东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金
2013 年半年度报告
2013 年 6 月 30日
基金管理人：东方基金管理有限责任公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
报告送出日期：2013年 8月 29 日
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
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§1 重要 提示及目录
1.1 重要提示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏， 并对 其内 容的 真实 性、 准确性 和完 整性 承担 个别及连 带的 法律 责任 。 本半年度 报告 已经
三分之 二以 上独 立董 事签 字同意 ，并 由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于2013 年8 月26 日复核
了本报 告中 的财 务指 标、 净值表 现、 利润 分配 情况 、财务 会计 报告 、投 资组 合报告 等内 容 ，
保证复 核内 容不 存在 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定
盈利。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅
读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期自 2013 年1 月1 日起 至 6 月 30 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录
...................................................................................................................................... 1
§2 基金简 介
.................................................................................................................................................. 3
§3 主要财 务指 标和 基金 净值表 现
.............................................................................................................. 4
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标
................................................................................................................. 4
3.2 基金净 值表 现
..................................................................................................................................... 5
§4 管理人 报告
.............................................................................................................................................. 6
§5 托管人 报告
............................................................................................................................................ 10
§6 半年度 财务 会计 报告 （未经 审计 ）
.................................................................................................... 10
6.1 资产负 债表
....................................................................................................................................... 10
6.2 利润表
............................................................................................................................................... 12
6.3 所有者 权益 （基 金净 值）变动 表
................................................................................................... 13
6.4 报表附 注
........................................................................................................................................... 15
§7 投资组 合报 告
........................................................................................................................................ 35
7.1 期末基 金资 产组 合情 况
................................................................................................................... 35
7.2 期末按 行业 分类 的股 票投资组 合
................................................................................................... 35
7.3 期末按 公允 价值 占基 金资产净 值比 例大 小排 序的 所有股 票投 资明 细
........................................ 36
7.4 报告期 内股 票投 资组 合的重大 变动
............................................................................................... 37
7.5 期末按 债券 品种 分类 的债券投 资组 合 ............................................................................................ 40
7.6 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 债券 投资 明细
.................................... 40
7.7 期末按 公允 价值 占基 金资产净 值比 例大 小排 名的 所有资 产支 持证 券投 资明 细
........................ 40
7.8 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 权证 投资 明细
.................................... 40
7.9 报告期 末本 基金 投资 的股指期 货交 易情 况说 明
............................................................................ 40
7.10 投资组 合报 告附 注
......................................................................................................................... 40
§8 基金份 额持 有人 信息
............................................................................................................................ 42
8.1 期末基 金份 额 持有人 户数及持 有人 结构 ........................................................................................ 42
8.2 期末基 金管 理人 的从 业人员持 有本 基金 的情 况
............................................................................ 42
§9 开放式 基金 份额 变动
............................................................................................................................ 42
§10 重大 事件 揭示
...................................................................................................................................... 43
§11 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息
...................................................................................................... 46
§12 备查 文件 目录
...................................................................................................................................... 46
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§2 基金 简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 东方央 视财 经50 指数 增强 型证券 投资 基金
基金简 称 东方央 视财 经50 指数
基金主 代码 400018
交易代 码
400018
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012年12月19日
基金管 理人 东方基 金管 理有 限责 任公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 76,062,249.81 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 为股 票型 指数 增强 基金， 在对 央视 财经50指数进行 有
效跟踪 的被 动投 资基 础上 ， 结合增 强型 的主 动投 资， 力争控
制本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离
度的绝 对值 不超 过0.5%，年 跟踪 误差 不超 过7.75% ，以 实现
高于标 的指 数的 投资 收益 和基金 资产 的长 期增 值， 分享中 国
经济的 持续 、稳 定增 长的 成果。
投资策 略
本基金 将追 求对 股票 的充 分投资 ， 股 票资 产占 基金 资产的 比
例为90%-95% ，其中 投资 于央 视财 经50 指数 成份 股及其 备选
成 份股 的资产 不低于 股票资 产的80% 。本基 金采用“指 数化
被动投 资为 主、 主动 性增 强投资 为辅”的投资 策略 来构建 股
票投资 组合 ， 指数 化投 资 部分运 用被 动投 资策 略 ， 采用全 复
制的方 法， 对成份 股及 备选成份 股进 行配 置。 主动性增强 部
分主要 采取 定量 分析 与定 性分析 相结 合的 方法 ， 对 央视财 经
50指数 成 份股进 行权 重优 化， 适度投 资于 优选 的非 成份股 上
市公司 股票 。
业绩比 较基 准
本基金的业绩比较基准为：央视财经50 指数收益率×95%+
银行活 期存 款利 率（ 税后 ）×5% 。
风险收 益特 征 本基金 为股 票指 数增 强型 基金， 其预 期的 风险 和收 益高于 货
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币市场 基金 、债 券基 金、 混合型 基金 ，属 于较 高预 期风险 、
较高预 期收 益的 证券 投资 基金品 种。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目
基金管 理人 基金托 管人
名称
东方基 金管 理有 限责 任公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 李景岩 李芳菲
联系电 话
010-66295888 010-66060069
电子邮 箱
xxpl@orient-fund.com lifangfei@abchina.com
客户服 务电 话
010-66578578 或
400-628-5888
95599
传真 010-66578700 010-63201816
注册地 址
北京市 西城 区锦 什坊 街28 号
1-4 层
北京市 东城 区建 国门 内大 街
69 号
办公地 址
北京市 西城 区锦 什坊 街28 号
1-4 层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街
28 号凯晨 世贸 中心 东座 F9
邮政编 码 100033 100031
法定代 表人 崔伟 蒋超良
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名 称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基 金半 年度 报告 正文 的管理
人互联 网网 址
http://www.orient-fund.com 或
http://www.df5888.com
基金半 年度 报告 备置 地点 本基金 管理 人及 本基 金托 管人住 所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 东方基 金管 理有 限责 任公 司 北京市 西城 区锦 什坊 街28 号 1-4 层
§3 主要 财务指标和基金 净值表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 报告期 （2013 年 1 月 1 日至 2013 年6 月30 日 ）
本期已 实现 收益 86,214.57
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本期利 润 -5,785,013.69
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0385
本期加 权平 均净 值利 润率 -3.87%
本期基 金份 额净 值增 长率 -9.07%
3.1.2 期末 数据 和指 标 报告期末(2013 年 6 月 30 日)
期末可 供分 配利 润 -6,799,974.32
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0894
期末基 金资 产净 值 69,262,275.49
期末基 金份 额净 值 0.9106
3.1.3 累计 期末 指标 报告期末(2013 年 6 月 30 日)
基金份 额累 计净 值增 长率 -8.94%
注： ①本 期已 实现 收益 指基金本 期利 息收 入、 投资收益 、 其他收 入 （不含 公允价值 变动
收益） 扣除 相关 费用 后的 余额， 本期 利润 为本 期已 实现收 益加 上本 期公 允价 值变动 收益 。
②期末 可供 分配 利润 ：如 果期末 未分 配利 润的 未实 现部分 为正 数, 则期 末可 供分配
利润的 金额 为期 末未 分配 利润的 已实 现部 分, 如果 期 末未分 配利 润的 未实 现部 分为负 数, 则
期末可 供分 配利 润的 金额 为期末 未分 配利 润（ 已实 现部分 扣除 未实 现部 分） 。
③本基 金所 述业 绩指 标不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用， 计入 费用 后 实际
收益水 平要 低于 所列 数字 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增长 率及其 与同 期业 绩比 较基 准收益 率的 比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－③ ②－④
过去一 个月 -10.06% 1.70% -11.16% 1.71% 1.10% -0.01%
过去三 个月 -5.73% 1.28% -5.52% 1.29% -0.21% -0.01%
过去六 个月 -9.07% 1.10% -3.58% 1.29% -5.49% -0.19%
自基金合同
生效起 至今
-8.94% 1.06% 2.84% 1.28% -11.78% -0.22%
