四 ） 基 金 管 理 人 发 送 错 误 指 令 的 情 形 和 处 理 程 序
基 金 管 理 人 发 送 错 误 指 令 的 情 形 包 括 指 令 发 送 人 员 无 权 或 超 越 权 限 发 送 指
令 及 交 割 信 息 错 误 ， 指 令 中 重 要 信 息 模 糊 不 清 或 不 全 等 。
基 金 托 管 人 在 履 行 监 督 职 能 时 ， 发 现 基 金 管 理 人 的 指 令 错 误 时 ， 有 权 拒 绝 执
行 ， 并 及 时 通 知 基 金 管 理 人 改 正 。
（ 五 ） 基 金 托 管 人 依 照 法 律 法 规 暂 缓 、 拒 绝 执 行 指 令 的 情 形 和 处 理 程 序
基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 发 送 的 指 令 违 反 《 基 金 法 》 、 《 基 金 合 同 》 、 本 协
议 或 有 关 基 金 法 规 的 有 关 规 定 ， 不 予 执 行 ， 并 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 管 理 人
纠 正 ， 基 金 管 理 人 收 到 通 知 后 应 及 时 核 对 ， 并 以 书 面 形 式 对 基 金 托 管 人 发 出 回 函
确 认 ， 由 此 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人 承 担 。
（ 六 ） 基 金 托 管 人 未 按 照 基 金 管 理 人 指 令 执 行 的 处 理 方 法
基 金 托 管 人 由 于 自 身 原 因 造 成 未 按 照 或 者 未 及 时 按 照 基 金 管 理 人 发 送 的 正
常 有 效 指 令 执 行 ， 给 基 金 份 额 持 有 人 造 成 损 失 的 ， 应 负 赔 偿 责 任 。
（ 七 ） 更 换 被 授 权 人 的 程 序
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基 金 管 理 人 撤 换 被 授 权 人 员 或 改 变 被 授 权 人 员 的 权 限 ， 必 须 提 前 至 少 一 个 交
易 日 ， 使 用 传 真 或 其 他 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 书 面 确 认 过 的 方 式 向 基 金 托 管 人
发 出 由 授 权 人 签 字 和 盖 章 的 被 授 权 人 变 更 通 知 ， 同 时 电 话 通 知 基 金 托 管 人 。 变 更
通 知 应 载 明 生 效 时 间 ， 并 提 供 新 的 被 授 权 人 的 签 字 样 本 。 基 金 托 管 人 收 到 变 更 通
知 当 日 将 回 函 书 面 传 真 基 金 管 理 人 或 通 过 电 话 向 基 金 管 理 人 确 认 。 授 权 变 更 于 变
更 通 知 载 明 的 生 效 时 间 生 效 。 若 变 更 通 知 载 明 的 生 效 时 间 早 于 基 金 托 管 人 收 到 变
更 通 知 时 间 ， 则 授 权 变 更 于 基 金 托 管 人 收 到 变 更 通 知 时 生 效 。 基 金 管 理 人 在 此 后
三 日 内 将 被 授 权 人 变 更 通 知 的 正 本 送 交 基 金 托 管 人 。 基 金 管 理 人 更 换 被 授 权 人 通
知 生 效 后 ， 对 于 已 被 撤 换 的 人 员 无 权 发 送 的 指 令 ， 或 被 改 变 授 权 人 员 超 权 限 发 送
的 指 令 ， 基 金 管 理 人 不 承 担 责 任 。 如 授 权 变 更 正 本 与 之 前 所 发 送 的 变 更 通 知 不 一
致 时 以 正 本 为 准 ， 对 于 基 金 托 管 人 收 到 正 本 前 因 授 权 变 更 正 本 与 之 前 所 发 送 的 变
更 通 知 不 一 致 所 造 成 的 损 失 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 责 任 。
七 七 七 七 、 、 、 、 交 易 及 清 算 交 交 易 及 清 算 交 交 易 及 清 算 交 交 易 及 清 算 交 收 安 排 收 安 排 收 安 排 收 安 排
（ 一 ） 选 择 代 理 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构 的 标 准 和 程 序
基 金 管 理 人 负 责 选 择 代 理 本 基 金 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构 。 选 择 的 标 准 是 ：
1 、 资 历 雄 厚 ， 信 誉 良 好 。
2 、 财 务 状 况 良 好 ， 经 营 行 为 规 范 ， 最 近 一 年 未 发 生 重 大 违 规 行 为 而 受 到 有
关 管 理 机 关 的 处 罚 。
3 、 内 部 管 理 规 范 、 严 格 ， 具 备 健 全 的 内 控 制 度 ， 并 能 满 足 基 金 运 作 高 度 保
密 的 要 求 。
4 、 具 备 基 金 运 作 所 需 的 高 效 、 安 全 的 通 讯 条 件 ， 交 易 设 施 符 合 代 理 本 基 金
进 行 证 券 交 易 的 需 要 ， 并 能 为 本 基 金 提 供 全 面 的 信 息 服 务 。
5 、 研 究 实 力 较 强 ， 有 固 定 的 研 究 机 构 和 专 门 研 究 人 员 ， 能 及 时 、 定 期 、 全
面 地 为 本 基 金 提 供 宏 观 经 济 、 行 业 情 况 、 市 场 走 向 、 个 券 分 析 的 研 究 报 告 及 周 到
的 信 息 服 务 ， 并 能 根 据 基 金 投 资 的 特 定 要 求 ， 提 供 专 题 研 究 报 告 。
基 金 管 理 人 负 责 根 据 以 上 标 准 以 及 内 部 管 理 制 度 对 有 关 证 券 经 营 机 构 进 行
考 察 后 确 定 代 理 本 基 金 证 券 买 卖 证 券 经 营 机 构 ， 并 承 担 相 应 责 任 。 基 金 管 理 人 和
被 选 择 的 证 券 经 营 机 构 签 订 交 易 单 元 使 用 协 议 ， 由 基 金 管 理 人 通 知 基 金 托 管 人 ，
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并 在 法 定 信 息 披 露 公 告 中 披 露 有 关 内 容 。
基 金 管 理 人 应 及 时 将 基 金 交 易 单 元 号 、 佣 金 费 率 等 基 本 信 息 以 及 变 更 情 况 及
时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 托 管 人 。
（ 二 ） 基 金 投 资 证 券 后 的 清 算 交 收 安 排
1 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 在 基 金 清 算 和 交 收 中 的 责 任
基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 应 根 据 有 关 法 律 法 规 及 相 关 业 务 规 则 ， 签 订 《 托 管
银 行 证 券 资 金 结 算 协 议 》 ， 用 以 具 体 明 确 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 在 证 券 交 易 资
金 结 算 业 务 中 的 责 任 。
对 基 金 管 理 人 的 资 金 划 拨 指 令 ， 基 金 托 管 人 在 复 核 无 误 后 应 在 规 定 期 限 内 执
行 并 在 执 行 完 毕 后 回 函 确 认 ， 不 得 延 误 。
本 基 金 投 资 于 证 券 发 生 的 所 有 场 内 、 场 外 交 易 的 资 金 清 算 交 割 ， 全 部 由 基 金
托 管 人 负 责 办 理 。
本 基 金 证 券 投 资 的 清 算 交 割 ， 由 基 金 托 管 人 通 过 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任
公 司 上 海 分 公 司/ 深 圳 分 公 司 、 其 他 相 关 登 记 结 算 机 构 及 清 算 代 理 银 行 办 理 。
如 果 因 基 金 托 管 人 原 因 在 清 算 和 交 收 中 造 成 基 金 财 产 的 损 失 ， 应 由 基 金 托 管
人 负 责 赔 偿 基 金 的 损 失 ； 如 果 因 为 基 金 管 理 人 违 反 法 律 法 规 的 规 定 进 行 证 券 投 资
或 违 反 双 方 签 订 的 《 托 管 银 行 证 券 资 金 结 算 协 议 》 而 造 成 基 金 投 资 清 算 困 难 和 风
险 的 ， 托 管 人 发 现 后 应 立 即 通 知 基 金 管 理 人 ， 由 基 金 管 理 人 负 责 解 决 ， 由 此 给 基
金 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人 承 担 。
2 、 基 金 出 现 超 买 或 超 卖 的 责 任 认 定 及 处 理 程 序
基 金 托 管 人 在 履 行 监 督 职 能 时 ， 如 果 发 现 基 金 投 资 证 券 过 程 中 出 现 超 买 或 超
卖 现 象 ， 应 立 即 提 醒 基 金 管 理 人 ， 由 基 金 管 理 人 负 责 解 决 ， 由 此 给 基 金 造 成 的 损
失 由 基 金 管 理 人 承 担 。 如 果 因 基 金 管 理 人 原 因 发 生 超 买 行 为 ， 基 金 管 理 人 必 须 于
T+1 日 上 午 12 时 之 前 补 足 金 额 ， 用 以 完 成 清 算 交 收 。
3 、 基 金 无 法 按 时 支 付 证 券 清 算 款 的 责 任 认 定 及 处 理 程 序
基 金 管 理 人 应 确 保 基 金 托 管 人 在 执 行 基 金 管 理 人 发 送 的 指 令 时 ， 有 足 够 的 头
寸 进 行 交 收 。 基 金 的 资 金 头 寸 不 足 时 ， 基 金 托 管 人 有 权 拒 绝 基 金 管 理 人 发 送 的 划
款 指 令 。 基 金 管 理 人 在 发 送 划 款 指 令 时 应 充 分 考 虑 基 金 托 管 人 的 划 款 处 理 所 需 的
合 理 时 间 。 如 由 于 基 金 管 理 人 的 原 因 导 致 无 法 按 时 支 付 证 券 清 算 款 ， 由 此 给 基 金
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及 基 金 托 管 人 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人 承 担 。
