中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
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中银中证 100指数增强型证券投资基金
2013年半年度报告
2013 年 6月 30日
基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一三年八月二十八日
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1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上
独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2013 年 8 月 26 日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2013 年 1 月 1日起至 6 月 30 日止。
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1.2 目录
1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...........................................................................................................................................2
2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................................5
2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...............................................................................................................5
2.4 信息披露方式 ...................................................................................................................................6
2.5 其他相关资料 ...................................................................................................................................6
3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ...............................................................................................................6
3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................................7
4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...........................................................................................................8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明..................................................................10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..............................................................................10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明.................................................................. 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望..............................................................12
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..........................................................................13
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................................................................13
5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..................................................................................14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..............14
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见..............................14
6 半年度财务会计报告（未经审计） ..................................................................................................... 14
6.1 资产负债表 .....................................................................................................................................14
6.2 利润表 .............................................................................................................................................16
6.3 所有者权益（基金净值）变动表..................................................................................................17
6.4 报表附注 .........................................................................................................................................18
7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 34
7.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................................34
7.2 期末按行业分类的股票投资组合..................................................................................................34
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......................................36
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动..............................................................................................39
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合..........................................................................................40
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细..................................41
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细......................41
7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细..................................41
7.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明..........................................................................41
7.10 投资组合报告附注 .........................................................................................................................41
8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 43
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................................................43
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..........................................................................43
9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 43
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10 重大事件揭示 ......................................................................................................................................... 43
10.1 基金份额持有人大会决议 .............................................................................................................43
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动..............................................43
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..................................................................44
10.4 基金投资策略的改变 .....................................................................................................................44
10.5 报告期内改聘会计师事务所情况..................................................................................................44
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况..........................................44
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......................................................................................44
10.8 其他重大事件 .................................................................................................................................45