3.2.2 自基 金合 同生 效以 来基金 份额 累计 净值 增长 率变动 及其 与同 期业 绩比 较基准 收益 率
变动的 比较
东方央 视财 经50 指数增 强型证券 投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
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（2012 年12 月19 日至 2013 年6 月 30 日）
注： 本基 金合 同于2012 年12 月19 日生 效， 截至 报告 期 末， 基金 合同 生效 不满 一 年。 本基
金建仓 期为6个月， 建仓 期结束时 各项 资产 配置 比例 符合合 同规 定。
§4 管理 人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金 管理 人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 东方 基金 管理有 限责 任公 司 。 东 方基 金管理 有限 责任 公司 （ 以下 简称 “ 本
公司 ” ） 经中国 证监 会批 准 （证监 基金 字 【2004】80 号 ）于 2004 年 6 月 11 日成立 ， 是 《中
华人民 共和 国证 券投 资基 金法 》 施行后 成立 的第 一家基金 管理 公司 。 本公 司注册资 本 2 亿元
人民币 。 本公司 股东 为东 北证券 股份 有限 公司 ， 持有股 份 64% ； 河北省 国有 资产控股 运营 有
限公司 ， 持有 股份27% ； 渤海国际 信托 有限 公司 ， 持有股 份 9%。截 止 2013 年 6 月 30 日 ，本
公司管 理十 只开 放式 证券 投资基 金—— 东 方龙 混合 型开放 式证 券投 资基 金、 东 方精选 混合 型
开放式 证券 投资 基金 、 东 方金账 簿货 币市 场证 券投 资基金 、 东方 策略 成长 股 票型开 放式 证券
投资基 金、 东方 稳健 回报 债券型 证券 投资 基金 、东 方核心 动力 股票 型开 放式 证券投 资基 金 、
东方保 本混 合型 开放 式证 券投资 基金 、 东方 增长 中 小盘混 合型 开放 式证 券投 资基金 、 东方 强
化收益 债券 型证 券投 资基 金、东 方央 视财 经50 指数增强型 证券 投资 基金 。
4.1.2 基金 经理 （或 基金 经理小 组） 及基 金经 理助 理的简 介
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姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
吴长凤 （女
士）
本基金 基
金经理
2012-12-29 - 11 年
中国科学院数学与系
统科学研究院应用数
学研究所理学博士，
北京大学光华管理学
院金融工程工作站博
士后，11 年证 券从 业
经历。曾任嘉实基金
管理有限公司风险管
理部高级经理，中国
人寿富兰克林资产管
理公司产品设计业务
主管。2009 年 6 月加
盟东方基金管理有限
责任公司，曾任指数
与量化投资部经理。
现任东 方央 视财 经 50
指数增强型证券投资
基金基 金经 理。
注：① 此处 的任 职日 期和 离任日 期均 指在 法定 信息 披露媒 体正 式公告之 日。
②证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本基金 管理 人在 本报 告期 内严格 遵守 《 中华 人民 共 和国证 券法 》 、 《 中华 人民 共和国 证
券投资 基金 法 》 、 《证 券 投资基 金管 理公 司管 理办 法》 及其 各项 实施 准则 、 《东 方央 视财 经
50 指数增 强型证 券投资 基 金基金合 同》和其 他有关 法律法规 的规定， 本着诚 实信用、 勤勉
尽责的 原则 管理 和运 用基 金资产 ， 在严 格控 制风 险 的基础 上 ， 为 基金 份额 持 有人谋 求最 大利
益， 无损 害基 金份 额持 有人利益 的行 为。 本基金 无重大违 法、 违规行 为。 本 基金投 资组 合符
合有关 法规 及基 金合 同的 约定。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平 交易 制度 的执 行情况
基金管理人根据中国证监会 颁布的《证券投资基金管 理公司公平交易制度指导 意见》
（2011 年修订 ）， 制定 了《东方 基金 管理 有限 责任 公司公 平交 易管 理制 度》 。
基金管 理人 建立 了投 资决 策的内 部控 制体 系和 客观 的研究 方法 ， 各 投资 组合 经 理在授 权
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范围内 自主 决策 ， 各投 资组合共 享研 究平 台， 在获得投资 信息 、 投资 建议 和实施投 资决 策方
面享有 公平 的机 会。
基金管 理人 实行 集中 交易 制度 ， 建 立公 平的 交易 分 配制度 ， 确保 各投 资组 合 享有公 平的
交易执 行机 会。 对于交 易所公开 竞价 交易 ， 基金 管理人执 行交 易系 统中 的公 平交易 程序 ； 对
于债券 一级 市场 申购 、 非 公开发 行股 票申 购等 非集 中竞价 交易 ， 各投 资组 合 经理在 交易 前独
立地确 定各 投资 组合 的交 易价格 和数 量 ， 基 金管 理 人按照 价格 优先 、 比例 分 配的原 则对 交易
结果进 行分 配 ； 对 于银 行 间交易 ， 按照 时间 优先 、 价格优 先的 原则 保证 各投 资组合 获得 公平
的交易 机会 。
基金管 理人 定期 对不 同投 资组合 不同 时间 段的 同向 交易价 差 、 反 向交 易情 况 、 异常交 易
情况进 行统 计分 析， 投资 组合经 理对 相关 交易 情况 进行合 理性 解释 并留 存记 录。
本报告 期内 ， 基金 管理 人严格遵 守法 律法 规关 于公 平交易 的相 关规 定， 在授权、 研究 分
析、 投资 决策 、 交 易执 行、 业绩评 估等 投资 管理 活动 中公平 对待 不同 投资 组合 ， 未 直接 或 通
过与第 三方 的交 易安 排在 不同投 资组 合之 间进 行利 益输送 。 本 基金 运作 符合 法 律法规 和公 平
交易管 理制 度规 定。
4.3.2 异常 交易 行为 的专 项说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金存在 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 异常 交易 行为。
本报告 期内 ， 未 出现 涉及 本 基金的 交易 所公 开竞 价同 日反向 交易 成交 较少 的单 边交易 量
超过该 证券 当日 成交 量5%的情况 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 说明
4.4.1 报告 期内 基金 投资 策略和 运作 分析
总体上 ，2013 年上 半年 ， 市场震 荡下 行， 上证指 数下跌 了 12.78% ， 央视财 经50 指数下
跌了3.82% 。 春 节后， 一系 列经济 数据 表明 ， 经 济复 苏力度 低于 投资 者的 预期 ， 投资 者对 经
济增长 的判 断从 强到 弱， 再从弱 到下 滑， 市场行 情也因此 震荡 下行 ， 尤其 是产能过 剩、 需求
低迷的 周期 类股 票的 价格 下跌幅 度更 大 。 尤 其是6 月份 ， 在经济 数据 大幅 低于预期 、 央行 收
紧流动性的 情况下 ，市场 更是出现了 单边急 速下跌 的态势，上 证指数 单月下 跌了 13.97% ，
央视50 指数下 跌了 11.73%。
本报告 期正 是本 基金的建 仓期 ， 本基金 在基 金合 同规定的 时间 内， 于6 月中旬前完 成了
建仓工 作， 投资组 合满 足基金合 同的 规定 。 本报 告期初 ， 大额净 赎回 不仅 影响了本 基金 的操
作， 增加 了本 基金 的交 易成本 ， 在市场 行情 下跌 的情况下 ， 更是 对本 基金 的业绩造 成了 严重
的影响 ，这 是本 报告 期基 金业绩 低于 业绩 比较 基准 的主要 原因 。
本基金 为指 数增 强型 基金 ， 在投资 管理 过程 中 ， 基 本上 围绕着 标的 指数 成份 股及 其权重 ，
运用定 量和 定性 相结 合的 方法， 在有 限偏 离的 基础 上，进 行个 股投 资。
4.4.2 报告 期内 基金 的业 绩表现
2013 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，本 基金净 值增 长率 为-9.07%，业绩 比较 基准 收益率 为
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-3.58% ，低 于业 绩比 较基 准 5.49%。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望未 来， 由于 经济 转型 不可能 一蹴 而就 ，中 国经 济增速 仍将 处于 探底 和筑 底过程 中 ，
但无论 是政 府还 是投 资者 对经济 增速 降低 的容 忍度 都将有 一定 程度 提高 ， 期 望 中国经 济的 健
康发展 ， 实现 智慧 城市 和美丽中 国。 在经济 转型 和迈向健 康发 展的 过程 中， 中国企 业尤 其是
促进经 济转 型或 符合 经济 健康发 展方 向的 企业 的盈 利能力 将进 一步 回升 。 另 外， 在政 府的 宏
观调控 和稳 增长 的一 系列 政策和 措施 下， 传统 的周 期性行 业的 盈利 状况 也将 有望企 稳。
当前， 上证 指数 已经 创下 2009 年 8 月份 市场 下跌 以来的 新低 ，指 数点 位曾 跌破 1850
点， 市场 估值 尤其 是周 期 性股票 的估 值已 经相 当便 宜。 随着 投资 者对 经济 增 长速度 预期 的调
整以及 对经 济健 康发 展的 期待 ， 整体上 股市 下跌 的空间已 经不 大， 尤其是 估值合理 的消 费成
长、 环保 、 医 疗等 行业 的 优质股 票仍 有进 一步 的上 行空间 ； 估值 很低 的传 统 周期性 股票 也将
出现阶 段性 的估 值修 复机 会。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
根据中国证 监会公 告【2008 】38 号《 关于进 一步规 范证券投资 基金估 值业务 的指导意
见》 的要 求， 本基 金管 理 人成立 了东方基 金管 理有 限责任 公司 估值 委员 会 （以下简 称“ 估值
委员会” ） ， 成员 由总 经 理、 督察 长、 投资 总监 、 基金经 理和 风险 管理 部 、 交易部 、 登记 清
算部 、 监察稽 核部 负责 人组成 ， 估值委 员会 成员 均具备良 好的 专业 知识 、 专业胜任 能力 和独
立性， 熟悉 基金 投资 品种 及基金 估值 法律 法规 。职 责分工 分别 如下 ：
总经理 、 督察 长、 投资总 监： 参与 估值 小组 的日 常工作 ， 负责对 基金 投资 组合中 “长 期
停牌” 等没 有市 价的 股票 所属行 业和 重估 方法 形成 最后决 议；
基金经 理： 参与估 值小 组的 日常工 作， 对采纳 的估 值方 法和估 值模 型等 发表 意见 和建议 ，
但对估 值政 策和 估值 方案 不具备 最终表决 权；
交易部 ： 负责 提议 召开 估 值委员 会会 议 ， 并 将已 形 成决议 的重 估方 法所 适用 的金融 产品
明细提 供风 险管 理部 ；
风险管 理部 ： 负责 制定 估 值模型 、 假设 及参 数、 确 定参考 行业 指数 并采 集行 业指数 ， 据
其计算 估值 公允 价格 ；
登记清 算部 ： 负责 估值 事 宜的内 外部 协调 ， 依据 风 险管理 部提 供的 公允 价格 对投资 品种
进行估 值， 计算基 金资 产净 值及基 金份 额净 值， 并按照 监管部 门要 求作 好相 关信 息披露 工作；
监察稽 核部 ： 对有 关估 值 政策 、 估 值流 程和 程序 、 估值方 法等 相关 事项 的合 法合规 性进
行审核 和监 督， 发现 问题 及时要 求整 改。
除基金 经理 外， 参与 估值 流程的 各方 之间 不存 在任 何的重 大利 益冲 突。
截止本 报告 期期 末 ， 公 司 已与中 央国 债登 记结 算有 限责任 公司 签署 了 《中 债 收益率 曲线
和中债 估值 最终 用户 服务 协议 》 ， 并 依据 其提 供的 中 债收益 率曲 线及 估值 价格 对公司 旗下 基
金持有 的银 行间 固定 收益 品种进 行估 值（ 适用 非货 币基金 ）或 影子 定价 （适 用货币 基 金 ） 。
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4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根据本 基金 基金 合同 的相 关规定 ， 结合 本基 金实 际 运作情 况 ， 本 基金 本报 告 期未进 行利
润分配 。
§5 托管 人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
基金托 管人 依据 《东 方央 视财经 50 指数 增强 型证 券投 资基 金基 金合 同》 与《 东方央 视
财经 50 指数增 强型 证券 投 资基金 托管 协议 》， 自 2012 年 12 月 19 日起 托管 东 方央视 财经
50 指数增 强型 证券 投资 基金（以 下称 本基 金） 的全 部资产 。
本报告 期内 ， 本托 管人 严 格遵守 《 证券 投资 基金 法 》 及 其他 相关 法律 法规 、 基金合 同和
托管协 议的 规定 ， 诚信 、 尽责地 履行 了基 金托 管人 义务 ， 不 存在 损害 本基 金 份额持 有人 利益
的行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资 运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告 期内 ， 本托 管人 依据国家 相关 法律 法规 、 基金合同 和托 管协 议的 规定 ， 对基金 管
理人在 本基 金的 投资 运作 、 基 金资 产净 值的 计算 、 基金收 益的 计算 、 基金 费 用开支 等方 面进
行了必 要的 监督 、复 核和 审查， 未发 现其 存在 任何 损害本 基金 份额 持有 人利 益的行 为。
本报告 期内 ，本 基金 未进 行利润 分配 。
5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见
本托管 人认 真复 核了 本报 告中的 财务 指标 、净 值表 现、利 润分 配情 况、 财务 会计报 告 、
投资组 合报 告等 内容 ， 认 为其真 实 、 准 确和 完整 ， 不存在 虚假 记载 、 误导 性 陈述或 者重 大遗
漏。
§6 半年 度财务会计报告 （未经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 东方 央视 财经50 指数增 强型 证券 投资 基金
报告截止日 ：2013 年6 月30 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2013 年6 月30 日
上年度末
2012 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 6.4.7.1 5,386,752.35 300,003,239.07
结算备 付金
55,866.41 -
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
11
存出保 证金
35,792.59 -
交易性 金融 资产 6.4.7.2 63,913,623.37 -
其中： 股票 投资
63,913,623.37 -
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 - 246,500,000.00
应收证 券清 算款
98,441.06 53,381.78
应收利 息 6.4.7.5 1,057.37 553,918.82
应收股 利
387,118.16 -
应收申 购款
84,075.62 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 - -
资产总计
69,962,726.93 547,110,539.67
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年6 月30 日
上年度末
2012 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
26,827.57 -
应付赎 回款
297,973.55 -
应付管 理人 报酬
60,514.14 179,171.12
应付托 管费
12,102.83 35,834.21
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 6.4.7.7 102,834.98 -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
12
其他负 债 6.4.7.8 200,198.37 8,958.56
负债合计
700,451.44 223,963.89
所有者权益：
实收基 金 6.4.7.9 76,062,249.81 546,100,808.83
未分配 利润
6.4.7.1
0
-6,799,974.32 785,766.95
所有者权益合计
69,262,275.49 546,886,575.78
负债和所有者权益总 计
69,962,726.93 547,110,539.67
注： ①报 告截 止日2013 年6 月30日， 基金 份额 净值0.9106元， 基金总 份额76,062,249.81
份。
②本基 金基 金合 同于2012 年12月19日 生效 ，上 年度 为不完 整会 计年 度。
6.2 利润表
会计主 体： 东方 央视 财经50 指数增 强型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年6 月30 日
上年度可比期间
2012 年1 月1 日至
2012 年 6 月 30 日
一、收入
-4,425,480.25 -
1.利息 收入
1,395,948.38 -
其中： 存款 利息 收入
6.4.7.