在 基 金 资 金 头 寸 充 足 的 情 况 下 ， 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 符 合 法 律 法 规 、 《 基
金 合 同 》 、 基 金 托 管 协 议 的 指 令 不 得 拖 延 或 拒 绝 执 行 。 如 由 于 基 金 托 管 人 的 原 因
导 致 基 金 无 法 按 时 支 付 证 券 清 算 款 ， 由 此 给 基 金 造 成 的 损 失 由 基 金 托 管 人 承 担 。
（ 三 ） 资 金 、 证 券 账 目 及 交 易 记 录 的 核 对
对 基 金 的 交 易 记 录 ， 由 基 金 管 理 人 按 日 进 行 核 对 。 对 外 披 露 基 金 份 额 净 值 之
前 ， 必 须 保 证 当 天 所 有 实 际 交 易 记 录 与 基 金 会 计 账 簿 上 的 交 易 记 录 完 全 一 致 。 如
果 实 际 交 易 记 录 与 会 计 账 簿 记 录 不 一 致 ， 造 成 基 金 会 计 核 算 不 完 整 或 不 真 实 ， 由
此 导 致 的 损 失 由 责 任 方 承 担 。
对 基 金 的 资 金 账 目 ， 由 相 关 各 方 每 日 对 账 一 次 ， 确 保 相 关 各 方 账 账 相 符 ， 基
金 托 管 人 确 保 账 实 相 符 。
对 基 金 证 券 账 目 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 每 个 交 易 日 结 束 后 核 对 基 金 证 券
账 目 ， 确 保 双 方 账 目 相 符 ； 基 金 托 管 人 至 少 每 月 进 行 一 次 账 实 核 对 。
对 实 物 券 账 目 ， 每 月 月 末 相 关 各 方 进 行 账 实 核 对 。
对 交 易 记 录 ， 由 相 关 各 方 每 日 对 账 一 次 。
（ 四 ） 申 购 、 赎 回 、 转 换 开 放 式 基 金 的 资 金 清 算 、 数 据 传 递 及 托 管 协 议 当 事
人 的 责 任
1 、 托 管 协 议 当 事 人 在 开 放 式 基 金 的 申 购 赎 回 、 转 换 中 的 责 任
基 金 的 投 资 者 可 通 过 基 金 管 理 人 的 直 销 中 心 和 其 他 销 售 机 构 的 销 售 网 点 进
行 申 购 和 赎 回 申 请 ， 由 基 金 管 理 人 办 理 基 金 份 额 的 过 户 和 登 记 ， 基 金 托 管 人 负 责
接 收 并 确 认 资 金 的 到 账 情 况 ， 以 及 依 照 基 金 管 理 人 的 投 资 指 令 来 划 付 赎 回 款 项 。
2 、 开 放 式 基 金 的 数 据 传 递
基 金 管 理 人 应 于 每 个 开 放 日 14 ：00 之 前 将 前 一 个 开 放 日 经 确 认 的 基 金 申 购
金 额 和 赎 回 份 额 以 电 子 形 式 或 双 方 约 定 的 其 他 形 式 通 知 基 金 托 管 人 。 基 金 管 理 人
应 对 传 递 的 申 购 、 赎 回 数 据 的 真 实 性 、 准 确 性 和 完 整 性 负 责 。
3 、 开 放 式 基 金 的 资 金 清 算
基 金 申 购 、 赎 回 等 款 项 采 用 轧 差 交 收 的 结 算 方 式 ， 净 额 在 最 晚 不 迟 于 T+3
日 在 基 金 管 理 人 总 清 算 账 户 和 资 产 托 管 专 户 之 间 交 收 。
如 果 当 日 基 金 为 净 应 收 款 ， 基 金 管 理 人 将 在 15:00 前 进 行 划 付 ， 基 金 托 管 人
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应 及 时 查 收 ， 对 于 未 准 时 划 付 的 资 金 ， 应 通 知 基 金 管 理 人 ， 由 此 产 生 的 责 任 因 基
金 管 理 人 原 因 造 成 的 应 由 基 金 管 理 人 承 担 。 后 果 严 重 的 基 金 托 管 人 应 向 中 国 证 监
会 报 告 。
如 果 当 日 基 金 为 净 应 付 款 ， 基 金 托 管 人 应 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 在 上 午 12 ：
00 前 进 行 划 付 。 对 于 未 准 时 划 付 的 资 金 ， 基 金 管 理 人 应 及 时 通 知 基 金 托 管 人 划
付 ， 由 此 产 生 的 责 任 应 由 基 金 托 管 人 承 担 。 后 果 严 重 的 基 金 管 理 人 应 向 中 国 证 监
会 报 告 。
在 发 生 巨 额 赎 回 或 本 基 金 合 同 载 明 的 其 他 暂 停 赎 回 或 延 缓 支 付 赎 回 款 项 的
情 形 时 ， 款 项 的 支 付 办 法 参 照 本 基 金 合 同 有 关 条 款 处 理 。
八 八 八 八 、 、 、 、 基 金 资 产 净 基 金 资 产 净 基 金 资 产 净 基 金 资 产 净 值 计 算 和 会 计 核 算 值 计 算 和 会 计 核 算 值 计 算 和 会 计 核 算 值 计 算 和 会 计 核 算
（ 一 ） 基 金 资 产 净 值 的 计 算
1 、 基 金 资 产 净 值 的 计 算 、 复 核 的 时 间 和 程 序
基 金 资 产 净 值 是 指 基 金 资 产 总 值 减 去 负 债 后 的 价 值 。 基 金 份 额 净 值 是 指 计 算
日 基 金 资 产 净 值 除 以 该 计 算 日 基 金 份 额 总 份 额 后 的 数 值 。 基 金 份 额 净 值 的 计 算 保
留 到 小 数 点 后 3 位 ， 小 数 点 后 第 4 位 四 舍 五 入 ， 由 此 产 生 的 误 差 计 入 基 金 财 产 。
基 金 管 理 人 应 每 工 作 日 对 基 金 资 产 估 值 。 估 值 原 则 应 符 合 《 基 金 合 同 》 、 《 证
券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 》 及 其 他 法 律 、 法 规 的 规 定 。 用 于 基 金 信 息 披 露 的
基 金 资 产 净 值 和 基 金 份 额 净 值 由 基 金 管 理 人 负 责 计 算 ， 基 金 托 管 人 复 核 。 基 金 管
理 人 应 于 每 个 工 作 日 交 易 结 束 后 计 算 当 日 的 基 金 份 额 资 产 净 值 并 以 双 方 认 可 的
方 式 发 送 给 基 金 托 管 人 。 基 金 托 管 人 对 净 值 计 算 结 果 复 核 后 以 双 方 认 可 的 方 式 发
送 给 基 金 管 理 人 ， 由 基 金 管 理 人 对 基 金 净 值 予 以 公 布 。
根 据 《 基 金 法 》 ， 基 金 管 理 人 计 算 并 公 告 基 金 资 产 净 值 ， 基 金 托 管 人 复 核 、
审 查 基 金 管 理 人 计 算 的 基 金 资 产 净 值 。 因 此 ， 本 基 金 的 会 计 责 任 方 是 基 金 管 理 人 ，
就 与 本 基 金 有 关 的 会 计 问 题 ， 如 经 相 关 各 方 在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后 ， 仍 无 法 达
成 一 致 的 意 见 ， 按 照 基 金 管 理 人 对 基 金 资 产 净 值 的 计 算 结 果 对 外 予 以 公 布 。 法 律
法 规 以 及 监 管 部 门 有 强 制 规 定 的 ， 从 其 规 定 。 如 有 新 增 事 项 ， 按 国 家 最 新 规 定 估
值 。
（ 二 ） 基 金 资 产 估 值 方 法
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1 、 估 值 对 象
基 金 所 拥 有 的 股 票 、 债 券 、 权 证 和 银 行 存 款 本 息 、 应 收 款 项 、 其 它 投 资 等 资
产 及 负 债 。
2 、 估 值 方 法
本 基 金 的 估 值 方 法 为 ：
（1 ） 证 券 交 易 所 上 市 的 有 价 证 券 的 估 值
1 ） 交 易 所 上 市 的 有 价 证 券 （ 包 括 股 票 、 权 证 等 ） ， 以 其 估 值 日 在 证 券 交 易 所
挂 牌 的 市 价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 估 值 日 无 交 易 的 ， 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生
重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的 ， 以 最 近 交 易 日 的 市
价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 如 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发
生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的 ， 可 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因
素 ， 调 整 最 近 交 易 市 价 ， 确 定 公 允 价 格 。
2 ） 交 易 所 上 市 实 行 净 价 交 易 的 债 券 按 估 值 日 收 盘 价 估 值 ， 估 值 日 没 有 交 易
的 ， 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 ， 按 最 近 交 易 日 的 收 盘 价 估 值 。 如
最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的 ， 可 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重
大 变 化 因 素 ， 调 整 最 近 交 易 市 价 ， 确 定 公 允 价 格 ；
3 ） 交 易 所 上 市 未 实 行 净 价 交 易 的 债 券 按 估 值 日 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所
含 的 债 券 应 收 利 息 得 到 的 净 价 进 行 估 值 ； 估 值 日 没 有 交 易 的 ， 且 最 近 交 易 日 后 经