11 备查文件目录 ......................................................................................................................................... 46
11.1 备查文件目录 .................................................................................................................................46
11.2 存放地点 .........................................................................................................................................46
11.3 查阅方式 .........................................................................................................................................46
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2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中银中证100指数增强型证券投资基金
基金简称 中银中证100指数增强
基金主代码 163808
交易代码
163808
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009年9月4日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,079,401,059.33份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金为股票指数增强型基金， 在被动跟踪标的指数的基础上，
加入增强型的积极手段，力求控制本基金净值增长率与业绩比
较基准之间的日平均跟踪误差不超过0.5%，年化跟踪误差不超
过7.75%，以实现对中证100指数的有效跟踪并力争实现超越，
谋求基金资产的长期增值。
投资策略
本基金采用指数化投资作为主要投资策略，在此基础上进行适
度的主动调整，在数量化投资技术与基本面深入研究的结合中
谋求基金投资组合在严控偏离风险及力争适度超额收益间的最
佳匹配。为控制基金偏离业绩比较基准的风险，本基金力求控
制基金份额净值增长率与业绩比较基准间的日跟踪误差不超过
0.5%，年化跟踪误差不超过7.75%。
业绩比较基准 中证100指数收益率×90% +银行同业存款利率×10%
风险收益特征
本基金属于股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型
基金及货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人 基金托管人
名称
中银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
姓名 程明 田青
信息披露负责人
联系电话
021-38834999 010-67595096
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电子邮箱
clientservice@bocim.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话
021-38834788
400-888-5566
010-67595096
传真 021-68873488 010-66275853
注册地址
上海市银城中路 200 号中银
大厦 45 层
北京市西城区金融大街25号
办公地址
上海市银城中路 200 号中银
大厦 26 层、45 层
北京市西城区闹市口大街 1
号院 1 号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 谭炯 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载基金半年度报告正文的管理人
互联网网址
http://www.bocim.com
基金半年度报告备置地点 上海市银城中路 200 号中银大厦 26 层
注：
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2013 年 1 月 1 日至 2013年 6月 30日）
本期已实现收益 -31,148,981.68
本期利润 -128,011,740.60
加权平均基金份额本期利润 -0.0659
本期加权平均净值利润率 -8.65%
本期基金份额净值增长率 -13.78%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2013 年 6 月 30 日)
期末可供分配利润 -714,052,262.19
期末可供分配基金份额利润 -0.3434
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期末基金资产净值 1,365,348,797.14
期末基金份额净值 0.657
3.1.3 累计期末指标 报告期末(2013 年 6 月 30 日)
基金份额累计净值增长率 -33.64%
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关
费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配收益，采用
期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期末未
分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的
已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配
利润（已实现部分扣除未实现部分）。
3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－ ③ ②－ ④
过去一个
月
-14.01% 1.77% -14.24% 1.70% 0.23% 0.07%
过去三个
月
-11.46% 1.37% -11.94% 1.33% 0.48% 0.04%
过去六个
月
-13.78% 1.46% -14.26% 1.41% 0.48% 0.05%
过去一年 -9.63% 1.29% -10.37% 1.25% 0.74% 0.04%
过去三年 -12.75% 1.27% -12.57% 1.22% -0.18% 0.05%
自基金合
同生效起
至今
-33.64% 1.29% -27.97% 1.28% -5.67% 0.01%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
中银中证 100 指数增强型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2009年 9月 4 日至 2013 年 6 月 30日）
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
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注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起6个月内为建仓期，截至建仓结束时本基金的各项投
资比例已达到基金合同第十二部分（二）的规定，即本基金投资于股票资产占基金资产的比例为
90-95%，投资于标的指数－中证100成份股、备选成份股的资产占基金资产的比例不低于80%，现金
或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其他金融工具的投资比例符合法律法
规和监管机构的规定。
4 管理人报告
4.1
基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中银基金管理有限公司前身为中银国际基金管理有限公司，于 2004 年 8 月 12 日正式成立，由
中银国际和美林投资管理合资组建（2006 年 9 月 29 日美林投资管理有限公司与贝莱德投资管理有
限公司合并，合并后新公司名称为“贝莱德投资管理有限公司”）。2007 年 12月 25 日，经中国证
券监督管理委员会批复，同意中国银行股份有限公司直接控股中银基金。公司注册地为中国上海市，
注册资本为一亿元人民币，其中中国银行拥有 83.5％的股权，贝莱德投资管理拥有 16.5％的股权。
截至 2013 年 6 月 30 日，本管理人共管理二十八只开放式证券投资基金：中银中国精选混合型开放
式证券投资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长股票型证券投资基金、中银收益混合
型证券投资基金、中银动态策略股票型证券投资基金、中银稳健增利债券型证券投资基金、中银行
业优选灵活配置混合型证券投资基金、中银中证 100 指数增强型证券投资基金、中银蓝筹精选灵活
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配置混合型证券投资基金、中银价值精选灵活配置混合型证券投资基金、中银稳健双利债券型证券
投资基金、中银全球策略证券投资基金（FOF）、上证国有企业 100 交易型开放式指数证券投资基
金、中银转债增强债券型证券投资基金、中银中小盘成长股票型证券投资基金、中银信用增利债券
型证券投资基金、 中银沪深 300 等权重指数证券投资基金(LOF)、 中银主题策略股票型证券投资基金、
中银保本混合型证券投资基金、中银理财 14 天债券型证券投资基金、中银理财 60 天债券型发起式
证券投资基金、中银纯债债券型证券投资基金、中银理财 7 天债券型证券投资基金、中银理财 30 天
债券型证券投资基金、中银稳健添利债券型发起式证券投资基金、中银标普全球精选自然资源等权
重指数证券投资基金、中银消费主题股票型证券投资基金及中银美丽中国股票型证券投资基金，同
时管理着多个特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业
年限
说明
陈军
本基金的基
金经理、中
银收益基金
基金经理、
中银美丽中
国股票基金
基金经理
2009-09-04 - 15
中银基金管理有限公司
副总裁(VP)，金融学硕
士。曾任中信证券股份
有限责任公司资产管理
部项目经理。 2004 年加
入中银基金管理有限公
司，2006 年 10 月至今
任中银收益基金基金经
理， 2009 年 9 月至今任
中银中证 100 指数基金
基金经理， 2013 年 6 月
至今任中银美丽中国股
票基金基金经理。特许
金融分析师（CFA） ，香
港财经分析师学会会
员。 具有 15 年证券从业
年限。具备基金从业资
格。
周小丹
本基金的基
金经理、国
企 ETF基金
基金经理、
2010-11-05 - 6
中银基金管理有限公司
助理副总裁(A VP)， 香港
城市大学金融数学硕
士。 2007 年加入中银基
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中银沪深
300 等权重
指数基金
（LOF）基
金经理
金管理有限公司，先后
担任数量研究员、中银
中证 100 指数基金基金
经理助理、中银蓝筹基
金基金经理助理等职。
2010 年 11 月至今任中
银中证 100 指数基金基
金经理，2011 年 6 月至
今任国企 ETF基金基金
经理， 2012年 5 月至今
任中银沪深 300 等权重
指数基金（LOF)基金经
理。具有 6 年证券从业
年限。具备基金从业资
格。
注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根据公
司决定确定的聘任日期，基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；
2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关
法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，
在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。
本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《中银
基金管理有限公司公平交易管理制度》，建立了《投资研究管理制度》及细则、《新股询价和申购
管理制度》、《集中交易管理制度》等公平交易相关制度体系，通过制度确保不同投资组合在投资
管理活动中得到公平对待，严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员会
领导下的投资决策及授权制度，以科学规范的投资决策体系，采用集中交易管理加强交易执行环节
的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备的公司
证券池及组合风格库，完善各类具体资产管理业务组织结构，规范各项业务之间的关系，在保证各
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投资组合既具有相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公