11
862,963.49 -
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
532,984.89 -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填列）
-550,123.64 -
其中： 股票 投资 收益
6.4.7.
12
-1,369,281.60 -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益
6.4.7.
13
- -
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
13
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益
6.4.7.
14
- -
股利收 益
6.4.7.
15
819,157.96 -
3. 公允价值变动收益（损失以
“-” 号填 列）
6.4.7.
16
-5,871,228.26 -
4. 汇兑收益（损失以“ －” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损失 以“-” 号填列 ）
6.4.7.
17
599,923.27 -
减：二、费用
1,359,533.44 -
1．管 理人 报酬
758,935.59 -
2．托 管费
151,787.16 -
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用
6.4.7.
18
187,259.46 -
5．利 息 支出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用
6.4.7.
19
261,551.23 -
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
-5,785,013.69 -
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损以“-” 号填
列）
-5,785,013.69 -
注：本 基金 基金 合同 于2012 年12 月19 日生 效， 上年 度可比期 间无 可比 数据 。
6.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 东方 央视 财经50 指数增 强型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年6 月 30 日
单位：人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月1 日至2013 年 6 月 30 日
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
14
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者 权益 （基
金净值 ）
546,100,808.83 785,766.95 546,886,575.78
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -5,785,013.69 -5,785,013.69
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号
填列）
-470,038,559.02 -1,800,727.58 -471,839,286.60
其中：1.基 金申 购款 8,220,962.70 -121,537.97 8,099,424.73
2.基金 赎回 款 -478,259,521.72 -1,679,189.61 -479,938,711.33
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列 ）
- - -
五、 期末所 有者 权益 （基
金净值 ）
76,062,249.81 -6,799,974.32 69,262,275.49
项目
上年度可比期间
2012 年 1 月1 日至2012 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者 权益 （基
金净值 ）
- - -
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- - -
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号
填列）
- - -
其中：1.基金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 - - -
四、本期向基金份额持 - - -
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有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列 ）
五、 期末所 有者 权益 （基
金净值 ）
- - -
注：本 基金 基金 合同 于2012 年12 月19 日生 效， 上年 度可比期 间无 可比 数据 。
报表附注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告6.1 至6.4 ， 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 孙晔 伟， 主管会 计工 作负 责人 ： 张蓉 梅， 会计机 构负 责人： 郝丽琨
6.4 报表附注
6.4.1 基金 基本 情况
东方央 视财 经50 指数增 强型证券 投资 基金 （以 下简 称“本基金”）根据 2012 年 10 月
11 日中国 证监 会《 关于 核准东方 央视 财经 50 指数 增 强型证 券投 资基 金募 集的 批复》 （证 监
许可[2012]1344 号） 和 《关于东 方央 视财 经 50 指数增强型 证券 投资 基金 募集 时间安 排的 确
认函》 （ 基金 部函[2012]1034 号） 的核 准， 由 基金 发起 人东方 基金 管理 有限 责任 公司依 照 《 中
华人民 共和 国证 券投 资基 金法》 和《 东方 央视 财经50 指数增 强型 证券 投资 基金基金 合同 》
自2012 年11 月19 日至2012 年12 月14 日公 开募 集设立 。 本基 金为 股票 型 开放式 基金，首
次设立 募集 不包 括认 购资 金利息 共募 集545,980,499.42 元人 民币 ，业 经立 信会计师 事务 所
（特殊 普通 合伙 ）“ 信会 师报字 （2012）第 230050 号”验资报 告验 证。 经向 中国证 监会 备
案， 《东 方央 视财 经50 指 数增强 型证 券投 资基 金基 金合同 》 于2012 年 12 月 19 日正 式生 效，
基金合 同生 效日 的基 金份 额总额 为546,100,808.83 份基金 单位 ，其 中认 购资 金利息 折合
120,309.41 份 基金 单位 。 本基金 基金 管理 人为 东方 基金管 理有 限责 任公 司， 基金托 管人 为
中国农 业银 行股 份公 司。
根据《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和《 东方 央视财 经50 指数增 强型 证券投资 基
金基金 合同 》 的有 关规 定， 本基金 的投 资范 围为 具有良好 流动 性的 金融 工具 ， 包括国 内依 法
发行上 市的 股票 （包 含中 小板、 创业 板及 其他 经中 国证监 会核 准上 市的 股票 ） 、债券 、货 币
市场工 具、 权证、 资产支 持证券以 及法 律法 规或 中国 证监会 允许 基金 投资 的其 他金融 工具 （但
须符合 中国 证监 会的 相关 规定） 。
6.4.2 会计 报表 的编 制基 础
本基金的会 计报 表按 照财 政部 2006 年 2 月 15 日颁 布的《 企业 会计 准则—— 基本准 则》
和38 项具 体会 计准 则、 其 后颁布 的企 业会 计准 则应 用指南 、企 业会 计准 则解 释以及 其他 相
关规定 （以 下合 称“ 企业 会计准 则” ） 、中国 证券 业协会制 定的 《证 券投 资基 金会计 核算 业
务指引 》 、中国 证监 会颁 布的《关 于证 券投 资基 金执 行<企业会 计准 则>估值业 务及份 额净 值
计价有 关事 项的 通知 》 、 《 证券投 资基 金信 息披 露管 理办法 》 、 《证 券投 资基 金 信息披 露内 容与
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
16
格式准 则第 3 号—— 半年度报告 的内 容与 格式 》 、 《证券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模板第 3 号
——年度报 告和 半年 度报 告 》 、 《证券 投资 基金 信息 披露编报 规则 第 3 号—— 会计报表 附注 的
编制及 披露 》及 中国 证监 会颁布 的其 他相 关规 定编 制。
6.4.3 遵循 企业 会计 准则 及其他 有关 规定 的声 明
本基金 编制 的财 务报 表符 合企业 会计 准则 及其 他有 关规定 要求 ， 真实 、 完整 地 反映了 本
基金2013 年6 月30 日的 财务状 况以 及2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日的经 营成 果和
基金净 值变 动情 况。
6.4.4 本报 告期 所采 用的 会计政 策、 会计 估计 与最 近一期 年度 报告 相一 致的 说明
6.4.4.1 会计年 度
本基金 的会 计年 度为 公历 每年1 月 1 日至 12 月 31 日。 本期财 务报 表的 实 际编制期间 为
2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日。
6.4.4.2 记账本 位币
本基金 核算 以人 民币 为记 账本位 币。 记账 单位 为人 民币元 。
6.4.4.3 金 融资 产和 金融 负债的 分类
金融工 具， 是指形 成本 基金 的金融 资产 ， 并形 成其 他单 位的金 融负 债或 权益 工具 的合 同。
1.金融 资产 的分 类
金融资 产应 当在 初始 确认 时划分 为以 下四 类： （1 ） 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损
益的金 融资 产； （2 ） 持有至到期 投资 ； （3） 贷款 和 应收款 项； （4 ） 可供出 售金融资 产。 金融
资产的 分类 取决 于本 基金 对金融 资产 的持 有意 图和 持有能 力。
本基金 目前 持有 的以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产包 括股 票投资 、 债
券投资 和衍 生工 具( 主要 为权证投 资)。 除衍 生工 具所 产生的 金融 资产 在资 产负 债表中 以衍 生
金融资 产列 示外 ， 其他以 公允价值 计 量 且其 公允 价值 变动计 入损 益的 金融 资产 在资产 负债 表
中以交 易性 金融 资产 列示 。
本基金 持有 的其 他金 融资 产，包 括银 行存 款、 买入 返售金 融资 产和 各类 应收 款项等 。
本基金 目前 暂无 金融 资产 分类为 可供 出售 金融 资产 及持有 至到 期投 资。
2.金融 负债 的分 类
金融负 债应 当在 初始 确认 时划分 为以 下两 类： （1 ） 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损
益的金 融负 债； （2）其 他 金融负 债。
本基金 持有 的其 他金 融负 债包括 卖出 回购 金融 资产 款和各 类应 付款 项等 。
本基金 目前 暂无 金融 负债 分类为 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债 。
6.4.4.4 金 融资 产和 金融 负债的 初始 确认 、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 于 交易 日按 取得 时 的公允 价
值作为 初始 确认 金额 。
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 的股票 、 债 券以 及不 作为 有 效套期 工
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
17
具的衍 生工 具等 ， 取得 时 发生的 相关 交易 费用 计入 当期损 益 ； 支 付的 价款 中 包含已 宣告 但尚
未发放 的现 金股 利或 债券 起息日 或上 次除 息日 至购 买日止 的利 息， 单独确 认为应收 项目 。 应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 按照公 允价 值进 行后 续计 量， 期 间 取
得的利 息或 现金 股利 ， 应当确认 为当 期收 益。 应收款项和 其他 金融 负债 采用 实际利 率法 ， 以
成本进 行后 续计 量， 在摊 销时产 生的 利得 或损 失， 应当确 认为 当期 收益 。
当收取 某项 金融 资产 现金 流量的 合同 权利 已终 止或 该金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风
险和报 酬已 转移 时， 终止确认该 金融 资产 ； 金融 负债的现 时义 务全 部或 部分 已经解 除的 ， 终
止确认 该金 融负 债或 其一 部分 。 处 置该 金融 资产 或 金融负 债时 ， 其公 允价 值 与初始 入账 金额
之间的 差额 应确 认为 投资 收益， 同时 调整 公允 价值 变动收 益。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
（1）股票 投资
股票投 资成 本按 交易 日股 票的公 允价 值入 账， 相关 交易费 用直 接计 入当 期损 益。
因股权 分置 改革 而获 得的 非流通 股股 东支 付的 现金 对价， 于股 权分 置实 施复 牌 日冲减 股
票投资 成本 ； 股 票持 有期 间 获得的 股票 股利(包括送 红股和公 积金 转增 股本)以及因股权 分置
改革而 获得 的股 票 ， 于 除 息日按 股权 登记 日持 有的 股数及 送股 或转 增比 例 ， 计算确 定增 加的
股票数 量。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（2）债券 投资
买入债 券于 交易 日确 认为 债券投 资 。 债 券投 资成 本 按债券 的公 允价 值入 账 ， 相关交 易费
用直接 计入 当期 损益 ，上 述公允 价值 不包 含债 券起 息日或 上次 除息 日至 购买 日止的 利息(作
为应收 利息 单独 核算)。
配售及 认购 新发 行的 分离 交易可 转债 ， 于 实际 取得 日 按照估 值方 法对 分离 交易 可转债 的
认购成 本进 行分 摊， 确认 应归属 于债 券部 分的 成本 。
