关 于易 方达中 小板 指数分 级证 券投资 基金 办理定 期份 额折算 业务 的公告
根据《易方达中小板指数分级证券投资基金基金合同》 （以下简称 “ 基 金 合
同 ” ） ， 及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定， 易
方达中小板指数分级证券投资基金 （以下简称 “ 本基金” ） 将以 2013 年 9 月 18 日
为折算基准日，办理定期份额折算业务。
相关事项安排如下：
一 、基 金份额 折算 基准日
根据基金合同的约定， 本基金定期份额折算基准日为第 i 个分级运作周年的
最后一个工作日 （i=1,2,3,4,5,6 ） 。 据此， 本基金 本次定期份额折算的基准日为 2013
年 9 月 18 日。
二 、基 金份额 折算 对象
基金份额折算基准日登记在册的易基中小板 A 类份额 （基金代码：150106，
场内简称 “ 易基稳健 ” ） 、 易基中小板份额 （基 金代码：161118 ， 场内简称： “ 易基
中小 ” ） 。
三 、基 金份额 折算 方式
易基中小板 A 类份额、易基中小板 B 类份 额按照《基金合同》规定的基金
份额参考净值计算规则进行基金份额参考净值计算， 对易基中小板 A 类份额的应
得收益， 每 2 份易基中 小板份额将按 1 份易基中小板 A 类份额获得约定应得收益
的新增折算份额。
在基金份额折算前后，易基中小板 A 类份额与易基中小板 B 类份 额 的份额
配比保持 1:1 的比例不 变。
易基中小板 A 类份额持有人所持每份易基中小板 A 类份额在分级运作年度
末的约定应得收益， 即易基中小板 A 类份额每一分级运作周年最后一个工作日基
金份额参考净值超出 1.0000 元的部分，将折 算为场内易基中小板份额 并分配给
易基中小板 A 类份额的份额持有人 。 易基中小板份额持有人所持有的每 2 份易基
中小板份额将按 1 份易基中小板 A 类份额获得新增易基中小板份额。 其中， 持有
场外易基中小板份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外易基中
小板份额； 持有场内易基中小板份额的基金份额持有人将按前述折算方 式获得新
增场内易基中小板份额。 经过上述份额折算， 易基中小板 A 类份额的基金份额参
考净值、易基中小板份额的基金份额净值将相应调整。
每一分级运作周年进行 易基中小板 A 类份额 上一分级运作周年应得 收益的
定期份额折算时，有关计算公式如下：
1. 易基中小板 A 类份额（场内简称“ 易基稳健 ” ）
AA
NUM NUM ?
后 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
，即
定期份额折算后易基中小板 A 类份额的份额数 = 定期份额折算前易基中小
板 A 类份额的份额数
定期份额折算后易基中小板份额的份额净值为：
? ?
A
1
-1.0000
2
NAV NUM NAV NUM
NAV
NUM
? ? ? ?
?
前 前 前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板 易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
后
易 基 中 小 板 前
易 基 中 小 板
易基中小板 A 类份额持有人新增场内易基中小板份额的份额数=
? ?
AA
-1.0000 NUM NAV
NAV
?
前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
后
易 基 中 小 板
其中：
A
NUM
前
易 基 中 小 板
：定期份额折算前易基中小板 A 类份额的份额数
A
NUM
后
易 基 中 小 板
：定期份额折算后易基中小板 A 类份额的份额数
NAV
前
易 基 中 小 板
：定期份额折算前易基中小板份额期末份额净值
NAV
后
易 基 中 小 板
：定期份额折算后易基中小板份额的份额净值
A
NAV
前
易 基 中 小 板
： 定期份额折算前易基中小板 A 类份额期末的基金份额参考净值
NUM
前
易 基 中 小 板
：定期份额折算前易基中小板份额的份额数
2. 易基中小板 B 类份额（场内简称“ 易基 进取” ）
每一分级运作 周年的定 期份额折算不 改变易基 中小板 B 类 份额的基 金份额
参考净值及其份额数。
3. 易基中小板份额
? ?
A
1
-1.0000
2
NAV NUM NAV NUM
NAV
NUM
? ? ? ?
?
