中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
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中欧货币市场基金 2013 年半年度报告摘要
2013 年 6 月 30 日
基金管理人： 中欧基金管理有限公司
基金托管人： 中国工商银行股份有限公司
报告 送出日期： 二〇一三年八月二十八日
中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
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1 重要提示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏， 并对 其内 容的 真实 性 、 准 确性 和完 整性 承担 个 别及连 带的 法律 责任 。 本 半年度 报告 已经
三分之 二以 上独 立董 事签 字同意 ，并 由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2013 年8 月26 日复核
了本报 告中 的财 务指 标、 净值表 现、 利润 分配 情况 、财务 会计 报告 、投 资组 合报告 等内 容 ，
保证复 核内 容不 存在 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定
盈利。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅
读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。
本半年 度报 告摘 要摘 自半 年度报 告正 文 ， 投 资者 欲 了解详 细内 容 ， 应 阅读 半 年度报 告正
文。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自2013 年1 月1 日起 至6 月 30 日止 。
2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 中欧货 币
基金主 代码 166014
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年12 月12日
基金管 理人 中欧基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 243,268,210.46 份
基金合 同存 续期 不定期
下属两级 基 金的 基金 简称 中欧货 币A 中欧货 币B
下属两级 基 金的 交易 代码 166014 166015
报告期 末下 属分 级基 金的 份额
总额
31,715,596.08 份 211,552,614.38 份
2.2 基金产品说明
投资目 标 在力争 基金资 产安全性和较高流 动性的基础上，追求超越 业绩
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比较基 准的 稳定 收益 。
投资策 略
本基金 根据对短期利率变动的预 测，采用投资组合平均剩 余期
限控制 下的主动性投资策略，利 用定性分析和定量分析方 法，
通过对 短期金融工具的积极投资 ，在控制风险和保证流动 性的
基础上 ，力 争获 得稳 定的 当期收 益。
业绩比 较基 准 同期七 天通 知存 款利 率（ 税后）
风险收 益特 征
本基金 为货币市场基金，属于证 券投资基金中的低风险品 种，
其预期 收益和风险均低于债券型 基金、混合型基金及股票 型基
金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目
基金管 理人 基金托 管人
名称
中欧基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 黎忆海 赵会军
联系电 话
021-68609600 010-66105799
电子邮 箱
liyihai@lcfunds.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
021-68609700 、
400-700-9700
95588
传真 021-33830351 010-66105798
2.4 信息披露方式
登载基金 半 年度报告正文的管理 人
互联网 网址
www.lcfunds.com
基金 半 年度 报告 备置 地点 基金 管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所
3 主要财务指标和基金 净值 表现
3.1 主要会计数据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日）
中欧货 币 A 中欧货 币 B
本期已 实现 收益 1,367,235.79 6,525,248.33
本期利 润 1,367,235.79 6,525,248.33
本期净 值收 益率 1.6413% 1.7639%
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3.1.2 期末数据和指标
报告期末(2013 年 6 月 30 日)
中欧货 币 A 中欧货 币 B
期末基 金资 产净 值 31,715,596.08 211,552,614.38
期末基 金份 额净 值 1.000 1.000
注：1、本 期已实现 收益指 基金本期 利息收入 、投资 收益、其 他收入（ 不含公 允价值 变
动收益 ）扣 除相 关费 用后 的余额 ，本 期利 润为 本期 已实现 收益 加上 本期 公允 价值变 动收 益 ，
由于货 币市 场基 金采 用摊 余成本 法核 算 ， 因 此， 公 允价值 变动 收益 为零 ， 本 期已实 现收 益和
本期利 润的 金额 相等 。
2、本 基金 利润 分配 按月 结 转份额 。
3、所述基 金业绩指 标不包 括基金份 额持有人 认购或 交易基金 的各项费 用，计 入费用 后
实际收 益水 平要 低于 所列 数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
1 ． 中欧货币A：
阶段
份额净值 收
益率 ①
净值收益 率
标准差 ②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－ ③ ②－ ④
过去一 个月 0.2785% 0.0074% 0.1110% 0.0000% 0.1675% 0.0074%
过去三 个月 0.7510% 0.0048% 0.3371% 0.0000% 0.4139% 0.0048%
过去六 个月 1.6413% 0.0046% 0.6717% 0.0000% 0.9696% 0.0046%
自 基 金 合 同
生效起 至今
1.7691% 0.0046% 0.7462% 0.0000% 1.0229% 0.0046%
2 ． 中欧货币B：
阶段
份额净值 收
益率 ①
净值收益 率
标准差 ②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－ ③ ②－ ④
过去一 个月 0.2988% 0.0074% 0.1110% 0.0000% 0.1878% 0.0074%
过去三 个月 0.8118% 0.0048% 0.3371% 0.0000% 0.4747% 0.0048%
过去六 个月 1.7639% 0.0046% 0.6717% 0.0000% 1.0922% 0.0046%
自 基 金 合 同
生效起 至今
1.9052% 0.0046% 0.7462% 0.0000% 1.1590% 0.0046%
注： 本基 金投 资于 现金 、 通知存 款 、 一 年以 内 （ 含 一年 ） 的 银行 定期 存款 及 大额存 单 、 短
期融资 券、 剩余 期限 在 397 天以内 （含 397 天 ）的 债券、 剩余 期限 在 397 天 以内（ 含 397
天） 的中 期票 据、 期限 在 一年以 内 （含 一年 ） 的 债 券回购 、 期限 在一 年以 内 （含 一年 ） 的 中
央银行 票据 、 剩余 期限 在 397 天 以内 （含397 天） 的 资产支 持证 券以 及中 国证 监会 、 中 国人
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民银行认 可的其他 具有良 好流动性 的货币市 场工具 。 根据本 基金的 大类资产 投资标的 及 具
体比例 范围 ，我 们选 择同 期七天 通知 存款 利率 （税 后）作 为基 金的 业绩 比较 基准。
