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易基黄金(161116)

易基黄金:2013年半年度报告查看PDF公告

 
易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 
第 1 页 共 42 页 
 
 
 
 
易方达黄金主题证券投资基金(LOF ) 
2013 年 半 年度 报 告 
2013 年 6 月 30 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人: 易方达基金管理有限公司 
基金托管人: 中国农业银行股份有限公司 
送出日期: 二〇一三年八月二十八日 
易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 
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1 重要提示及目录 
1.1 重要提示 
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏, 并对 其内 容的 真实 性 、 准 确性 和完 整性 承担 个 别及连 带的 法律 责任 。 本 半年度 报告 已经
三分之 二以 上独 立董 事签 字同意 ,并 由董 事长 签发 。


基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同 规 定, 于2013 年8 月21 日复核 了本报 告中 的财 务指 标、 净值表 现、 利润 分配 情况 、财务 会计 报告 、投 资组 合报告 等内 容 , 保证复 核内 容不 存在 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 , 但不 保 证基金 一定 盈利。 基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 , 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅 读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。 本报告 中财 务资 料未 经审 计。 本报告 期 自2013 年1 月1 日起 至6 月 30 日止 。


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 3 1.2 目录 1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................. 2 1.1 重要提 示 ............................................................................................................................. 2 1.2 目录 ..................................................................................................................................... 3 2 基金简 介 ............................................................................................................................. 5 2.1 基金基 本情 况 ..................................................................................................................... 5 2.2 基金产 品说 明 ..................................................................................................................... 5 2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ................................................................................................. 5 2.4 境外投 资顾 问和 境外 资产 托管人 ..................................................................................... 6 2.5 信息披 露方 式 ..................................................................................................................... 6 2.6 其他相 关资 料 ..................................................................................................................... 6 3 主要财 务指 标和 基金 净值 表现 ......................................................................................... 7 3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ................................................................................................. 7 3.2 基金净 值表 现 ..................................................................................................................... 7 4 管理人 报告 ......................................................................................................................... 9 4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ............................................................................................. 9 4.2 境外投 资顾 问为 本基 金提 供投资 建议 的主 要成 员简 介 ............................................... 10 4.3 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................... 11 4.4 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 11 4.5 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 11 4.6 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 12 4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 12 4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 13 5 托管人 报告 ....................................................................................................................... 13 5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 13 5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信 、 净 值 计算 、 利 润分 配等 情况 的 说 明


........................................................................................................................................... 13 5.3 托管人 对本 半年 度报 告中 财务信 息等 内容 的真 实、 准确和 完整 发表 意见 ............... 13 6 半年度 财务 会计 报告 (未 经审计 ) ............................................................................... 14 6.1 资产负 债表 ....................................................................................................................... 14 6.2 利润表 ............................................................................................................................... 15 6.3 所有者 权益 (基 金净 值) 变动表 ................................................................................... 16 6.4 报表附 注 ........................................................................................................................... 17 7 投资组 合报 告 ................................................................................................................... 33 7.1 期末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................... 33 7.2 期末在 各个 国家 (地 区) 证券市 场的 权益 投资 分布 ................................................... 33 7.3 期末按 行业 分类 的权 益投 资组合 ................................................................................... 33 7.4 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有权益 投资 明细 ....................... 33 7.5 报告期 内权 益投 资 组 合的 重大变 动 ............................................................................... 34 7.6 期末按 债券 信用 等级 分类 的债券 投资 组合 ................................................................... 34 7.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................... 34 7.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 34


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 4 7.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名金 融衍 生品 投资 明细 ....... 34 7.10 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 十名基 金投 资明 细 ................... 34 7.11 投资组 合报 告附 注 ........................................................................................................... 35 8 基金份 额持 有人 信息 ....................................................................................................... 35 8.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 35 8.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人 ........................................................................................... 36 8.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ........................................................... 36 9 开放式 基金 份额 变动 ....................................................................................................... 36 10 重大事 件揭 示 ................................................................................................................... 37 10.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ............................................................................................... 37 10.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 37 10.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 37 10.4 基金投 资策 略的 改变 ....................................................................................................... 37 10.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 37 10.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 37 10.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 37 10.8 其他重 大事 件 ................................................................................................................... 40 11 备查文 件目 录 ................................................................................................................... 42 11.1 备查文 件目 录 ................................................................................................................... 42 11.2 存放地 点 ........................................................................................................................... 42 11.3 查阅方 式 ........................................................................................................................... 42


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 5 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名 称 易方达 黄金 主题 证券 投资 基金(LOF ) 基金简 称 场外: 易方 达黄 金主 题(QDII-LOF-FOF );场内: 易基黄 金 基金主 代码 161116 交易代 码


161116 基金运 作方 式 契约型 、上 市开 放式 (LOF ) 基金合 同生 效日 2011 年5月6 日 基金 管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司 基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 670,297,728.76 份 基金合 同存 续期 不定期 基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所 上市日 期 2011 年11 月8日 2.2 基金产品说明 投资目 标 本基金 追求 基金 资产 的长 期稳定 增值 。 投资策 略 本基金 主要通过对国际黄金价格 中长期趋势的判断,深入 研究 黄金价 格趋势、黄金采掘企业盈 利和估值水平变化,以及 考察 其他品种的风险收益特征 的基础上,进行黄金ETF、黄金股票 类资产 以及 其他 资产 的比 例配置 。 业绩比 较基准 以 伦 敦 黄 金 市 场 下 午 定 盘 价 计 价 的 国 际 现 货 黄 金 ( 经 汇 率 折 算)。 风险收 益特 征 基金管 理人根据对黄金价格走势 的判断,在黄金基金、黄 金采 掘公司 股票及其他资产之间进行 主动配置。本基金的表现 与黄 金价格 相关性较高,本基金是预 期收益与预期风险较高的 基金 品种。 此外 ,本 基金 主要 投资海 外, 存在 汇率 风险 。 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 6 名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国农 业银 行股 份有 限公 司 信息披 露负 责人 姓名 张南 李芳菲 联系电 话 020-38797888 010-66060069 电子邮 箱 csc@efunds.com.cn lifangfei@abchina.com 客户服 务电 话 400 881 8088 95599 传真 020-38799488 010-63201816 注册地 址 广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中 路3 号 4004-8 室 北京市 东城 区建 国门 内大 街 69 号 办公地 址 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江 东路 30 号 广州 银行 大厦 40-43 楼 北京市 西城 区复 兴门 内大 街 28 号 凯晨 世贸 中心 东座 F9 邮政编 码 510620 100031 法定代 表人 叶俊英 蒋超良 2.4 境外投资顾问和境外 资 产 托管人 项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人 名称 英文 无 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited 中文 无 香港上 海汇 丰银 行有 限公 司 注册地 址 无 香港皇 后大 道中 一号 办公地 址 无 香港九 龙深 旺道 1 号 汇丰 中心 1 座 6 楼 邮政编 码 无 无 2.5 信息披露方式