买入零 息债 券视 同到 期一 次还本 付息 的附 息债 券 ， 根据其 发行 价 、 到 期价 和 发行期 限推
算内含 报酬 率后 ，逐 日确 认债券 利息 收入 。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（3）权证 投资
权证投 资于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
获赠的 权证(包括配 股权 证)， 在除 权日 按照 持有 的股 数及获 赠比 例， 计算确 定增加的 权
证数量 ，成 本为 零。
配售及 认购 新发 行的 分离 交易可 转债 而取 得的 权证 ， 于实际 取得 日按 照估 值方 法对分 离
交易可 转债 的认 购成 本进 行分摊 ，确 认应 归属 于权 证部分 的成 本。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
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（4）分离 交易 可转 债
申购新 发行 的分 离交 易可 转债于 获得 日， 按可 分离 权 证公允 价值 占分 离交 易可 转债全部
公允价 值的 比例 将购 买分 离交易 可转 债实 际支 付全 部价款 的一 部分 确认 为权 证投资 成本 ， 按
实际支 付的 全部 价款 扣减 可分离 权证 确定 的成 本确 认债券 成本 。
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述（2）、（ 3）中 相关 原则 进行 计算 。
（5）买入 返售 金融 资产
买入返 售金 融资 产为 本基 金按照 返售 协议 约定 先买 入再按 固定 价格 返售 证券 等金融 资
产所融 出的 资金 。
买入返 售金 融资 产按 交易 日应支 付或 实际 支付 的全 部价款 入账 ， 相 关交 易费 用 计入初 始
成本。 买入 返售 金融 资产 于返售 到期 日按 账面 余额 结转。
（6）卖出 回购 金融 资产 款
卖出回 购金 融资 产款 为本 基金按 照回 购协 议先 卖出 再按固 定价 格买 入票 据、 证 券等金 融
资产所 融入 的资 金。
卖出回 购金 融资 产款 于交 易日按 照应 收或 实际 收到 的金额 入账 ， 相 关交 易费 用 计入初 始
成本。 卖出 回购 金融 资产 款于回 购到 期日 按账 面余 额结转 。
6.4.4.5 金 融资 产和 金融 负债的 估值 原则
本基金 持有 的股 票投 资、 债 券投资 和衍 生工 具( 主要 为权证投 资) 按如 下原 则确 定 公允价
值并进 行估 值：
存在活 跃市 场的 金融 工具 按其估 值日 的市 场交 易价 格确定 公允 价值 ； 估值 日 无交易 ， 但
最近交 易日 后经 济环 境未 发生重 大变 化且 证券 发行 机构未 发生 影响 证券 价格 的重大 事件 的 ，
按最近 交易 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值。
存在活 跃市 场的 金融 工具 ，如估 值日 无交 易且 最近 交易日 后经 济环 境发 生了 重大变 化 ，
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素， 调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
当金融 工具 不存 在活 跃市 场， 采 用市 场参 与者 普遍 认 同且被 以往 市场 实际 交易 价格验 证
具有可 靠性 的估 值技 术确 定公允 价值 。 估 值技 术包 括 参考熟 悉情 况并 自愿 交易 的各方 最近 进
行的市 场交 易中 使用 的价 格、 参照 实质 上相 同的 其 他金融 工具 的当 前公 允价 值、 现金 流量 折
现法和 期权 定价 模型 等 。 采用估 值技 术时 ， 尽可 能 最大程 度使 用市 场参 数 ， 减少使 用与 本基
金特定 相关 的参 数。
有充足 理由 表明 按以 上估 值原则 仍不 能客 观反 映相 关投资 品种 的公 允价 值的 ， 基金管 理
公司根 据具 体情 况与 托管 银行进 行商 定， 按最 能恰 当反映 公允 价值 的价 格估 值。
国家有 最新 规定 的， 按其 规定进 行估 值。
具体投 资品 种的 估值 方法 如下：
（1）股票 投资
交易所 上市 流通 的股 票以 其估值 日在 证券 交易 所挂 牌的收 盘价 为公 允价 值。
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
19
本基金 对于 长期 停牌 股票 ， 根据2008 年 09 月12 日证监会 发布 的 【2008】38 号文 《 关
于进一 步规 范证 券投 资基 金估值 业务 的指 导意 见》 ， 因最近 交易 日后 经济 环境 发生了 重大 变
化， 以参 考类 似投 资品 种的 现行市 价及 重大 变化 等因 素(如指数 收益 法) ， 调整最 近交易 市价 ，
确定公 允价 值。
由于上 市公 司送 股、 转增股 、 配股和 公开 增发 新股 等形 成的流 通暂 时受 限制 的股 票投资 ，
按估值 日在 交易 所挂 牌的 同一股 票的 收盘 价估 值。
首次公 开发 行但 未上 市的 股票采 用估 值技 术确 定公 允价值 ， 在 估值 技术 难以 可 靠计量 公
允价值 的情 况下 ， 按成 本估值 。 首次公 开发 行有 明确锁定 期的 股票 ， 于同 一股票上 市后 按交
易所上 市的 同一 股票 的市 场交易 收盘 价作 为公 允价 值。
非公开 发行 有明 确锁 定期 的股票 ，按 监管 机构 或行 业协会 有关 规定 确定 公允 价值。
（2）债券 投资
①证券 交易 所上 市实 行净 价交易 的债 券按 估值 日证 券交易 所上 市的 收盘 价估 值。
②证券 交易 所上 市未 实行 净价交 易的 债券 按估 值日 收盘价 减去 债券 收盘 价中 所含的 债
券应收 利息(自 债券 计息 起 始日或 上一 起息 日至 估值 当日的 利息)得到的 净价 进行估值 。
③发行 未上 市流 通的 债券 ，按成 本估 值。
④同一 债券 同时 在两 个或 两个以 上市 场交 易的 ，按 债券所 处的 市场 分别 估值 。
⑤在全 国银 行间 债券 市场 交易的 债券 ， 采用 估值 技 术确定 公允 价值 。 在估 值 技术难 以可
靠计量 公允 价值 的情 况下 ，按成 本计 量。
（3）权证 投资
①证券 交易 所上 市流 通的 权证以 其估 值日 在证 券交 易所上 市的 收盘 价估 值。
②首次 发行 但尚 未上 市的 权证在 上市 交易 前， 采用估值技 术确 定公 允价 值； 在估值 技术
难以可 靠计 量公 允价 值的 情况下 ，按 成本 计量 。
③因持 有股 票而 享有 的配 股权 ， 以 及停 止交 易但 未 行权的 权证 ， 采用 估值 技 术确定 公允
价值。
④因认 购或 获配 新发 行的 分离交 易可 转债 而取 得的 债券和 权证 ， 上市 日前 ， 分 别按照 中
国证券 业协 会公 布的 债券 报价和 权证 报价 确定 当日 债券和 权证 的估 值 ； 自 上 市日起 ， 上市 流
通的债 券和 权证 分别 按上 述相关 原则 进行 估值 。
（4） 资产 支持 证券 等其 他 有价证 券按 国家 有关 规定 进行估 值。
6.4.4.6 金 融资 产和 金融 负债的 抵销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执
行的 ， 同 时本 基金 计划 以 净额结 算或 同时 变现 该金 融资产 和清 偿该 金融 负债 时， 金融 资产 和
金融负 债以 相互 抵销 后的 金额在 资产 负债 表内 列示 。 除此以 外， 金融资 产和 金融负债 在资 产
负债表 内分 别列 示， 不予 相互抵 销。
6.4.4.7 实收基 金
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
20
实收基 金为 对外 发行 的基 金单位 总额 所对 应的 金额 。 由 于申 购、 赎回 、 转换 以 及分红 再
投资引 起的 实收 基金 的变 动分别 于基 金相 关活 动确 认日认 列。
6.4.4.8 损益平 准金
损益平 准金 指申 购、 赎回、 转入、 转出 及红 利再 投资等事 项导 致基 金份 额变 动时 ， 相关
款项中 包含 的未 分配 利润 。 根据交 易申 请日 利润 分配( 未分配 利润)已实现 与未 实现部分 各自
占基金 净值 的比 例， 损益平准金 分为 已实 现损 益平 准金和 未实 现损 益平 准金 。 损益平 准金 于
基金申 购确 认日 或基 金赎 回确认 日认 列， 并于 月末 全额转 入利 润分 配( 未分 配利润) 。
6.4.4.9 收入/( 损失)的确认和计 量
（1）利息 收入
存款利 息收 入按 存款 的本 金与适 用利 率逐 日计 提。
债券利 息收 入在 持有 债券 期内， 按债 券的 票面 价值 和 票面利 率计 算的 利息 扣除 适用情 况
下由债 券发 行企 业代 扣代 缴的个 人所 得税 后的 净额 ， 逐 日确 认债 券利 息收 入 。 贴息债 视同 到
期一次 性还 本付息的 附息 债， 根据 其发 行价 、 到期价和发 行期 限推 算内 含票 面利率 后， 逐日
确认债 券利 息收 入。
买入返 售金 融资 产收 入按 买入返 售金 融资 产的 摊余 成本在 返售 期内 以实 际利 率法逐 日
计提， 若合 同利 率与 实际 利率差 异较 小， 则采 用合 同利率 计算 确定 利息 收入 。
（2）投资 收益
股票投 资收 益为 卖出 股票 交易日 的成 交总 额扣 除应 结转的 股票 投资 成本 的差 额确认 。
债券投 资收 益于 交易 日按 卖出债 券交 易日 的成 交总 额扣除 应结 转的 债券 投资 成本与 应
收利息(若有)后的差 额确 认。
衍生工 具投 资收 益为 交易 日的成 交总 额扣 除应 结转 的衍生 工具 投资 成本 后的 差额 确 认 。
股利收 入于 除息 日按 上市 公司宣 告的 分红 派息 比例 计算的 金额 扣除 由上 市公 司代扣 代
缴的个 人所 得税 后的 净额 确认。
（3）公允 价值 变动 损益
公允价 值变 动损 益系 本基 金持有 的采 用公 允价 值模 式计量 的交 易性 金融 资产 、 交易性 金
融负债 等公 允价 值变 动形 成的应 计入 当期 损益 的利 得或损 失， 并于 相关 金融 资 产或金 融负 债
卖出或 到期 时转 出计 入投 资收益 。
（4）其他 收入
其他收 入在 主要 风险 和报 酬已经 转移 给对 方， 经济 利 益很可 能流 入且 金额 可以 可靠计 量
时确认 。
6.4.4.10 费用 的确 认和 计量
（1）基金 管理 费按 前一 日的基金 资产 净值 的 1.0% 的 年费率 逐日 计提 并确 认。
（2）基金 托管 费按 前一 日的基金 资产 净值 的 0.2% 的 年费率 逐日 计提 并确 认。
（3） 基金 标的 指数 使用 许可费按 前一 日的 基金 资产 净值 的 0.05%的年费 率逐 日计提 并
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
21
确认。
（4） 卖出 回购 金融 资产 利 息支出 ，按 卖出 回购 金融 资产的 摊余 成本 及实 际利 率（当 实
际利率 与合 同利 率差 异较 小时， 也可 以用 合同 利率 ）在回 购期 内逐 日计 提并 确认。
（5）交易 费用
进行股 票 、 债 券、 权证 等 交易过 程中 产生 的交 易费 用， 在发 生时 按照 确定 的 金额计 入交
易费用 。
（6）其他 费用
其他费 用系 根据 有关 法规 及相应 协议 规定 ， 按实 际支出金 额， 列入当 期基 金费用 。 如果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第四 位的 ，则 采用 待摊 或预提 的方 法。
6.4.4.11 基金 的收 益分 配政策
1、在 符合 有关 基金 分红 条件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配次 数最 多为 6 次，每次 收
益分配 比例 不得 低于 该次 可供分 配利 润 的10% ， 若 《 基金合 同》 生效 不满3 个月可不 进行 收
益分配 ；
2、本 基金 收益 分配 方式 分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将
现金红 利自 动转 为基 金份 额进行 再投 资 ； 若 投资 者 不选择 ， 本基 金默 认的 收 益分配 方式 是现
金分红 ；
3、 基金 收益 分配 后基 金 份额净 值不 能低 于面 值 ， 即基金 收益 分配 基准 日的 基金份 额净
值减去 每单 位基 金份 额收 益分配 金额 后不 能低 于面 值；
4、每 一基 金份 额享 有同 等分配权 ；
5、法 律 法规或 监管 机关 另有规定 的， 从其 规定 。
6.4.4.12 其他 重要 的会 计 政策和 会计 估计
本报告 期本 基金 无其 他需 要披露 的重 要会 计政 策和 会计估 计。
6.4.5 会计 政策 和会 计估 计变更 以及 差错 更正 的说 明
6.4.5.1 会计政 策变 更的 说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
6.4.5.2 会计估 计变 更的 说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
6.4.5.3 差错更 正的 说明
本基金 在本 报告 期无 需说 明的重 大会 计差 错更 正。
6.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 【2002】128 号文 《关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收
问题的 通知 》 、财税 【2004 】78 号文 《关 于证 券投 资基金税 收政 策的 通知 》 、财税【2005】
103 号文 《关于 股权 分置 试点改 革有 关税 收政 策问 题的通 知》 、 财税 【2007 】84 号 《关 于调
整证券(股票)交易印 花税 税率的 通知 》 、财税 【2008 】1 号《财 政部 、国 家税 务总局 关于 企
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22
业所得 税若 干优 惠政 策的 通知》 、2008 年04 月 23 日 发布的 《上 海、 深圳 证券 交易所 关于 做
好交易 相关 系统 印花 税率 参数调 整的通知 》 、2008 年 09 月 18 日发 布的 《上 海、 深圳证 券交
易所关 于做 好证 券交 易印 花税征 收方 式调 整工 作的 通知》 、 财税 【2012】85 号 《关于 实施 公
司股息 红利 差别 化个 人所 得税政 策的 通知 》 及其 他 相关税 务法 规和 实务 操作 ， 主 要税 项列 示
如下：