3.2.2 自基金合同生效以来 基金份额累计净值收 益率 变动及其与同期业绩 比较 基准收益率变
动的比较
中欧货 币市 场基 金
份额累 计净 值 收 益率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2012 年 12 月12 日至 2013 年6 月 30 日）
1、中 欧货 币A
2、中 欧货 币B
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注：1. 本基 金合 同生 效日 为 2012 年12 月12 日， 建 仓期为 2012 年 12 月12 日至 2013 年
6 月 11 日 ，建 仓期 结束 时 各项资 产配 置比 例符 合本 基金基 金合 同规 定。
2.截至 本报 告期 末， 本基 金基金 合同 生效 不满 一年 。
4 管理人报告
4.1
基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验
中欧基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 （证 监基 字[2006]102 号 文） 批准 ， 于 2006 年 7
月 19 日正 式成 立。 股东 为 意大利 意联 银行 股份 合作 公司、 国都 证券 有限 责任 公司、 北京 百
骏投资有限 公司、 万盛基 业投资有限 责任公 司，注 册资本为 1.88 亿元人 民 币。截至 2013
年 6 月 30 日， 本基 金管 理人共 管理 14 只开 放式 基 金，即 中 欧 新趋 势股 票型 证券投 资基 金
（LOF）、 中欧新 蓝筹灵 活 配置混合 型证券投 资基金 、中欧稳 健收益债 券型证 券投资基 金、
中欧价 值发 现股 票型 证券 投资基 金、 中欧 中小 盘股 票型证 券投 资基 金 （LOF ） 、 中欧 沪深 300
指数增 强型 证 券 投资 基金 （LOF ） 、 中 欧增 强回 报债 券型证 券投 资基 金 （LOF ） 、 中 欧新 动力
股票型证 券投资基 金（LOF ）、中欧 鼎利分级 债券型 证券投资 基金、中 欧盛世 成长分级 股票
型证券 投资 基金 、 中欧 信 用增利 分级 债券 型证 券投 资基金 、 中欧 货币 市场 基 金、 中欧 纯债 分
级债券 型证 券投 资基 金和 中欧价 值智 选回 报混 合型 证券投 资基 金。
4.1.2 基金经理（或基金 经理小组）及基金经 理助 理的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）
期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
姚文辉 本 基 金 基 金
经 理 ， 中 欧
稳 健 收 益 债
券 型 证 券 投
资 基 金 基 金
经 理 ， 中 欧
信 用 增 利 分
级 债 券 型 证
券 投 资 基 金
基金经 理
2012-12-12 - 6 年 应 用 经济 学 专业 硕 士。
历 任 金元 证 券股 份 有限
公 司 固定 收 益总 部 债券
投资经 理。2011 年 8 月
加 入 中欧 基 金管 理 有限
公 司 ，历 任 中欧 稳 健收
益 债 券型 证 券投 资 基金
基 金 经理 助 理、 中 欧信
用 增 利分 级 债券 型 证券
投 资 基 金 基 金 经 理 助
理 ； 现任 中 欧稳 健 收益
债券 型证 券 投资 基 金基
金 经 理、 中 欧信 用 增利
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分 级 债券 型 证券 投 资基
金 基 金经 理 、中 欧 货币
市场基 金基 金经 理。
袁争光 本 基 金 基 金
经理助 理
2012-12-12 2013-01-31 7 年 金 融 学专 业 硕士 。 历任
上 海 金信 证 券研 究 所有
限 责 任公 司 研究 员 ，中
原 证 券股 份 有限 公 司证
券 研 究所 研 究员 ， 光大
保 德 信基 金 管理 有 限公
司研究员。2009 年 10
月 加 入中 欧 基金 管 理有
限 公 司至 今 ，曾 任 研究
员 、 高级 研 究员 、 中欧
鼎 利 分级 债 券型 证 券投
资 基 金基 金 经理 助 理、
中 欧 信用 增 利分 级 债券
型 证 券投 资 基金 基 金经
理 助 理、 中 欧稳 健 收益
债 券 型证 券 投资 基 金基
金 经 理助 理 、 中 欧 货币
市 场 基 金 基 金 经 理 助
理 ； 现任 中 欧纯 债 分级
债 券 型证 券 投资 基 金的
基 金 经 理 、 中 欧 沪 深
300 指 数 增强 型 证 券投
资基金（LOF ）基金经
理。
注：1、任 职日期和 离任日 期一般情 况下指公 司作出 决定之日 ；若该基 金经理 自基金 合
同生效 日起 即任 职， 则任 职日期 为基 金合 同生 效日 。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵循 了 《证 券投 资 基金法 》 及其 各项 实施 细 则、 《 中欧
货币市 场基 金基 金合 同 》 和其他 相关 法律 法规 的规 定， 本着 诚 实 信用 、 勤 勉 尽责 、 取 信于 市
场、 取 信于 社会 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 为 基金 份 额持有 人谋 求最 大利 益。 本 报告期 内，
基金投 资管 理符 合有 关法 规和基 金合 同的 规定 ， 无 违法违 规 、 未 履行 基金 合 同承诺 或损 害基
金份额 持有 人利 益的 行为 。
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4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执 行情况
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 严格按 照 《证 券投 资基 金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 及
公司内 部相 关制 度等 规定 ，从研 究分 析、 投资 决策 、交易 执行 、事 后监 控等 环节严 格把 关 ，
通过系 统和 人工 等方 式在 各个环 节严 格控 制交 易公 平执行 ， 未 发现 不同 投资 组 合之间 存在 非
公平交 易的 情况 。
4.3.2 异常交易行为 的专 项说明
报告期 内， 本基 金管 理人 管 理的所 有投 资组 合不 存在 参与的 交易 所公 开竞 价同 日反向 交
易成交较 少的单边 交易量 超过该证 券当日成 交量 的 5%的情况 ，且不存 在其他 可能导致 非公
平交易 和利 益输 送的 异常 交易行 为。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
二季度 宏观 经济 继续 下滑 ， 但受制 于银 行间 市场 监管 事件冲 击以 及 6 月底 资金 面超预 期
紧张 ， 债 券市 场震 荡下 跌 ， 利 率曲 线继 续平 坦化 发 展， 股票 市场 持续 承压 。 中欧货 币基 金坚
持以流 动 性 管理 作为 第一 目标 ， 采 取防 御策 略， 以 协议存 款 、 短 期回 购以 及 短期融 资债 券做
为主要 投资 品种 ，致 力于 为持有 人获 取稳 健回 报。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期内 ， 中 欧货 币A 类 份额净 值收 益率 为1.6413% ， B 类 份额 净值 收益 率为1.7639% ，
同期业 绩比 较基 准收 益率 为 0.6717% ，基 金投 资收 益高于 同期 业绩 比较 基准 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
6 月底 资金 面超 预期 紧张 ， 主要源 自央 行态 度的 超预 期。 我们 预计 下半 年资 金 面将比 上
半年偏 紧， 但由 于宏 观经 济继续 下行 ，通 胀维 持低 位，债 券市 场收 益率 有可 能 继续 平 坦 化 。
4.6 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 严格按 照本 公司 制订 的 《 估值委 员会 议事 规则 》 以 及相关 法律
法规的 规定 ， 有效 地控 制 基金估 值流 程 。 公 司估 值 委员会 主席 为公 司分 管运 营副总 经理 ， 成