济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 ， 按 最 近 交 易 日 债 券 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 的 债 券
应 收 利 息 得 到 的 净 价 进 行 估 值 。 如 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的 ， 可
参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素 ， 调 整 最 近 交 易 市 价 ， 确 定 公 允 价
格 ；
4 ） 交 易 所 上 市 不 存 在 活 跃 市 场 的 有 价 证 券 ， 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 。
交 易 所 上 市 的 资 产 支 持 证 券 ， 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 ， 在 估 值 技 术 难 以 可 靠
计 量 公 允 价 值 的 情 况 下 ， 按 成 本 估 值 。
（2 ） 处 于 未 上 市 期 间 的 有 价 证 券 应 区 分 如 下 情 况 处 理 ：
1 ） 送 股 、 转 增 股 、 配 股 和 公 开 增 发 的 新 股 ， 按 估 值 日 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的
同 一 股 票 的 估 值 方 法 估 值 ； 该 日 无 交 易 的 ， 以 最 近 一 日 的 市 价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ；
2 ） 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 股 票 、 债 券 和 权 证 ， 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 ，
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在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价 值 的 情 况 下 ， 按 成 本 估 值 。
3 ） 首 次 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 ， 同 一 股 票 在 交 易 所 上 市 后 ， 按 交 易
所 上 市 的 同 一 股 票 的 估 值 方 法 估 值 ； 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 ， 按 监 管 机
构 或 行 业 协 会 有 关 规 定 确 定 公 允 价 值 。
（3 ） 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 、 资 产 支 持 证 券 等 固 定 收 益 品 种 ， 采
用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 。
（4 ） 股 指 期 货 合 约 按 照 估 值 当 日 的 结 算 价 进 行 估 值 。 估 值 当 日 无 结 算 价 ，
且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 的 ， 采 用 最 近 交 易 日 结 算 价 估 值 。
（5 ） 如 有 充 足 理 由 认 为 按 上 述 方 法 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的 ，
基 金 管 理 人 可 根 据 具 体 情 况 与 基 金 托 管 人 商 定 后 ， 按 最 能 反 映 公 允 价 值 的 价 格 估
值 。
（6 ） 相 关 法 律 法 规 以 及 监 管 部 门 有 强 制 规 定 的 ， 从 其 规 定 。 如 有 新 增 事 项 ，
按 国 家 最 新 规 定 估 值 。
如 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 发 现 基 金 估 值 违 反 基 金 合 同 订 明 的 估 值 方 法 、 程
序 及 相 关 法 律 法 规 的 规 定 或 者 未 能 充 分 维 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 时 ， 应 立 即 通 知
对 方 ， 共 同 查 明 原 因 ， 双 方 协 商 解 决 。
根 据 有 关 法 律 法 规 ， 基 金 资 产 净 值 计 算 和 基 金 会 计 核 算 的 义 务 由 基 金 管 理 人
承 担 。 本 基 金 的 基 金 会 计 责 任 方 由 基 金 管 理 人 担 任 ， 因 此 ， 就 与 本 基 金 有 关 的 会
计 问 题 ， 如 经 相 关 各 方 在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后 ， 仍 无 法 达 成 一 致 的 意 见 ， 按 照
基 金 管 理 人 对 基 金 资 产 净 值 的 计 算 结 果 对 外 予 以 公 布 。
（ 三 ） 估 值 差 错 处 理
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 将 采 取 必 要 、 适 当 、 合 理 的 措 施 确 保 基 金 资 产 估 值
的 准 确 性 、 及 时 性 。 当 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 3 位 以 内 （ 含 第 3 位 ） 发 生 估 值 错
误 时 ， 视 为 基 金 份 额 净 值 错 误 。
本 基 金 合 同 的 当 事 人 应 按 照 以 下 约 定 处 理 ：
1 、 估 值 错 误 类 型
本 基 金 运 作 过 程 中 ， 如 果 由 于 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 、 或 登 记 机 构 、 或 销
售 机 构 、 或 投 资 人 自 身 的 过 错 造 成 估 值 错 误 ， 导 致 其 他 当 事 人 遭 受 损 失 的 ， 过 错
的 责 任 人 应 当 对 由 于 该 估 值 错 误 遭 受 损 失 当 事 人 （“ 受 损 方” ） 的 直 接 损 失 按 下 述
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“ 估 值 错 误 处 理 原 则” 给 予 赔 偿 ， 承 担 赔 偿 责 任 。
上 述 估 值 错 误 的 主 要 类 型 包 括 但 不 限 于 ： 资 料 申 报 差 错 、 数 据 传 输 差 错 、 数
据 计 算 差 错 、 系 统 故 障 差 错 、 下 达 指 令 差 错 等 。
2 、 估 值 错 误 处 理 原 则
（1 ） 估 值 错 误 已 发 生 ， 但 尚 未 给 当 事 人 造 成 损 失 时 ， 估 值 错 误 责 任 方 应 及
时 协 调 各 方 ， 及 时 进 行 更 正 ， 因 更 正 估 值 错 误 发 生 的 费 用 由 估 值 错 误 责 任 方 承 担 ；
由 于 估 值 错 误 责 任 方 未 及 时 更 正 已 产 生 的 估 值 错 误 ， 给 当 事 人 造 成 损 失 的 ， 由 估
值 错 误 责 任 方 对 直 接 损 失 承 担 赔 偿 责 任 ； 若 估 值 错 误 责 任 方 已 经 积 极 协 调 ， 并 且
有 协 助 义 务 的 当 事 人 有 足 够 的 时 间 进 行 更 正 而 未 更 正 ， 则 其 应 当 承 担 相 应 赔 偿 责
任 。 估 值 错 误 责 任 方 应 对 更 正 的 情 况 向 有 关 当 事 人 进 行 确 认 ， 确 保 估 值 错 误 已 得
到 更 正 。
（2 ） 估 值 错 误 的 责 任 方 对 有 关 当 事 人 的 直 接 损 失 负 责 ， 不 对 间 接 损 失 负 责 ，
并 且 仅 对 估 值 错 误 的 有 关 直 接 当 事 人 负 责 ， 不 对 第 三 方 负 责 。
（3 ） 因 估 值 错 误 而 获 得 不 当 得 利 的 当 事 人 负 有 及 时 返 还 不 当 得 利 的 义 务 。
但 估 值 错 误 责 任 方 仍 应 对 估 值 错 误 负 责 。 如 果 由 于 获 得 不 当 得 利 的 当 事 人 不 返 还
或 不 全 部 返 还 不 当 得 利 造 成 其 他 当 事 人 的 利 益 损 失 （“ 受 损 方” ） ， 则 估 值 错 误 责
任 方 应 赔 偿 受 损 方 的 损 失 ， 并 在 其 支 付 的 赔 偿 金 额 的 范 围 内 对 获 得 不 当 得 利 的 当
事 人 享 有 要 求 交 付 不 当 得 利 的 权 利 ； 如 果 获 得 不 当 得 利 的 当 事 人 已 经 将 此 部 分 不
当 得 利 返 还 给 受 损 方 ， 则 受 损 方 应 当 将 其 已 经 获 得 的 赔 偿 额 加 上 已 经 获 得 的 不 当
得 利 返 还 的 总 和 超 过 其 实 际 损 失 的 差 额 部 分 支 付 给 估 值 错 误 责 任 方 。
（4 ） 估 值 错 误 调 整 采 用 尽 量 恢 复 至 假 设 未 发 生 估 值 错 误 的 正 确 情 形 的 方 式 。
3 、 估 值 错 误 处 理 程 序
估 值 错 误 被 发 现 后 ， 有 关 的 当 事 人 应 当 及 时 进 行 处 理 ， 处 理 的 程 序 如 下 ：
（1 ） 查 明 估 值 错 误 发 生 的 原 因 ， 列 明 所 有 的 当 事 人 ， 并 根 据 估 值 错 误 发 生
的 原 因 确 定 估 值 错 误 的 责 任 方 ；
（2 ） 根 据 估 值 错 误 处 理 原 则 或 当 事 人 协 商 的 方 法 对 因 估 值 错 误 造 成 的 损 失
进 行 评 估 ；
（3 ） 根 据 估 值 错 误 处 理 原 则 或 当 事 人 协 商 的 方 法 由 估 值 错 误 的 责 任 方 进 行
更 正 和 赔 偿 损 失 ；
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（4 ） 根 据 估 值 错 误 处 理 的 方 法 ， 需 要 修 改 基 金 登 记 机 构 交 易 数 据 的 ， 由 基
金 登 记 机 构 进 行 更 正 ， 并 就 估 值 错 误 的 更 正 向 有 关 当 事 人 进 行 确 认 。
4 、 基 金 份 额 净 值 估 值 错 误 处 理 的 方 法 如 下 ：