本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报 登载基金 半 年度报告正文的管理 人 互联网 网址 http://www.efunds.com.cn 基金 半 年度 报告 备置 地点 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路30 号广 州银 行大 厦 43 楼 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地 址 注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 7 3 主要财务指标和基金 净值 表现 3.1 主要会计数据和 财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日) 本期已 实现 收益 -50,618,379.97 本期利 润 -185,127,463.57 加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.2584 本期加 权平 均净 值利 润率 -30.47% 本期基 金份 额净 值增 长率 -27.95% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2013 年 6 月 30 日) 期末可 供分 配利 润 -215,514,530.36 期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.3215 期末基 金资 产净 值 454,783,198.40 期末基 金份 额净 值 0.678 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2013 年 6 月 30 日) 基金份 额累 计净 值增 长率 -32.20% 注:1.所 述基 金业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 , 计入 费 用后实 际收 益水平 要低 于所 列数 字。 2.本期 已实 现收 益指 基 金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他收 入 ( 不含 公允 价值 变 动收益 ) 扣除相 关费 用后 的余 额, 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。 3.期末 可供 分配 利润 , 为 期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰 低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值 增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较 阶段 份额净 值增 长率① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过 去 一 个 月 -10.32% 1.40% -14.48% 1.69% 4.16% -0.29% 过 去 三 个 月 -23.91% 1.78% -26.30% 1.92% 2.39% -0.14% 过 去 六 个 月 -27.95% 1.38% -29.19% 1.46% 1.24% -0.08% 过去一 年 -26.30% 1.09% -27.98% 1.20% 1.68% -0.11% 过去三 年 - - - - - - 自 基 金 合 -32.20% 1.01% -25.43% 1.33% -6.77% -0.32%


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 8 同 生 效 起 至今 3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益率 变动的比较 易方达 黄金 主题 证券 投资 基金(LOF ) 份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图 (2011 年5 月6 日至 2013 年6 月 30 日) 注:1. 基金 合同 中关 于基 金投资 比例 的约 定: (1)投资 于基金的 资产合 计不低于本 基金基 金资产 净值的 60% ,投 资于基金 的资产 中 不低 于80% 投资 于黄 金基 金。 (2)现金 或者到期 日在一 年以内的 政府债券 的投资 比例合计 不低于本 基金基 金资产 净 值的 5% 。 (3)基金 持有同一 家银行 的存款不得 超过基 金净值 的 20%。 在基金 托管账户 的存款 可 以不受 上述 限制 。 (4)基金 持有同一 机构 ( 政府、国 际金融组 织除外 )发行的 证券市值 不得超 过基金 净 值的10% 。 (5)基金 持有与中 国证监 会签署双 边监管合 作谅解 备忘录国 家或地区 以外的 其他国 家 或地区 证 券 市场 挂牌 交易 的证券 资产 市值 不得 超过 基金资 产净 值 的 10% , 其 中 持有任 一国 家 或地区 市场 的证 券资 产市 值不得 超过 基金 资产 净值 的 3% 。 (6)同一 基金管理 人管理 的全部基金 不得持 有同一 机构 10% 以上具 有投票权 的证券 发 行总量 。 前项投 资比 例限 制应 当合 并计算 同一 机构 境内 外上 市的总 股本 , 同 时应 当一 并 计算全 球 存托凭 证和 美国 存托 凭证 所代表 的基 础证 券, 并假 设对持 有的 股本 权证 行使 转 换。 (7) 基金 持有 非流 动性 资 产市值 不得 超过 基金 资产 净值 的 10% 。 前项非流动性资产是指法 律或基金合同规定的流通 受限证券以及中国证监会 认定的其 他资产 。


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 9 (8 ) 每 只境 外基 金投 资比 例不超 过基 金中 基金 资产 净值 的 20% 。 如投 资境 外伞 型基金 , 该伞型 基金 应当 视为 一只 基金。 (9)同一 基金管理 人管理 的全部基 金持有任 何一只 境外基金 ,不得超 过该境 外基金 总 份额 的20% 。 (10 ) 为 应付 赎回 、 交 易清 算等临 时用 途借 入现 金的 比例不 得超 过基 金资 产净 值的 10%。 在基金 合同 生 效 6 个月 后 ,若基 金超 过上 述投 资比 例限制 ,应 当在 超过 比例 后 30 个 工 作日内 采用 合理 的商 业措 施减仓 ,以 符合 投资 比例 限制要 求。 如法律法 规或中国 有关监 管部门取 消上述限 制,本 基金将不 受上述限 制。 《中 华人民 共 和国证 券投 资基 金法 》及 其他有 关法 律法 规或 监管 部门调 整上 述限 制的 ,履 行适当 程序 后 , 基金可 依据 届时 有效 的法 律法规 适时 合理 地调 整上 述限制 。 2.本基 金的 业绩 比较 基准 已经转 换为 以人 民币 计价 。 3.本基金自 基金合 同生效 至报告期末 的基金 份额净 值增长率为-32.20% , 同期 业绩比较 基准收 益率 为-25.43% 。 4 管理人报告 4.1