前 前 前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板 易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
后
易 基 中 小 板 前
易 基 中 小 板
易基中小板份额持有人新增的易基中小板份额的份额数=
A
-1.0000
2
NUM NAV
NAV
?
前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
后
易 基 中 小 板
定期份额折算后易基中小板份额持有人持有的易基中小板份额的份额数=
定期份额 折算前 易基 中 小板份额 的份额 数+ 易 基中小板 份额持 有人 新 增的易
基中小板份额的份额数
即：
A
-1.0000
=+
2
NUM NAV
NUM NUM
NAV
?
前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板 后 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板 后
易 基 中 小 板
其中：
NAV
后
易 基 中 小 板
：定期份额折算后易基中小板份额净值
A
NAV
前
易 基 中 小 板
：定期份额折算前易基中小板 A 类份额期末的基金份额参考净值
NUM
前
易 基 中 小 板
：定期份额折算前易基中小板份额 的份额数
NUM
后
易 基 中 小 板
：定期份额折算后易基中小板份额的份额数
易基中小板份额的场外份额经折算后的份额数保留到小数点后两位， 小数点
后两位以后的部分舍去， 舍去部分所代表的资产归基金所有； 易基中小板份额的
场内份额经折算后的份额数保留至整 数位 （ 最小单位为 1 份） ， 不足 1 份的零碎
份 加总后保留至整数位 （最小单位为 1 份） ， 按各个场内份额持有人的 零碎份从
大到小的 排序， 依次向 相应的基 金份额 持有人 记增 1 份，直到所 有 零碎份的合
计份额分配完毕。如登记结算机构业务规则有变化，以其最新规定为 准。
4. 举例
假 设 某 个 定 期 份 额 折 算 基 准 日 ， 易 基 中 小 板 份额当 日 折 算 前 资产净值为
2,260,000,000.00 元。 当天场外易方达中小板 份额、场内易方达中小 板份额、易
方达中小板 A 类份额、 易方达中小板 B 类份额的份额数分别为 15 亿 份、 5 亿份、
10 亿份和 10 亿份。 前 一个分级运作周年末每份易 基中小板 A 类份额的 参考份额
净值为 1.0700 元，且 未进行不定期份额折算。
（1 ）定期份额折算的对象为折算基准日登记在册的易 基中小板 A 类份额和
易 基中小板份额， 分别为 10 亿份和 20 亿份。
（2 ）易基中小板 A 类份额持有人折算后持有的易 基中小板 A 类份额= 折算
前易 基中小板 A 类份额，即 10 亿份。
? ?
A
1
-1.0000
2
NAV NUM NAV NUM
NAV
NUM
? ? ? ?
?
前 前 前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板 易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
后
易 基 中 小 板 前
易 基 中 小 板
=[2,260,000,000.00-(1.0700-1.0000) ×2,000,000,000/ 2]/ 2,000,000,000
=1.0950 元
易基中小板 A 类份额持有人新增场内易基中小板份额的份额数=
? ?
AA
-1.0000 NUM NAV
NAV
?
前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
后
易 基 中 小 板
=1,000,000,000 ×[ （1.0700-1.0000 ）/1.0950 ]
= 63,926,941
份
易基中小板 A 类份额 新增 份额折算成易基中 小板份额的场内份额取 整计算
（最小单位为 1 份 ） ， 余 额 计 入 基 金 财 产 。 因 此 ， 新 增 场 内 易 基 中 小 板 份 额 为
63,926,941 份；折算完 成后，基金份额持有人持有的易基中小板 A 类份额仍为
10 亿份。
（3 ）场外易基中小板份额持有人新增的 场外易基中小板份额的份额数=
A
-1.0000
2
NUM NAV
NAV
?
前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
后
易 基 中 小 板
=1,500,000,000 ×[ （1.0700-1.0000 ）/(2 ×1.0950)]
= 47,945,205.00 份
定期份额折算后场外易基中小板份额的份额数
= 定期份额折算 前场外 易基 中小 板份 额的份 额 数 + 场外新增易基中 小板份
额的份额数
= 1,500,000,000 + 47,945,205.00
=
1,547,945,205.00 份
场内 易基中小板份额持有人新增的 场内 易基中小板份额的份额数=
A
-1.0000
2
NUM NAV
NAV
?