（1 ） 基 金 份 额 净 值 计 算 出 现 错 误 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 立 即 予 以 纠 正 ， 通 报
基 金 托 管 人 ， 并 采 取 合 理 的 措 施 防 止 损 失 进 一 步 扩 大 。
（2 ） 错 误 偏 差 达 到 基 金 份 额 净 值 的 0.25% 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 通 报 基 金 托
管 人 并 报 中 国 证 监 会 备 案 ； 错 误 偏 差 达 到 基 金 份 额 净 值 的 0.5% 时 ， 基 金 管 理 人
应 当 公 告 。
（3 ） 前 述 内 容 如 法 律 法 规 或 监 管 机 关 另 有 规 定 的 ， 从 其 规 定 处 理 。
（ 四 ） 基 金 账 册 的 建 立
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 在 《 基 金 合 同 》 生 效 后 ， 应 按 照 相 关 各 方 约 定 的 同
一 记 账 方 法 和 会 计 处 理 原 则 ， 分 别 独 立 地 设 置 、 登 录 和 保 管 本 基 金 的 全 套 账 册 ，
对 相 关 各 方 各 自 的 账 册 定 期 进 行 核 对 ， 互 相 监 督 ， 以 保 证 基 金 资 产 的 安 全 。 若 双
方 对 会 计 处 理 方 法 存 在 分 歧 ， 应 以 基 金 管 理 人 的 处 理 方 法 为 准 。
经 对 账 发 现 相 关 各 方 的 账 目 存 在 不 符 的 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 必 须 及 时
查 明 原 因 并 纠 正 ， 保 证 相 关 各 方 平 行 登 录 的 账 册 记 录 完 全 相 符 。 若 当 日 核 对 不 符 ，
暂 时 无 法 查 找 到 错 账 的 原 因 而 影 响 到 基 金 资 产 净 值 的 计 算 和 公 告 的 ， 以 基 金 管 理
人 的 账 册 为 准 。
（ 五 ） 基 金 定 期 报 告 的 编 制 和 复 核
基 金 财 务 报 表 由 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 每 月 分 别 独 立 编 制 。 月 度 报 表 的 编
制 ， 应 于 每 月 终 了 后 5 个 工 作 日 内 完 成 。
在 《 基 金 合 同 》 生 效 后 每 六 个 月 结 束 之 日 起 45 日 内 ， 基 金 管 理 人 对 招 募 说
明 书 更 新 一 次 并 登 载 在 网 站 上 ， 并 将 更 新 后 的 招 募 说 明 书 摘 要 登 载 在 指 定 媒 体
上 。 基 金 管 理 人 在 每 个 季 度 结 束 之 日 起 15 个 工 作 日 内 完 成 季 度 报 告 编 制 并 公 告 ；
在 会 计 年 度 半 年 终 了 后 60 日 内 完 成 半 年 报 告 编 制 并 公 告 ； 在 会 计 年 度 结 束 后 90
日 内 完 成 年 度 报 告 编 制 并 公 告 。
基 金 管 理 人 在 5 个 工 作 日 内 完 成 月 度 报 告 ， 在 月 度 报 告 完 成 当 日 ， 对 报 告 加
盖 公 章 后 ， 以 传 真 方 式 将 有 关 报 告 提 供 基 金 托 管 人 复 核 ； 基 金 托 管 人 在 3 个 工 作
日 内 进 行 复 核 ， 并 将 复 核 结 果 及 时 书 面 通 知 基 金 管 理 人 。 基 金 管 理 人 在 7 个 工 作
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日 内 完 成 季 度 报 告 ， 在 季 度 报 告 完 成 当 日 ， 将 有 关 报 告 提 供 基 金 托 管 人 复 核 ， 基
金 托 管 人 在 收 到 后 7 个 工 作 日 内 进 行 复 核 ， 并 将 复 核 结 果 书 面 通 知 基 金 管 理 人 。
基 金 管 理 人 在 30 日 内 完 成 半 年 度 报 告 ， 在 半 年 报 完 成 当 日 ， 将 有 关 报 告 提 供 基
金 托 管 人 复 核 ， 基 金 托 管 人 在 收 到 后 30 日 内 进 行 复 核 ， 并 将 复 核 结 果 书 面 通 知
基 金 管 理 人 。 基 金 管 理 人 在 45 日 内 完 成 年 度 报 告 ， 在 年 度 报 告 完 成 当 日 ， 将 有
关 报 告 提 供 基 金 托 管 人 复 核 ， 基 金 托 管 人 在 收 到 后 45 日 内 复 核 ， 并 将 复 核 结 果
书 面 通 知 基 金 管 理 人 。
基 金 托 管 人 在 复 核 过 程 中 ， 发 现 相 关 各 方 的 报 表 存 在 不 符 时 ， 基 金 管 理 人 和
基 金 托 管 人 应 共 同 查 明 原 因 ， 进 行 调 整 ， 调 整 以 相 关 各 方 认 可 的 账 务 处 理 方 式 为
准 。 核 对 无 误 后 ， 基 金 托 管 人 在 基 金 管 理 人 提 供 的 报 告 上 加 盖 业 务 印 鉴 或 者 出 具
加 盖 托 管 业 务 部 门 公 章 的 复 核 意 见 书 ， 相 关 各 方 各 自 留 存 一 份 。 如 果 基 金 管 理 人
与 基 金 托 管 人 不 能 于 应 当 发 布 公 告 之 日 之 前 就 相 关 报 表 达 成 一 致 ， 基 金 管 理 人 有
权 按 照 其 编 制 的 报 表 对 外 发 布 公 告 ， 基 金 托 管 人 有 权 就 相 关 情 况 报 证 监 会 备 案 。
基 金 托 管 人 在 对 财 务 会 计 报 告 、 季 度 报 告 、 半 年 报 告 或 年 度 报 告 复 核 完 毕 后 ，
需 盖 章 确 认 或 出 具 相 应 的 复 核 确 认 书 ， 以 备 有 权 机 构 对 相 关 文 件 审 核 时 提 示 。
基 金 定 期 报 告 应 当 在 公 开 披 露 的 第 2 个 工 作 日 ， 分 别 报 中 国 证 监 会 和 基 金 管
理 人 主 要 办 公 场 所 所 在 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 备 案 。
九 九 九 九 、 、 、 、 基 金 收 益 分 配 基 金 收 益 分 配 基 金 收 益 分 配 基 金 收 益 分 配
（ 一 ） 基 金 收 益 分 配 的 原 则
1 、 在 符 合 有 关 基 金 分 红 条 件 的 前 提 下 ， 本 基 金 每 年 收 益 分 配 次 数 最 多 为 12
次 ， 每 份 基 金 份 额 每 次 分 配 比 例 不 得 低 于 收 益 分 配 基 准 日 每 份 基 金 份 额 可 供 分 配
利 润 的 10% ， 若 《 基 金 合 同 》 生 效 不 满 3 个 月 可 不 进 行 收 益 分 配 ；
2 、 本 基 金 收 益 分 配 方 式 分 两 种 ： 现 金 分 红 与 红 利 再 投 资 ， 投 资 者 可 选 择 现
金 红 利 或 将 现 金 红 利 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 ； 若 投 资 者 不 选 择 ， 本 基 金 默
认 的 收 益 分 配 方 式 是 现 金 分 红 ；
3 、 基 金 收 益 分 配 后 基 金 份 额 净 值 不 能 低 于 面 值 ； 即 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的
基 金 份 额 净 值 减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面 值 。
4 、 每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 ；
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5 、 法 律 法 规 或 监 管 机 关 另 有 规 定 的 ， 从 其 规 定 。
（ 二 ） 基 金 收 益 分 配 方 案 的 制 定 和 实 施 程 序
基 金 收 益 分 配 方 案 由 基 金 管 理 人 拟 定 ， 并 由 基 金 托 管 人 复 核 。
基 金 收 益 分 配 方 案 确 定 后 ， 由 基 金 管 理 人 在 2 个 工 作 日 内 在 至 少 一 家 指 定 媒
体 公 告 并 报 中 国 证 监 会 备 案 。
基 金 红 利 发 放 日 距 离 收 益 分 配 基 准 日 （ 即 可 供 分 配 利 润 计 算 截 止 日 ） 的 时 间
不 得 超 过 15 个 工 作 日 。
基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 下 达 收 益 分 配 的 付 款 指 令 ， 基 金 托 管 人 按 指 令 将 收
益 分 配 的 全 部 资 金 划 入 基 金 管 理 人 的 指 定 账 户 。
十 十 十 十 、 、 、 、 信 息 披 露 信 息 披 露 信 息 披 露 信 息 披 露
（ 一 ） 保 密 义 务
除 按 照 《 基 金 法 》 、 《 信 息 披 露 办 法 》 、 《 基 金 合 同 》 及 中 国 证 监 会 关 于 基 金 信
息 披 露 的 有 关 规 定 进 行 披 露 以 外 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 基 金 运 作 中 产 生 的
信 息 以 及 从 对 方 获 得 的 业 务 信 息 应 恪 守 保 密 的 义 务 。 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 对
基 金 的 任 何 信 息 ， 除 法 律 法 规 规 定 之 外 ， 不 得 在 其 公 开 披 露 之 前 ， 先 行 对 任 何 第
三 方 披 露 。 但 是 ， 如 下 情 况 不 应 视 为 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 违 反 保 密 义 务 ：
1 、 非 因 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 原 因 导 致 保 密 信 息 被 披 露 、 泄 露 或 公 开 ；
2 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 为 遵 守 和 服 从 法 院 判 决 、 仲 裁 裁 决 或 中 国 证 监