1.以发 行基 金方 式募 集资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2.对基 金从 证券 市场 中取 得的收 入， 包括买 卖股 票、 债券的 差价 收入 ， 股权的股息 、 红
利收入 ，债 券的 利息 收入 及其他 收入 ，暂 不缴 纳营 业税和 企业 所得 税。
3.对基 金取 得的 股票 股息 、 红利收 入， 由上市 公司 在向基金 支付 上述 收入 时代 扣代缴 个
人所得 税。 自2013 年1 月1 日起， 基金 从 公 开发 行和转 让市 场取 得的 上市 公司股 票， 持股
期限 在 1 个月以 内 （含 1 个月） 的， 其 股息 红利 所 得全额 计入 应纳 税所 得额 ； 持股 期限 在1
个月以 上至 1 年（ 含 1 年） 的， 暂减 按 50% 计入应 纳税所得 额； 持股 期限 超过1 年的 ， 暂减
按25% 计入 应纳 税所 得额 。上述 所得 统一 适用 20% 的税率 计征 个人 所得 税。
4. 对基金取得的债券利息收 入，由发行债券的企业在 向基金支付上述收入时代 扣代缴
20%的个人 所得 税， 暂不 缴纳企业 所得 税。
5.对于 基金 从事 A 股买 卖， 自2008 年09 月 19 日起， 由出 让方 按 0.1%的税率缴纳 证
券(股票)交易印 花税 ， 受让方不 再缴 纳印 花税 。
6.基金 作为 流通 股股 东在 股权分 置改 革过 程中 收到 由非流 通股 股东 支付 的股 份、 现 金 等
对价， 暂免 予缴 纳印 花税 、企业 所得 税和 个人 所得 税。
6.4.7 重要 财务 报表 项目 的说明
6.4.7.1 银行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 6 月 30 日
活期存 款 5,386,752.35
定期存 款 -
其他存 款 -
合计 5,386,752.35
6.4.7.2 交易性 金 融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013年6月30 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
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股票 69,784,851.63 63,913,623.37 -5,871,228.26
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 69,784,851.63 63,913,623.37 -5,871,228.26
6.4.7.3 衍生金 融资 产/ 负债
本期末 本基 金未 持有 衍生 金融资 产/ 负债 。
6.4.7.4 买入返 售金 融资 产
6.4.7.4.1 各项 买入 返售 金融资 产期 末余 额
本期末 本基 金未 持有 买入 返售金 融资 产。
6.4.7.4.2 期末 买断 式逆 回购交 易中 取得 的债 券
本期末 本基 金未 持有 通过 买断式 逆回 购交 易中 取得 的债券 。
6.4.7.5 应收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 6 月 30 日
应收活 期存 款利 息 1,017.26
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 22.59
应收债 券利 息 -
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 3.03
其他 14.49
合计 1,057.37
注：其 他为 应收 结算 保证 金利息 。
6.4.7.6 其他资 产
本期末 本基 金未 持有 其他 资产。
6.4.7.7 应付交 易费 用
单位： 人民 币元
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项目
本期末
2013 年 6 月 30 日
交易所 市场 应付 交易 费用 102,634.98
银行间 市场 应付 交易 费用 200.00
合计 102,834.98
6.4.7.8 其他负 债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 1,122.98
预提费 用 188,437.29
其他应 付款 10,638.10
合计 200,198.37
注：① 预提 费用 包括 按日 计提的 信息 披露 费和 审计 费。
②其他 应付 款为 指数 使用 许可费。
6.4.7.9 实收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
基金份 额（ 份） 账面金额
上年度 末 546,100,808.83 546,100,808.83
本期申 购 8,220,962.70 8,220,962.70
本期赎回（以“-” 号填
列） -478,259,521.72 -478,259,521.72
本期末 76,062,249.81 76,062,249.81
注：本 期申 购包 含基 金转 换入份 额； 赎回 包含 基金 转换出 份额 。
6.4.7.10 未分 配利 润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 785,766.95 - 785,766.95
本期利 润 86,214.57 -5,871,228.26 -5,785,013.69
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25
本期基金份额交易产生
的变动 数
-1,497,267.51 -303,460.07 -1,800,727.58
其中： 基金 申购 款 17,826.43 -139,364.40 -121,537.97
基金赎 回款 -1,515,093.94 -164,095.67 -1,679,189.61
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -625,285.99 -6,174,688.33 -6,799,974.32
6.4.7.11 存款 利息 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
活期存 款利 息收 入 85,667.72
定期存 款利 息收 入 756,500.00
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 20,612.13
其他 183.64
合计 862,963.49
注：其 他包 括基 金直 销申 购款利 息收 入和 结算 保证 金利息 收入 。
6.4.7.12 股票 投资 收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
卖出股 票成 交总 额 37,967,007.75
减：卖出股 票成 本总 额 39,336,289.35
买卖股 票差 价收 入 -1,369,281.60
6.4.7.13 债券 投资 收益
本报告 期本 基金 无债 券投 资收益 。
6.4.7.14 衍生 工具 收益
6.4.7.14.1 衍生工 具收 益——买卖权 证差 价收 入
本报告 期本 基金 无衍 生工 具收益—— 买卖 权证 差价 收入。
6.4.7.15 股利 收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年6 月30日
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
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股票投 资产 生的 股利 收益 819,157.96
基金投 资产 生的 股利 收益 -
合计 819,157.96
6.4.7.16 公允 价值 变动 收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年6 月30日
1.交易 性金 融资 产 -5,871,228.26
——股票投 资 -5,871,228.26
——债券投 资 -
——资产支 持证 券投 资 -
——基金投 资 -
2.衍生 工具 -
——权证投 资 -
3.其他 -
合计 -5,871,228.26
6.4.7.17 其他 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年6 月30日
基金赎 回费 收入 598,926.85
基金转 出费 收入 996.42
合计 599,923.27
6.4.7.18 交易 费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年6 月30日
交易所 市场 交易 费用 187,259.46
银行间 市场 交易 费用 -
合计 187,259.46
6.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
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项目
本期
2013年1月1 日至2013 年6 月30日
审计费 用 39,671.58
信息披 露费 148,765.71
银行费 用 7,975.84
账户维 护费 用 4,500.00
指数使 用费 60,638.10
合计 261,551.23
6.4.8 或有 事项 、资 产负 债表日 后事 项的 说明
6.4.8.1 或有事 项
本报告 期末 本基 金不 存在 需要说 明的 或有 事项 。
6.4.8.2 资产负 债表 日后 事项
截止本 基金 报告 报出 日， 本基金 不存 在需 要说 明的 资产负 债表 日后 事项 。
6.4.9 关联 方关 系
6.4.9.1 本 报告 期存 在控 制关系 或其 他重 大利 害关 系的关 联方 发生 变化 的情 况
报告期 内中 辉国 华实 业 （ 集团 ） 有 限公 司向 东北 证 券股份 有限 公司 转让 其所 持东方 基金
管理有 限责 任公 司18% 的 股权， 不再 为本 基金 管理 人关联 方。
6.4.9.2 本 报告 期与 基金 发生关 联交 易的 各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
东北证 券股 份有 限公 司 本基金 管理 人股 东、 代销 机构
东方基 金管 理有 限责 任公 司 本基金 管理 人、 注册 登记 机构、 直销 机构
中国农 业银 行股 份有 限公 司 本基金 托管 人、 代销 机构
6.4.10 本报告 期及 上年 度可比期 间 的关联 方交 易
下述关 联交 易均 在正 常业 务范围 内按 一般 商业 条款 订立。
本基金 基金 合同 于2012 年12 月 19 日生 效， 上年 度可比 期间 无可 比数 据。
6.4.10.1 通过 关联 方交 易 单元进 行的 交易
6.4.10.1.1 股票交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013年1月1 日至2013 年6 月30日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年6 月30日
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
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东北证 券股 份有
限公司
58,791,915.39 39.97% -
-
6.4.10.1.2 权证交 易
本报告 期本 基金 未通 过关 联方交 易单 元进 行权 证交 易。
6.4.10.1.3 债券交 易
本报告 期本 基金 未通 过关 联方交 易单 元进 行债 券交 易。
6.4.10.1.4 债券回 购交 易
本报告 期本 基金 未通 过关 联方交 易单 元进 行债 券回 购交易 。
6.4.10.1.5 应支付 关联 方的佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013年1月1 日至2013 年6 月30日
当期
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
期末应 付
佣金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
东北证 券股 份有 限
公司
52,025.29 39.29% 22,250.04
21.68%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年6 月30日
当期
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
期末应 付
佣金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
东北证 券股 份有 限
公司
- - -
-
注：① 上述 佣金 按照 市场 佣金率 计算 ，以 扣除 由中 国证券 登记 结算 有限 责任 公司收 取 ，
并由券 商承 担的 证券 结算 风险基 金后 的净 额列 示。
②该类 佣金 协议 的服 务范 围还包 括佣 金收 取方 为基 金提供 的证 券投 资研 究成 果和
市场信 息服 务。
6.4.10.2 关联 方报 酬
6.4.10.2.1 基金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年6
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年6
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月30日 月30日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 758,935.59 -
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 377,690.69 -
注： ①本 基金 的管 理费 按 前一日 基金 资产 净值 的1.0% 年费 率计 提。 管理费 的计 算方法 如
下：
H＝E×1.0%÷当年天 数
H为每 日应 计提 的基 金管 理费
E为前 一日 的基 金资 产净 值
②基金 管理 费每 日计 算， 逐日累 计至 每月 月末 ，按 月支付 ，由 基金 管理 人向 基金托
管人发 送基 金管 理费 划款 指令， 基金 托管 人复 核后 于次月 前3 个工 作日 内从 基金财产 中一 次
性支付 给基 金管 理人 。若 遇法定 节假 日、 公休 假等 ，支付 日期 顺延 。
③本基 金基 金合 同于2012 年12月19日生效 ，上 年度 可比期 间无 可比 数据 。
6.4.10.2.2 基金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年6
月30日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年6