基金管理人及基金经 理情 况 4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验 经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号 文批 准, 易 方达 基金管 理有 限公 司成 立 于2001 年 4 月 17 日 ,注 册资 本 1.2 亿 元。截 至2013 年 6 月 30 日,公 司的 股东 为广 东粤 财信托 有限 公 司、 广发 证券 股份 有限 公 司、 盈峰 投资 控股 集团 有 限公司 、 广东 省广 晟资 产 经营有 限公 司和 广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 。 公 司现 有全 国 社保基 金投 资管 理人 、 企 业年金 投资 管理 人、QDII 和特 定资 产管 理 业务资 格。 自成立 以来 , 易方 达基 金 管理有 限公 司秉 承 “取 信 于市场 , 取信 于社 会 ” 的 宗旨 , 坚 持 “在诚 信规 范的 前提 下 , 通过专 业化 运作 和团 队合 作实现 持续 稳健 的增 长 ” 的经营 理念 , 努 力以规 范的 运作 、良 好的 业绩和 优质 的服 务, 为投 资者创 造最 佳的 回报 。 截至 2013 年 6 月 30 日, 易方达 基金 管理 有限 公司 共管理 1 只 封闭 式基金 、44 只开 放 式基金 。 封闭 式基 金有 科 瑞证券 投资 基金 ; 开放 式 基金有 易方 达平 稳增 长证 券投资 基金 、 易 方达策 略成 长证 券投 资基 金、 易方 达 50 指 数证 券投 资基金 、 易方 达积 极成 长 证券投 资基 金、 易方达 货币 市场 基金 、 易 方达稳 健收 益债 券型 证券 投资基 金 、 易 方达 深证100 交易 型开 放式 指数基 金 、 易 方达 价值 精选 股票型 证券 投资 基金 、 易方 达策略 成长 二号 混合 型证 券投资 基金 、 易方达 价值 成长 混合 型 证 券投资 基金 、 易方 达科 讯 股票型 证券 投资 基金 、 易 方达增 强回 报债 券型证 券投 资基 金 、 易 方 达中小 盘股 票型 证券 投资 基金 、 易 方达 科汇 灵活 配 置混合 型证 券投 资基金 、 易方 达科 翔股 票 型证券 投资 基金 、 易方 达 行业领 先企 业股 票型 证券 投资基 金 、 易 方 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 10 达沪 深300 指数 证券 投资 基金、 易方 达深 证 100 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金 、 易方达 亚洲 精选 股票 型证 券投资 基金 、 易方 达上 证 中盘交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 、 易 方达上 证中 盘交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金、 易方 达消 费行 业股 票 型证券 投资 基 金、 易方 达岁 丰添 利债 券 型证券 投资 基金 、 易方 达 医 疗保 健行 业股 票型 证券 投资基 金 、 易 方 达黄金主 题证券投 资基金 (LOF )、 易方达 安心回 报 债券型证 券投资基 金、易 方达资源 行业 股票型 证券 投资 基金 、 易 方达创 业板 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金 、 易 方 达创业 板交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 联接基 金 、 易 方达 双债 增 强债券 型证 券投 资基 金 、 易方达 纯债 债券 型证券 投资 基金 、 易方 达 标普全 球高 端消 费品 指数 增强型 证券 投资 基金 、 易 方达永 旭添 利定 期开放 债券 型证 券投 资基 金、 易方 达恒 生中 国企 业 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 、 易方 达 恒生中 国企 业交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金、 易方 达中 小板 指数 分 级证券 投资 基 金、易方 达中债新 综合债 券指数发 起式证券 投资基 金(LOF) 、易方 达月月 利 理财债券 型证 券投资 基金 、 易方 达双 月 利理财 债券 型证 券投 资基 金、 易方 达天 天理 财货 币 市场基 金 、 易 方 达沪 深300 交易 型开 放式 指数发 起式 证券 投资 基金 、 易 方达 保证 金收 益货 币 市场基 金 、 易 方 达信用 债债 券型 证券 投资 基金 、 易 方达 沪深300 量 化增强 证券 投资 基金 。 同 时, 公司 还管 理 着多个 全国 社保 基金 、企 业年金 基金 和特 定客 户资 产管理 投资 组合 。 4.1.2 基金经理(或基金 经理小组)及基金经 理助 理简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期限 证券从 业年限 说明 任职日 期 离任日 期 Guan Yu ( 管 宇) 本 基 金 的 基 金 经 理 、 易 方 达 亚 洲 精 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 、 易 方 达 资 产 管 理 ( 香 港 ) 有 限 公 司 基 金 经 理 2012-01-14 - 6年 硕士研究生,曾任道富环球 资产管理公司(SSgA) 数量分 析师,易方达基金管理有限 公司海 外投 资经 理。 注:1. 此处 的 “ 任职 日期 ”和“ 离任 日期 ”分 别为 公告确 定的 聘任 日期 和解 聘日期 。 2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 4.2 境外投资顾问为本基 金提 供投资建议的主要成 员简 介 本基金 未聘 请境 外投 资顾 问。


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 11 4.3 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明 本报告 期内 ,本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 等有 关法 律法 规及 基金合 同 、 基金招 募说 明书 等有 关基 金法律 文件 的规 定, 以取 信于市 场、 取信 于社 会投 资公众 为宗 旨 , 本着诚 实信 用 、 勤 勉尽 责 的原则 管理 和运 用基 金资 产, 在控 制风 险的 前提 下 , 为 基金 份额 持 有人谋 求最 大利 益。 在本 报 告期内 , 基 金运 作合 法合 规 , 无损 害基 金份 额持 有人 利 益的行 为。 4.4 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明 4.4.1 公平交易制度的执 行情况 本基金 管理 人努 力通 过建 立有纪 律、 规范 化的 投资 研 究和决 策流 程来 确保 公平 对待不 同 投资组 合 , 切 实防 范利 益 输送 。 本 基金 管理 人制 定 了相应 的投 资权 限管 理制 度、 投资 备选 库 管理制 度和 集中 交易 制度 等, 同时 依据 境外 市场 的 交易特 点规 范交 易委 托方 式, 以尽 可能 确 保公平 对待 各投 资组 合。 本报告 期内 ,公 平交 易制 度总体 执行 情况 良好 。 4.4.2 异常交易行为 的专 项说明 本报告 期内 ,未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。 4.5 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明 4.5.1 报告期内基金投资策 略和运作分析 美联储 的量 化宽 松措 施在 2013 年 一季 度得 以延 续, 但同期 欧洲 央行 的资 产规 模由于 金 融 机构 归还 救助 贷款 而有 所收缩 , 整体 而言 , 全 球央 行的货 币政 策对 于金 价的 影响趋 于中 性 。 由于宏 观方 面没 有大 的冲 击性因 素出 现 , 金 价在 一 季度处 于小 幅振 荡的 调整 格局 。 进 入二 季 度美联 储主 席伯 南克 逐渐 向市场 强化 逐步 退出 量化 宽松政 策的 信号 , 进 而引 起 了全球 资本 市 场的剧 烈动 荡 。 黄 金领 先 于其他 资产 类别 , 最早 对 于这种 预期 变化 做价 格调 整。 早在 四月 初 黄金就 经历 了一 轮急 剧的 下跌, 在两 个交 易日 内 由1600 美元/ 盎司 下调 到1320 美元/盎 司。 随后金 价快 速反 弹 到1470 美元/ 盎司 附近, 横向 盘整 近两周 后开 始了 第二 轮下 跌并一 度跌 破 1200 美元/ 盎司 , 年 中金 价收 于 1230 美元/盎 司。 黄金本 轮调 整的 主要 驱动 因素是 美元 真实 利率 的迅 速回升 。 由 于担 心美 联储 提 前结束 量 化宽松 政策 ,包 括全 球央 行在内 的美 债持 有人 拋售 美债, 10 年期 美国 国债 收 益率 从 5 月初 的 1.62% 升至 季末的 2.60% 。与此 同时 ,美 国国 内的 预期通 胀率 在二 季度 内持 续下降 ,导 致 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 12 美元负 利率 的状 态在 二季 度内快 速扭 转 。 由 于对 金 价第一 波的 调整 估计 不足 , 基 金组 合没 有 提前降 低仓 位 。 基 于金 价 调整尚 未结 束的 判断 , 组 合在随 后的 反弹 行情 中将 黄 金ETF 仓 位下 调到80% , 部分 规避 了金 价第二 波的 下跌 。组 合在 上半年 获得 了正 超额 收益 。 4.5.2 报告期内基金的业绩 表现 截至报 告期 末, 本基 金份 额净值 为 0.678 元, 本报 告期份 额净 值增 长率 为-27.95%,同 期业绩 比较 基准 收益 率为-29.19% 。 4.6 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望 目前市 场对 于美 联储 逐步 退出量 化宽 松政 策已 形成 了充分 的预 期, 资金 开始 逆向流 动 , 从大宗 商品 等受 益于 量宽 政策的 资产 类别 流出 。 由 于外国 央行 持有 大量 美债 , 尤 以新 兴市 场 国家为 甚 。 不 论是 出于 稳 定本币 汇率 的目 的 , 或 是 组合管 理目 的 , 各 国央 行 都需要 减持 美国 国债 。 美 债息 率的 快速 上 升使得 美国 国内 的按 揭贷 款利率 大幅 上升 , 对与 房 地产相 关的 各项 经济活 动有 明显 的负 面影 响。 下半 年美 债息 率上 升 趋势的 可持 续性 , 以及 其 对于美 国实 体经 济的影 响是 判断 金价 未来 走势的 主要 观察 点。 基金 经 理判断 美联 储的 退出 策略 将遵循 循序 渐 进的原 则 , 会 力争 避免 阻 碍实体 经济 的复 苏势 头 。 因此美 债息 率的 上升 趋势 是否能 够在 下半 年延续 依然 具有 不确 定性 。 二季度 金价 的大 幅下 跌使 得形态 走坏 , 对于 投资 者 的信心 打击 很大 。 但是 黄 金资产 的长 期配置 价值 依然 得到 认可 , 这 一点 可以 从二 季度 实 物黄金 需求 量的 上升 得到 验证 。 黄 金的 作 空能量 集中 释放 后, 未来 市场预 期的 变化 引发 的空 头回补 有可 能导 致黄 金价 格回升 。 4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明 本基金 管理 人按 照企 业会 计准则 、 中国 证监 会相 关 规定和 基金 合同 关于 估值 的约定 , 对 基金所 持有 的投 资品 种进 行估值 。 本 基金 托管 人根 据 法律法 规要 求履 行估 值及 净值计 算的 复 核责任 。 本基金 管理 人设 有估 值委 员会 , 公 司营 运总 监担 任 估值委 员会 主席 , 研究 部 、 投 资风 险 管理部 、 监察 部和 核算 部 指定人 员担 任委 员 。 估 值 委员会 负责 组织 制定 和适 时修订 基金 估值 政策和 程序 ,指 导和 监督 整个估 值流 程。 估值 委员 会成员 具有 多年 的证 券、 基金从 业经 验 , 熟悉相 关法 律法 规 , 具 备 行业研 究 、 风 险管 理、 法 律合规 或基 金估 值运 作等 方面的 专业 胜任 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 13 能力 。 基 金经 理可 参与 估 值原则 和方 法的 讨论 , 但 不参与 估值 原则 和方 法的 最终决 策和 日常 估值的 执行 。 本报告 期内 ,参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。 本基金 管理 人已 与中 央国 债登记 结算 有限 责任 公司 签署服 务协 议, 由其 按约 定 提供银 行 间同业 市场 交易 的债 券品 种的估 值数 据。 4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明 本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明 在托管易方 达黄金 主题证 券投资基金 (LOF )的过 程 中,本基金 托管人 — 中国 农业银行 股份有 限公 司严 格遵 守 《 证券投 资基 金法 》 等相 关 法律法 规的 规定 以及 《 易 方达黄 金主 题证 券投资 基金 (LOF ) 基金 合 同》 、 《 易方 达黄 金主 题证 券投资 基金 (LOF ) 托管 协 议》 的约 定, 对易方达黄 金主题 证券投 资基金(LOF )基 金管理 人 —易方达基 金管理 有限公 司 2013 年 1 月1 日至 2013 年 6 月 30 日基金 的投 资运 作 , 进 行 了认真 、 独立 的会 计核 算 和必要 的投 资监 督,认 真履 行了 托管 人的 义务, 没有 从事 任何 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。 5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明 本托管人认 为,易 方达基 金管理有限 公司在 易方达 黄金主题证 券投资 基金(LOF )的投 资运作 、 基金 资产 净值 的 计算 、 基 金份 额申 购赎 回 价格的 计算 、 基金 费用 开 支及利 润分 配等 问题上 , 不存 在损 害基 金 份额持 有人 利益 的行 为 ; 在报告 期内 , 严格 遵守 了 《证 券投 资基 金 法》等 有关 法律 法规 ,在 各重要 方面 的运 作严 格按 照基金 合同 的规 定进 行。 5.3 托管人对本 半年度报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见 本托管 人认 为 , 易 方达 基 金管理 有限 公司 的信 息披 露事务 符合 《 证券 投资 基 金信息 披露 管理办 法 》 及 其他 相关 法 律法规 的规 定 , 基 金管 理 人所编 制和 披露 的易 方达 黄金主 题证 券投 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 14 资基金(LOF )半 年度报 告 中的财务 指标、净 值表 现 、收益分 配情况、 财务会 计报告、 投资 组合报 告等 信息 真实 、准 确、完 整, 未发 现有 损害 基金持 有人 利益 的行 为。 6 半年度财务会计报告 (未 经审计) 6.1 资产负债表