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员包括 总经 理 、 督 察长 、 投资总 监 ， 基 金运 营部 总 监， 监察 稽核 部总 监以 及 基金核 算 、 金 融
工程 、 行 业研 究等 方面 的 骨干 。 估 值委 员会 负责 基 金估值 相关 工作 的评 估 、 决策 、 执 行和 监
督， 确保 基金 估值 的公 允 、 合 理， 防止 估值 被歪 曲 进而对 基金 持有 人产 生不 利影响 。 基金 经
理如认 为估 值有 被歪 曲或 有失公 允的 情况 ，可 向估 值委员 会报 告并 提 出 相关 意见和 建议 。
本基金 管理 人按 照最 新的 估值准 则 、 证 监会 相关 规 定和基 金合 同关 于估 值的 约定 ， 对 基
金投资 品种 进行 估值 。 具 体估值 流程 为 ： 基 金日 常 估值由 基金 管理 人进 行 ， 基金托 管人 按基
金合同 规定 的估 值方 法 、 时间 、 程 序进 行复 核， 基 金份额 净值 由基 金管 理人 完成估 值后 ， 将
估值结 果以 XBRL 形 式报 给 基金托 管人 ，基 金托 管人 复核无 误后 签章 返回 给基 金管理 人， 由
基金管 理人 依据 本基 金合 同和有 关法 律法 规的 规定 予以公 布。 报告 期内 相关 基 金估值 政策 的
变更由 托管 银行 进行 复核 确认。
上述参 与估 值流 程人 员均 具有估 值业 务所 需的 专业 胜任能 力及 相关 工作 经 历 。 上述参 与
估值流 程各 方之 间不 存在 重大利 益冲 突。
4.7 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据基 金合 同的 约定 ， 本基 金根据 每日 基金 收益 情况 ， 以每万 份基 金已 实现 收益 为基准 ，
为投资 者每 日计 算当 日收 益并分 配 ， 每 月集 中支 付 ， 每月累 计收 益支 付方 式采 用红利 再投 资
（即红 利转 基金 份额 ） 方 式。 报告 期内 本基 金向A 级份额 持有 人分 配利 润1,367,235.79 元，
向B 级 份额 持有 人分 配利 润 6,525,248.33 元。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期内 ， 本基 金托 管 人在对 中欧 货币 市场 基金 的托管 过程 中 ， 严 格遵 守 《 证 券投 资
基金法 》 、 《货 币市 场基 金管理 暂行 规定 》 、 《货 币市场 基金 信息 披露 特别 规定 》 及 其他 有
关法律 法规 和基 金合 同的 有关规 定 ， 不 存在 任何 损 害基金 份额 持有 人利 益的 行为 ， 完 全尽 职
尽责地 履行 了基 金托 管人 应尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信 、 净值 计算、 利润分配等 情况的 说明
本报告 期内 ， 中 欧货 币市 场 基金的 管理 人—— 中 欧基 金管理 有限 公司 在中 欧货 币市场 基
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金的投 资运 作 、 每 万份 基 金净收 益 和7 日 年化 收益 率、 基金 利润 分配 、 基 金 费用开 支等 问题
上， 严 格遵 循 《证 券投 资 基金法 》 、 《货 币市 场基 金管理 暂行 规定 》 、 《货 币市场 基金 信息
披露特 别规 定》 等有 关法 律法规 。
5.3 托管人对本 半 年度报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见
本托管 人依 法对 中欧 基金 管理有 限公 司编 制和 披露 的中欧 货币 市场 基金 2013 年半年 度
报告中 财务 指标 、 利润 分 配情况 、 财务 会计 报告 、 投资组 合报 告等 内容 进行 了核查 ， 以上 内
容真实 、准 确和 完整 。
6 半年度财务会计报告 （未 经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 中欧 货币 市场 基金
报告截 止日 ：2013 年6 月30 日
单位： 人民 币元
资 产
本期末
2013 年 6 月 30 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 107,529,780.36 1,041,816,882.54
结算备 付金 913,636.36 -
存出保 证金 - -
交易性 金融 资产 50,078,092.46 -
其中： 股票 投资 - -
基金投 资 - -
债券投 资 50,078,092.46 -
资产支 持证 券投 资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 75,400,291.60 484,000,000.00
应收证 券清 算款 - -
应收利 息 1,453,196.45 748,217.65
应收股 利 - -
应收申 购款 51,240,767.73 90,814,556.13
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总 计 286,615,764.96 1,617,379,656.32
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负债和所有者权益
本期末
2013 年 6 月 30 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 41,000,000.00 205,000,000.00
应付赎 回款 2,038,685.96 2,084,739.23
应付管 理人 报酬 42,878.70 241,422.08
应付托 管费 31,175.36 73,158.20
应付销 售服 务费 13,141.55 69,343.09
应付交 易费 用 9,407.56 -
应交税 费 - -
应付利 息 - -
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 212,265.37 46,694.80
负债合 计 43,347,554.50 207,515,357.40
所有者权益：
实收基 金 243,268,210.46 1,409,864,298.92
未分配 利润 - -
所有者 权益 合计 243,268,210.46 1,409,864,298.92
负债和 所有 者权 益总 计 286,615,764.96 1,617,379,656.32
注：报 告截 止日 2013 年 6 月 30 日 ，中 欧货币 基金 份额净 值 1.000 元 ，基 金 份额总 额
243,268,210.46 份， 其中 中欧货 币 A 类基 金份 额 31,715,596.08 份 ，中 欧货 币 B 类 基金 份
额211,552,614.38 份。
6.2 利润表
会计主 体： 中欧 货币 市场 基金
本报告 期：2013 年1 月1 日至 2013 年6 月30 日
单 位： 人民 币元
项 目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 6 月 30 日
一、收入 9,554,784.34
1.利息 收入 8,964,137.26
其中： 存款 利息 收入 4,471,511.92
债券利 息收 入 2,218,047.65
资产支 持证 券利 息收 入 -
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买入返 售金 融资 产收 入 2,274,577.69
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”填列） 530,497.08
其中： 股票 投资 收益 -
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 530,497.08
资产支 持证 券投 资收 益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“- ”号 填列 ） -
4.汇兑 收益 （损 失以 “－ ”号填 列） -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填列 ） 60,150.00
减：二、费用 1,662,300.22
1．管 理人 报酬 769,051.92
2．托 管费 233,046.05
3．销 售服 务费 123,705.06
4．交 易费 用 -
