大成理财21 天债券型发起式证券投资基金
2013年半年度报告
2013年6月30日
基金管理人：大成基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2013 年8月 29 日
大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2013 年 8 月 28 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计 。
本报告期自 2013 年01月01 日起至 06月 30 日止。 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 1
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 1
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 4
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 4
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 5
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 5
§3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 5
3.2 基金表现 ...................................................................................................................................... 6
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 7
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................................................. 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .......................................................................... 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 10
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 10
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 11
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 11
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 11
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 12
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 12
§6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 12
6.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 12
6.2 利润表 ........................................................................................................................................ 13
6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 14
6.4 报表附注 .................................................................................................................................... 15
§7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 32
7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 32
7.2 债券回购融资情况 .................................................................................................................... 32
7.3 基金投资组合平均剩余期限 .................................................................................................... 33
7.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 34
7.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ............................ 34
7.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................ 34
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 34
7.8 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 35
§8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 35
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 35
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 36
8.3 发起式基金发起资金持有份额情况 ........................................................................................ 36
§9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 36 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
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§10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 37
10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 37
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 37
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 37
10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 37
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 37
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 37
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 37
10.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ............................................................................................. 39
10.9 其他重大事件 .......................................................................................................................... 39
§11 备查文件目录 ................................................................................................................................... 40
11.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 40
11.2 存放地点 .................................................................................................................................. 40
11.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 40
大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金
基金简称 大成理财 21天债券发起式
基金主代码 090023
交易代码 090023
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012年 11月 29 日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 143,853,869.44 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称： 大成理财21天债券发起式A 大成理财21天债券发起式B
下属分级基金的交易代码： 090023 091023
报告期末下属分基基金的份额总额 57,742,097.02 份 86,111,772.42 份
2.2 基金产品说明
投资目标 以保持基金资产的安全性和适当流动性为首要目标，追求高于业绩比较基
准的稳定收益。
投资策略 本基金通过平均剩余期限决策、类属配置、品种选择和其他衍生工具投资
策略四个层次进行投资管理，以实现超越投资基准的投资目标。
业绩比较基准 七天通知存款税后利率
风险收益特征 本基金属于短期理财债券型证券投资基金，长期风险收益水平低于股票型
基金、混合型基金，及普通债券型证券投资基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 杜鹏 唐州徽
联系电话 0755-83183388 95566
电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话
4008885558 95566
传真 0755-83199588 010-66594942
注册地址 深圳市福田区深南大道 7088
号招商银行大厦 32 层
北京市西城区复兴门内大街 1
号
办公地址 深圳市福田区深南大道 7088
号招商银行大厦 32 层
北京市西城区复兴门内大街 1
号
邮政编码 518040 100818
法定代表人 张树忠 田国立 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
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2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 、 《上海证券报》 、 《中国证