月30日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 151,787.16 -
注： ①本 基金 的托 管费 按 前一日 基金 资产 净值 的0.2% 的年 费率 计提 。 托管 费的 计算方 法
如下：
H＝E×0.2%÷当年 天数
H为每 日应 计提 的基 金托 管费
E为前 一日 的基 金资 产净 值
②基金 托管 费每 日计 算， 逐日累 计至 每月 月末 ，按 月支付 ，由 基金 管理 人向 基金托
管人发 送基 金托 管费 划款 指令， 基金 托管 人复 核后 于次月 前3 个工 作日 内从 基金财产 中一 次
性支取 。若 遇法 定节 假日 、公休 日等 ，支 付日 期顺 延。
③本基 金基 金合 同于2012 年12月19日生效 ，上 年度 可比期 间无 可比 数据 。
6.4.10.3 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 的债 券( 含回购) 交易
本报告 期本 基金 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含回 购)交易。
本基金 基金 合同 于2012年12 月19 日生 效 ，上年 度可 比期间无 可比 数据 。
6.4.10.4 各关 联方 投资 本 基金的 情况
6.4.10.4.1 报告期 内基 金管理人 运用 固有 资金 投资 本基金 的情 况
本报告 期本 基金 管理 人未 运用固 有资 金投 资本 基金 。
本基金 基金 合同 于2012年12 月19 日生 效， 上年 度可 比期间无 可比 数据 。
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
30
6.4.10.4.2 报 告期 末除 基 金管理 人之 外的 其他 关联 方投资 本基 金的 情况
本期末 及上 年度 末， 除基 金管理 人之 外的 其他 关联 方均未 投资 本基 金。
6.4.10.5 由关 联方 保管 的 银行存 款余 额及 当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013年1月1 日至2013 年6 月30日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年6 月30日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农业银行
股份有 限公 司
5,386,752.35 85,667.72 - -
注：本基金 基金 合同 于 2012 年12 月19 日生 效， 上年度可 比期 间无 可比 数据 。
6.4.10.6
本基 金在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况
本报告 期本 基金 未在 承销 期内参 与关 联方 承销 的证 券。
6.4.11 利润分 配情 况
根据本 基金 基金 合同 的相 关规定 ， 结合 本基 金实 际运作情 况， 本报告 期本 基金未 进行利
润分配 。
6.4.12 期末（2013 年6 月30 日）本基 金持 有的 流通受限 证券
6.4.12.1 因认 购新 发/增 发证券 而于 期末 持有 的流 通受限 证券
本报告 期末 本基 金未 持有 因认购 新发/增发证 券而 于期末流 通受 限的 证券 。
6.4.12.2 期末 持有 的暂 时 停牌等 流通 受限 股票
本报告 期末 本基 金未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 的股 票。
6.4.12.3 期末 债券 正回 购交易中 作为 抵押 的债 券
6.4.12.3.1 银行间 市场 债券正回 购
截至本 报告 期末 2013 年6 月30 日止， 本基 金未 持有 在银行 间市 场正 回购 交易 中作为 抵
押的债 券。
6.4.12.3.2 交易所 市场 债券正回 购
截至本 报告 期末 2013 年6 月30 日止， 本基 金未 持有 在交易 所市 场正 回购 交易 中作为 抵
押的债 券。
6.4.13 金融工 具风 险及 管理
6.4.13.1 风险 管理 政策 和组织架 构
本基金 投资 风险 主要 包括 ： 信 用风 险、 流动 性风 险 、 市场风 险和 操作 风险 及其 他不可 抗
拒的风 险。 其中在 日常 经营活动 中涉 及的 财务 风险 主要包 括信 用风 险、 流动性风险 及市 场风
险。
对于上 述风 险本 基金 管理 人建立 了系 统化 、 流程 化 和数量 化的 风险 管理 体系 ， 确 保投 资
组合在 获取 较高 收益 的同 时承受 尽可 能低 的风 险 ， 从而实 现本 基金 的投 资目 标。 本基 金设 立
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
31
了由投 资决 策委 员会 、 风险 控制委 员会 、 风险 管理 部和 监察稽 核部 组成 的风 险管 理组织 体系 ，
该体系 通过 分工 合作 的制 度对风 险进 行管 理控 制 。 本基金 通过 事前 的风 险识 别， 事中 的风 险
测量和 处理 以及 事后 的风 险评估 和调 整风 险实 行全 程风险 控制 。
6.4.13.2 信用 风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程发 生交 收违 约， 或者 基金所 投资 的债 券发 行人 出现违 约 、
拒绝支 付到 期本 息 ， 导 致 基金资 产损 失和 收益 变化 的风险 。 本基 金均 投资 于 具有良 好信 用等
级的证 券； 本基金 持有 一家上市 公司 的股 票市 值不 超过基 金资 产净 值的 百分 之十 ， 且本基 金
与由本 基金 管理 人管 理的 其他基 金共 同持 有一 家公 司发行 的证 券， 不超 过该 证券的 百分 之
十。
除通过 上述 投资 限定 控制 相应信 用风 险外 ， 本 基金 在 交易所 进行 交易 均与 中国 证券登 记
结算有 限责 任公 司完 成证 券交收 和款 项清 算 ， 发 生 违约风 险的 可能 性很 低 ； 本基金 也可 在银
行间同 业市 场进 行交 易， 在交易 前均 会对 交易 对手 进行信 用评 估， 以控 制相 应的信 用 风 险 。
6.4.13.3 流动 性风 险
所谓流 动性 风险 指基 金投 资组合 的证 券会 因为 各种 原因使 交易 的执 行难 度提 高， 买 入 成
本或变 现成 本增 加。 本基金的流 动性 风险 主要 来自 两个方 面， 一是基 金份 额持有人 可随 时要
求赎回 其持 有的 基金 份额 ，二是 基金 投资 品种 所处 的交易 市场 不活 跃而 造成 变现困 难。
6.4.13.4 市场 风险
市场风 险是 指证 券市 场中 各种证 券的 公允 价值 或未 来现金 流量 因所 处市 场各 类价格 因
素的变 动而 发生 波动 ， 导 致 基金收 益的 不确 定性 。 包 括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他 价格风 险。
6.4.13.4.1 利率风 险
利率风 险指 的是 由于 市场 利率变 动导 致金 融工 具的 公允价 值或 现金 流量 发生 波动， 由 此
带来基 金收 益的 不确 定性 。 利率敏 感性 金融 工具 面临 因市场 利率 上升 而导 致公 允价值 下降 的
风险； 市场 利率 的变 化还 将带来 票息 的再 投资 风险 ，对基 金的 收益 造成 影响 。
本基金 为股票指 数增 强基 金，基 金股 票持 仓不 低于90%，且报 告期 内基 金未 持有债券 ，
因此利 率风 险不 是本 基金 的主要 风险 。
6.4.13.4.1.1 利率 风险 敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年6 月
30 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 5,386,752.35 - - - 5,386,752.35
结算备 付金 55,866.41 - - - 55,866.41
存出保 证金 - - - 35,792.59 35,792.59
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
32
(不区 分是
否计息)
交易性 金融
资产- 股票
投资
- - - 63,913,623.37 63,913,623.37
交易性 金融
资产- 债券
投资
- - - - -
买入返 售金
融资产
- - - - -
应收证 券清
算款
- - - 98,441.06 98,441.06
应收利 息 - - - 1,057.37 1,057.37
应收股 利 - - - 387,118.16 387,118.16
应收申 购款 84,075.62 - - - 84,075.62
资产总 计 5,526,694.38 - - 64,436,032.55 69,962,726.93
负债
卖出回 购金
融资产 款
- - - - -
应付证 券清
算款
- - - 26,827.57 26,827.57
应付赎 回款 - - - 297,973.55 297,973.55
应付管 理人
报酬
- - - 60,514.14 60,514.14
应付托 管费 - - - 12,102.83 12,102.83
应付交 易费
用
- - - 102,834.98 102,834.98
应付利 息 - - - - -
其他负 债 - - - 200,198.37 200,198.37
负债总 计 - - - 700,451.44 700,451.44
利率敏 感度
缺口
5,526,694.38 - - 63,735,581.11 69,262,275.49
上年度 末
2012年12月
31日
1年以 内 1-5年 5年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 300,003,239.07 - - - 300,003,239.07
结算备 付金 - - - - -
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
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存出保 证金
(不区 分是
否计息)
- - - - -
交易性 金融
资产- 股票
投资
- - - - -
交易性 金融
资产- 债券
投资
- - - - -
买入返 售金
融资产
246,500,000.00 - - - 246,500,000.00
应收证 券清
算款
- - - 53,381.78 53,381.78
应收利 息 - - - 553,918.82 553,918.82
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
资产总 计 546,503,239.07 - - 607,300.60 547,110,539.67
负债
卖出回 购金
融资产 款
- - - - -
应付证 券清
算款
- - - - -
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人
报酬
- - - 179,171.12 179,171.12
应付托 管费 - - - 35,834.21 35,834.21
应付交 易费
用
- - - - -
应付利 息 - - - - -
其他负 债 - - - 8,958.56 8,958.56
负债总 计 - - - 223,963.89 223,963.89
利率敏 感度
缺口
546,503,239.07 - - 383,336.71 546,886,575.78
注： 表中 所示 为本 基金 资 产及负 债的 公允 价值 ， 并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到
期日孰 早者 予以 分类 。
6.4.13.4.1.2 利率 风险 的 敏感性 分析
本基金 为股 票指 数增 强基 金， 主要 投资 于标 的指 数 成份股 、 备选 成份 股。 因 此， 利率 风
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
34
险不是 本基 金的 主要 风险 。
6.4.13.4.2 外汇风 险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
6.4.13.4.3 其他价 格风 险
本基金 所面 临的 其他 价格 风险主 要是 市场 价格 风险 。 市场价 格风 险是 指基 金所 持金融 工
具的公 允价 值或 未来 现金 流量因 除市 场利 率和 外汇 汇率 （本基 金持 有的 金融 工具以人 民币 计
价， 无重 大外 汇风 险） 以 外的市 场价 格因 素变 动而 发生波 动的 风险 。 本基 金 主要投 资于 证券
交易所 上市 或银 行间 同业 市场交 易的 股票 和债 券， 所 面临的 最大 市场 价格 风险 由所持 有的 金
融工具 的公 允价 值决 定 。 本基金 通过 投资 组合 的分 散化降 低市 场价 格风 险 ， 并且本 基金 管理
人每日 对本 基金 所持 有的 证券价 格实 施监 控。
6.4.13.4.3.1 其他 价格 风 险敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年6 月 30 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例 （% ）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例 （% ）
交易性 金融 资产-
股票投 资
63,913,623.37 92.28 - -
衍生金 融资 产- 权
证投资
- - - -
其他 - - - -
合计 63,913,623.37 92.28 - -
6.4.13.4.3.2 其他 价格 风 险的敏 感性 分析
假设
根据期末时点 本基金股票 资产组合相对 于沪深300 指数的Beta系数计算 基金 资产
变动
Beta系数以 市场 过去100 个 交易日 的数 据建 立回 归模 型计算 得到 ， 对 于新 股或 者股
票交易 不足100 个交 易日 的 股票， 默认 其波 动与 市场 同步
假定沪 深300 指 数变 动5%， 其他市 场变 量均 不发 生变 化， 计算 本基 金资 产净 值变动
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 ）
本期末
2013 年 6 月 30 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
沪深300 指数下 跌5% -2,716,216.63 -
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
35
沪深300 指数上 涨5% 2,716,216.63 -
6.4.13.4.4 采用风 险价 值法管理 风险