5．利 息支 出 292,216.67
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 292,216.67
6．其 他费 用 244,280.52
三、利润总额（亏损 总额 以“- ”号填列） 7,892,484.12
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列） 7,892,484.12
6.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 中欧 货币 市场 基金
本报告 期：2013 年1 月1 日至 2013 年6 月30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年6 月30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,409,864,298.92 - 1,409,864,298.92
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 7,892,484.12 7,892,484.12
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数 （ 净
值减少 以“-” 号填 列）
-1,166,596,088.46 - -1,166,596,088.46
中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
13
其中：1.基 金申 购款 854,150,309.41 - 854,150,309.41
2.基金 赎回 款 -2,020,746,397.87 - -2,020,746,397.87
四、 本期 向基 金份 额持 有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-” 号填 列）
- -7,892,484.12 -7,892,484.12
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
243,268,210.46 - 243,268,210.46
项目
上年度可比期间
2012 年1 月 1 日至 2012 年6 月30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
- - -
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- - -
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数 （ 净
值减少 以“-” 号填 列）
- - -
其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 - - -
四、 本期 向基 金份 额持 有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-” 号填 列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
- - -
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 6.1 至 6.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘建 平，主 管会 计工 作负 责人 ：黄峰 ，会 计机 构负 责人 ：丁驿 雯
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
中欧货币市场 基金( 以下 简 称 “本基金 ”) 经中国 证券 监督管理委员 会(以下简 称 “ 中国
证监会 ”) 证监 许可[2012] 第1345 号 《 关于 核准 中欧 货币市 场基 金募 集的 批复 》 核 准 ， 由 中
欧基金 管理 有限 公司 依照 《中 华人 民共 和国 证券 投 资 基金 法 》 和 《中 欧货 币 市场基 金基 金合
同》 负责 公开 募集 。 本 基金 为契约 型开 放式 ， 存续 期 限不定 ， 设有A 类和 B 类 两类基 金份 额，
不同类 别的 基金 份额 适用 不同费 率的 销售 服务 费； 并 根据投 资者 基金 账户 所持 有份额 数量 是
中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
14
否不低 于500 万 份进 行不 同类别 基金 份额 的判 断和 处理。 本基 金首 次设 立募 集 不包括 认购 资
金利息 共募 集 1,577,108,157.32 元， 业经 普华 永道 中天会 计师 事务 所有 限公 司普华 永道 中
天验字(2012) 第 500 号验 资报告 予以 验证 。经 向中 国证监 会备 案， 《中 欧货 币 市场基 金基 金
合同》 于2012 年12 月12 日正式 生效 ， 基 金合 同生 效 日的基 金份 额总 额 为1,577,387,226.51
份 基 金 份 额 ， 包 含 认 购 资 金 利 息 折 合 279,069.19 份 ， 其 中 货 币 A 的 基 金 份 额 总 额 为
597,867,438.95 份 ， 包 含 认 购 资 金 利 息 折 合 154,281.63 份 ， 货 币 B 的 基 金 份 额 总 额 为
979,519,787.56 份 ， 包 含 认购资 金利 息折 合 124,787.56 份。 本基 金的 基金 管 理人为 中欧 基
金管理 有限 公司 ，基 金托 管人为 工商 银行 股份 有限 公司。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 和 《 中欧 货 币市场 基金 基金 合同 》 的 有关规 定，
本基金 的投 资范 围为 现金 、 通 知存 款、 一年 以内 （ 含一年 ） 的银 行定 期存 款 、 大 额存 单、 短
期融资 券、 剩余 期限 在 397 天以内 （含 397 天 ）的 债券、 剩余 期限 在 397 天 以内（ 含 397
天） 的中 期票 据、 期限 在 一年以 内 （含 一年 ） 的 债 券回购 、 期限 在一 年以 内 （含 一年 ） 的 中
央银行 票据 、 剩余 期限 在 397 天 以内 （含397 天） 的 资产支 持证 券以 及中 国证 监会 、 中 国人
民银行 认可 的其 他具 有良 好流动 性的 货币 市场 工具 。 本 基金 的业 绩比 较基 准 为： 同期 七天 通
知存款 利率 （税 后） 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人中 欧基 金管 理有 限公司 于 2013 年 8 月 28 日批准 报
出。
6.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则 》
和 38 项具 体会 计准 则、 其 后颁布 的企 业会 计准 则应 用指南 、企 业会 计准 则解 释以及 其他 相
关规定(以 下合 称 “ 企业 会 计准则 ”) 、 中国 证监 会公 告[2010]5 号 《证 券投 资基 金信息 披露
XBRL 模 板第3 号<年 度报 告 和半年 度报 告>》 、 中 国证 券 业协会 于2007 年5 月15 日颁布 的 《 证
券投资基 金会计核 算业务 指引》 、 《 中 欧货币 市场基 金基金合 同》和在 财务报 表附注 6.4.4
所列示 的中 国证 监会 发布 的有关 规定 及允 许的 基金 行业实 务操 作编 制。
6.4.3 遵循企业会计准则 及其他有 关规定的声 明
本基金2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日 止期 间财 务报表 符合 企业 会计 准则 的要求 ，
真实、 完整 地反 映了 本基 金 2013 年6 月30 日 的财 务状况 以 及 2013 年1 月1 日至 2013 年 6
月30 日止 期间 的经 营成 果 和基金 净值 变动 情况 等有 关信息 。
6.4.4 重要会计政策和会 计估计
6.4.4.1 会计年度
中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
15
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。本期 财务 报表 的实 际编 制期间 为
2013 年1 月 1 日至 2013 年6 月30 日。
6.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