券报》
登载基金半年度报告报告正文的管理人互联网网址 http://www.dcfund.com.cn
基金半年度报告报告备置地点 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银
行大厦 32 层大成基金管理有限公司
北京市西城区复兴门内大街 1 号中国
银行股份有限公司托管及投资者服务
部
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 大成基金管理有限公司 深圳市福田区深南大道7088号招商
银行大厦 32层
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基
金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
2、本基金申购赎回费为零。
3、本基金根据每日基金收益情况，以基金净收益为基准，为投资者每日计算当日收益并分配，并
在运作期期末集中支付。
基金级别 大成理财 21天债券发起式 A 大成理财 21天债券发起式 B
3.1.1 期间数据和指标 报告期( 2013 年1 月1 日 -
2013年6月30日 )
报告期( 2013 年1 月1 日 -
2013年6月30日)
本期已实现收益 3,768,294.13 3,065,764.42
本期利润 3,768,294.13 3,065,764.42
本期净值收益率 1.7648% 1.9136%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2013 年6 月30 日 )
期末基金资产净值 57,742,097.02 86,111,772.42
期末基金份额净值 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2013 年6 月30 日 )
累计净值收益率 2.0825% 2.2593%大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
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3.2 基金表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
大成理财 21 天债券发起式 A
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 0.2644% 0.0058% 0.1110% 0.0000% 0.1534% 0.0058%
过去三个月 0.8111% 0.0102% 0.3366% 0.0000% 0.4745% 0.0102%
过去六个月 1.7648% 0.0113% 0.6695% 0.0000% 1.0953% 0.0113%
自基金合同
生效起至今
2.0825% 0.0104% 0.7915% 0.0000% 1.2910% 0.0104%
大成理财 21天债券发起式 B
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 0.2887% 0.0058% 0.1110% 0.0000% 0.1777% 0.0058%
过去三个月 0.8845% 0.0102% 0.3366% 0.0000% 0.5479% 0.0102%
过去六个月 1.9136% 0.0113% 0.6695% 0.0000% 1.2441% 0.0113%
自基金合同
生效起至今
2.2593% 0.0104% 0.7915% 0.0000% 1.4678% 0.0104%
注：1、本基金根据每日基金收益情况，以基金净收益为基准，为投资者每日计算当日收益并分配，
并在运作期期末集中支付。
2、本表净值收益率的计算所采取的运作周期，是以基金合同生效日为起始日并持有至报告期末的
基金份额所经历的运作周期。
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
0.00%
0.50%
1.00%
1.50%
2.00%
2.50%
12-11-29 13-1-21 13-3-15 13-5-7 13-6-29
大成理财21天债券发起式A 业绩比较基准
大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
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0.00%
0.50%
1.00%
1.50%
2.00%
2.50%
12-11-29 13-1-21 13-3-15 13-5-7 13-6-29
大成理财21天债券发起式B 业绩比较基准
注： 1、 本基金的 《基金合同》 生效日为 2012 年 11 月29 日， 截至本报告期末， 基金成立未满1 年；
2、按基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合
基金合同的有关约定。截至建仓期结束时，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的比例。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准，于 1999 年4月 12 日正
式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 2 亿元人民币，注册
地为深圳。目前公司由四家股东组成，分别为中泰信托有限责任公司(48%)、光大证券股份有限公
司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)、广东证券股份有限公司(2%)。截至 2013 年 6 月 30
日，本基金管理人共管理 2 只封闭式证券投资基金：景宏证券投资基金及景福证券投资基金，3
只 ETF 及2只 ETF 联接基金：深证成长 40ETF、大成深证成长 40ETF 联接基金、中证 500 沪市ETF
及大成中证 500 沪市 ETF 联接基金、大成中证 100ETF，1 只创新型基金：大成景丰分级债券型证
券投资基金，1 只 QDII 基金：大成标普 500 等权重指数基金及 28 只开放式证券投资基金：大成
价值增长证券投资基金、大成债券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型
证券投资基金、 大成货币市场证券投资基金、 大成沪深 300 指数证券投资基金、 大成财富管理 2020
生命周期证券投资基金、大成积极成长股票型证券投资基金、大成创新成长混合型证券投资基金
(LOF)、大成景阳领先股票型证券投资基金、大成强化收益债券型证券投资基金、大成策略回报股
票型证券投资基金、大成行业轮动股票型证券投资基金、大成中证红利指数证券投资基金、大成
核心双动力股票型证券投资基金、大成保本混合型证券投资基金、大成内需增长股票型证券投资大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
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基金、大成中证内地消费主题指数证券投资基金、大成可转债增强债券型证券投资基金、大成新
锐产业股票型证券投资基金、大成景恒保本混合型证券投资基金、大成优选股票型证券投资基金
（LOF） 、大成现金增利货币市场基金、大成月添利理财债券型证券投资基金、大成理财 21 天债券
型发起式基金、大成现金宝场内实时申赎货币市场基金、大成景安短融债券型证券投资基金、大
成景兴信用债债券型证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
陶铄
先生
本基金基
金经理
2012年11
月29日
- 6 年
中国科学院管理学硕士。曾任
职于招商银行总行、普华永道
会计师事务所、穆迪投资者服
务有限公司、中国国际金融有
限公司。曾担任中国国际金融
有限公司固定收益部高级经
理、副总经理。2010 年9 月加
入大成基金管理有限公司，历
任研究员、 基金经理助理。 2012
年 2 月 9 日起任大成景丰分级
债券型证券投资基金基金经
理。2012 年 9 月 20 日起任大
成月添利理财债券型证券投资
基金基金经理。2012 年 11 月
29 日起任大成理财 21 天债券
型发起式证券投资基金基金经
理。2013 年 5 月 24 日起任大
成景安短融债券型证券投资基
金基金经理。2013 年6月 4 日
起任大成景兴信用债债券型证
券投资基金基金经理。具有基
金从业资格。国籍：中国
屈伟南
先生
本基金基
金经理
2013年2月
1日
- 11 年
工商管理硕士。曾任职于郑州
纺织工学院、融通基金管理有
限公司。2006 年3 月加入大成
基金管理有限公司，历任基金
会计、固定收益研究员、基金
经理助理。2013 年2 月1日起
任大成理财 21 天债券型发起
式证券投资基金基金经理。
2013 年 3 月 27 日起任大成现
金宝场内实时申赎货币市场基大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
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金基金经理。具有基金从业资
格。国籍：中国
注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资基金法》 、 《大成理财 21天债券型
发起式证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，在基金管理运作中，大成理财 21
天债券型发起式证券投资基金的投资范围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符
合有关法律法规、行业监管规则和基金合同等规定，本基金没有发生重大违法违规行为，没有运
用基金财产进行内幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易，整体运作合
法、合规。本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着诚
实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，
努力为基金份额持有人谋求最大利益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。
基金管理人对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内及 5 日内股票及债券交易同
向交易价差分析及相应交易情形的分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；股票同向交易溢
价率较大主要来源于市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易时机选择，即投资组
合成交时间不一致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大。结合交
易价差分布统计分析和潜在利益输送金额统计结果表明投资组合间不存在利益输送的可能性。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
公司风险管理部定期对公司旗下所有投资组合间同向交易、反向交易等可能存在异常交易的
行为进行分析。2013 年上半年公司旗下主动投资组合间股票交易存在 7 笔同日反向交易，原因是
投资组合投资策略需要。主动型投资组合与指数型投资组合之间或指数型投资组合之间存在股票
同日反向交易，但参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量均不超过该股当日成
交量5%； 投资组合间不存在债券同日反向交易。 投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、