会 等 监 管 机 构 的 命 令 、 决 定 所 做 出 的 信 息 披 露 或 公 开 。
（ 二 ） 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 在 信 息 披 露 中 的 职 责 和 信 息 披 露 程 序
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 根 据 相 关 法 律 法 规 、 《 基 金 合 同 》 的 规 定 各 自 承
担 相 应 的 信 息 披 露 职 责 。 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 负 有 积 极 配 合 、 互 相 督 促 、 彼
此 监 督 、 保 证 其 履 行 按 照 法 定 方 式 和 时 限 披 露 的 义 务 。
根 据 《 信 息 披 露 办 法 》 的 要 求 ， 本 基 金 信 息 披 露 的 文 件 包 括 基 金 招 募 说 明 书 、
《 基 金 合 同 》 、 基 金 托 管 协 议 、 基 金 份 额 发 售 公 告 、 《 基 金 合 同 》 生 效 公 告 、 定 期
报 告 、 临 时 报 告 、 基 金 资 产 净 值 和 基 金 份 额 净 值 等 其 他 必 要 的 公 告 文 件 ， 由 基 金
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管 理 人 拟 定 并 负 责 公 布 。
基 金 托 管 人 应 当 按 照 相 关 法 律 、 行 政 法 规 、 中 国 证 监 会 的 规 定 和 《 基 金 合 同 》
的 约 定 ， 对 基 金 管 理 人 编 制 的 基 金 资 产 净 值 、 基 金 份 额 净 值 、 基 金 业 绩 表 现 数 据 、
基 金 定 期 报 告 和 定 期 更 新 的 招 募 说 明 书 等 公 开 披 露 的 相 关 基 金 信 息 进 行 复 核 、 审
查 ， 并 向 基 金 管 理 人 出 具 书 面 文 件 或 者 盖 章 确 认 。
基 金 年 报 中 的 财 务 报 告 部 分 ， 经 有 从 事 证 券 相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 审
计 后 ， 方 可 披 露 。
基 金 管 理 人 应 当 在 中 国 证 监 会 规 定 的 时 间 内 ， 将 应 予 披 露 的 基 金 信 息 通 过 中
国 证 监 会 指 定 的 全 国 性 报 刊 和 基 金 管 理 人 的 互 联 网 网 站 等 媒 介 披 露 。 根 据 法 律 法
规 应 由 基 金 托 管 人 公 开 披 露 的 信 息 ， 基 金 托 管 人 将 通 过 指 定 报 刊 或 基 金 托 管 人 的
互 联 网 网 站 公 开 披 露 。
予 以 披 露 的 信 息 文 本 ， 存 放 在 基 金 管 理 人/ 基 金 托 管 人 处 ， 投 资 者 可 以 免 费
查 阅 。 在 支 付 工 本 费 后 可 在 合 理 时 间 获 得 上 述 文 件 的 复 制 件 或 复 印 件 。 基 金 管 理
人 和 基 金 托 管 人 应 保 证 文 本 的 内 容 与 所 公 告 的 内 容 完 全 一 致 。
（ 三 ） 暂 停 或 延 迟 披 露 基 金 信 息 的 情 形
1 、 基 金 投 资 所 涉 及 的 证 券 交 易 所 遇 法 定 节 假 日 或 因 其 他 原 因 暂 停 营 业 时 ；
2 、 因 不 可 抗 力 或 其 他 情 形 致 使 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 无 法 准 确 评 估 基 金
资 产 价 值 时 ；
3 、 占 基 金 相 当 比 例 的 投 资 品 种 的 估 值 出 现 重 大 转 变 ， 而 基 金 管 理 人 为 保 障
基 金 份 额 持 有 人 的 利 益 ， 已 决 定 延 迟 估 值 ；
4 、 出 现 基 金 管 理 人 认 为 属 于 会 导 致 基 金 管 理 人 不 能 出 售 或 评 估 基 金 资 产 的
紧 急 事 故 的 任 何 情 况 ；
5 、 法 律 法 规 规 定 、 中 国 证 监 会 或 《 基 金 合 同 》 认 定 的 其 他 情 形 。
十 一 十 一 十 一 十 一 、 、 、 、 基 金 费 用 基 金 费 用 基 金 费 用 基 金 费 用
（ 一 ） 基 金 管 理 费 的 计 提 比 例 和 计 提 方 法
基 金 管 理 费 按 基 金 资 产 净 值 的 1.5% 年 费 率 计 提 。
在 通 常 情 况 下 ， 基 金 管 理 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 1.5% 年 费 率 计 提 。 计 算
方 法 如 下 ：
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H ＝E ×1.5% ÷ 当 年 天 数
H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 管 理 费
E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值
（ 二 ） 基 金 托 管 费 的 计 提 比 例 和 计 提 方 法
基 金 托 管 费 按 基 金 资 产 净 值 的 0.25% 年 费 率 计 提 。
在 通 常 情 况 下 ， 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.25% 年 费 率 计 提 。 计
算 方 法 如 下 ：
H ＝E ×0.25% ÷ 当 年 天 数
H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 托 管 费
E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值
（ 三 ） 证 券 交 易 费 用 、 基 金 信 息 披 露 费 用 、 基 金 份 额 持 有 人 大 会 费 用 、 《 基
金 合 同 》 生 效 后 与 基 金 相 关 的 会 计 师 费 、 律 师 费 等 根 据 有 关 法 规 、 《 基 金 合 同 》
及 相 应 协 议 的 规 定 ， 由 基 金 托 管 人 按 基 金 管 理 人 的 划 款 指 令 并 根 据 费 用 实 际 支 出
金 额 支 付 ， 列 入 当 期 基 金 费 用 。
（ 四 ） 不 列 入 基 金 费 用 的 项 目
基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 因 未 履 行 或 未 完 全 履 行 义 务 导 致 的 费 用 支 出 或 基
金 财 产 的 损 失 、 《 基 金 合 同 》 生 效 前 的 相 关 费 用 （ 包 括 但 不 限 于 验 资 费 、 会 计 师
和 律 师 费 、 信 息 披 露 费 用 等 费 用 ） 、 处 理 与 基 金 运 作 无 关 的 事 项 发 生 的 费 用 、 其
他 根 据 相 关 法 律 法 规 ， 以 及 中 国 证 监 会 的 有 关 规 定 不 得 列 入 基 金 费 用 的 项 目 不 列
入 基 金 费 用 。
（ 五 ） 费 用 调 整
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 协 商 一 致 后 ， 可 按 照 基 金 发 展 情 况 ， 并 根 据 法 律 法
规 规 定 和 基 金 合 同 约 定 针 对 全 部 或 部 分 份 额 类 别 调 整 基 金 管 理 费 率 、 基 金 托 管 费
率 或 基 金 销 售 服 务 费 率 等 相 关 费 率 。
（ 六 ） 基 金 管 理 费 、 基 金 托 管 费 的 复 核 程 序 、 支 付 方 式 和 时 间 。 基 金 托 管 人
对 不 符 合 《 基 金 法 》 、 《 运 作 办 法 》 等 有 关 规 定 以 及 《 基 金 合 同 》 的 其 他 费 用 有 权
拒 绝 执 行 。
基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 计 提 的 基 金 管 理 费 、 基 金 托 管 费 等 ， 根 据 本 托 管 协
议 和 《 基 金 合 同 》 的 有 关 规 定 进 行 复 核 。
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基 金 管 理 费 每 日 计 提 ， 按 月 支 付 。 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 管 理
费 划 付 指 令 ， 经 基 金 托 管 人 复 核 后 于 次 月 首 日 起 3 个 工 作 日 内 从 基 金 财 产 中 一 次
性 支 付 给 基 金 管 理 人 。
基 金 托 管 费 每 日 计 提 ， 按 月 支 付 。 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 托 管
费 划 付 指 令 ， 基 金 托 管 人 复 核 后 于 次 月 首 日 起 3 个 工 作 日 内 从 基 金 财 产 中 一 次 性
支 付 给 基 金 托 管 人 。
若 遇 法 定 节 假 日 、 休 息 日 或 不 可 抗 力 致 使 无 法 按 时 支 付 的 ， 顺 延 至 法 定 节 假
日 、 休 息 日 结 束 之 日 起 3 个 工 作 日 内 或 不 可 抗 力 情 形 消 除 之 日 起 3 个 工 作 日 内 支
付 。
（ 七 ） 如 果 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 违 反 有 关 法 律 法 规 的 有 关 规 定 和 《 基
金 合 同 》 、 本 协 议 的 约 定 ， 从 基 金 财 产 中 列 支 费 用 ， 有 权 要 求 基 金 管 理 人 做 出 书
面 解 释 ， 如 果 基 金 托 管 人 认 为 基 金 管 理 人 无 正 当 或 合 理 的 理 由 ， 可 以 拒 绝 支 付 。
十 二 十 二 十 二 十 二 、 、 、 、 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 保 管