6.4.4.3 金融资产和金 融 负债的分类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为： 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 、 应
收款项 、 可供 出售 金融 资 产及持 有至 到期 投资 。 金 融资产 的分 类取 决于 本基 金对金 融资 产的
持有意 图和 持有 能力 。本 基金现 无金 融资 产分 类为 可供出 售金 融资 产及 持有 至到期 投资 。
本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益
的金融 资产 。 以 公允 价值 计 量且其 公允 价值 变动 计入 损益的 金融 资产 在资 产负 债表中 以交 易
性金融 资产 列示 。
本基金 持有 的其 他金 融资 产分类 为应 收款 项， 包括 银行存 款、 买入 返售 金融 资产和 其 他
各类应 收款 项等 。 应收 款 项是指 在活 跃市 场中 没有 报价 、 回 收金 额固 定或 可 确定的 非衍 生金
融资产 。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负 债于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债 及 其
他金融 负债 。 本 基金 目前 暂 无金融 负债 分类 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融
负债。 本基 金承 担的 其他 金融负 债包 括卖 出回 购金 融资产 款和 其他 各类 应付 款项等 。
6.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 于交 易日 按公 允 价 值在 资 产
负债表 内确 认 。 对 于支 付 的价款 中包 含的 债券 起息 日或上 次除 息日 至购 买日 止的利 息 ， 单 独
确认为 应收 项目 。应 收款 项和其 他金 融负 债的 相关 交易费 用计 入初 始确 认金 额。
债券投 资采 用实 际利 率法 ， 以摊 余成 本进 行后 续计 量， 即 债券 投资 按票 面利 率或商 定 利
率每日 计提 应收 利息 ， 按 实际利 率法 在其 剩余 期限 内摊销 其买 入时 的溢 价或 折价 ； 同 时于 每
一计价 日计 算影 子价 格， 以 避免债 券投 资的 摊余 成本 与公允 价值 的差 异导 致基 金资产 净值 发
生重大 偏离 。对 于应 收款 项和其 他金 融负 债采 用实 际利率 法， 以摊 余成 本进 行后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终 止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合 同 权
利终止 ；(2) 该金 融资 产 已转移 ， 且本 基金 将金 融 资产所 有权 上几 乎所 有的 风险和 报酬 转移
给转入 方 ； 或 者(3) 该 金 融资产 已转 移 ， 虽 然本 基 金既没 有转 移也 没有 保留 金融资 产所 有权
中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
16
上几乎 所有 的风 险和 报酬 ，但是 放弃 了对 该金 融资 产控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除时 ， 终止 确认该 金融 负债 或义 务已 解除 的 部
分。终 止确 认部 分的 账面 价值与 支付 的对 价之 间的 差额， 计入 当期 损益 。
6.4.4.5 金融资产和金融 负债的 估值原则
为避免 债券 投资 的摊 余成 本与公 允价 值的 差异 导致 基金资 产净 值发 生重 大偏 离， 从 而 对
基金持 有人 的利 益产 生稀 释或不 公平 的结 果， 基金 管 理人于 每一 计价 日采 用债 券投资 的公 允
价值计算影子价格。当基 金资产净值与影子价格的 偏离达到或超过基金资产 净值的 0.25%
时， 基金 管理 人应 根据 风 险控制 的需 要调 整组 合 ， 使基金 资产 净值 更能 公允 地反映 基金 资产
价值。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值 ； 估 值日 无交易 ，
但最近交易日后经济 环境 未发生重大变化且证 券发 行机构未发生 影 响 证券 价格 的 重 大 事 件
的，按 最近 交易 日的 市场 交易价 格确 定公 允价 值。
(2) 存在活跃市 场的金融工 具，如估值日无 交易且最 近交易日后经济 环境发生 了重大 变
化，参 考类 似投 资品 种的 现行市 价及 重大 变化 等因 素，调 整最 近交 易市 价以 确定公 允 价 值 。
(3) 当金融工具 不存在活跃 市场，采用市场 参与者普 遍认同且被以往 市场实际 交易价 格
验证具 有可 靠性 的估 值技 术确定 公允 价值 。 估 值技 术 包括参 考熟 悉情 况并 自愿 交易的 各方 最
近进行 的市 场交 易中 使用 的价格 、 参照 实质 上相 同 的其他 金融 工具 的当 前公 允价值 、 现金 流
量折现 法和 期权 定价 模型 等。 采用 估值 技 术 时， 尽 可能最 大程 度使 用市 场参 数， 减少 使用 与
本基金 特定 相关 的参 数。
6.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金依 法 1) 具有抵
销已确 认金 额的 法定 权利 且该种 法定 权利 现在 是可 执行的 ； 且2) 交易 双方 准 备按净 额结 算
时，金 融资 产与 金融 负债 按抵销 后的 净额 在资 产负 债表中 列示 。
6.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。每 份基金 份额 面值 为 1.00 元 。由 于 申
购和赎 回引 起的 实收 基金 变动分 别于 基金 申购 确认 日及基 金赎 回确 认日 认列 。 上述申 购和 赎
回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 ， 以 及 因
类别调 整而 引起 的A 、B 份 额之间 的转 换所 产生 的实 收基金 变动 。
中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
17
6.4.4.8 损益平准金
无。
6.4.4.9 收入/(损失)的确 认和计量
债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业 代
扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额确 认为 利息 收入 。
债券投 资处 置时 其公 允价 值与摊 余成 本之 间的 差额 确认为 投资 收益 。
应收款 项在 持有 期间 确认 的利息 收入 按实 际利 率法 计算 ， 实 际利 率法 与直 线法 差异 较 小
的则按 直线 法计 算。
6.4.4.10 费用的确认和计 量
本基金 的管 理人 报酬 、 托管 费和销 售服 务费 在费 用涵 盖期间 按基 金合 同约 定的 费率 和 计
算方法 逐日 确认 。
其他金 融负 债在 持有 期间 确认的 利息 支出 按实 际利 率法计 算 ， 实 际利 率法 与直 线法 差 异
较小的 则按 直线 法计 算。
6.4.4.11 基金的收益分配 政策
每一基 金份 额等 级的 基金 份额享 有同 等分 配权 。 申购 的基金 份额 不享 有确 认当 日的 分 红
权益， 而赎 回的 基金 份额 享有确 认当 日的 分红 权益 。本基 金以 份额 面值 1.00 元固定 份额 净
值交易 方式 ，每 日计 算当 日收益 并以 红利 再投 资形 式每日 全部 按份 额面 值 1.00 元分 配结 转
至实收 基金 科目 。每 月集 中宣告 收益 分配 并将 当月 收益结 转到 基金 份额 持有 人基金 账户 。
6.4.4.12 分部报告
本基金 以内 部组 织结 构 、 管理要 求 、 内 部报 告制 度 为依据 确定 经营 分部 ， 以 经营分 部为
基础确 定报 告分 部并 披露 分部信 息。 经营 分部 是指 本基金 内同 时满 足下 列条 件的组 成部 分 ：
(1) 该 组成 部分 能够 在日 常活动 中产 生收 入 、 发 生 费用 ；(2) 本 基金 的基 金 管理人 能够 定期