成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常；投资组合间虽然存在同
向交易行为，但结合交易价差分布统计分析和潜在利益输送金额统计结果表明投资组合间不存在
利益输送的可能性。 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
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4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2013 年上半年，经济增长持续回落，通胀水平保持在较低水平。一季度外汇占款大幅增长带
来流动性超预期宽松，一季度 7 天回购利率均值仅为 3.18%，同时，央行公告称启用公开市场短
期流动性调节工具 SLO 给予市场较大的流动性宽松预期。二季度政策导向转向防风险，央行 5 月
底以来公开市场投放规模持续低于预期，叠加外汇占款回落，国企分红、所得税清缴、半年末银
行时点考核等季节性因素，银行间流动性快速收紧。二季度 7 天回购利率均值达到 4.53%，其中 6
月份均值达到 6.92%。资金面的巨大变化也造成各类货币市场工具收益率大幅波动，上半年来看，
1 年期金融债上行 70 个基点，各评级短融上行 60个基点。
本基金始终秉承稳健操作的原则，力争保持组合流动性和收益的均衡。一季度加大了短融的
投资比例，在适度提高了组合的剩余期限和杠杆比例。二季度随着资金面的紧张和收益率的上行，
本基金降低了短融配置和杠杆比例，顺利地度过了 6 月份的流动性危机。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内本基金 A 级净值收益率为 1.7648%，B 级净值收益率 1.9136%，期间业绩比较基准收
益率为0.6695%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年，在海外方面，随着美国经济继续复苏，美联储何时退出 QE 将越来越成为市场关
注焦点，全球资金的流向变化对货币市场的影响应密切关注。国内方面，随着外汇占款增速的回
落，央行可能重启正逆回购调节银行间流动性，引导市场利率区间的预期。虽然资金面最紧张的
阶段已经过去，但一季度的宽松状态难以重现，资金利率中枢可能有所上移。四季度如果美联储
退出 QE，不排除降低存款准备金的可能。随着货币政策态度的明朗，市场对资金面的预期趋于稳
定，倒挂的收益率曲线有望得到修复。经过此轮调整，短融收益率已经超过历史 3/4 分位数，具
有配置价值。
下半年，我们将更加关注宏观经济、货币政策尤其是是市场流动性的变化，及时调整组合。
在类属资产配置上，适度提高短融的投资比例；为防范信用突发事件对组合带来的影响，将提高
高评级短融的投资比例。随着回购利率的下降，本基金将提高杠杆的比例，力争在控制流动性风
险和信用风险的前提下，为投资者创造持续稳定的收益。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
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值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定
收益部、风险管理部、基金运营部、监察稽核部、委托投资部指定人员组成。公司估值委员会的
相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历， 估值委员会成员中包括两名投资组合经理。
股票投资部、研究部、固定收益部、风险管理部和委托投资部负责关注相关投资品种的动态，
评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化
或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的
投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价
与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；基金运营部负责日常的基金资产
的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值
政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信息披露
工作。
本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行，并与托管银行的估值结果核对一
致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基金经理及投资经理作为估值小组成员，对
本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信
息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由
估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，截止报告期末未与外部估值
定价服务机构签约。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。据本基金基金合同中收益分配
有关原则的规定：本基金根据每日基金收益情况，以基金净收益为基准，为投资者每日计算当日
收益并分配，并在运作期期末集中支付。本报告期内本基金应分配利润 6,834,058.55 元，报告期
内已分配利润 6,834,058.55 元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人” ）在对大成理财 21 天债券型发起
式证券投资基金（以下称“本基金” ）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法
律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽
责地履行了应尽的义务。 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 12 页
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金费用开支
等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：大成理财 21天债券型发起式证券投资基金
报告截止日： 2013 年6月 30 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2013年6 月30 日
上年度末
2012 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 43,120,683.31 1,214,204,105.51
结算备付金
--
存出保证金
--
交易性金融资产 6.4.7.2 100,089,962.36 119,899,776.25
其中：股票投资
--
基金投资
- -
债券投资
100,089,962.36 119,899,776.25
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产 6.4.7.3 --
买入返售金融资产 6.4.7.4 39,200,178.80 -
应收证券清算款
--
应收利息 6.4.7.5 1,470,731.50 3,617,430.11
应收股利
--
应收申购款
50,000.00 -
递延所得税资产
--
其他资产 6.4.7.6 --
资产总计
183,931,555.97 1,337,721,311.87
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013年6 月30 日
上年度末
2012 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
--
交易性金融负债
--
衍生金融负债 6.4.7.3 --大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 13 页
卖出回购金融资产款
39,599,740.60 -
应付证券清算款
--
应付赎回款
--
应付管理人报酬
43,859.26 679,718.97
应付托管费
12,995.34 201,398.25
应付销售服务费
19,374.60 463,926.53
应付交易费用 6.4.7.7 16,605.50 1,573.95
应交税费
--
应付利息
73,838.16 -
应付利润
123,898.93 1,583,034.11
递延所得税负债
--
其他负债 6.4.7.8 187,374.14 -
负债合计
40,077,686.53 2,929,651.81
所有者权益：
实收基金 6.4.7.9 143,853,869.44 1,334,791,660.06
未分配利润 6.4.7.10 --
所有者权益合计
143,853,869.44 1,334,791,660.06
负债和所有者权益总计
183,931,555.97 1,337,721,311.87
注：报告截止日 2013 年6 月30 日，基金份额净值 1.000 元，基金份额总额 143,853,869.44 份，
其中 A 类基金份额的份额总额为 57,742,097.02 份，B 类基金份额的份额总额为 86,111,772.42
份。
6.2 利润表
会计主体：大成理财 21天债券型发起式证券投资基金
本报告期：2013 年1 月1 日至 2013 年6 月30 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2013年1月1日至2013年6月30日
一、收入
8,785,577.78
1.利息收入
7,612,663.10
其中：存款利息收入 6.4.7.11 3,946,402.87
债券利息收入
3,040,207.16
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
626,053.07
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
1,172,914.68
其中：股票投资收益 6.4.7.12 -
基金投资收益
-
债券投资收益 6.4.7.13 1,172,914.68
资产支持证券投资收益
-
衍生工具收益 6.4.7.14 -
股利收益 6.4.7.15 -大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 14 页
3.公允价值变动收益 （损失以 “-” 号填列） 6.4.7.16 -
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 -
减：二、费用
1,951,519.23
1．管理人报酬 6.4.10.2.1 510,756.93
2．托管费 6.4.10.2.2 151,335.39
3．销售服务费 6.4.10.2.3 328,620.06
4．交易费用 6.4.7.18 -
5．利息支出
734,690.13
其中：卖出回购金融资产支出
734,690.13
6．其他费用 6.4.7.19 226,116.72
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,834,058.55
减：所得税费用
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
6,834,058.55
注：本基金合同于 2012年 11 月 29日生效，无上年度可比期间数据，下同。
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：大成理财 21天债券型发起式证券投资基金
本报告期：2013 年1 月1日 至 2013年 6 月30 日