注： 本基 金在95% 的置信 水平下 ， 以过去100 个交易 日为风险 样本 观察 期， 计算前瞻天 数
为1天的风 险价 值。 本期 末本基金 风险 价值 为1,467,218.00 元， 占基 金资 产净 值 比例为2.12%；
上年度 末本 基金 风险 价值 为529,592.00元 ，占 基金 资产净 值比 例为0.10%。
6.4.14 有助 于理 解和 分析 会计报 表需 要说 明的 其他 事项
截至本 半年 度报 告报 出日 ， 本基金 无需 要披 露的 有助 于理解 和分 析会 计报 表需 要说明 的
其他事 项。
§7 投资 组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额 单位 ：人 民币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 63,913,623.37 91.35
其中： 股票 63,913,623.37 91.35
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 5,442,618.76 7.78
6 其他各 项资 产 606,484.80 0.87
7 合计 69,962,726.93 100.00
7.2 期末按行业分类的股 票投资组合
7.2.1 指数 投资 期末 按行 业分类 的股 票投 资组 合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 0.00 0.00
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
36
B 采矿业 2,314,797.00 3.34
C 制造业 31,410,615.48 45.35
D 电力、 热力、 燃气 及水 生 产和
供应业
0.00 0.00
E 建筑业 0.00 0.00
F 批发和 零售 业 0.00 0.00
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 305,216.00 0.44
H 住宿和 餐饮 业 0.00 0.00
I 信息传 输、软 件和 信息 技 术服
务业
7,803,522.89 11.27
J 金融业 14,852,010.00 21.44
K 房地产 业 3,764,670.00 5.44
L 租赁和 商务 服务 业 0.00 0.00
M 科学研 究和 技术 服务 业 0.00 0.00
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 3,462,792.00 5.00
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 0.00 0.00
P 教育 0.00 0.00
Q 卫生和 社会 工作 0.00 0.00
R 文化、 体育 和娱 乐业 0.00 0.00
S 综合 0.00 0.00
合计 63,913,623.37 92.28
7.2.2 积极 资期 末按 行业 分类的 股票 投资 组合
本报告 期末 本基 金未 持有 积极投 资的 股票 。
7.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细
7.3.1 期末 指数 投资 按公 允价值 占基 金资 产净 值比 例大小 排序 的所 有股 票投 资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（％）
1 600016 民生银 行 587,400 5,034,018.00 7.27
2 600031 三一重 工 502,800 3,776,028.00 5.45
3 000002 万
科Ａ 382,200 3,764,670.00 5.44
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
37
4 601318 中国平 安 102,900 3,576,804.00 5.16
5 002415 海康威 视 101,000 3,569,340.00 5.15
6 002038 双鹭药 业 60,443 3,541,959.80 5.11
7 600406 国电南 瑞 237,193 3,541,291.49 5.11
8 300070 碧水源 91,900 3,462,792.00 5.00
9 600519 贵州茅 台 17,500 3,366,475.00 4.86
10 002230 科大讯 飞 65,567 3,029,195.40 4.37
11 600315 上海家 化 65,400 2,942,346.00 4.25
12 601398 工商银 行 644,800 2,592,096.00 3.74
13 000651 格力电 器 99,728 2,499,183.68 3.61
14 000970 中科三 环 176,000 2,295,040.00 3.31
15 600104 上汽集 团 164,000 2,166,440.00 3.13
16 601088 中国神 华 116,700 1,976,898.00 2.85
17 601939 建设银 行 463,200 1,922,280.00 2.78
18 601601 中国太 保 108,400 1,726,812.00 2.49
19 601727 上海电 气 483,100 1,613,554.00 2.33
20 600809 山西汾 酒 58,700 1,438,150.00 2.08
21 002405 四维图 新 88,200 1,233,036.00 1.78
22 600111 包钢稀 土 54,300 1,133,241.00 1.64
23 000527 美的电 器 87,400 1,085,508.00 1.57
24 600019 宝钢股 份 119,000 467,670.00 0.68
25 600690 青岛海 尔 40,800 445,128.00 0.64
26 002385 大北农 42,300 436,536.00 0.63
27 000596 古井贡 酒 18,200 380,016.00 0.55
28 601898 中煤能 源 69,100 337,899.00 0.49
29 600717 天津港 60,800 305,216.00 0.44
30 002092 中泰化 学 50,000 254,000.00 0.37
7.3.2 期末 积极 投资 按公 允价值 占基 金资 产净 值比 例大小 排序 的所 有股 票投 资明细
本报告 期末 本基 金未 持有 积极投 资的 股票 。
7.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
7.4.1 累计 买入 金额 超出 期初基 金资 产净 值2% 或前20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
38
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 600016 民生银 行 7,933,013.03 1.45
2 600031 三一重 工 7,128,833.23 1.30
3 601318 中国平 安 6,930,074.32 1.27
4 000002 万
科Ａ 6,073,476.74 1.11
5 600519 贵州茅 台 4,683,934.11 0.86
6 000651 格力电 器 4,639,436.76 0.85
7 002415 海康威 视 4,563,096.45 0.83
8 000970 中科三 环 4,173,075.59 0.76
9 600805 悦达投 资 4,054,533.13 0.74
10 600315 上海家 化 3,936,548.10 0.72
11 600406 国电南 瑞 3,839,893.00 0.70
12 601088 中国神 华 3,528,252.86 0.65
13 601398 工商银 行 3,477,893.50 0.64
14 002038 双鹭药 业 3,404,967.98 0.62
15 600104 上汽集 团 3,401,103.10 0.62
16 300070 碧水源 3,142,727.76 0.57
17 601727 上海电 气 3,048,213.82 0.56
18 601601 中国太 保 2,960,281.48 0.54
19 601939 建设银 行 2,884,363.83 0.53
20 000527 美的电 器 2,736,168.54 0.50
注： ①买 入包 括基 金二 级市场上 主动 的买 入、 新股、 配股、 债转股 、 换股及 行权等 获得
的股票 。
② “ 买入 金额 ” 按买 卖成 交金额 （ 成交 单价 乘以 成 交数量 ） 填列 ， 不考 虑相 关交易
费用。
7.4.2 累计 卖出 金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
39
1 600805 悦达投 资 3,668,147.16 0.67
2 600016 民生银 行 1,856,616.00 0.34
3 000157 中联重 科 1,802,979.79 0.33
4 601318 中国平 安 1,699,956.53 0.31
5 600519 贵州茅 台 1,641,390.52 0.30
6 000651 格力电 器 1,614,385.35 0.30
7 000527 美的电 器 1,546,540.73 0.28
8 000002 万
科Ａ 1,527,605.43 0.28
9 002415 海康威 视 1,473,025.87 0.27
10 600315 上海家 化 1,346,392.45 0.25
11 000970 中科三 环 1,345,192.25 0.25
12 600406 国电南 瑞 1,333,837.52 0.24
13 002405 四维图 新 1,304,803.00 0.24
14 600031 三一重 工 1,220,106.24 0.22
15 002038 双鹭药 业 1,083,839.51 0.20
16 601727 上海电 气 988,793.23 0.18
17 300070 碧水源 863,058.37 0.16
18 002024 苏宁云 商 857,275.00 0.16
19 300047 天源迪 科 734,869.88 0.13
20 600809 山西汾 酒 717,899.91 0.13
注： ①卖 出主 要指 二级 市 场上主 动的 卖出 、 换股 、 要约收 购 、 发 行人 回购 及 行权等 减少
的股票 。
② “卖出 金额 ” 均按 买卖 成交金 额 （成 交单 价乘 以成交数 量） 填列， 不考虑 相关交
易费用 。
7.4.3 买入 股票 的成 本总 额及卖 出股 票的 收入 总额
单位 ：人 民币 元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 109,121,140.98
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 37,967,007.75
注： ①买 入包 括基 金二 级市场上 主动 的买 入、 新股、 配股、 债转股 、 换股及 行权等 获得
的股票 ， 卖出 主要 指二 级市场上 主动 的卖 出、 换股、 要约收 购、 发行 人回 购及行权 等减 少的
股票。
② “买入 股票 成本 ” 、 “卖出股 票收 入” 均按买 卖成交金 额 （成 交单 价乘 以成交数
量）填 列，不考 虑相 关交 易费用 。
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
40
7.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
本报告 期末 本基 金未 持有 债券。
7.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名债券投资明 细
本报告 期末 本基 金未 持有 债券。
7.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的所有资产支持证券 投资 明细
本报告 期末 本基 金未 持有 资产支 持证 券。
7.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名权证投资明 细
本报告 期末 本基 金未 持有 权证。
7.9 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
本报告 期内 本基 金未 投资 股指期 货。
7.10 投资组合报告附注
7.10.1 本基 金所 持有 的中 国平安 （601318）于2013 年5月22 日对外 公告 了被 处罚的事 宜。
中国平 安保 险 （ 集团） 股 份有限 公司 董事 会于2013 年5月21 日 发布 了 《中 国平 安保险 （集 团）
股份有 限公 司关 于平 安证 券收到 中国 证监 会处 罚事 先告知 书的 公告 》 ， 公告 称 ， 中 国平 安保
险 （ 集团 ） 股份 有限 公司 控 股子公 司平 安证 券有 限责 任公司 收到 中国 证券 监督 管理委 员会 《 行
政处罚 和市 场禁 入事 先告 知书 》 。 中 国证 监会 决定 对 平安证 券给 予警 告并 没收 其在万 福生 科
（湖南 ）农 业开 发股 份有 限公司 发行 上市 项目 中的 业务收 入人 民币2,555万元 ，并处 以人 民
币5,110万元的 罚款 ，暂 停其保荐 机构 资格3个月。
本基金所 持有的贵州茅台（600519）于2013年2月23日对外公 告了被处罚的事宜。贵 州
茅台酒 股份 有限 公司 控股 子公司 贵州 茅台 酒销 售有 限公司 于2013年2月22 日收 到贵州 省物 价
局《行 政处 罚决 定书 》（ 黔价处[2013]1 号） 。该决 定书认 为： 贵州 茅台 酒销 售有限 公司 对
全国经 销商 向第 三人 销售 茅台酒 的最 低价 格进 行限 定，违 反了 《中 华人 民共 和国反 垄断 法 》
第十四 条的 规定 。 为此 ， 根据 《中 华人 民共 和国 反 垄断法 》 第四 十六 条、 《 中华人 民共 和国
行政处 罚法 》 第二 十七 条 的规定 给予 处罚 ， 限贵 州茅台酒 销售 有限 公司 自收 到该决 定书 之日
起十五 日内 将罚 款二 亿四 千七百 万元 人民 币上 交国 库。
本基金 决策 依据 及投 资程 序：
(1) 研究部对宏观经 济、证券市场、行 业和公司的发展变化进行 深入而有效的研究， 形
成有关 的各 类报 告， 为本 基金的 投资 管理 提供 决策 依据。
(2)投资决 策委 员会 定期 召开会议 ，讨 论形 成本 基金 的资产 配置 比例 指导 意见 。
(3) 基金经理根据投 资决策委员会的决 议，参考上述报告，并结 合自身的分析判断， 形
成基金 投资 计划 ，主 要包 括行业 配置 和投 资组 合管 理。
(4) 交易部依据基金 经理的指令，制定 交易策略，统一进行具体 品种的交易；基金经 理