评价该 组成 部分 的经 营成 果， 以决 定向 其配 置资 源 、 评 价其 业绩 ；(3) 本 基 金能够 取得 该组
成部分 的财 务状 况 、 经 营 成果和 现金 流量 等有 关会 计信息 。 如果 两个 或多 个 经营分 部具 有相
似的经 济特 征， 并且 满足 一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
6.4.4.13 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本 基金 的估 值原 则和 中国证 监会 允许 的基 金行 业估值 实务 操作 ， 本基 金计 算影 子 价
格过程 中确 定债 券投 资的 公允价 值时 采用 的估 值方 法及其 关键 假设 如下 ：
在银行间同业市场 交易的 债券品种，根据中 国证监 会证监会计字[2007]21 号 《关于证
中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
18
券投资 基金 执行<企 业会 计 准则> 估值 业务 及份 额净 值 计价有 关事 项的 通知 》 采 用 估值技 术确
定公允 价值 。 本基 金持 有 的银行 间同 业市 场债 券按 现金流 量折 现法 估 值 ， 具 体估值 模型 、 参
数及结 果由 中央 国债 登记 结算有 限责 任公 司独 立提 供。
6.4.5 会计政策和会计估 计变更以及差错更正 的说 明
6.4.5.1 会计政策变更的 说明
无。
6.4.5.2 会计估计变更的 说明
无。
6.4.5.3 差错更正的说明
无。
6.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题
的通知》 、财 税[2005]102 号《关于股 息红利个 人所 得税有关政 策的通知》 、财 税[2005]107
号《关于股 息红利 有关个 人所得税政 策的补 充通知》 、财税[2008]1 号《 关于 企业所得税 若
干优惠 政策 的通 知》 及其 他相关 财税 法规 和实 务操 作，主 要税 项列 示如 下：
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
(2) 对基金从证 券市场中取 得的收入，包括 买卖股票 、债券的差价收 入，股权 的股息 、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他 收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
(3) 对基金取得 的企业债券 利息收入，由发 行债券的 企业在向基金支 付利息时 代扣代 缴
20% 的个人 所得税 。对基 金 取得的股 票的股息 、红利 收入，由 上市公司 在向基 金派发股 息、
红利时 暂减 按50% 计 入个 人应纳 税所 得额 ，依 照现 行税法 规定 即 20%代 扣代 缴个人 所得 税。
6.4.7 关联方关系
6.4.7.1 本报告期存在控 制关系或其他重大利 害关 系的关联方发生变化 的情 况
本报告 期内 ， 经 中国 证监 会证监 许可[2013]240 号 文核准 ， 中 欧基 金管 理有 限公司 新 增
北京百 骏投 资有 限公 司为 本基金 管理 人股 东， 与本 基 金存在 控制 关系 或其 他重 大利害 关系 的
其他关 联方 均未 发生 变化 。
6.4.7.2 本报告期与基金 发生关联交易的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
中欧基 金管 理有 限公 司(“中欧基 金”) 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 (“ 中国 工商 银 基金托 管人 、基 金代 销机 构
中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
19
行 ”)
国都证 券有 限责 任公 司(“国都证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.8 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
6.4.8.1 通过关联方交易 单元进行的交易
6.4.8.1.1 股票交易
无。
6.4.8.1.2 权证交易
无。
6.4.8.1.3 债券交易
无。
6.4.8.1.4 债券回购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1月1 日至2013 年6 月30日
成交金 额
占当期 债券 回购 成
交 总额 的比 例
国都证 券 2,233,400,000.00 100.00%
6.4.8.1.5 应支付关联方的 佣金
无。
6.4.8.2 关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年6 月30日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 769,051.92
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 153,537.12
注： 支 付基 金管 理人 中欧 基金管 理有 限公 司的 基金 管理费 按前 一日 基金 资产 净值 0.33%
的年费 率计 提， 逐日 累计 至每月 月底 ，按 月支 付。 其计算 公式 为：
日基金 管理 费＝ 前一 日基 金资 产 净值 ×0.33% / 当 年天数
6.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年6 月30日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 233,046.05
注：支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10% 的年 费 率 计
提，逐 日累 计至 每月 月底 ，按月 支付 。其 计算 公式 为：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 ×0.10% / 当 年天 数。
中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
20
6.4.8.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
中欧货 币 A 中欧货 币 B 合计
中欧基 金 2,092.09 16,796.15 18,888.24
中国工 商银 行 87,871.61 613.17 88,484.78
国都证 券 100.72 - 100.72
合计 90,064.42 17,409.32 107,473.74
支付基 金销 售机 构的 货币 A 的 销售 服务 费按 前一 日 该类基 金资 产净 值 0.25% 的年费 率
计提 ， 货 币 B 的 销售 服务 费按前 一日 该类 基金 资产 净值 0.01% 的年 费率 计提 ， 逐日累 计至 每
月月底 ，按 月支 付。 其计 算公式 为：
日销售 服务 费＝ 前一 日 A/B 类 基金 资产 净值 ×约 定 年费率 / 当 年天 数。
6.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
单位： 人民 币元
本期
2013年1月1 日至2013 年6 月30日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国工商银
行
- 10,009,643.29 - - - -
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年6 月30日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回 购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
- - - - - - -
6.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
6.4.8.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
无。
6.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
中欧货币 A
无。
中欧货币 B
份额单 位： 份
中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