会计主 体: 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 (LOF ) 报告截 止日 :2013 年6 月30 日 单位: 人民 币元 资 产 附注号 本期末 2013 年6 月30 日 上年度末 2012 年 12 月 31 日 资 产:





银行存 款 6.4.7.1 101,306,090.74 116,604,120.23 结算备 付金


161,481.19 70,209.04 存出保 证金


- - 交易性 金融 资产 6.4.7.2 358,095,931.59 591,801,415.70 其中: 股票 投资


- - 基金投 资


358,095,931.59 591,801,415.70 债券投 资


- - 资产支 持证 券投 资


- - 衍生金 融资 产 6.4.7.3 1,289,012.75 3,054,124.45 买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 - - 应收证 券清 算款


- - 应收利 息 6.4.7.5 3,452.30 1,853.08 应收股 利


- - 应收申 购款


66,134.89 384,880.67 递延所 得税 资产


- - 其他资 产 6.4.7.6 - - 资产总 计


460,922,103.46 711,916,603.17 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013 年6 月30 日 上年度末 2012 年 12 月 31 日 负 债:





短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债 6.4.7.3 - - 卖出回 购金 融资 产款


- - 应付证 券清 算款


- - 应付赎 回款


5,085,290.12 3,558,255.00


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 15 应付 管 理人 报酬


611,752.33 915,643.16 应付托 管费


122,350.48 183,128.63 应付销 售服 务费


- - 应付交 易费 用 6.4.7.7 - - 应交税 费


- - 应付利 息


- - 应付利 润


- - 递延所 得税 负债


- - 其他负 债 6.4.7.8 319,512.13 381,489.49 负债合 计


6,138,905.06 5,038,516.28 所有者权益:





实收基 金 6.4.7.9 670,297,728.76 751,516,295.94 未分配 利润 6.4.7.10 -215,514,530.36 -44,638,209.05 所有者 权益 合计


454,783,198.40 706,878,086.89 负债和 所有 者权 益总 计


460,922,103.46 711,916,603.17 注 : 报 告 截 止 日 2013 年 6 月 30 日 , 基 金 份 额 净 值 0.678 元 , 基 金 份 额 总 额 670,297,728.76 份。 6.2 利润表


会计主 体: 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 (LOF ) 本报告 期:2013 年1 月1 日至 2013 年6 月30 日 单位: 人民 币元 项 目 附注号 本期 2013 年 1 月1 日至2013 年6 月 30 日 上年度可比期间 2012 年 1 月1 日至2012 年 6 月 30 日 一、收入


-178,786,529.57 -3,590,217.14 1. 利息 收入


77,436.71 245,382.61 其中: 存款 利息 收入 6.4.7.11 77,436.71 182,880.59 债券利 息收 入


- - 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - - 买入返 售金 融资 产收 入


- 62,502.02 其他利 息收 入


- - 2. 投资 收益 ( 损失以 “- ” 填 列)