平的机会；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易过程和
结果的有效监督。
本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资
组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各
投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内未发生异常交易行为。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
1.宏观经济分析
国外经济方面，2013 年上半年美国经济继续稳步复苏。从领先指标来看，上半年美国 ISM 制造
业指数（PMI）基本维持于 50 之上的扩张区间，而其就业市场继续稳步改善。上半年欧元区经济仍
在萎缩，但程度逐渐减轻。美国成为全球复苏态势最为稳定的经济体，美联储退出 QE 的预期显现，
国际资本流动开始转向，流出新兴经济体的压力上升。
国内经济方面，上半年经济复苏步伐停滞，经济增速在较低水平缓慢回落。具体来看，领先指
标制造业指数（PMI）在略高于 50 的水平波动，同步指标工业增加值累计同比增速逐步放缓。从经
济增长动力来看，拉动经济的三驾马车增速疲弱。固定资产投资累计同比增速持续下滑，其中基建
投资、房地产投资与制造业投资增速均低于去年末水平；社会消费品零售总额增速在年初大幅下滑，
随后仅小幅回升；出口额累计同比增速逐月下滑，同期进口额累计同比增速也震荡回落。通胀方面，
CPI 同比增速低位波动，PPI 同比与环比跌幅进一步扩大。
2.行情回顾
A 股市场上半年走出先扬后抑的趋势，2012 年末至 2013 年 2 月中旬，市场预期中国经济进入
复苏阶段，虽然对复苏强度有所争论，但 12 年底 GDP 增速见底，市场对经济进入复苏状态的认识
形成一致。在增量资金入市的支持下，对经济复苏的憧憬促使了这轮 A 股的全面上行，强周期板块
在银行等大蓝筹的带动下跟随大势也进行了估值的修复。二季度，经济强势复苏预期被证伪，经济
的持续下行导致股市走出过山车行情，上证综指和深证成指双双创出年内新低，但代表经济结构变
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
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革新方向的创业板和中小板指数则依然表现强劲，优质消费成长股持续走强，市场对成长股的热情
达到新的高度。在行业层面，信息服务、电子、医药生物、信息设备等行业表现较好，而采掘、有
色金属和黑色金属等行业表现较差。从风格指数来看，中小盘股强于大盘，周期股和成长股走势分
化严重。中证 100 指数下跌 15.87%，沪深 300指数下跌 12.78%。
3.运行分析
本报告期本基金为正常运作期，在操作中，我们严格遵守基金合同，被动投资为主，主动投资
为辅，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技
术降低冲击成本和减少跟踪误差。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至 2013 年 6 月 30 日， 本基金的单位净值为 0.657元， 本基金的累计单位净值为 0.667 元。 2013
年上半年本基金份额净值增长率为-13.78%，同期业绩比较基准收益率为-14.26%。报告期内，本基
金日跟踪误差为 0.31%，年化跟踪误差为 4.93%，在合同规定的目标控制范围之内。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年，经济复苏态势依然疲弱，货币政策基调依然保持连续性与稳定性，并增强政策的
前瞻性、针对性和灵活性，适时适度进行预调微调。资金面上最紧张的时候可能已经过去，但由于
央行稳健的货币政策基调、对影子银行的清查和政府债务的审计、美国 QE 退出带来的资金回流等
因素会制约货币供给总量和结构，同时 IPO 重启会加大资金需求压力，资金面短期保持偏紧态势。
当前政策关注重点偏向防范金融风险，对经济增速的容忍度有所降低，货币政策强调“用好增量，
盘活存量”。经济基本面仍偏弱，需求疲弱、融资受限、基数抬升等因素使得经济下滑压力不断增
大，随着经济增速向决策层的底线逼近，预计四季度可以期待货币政策的微调，流动性迎来一定程
度的改善。
市场方面，投资者风险偏好下降，市场陷入震荡格局。市场结构方面，创业板已被机构超配，
价值与成长的估值分化已积累至极端水平，使得板块转换压力加大，产业资本亦纷纷减持创业板，
建议去伪存真，关注业绩增长确定的成长股与低估值蓝筹。
本基金将严格按照契约规定，被动投资为主，主动投资为辅，保持跟踪误差在较小范围内。同
时，本基金的主动投资部分将严控仓位，采取自下而上策略，力求超额收益。
作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人创造应有的回报。
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4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.6.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，
公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由权益投资管理部、固定收益投
资管理部、研究部、风险管理部、基金运营部、法律合规部和信息披露相关人员担任委员会委员。
估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性，分工明确，在上市公司研究和估值、基
金投资、投资品种所属行业的专业研究、估值政策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、
会计政策与基金核算以及相关事项的合法合规性审核和监督等各个方面具备专业能力和丰富经验。
估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。日常估值项目由基金运
营部严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定执行。当经济环境和证券市
场发生重大变化时，针对特殊估值工作，按照以下工作流程进行：由公司估值委员会依据行业协会
提供的估值模型和行业做法选定与当时市场经济环境相适应的估值模型并征求托管行、会计师事务
所的相关意见，由交易部做出提示，风险管理部相关人员负责估值相关数值的处理和计算，待基金
运营部人员复核后，将估值结果反馈基金经理，并提交公司估值委员会。基金运营部将收到的公司
估值委员会确认的公允价值数据传至托管银行，提示托管银行认真核查，并通知会计事务所审核。
公司按上述规定原则进行估值时，导致基金资产净值的变化在 0.25％以上的，各方确认无误后，基
金运营部可使用上述公允价值进行证券投资基金净值计算处理，与托管行核对无误后产生当日估值
结果，并将结果反馈至公司估值委员会，同时按流程对外公布。
4.6.2 基金经理参与或决定估值的程度
基金经理参与对估值问题的讨论，对估值结果提出反馈意见，但不介入基金日常估值业务。
4.6.3 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.6.4 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配 6 次，每次基金
收益分配比例不低于截至收益分配基准日可供分配利润的 30%。
本报告期期末可供分配利润为-714,052,262.19 元，根据本基金基金合同第十六部分基金的收益
与分配相关约定，无相关收益分配事项。
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
14
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了 《证券投资基金法》 、
基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履
行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，
未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：中银中证 100 指数增强型证券投资基金
报告截止日：2013年 6月 30 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2013 年 6 月 30 日
上年度末
2012 年 12 月 31日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 412,344,295.39 115,925,768.70
结算备付金
- 441,406.94
存出保证金
473,200.60 500,000.00
交易性金融资产 6.4.7.2 1,309,155,319.00 2,026,742,373.90
其中：股票投资
1,259,475,319.00 1,977,527,373.90
基金投资
--
债券投资
49,680,000.00 49,215,000.00
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
15
资产支持证券投资
--
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 13,000,000.00 -
应收证券清算款
--
应收利息 6.4.7.5 250,853.06 229,896.23
应收股利
3,161,755.19 -
应收申购款
230,052.78 85,612.33
递延所得税资产
--
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计
1,738,615,476.02 2,143,925,058.10
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 6 月 30 日
上年度末
2012 年 12 月 31日
负 债：
短期借款
--
交易性金融负债
--
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
--
应付证券清算款
371,070,442.04 8,382,004.65
应付赎回款
223,281.73 605,260.35
应付管理人报酬
887,438.70 1,485,672.11
应付托管费
133,115.81 222,850.80
应付销售服务费
--
应付交易费用 6.4.7.7 692,116.16 804,098.59
应交税费
--
应付利息
--
应付利润
--
递延所得税负债
--
其他负债 6.4.7.8 260,284.44 768,815.48
负债合计
373,266,678.88 12,268,701.98
所有者权益：
实收基金 6.4.7.9 2,079,401,059.332,798,558,910.79
未分配利润 6.4.7.10 -714,052,262.19 -666,902,554.67
所有者权益合计
1,365,348,797.14 2,131,656,356.12
负债和所有者权益总计
1,738,615,476.02 2,143,925,058.10
注：报告截止日2013年6月30日，基金份额净值0.657元，基金份额总额2,079,401,059.33份。
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
16
6.2 利润表
会计主体：中银中证 100 指数增强型证券投资基金
本报告期：2013 年 1 月 1日至 2013 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 6 月 30 日
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日
一、收入
-115,920,516.73 104,881,385.53
1.利息收入
1,073,719.881,221,044.95
其中：存款利息收入 6.4.7.11 241,631.41 243,393.48
债券利息收入
775,523.33 977,651.47
资产支持证券利息收入
--
买入返售金融资产收入
56,565.14 -
其他利息收入
--
2.投资收益（损失以“-”填列）
-21,173,481.26 -51,903,787.98
其中：股票投资收益 6.4.7.12 -36,134,450.91 -73,016,749.70
基金投资收益
--
债券投资收益 6.4.7.13 507,210.26 -980.00
资产支持证券投资收益
--
衍生工具收益 6.4.7.14 - -
股利收益 6.4.7.15 14,453,759.3921,113,941.72
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
6.4.7.16 -96,862,758.92 155,312,227.37
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
--
5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 1,042,003.57 251,901.19
减：二、费用
12,091,223.87 11,111,473.36
1．管理人报酬
6.4.10.2.
1
7,404,480.92 8,411,323.92
2．托管费
6.4.10.2.