21
关联方 名称
中欧货 币B 本 期末
2013 年6 月30 日
中欧货 币B 上 年度 末
2012 年12 月31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额 占
基金总 份额 的比 例
国都证 券 50,000,000.00 23.63% - -
注：国 都证 券投 资本 基金 所采用 的费 率适 用招 募说 明书规 定的 费率 结构 。
6.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1月1 日至2013 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2012 年1月1 日至2012 年6 月30 日
期 末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行 42,529,780.36 90,425.79 - -
注：本 期末 （2013 年6 月30 日 ）由 中国 工商 银行 保 管的银 行存 款余 额均 为活 期存款 ，
无定期 存款 余额 。活 期银 行存款 按银 行同 业利 率计 息。
6.4.8.6
本基金在承销 期 内参与关联方承销证 券的 情况
无。
6.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明
无。
6.4.9 期末（2013 年6 月30 日）本基金持有的流通 受限证券
6.4.9.1 因认购新发/增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
无。
6.4.9.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
无。
6.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
6.4.9.3.1 银行间市场债 券正回购
于本期 末 ， 本基 金无 银行 间市场 债券 正回 购交 易中 作为抵 押的 债券 。
6.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购
于本期 末， 本基 金无 交易 所市场 债券 正回 购交 易中 作为抵 押的 债券 。
6.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公 允价 值
(a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公 允价 值计 量的 金融 资产和 负债 主要 包括 应收 款项和 其他 金融 负债 ， 其 账 面价值 与
公允价 值相 差很 小。
中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
22
(b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价 值层级 可
分为：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价。
第二层 级 ： 直 接( 比如 取自 价格) 或间 接(比 如根 据价 格推算 的) 可观 察到 的 、 除 第一层 级
中的市 场报 价以 外的 资产 或负债 的输 入值 。
第三层级 ：以可观 察到的 市场数据 以外的变 量为基 础确定的 资产或负 债的输 入值(不可
观察输 入值)。
(ii)各 层级 金融 工具 公允 价值
于2013 年6 月30 日 ， 本 基 金持有 的以 公允 价值 计量 的金融 工具 中属 于第 二层 级的余 额
为50,078,092.46 元 ，无 属于第 一、 三层 级的 余额 。
(iii) 公允 价值 所属 层级 间 的重大 变动
本基金 本期 持有 的以 公允 价值计 量的 金融 工具 的公 允价值 所属 层级 未发 生重 大变动 。
(iv)第 三层 级公 允价 值余 额和本 期变 动金 额
无。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 固定收 益投 资 50,078,092.46 17.47
其中： 债券 50,078,092.46 17.47
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 75,400,291.60 26.31
其中： 买断 式回 购的 买入返
售金融 资产
-
-
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 108,443,416.72 37.84
4 其他各 项资 产 52,693,964.18 18.38
5 合计 286,615,764.96 100.00
中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
23
7.2 债券回购融资情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 3.57
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值
的比例 （％ ）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注： 报 告期 内债 券回 购融 资 余额占 基金 资产 净值 的比 例为报 告期 内每 个交 易日 融资余 额占 资
产净值 比较 的简 单平 均值 。
7.3 债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20% 的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 发生日 期
融资余 额占 基
金资产 净值 的
比例（%）
原因 调整期
1 2013-5-7 20.04 被动突 破 1个交 易日
2 2013-6-25 21.62 被动突 破 1个交 易日
7.4 基金投资组合平均剩 余期 限
7.4.1 投资组合平均剩余 期限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限
58
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 102
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 3
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 180 天情况说 明
本报告 期内 本货 币市 场基 金投资 组合 平均 剩余 期限 未超 过 180 天。
7.4.2 期末投资组合平均 剩余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资 产净 值
的比例 （% ）
1 30 天 以内 52.97 16.85
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天
的浮动 利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 26.72 -
中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
24
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天
的浮动 利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 4.12 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天
的浮动 利率 债
- -
4 90 天( 含) —180 天 - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天
的浮动 利率 债
- -
5 180 天(含) —397 天 （含 ） 12.35 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天
的浮动 利率 债
- -
6 合计 96.16 16.85
7.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号
债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例
（％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 10,005,201.13 4.11