-42,797,393.96 -24,496,669.75 其中: 股票 投资 收益 6.4.7.12 - -2,229,093.77 基金投 资收 益 6.4.7.13 -29,640,294.48 -22,267,575.98 债券投 资收 益 6.4.7.14 - - 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 - -


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 16 衍生工 具收 益 6.4.7.15 -13,157,099.48 - 股利收 益 6.4.7.16 - - 3. 公允 价值 变动 收益 ( 损失 以 “- ”号填列 ) 6.4.7.17 -134,509,083.60 20,098,607.60 4. 汇兑 收益 (损 失以 “-” 号 填列) -1,568,271.89 488,136.37 5. 其他 收入 ( 损失 以 “- ” 号填 列) 6.4.7.18 10,783.17 74,326.03 减:二、费用


6,340,934.00 9,204,784.05 1 .管 理人 报酬


4,529,830.60 6,581,900.90 2 .托 管费


905,966.20 1,316,380.14 3 .销 售服 务费


- - 4 .交 易费 用 6.4.7.19 673,265.32 1,058,603.98 5 .利 息支 出


- - 其中: 卖 出回 购金 融资 产支 出


- - 6 .其 他费 用 6.4.7.20 231,871.88 247,899.03 三、 利润总额 (亏损 总额以 “- ” 号填列) -185,127,463.57 -12,795,001.19 减:所 得税 费用


- - 四 、 净 利 润 ( 净 亏 损 以 “- ” 号填列) -185,127,463.57 -12,795,001.19 6.3 所有者权益(基金净 值) 变动表 会计主 体: 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 (LOF ) 本报告 期:2013 年1 月1 日至 2013 年6 月30 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年1 月 1 日至 2013 年6 月30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 751,516,295.94 -44,638,209.05 706,878,086.89 二、 本期 经营 活动 产生 的 基金净 值变 动数 ( 本期 利 润) - -185,127,463.57 -185,127,463.57 三、 本期 基金 份额 交易 产 生的基 金净 值变 动数 ( 净 值减少 以“-” 号填 列) -81,218,567.18 14,251,142.26 -66,967,424.92 其中:1.基 金申 购款 19,437,894.85 -2,893,709.83 16,544,185.02 2.基金 赎回 款 -100,656,462.03 17,144,852.09 -83,511,609.94 四、 本期 向基 金份 额持 有 - - -


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 17 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “-” 号填 列) 五、 期末 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 670,297,728.76 -215,514,530.36 454,783,198.40 项目 上年度可比期间 2012 年1 月 1 日至 2012 年6 月30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 1,002,555,265.54 -57,501,819.56 945,053,445.98 二、 本期 经营 活动 产生 的 基金净 值变 动数 ( 本期 利 润) - -12,795,001.19 -12,795,001.19 三、 本期 基金 份额 交易 产 生的基 金净 值变 动数 ( 净 值减少 以“-” 号填 列) -145,703,378.66 1,335,185.46 -144,368,193.20 其中:1.基 金申 购款 25,716,235.40 -750,618.89 24,965,616.51 2.基金 赎回 款 -171,419,614.06 2,085,804.35 -169,333,809.71 四、 本期 向基 金份 额持 有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “-” 号填 列) - - - 五、 期末 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 856,851,886.88 -68,961,635.29 787,890,251.59 报表 附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报 告 6.1 至 6.4 , 财务 报 表由下 列负 责人 签署 : 基金管 理人 负责 人: 叶俊 英,主 管会 计工 作负 责人 :张优 造, 会计 机构 负 责 人:陈 荣 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 易方达 黄金 主题 证券 投资 基金 (LOF ) (简称 “ 本基 金 ”)经 中国 证券 监督 管理 委 员会 ( 以 下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ”) 证 监 许 可[2011]181 号 《 关 于 核 准 易 方 达 黄 金 主 题 证 券 投 资 基 金 (LOF)募 集的批 复》核 准 ,由易方 达基金管 理有限 公司依照 《中华人 民共和 国证券投 资基 金法》和 《易方达 黄金主 题证券投 资基金(LOF) 基 金合同》 公开募集 。经向 中国证监 会备 案,本基金基金合同于 2011 年 5 月 6 日 正 式 生 效, 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 2,657,035,909.18 份基 金 份额 , 其 中认 购资 金利 息 折合 1,549,690.94 份基 金 份 额 。 本 基金 为契约 型 、 上 市开 放式 基 金, 存续 期限 不定 。 本 基 金的基 金管 理人 为易 方达 基金管 理有 限公 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 18 司, 注册 登记 机构 为中 国 证券登 记结 算有 限责 任公 司, 基金 托管 人为 中国 农 业银行 股份 有限 公司, 境外 资产 托管 人为 香港上 海汇 丰银 行有 限公 司。 6.4.2 会计报表的编制基 础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日 颁布的 《企 业会 计准 则- 基本准 则 》 和 38 项具 体会 计准 则、 其 后颁布 的企 业会 计准 则应 用指南 、企 业会 计准 则解 释以及 其他 相 关规定(以 下合 称 “ 企业 会 计准则 ”) 、中 国证 监会 颁 布的《 证券 投资 基金 信息 披露 XBRL 模 板第 3 号< 年度 报告 和半 年 度报告>》 、 中国 证券 投资 基金业 协会 颁布 的《 证券 投资基 金会 计 核算业务 指引》 、 《 易方达 黄金主题 证券投资 基金(LOF )基金 合同》和 中国证 监会发布 的有 关规定 及允 许的 基金 行业 实务操 作编 制。 6.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明 本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 , 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 2013 年 6 月30 日的 财务状 况以 及2013 年半 年 度的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况等 有关 信息 。 6.4.4 本报告期所采用的 会计政策、会计估计 与最 近一期年度报告相一 致 的 说明 本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。 6.4.5 差错更正的说明 本基金 本报 告期 无会 计差 错。 6.4.6 税项 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于开放 式证 券投 资基 金有 关税收 问 题 的通知》 、财 税[2004]78 号《关于证 券投资基 金税 收政策的通 知》 、财 税[2008]1 号《 关于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》 及其 他相 关境 内 外税务 法规 和实 务操 作 , 主要税 项列 示如 下: (1) 以 发行 基金 方式 募集 资金不 属于 营业 税征 收范 围,不 征收 营业 税。 (2) 基 金取 得的 源自 境外 的差价 收入 , 其 涉及 的境 外所得 税税 收政 策, 按照 相关国 家 或 地区税 收法 律和 法规 执行 ,在境 内暂 免征 营业 税和 企业所 得税 。 (3) 基 金取 得的 源自 境外 的股利 收 益 , 其 涉及 的境 外所得 税税 收政 策, 按照 相关国 家 或 地区税 收法 律和 法规 执行 ,在境 内暂 未征 收个 人所 得税和 企业 所得 税。 6.4.7 重要财务报表项目 的说明 6.4.7.1 银行存款 单位: 人民 币元 项目 本期末