必须遵 守投 资组 合决 定权 和交易 下单 权严 格分 离的 规定。
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
41
(5) 投 资决 策委 员会 根据 市 场变化 对投 资组 合计 划提 出市场 风险 防范 措施 ， 监 察稽核 部、
风险管 理部 对投 资组 合计 划的执 行过 程进 行日 常监 督和量 化风 险控 制。
本基金 投资 中国 平安 主要 基于以 下原 因：
在基本 面上 ， 中 国平 安具 备如下 优势 ： 国 内保 险密 度与保 险深 度仍 然处 于较 低水平 ， 未
来随着 居民 收入 增加 与保 险意识 增强 ， 保险 行业 发 展空间 广阔 ； 中国 平安 为 市场化 程度 、 管
理水平 、 团队 建设 均处 于 行业领 先地 位的 综合 型保 险集团 ， 竞争 优势 突出 ； 同 时随着 平安 银
行的整 合完 成， 公司已 经具备成 长 为中国 优秀 金融 控股集 团的 条件 ， 潜力 巨大； 相关 处罚 不
影响公 司的 核心 竞争 力， 同时也 有利 于公 司改 善其 治理结 构； 与同行 业公 司比较 ， 公司估 值
优势也 比较 突出 。本 基金 在这一 投资 过程 中严 格遵 守了上 述投 资程 序。
本基金 投资 贵州 茅台 主要 基于以 下原 因：
基本面 方面 ， 国内 居民 收 入持续 增长 与消 费结 构的 升级 ， 是 国内 中高 端白 酒 行业市 场容
量不断 扩大 的主 要动 力之 一； 贵州 茅台 是白 酒行 业第一品 牌， 竞争优 势明 显， 相关处 罚不 影
响公司 的核 心竞 争力 ， 同 时也有 利于 公司 改善 其治 理结构 ； 与同 行业 公司 比 较， 公司 估值 优
势也比 较突 出。 本基 金在 这一投 资过 程中 严格 遵守 了上述 投资 程序 。
同 时，中 国平安和 贵州茅台 是本基 金的跟踪 标的—— 央视财 经50 指数 的主要成 份股之
一，为 控制 跟踪 偏离 度和 跟踪误 差， 本基 金也 对其 进行了 重点 投资 。
除上述 情况 外， 本报 告期 内 本基金 投资 的前 十名 证券 的发行 主体 未发 现存 在被 监管部 门
立案调 查， 或在 报告 编制 日前一 年内 受到 公开 谴责 、处罚 的情 况。
7.10.2 本 报告 期内 本基 金 投资的 前十 名股 票中 ，没 有投资 超出 基金 合同 规定 备选股 票库 之
外的股 票。
7.10.3 期末其 他各 项资 产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 35,792.59
2 应收证 券清 算款 98,441.06
3 应收股 利 387,118.16
4 应收利 息 1,057.37
5 应收申 购款 84,075.62
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 606,484.80
7.10.4 期末持 有的 处于 转股期的 可转 换债 券明 细
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
42
本报告 期末 本基 金未 持有 可转换 债券 。
7.10.5.1 期末指 数投 资前 十名股票 中存 在流 通受 限情 况的说 明
本报告 期末 本基 金指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
7.10.5.2 期末积 极投 资前 五名股票 中存 在流 通受 限情 况的说 明
本报告 期末本基 金未 持有 积极投 资的 股票 。
§8 基金 份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户 数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人
户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
2,394 31,772.03 316,545.55 0.42% 75,745,704.26 99.58%
8.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人 员持有 本基 金 0.00 0.00%
注：（1） 本公 司高 级管 理 人员、 基金 投资 和研 究部 门负责 人持 有该 只基 金份 额总量 的数
量区间 ：0
（2） 该只 基金 的基 金经 理 持有该 只基 金份 额总 量的 数量区 间：0
§9 开放 式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2012 年12 月19 日） 基金
份额总 额
546,100,808.83
本报告 期期 初基 金份 额总 额 546,100,808.83
本报告 期基 金总 申购 份额 8,220,962.70
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 478,259,521.72
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
43
本报告 期期 末基 金份 额总 额 76,062,249.81
注： 基金 总申 购份 额包 含 基金转 换转 入的 份额 ， 基 金总赎 回份 额包 含基 金转 换转出 的份
额。
§10 重大事 件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 本基 金未 召开 基金份 额持 有人 大会 。
10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
经本基 金管 理人 2013 年 第 一次临 时股 东会 会议 决议 ，聘任 何俊 岩先 生、 郭兴 哲先生 担任
公司董 事， 齐伟丽 女士 、 邱建武 先生 不再 担任 本基 金管理 人董 事； 聘任赵 振兵先生 、 肖向 辉
先生担 任公 司监 事， 何俊岩先生 、 田文 艳女 士不 再担任本 基金 管理 人监 事。 经本基 金管 理人
第三届 董事会第 二十 八次 临时会 议决 议， 本基金 管理人 于 2013 年5 月14 日发布了 《东方 基
金管理 有限 责任 公司 变更 高管人 员的 公告 》 ， 刘鸿 鹏 先生担 任本 基金 管理 人副 总经理 职务 。
本基金 管理 人已 分别 通过 《中 国证 券报》 、 《 上海 证 券报》 、 《 证券 时报 》 及 本 基金管 理人 网
站对上 述高 级管 理人 员变 更情况 履行 了信 息披 露义 务， 并 在本 基金 及本 基金 管 理人管 理的 其
他基金 的招 募说 明书-基金管理人 部分 及时 更新 了上 述高级 管理 人员 、 董事 、 监事变更 情况 。
10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
报告期 内， 公司 存在 一起 未决诉 讼案 件， 系原 公司 员工与 公司 之间 的民 事诉 讼案件 ， 公司
为被告 。截 止报 告日 ，上 述诉讼 仍在 审理 中。
公司没 有其 他诉 讼和 仲裁 情况。
10.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 基金 投资 策略 未发生 改变 。
10.5 报告期内改聘会计师 事务所情况
本报告 期内 本基 金审 计机 构未发 生变 更。
10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受监管 部门 稽查或处罚的情况
本报告 期内 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员未受 到监 管部 门稽 查或 处罚。
10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
10.7.1 基金租 用证 券公 司交易单 元进 行股 票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元数
量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
44
方正证 券
股份有 限
公司
1 88,296,233.34 60.03% 80,384.94 60.71%
-
东北证 券
股份有 限
公司
1 58,791,915.39 39.97% 52,025.29 39.29%
-
注：（1） 此处 的佣 金指 本 基金通 过券 商的 交易 单元 进行股 票、 权证 等交 易而 合计支 付
该券商 的佣 金合 计, 不单 指 股票交 易佣 金。
（2）交易 单元 的选 择标 准和程序 ：
券商选 择标 准： ①资 力雄 厚，信 誉良 好， 注册 资本 不少于3亿元人 民币 ； ② 财务状况 良
好， 各项 财务 指标 显示 公 司经营 状况 稳定 ； ③经营行为规 范， 最近两 年未 因重大违 规行 为而
受到中 国证 监会 和中 国人 民银行 处罚 ； ④内部管 理规范 、 严格， 具备 健全 的内控制 度， 并能
满足基 金运 作高 度保 密的 要求 ； ⑤ 具备 基金 运作 所需的高 效、 安全的 通讯 条件， 交易 设施 符
合代理 基金 进行 证券 交易 的需要 ， 并能 为基 金提 供 全面的 信息 服务 ； ⑥研 究实力较 强， 有固
定的研 究机 构和 专门 研究 人员， 能及 时为 基金 提供 高质量 的咨 询服 务， 包括 宏观经 济报 告 、
行业报 告、 市场 走向 分析 、个股 分析 报告 及其 他专 门报告 ，并 能根据基 金投 资的特 定要 求，
提供专 门研 究报 告； ⑦收 取的佣 金率 。
券商选 择程 序： ①对符 合选择标 准的 券商 的服 务进 行评价 ； ②拟 定租 用对 象： 由研究 部
根据以 上评 价结 果拟 定备 选的券 商； ③签约 ： 拟定备选的 券商 后， 按公司 签约程序 与备 选券
商签约 。 签约 时， 要明确 签定协 议双 方的 公司 名称 、 委托代 理期 限、 佣金率 、 双方的 权利 义
务等。
（3） 本基 金本 报告 期内 租 用的券 商交 易单 元未 发生 变更。
10.7.2 基金租 用证 券公 司交易单 元进 行其 他证 券投 资的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
方正证 券
股份有 限
公司
- - 1,825,600,000.00 100.00% - -
东北证 券
股份有 限
- - - - - -
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
45
公司
10.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
东方央 视财 经50 指数 增强 型证券 投资 基
金年度 最后 一日 净值 公告
指定报 刊、 网站 2013-01-01
2
东方央 视财 经50 指数 增强 型证券 投资 基
金封闭 期内 周净 值公 告
指定报 刊、 网站 2013-01-05
3
东方基金关于公司股权变更等相关事项
的公告
指定报 刊、 网站 2013-01-11
4
东方央 视财 经50 指数 增强 型证券 投资 基
金封闭 期内 周净 值公 告
指定报 刊、 网站 2013-01-12
5
关于旗下基金参与中信建投证券基金申
购费率 优惠 活动 的公 告
指定报 刊、 网站 2013-01-14
6
东方央 视财 经50 指数 增强 型证券 投资 基
金基金开放日常申购（赎回、转换、定
期定额 投资 ）业 务公 告
指定报 刊、 网站 2013-01-18
7
东方央 视财 经50 指数 增强 型证券 投资 基
金封闭 期内 周净 值公 告
指定报 刊、 网站 2013-01-19
8
关于东方强化收益债券和东方央视财经
50 指数 参与 交通 银行 基金 申购费 率优 惠
活动的 公告
指定报 刊、 网站 2013-01-30
9
关于旗下基金参与广发证券基金申购费
率优惠 活动 的公 告
指定报 刊、 网站 2013-01-30
10
关于增加恒泰证券为旗下基金代销渠道
的公告
指定报 刊、 网站 2013-02-07
11
关于在交通银行开通旗下基金转换业务
的公告
指定报 刊、 网站 2013-02-22
12
关于在华泰证券开通旗下基金转换业务
的公告
指定报 刊、 网站 2013-03-11
13
东方基金管理有限责任公司关于增加注
册资本 及修 改公 司章 程的 公告
指定报 刊、 网站 2013-04-08
14
东方央 视财 经50 指数 增强 型证券 投资 基
金2013 年第 1 季度 报告
指定报 刊、 网站 2013-04-22
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
46
15
东方基金管理有限责任公司东方精选混
合型开放式、东方策略成长股票型开放
式、东方龙混合型开放式、东方金账簿
货币市 场、 东方 央视 财经50 指数增 强型
证券投 资基 金2013 年第1 季报更 正公 告
指定报 刊、 网站 2013-04-23
16
方基金管理有限责任公司北京分公司成
立公告
指定报 刊、 网站 2013-04-23
17
东方基金管理有限责任公司变更高管人
员的公 告
指定报 刊、 网站 2013-05-14
§11 影响投 资者决策的其 他重要信息
东方基 金管 理有 限责 任公 司 （ 以下 简称 “本 公司” ） 于2013 年4 月8 日发布 公告 《东方 基
金管理 有限 责任 公司 关于 增加注 册资 本及 修改 公司 章程的 公告 》 ， 经中 国证 券 监督管 理委 员
会证监 许可[2013]250 号 文审核 批准 ，本 公司 注册 资本由 100,000,000 元人民币增 加至
200,000,000 元人民 币。 其中 ， 东北证 券股 份有 限公司增 加出 资 6400 万元 ， 河北省 国有 资
产控股 运营有限 公司 增加 出资 3600 万元 。 同时 ， 就本公 司增 加注 册资 本 、 股东出 资相 关内
容修改 公司 章程 。
§12 备查文 件目录
12.1 备查文件目录
一、 《 东方 央视 财经50 指 数增强 型证 券投 资基 金基 金合同 》
二、 《 东方 央视 财经50 指 数增强 型证 券投 资基 金托 管协议 》
三、东 方基 金管 理有 限责 任公司 批准 成立 批件 、营 业执照 、公 司章 程
四、本 报告 期内 公开 披露 的基金 资产 净值 、基 金份 额净值 及其 他临 时公 告
12.2 存放地点
上述备 查文 本存 放在 本基 金管理 人办 公场 所， 投资者可免 费查 阅， 在支 付工 本费后 ，
可在合 理时 间内 取得 上述 文件的 复制 件或 复印 件。 相关公 开披 露的 法律 文件 ， 投资者 还可 在
本基金 管理 人网 站（www.orient-fund.com ）查 阅。
12.3 查阅方式
本报告 存放 在本 基金 管理 人及托 管人 住所 ，供 公众 查阅、 复制 。
东方央视财经 50 指数增强型证 券投资基金 2013 年半年度报告
47
东方基 金管 理有 限责 任公 司
2013 年 8 月 29 日