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 须 分 别 妥 善 保 管 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ， 包 括 《 基
金 合 同 》 生 效 日 、 《 基 金 合 同 》 终 止 日 、 基 金 份 额 持 有 人 大 会 权 益 登 记 日 、 每 年
6 月 30 日 、 12 月 31 日 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 。 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 内 容 必 须
包 括 基 金 份 额 持 有 人 的 名 称 和 持 有 的 基 金 份 额 。
基 金 份 额 持 有 人 名 册 由 基 金 的 基 金 注 册 登 记 机 构 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 编
制 和 保 管 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 按 照 目 前 相 关 规 则 分 别 保 管 基 金 份 额 持 有
人 名 册 。 保 管 方 式 可 以 采 用 电 子 或 文 档 的 形 式 。 保 管 期 限 为 15 年 。
基 金 管 理 人 应 按 照 基 金 托 管 人 的 要 求 及 时 向 基 金 托 管 人 提 交 下 列 日 期 的 基
金 份 额 持 有 人 名 册 ： 《 基 金 合 同 》 生 效 日 、 《 基 金 合 同 》 终 止 日 、 基 金 份 额 持 有 人
大 会 权 益 登 记 日 、 每 年 6 月 30 日 、 每 年 12 月 31 日 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 。 基
金 份 额 持 有 人 名 册 的 内 容 必 须 包 括 基 金 份 额 持 有 人 的 名 称 和 持 有 的 基 金 份 额 。 其
中 每 年 12 月 31 日 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 应 于 下 月 前 十 个 工 作 日 内 提 交 ； 《 基 金
合 同 》 生 效 日 、 《 基 金 合 同 》 终 止 日 等 涉 及 到 基 金 重 要 事 项 日 期 的 基 金 份 额 持 有
人 名 册 应 于 发 生 日 后 十 个 工 作 日 内 提 交 。
基 金 托 管 人 以 电 子 版 形 式 妥 善 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ， 并 定 期 刻 成 光 盘 备
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份 ， 保 存 期 限 为 15 年 。 基 金 托 管 人 不 得 将 所 保 管 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 用 于 基
金 托 管 业 务 以 外 的 其 他 用 途 ， 并 应 遵 守 保 密 义 务 。
若 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 由 于 自 身 原 因 无 法 妥 善 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名
册 ， 应 按 有 关 法 规 规 定 各 自 承 担 相 应 的 责 任 。
十 三 十 三 十 三 十 三 、 、 、 、 基 金 有 关 文 件 和 档 案 的 保 存 基 金 有 关 文 件 和 档 案 的 保 存 基 金 有 关 文 件 和 档 案 的 保 存 基 金 有 关 文 件 和 档 案 的 保 存
基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 按 各 自 职 责 完 整 保 存 原 始 凭 证 、 记 账 凭 证 、 基 金 账
册 、 交 易 记 录 和 重 要 合 同 等 ， 保 存 期 限 不 少 于 15 年 ， 对 相 关 信 息 负 有 保 密 义 务 ，
但 司 法 强 制 检 查 情 形 及 法 律 法 规 规 定 的 其 它 情 形 除 外 。 其 中 ， 基 金 管 理 人 应 保 存
基 金 财 产 管 理 业 务 活 动 的 记 录 、 账 册 、 报 表 和 其 他 相 关 资 料 ， 基 金 托 管 人 应 保 存
基 金 托 管 业 务 活 动 的 记 录 、 账 册 、 报 表 和 其 他 相 关 资 料 。
基 金 管 理 人 签 署 重 大 合 同 文 本 后 ， 应 及 时 将 合 同 文 本 正 本 送 达 基 金 托 管 人
处 。 基 金 管 理 人 应 及 时 将 与 本 基 金 账 务 处 理 、 资 金 划 拨 等 有 关 的 合 同 、 协 议 传 真
给 基 金 托 管 人 。
基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 变 更 后 ， 未 变 更 的 一 方 有 义 务 协 助 接 任 人 接 受 基 金
的 有 关 文 件 。
十 四 十 四 十 四 十 四 、 、 、 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换
（ 一 ） 基 金 管 理 人 的 更 换
1 、 基 金 管 理 人 的 更 换 条 件
有 下 列 情 形 之 一 的 ， 经 中 国 证 监 会 批 准 ， 可 以 更 换 基 金 管 理 人 ：
（1 ） 被 依 法 取 消 基 金 管 理 人 资 格 ；
（2 ） 被 基 金 份 额 持 有 人 大 会 解 任 ；
（3 ） 依 法 解 散 、 被 依 法 撤 销 或 被 依 法 宣 告 破 产 ；
（4 ） 法 律 法 规 和 《 基 金 合 同 》 规 定 的 其 它 情 形 。
2 、 更 换 基 金 管 理 人 的 程 序
（1 ） 提 名 ： 新 任 基 金 管 理 人 由 基 金 托 管 人 或 由 代 表 10% 以 上 （ 含 10% ） 基
金 份 额 的 基 金 份 额 持 有 人 提 名 ；
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（2 ） 决 议 ： 基 金 份 额 持 有 人 大 会 在 基 金 管 理 人 职 责 终 止 后 6 个 月 内 对 被 提
名 的 基 金 管 理 人 形 成 决 议 ， 该 决 议 需 经 参 加 大 会 的 基 金 份 额 持 有 人 所 持 表 决 权 的
2/3 以 上 （ 含 2/3 ） 表 决 通 过 ；
（3 ） 临 时 基 金 管 理 人 ： 新 任 基 金 管 理 人 产 生 之 前 ， 由 中 国 证 监 会 指 定 临 时
基 金 管 理 人 ；
（4 ） 备 案 ： 基 金 份 额 持 有 人 大 会 选 任 基 金 管 理 人 的 决 议 须 经 中 国 证 监 会 备
案 ；
（5 ） 公 告 ： 基 金 管 理 人 更 换 后 ， 由 基 金 托 管 人 在 2 个 工 作 日 内 在 至 少 一 家
指 定 媒 体 公 告 。 新 任 基 金 管 理 人 与 原 任 基 金 管 理 人 进 行 资 产 管 理 的 交 接 手 续 ， 并
与 基 金 托 管 人 核 对 资 产 总 值 。 如 果 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 同 时 更 换 ， 由 新 任 的
基 金 管 理 人 和 新 任 的 基 金 托 管 人 在 2 个 工 作 日 内 在 至 少 一 家 指 定 媒 体 公 告 ； 基 金
管 理 人 应 妥 善 保 管 基 金 管 理 业 务 资 料 ， 及 时 向 临 时 基 金 管 理 人 或 新 任 基 金 管 理 人
办 理 基 金 管 理 业 务 的 移 交 手 续 ， 临 时 基 金 管 理 人 或 新 任 基 金 管 理 人 应 及 时 接 收 ；
（6 ） 审 计 ： 基 金 管 理 人 职 责 终 止 的 ， 应 当 按 照 法 律 法 规 规 定 聘 请 会 计 师 事
务 所 对 基 金 财 产 进 行 审 计 ， 并 将 审 计 结 果 予 以 公 告 同 时 报 中 国 证 监 会 备 案 ； 审 计
费 用 在 基 金 财 产 中 列 支 ；
（7 ） 基 金 名 称 变 更 ： 基 金 管 理 人 更 换 后 ， 如 果 原 任 或 新 任 基 金 管 理 人 要 求 ，
应 按 其 要 求 替 换 或 删 除 基 金 名 称 中 与 原 任 基 金 管 理 人 有 关 的 名 称 字 样 。
3 、 原 任 基 金 管 理 人 职 责 终 止 后 ， 新 任 基 金 管 理 人 或 基 金 临 时 管 理 人 接 受 基
金 管 理 业 务 前 ， 原 任 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 需 采 取 审 慎 措 施 确 保 基 金 财 产 的 安
全 ， 不 对 基 金 份 额 持 有 人 的 利 益 造 成 损 失 ， 并 有 义 务 协 助 新 任 基 金 管 理 人 或 临 时
基 金 管 理 人 尽 快 恢 复 基 金 财 产 的 投 资 运 作 。
（ 二 ） 基 金 托 管 人 的 更 换
1 、 基 金 托 管 人 的 更 换 条 件
有 下 列 情 形 之 一 的 ， 经 中 国 证 监 会 批 准 ， 可 以 更 换 基 金 托 管 人 ：
（1 ） 被 依 法 取 消 基 金 托 管 人 资 格 ；
（2 ） 被 基 金 份 额 持 有 人 大 会 解 任 ；
（3 ） 依 法 解 散 、 被 依 法 撤 销 或 被 依 法 宣 告 破 产 ；
（4 ） 法 律 法 规 和 《 基 金 合 同 》 规 定 的 其 它 情 形 。
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2 、 更 换 基 金 托 管 人 的 程 序
（1 ） 提 名 ： 新 任 基 金 托 管 人 由 基 金 管 理 人 或 由 代 表 10% 以 上 （ 含 10% ） 基
金 份 额 的 基 金 份 额 持 有 人 提 名 ；
（2 ） 决 议 ： 基 金 份 额 持 有 人 大 会 在 基 金 托 管 人 职 责 终 止 后 6 个 月 内 对 被 提
名 的 基 金 托 管 人 形 成 决 议 ， 该 决 议 需 经 参 加 大 会 的 基 金 份 额 持 有 人 所 持 表 决 权 的
2/3 以 上 （ 含 2/3 ） 表 决 通 过 ；