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 19 2013 年6 月30 日


活期存 款 101,306,090.74 定期存 款 - 其他存 款 - 合计 101,306,090.74 6.4.7.2 交易性金融资产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013年6月30 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 - - - 债券 交易所 市场 - - - 银行间 市场 - - - 合计 - - - 资产支 持证 券 - - - 基金 502,147,666.39 358,095,931.59 -144,051,734.80 其他 - - - 合计 502,147,666.39 358,095,931.59 -144,051,734.80 注: “ 股票 ”包 括普 通股 、 存托凭 证和 优先 股等 。 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年6 月30 日 合同/ 名义 金额 公允价 值 备注 资产 负债 利率衍 生工 具 - - - - 货币衍 生工 具 - - - - 权益衍 生工 具 - 1,289,012.75 - -








其 中 : 股 票 期 权 - 1,289,012.75 - - 其他衍 生工 具 - - - - 合计 - 1,289,012.75 - - 6.4.7.4 买入返售金融资 产 6.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额 本基金 本报 告期 末无 买入 返售金 融资 产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券 本基金 本报 告期 末无 买断 式逆回 购交 易中 取得 的债 券。


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 20 6.4.7.5 应收利息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年6 月 30 日


应收活 期存 款利 息 3,452.30 应收定 期存 款利 息 - 应收其 他存 款利 息 - 应收结 算备 付金 利息 - 应收债 券利 息 - 应收买 入返 售证 券利 息 - 应收申 购款 利息 - 其他 - 合计 3,452.30 6.4.7.6 其他资产 本基金 本报 告期 末无 其他 资产。 6.4.7.7 应付交易费用 本基金 本报 告期 末无 应付 交易费 用。 6.4.7.8 其他负债 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年6 月 30 日


应付券 商交 易单 元保 证金 - 应付赎 回费 1,320.25 预提费 用 318,191.88 其他应 付款 - 合计 319,512.13 6.4.7.9 实收基金 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日





基金份 额( 份) 账面金额 上年度 末 751,516,295.94 751,516,295.94 本期申 购 19,437,894.85 19,437,894.85 本期赎 回 (以 “-” 号填 列 ) -100,656,462.03 -100,656,462.03 本期末 670,297,728.76 670,297,728.76 6.4.7.10 未分配利润 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 21 上年度 末 -109,778.31 -44,528,430.74 -44,638,209.05 本期利 润 -50,618,379.97 -134,509,083.60 -185,127,463.57 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变动数 2,506,879.24 11,744,263.02 14,251,142.26 其中: 基金 申购 款 -400,814.26 -2,492,895.57 -2,893,709.83 基金赎 回款 2,907,693.50 14,237,158.59 17,144,852.09 本期已 分配 利润 - - - 本期末 -48,221,279.04 -167,293,251.32 -215,514,530.36 6.4.7.11 存款利息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月30 日


活期存 款利 息收 入 77,125.13 定期存 款利 息收 入 - 其他存 款利 息收 入 - 结算备 付金 利息 收入 253.01 其他 58.57 合计 77,436.71 6.4.7.12 股票投资收益 本基金 本报 告期 无股 票投 资收益 。 6.4.7.13 基金投资收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 卖出/ 赎回 基金 成交 总额 200,100,565.04 减:卖 出/ 赎回 基金 成本 总 额 229,740,859.52 基金投 资收 益 -29,640,294.48 6.4.7.14 债券投资收益 本基金 本报 告 期 无债 券投 资收益 。 6.4.7.15 衍生工具收益 6.4.7.15.1 衍生工具收益 —— 买卖权证差价收 入 本基金 本报 告期 无权 证投 资收益 。 6.4.7.15.2 衍生工具收益 —— 其他投资收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2013年1月1 日至2013 年6 月30日 期权投 资收 益 -13,157,099.48 合计 -13,157,099.48 6.4.7.16 股利收益


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 22 本基金 本报 告期 无股 利收 益。 6.4.7.17 公允价值变动收 益 单位: 人民 币元 项目名称 本期 2013年1月1 日至2013 年6 月30日 1. 交易 性金 融资 产 -132,399,407.67 —— 股 票投 资 - —— 债 券投 资 - —— 资 产支 持证 券投 资 - —— 基 金投 资 -132,399,407.67 2. 衍生 工具 -2,109,675.93 —— 权 证投 资 - —— 外 汇远 期 - —— 期 权投 资 -2,109,675.93 3. 其他 - 合计 -134,509,083.60 6.4.7.18 其他收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2013年1月1 日至2013 年6 月30日 基金赎 回费 收入 10,783.17 合计 10,783.17 6.4.7.19 交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2013年1月1 日至2013 年6 月30日 交易所 市场 交易 费用 673,265.32 银行间 市场 交易 费用 - 合计 673,265.32 6.4.7.20 其他费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2013年1月1 日至2013 年6 月30日 审计费 用 39,671.58 信息披 露费 148,767.52 银行汇 划费 180.00 银行间 账户 维护 费 13,500.00 上市费 29,752.78 合计 231,871.88


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 23 6.4.8 或有事项、资产负 债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资 产负 债表 日, 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。 6.4.8.2 资产负债表日后 事项 截至本 会计 报表 批准 报出 日,本 基金 并无 须作 披露 的资产 负债 表日 后事 项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控 制关系或其他重大利 害关 系的关联方发生变化 的情 况 本报告 期内 存在 控制 关系 或其他 重大 利害 关系 的关 联方未 发生 变化 。 6.4.9.2 本报告期与基金 发生关联交易的各关 联方 关联方 名称 与本基 金的 关系 易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、基 金销 售机 构 中 国农 业银 行股 份有 限公 司(以 下简 称 “ 中国 农业银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构 香港上 海汇 丰银 行有 限公 司(以 下简 称 “ 汇丰 银行”) 境外资 产托 管人 注:以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 6.4.10 本报告期及上 年度 可比期间的关联方交 易 6.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。 6.4.10.1.2 权证交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。 6.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2013年1月1 日至2013 年6 月 30日 上年度 可比 期间 2012年1月1 日至2012 年6 月30 日 当期发生的基金应 支付的管 理费 4,529,830.60 6,581,900.90 其中:支付销售机 构的客户 维护费 1,535,219.10 2,221,727.07 注:本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 1.5% 的年费 率计 提 。 计算 方法 如下: H=E× 1.5% ÷ 当 年天 数


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 24 H 为每 日应 计提 的基 金管 理费 E 为前 一日 的基 金资 产净 值 基金的管理费每日计算, 逐日累计至每月月末,按 月支付,由基金托管人于 次月前 3 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金管 理人 。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2013年1月1 日至2013 年6 月 30日 上年度 可比 期间 2012年1月1 日至2012 年6 月30 日 当期发生的基金应 支付的托 管费 905,966.20 1,316,380.14 注: 本 基金 的托 管费 (包 括境外 托管 费) 按前 一日 基金资 产净 值 的0.3% 的 年 费率计 提。 计算方 法如 下: H=E× 0.3% ÷ 当 年天 数 H 为每 日应 计提 的基 金托 管费 E 为前 一日 的基 金资 产净 值 基金托 管费 每日 计算 , 逐 日累计 至每 月月 末 , 按 月 支付 , 由 基金 托管 人于 次 月前 3 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支付 托管 费给 基金 托管 人。 6.4.10.3 与关联方进行 银行间同业市场的债 券(含 回购)交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 ( 含回 购) 交 易 。 6.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本 基金的情况 本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。 6.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况 无。 6.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2013 年1月1 日至2013 年6 月30 日 上年度 可比 期间 2012 年1月1 日至2012 年6 月30 日 期 末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国农 业银 行 16,219,293.06 77,125.13 8,080,250.67 112,131.44 汇丰银 行 85,086,797.68 - 92,389,087.53 - 注: 本基 金的 银行 存款 由 基金托 管人 中国 农业 银行 和汇丰 银行 保管 , 按银 行 同业利 率或 约定利 率计 息。 6.4.10.6