单位：人民币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 6 月30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
1,334,791,660.06 - 1,334,791,660.06
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 6,834,058.55 6,834,058.55
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-1,190,937,790.62 - -1,190,937,790.62
其中：1.基金申购款 684,055,627.56 - 684,055,627.56
2.基金赎回款 -1,874,993,418.18 - -1,874,993,418.18
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- -6,834,058.55 -6,834,058.55
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
143,853,869.44 - 143,853,869.44
报表附注为财务报表的组成部分。 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 15 页
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署：
______王颢______
_____刘彩晖______
____范瑛____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
大成理财 21天债券型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1466 文《关于核准大成理财 21 天债券型发起式证券
投资基金募集的批复》核准，由大成基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》
和 《大成理财 21 天债券型发起式证券投资基金基金合同》 负责公开募集。 本基金为契约型开放式，
存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 3,620,599,047.33 元，业经普华
永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字（2012）第 475 号验资报告予以验证。经向中
国证监会备案， 《大成理财 21 天债券型发起式证券投资基金基金合同》于 2012 年 11 月29 日正式
生效，基金合同生效日的基金份额总额为 3,620,864,027.97 份基金份额，其中认购资金利息折合
264,980.64份基金份额。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国银行
股份有限公司。
本基金分设两级基金份额：A 级基金份额和 B 级基金份额。两级基金份额针对不同级别的基
金份额持有人，分设不同的基金代码，收取不同销售服务费并单独公布基金日收益和基金 7 日年
化收益率。基金 A 级基金份额针对在单个基金账户保留份额在 500 万份以下的持有人，B 级基金
份额针对在单个基金账户保留份额在 500 万份以上（含 500 万）的持有人。若 A 级基金份额持有
人在单个基金账户保留的 A 级基金份额超过 500 万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基
金账户持有的 A 级基金份额升级为 B 级基金份额。B 级基金份额持有人在单个基金账户保留的最
低基金份额为 500 万份。若 B 级基金份额持有人在单个基金账户保留的 B 级基金份额低于 500 万
份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的 B 级基金份额转为 A级基金份额。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成理财 21 天债券型发起式证券投资基金基金
合同》的有关规定，本基金的投资范围为法律法规及监管机构允许投资的金融工具，包括现金、
通知存款、一年以内（含一年）的银行定期存款和大额存单、剩余期限（或回售期限）在 397 天
以内（含 397 天）的债券（国债、金融债、公司债、企业债、次级债等）、中期票据、资产支持
证券、期限在一年以内（含一年）的债券回购、期限在一年以内（含一年）的中央银行票据、短
期融资券、超级短期融资券，及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他固定收益类金融工
具。本基金的业绩比较基准为七天通知存款税后利率。 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
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6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体
会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)、中国证券投
资基金业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》 、中国证监会制定的《关于进一步规范证
券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值
计价有关事项的通知》 、 《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式
准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表
附注的编制及披露》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 5 号《货币市场基金信息披露特别规
定》和《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁
布的相关规定编制。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2013 年 6 月 30 日的财
务状况以及 2013 年上半年度的经营成果和净值变动情况。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月1日起至 12 月31 日止。
6.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项， 在初始确认时以公允价值计量。
本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内，本基金持有的债券投资
的摊余成本接近其公允价值。
本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债，以公允价值计量，并以摊余成本进行
后续计量。
6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(1)债券投资
买入银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资； 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
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债券投资按实际支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本，对于贴息债券，应作为债券投资成本；
卖出银行间同业市场交易的债券，于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权
平均法结转。
(2)回购协议
基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金估值采用摊余成本法，其相当于公允价值。估值对象以买入成本列示，按实际利率并
考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值；
本基金金融工具的估值方法具体如下：
1）银行存款
基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息。
2）债券投资
基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每
日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
3）回购协议
（1）基金持有的回购协议（封闭式回购） ，以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日
计提利息。
（2）基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。回
购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时，若双方都能履约，则
按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融券业务到期无法履约，
则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值。
4）其他
（1）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据
具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（2） 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金
资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于
每一估值日，采用其他可参考公允价值指标，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定
价” 。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 18 页
到或超过 0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中，对于偏离度的绝对值达
到或超过 0.50%的情形，基金管理人应编制并披露临时报告。
（3）如有新增事项，按国家最新规定估值。
6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为 1.0000 元。由于申购、赎回引起
的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换
所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
6.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存
款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入
与账面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列
示。另外，根据中国证监会基金部通知(2006)22 号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关
问题的通知》的规定，因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担；
(2)债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包