前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
后
易 基 中 小 板
=500,000,000 ×[ （1.0700-1.0000 ）/(2 ×1.0950]
= 15,981,735 份
新增份额折算成易基中小板份额的场内份额取整计算（最小单位为 1 份） ，
余额计入基金财产。因此，新增场内易基中小板份额为 15,981,735 份。
定期份额折算后场内易基中小板份额的份额数
= 定期份额折算前场内易基中小板份额的份额数 + 场 内 新 增 易 基 中 小 板 份
额的份额数
= 500,000,000 + 15,981,735
= 515,981,735 份
四 、基 金份额 折算 期间的 基金 业务办 理
（一）定期份额折算基准日（即 2013 年 9 月 18 日） ，本基金暂停办理申购
（含定期定额投资 ， 下 同） 、 赎回、 转托管 （包 括场外转托管、 跨系统转托管， 下
同） 及份额配对转换业务； 易基稳健、 易基 进取正常交易。 当日晚间， 基金管理
人计算当日 易基中小板份额的基金份额净 值、 易基稳健与易基进取的 基金份额参
考净值，以及 用于计算 易基中小板份额、易基稳健 新增份额的份额折算比例。
（二）定期份额折算基准日后的第一个工作日（即 2013 年 9 月 23 日 ） ，本
基金暂停办理申购、 赎回、 转托管、 份额配对转换业务， 易基稳健暂停交易，易
基进取正常交易 。 当日， 本基金登记结算机构及基金管理人为持有人办理份额登
记确认。
（三）定期份额折算基准日后的第二个工作日（即 2013 年 9 月 24 日 ） ，基
金管理人将公告份额折算确认结果， 持有人可以查询其账户内的基金份额。 当日，
本基金恢复办理申购、赎回、转托管、份额配对转换 业务，易基稳健 恢复交易。
五 、重 要提示
（一） 根据深圳证券交易所 《 关于分级基金份额折算后 次日前收盘价调整的
通知》， 2013 年 9 月 24 日易基稳健 即时行情显示的前收盘价为 2013 年 9 月 23
日 易基稳健 的基金份额参考净值 （四舍五入至 0.001 元） 。由于易基稳健 份额折
算前可能存在折溢价交易情形， 且折算前的收盘价在扣除上一分级运作周年 （自
2012 年 9 月 20 日至 2013 年 9 月 18 日） 约定 收益后， 与 易基稳健份额折算后 次
日 前收盘价可能 有较大差异 ， 故 2013 年 9 月 24 日当日可能出现交易价格大幅波
动的情形。敬请投资者注意投资风险 。
（二） 本基金易基稳健 份额上一分级运作周年 期末的约定应得收益将折算为
易基中小 份额分配给 易基稳健份额的持有人， 而 易基中小份额为跟踪 中小板价格
指数的基础份额， 其份额净值将随市场涨跌而变化， 因此 易基稳健份额 持有人预
期收益的实现存在一定的不确定性，其可能会承担因市场下跌而遭受损失的风
险。
（三） 易基稳健 份额和 易基中小份额经折算产生的新增 易基中小 的份额数保
留至整数位 （最小单位 为 1 份） ， 不足 1 份的零碎份 加总后保留至整数位 （最小
单位为 1 份） ，按各个 场内份额持有人零碎份从大到小的排序，依次向相应的基
金份额持 有人记 增 1 份，直到 所有零 碎份的 合计份额 分配完 毕 。持 有较少 易基
稳健份额数或易基中小份额数的份额持有人存在无法获得新增 易 基 中 小 份 额 的
可能性。
（四）投资者欲了解本基金定期份额折算业务详情，请登陆本公司网站：
www.efunds.com.cn 或者拨打本公司客服电话：400 881 8088 （免长 途话费） 。
本公司承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证 本
基金一定盈利， 也不保证最低收益。 投资者投资 于本基金前应认真阅读 本基金的
基金合同、 更新的招募说明书等文件。
敬请投资者注意投资风险。
特此公告。
易方达基金管理有限公司
2013 年 9 月 13 日