本基金在承销 期内参与关联方承销 证券 的情况 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。 6.4.10.7 其他关联交易事项 的说明 无。


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 25 6.4.11 利润分配情况 本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。 6.4.12 期末(2013 年6 月30 日 )本基金持有的流 通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券 本基金 无因 认购 新发/增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。 6.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票 本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。 6.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券 6.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购 截至本 报告 期 末2013 年6 月 30 日止 , 本基 金从 事银 行间市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖 出回购 证券 款余 额 为0 , 无抵押 债券 。 6.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购 截至本 报告 期 末2013 年6 月 30 日止 , 本基 金从 事证 券交易 所债 券 正 回购 交易 形成的 卖 出回购 证券 款余 额 为0 , 无抵押 债券 。 6.4.13 金融工具 风险 及管理 6.4.13.1 风险管理政策和 组织架构 本基金 管理 人按 照 “自 上 而下与 自下 而上 相结 合 , 全面管 理 、 专 业分 工 ” 的 思路 , 将 风 险控制 嵌入 到全 公司 的组 织架构 中, 对风 险实 行多 层次、 多角 度、 全方 位的 管理。 从投资 决策 的层 次看 , 投 资决策 委员 会 、 投 资总 监 、 基 金投 资部 总经 理和 基 金经理 对投 资行为 及相 关风 险进 行管 理、 监控 , 并 根据 其不 同 权限实 施风 险控 制 ; 从 岗 位职能 的分 工上 看, 基金 经理 、 监察 部、 集中交 易室 、 核算 部以 及 投资风 险管 理部 从不 同角 度、 不同 环节对 投资的 全过 程实 行风 险监 控和管 理 ; 从 投资 管理 的 流程看 , 已经 形成 了一 套 贯穿 “事 前的 风 险定位 、事 中的 风险 管理 和事后 的风 险评 估” 的健 全的风 险监 控体 系。 本基金 为基 金中 基金 , 其 投资于 基金 的资 产合 计不 低于本 基金 基金 资产 净值 的 60%,投 资于基 金的 资产 中不 低 于80% 投 资于 黄金 基金 , 因 此 , 本 基金 的表 现与 黄金 价格 相关性 较高 , 历史上 黄金 价格 波幅 较大 , 波 动周 期较 长, 预期 收 益可能 长期 超过 或低 于股 票、 债券 等传 统 金融资 产, 因此 本基 金是 预期收 益与 预期 风险 较高 的基金 品种 。 6.4.13.2 信用风险 信用风 险是 指基 金在 交易 过程发 生交 收 违 约, 或者 基金所 投资 证券 之发 行人 出现违 约 、 拒绝支 付到 期本 息 , 导 致 基金资 产损 失和 收益 变化 的风险 。 基金 管理 人通 过 对交易 对手 ( 包 括存款 银行 ) 、 证券 发行 人 的信用 评级 进行 跟踪 ,防 范信用 风险 的发 生。


6.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资 单位: 人民 币元 短期信 用评 级 本期末 2013 年 6 月 30 日 上年 度 末 2012 年 12 月 31 日


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 26 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注:1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。 2. 未评级债 券为剩 余期限在 一年以 内的国债 、政策性 金融债 、央票及 未有三方 机构评 级的短 期融 资券 。 3. 债 券投 资以 全价 列示 。 6.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资 单位: 人民 币元 长期信 用评 级 本期末 2013 年 6 月 30 日 上年 度 末 2012 年 12 月 31 日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注:1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。


2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。 3. 债 券投 资以 全价 列示 。 6.4.13.3 流动性风险 流动性 风险 指基 金在 短时 间内购 买以 及售 出金 融工 具, 由 于市 场暂 时的 供需 不 平衡和 本 基金较 大的 流动 性需 求 , 使得市 场在 交易 过程 中产 生不利 的暂 时价 格变 动 , 增加交 易成 本和 交易难 度 。 当 某国/ 地区 的 资本市 场规 模较 小 , 金 融 市场不 发达 , 某金 融品 种 流通市 值较 低, 参与机 构数 量较 少 , 成 交 不活跃 , 以及 基金 需要 在 短时间 内进 行大 量交 易时 , 有 可能 发生 流 动性风 险, 导致 基金 难以 及时建 仓, 或在 出现 大额 赎回时 ,被 迫在 不利 价格 大量抛 售证 券 , 使基金 净值 遭受 不利 影响 。 本 基金 采用 分散 投资 、 监 控流通 受限 证券 比 例 等方 式防范 流动 性 风险 , 同 时基 金管 理人 通 过分析 持有 人结 构 、 申 购 赎回行 为分 析 、 变 现比 例 、 压 力测 试等 方 法评估 组合 的流 动性 风险 。 本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具, 所持大 部分 证券 在证 券交 易所上 市, 主要投 资的 交易 所流 动性 较好, 因此 本基 金面 临的 流动性 风险 较小 。 6.4.13.4 市场风险 本基金 主要 投资 黄金 基金 和黄金 采掘 公司 股票 , 业 绩表现 受黄 金价 格波 动影 响较大 。 影 响黄金 价格 波动 的因 素包 括但不 限于 : 全球 黄金 供 给和需 求的 变动 ; 投资 者 对通胀 水平 的预 期; 主要 经济 体的 利率 水 平; 主要 经济 体法 定货 币 币值的 变动 ; 各国 央 行 、 对冲基 金 、 商 品 基金等 机构 投资 者的 投资 与交易 活动 ; 全 球或 地区 政 治、 经 济、 金融 局势 及货 币 体系的 变化 。 6.4.13.4.1 利率风险


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 27 利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。 投资管 理 人通过 久期 、 凸 度、VAR 等 方法评 估组 合面 临的 利率 风险敞 口, 并通 过调 整投 资组合 的久 期 等方法 对上 述利 率风 险进 行管理 。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞 口 单位: 人民 币元 本期末 2013 年6 月30 日





1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产








银行存 款 101,306,090.74 - - - 101,306,090.74 结算备 付金 161,481.19 - - - 161,481.19 存出保 证金 - - - - - 交易性 金融 资产 - - - 358,095,931.59 358,095,931.59 衍生金 融资 产 - - - 1,289,012.75 1,289,012.75 买入返 售金 融资 产 - - - - - 应收证 券清 算款 - - - - - 应收利 息 - - - 3,452.30 3,452.30 应收股 利 - - - - - 应收申 购款 13,788.49 - - 52,346.40 66,134.89 递延所 得税 资产 - - - - - 其他资 产 - - - - - 资产总 计 101,481,360.42 - - 359,440,743.04 460,922,103.46 负债