2
1,110,672.14 1,261,698.58
3．销售服务费
--
4．交易费用 6.4.7.183,238,528.431,083,880.98
5．利息支出
--
其中：卖出回购金融资产支出
--
6．其他费用 6.4.7.19 337,542.38 354,569.88
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
17
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
-128,011,740.60 93,769,912.17
减：所得税费用
--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
-128,011,740.60 93,769,912.17
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中银中证 100 指数增强型证券投资基金
本报告期：2013 年 1 月 1日至 2013 年 6 月 30 日
单位：人民币元
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013年 6 月 30日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
2,798,558,910.79 -666,902,554.67 2,131,656,356.12
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -128,011,740.60 -128,011,740.60
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-719,157,851.46 80,862,033.08 -638,295,818.38
其中：1.基金申购款 805,831,504.77 -265,901,576.53 539,929,928.24
2.基金赎回款 -1,524,989,356.23 346,763,609.61 -1,178,225,746.62
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动 （净值减少以“-”
号填列）
---
五、期末所有者权益（基
金净值）
2,079,401,059.33 -714,052,262.19 1,365,348,797.14
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012年 6 月 30日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
2,232,082,269.75 -702,869,455.29 1,529,212,814.46
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 93,769,912.17 93,769,912.17
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
18
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
48,051,816.72 -13,885,447.95 34,166,368.77
其中：1.基金申购款 528,310,188.83 -135,996,816.05 392,313,372.78
2.基金赎回款 -480,258,372.11 122,111,368.10 -358,147,004.01
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动 （净值减少以“-”
号填列）
---
五、期末所有者权益（基
金净值）
2,280,134,086.47 -622,984,991.07 1,657,149,095.40
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：李道滨，主管会计工作负责人：乔炳亚，会计机构负责人：乐妮
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
中银中证 100 指数增强型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下
简称“中国证监会”)证监许可[2009]第 651 号《关于核准中银中证 100 指数增强型证券投资基金募
集的批复》核准，由中银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银中证
100 指数增强型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不
定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 3,556,166,653.76 元，业经普华永道中天会计师
事务所有限公司普华永道中天验字 (2009)第 156号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《中银
中证 100 指数增强型证券投资基金基金合同》于 2009 年 9月 4 日正式生效，基金合同生效日的基金
份额总额为 3,557,745,752.38 份基金份额，其中认购资金利息折合 1,579,098.62 份基金份额。本基金
的基金管理人为中银基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银中证 100指数增强型证券投资基金基金合同》
的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，主要包括中证 100 指数成分股及其
备选成分股、新股(一级市场首次发行或增发)、债券(国债、金融债、企业债、可转债等债券资产)、
权证，以及中国证监会批准的允许本基金投资的其他金融工具。本基金投资于股票资产占基金资产
的比例为 90%-95%，投资于标的指数－中证 100 成分股、备选成分股的资产占基金资产的比例不低
于 80%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
19
为：中证 100 指数收益率×90%+银行同业存款利率×10%。
本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于 2013 年 8月 27 日批准报出。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项
具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称
“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报
告和半年度报告>》 、 中国证券业协会于 2007 年 5月 15 日颁布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、
《 中银中证 100 指数增强型证券投资基金基金合同》 和中国证监会发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2013 年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2013
年 6 月 30 日的财务状况以及 2013 年上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 差错更正的说明
本基金在本报告期间没有需作说明的会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、
财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号《关于股息红利有
关个人所得税政策的补充通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税
[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税
法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
20
人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，上市公司在向基金派发股
息、红利时，对截止股权登记日基金已持股超过 1 年的，其股息红利所得，按 25%计入应纳税所得
额。对截止股权登记日个人持股 1年以内（含 1 年）且尚未转让的，税款分两步代扣代缴：第一步，
上市公司派发股息红利时，统一暂按 25%计入应纳税所得额，计算并代扣税款。第二步，基金转让
股票时，证券登记结算公司根据其持股期限计算实际应纳税额，超过已扣缴税款的部分，由基金托
管人从基金资金账户中扣收并划付证券登记结算公司，暂不征收企业所得税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2013年 6月 30 日
活期存款 412,344,295.39
定期存款 -
其他存款 -
合计 412,344,295.39
6.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
2013年6月30日 项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,419,575,681.411,259,475,319.00 -160,100,362.41
交易所市场 -- -
银行间市场 49,965,340.00 49,680,000.00 -285,340.00 债券
合计 49,965,340.00 49,680,000.00 -285,340.00
资产支持证券 -- -
基金 -- -
其他 -- -
合计 1,469,541,021.411,309,155,319.00 -160,385,702.41
6.4.7.3衍生金融资产/负债
无余额。
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
21
6.4.7.4买入返售金融资产
6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
本期末
2013年 6月 30 日 项目
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 13,000,000.00 -
合计 13,000,000.00 -
6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
无余额。
6.4.7.5应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2013年 6月 30 日
应收活期存款利息 18,236.56
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 -
应收债券利息 210,410.96
应收买入返售证券利息 22,013.34
应收申购款利息 0.50
其他 191.70
合计 250,853.06
6.4.7.6其他资产
无余额。
6.4.7.7应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2013年 6月 30 日
交易所市场应付交易费用 691,691.16
银行间市场应付交易费用 425.00
合计 692,116.16
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
22
6.4.7.8其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2013年 6月 30 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 52.03
应付指数使用费 47,459.33
预提费用 212,773.08
合计 260,284.44
6.4.7.9实收基金
金额单位：人民币元
本期
2013年 1月 1 日至 2013年 6 月 30 日
项目
基金份额（份） 账面金额
上年度末 2,798,558,910.792,798,558,910.79
本期申购 805,831,504.77805,831,504.77