（3 ） 临 时 基 金 托 管 人 ： 新 任 基 金 托 管 人 产 生 之 前 ， 由 中 国 证 监 会 指 定 临 时
基 金 托 管 人 ；
（4 ） 备 案 ： 基 金 份 额 持 有 人 大 会 选 任 基 金 托 管 人 的 决 议 须 经 中 国 证 监 会 备
案 ；
（5 ） 公 告 ： 基 金 托 管 人 更 换 后 ， 由 基 金 管 理 人 在 2 个 工 作 日 内 在 至 少 一 家
指 定 媒 体 公 告 。 新 任 基 金 托 管 人 与 原 基 金 托 管 人 进 行 资 产 托 管 的 交 接 手 续 ， 并 与
基 金 管 理 人 核 对 资 产 总 值 。 如 果 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 同 时 更 换 ， 由 新 任 的 基
金 管 理 人 和 新 任 的 基 金 托 管 人 在 2 个 工 作 日 内 在 至 少 一 家 指 定 媒 体 公 告 ；
（6 ） 审 计 ： 基 金 托 管 人 职 责 终 止 的 ， 应 当 按 照 法 律 法 规 规 定 聘 请 会 计 师 事
务 所 对 基 金 财 产 进 行 审 计 ， 并 予 以 公 告 ， 同 时 报 中 国 证 监 会 备 案 。 审 计 费 用 在 基
金 财 产 中 列 支 ；
3 、 原 基 金 托 管 人 职 责 终 止 后 ， 新 任 基 金 托 管 人 或 临 时 基 金 托 管 人 接 受 基 金
财 产 和 基 金 托 管 业 务 前 ， 原 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 需 采 取 审 慎 措 施 确 保 基 金 财
产 的 安 全 ， 不 对 基 金 份 额 持 有 人 的 利 益 造 成 损 失 ， 并 有 义 务 协 助 新 任 基 金 托 管 人
或 临 时 基 金 托 管 人 尽 快 交 接 基 金 资 产 。
（ 三 ） 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 同 时 更 换 程 序
同 时 更 换 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 ， 分 别 按 照 上 述 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人
更 换 程 序 进 行 。
十 五 十 五 十 五 十 五 、 、 、 、 禁 止 行 为 禁 止 行 为 禁 止 行 为 禁 止 行 为
托 管 协 议 当 事 人 禁 止 从 事 的 行 为 ， 包 括 但 不 限 于 ：
（ 一 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 将 其 固 有 财 产 或 者 他 人 财 产 混 同 于 基 金 财 产
从 事 证 券 投 资 。
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（ 二 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 不 公 平 地 对 待 其 管 理 或 托 管 的 不 同 基 金 财 产 。
（ 三 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 利 用 基 金 财 产 为 基 金 份 额 持 有 人 以 外 的 第 三
人 牟 取 利 益 。
（ 四 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 向 基 金 份 额 持 有 人 违 规 承 诺 收 益 或 者 承 担 损
失 。
（ 五 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 对 他 人 泄 漏 基 金 经 营 过 程 中 任 何 尚 未 按 法 律
法 规 规 定 的 方 式 公 开 披 露 的 信 息 。
（ 六 ） 基 金 管 理 人 在 没 有 充 足 资 金 的 情 况 下 向 基 金 托 管 人 发 出 投 资 指 令 和 赎
回 、 分 红 资 金 的 划 拨 指 令 ， 或 违 规 向 基 金 托 管 人 发 出 指 令 。
（ 七 ） 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 正 常 有 效 指 令 拖 延 或 拒 绝 执 行 。
（ 八 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 在 行 政 上 、 财 务 上 不 独 立 ， 其 高 级 基 金 管 理
人 员 相 互 兼 职 。
（ 九 ） 基 金 托 管 人 私 自 动 用 或 处 分 基 金 资 产 ， 根 据 基 金 管 理 人 的 合 法 指 令 、
基 金 合 同 或 托 管 协 议 的 规 定 进 行 处 分 的 除 外 。
（ 十 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 不 得 利 用 基 金 财 产 用 于 下 列 投 资 或 者 活 动 ：
（1 ） 承 销 证 券 ； （2 ） 违 反 规 定 向 他 人 贷 款 或 者 提 供 担 保 ； （3 ） 从 事 承 担 无 限 责
任 的 投 资 ； （4 ） 买 卖 其 他 基 金 份 额 ， 但 是 中 国 证 监 会 另 有 规 定 的 除 外 ； （5 ） 向 其
基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 出 资 ； （6 ） 从 事 内 幕 交 易 、 操 纵 证 券 交 易 价 格 及 其 他 不
正 当 的 证 券 交 易 活 动 ； （7 ） 法 律 、 行 政 法 规 和 中 国 证 监 会 规 定 禁 止 的 其 他 活 动 。
（ 十 一 ） 法 律 法 规 和 基 金 合 同 禁 止 的 其 他 行 为 ， 以 及 依 照 法 律 法 规 有 关 规 定 ，
由 中 国 证 监 会 规 定 禁 止 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 从 事 的 其 他 行 为 。
十 六 十 六 十 六 十 六 、 、 、 、 基 金 托 管 协 议 的 变 更 基 金 托 管 协 议 的 变 更 基 金 托 管 协 议 的 变 更 基 金 托 管 协 议 的 变 更 、 、 、 、 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算
（ 一 ） 托 管 协 议 的 变 更 与 终 止
1 、 托 管 协 议 的 变 更 程 序
本 协 议 双 方 当 事 人 经 协 商 一 致 ， 可 以 对 协 议 的 内 容 进 行 变 更 。 变 更 后 的
托 管 协 议 ， 其 内 容 不 得 与 《 基 金 合 同 》 的 规 定 有 任 何 冲 突 。 基 金 托 管 协 议 的
变 更 报 中 国 证 监 会 备 案 后 生 效 。
2 、 基 金 托 管 协 议 终 止 的 情 形
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发 生 以 下 情 况 ， 本 托 管 协 议 终 止 ：
（1 ） 《 基 金 合 同 》 终 止 ；
（2 ） 基 金 托 管 人 解 散 、 依 法 被 撤 销 、 破 产 或 有 其 他 基 金 托 管 人 接 管 基
金 资 产 ；
（3 ） 基 金 管 理 人 解 散 、 依 法 被 撤 销 、 破 产 或 有 其 他 基 金 管 理 人 接 管 基
金 管 理 权 ；
（4 ） 发 生 法 律 法 规 或 《 基 金 合 同 》 规 定 的 终 止 事 项 。
（ 二 ） 基 金 财 产 的 清 算
1 、 基 金 财 产 清 算 小 组 ： 自 出 现 《 基 金 合 同 》 终 止 事 由 之 日 起 30 个 工 作 日 内
成 立 清 算 小 组 ， 基 金 管 理 人 组 织 基 金 财 产 清 算 小 组 并 在 中 国 证 监 会 的 监 督 下 进 行
基 金 清 算 。
2 、 在 基 金 财 产 清 算 小 组 接 管 基 金 财 产 之 前 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 按
照 《 基 金 合 同 》 和 本 托 管 协 议 的 规 定 继 续 履 行 保 护 基 金 财 产 安 全 的 职 责 。
3 、 基 金 财 产 清 算 小 组 组 成 ： 基 金 财 产 清 算 小 组 成 员 由 基 金 管 理 人 、 基 金 托
管 人 、 具 有 从 事 证 券 相 关 业 务 资 格 的 注 册 会 计 师 、 律 师 以 及 中 国 证 监 会 指 定 的 人
员 组 成 。 基 金 财 产 清 算 小 组 可 以 聘 用 必 要 的 工 作 人 员 。
4 、 基 金 财 产 清 算 小 组 职 责 ： 基 金 财 产 清 算 小 组 负 责 基 金 财 产 的 保 管 、 清 理 、
估 价 、 变 现 和 分 配 。 基 金 财 产 清 算 小 组 可 以 依 法 进 行 必 要 的 民 事 活 动 。
5 、 基 金 财 产 清 算 程 序 ：
（1 ） 《 基 金 合 同 》 终 止 后 ， 由 基 金 财 产 清 算 小 组 统 一 接 管 基 金 ；
（2 ） 对 基 金 财 产 和 债 权 债 务 进 行 清 理 和 确 认 ；
（3 ） 对 基 金 财 产 进 行 估 值 和 变 现 ；
（4 ） 制 作 清 算 报 告 ；
（5 ） 聘 请 会 计 师 事 务 所 对 清 算 报 告 进 行 外 部 审 计 ， 聘 请 律 师 事 务 所 对 清 算
报 告 出 具 法 律 意 见 书 ；
（6 ） 将 清 算 报 告 报 告 中 国 证 监 会 备 案 并 公 告 ；
（7 ） 对 基 金 财 产 进 行 分 配 ；
6 、 清 算 费 用
清 算 费 用 是 指 基 金 清 算 小 组 在 进 行 基 金 清 算 过 程 中 发 生 的 所 有 合 理 费 用 ， 清
算 费 用 由 基 金 清 算 小 组 优 先 从 基 金 财 产 中 支 付 。
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7 、 基 金 财 产 按 下 列 顺 序 清 偿 ：
（1 ） 支 付 清 算 费 用 ；
（2 ） 交 纳 所 欠 税 款 ；
（3 ） 清 偿 基 金 债 务 ；