含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
(3)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同
利率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(4)债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关
费用的差额入账；
(5)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的
时候确认。
6.4.4.9 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值的 0.27%的年费率逐日计提；
(2)基金托管费按前一日基金资产净值的 0.08%的年费率逐日计提； 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 19 页
(3)基金销售服务费A级基金份额的基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.30%的年费
率逐日计提；B 级基金份额的基金销售服务费按前一日的基金资产净值的 0.01%的年费率逐日计
提；
(4)卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同
利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影
响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
6.4.4.10 基金的收益分配政策
(1)本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权；
(2)本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用；
(3)本基金根据每日基金收益情况， 以基金净收益为基准， 为投资者每日计算当日收益并分配，
并在运作期期末集中支付。投资者当日收益分配的计算保留到小数点后 2 位；
(4)本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时，为投资人
记正收益；若当日已实现收益小于零时，为投资人记负收益；若当日已实现收益等于零时，当日
投资人不记收益；
(5)本基金每日进行收益计算并分配，累计收益支付方式只采用红利再投资（即红利转基金份
额）方式。若投资者在运作期期末累计收益支付时，累计收益为正值，则为投资者增加相应的基
金份额，其累计收益为负值，则缩减投资者基金份额。若投资人赎回基金份额时，其对应收益将
立即结清；
(6)当日申购的基金份额自下一个工作日起，享有基金的收益分配权益；当日赎回的基金份额
自下一个工作日起，不享有基金的收益分配权益；
(7)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
无。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
无。
6.4.5.3 差错更正的说明
无。 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 20 页
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》 、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2005]102 号《关于股息红利
个人所得税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通
知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于实施上市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税
项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税，暂不征收企业所得税。2013 年1 月1 日以前，对基金取得的股票的股息、红利收
入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规
定即 20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。自 2013 年1 月1 日起，对基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利税所得全
额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得
额；持股期限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2013年6月30日
活期存款 3,120,683.31
定期存款 -
其中：存款期限 1-3 个月 -
其他存款 40,000,000.00
合计： 43,120,683.31
注:其他存款为根据协议可提前支取且没有利息损失的协议存款。
6.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2013年6月30日 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 21 页
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债
券
交易所市场
--- -
银行间市场
100,089,962.36 99,730,000.00 -359,962.36 -0.2502%
合计
100,089,962.36 99,730,000.00 -359,962.36 -0.2502%
注：偏离金额＝影子定价－摊余成本；偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位: 人民币元
项目
本期末
2013年6月30日
账面余额 其中；买断式逆回购
买入返售证券_银行间 39,200,178.80 -
合计 39,200,178.80 -
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2013年6月30日
应收活期存款利息 2,835.83
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 31,777.77
应收结算备付金利息 -
应收债券利息 1,381,464.50
应收买入返售证券利息 54,653.40
应收申购款利息 -
其他 -
合计 1,470,731.50
6.4.7.6 其他资产
无。 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 22 页
6.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2013年6月30日
交易所市场应付交易费用 -
银行间市场应付交易费用 16,605.50
合计 16,605.50
6.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2013年6月30日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
预提费用 187,374.14
合计 187,374.14
6.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
大成理财 21天债券发起式 A
项目
本期
2013年1月1 日至2013年6 月30 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 768,534,081.40 768,534,081.40
本期申购 315,827,909.73 315,827,909.73
本期赎回(以"-"号填列) -1,026,619,894.11 -1,026,619,894.11
本期末 57,742,097.02 57,742,097.02
金额单位：人民币元
大成理财 21天债券发起式 B
项目
本期
2013年1月1 日至2013年6 月30 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 566,257,578.66 566,257,578.66
本期申购 368,227,717.83 368,227,717.83
本期赎回(以"-"号填列) -848,373,524.07 -848,373,524.07
本期末 86,111,772.42 86,111,772.42
注：申购份额含红利再投和因份额升降级导致的强制调增份额，赎回份额含因份额升降级导致的
强制调减份额。
6.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
大成理财 21天债券发起式 A 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 23 页
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 3,768,294.13 - 3,768,294.13
本期基金份额交易
产生的变动数
---
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -3,768,294.13 - -3,768,294.13
本期末 - - -
单位：人民币元
大成理财 21天债券发起式 B
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 3,065,764.42 - 3,065,764.42
本期基金份额交易
产生的变动数
---
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -3,065,764.42 - -3,065,764.42
本期末 - - -
6.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013年6 月30 日
活期存款利息收入 15,469.71
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 3,927,160.85
结算备付金利息收入 3,772.31
其他 -
合计 3,946,402.87
注：其他存款利息收入为根据协议可提前支取且没有利息损失的协议存款产生的利息收入。
6.4.7.12 股票投资收益
无。
6.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年6月30日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额 540,891,999.33
减:卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总
额
530,519,025.27大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 24 页
减:应收利息总额 9,200,059.38
债券投资收益 1,172,914.68
6.4.7.14 衍生工具收益
无。
6.4.7.15 股利收益
无。
6.4.7.16 公允价值变动收益
无。
6.4.7.17 其他收入
无。
6.4.7.18 交易费用
无。
6.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013年6 月30 日
审计费用 29,752.78
信息披露费 148,767.52
银行汇划费用 28,842.58
债券帐户维护费 17,853.84
其他 900.00
合计 226,116.72