本期赎回（以“-”号填列） -1,524,989,356.23 -1,524,989,356.23
本期末 2,079,401,059.332,079,401,059.33
注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。
6.4.7.10未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -569,934,461.98-96,968,092.69-666,902,554.67
本期利润 -31,148,981.68-96,862,758.92-128,011,740.60
本期基金份额交易产生的
变动数
150,608,473.51 -69,746,440.43 80,862,033.08
其中：基金申购款 -170,581,410.80 -95,320,165.73-265,901,576.53
基金赎回款 321,189,884.31 25,573,725.30346,763,609.61
本期已分配利润 ---
本期末 -450,474,970.15-263,577,292.04-714,052,262.19
6.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
23
项目
本期
2013年 1月 1 日至 2013年 6 月 30 日
活期存款利息收入 228,472.11
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 9,729.24
其他 3,430.06
合计 241,631.41
6.4.7.12股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2013年 1月 1 日至 2013年 6 月 30 日
卖出股票成交总额 1,255,685,530.86
减：卖出股票成本总额 1,291,819,981.77
买卖股票差价收入 -36,134,450.91
6.4.7.13债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年6月30日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额 58,309,177.60
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额 57,021,900.00
减：应收利息总额 780,067.34
债券投资收益 507,210.26
6.4.7.14 衍生工具收益
6.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
无。
6.4.7.15股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年6月30日
股票投资产生的股利收益 14,453,759.39
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
24
基金投资产生的股利收益 -
合计 14,453,759.39
6.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年6月30日
1.交易性金融资产 -96,862,758.92
——股票投资 -96,575,318.92
——债券投资 -287,440.00
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 -96,862,758.92
6.4.7.17其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年6月30日
基金赎回费收入 194,184.46
转出费收入 847,819.11
合计 1,042,003.57
注： 1、 本基金的场外赎回费率按持有期间递减， 场内赎回费率为赎回金额的0.5%， 赎回费总额的25%
归入基金资产。
2、本基金的转换费由转出基金的赎回费和申购费补差两部分构成，其中赎回费部分的25%归入转出
基金的基金资产。
6.4.7.18交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年6月30日
交易所市场交易费用 3,238,103.43
银行间市场交易费用 425.00
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
25
合计 3,238,528.43
6.4.7.19其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年6月30日
审计费用 49,588.57
信息披露费 158,684.51
银行汇划费用 1,797.63
银行间账户维护费 9,000.00
指数使用费 118,471.67
合计 337,542.38
注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，包括指数许可使用固定费和指数许
可使用基点费。其中，指数许可使用固定费不列入基金费用；指数许可使用基点费按前一日基金资
产净值的0.016%的年费率计提， 逐日累计， 按季支付。 标的指数许可使用基点费的收取下限为每季(自
然季度)人民币50,000.00元。该下限超出正常指数使用基点费的部分(即：每季指数许可使用基点费下
限－该季指数许可使用基点费)由基金管理人承担，不作为基金费用从基金财产中列支。
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本会计期间内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司 ( “中国建设银行” ) 基金托管人、基金销售机构
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
26
6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
无。
6.4.10.1.2 权证交易
无。
6.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
无。
6.4.10.2关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年6月
30日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年6月
30日
当期发生的基金应支付的管理费 7,404,480.92 8,411,323.92
其中：支付销售机构的客户维护费 785,853.42 860,633.20
注：支付基金管理人中银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1.00%的年费率计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。
其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.00% / 当年天数。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2013年1月1日至2013年6月
30日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年6月
30日
当期发生的基金应支付的托管费 1,110,672.14 1,261,698.58
注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。
其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.15% / 当年天数。
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
27
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
6.4.10.4各关联方投资本基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2013年1月1日至2013年6月30日
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年6月30日 关联方名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 412,344,295.39 228,472.11 56,176,704.13 236,002.15
合计 412,344,295.39 228,472.11 56,176,704.13 236,002.15
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。
6.4.10.6
本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
6.4.10.7其他关联交易事项的说明
无。
6.4.11 利润分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。
6.4.12 期末（2013年 6月 30日）本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
6.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
28
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日期
停牌
原因
期末
估值
单价
复牌
日期
复牌
开盘
单价
数量（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
601989
中国
重工
2013-05-17
重大事
项停牌
4.52 - - 1,397,992 7,440,527.60 6,318,923.84 -
600547
山东
黄金
2013-04-03
重大事
项停牌
24.30 2013-07-01 28.77 402,015 15,678,180.15 9,768,964.50 -
注：1、本基金截至2013年6月30日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的
股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
2、截至报告披露日中国重工尚未复牌。
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
6.4.13 金融工具风险及管理
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基
金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将相对风险控制在限定的范围之内，使本基金在风
险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了包括风险管理委员会、风险控制委
员会、督察长、风险管理部、法律合规部、稽核部和相关业务部门构成的多级风险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风
险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防
范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运
作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。风险管理部对公司执行总裁负责，并由督察长分管。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
29
通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存
放在本基金的托管行 中国建设银行 ，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行
的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性
很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制