（4 ） 按 基 金 份 额 持 有 人 持 有 的 基 金 份 额 比 例 进 行 分 配 。
基 金 财 产 未 按 前 款 （1 ） － （3 ） 项 规 定 清 偿 前 ， 不 分 配 给 基 金 份 额 持 有 人 。
（ 三 ） 基 金 财 产 清 算 的 公 告
清 算 过 程 中 的 有 关 重 大 事 项 须 及 时 公 告 ； 基 金 财 产 清 算 报 告 经 会 计 师 事 务 所
审 计 并 由 律 师 事 务 所 出 具 法 律 意 见 书 后 报 中 国 证 监 会 备 案 并 公 告 。 基 金 财 产 清 算
公 告 于 《 基 金 合 同 》 终 止 并 报 中 国 证 监 会 备 案 后 5 个 工 作 日 内 由 基 金 财 产 清 算 小
组 进 行 公 告 。
（ 四 ） 基 金 财 产 清 算 账 册 及 文 件 的 保 存
基 金 财 产 清 算 账 册 及 有 关 文 件 由 基 金 托 管 人 保 存 15 年 以 上 。
十 七 十 七 十 七 十 七 、 、 、 、 违 约 责 任 违 约 责 任 违 约 责 任 违 约 责 任
（ 一 ） 如 果 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 的 不 履 行 本 托 管 协 议 或 者 履 行 本 托 管 协
议 不 符 合 约 定 的 ， 应 当 承 担 违 约 责 任 。
（ 二 ） 因 托 管 协 议 当 事 人 违 约 给 基 金 财 产 或 者 基 金 份 额 持 有 人 造 成 损 害 的 ，
应 当 分 别 对 各 自 的 行 为 依 法 承 担 赔 偿 责 任 ， 因 共 同 行 为 给 基 金 财 产 或 者 基 金 份 额
持 有 人 造 成 损 害 的 ， 应 当 承 担 连 带 赔 偿 责 任 。 但 是 发 生 下 列 情 况 ， 当 事 人 可 以 免
责 ：
1 、 基 金 管 理 人 及 基 金 托 管 人 按 照 当 时 有 效 的 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 的 规 定
作 为 或 不 作 为 而 造 成 的 损 失 等 ；
2 、 基 金 管 理 人 由 于 按 照 《 基 金 合 同 》 规 定 的 投 资 原 则 而 行 使 或 不 行 使 其 投
资 权 而 造 成 的 损 失 等 ；
3 、 不 可 抗 力 。
4 、 计 算 机 系 统 故 障 、 网 络 故 障 、 通 讯 故 障 、 电 力 故 障 、 计 算 机 病 毒 攻 击 及
其 它 非 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 过 错 造 成 的 意 外 事 故 。
（ 三 ） 托 管 协 议 当 事 人 违 反 托 管 协 议 ， 给 另 一 方 当 事 人 造 成 损 失 的 ， 应 承 担
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赔 偿 责 任 。
（ 四 ） 当 事 人 一 方 违 约 ， 非 违 约 方 当 事 人 在 职 责 范 围 内 有 义 务 及 时 采 取 必 要
的 措 施 ， 防 止 损 失 的 扩 大 。 没 有 采 取 适 当 措 施 致 使 损 失 进 一 步 扩 大 的 ， 不 得 就 扩
大 的 损 失 要 求 赔 偿 。 非 违 约 方 因 防 止 损 失 扩 大 而 支 出 的 合 理 费 用 由 违 约 方 承 担 。
（ 五 ） 违 约 行 为 虽 已 发 生 ， 但 本 托 管 协 议 能 够 继 续 履 行 的 ， 在 最 大 限 度 地 保
护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 前 提 下 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 当 继 续 履 行 本 协
议 。
（ 六 ） 本 协 议 所 指 损 失 均 为 直 接 损 失
十 八 十 八 十 八 十 八 、 、 、 、 争 议 解 决 方 式 争 议 解 决 方 式 争 议 解 决 方 式 争 议 解 决 方 式
相 关 各 方 当 事 人 同 意 ， 因 本 协 议 而 产 生 的 或 与 本 协 议 有 关 的 一 切 争 议 ， 除 经
友 好 协 商 可 以 解 决 的 ， 应 提 交 中 国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 根 据 该 会 当 时 有 效 的
仲 裁 规 则 进 行 仲 裁 ， 仲 裁 的 地 点 在 北 京 ， 仲 裁 裁 决 是 终 局 性 的 并 对 相 关 各 方 均 有
约 束 力 ， 仲 裁 费 用 由 败 诉 方 承 担 ， 除 非 仲 裁 裁 决 另 有 决 定 。
争 议 处 理 期 间 ， 相 关 各 方 当 事 人 应 恪 守 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 职 责 ， 继 续
忠 实 、 勤 勉 、 尽 责 地 履 行 《 基 金 合 同 》 和 托 管 协 议 规 定 的 义 务 ， 维 护 基 金 份 额 持
有 人 的 合 法 权 益 。
本 协 议 受 中 国 法 律 管 辖 。
十 九 十 九 十 九 十 九 、 、 、 、 基 金 托 管 协 议 的 效 力 基 金 托 管 协 议 的 效 力 基 金 托 管 协 议 的 效 力 基 金 托 管 协 议 的 效 力
（ 一 ） 基 金 管 理 人 在 向 中 国 证 监 会 申 请 发 售 基 金 份 额 时 提 交 的 本 基 金 托 管 协
议 草 案 ， 该 等 草 案 系 经 托 管 协 议 当 事 人 双 方 盖 章 以 及 双 方 法 定 代 表 人 或 授 权 代 表
签 字 或 签 章 ， 协 议 当 事 人 双 方 可 能 不 时 根 据 中 国 证 监 会 的 意 见 修 改 托 管 协 议 草
案 。 托 管 协 议 以 中 国 证 监 会 注 册 的 文 本 为 正 式 文 本 。
（ 二 ） 基 金 托 管 协 议 自 《 基 金 合 同 》 成 立 之 日 起 成 立 ， 自 《 基 金 合 同 》 生 效
之 日 起 生 效 。 基 金 托 管 协 议 的 有 效 期 自 其 生 效 之 日 起 至 该 基 金 财 产 清 算 结 果 报 中
国 证 监 会 备 案 并 公 告 之 日 止 。
（ 三 ） 基 金 托 管 协 议 自 生 效 之 日 对 托 管 协 议 当 事 人 具 有 同 等 的 法 律 约 束 力 。
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（ 四 ） 基 金 托 管 协 议 正 本 一 式 6 份 ， 除 上 报 有 关 监 管 机 构 一 式 2 份 外 ， 基 金
管 理 人 和 基 金 托 管 人 分 别 持 有 2 份 ， 每 份 具 有 同 等 的 法 律 效 力 。
二 十 二 十 二 十 二 十 、 、 、 、 基 金 托 管 协 议 的 签 订 基 金 托 管 协 议 的 签 订 基 金 托 管 协 议 的 签 订 基 金 托 管 协 议 的 签 订
本 托 管 协 议 经 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 认 可 后 ， 由 该 双 方 当 事 人 在 基 金 托 管
协 议 上 盖 章 ， 并 由 各 自 的 法 定 代 表 人 或 授 权 代 表 签 字 ， 并 注 明 基 金 托 管 协 议 的 签
订 地 点 和 签 订 日 期 。
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本 页 无 正 文 ， 为 《 易 方 达 新 兴 成 长 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 托 管 协 议 》 签 字
页 。
《 《 《 《 易 方 达 新 兴 成 长 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 易 方 达 新 兴 成 长 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 易 方 达 新 兴 成 长 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 易 方 达 新 兴 成 长 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 托 管 协 议 托 管 协 议 托 管 协 议 托 管 协 议 》 》 》 》 当 事 当 事 当 事 当 事 人 盖 章 及 法 定 人 盖 章 及 法 定 人 盖 章 及 法 定 人 盖 章 及 法 定
代 表 人 或 授 权 代 表 签 字 代 表 人 或 授 权 代 表 签 字 代 表 人 或 授 权 代 表 签 字 代 表 人 或 授 权 代 表 签 字 、 、 、 、 签 订 地 签 订 地 签 订 地 签 订 地 、 、 、 、 签 订 日 签 订 日 签 订 日 签 订 日
基 金 管 理 人 基 金 管 理 人 基 金 管 理 人 基 金 管 理 人 ： ： ： ： 易 方 达 易 方 达 易 方 达 易 方 达 基 金 管 理 基 金 管 理 基 金 管 理 基 金 管 理 有 限 公 司 有 限 公 司 有 限 公 司 有 限 公 司 （ （ （ （ 章 章 章 章 ） ） ） ）
法 定 代 表 人 或 授 权 代 表 法 定 代 表 人 或 授 权 代 表 法 定 代 表 人 或 授 权 代 表 法 定 代 表 人 或 授 权 代 表 ： ： ： ：
（ （ （ （ 签 字 签 字 签 字 签 字 ） ） ） ）
基 金 托 管 人 基 金 托 管 人 基 金 托 管 人 基 金 托 管 人 ： ： ： ： 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 （ （ （ （ 章 章 章 章 ） ） ） ）
法 定 代 表 人 或 授 权 代 表 法 定 代 表 人 或 授 权 代 表 法 定 代 表 人 或 授 权 代 表 法 定 代 表 人 或 授 权 代 表 ： ： ： ：
（ （ （ （ 签 字 签 字 签 字 签 字 ） ） ） ）
签 订 地 点 签 订 地 点 签 订 地 点 签 订 地 点 ： ： ： ： 中 国 北 京 中 国 北 京 中 国 北 京 中 国 北 京
签 签 签 签 订 订 订 订 日 日 日 日 ： ： ： ：
年 年 年 年
月 月 月 月
日 日 日 日