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日，本基金无需做披露的资产负债表日后事项。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 25 页
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金代销机构
中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东
光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东
广东证券股份有限公司(“广东证券”) 基金管理人的股东
注：1、中国证监会于 2005 年11月 6日作出对广东证券取消业务许可并责令关闭的行政处罚。
2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报告期的关联方交易
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
无。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013年6 月30 日
当期发生的基金应支付的管理费 510,756.93
其中：支付销售机构的客户维护费 209,427.37
注：支付基金管理人大成基金 的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.27%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.27% / 当年天数。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013年6 月30 日
当期发生的基金应支付的托管费 151,335.39
注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.08%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.08% / 当年天数。
6.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2013年1月1 日至2013年6 月30 日 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 26 页
当期发生的基金应支付的销售服务费
大成理财 21天债券
发起式 A
大成理财21天债券
发起式 B
合计
大成基金管理有限公司 2,953.10 13.71 2,966.81
中国银行 317,757.81 7,895.44 325,653.25
合计 320,710.91 7,909.15 328,620.06
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值的约定年费率计提，逐日累计至每月
月底，按月支付给大成基金，再由大成基金计算并支付给各基金销售机构。A 类基金份额和 B 类
基金份额约定的销售服务费年费率分别为 0.30%和 0.01%。销售服务费的计算公式为：
日销售服务费＝前一日基金资产净值 X 约定年费率 / 当年天数。
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2013年1月1 日至2013年6 月30 日
银行间市场交易
的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入
基金卖
出
交易金
额
利息收入 交易金额 利息支出
中国银行 - - - - 59,000,000.00 7,905.17
6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2013年1月1 日至2013年6 月30 日
大成理财 21天债券发起式 A 大成理财 21天债券发起式 B
基金合同生效日（ 2012 年
11月 29 日 ）持有的基金份
额
- 10,000,000.00
期初持有的基金份额 - 10,021,809.07
期间申购/买入总份额 - 200,375.34
期间因拆分变动份额 --
减：期间赎回/卖出总份额 --
期末持有的基金份额 - 10,222,184.41
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
- 11.87%
注：期间增加的 200,375.34 份基金份额为期间收益再投资份额。本基金合同于 2012 年 11 月 29
日生效，无上年度可比期间数据。本基金管理人投资本基金的费率标准严格按照法律法规及交易
所相关规定计算并支付。 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 27 页
6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2013年1月1 日至2013年6 月30 日
期末余额 当期利息收入
中国银行 3,120,683.31 15,469.71
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期及上年度可比期内本基金未参与关联方承销的证券。
6.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
6.4.11 利润分配情况
6.4.11.1 利润分配情况——货币市场基金
金额单位：人民币元
大成理财21天债券发起式A
已按再投资形式转实收基
金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
2,536,263.09 2,038,746.68 -806,715.64 3,768,294.13 -
大成理财21天债券发起式B
已按再投资形式转实收基
金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
1,844,562.83 1,873,621.13 -652,419.54 3,065,764.42 -
6.4.12 期末（ 2013年6月30日 ）本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金于本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金于本报告期末未持有暂时停牌的股票。 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 28 页
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 6 月 30 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额 39,599,740.60 元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
041354011 13亿利CP001 2013年7 月4 日 100.00 100,000 10,000,343.04
041355018 13黔燃气CP001 2013年7 月4 日 100.19 100,000 10,018,876.05
041358038 13华谊兄弟CP002 2013年7 月4 日 100.00 100,000 10,000,357.57
041358044 13万里扬CP001 2013年7 月4 日 100.04 100,000 10,004,480.52
合计
400,000 40,024,057.18
6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
6.4.13 金融工具风险及管理
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为债券型基金，属于较低风险品种。本基金投资的金融工具主要为存款和债券投资等。
本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市
场风险。 本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，
使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险收益水平高于货币市场基金而低于混合
基金和股票基金，追求高于业绩比较基准的稳定收益”的投资目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了以由高层监控(董事会合规审计和
风险控制委员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、
岗位自控构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规审计和风险控制委
员会，对公司整体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行；在管理层层面设立投资风险控
制委员会，通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业务操作
层面，监察稽核部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险
点以专项稽核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析
职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 29 页
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行中国银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。其他协议存款存放在中
国光大银行股份有限公司及交通银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行
的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能
性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以
控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2013年6月30日
上年度末
2012年12月31日
A-1 90,095,583.70 40,034,510.85
A-1以下 - -
未评级 9,994,378.66 79,865,265.40
合计 100,089,962.36 119,899,776.25
注：未评级债券为一年内到期的政策性金融债券。
6.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
无。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 30 页
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性
比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本
基金投资于同一公司发行的短期企业债券及短期融资券的比例合计不得超过基金资产净值的
10%， 且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该
证券的 10%。本基金所持大部分证券在银行间同业市场交易，其余亦可在证券交易所交易，均能
以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，
其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2013 年 6 月 30 日，除卖出回购金融资产款余额 39,599,740.60 元将在一个月内到期且计
息（该利息金额不重大）外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且