其中： 政策 性金 融债 10,005,201.13 4.11
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 40,072,891.33 16.47
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 50,078,092.46 20.59
9 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 - -
注： 上表 中， 附息 债券 的 成本包 括债 券面 值和 折溢 价， 贴现 式债 券的 成本 包 括债券 投资 成本
和内在 应收 利息 。
7.6 期末按摊余成本占基 金资 产净值比例大小排名 的前 十名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序 号 债券代 码 债券名 称 债券数 量 （张 ） 摊余成 本
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 041358005 13 康 缘集
CP001
100,000 10,050,838.50 4.13
2 041269027 12 华 联股
CP001
100,000 10,020,962.29 4.12
3 110312 11 进出 12 100,000 10,005,201.13 4.11
4 041354017 13 凌 工业 100,000 10,000,856.53 4.11
中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
25
CP001
5 041360001 13 锡 公用
CP001
100,000 10,000,234.01 4.11
6 - - - - -
7 - - - - -
8 - - - - -
9 - - - - -
10 - - - - -
7.7 “影子定价”与“摊 余成 本法”确定的基金资 产净 值的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 0
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.1620%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0983%
报告期 内每 个工 作日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0989%
7.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例 大小排名 的 前 十名 资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.9 投资组合报告附注
7.9.1 基金计价方法说明
本基金 采用 摊余 成本 法计 价， 即 计价 对象 以买 入成 本列示 ， 按 票面 利率 或商 定利率 每 日
计提利 息， 并考 虑其 买入 时的溢 价与 折价 在其 剩余 期限内 平均 摊销 。
本基金 通过 每日 分红 使基 金份额 资产 净值 维持 在 1.000 元。
7.9.2 本报告期内本基金 未持有剩余期限小 于397 天但剩余存续期超 过397 天的浮动利
率债券。
7.9.3 本基金投资的前十 名证券的发行主体本 报告 期内没有被监管部门 立案 调查， 或在
报告编制日前一年内 受到 公开谴责、处罚的情 形。
7.9.4 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 1,453,196.45
4 应收申 购款 51,240,767.73
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
26
8 合计 52,693,964.18
8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份
额
级
别
持有
人户
数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
中
欧
货
币 A
1,516 20,920.58 1,043,529.27 3.29% 30,672,066.81 96.71%
中
欧
货
币 B
7 30,221,802.05 206,547,850.13 97.63% 5,004,764.25 2.37%
合
计
1,523 159,729.62 207,591,379.40 85.33% 35,676,831.06 14.67%
8.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理 人 所有 从业 人
员持有 本基 金
中欧货 币 A 37,881.67 0.1194%
中欧货 币 B - -
合计 37,881.67 0.0156%
注：1、基 金管理人 的高级 管理人员 、基金投 资和研 究部门负 责人持有 该只基 金份额 总
量的数 量区 间 为0；
2、该 只基 金的 基金 经理 持 有该只 基金 份额 总量 的数 量区间 为 0 。
9
开放式基金份额变 动
单位： 份
项目 中欧货 币 A 中欧货 币 B
基金合 同生 效日(2012 年 12 月 12
日) 基金 份额 总额
597,878,537.69 979,537,971.24
本报告 期期 初基 金份 额总 额 266,673,045.06 1,143,191,253.86
本报告 期基 金总 申购 份额 150,241,731.14 703,908,578.27
中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
27
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 385,199,180.12 1,635,547,217.75
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 31,715,596.08 211,552,614.38
10
重大事件揭示
10.1
基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
10.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人 事变动
报告期 内， 基金 管理 人、 基金托 管人 的专 门基 金托 管部门 未发 生重 大人 事变 动。
10.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
10.4
基金投资策略的改变
报告期 内本 基金 投资 策略 未发生 改变 。
10.5 报告期内改聘会计师 事务 所情况
本基金 自合 同生 效日 起聘 请普华 永道 会计 师事 务所 有限公 司为 本基 金提 供审 计服 务 。 报
告期内 本基 金未 改聘 会计 师事务 所。
10.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受 稽查或处 罚 等 情况
报告期 内本 基金 管理 人、 基金托 管人 及其 高级 管理 人员未 受监 管部 门的 稽查 或处罚。
10.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量 股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
中欧货币市场基金 2013 年半年 度报告摘要
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成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
国都证 券 1 - - - - -
注： 根 据中 国证 监会 的有 关 规定， 我司 在综 合考 量证 券 经营机 构的 财务 状况 、 经 营 状况、
研究能 力的 基础 上， 选择 基金专 用交 易席 位， 并由 公司董 事会 授权 管理 层批 准。
10.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
国都证 券 - - 2,233,400,000.00 100.00% - -
10.8 偏离度绝对值超过 0.5%的 情况
本基金 本报 告期 内偏 离度 绝对值 不存 在超 过 0.5% 的 情况。
中欧基金管理有限公 司
二〇一三年八月二十 八日