相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于 2013 年 6 月 30 日，本基金未持有除国债、
央行票据和政策性金融债以外的债券(2012 年 12 月 31 日：同)。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份
额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带
来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密
监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在
基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模
式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比
例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能
力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金所
持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此金融资产均能以合理价格
适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般
不超过基金持有的债券投资的公允价值。
本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净
值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
30
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久
期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在
很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及债
券投资等。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2013年 6月 30
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 412,344,295.39 - - - 412,344,295.39
结算备付金 - - - - -
存出保证金 473,200.60 - - - 473,200.60
交易性金融
资产
49,680,000.00 - - 1,259,475,319.00 1,309,155,319.00
买入返售金
融资产
13,000,000.00 - - - 13,000,000.00
应收证券清
算款
- - - - -
应收利息 - - - 250,853.06 250,853.06
应收股利 - - - 3,161,755.19 3,161,755.19
应收申购款 - - - 230,052.78 230,052.78
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
31
资产总计 475,497,495.99 - - 1,263,117,980.03 1,738,615,476.02
负债
应付证券清
算款
- - - 371,070,442.04 371,070,442.04
应付赎回款 - - - 223,281.73 223,281.73
应付管理人
报酬
- - - 887,438.70 887,438.70
应付托管费 - - - 133,115.81 133,115.81
应付销售服
务费
- - - - -
应付交易费
用
- - - 692,116.16 692,116.16
其他负债 - - - 260,284.44 260,284.44
负债总计 - - - 373,266,678.88 373,266,678.88
利率敏感度缺
口
475,497,495.99 - - 889,851,301.15 1,365,348,797.14
上年度末
2012年12月31
日
1年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 115,925,768.70 - - - 115,925,768.70
结算备付金 441,406.94 - - - 441,406.94
存出保证金 - - - 500,000.00 500,000.00
交易性金融资
产
49,215,000.00 - - 1,977,527,373.90 2,026,742,373.90
买入返售金融
资产
- - - - -
应收证券清算
款
- - - - -
应收利息 - - - 229,896.23 229,896.23
应收股利 - - - - -
应收申购款 1,491.06 - - 84,121.27 85,612.33
资产总计 165,583,666.70 - - 1,978,341,391.40 2,143,925,058.10
负债
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
32
应付证券清算
款
- - - 8,382,004.65 8,382,004.65
应付赎回款 - - - 605,260.35 605,260.35
应付管理人报
酬
- - - 1,485,672.11 1,485,672.11
应付托管费 - - - 222,850.80 222,850.80
应付交易费用 - - - 804,098.59 804,098.59
应交税费 - - - - -
其他负债 - - - 768,815.48 768,815.48
负债总计 - - - 12,268,701.98 12,268,701.98
利率敏感度缺
口
165,583,666.70 - - 1,966,072,689.42 2,131,656,356.12
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者
予以分类。
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于2013年6月30日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为3.64%（2012年
12月31日： 2.31%），因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响（2012年12月31日：同）。
6.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，
也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采用指数化投资作为主要投资策略，在此基础上进行适度的主动调整，在数量化投资技
术与基本面深入研究的结合中谋求基金投资组合在严控偏离风险及力争适度超额收益间的最佳匹
配。为控制基金偏离业绩比较基准的风险，本基金力求控制基金份额净值增长率与业绩比较基准间
的日跟踪误差不超过 0.5%，年化跟踪误差不超过 7.75%。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。股票资产占基金资产的比例为 90%-95%，投
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
33
资于标的指数－中证 100 成分股、备选成分股的资产占基金资产的比例不低于 80%。此外，本基金
的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度
量，通过特定指标测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
6.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2013年 6月 30 日
上年度末
2012年 12 月 31 日
项目
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
交易性金融资产-股
票投资
1,259,475,319.00 92.25 1,977,527,373.90 92.77
衍生金融资产-权证
投资
-- - -
其他 --- -
合计 1,259,475,319.00 92.251,977,527,373.90 92.77
6.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准(附注6.4.1)以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
相关风险变量的变动
本期末
2013年 6月 30 日
上年度末
2012年 12 月 31 日
1. 业绩比较基准(附注
6.4.1)上升5%
增加约7,046 增加约11,003
分析
2. 业绩比较基准(附注
6.4.1)下降5%
下降约7,046 下降约11,003
6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
34
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 1,259,475,319.00 72.44
其中：股票 1,259,475,319.00 72.44
2 固定收益投资 49,680,000.00 2.86
其中：债券 49,680,000.00 2.86
资产支持证券 --
3 金融衍生品投资 --
4 买入返售金融资产 13,000,000.00 0.75
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
--
5 银行存款和结算备付金合计 412,344,295.39 23.72
6 其他各项资产 4,115,861.63 0.24
7 合计 1,738,615,476.02100.00
7.2 期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 104,982,855.51 7.69
C 制造业 319,791,123.67 23.42
D 电力、热力、燃气及水生产和供
应业
34,497,260.25 2.53
E 建筑业 45,096,778.10 3.30
F 批发和零售业 11,108,893.44 0.81
G 交通运输、仓储和邮政业 29,836,146.62 2.19
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务
业
27,243,460.31 2.00
J 金融业 578,091,650.38 42.34
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
35
K 房地产业 55,796,674.01 4.09
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 12,356,822.17 0.91
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 14,168,753.28 1.04
合计 1,232,970,417.74 90.30
7.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 17,794,573.24 1.30
D 电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J 金融业 4,259,124.18 0.31
K 房地产业 4,451,203.84 0.33
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
36
合计 26,504,901.26 1.94
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
7.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产
净值比例
（％）
1 600016 民生银行 9,527,383 81,649,672.31 5.98