不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。本基金
的基金管理人每日通过“影子定价”对本基金面临的市场风险进行监控，定期对本基金面临的利
率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2013年6月30日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 不计息 合计
资产
银行存款 3,120,683.31 40,000,000.00 - - 43,120,683.31
交易性金融资产 9,994,378.66 30,050,184.67 60,045,399.03 - 100,089,962.36
买入返售金融资产 39,200,178.80 - - - 39,200,178.80
应收利息 - - -1,470,731.50 1,470,731.50
应收申购款 - - - 50,000.00 50,000.00大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 31 页
其他资产 -----
资产总计 52,315,240.77 70,050,184.67 60,045,399.031,520,731.50 183,931,555.97
负债
卖出回购金融资产款 39,599,740.60 - - - 39,599,740.60
应付管理人报酬 - - - 43,859.26 43,859.26
应付托管费 - - - 12,995.34 12,995.34
应付销售服务费 - - - 19,374.60 19,374.60
应付交易费用 - - - 16,605.50 16,605.50
应付利息 - - - 73,838.16 73,838.16
应付利润 - - - 123,898.93 123,898.93
其他负债 - - - 187,374.14 187,374.14
负债总计 39,599,740.60 - - 477,945.93 40,077,686.53
利率敏感度缺口 12,715,500.17 70,050,184.67 60,045,399.031,042,785.57 143,853,869.44
上年度末
2012年12月31日
1 个月以内 1-3个月 3 个月-1 年 不计息 合计
资产
银行存款 1,114,204,105.51100,000,000.00 - -1,214,204,105.51
交易性金融资产 - -119,899,776.25 - 119,899,776.25
应收利息 - - -3,617,430.11 3,617,430.11
资产总计 1,114,204,105.51100,000,000.00119,899,776.253,617,430.111,337,721,311.87
负债
应付管理人报酬 - - - 679,718.97 679,718.97
应付托管费 - - - 201,398.25 201,398.25
应付销售服务费 - - - 463,926.53 463,926.53
应付交易费用 - - - 1,573.95 1,573.95
应付利润 - - -1,583,034.11 1,583,034.11
负债总计 - - -2,929,651.81 2,929,651.81
利率敏感度缺口 1,114,204,105.51100,000,000.00119,899,776.25 687,778.301,334,791,660.06
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2013年6月30日 ）
上年度末（ 2012年 12月 31
日 ）
利率上升 25 个基准
点
-149,300.00 -152,200.00
利率下降 25 个基准
点
149,900.00 152,600.00大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 32 页
6.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品
种，且以摊余成本进行后续计量，因此无重大市场价格风险。
6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
§7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的
比例（%）
1 固定收益投资 100,089,962.36 54.42
其中：债券 100,089,962.36 54.42
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 39,200,178.80 21.31
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
--
3 银行存款和结算备付金合计 43,120,683.31 23.44
4 其他各项资产 1,520,731.50 0.83
5 合计 183,931,555.97 100.00
7.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例（%）
1 报告期内债券回购融资余额 16.29
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额 占基金资产净值的比例（%）
2 报告期末债券回购融资余额 39,599,740.60 27.53
其中：买断式回购融资 - -
注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净
值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 33 页
本基金合同约定： “本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资
产净值的 40%”。本报告期内，本基金未发生超标情况。
7.3 基金投资组合平均剩余期限
7.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 131
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 148
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 44
报告期内投资组合平均剩余期限超过 180天情况说明
序号 发生日期
平均剩余
期限（天
数）
原因 调整期
1 2013年 4月1 日 148 基金规模变动 2
2 2013年 4月2 日 146 基金规模变动 1
3 2013年 6月13 日 147 基金规模变动 1
4 2013年 6月17 日 143 基金规模变动 2
5 2013年 6月18 日 143 基金规模变动 1
注：本基金合同约定： “本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 141 天” ，在本
报告期个别交易日内，主要受基金规模变动影响，本基金投资组合的平均剩余期限超过 141 天，
已按照基金合同约定及法规要求在 10 个交易日内进行了调整。
7.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产
净值的比例（%）
各期限负债占基金资
产净值的比例（%）
1 30 天以内 36.37 27.53
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
--
2 30 天(含)—60 天 6.95 -
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
--
3 60 天(含)—90 天 41.74 -
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
--
4 90 天(含)—180 天 - -
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
--
5 180 天(含)—397 天（含） 41.74 -大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 34 页
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
--
合计 126.80 27.53
7.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值
比例（%）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 9,994,378.66 6.95
其中：政策性金融债 9,994,378.66 6.95
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 90,095,583.70 62.63
6 中期票据 - -
7 其他 - -
8 合计 100,089,962.36 69.58
9 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 - -
7.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产净值
比例（%）
1 041251028 12 华谊 CP001 100,000 10,029,462.55 6.97
2 041360032 13 昆明制药CP001 100,000 10,019,118.77 6.96
3 041355018 13 黔燃气 CP001 100,000 10,018,876.05 6.96
4 041270004 12 沪强生 CP001 100,000 10,018,370.49 6.96
5 041358044 13 万里扬 CP001 100,000 10,004,480.52 6.95
6 041260043 12 农四师 CP001 100,000 10,002,351.63 6.95
7 041353028 13 横店 CP001 100,000 10,002,223.08 6.95
8 041358038 13 华谊兄弟CP002 100,000 10,000,357.57 6.95
9 041354011 13 亿利 CP001 100,000 10,000,343.04 6.95
10 130214 13 国开 14 100,000 9,994,378.66 6.95
7.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 39
报告期内偏离度的最高值 0.3840%
报告期内偏离度的最低值 -0.4560%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.2078%
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本报告期末未持有资产支持证券。 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 35 页
7.8 投资组合报告附注
7.8.1 本基金估值采用摊余成本法估值，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或协议利率并
考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余存续期内按照实际利率法每日计提损益。本基金通
过每日计算基金收益并分配的方式，使基金份额净值保持在人民币1.0000 元。
7.8.2 本报告期内不存在基金持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397 天的浮动利率债券
的摊余成本超过当日基金资产净值的 20%的情况。
7.8.3 本基金投资的前十名证券的发行主体未出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.8.4 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 1,470,731.50
4 应收申购款 50,000.00
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 1,520,731.50
7.8.5 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人
户数
(户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
大成理财21
天债券发起
式A
498 115,947.99 5,041,145.93 8.73% 52,700,951.09 91.27%
大成理财21
天债券发起
式B
6 14,351,962.07 49,019,861.35 56.93% 37,091,911.07 43.07%
合计 504 285,424.34 54,061,007.28 37.58% 89,792,862.16 62.42%
注：1、下属分级基金份额比例的分母采用各自级别的份额，合计数比例的分母采用各分级基金份大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 36 页
额的合计数。
2、持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户。
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数 （份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从
业人员持有本基金
大成理财 21天债券发起式 A 5,051.06 0.0087%
大成理财 21天债券发起式 B --
合计 5,051.06 0.0035%
注：1、下属分级基金份额比例的分母采用各自级别的份额，合计数比例的分母采用各分级基金份
额的合计数。
2、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该基金份额总量的数量区间：0。
3、该基金的基金经理持有该基金份额总量的数量区间：0。
8.3 发起式基金发起资金持有份额情况
项目 持有份额总数
持有份额
占基金总
份额比例
（%）
发起份额总数
发起份额
占基金总
份额比例
（%）
发起份额
承诺持有
期限
基金管理人固有资金 10,222,184.41 7.11 10,000,000.00 6.95 3 年
基金管理人高级管理人员 - 0.00 - 0.00 -
基金经理等人员 - 0.00 - 0.00 -
基金管理人股东 - 0.00 - 0.00 -
其他 - 0.00 - 0.00 -
合计 10,222,184.41 7.11 10,000,000.00 6.95 -
注：本报告期间基金管理人固有资金持有份额变化均由收益分配引起。比例的分母采用各分级基
金份额的合计数。
§9 开放式基金份额变动
单位：份
大成理财 21天债
券发起式 A
大成理财 21天债
券发起式 B
基金合同生效日（2012 年 11 月 29 日）基金
份额总额
2,216,351,283.87 1,404,512,744.10
本报告期期初基金份额总额 768,534,081.40 566,257,578.66
本报告期基金总申购份额 315,827,909.73 368,227,717.83
减：本报告期基金总赎回份额 1,026,619,894.11 848,373,524.07
本报告期基金拆分变动份额 --大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 37 页
本报告期期末基金份额总额 57,742,097.02 86,111,772.42
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2013 年 3 月 17 日，根据国家金融工作需要，肖钢先生辞去中国银行股份有限公司董事长职
务。中国银行股份有限公司已于 2013 年3 月17日公告上述事项。
2013年 6月1 日，中国银行股份有限公司发布公告，自 2013年 5 月31 日起，田国立先生就
任本行董事长、执行董事、董事会战略发展委员会主席及委员。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基金投资策略的改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所有限公司。该事务
所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，本基金管理人、托管人及高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
本基金本报告期未租用证券公司交易单元进行股票投资，未支付相关佣金。
注：1、根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证
监基金字[2007]48 号）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。
租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：
（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为； 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 38 页
（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；
（三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务；
（四）具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件，有足够的交易和清算能力，满足
各投资组合证券交易需要；
（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务；
（六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务
评价表》 ，然后根据评分高低进行选择基金交易单元。
2、本报告期内租用交易单元变更情况，新增席位：华福证券、东海证券、渤海证券、民生证
券、万联证券、齐鲁证券。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
安信证券 - - - - - -
渤海证券 - - - - - -
财富证券 - - - - - -
长江证券 - -167,900,000.00 100.00% - -
东方证券 - - - - - -
东海证券 - - - - - -
东莞证券 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
广州证券 - - - - - -
国都证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
华宝证券 - - - - - -
华福证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
江海证券 - - - - - -大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 39 页
民生证券 - - - - - -
齐鲁证券 - - - - - -
申银万国 - - - - - -
天源证券 - - - - - -
万联证券 - - - - - -
西南证券 - - - - - -
湘财证券 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
中航证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
中投证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
中银国际 - - - - - -
10.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
本基金本报告期内无偏离度绝对值超过0.5%的情况。
10.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
大成理财 21天债券型发起式证券投资基金增
聘基金经理公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站
2013-2-4
2
关于大成理财 21 天债券型发起式证券投资基
金“春节”假期前暂停申购业务公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站
2013-2-5
3 关于全面启用综合对帐服务方式的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站
2013-3-19
4
关于大成理财 21 天债券型发起式证券投资基
金“清明节”假期前暂停申购业务公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站
2013-3-29
5
大成理财 21天债券型发起式证券投资基金
2013 年第 1季度报告
中国证监会指定报刊
及本公司网站
2013-4-22
6
大成理财 21天债券型发起式证券投资基金
2013 年第 1季度报告
中国证监会指定报刊
及本公司网站
2013-4-23
7
关于大成理财 21 天债券型发起式证券投资基
金“劳动节”假期前暂停申购业务公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站
2013-4-23
8
大成基金管理有限公司关于港澳台居民投资旗
下基金开立证券投资基金账户的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站
2013-4-25
9
大成基金管理有限公司开通支付宝网上直销交
易的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站
2013-5-21
10
关于大成理财 21 天债券型发起式证券投资基
金“端午节”假期前暂停申购业务公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站
2013-6-4 大成理财 21天债券型发起式证券投资基金 2013年半年度报告
第 40 页
§11 备查文件目录
11.1 备查文件目录
1、中国证监会批准设立大成理财 21天债券型发起式证券投资基金的文件；
2、 《大成理财 21 天债券型发起式证券投资基金基金合同》 ；
3、 《大成理财 21 天债券型发起式证券投资基金托管协议》 ；
4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
5、本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
11.2 存放地点
本报告存放在本基金管理人和托管人的办公住所。
11.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅， 或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn进行查
阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人大成基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-888-5558（免长途通话费用）
国际互联网网址：http://www.dcfund.com.cn
大成基金管理有限公司
2013年8月29日