2 600036 招商银行 5,766,693 66,893,638.80 4.90
3 601166 兴业银行 3,434,155 50,722,469.35 3.71
4 601318 中国平安 1,308,233 45,474,179.08 3.33
5 600000 浦发银行 5,212,144 43,156,552.32 3.16
6 000002 万
科Ａ 3,669,431 36,143,895.35 2.65
7 600519 贵州茅台 169,695 32,644,227.15 2.39
8 600837 海通证券 3,074,718 28,840,854.84 2.11
9 601169 北京银行 3,539,967 28,213,536.99 2.07
10 000651 格力电器 1,084,107 27,167,721.42 1.99
11 000001 平安银行 2,622,472 26,146,045.84 1.91
12 601328 交通银行 6,416,075 26,113,425.25 1.91
13 601088 中国神华 1,499,010 25,393,229.40 1.86
14 601288 农业银行 10,003,938 24,609,687.48 1.80
15 600015 华夏银行 2,592,676 23,385,937.52 1.71
16 600030 中信证券 2,294,568 23,243,973.84 1.70
17 601668 中国建筑 6,766,895 22,127,746.65 1.62
18 601818 光大银行 7,324,920 21,169,018.80 1.55
19 000858 五 粮 液 1,033,119 20,703,704.76 1.52
20 601398 工商银行 5,017,850 20,171,757.00 1.48
21 600048 保利地产 1,983,126 19,652,778.66 1.44
22 601006 大秦铁路 3,209,497 19,064,412.18 1.40
23 600104 上汽集团 1,350,984 17,846,498.64 1.31
24 601601 中国太保 1,118,603 17,819,345.79 1.31
25 600050 中国联通 4,885,360 15,242,323.20 1.12
26 600031 三一重工 1,923,193 14,443,179.43 1.06
27 000157 中联重科 2,649,844 14,388,652.92 1.05
28 600256 广汇能源 1,093,268 14,168,753.28 1.04
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
37
29 000538 云南白药 165,988 13,944,651.88 1.02
30 600011 华能国际 2,467,212 13,174,912.08 0.96
31 600795 国电电力 5,762,557 13,138,629.96 0.96
32 600887 伊利股份 417,579 13,061,871.12 0.96
33 600111 包钢稀土 592,417 12,363,742.79 0.91
34 000069 华侨城Ａ 2,390,101 12,356,822.17 0.91
35 600406 国电南瑞 803,827 12,001,137.11 0.88
36 600028 中国石化 2,870,310 11,997,895.80 0.88
37 000568 泸州老窖 500,601 11,904,291.78 0.87
38 002304 洋河股份 217,864 11,830,015.20 0.87
39 002024 苏宁云商 2,217,344 11,108,893.44 0.81
40 600585 海螺水泥 815,996 10,918,026.48 0.80
41 000338 潍柴动力 626,213 10,864,795.55 0.80
42 601857 中国石油 1,423,886 10,835,772.46 0.79
43 000527 美的电器 830,922 10,320,051.24 0.76
44 002142 宁波银行 1,205,314 10,209,009.58 0.75
45 600547 山东黄金 402,015 9,768,964.50 0.72
46 601669 中国水电 3,374,518 9,718,611.84 0.71
47 601699 潞安环能 805,316 9,631,579.36 0.71
48 600276 恒瑞医药 353,506 9,318,418.16 0.68
49 600348 阳泉煤业 1,018,427 9,206,580.08 0.67
50 600309 万华化学 571,167 9,150,095.34 0.67
51 000776 广发证券 786,599 8,715,516.92 0.64
52 000425 徐工机械 1,091,723 8,570,025.55 0.63
53 601628 中国人寿 610,577 8,358,799.13 0.61
54 600900 长江电力 1,182,488 8,182,816.96 0.60
55 000063 中兴通讯 626,932 7,993,383.00 0.59
56 002415 海康威视 221,055 7,812,083.70 0.57
57 000895 双汇发展 202,251 7,774,528.44 0.57
58 002594 比亚迪 259,126 7,750,458.66 0.57
59 601117 中国化学 809,600 7,707,392.00 0.56
60 000983 西山煤电 896,269 7,313,555.04 0.54
61 601688 华泰证券 879,689 7,090,293.34 0.52
62 000629 攀钢钒钛 2,822,542 6,632,973.70 0.49
63 601299 中国北车 1,684,852 6,335,043.52 0.46
64 601989 中国重工 1,397,992 6,318,923.84 0.46
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
38
65 601998 中信银行 1,688,884 6,265,759.64 0.46
66 601808 中海油服 386,967 5,452,365.03 0.40
67 600875 东方电气 516,700 5,332,344.00 0.39
68 600010 包钢股份 1,299,794 5,329,155.40 0.39
69 600999 招商证券 447,372 4,652,668.80 0.34
70 000792 盐湖股份 259,290 4,392,372.60 0.32
71 600029 南方航空 1,429,886 4,032,278.52 0.30
72 601336 新华保险 149,136 3,685,150.56 0.27
73 600019 宝钢股份 856,678 3,366,744.54 0.25
74 600362 江西铜业 207,829 3,271,228.46 0.24
75 601186 中国铁建 765,206 3,213,865.20 0.24
76 601018 宁波港 1,570,700 3,172,814.00 0.23
77 601899 紫金矿业 1,333,086 3,172,744.68 0.23
78 600489 中金黄金 329,614 3,062,114.06 0.22
79 600115 东方航空 1,048,428 2,683,975.68 0.20
80 000937 冀中能源 283,259 2,501,176.97 0.18
81 601766 中国南车 535,364 1,927,310.40 0.14
82 601800 中国交建 449,258 1,819,494.90 0.13
83 600005 武钢股份 736,916 1,650,691.84 0.12
84 601788 光大证券 147,486 1,504,357.20 0.11
85 600150 中国船舶 66,941 1,082,435.97 0.08
86 601111 中国国航 208,176 882,666.24 0.06
87 601390 中国中铁 208,828 509,540.32 0.04
88 000869 张
裕Ａ 406 13,860.84 0.00
89 601898 中煤能源 2,420 11,833.80 0.00
90 600188 兖州煤业 211 1,983.40 0.00
91 601158 重庆水务 175 901.25 0.00
92 601600 中国铝业 187 589.05 0.00
93 601618 中国中冶 79 127.19 0.00
94 601958 金钼股份 11 87.23 0.00
7.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产
净值比例
（％）
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
39
1 600518 康美药业 625,110 12,020,865.30 0.88
2 601633 长城汽车 163,007 5,773,707.94 0.42
3 000024 招商地产 183,328 4,451,203.84 0.33
4 000562 宏源证券 484,542 4,259,124.18 0.31
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 600036 招商银行 31,611,512.34 1.48
2 600016 民生银行 26,168,882.84 1.23
3 600104 上汽集团 19,713,491.07 0.92
4 601166 兴业银行 19,216,380.03 0.90
5 601318 中国平安 18,594,089.96 0.87
6 000651 格力电器 17,269,776.75 0.81
7 600000 浦发银行 17,038,149.00 0.80
8 600519 贵州茅台 14,990,502.73 0.70
9 601088 中国神华 13,856,555.11 0.65
10 600406 国电南瑞 13,113,047.84 0.62
11 000858 五粮液 12,869,369.80 0.60
12 600837 海通证券 12,733,445.26 0.60
13 600048 保利地产 12,352,714.60 0.58
14 600518 康美药业 12,000,415.51 0.56
15 600015 华夏银行 10,919,255.48 0.51
16 600011 华能国际 10,488,093.99 0.49
17 601818 光大银行 10,472,480.82 0.49
18 002304 洋河股份 10,469,154.60 0.49
19 600887 伊利股份 10,454,586.57 0.49
20 000776 广发证券 10,086,504.28 0.47
注：“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
40
产净值比例
（％）
1 600016 民生银行 68,158,628.30 3.20
2 600036 招商银行 48,868,049.18 2.29
3 601318 中国平安 46,759,205.07 2.19
4 601166 兴业银行 45,045,500.38 2.11
5 601328 交通银行 42,779,920.53 2.01
6 600000 浦发银行 38,922,285.41 1.83
7 000001 平安银行 30,717,082.86 1.44
8 000002 万科A 27,242,492.24 1.28
9 600030 中信证券 27,119,176.75 1.27
10 601088 中国神华 26,478,522.45 1.24
11 600837 海通证券 25,985,223.25 1.22
12 601169 北京银行 24,958,392.99 1.17
13 600519 贵州茅台 24,098,466.84 1.13
14 601288 农业银行 23,562,711.98 1.11
15 601398 工商银行 22,377,568.63 1.05
16 000651 格力电器 21,917,842.70 1.03
17 600104 上汽集团 20,787,739.05 0.98
18 600015 华夏银行 20,465,847.80 0.96
19 600048 保利地产 19,574,141.94 0.92
20 601668 中国建筑 19,472,225.96 0.91
注：“卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 670,343,245.79
卖出股票的收入（成交）总额 1,255,685,530.86
注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不
考虑相关交易费用。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
41
1 国家债券 --
2 央行票据 --
3 金融债券 49,680,000.003.64
其中：政策性金融债 49,680,000.00 3.64
4 企业债券 --
5 企业短期融资券 --
6 中期票据 --
7 可转债 --
8 其他 --
9 合计 49,680,000.003.64
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1 130308 13 进出08 500,000 49,680,000.00 3.64
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
7.9.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有股指期货。
7.9.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资范围未包括股指期货，无相关投资政策。
7.10 投资组合报告附注
7.10.1 2013年 2 月 22 日贵州茅台（600519）股份有限公司控股子公司贵州茅台酒销售有限公司收到
贵州省物价局《行政处罚决定书》 （黔价处［2013］1 号） 。该决定书认为贵州茅台酒销售有限公司
对全国经销商向第三人销售茅台酒的最低价格进行限定，违反了《中华人民共和国反垄断法》第十
四条的规定。为此，根据《中华人民共和国反垄断法》第四十六条、 《中华人民共和国行政处罚法》
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
42
第二十七条的规定给予处罚。本基金管理人通过对该上市公司进行了进一步了解分析，认为该处罚
不会对其投资价值构成实质性影响；本基金为指数投资基金，因此将继续执行完全复制投资策略持
有该公司股票。报告期内，本基金投资的前十名证券的其余九名证券的发行主体没有被监管部门立
案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
7.10.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
7.10.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 473,200.60
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 3,161,755.19
4 应收利息 250,853.06
5 应收申购款 230,052.78
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 4,115,861.63
7.10.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.10.5期末投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
7.10.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票不存在流通受限情况。
7.10.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票不存在流通受限情况。
7.10.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
43
8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额
比例
32,067 64,845.51 728,306,366.60 35.02% 1,351,094,692.73 64.98%
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基
金
159,611.33 0.0077%
注：本报告期末，基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数
量区间为0；本基金基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。
9
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2009 年 9 月 4 日）基金份额
总额
3,557,745,752.38
本报告期期初基金份额总额 2,798,558,910.79
本报告期基金总申购份额 805,831,504.77
减：本报告期基金总赎回份额 1,524,989,356.23
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 2,079,401,059.33
10 重大事件揭示
10.1
基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
10.2
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，基金管理人无重大人事变动。
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
44
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
10.3
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
10.4
基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未发生改变。
10.5 报告期内改聘会计师事务所情况
2013 年 5 月 31 日，根据公司第三届董事会第五次会议决议，公司改聘安永华明会计师事务所
（特殊普通合伙）担任公司旗下基金会计师事务所。
10.6
管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
本报告期内管理人、托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
券商名称 交易单元数量
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
招商证券 1 703,988,894.29 36.55% 640,910.86 36.77% -
申银万国 1 489,434,971.56 25.41% 445,581.56 25.57% -
中信证券 1 314,771,795.59 16.34% 286,567.13 16.44% -
安信证券 2 271,871,467.18 14.12% 240,579.66 13.80% -
中金公司 1 145,961,648.03 7.58% 129,162.20 7.41% -
注：1、专用交易单元的选择标准和程序：根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的
通知》（证监基字<1998>29号）及《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监
基金字[2007]48号）有关规定，本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基本面
评价（财务状况、经营状况）、券商研究机构评价（报告质量、及时性和数量）、券商每日信息评
价（及时性和有效性）和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序：
首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》，然后根据评
分高低进行选择基金专用交易单元，并与其签订交易单元租用协议。
2、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：无。
10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
45
债券交易 回购交易 权证交易
券商名称
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
招商证券 - - 42,000,000.00 100.00% - -
申银万国 8,309,177.60 100.00% - - - -
中信证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
10.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金
估值调整的提示性公告
《上海证券报》 、
《中国证券报》 、
《证券时报》 、
www.bocim.com
2013-1-11
2
中银基金管理有限公司关于旗下基金持有
的长期停牌股票估值方法变更的提示性公
告
《上海证券报》 、
《中国证券报》 、
《证券时报》 、
www.bocim.com
2013-1-22
3
中银中证 100指数增强型证券投资基金 2012
年第 4 季度报告
《上海证券报》 、
《中国证券报》 、
《证券时报》 、
www.bocim.com
2013-1-22
4
中银中证 100指数增强型证券投资基金 2012
年年度报告摘要
《上海证券报》 、
《中国证券报》 、
《证券时报》 、
www.bocim.com
2013-3-30
5
中银中证 100指数增强型证券投资基金 2012
年年度报告
www.bocim.com 2013-3-30
6
中银中证 100指数增强型证券投资基金更新
招募说明书摘要（2013年第 1 号）
《上海证券报》 、
《中国证券报》 、
《证券时报》 、
www.bocim.com
2013-4-18
7
中银中证 100指数增强型证券投资基金更新
招募说明书（2013 年第 1 号）
www.bocim.com 2013-4-18
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2013年半年度报告
46
8
中银中证 100指数增强型证券投资基金 2013
年第 1 季度报告
《上海证券报》 、
《中国证券报》 、
《证券时报》 、
www.bocim.com
2013-4-20
9
中银基金管理有限公司旗下基金改聘会计
师事务所公告
《上海证券报》 、
《中国证券报》 、
《证券时报》 、
www.bocim.com
2013-6-1
10
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金
估值调整的提示性公告
《上海证券报》 、
《中国证券报》 、
《证券时报》 、
www.bocim.com
2013-6-25
11 备查文件目录
11.1 备查文件目录
1、中国证监会批准中银中证 100 指数增强型证券投资基金募集的文件；
2、 《中银中证 100 指数增强型证券投资基金基金合同》 ；
3、 《中银中证 100 指数增强型证券投资基金托管协议》 ；
4、 《中银中证 100 指数增强型证券投资基金招募说明书》 ；
5、基金管理人业务资格批件、营业执照、公司章程；
6、基金托管人业务资格批件、营业执照；
7、报告期内在指定报刊上披露的各项公告；
8、中国证监会要求的其他文件。
11.2 存放地点
基金管理人和基金托管人的办公场所，部分文件同时登载于基金管理人互联网站。
11.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人互联网站查阅，或在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办公场
所免费查阅。
中银基金管理有限公司
二〇一三年八月二十八日