短期借 款 - - - - - 交易性 金融 负债 - - - - - 衍生金 融负 债 - - - - - 卖出回 购金 融资 产款 - - - - - 应付证 券清 算款 - - - - - 应付赎 回款 - - - 5,085,290.12 5,085,290.12 应付管 理人 报酬 - - - 611,752.33 611,752.33 应付托 管费 - - - 122,350.48 122,350.48


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 28 应付销 售服 务费 - - - - - 应付交 易费 用 - - - - - 应交税 费 - - - - - 应付利 息 - - - - - 应付利 润 - - - - - 递延所 得税 负债 - - - - - 其他负 债 - - - 319,512.13 319,512.13 负债总 计 - - - 6,138,905.06 6,138,905.06 利率敏 感度 缺口 101,481,360.42 - - 353,301,837.98 454,783,198.40 上年度 末 2012 年12月31日 1年以 内 1-5年 5 年以 上 不计息 合计 资产














银行存 款 116,604,120.23 - - - 116,604,120.23 结算备 付金 - - - 70,209.04 70,209.04 存出保 证金 - - - - - 交易性 金融 资产 - - - 591,801,415.70 591,801,415.70 衍生 金 融资 产 - - - 3,054,124.45 3,054,124.45 买入返 售金 融资 产 - - - - - 应收证 券清 算款 - - - - - 应收利 息 - - - 1,853.08 1,853.08 应收股 利 - - - - - 应收申 购款 142,639.12 - - 242,241.55 384,880.67 递延所 得税 资产 - - - - - 其他资 产 - - - - - 资产总 计 116,746,759.35 - - 595,169,843.82 711,916,603.17 负债














短期借 款 - - - - - 交易性 金融 负债 - - - - - 衍生金 融负 债 - - - - - 卖出回 购金 融资 产款 - - - - -


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 29 应付证 券清 算款 - - - - - 应付赎 回款 - - - 3,558,255.00 3,558,255.00 应付管 理人 报酬 - - - 915,643.16 915,643.16 应付托 管费 - - - 183,128.63 183,128.63 应付销 售服 务费 - - - - - 应付交 易费 用 - - - - - 应交税 费 - - - - - 应付利 息 - - - - - 应付利 润 - - - - - 递延所 得税 负债 - - - - - 其他负 债 - - - 381,489.49 381,489.49 负债总 计 - - - 5,038,516.28 5,038,516.28 利率敏 感度 缺口 116,746,759.35 - - 590,131,327.54 706,878,086.89 注:各期限分类的标准为 按金融资产或金融负债的 重新定价日或到期日孰早 者进行分 类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的 敏 感性分析 本期末 本基 金未 持有 交易 性债券 投资(不 包括 可转 债 ) , 因此 市场 利率 的变 动对 于本基 金 资产净 值无 重大 影响 。 6.4.13.4.2 外汇 风险 本基金 投资 于海 外市 场, 海外市 场金 融品 种以 外币 计价, 如果 所投 资市 场的 货币相 对 于 人民币 贬值 , 将对 基金 收 益产生 不利 影响 ; 外币 对 人民币 的汇 率大 幅波 动也 将加大 基金 净值 波动的 幅度 。 6.4.13.4.2.1 外汇 风险敞口 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013年6月30 日 美元折 合人 民币 港币折 合人 民币 其他币 种 折合人 民币 合计 以外币 计价 的资产


银行存 款 84,698,206.64 399,258.50 - 85,097,465.14 结算备 付金 161,481.19 - - 161,481.19 交易性 金融 资产 358,095,931.59 - - 358,095,931.59


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 30 衍生金 融资 产 1,289,012.75 - - 1,289,012.75 应收证 券清 算款 - - - - 应收利 息 - - - - 应收股 利 - - - - 资产合 计 444,244,632.17 399,258.50 - 444,643,890.67 以外币 计价 的负债


负债合 计 - - - - 资产负 债表 外汇风 险敞 口净额 444,244,632.17 399,258.50 - 444,643,890.67 项目 上年度 末 2012年12月31日 美元折 合人 民币 港币折 合人 民币 其他币 种 折合人 民币 合计 以外币 计价 的资产


银行存 款 109,195,257.31 406,426.16 - 109,601,683.47 结算备 付金 70,209.04 - - 70,209.04 交易性 金融 资产 591,801,415.70 - - 591,801,415.70 衍生金 融资 产 3,054,124.45 - - 3,054,124.45 应收证 券清 算款 - - - - 应收利 息 - - - - 应收股 利 - - - - 资产合 计 704,121,006.50 406,426.16 - 704,527,432.66 以外币 计价 的负债


负债合 计 - - - - 资产负 债表 704,121,006.50 406,426.16 - 704,527,432.66


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 31 外汇风 险敞 口净额 6.4.13.4.2.2 外汇风险的 敏感性分析 假设 除汇率 外其 他因 素保 持不 变 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 元) 本期末 2013 年 6 月 30 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 假设人 民币 对一 揽子 货币 平均升 值5% -22,232,194.53 -35,226,371.63 假设人 民币 对一 揽子 货币 平均贬 值5% 22,232,194.53 35,226,371.63 6.4.13.4.3 其他 价格风险 本基金 的表 现与 黄金 价格 相关性 较高 , 所面 临的 其他 价格风 险来 源于 黄金 价格 波动 的 风 险。 本基金 的基 金管 理人采用Barra 风险 管理 系统 , 通 过标准 差、 跟踪 误差 、beta 值、VAR 等指标 ,监 控投 资组 合面 临的市 场价 格波 动风 险。 6.4.13.4.3.1 其他价格风 险敞口 金额单 位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年6 月30 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 公允价 值 占基金 资产 净值比 例 (%) 公允价 值 占基金 资产 净值比 例 (% ) 交易性 金融 资产-股 票投资 - - - - 交易性 金融 资产-基 金投资 358,095,931.59 78.74 591,801,415.70 83.72 衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - - 其他 1,289,012.75 0.28 3,054,124.45 0.43 合计 359,384,944.34 79.02 594,855,540.15 84.15 注:其 他为 衍生 金融 资产- 期权投 资。 6.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析 假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 32 影响金 额( 单位 :人 民币 元) 本期末 2013 年 6 月 30 日 上年度 末 2012 年 12 月 31 日 1.业绩 比较 基准 上升5% 19,041,754.57 34,891,656.43 2.业绩 比较 基准 下降5% -19,041,754.57 -34,891,656.43 6.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项 (1) 公 允价 值 (a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具 不以公 允价 值计 量的 金融 资产和 负债 主要 包括 应收 款项和 其他 金融 负债 , 其 账 面价值 与 公允价 值相 差很 小。 (b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具 (i) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法 根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值, 公允 价 值层级 可 分为: 第一层 级: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价。 第二层 级 : 直 接( 比如 取自 价格) 或间 接(比 如根 据价 格推算 的) 可观 察到 的 、 除 第一层 级 中的市 场报 价以 外的 资产 或负债 的输 入值 。 第三层级 :以可观 察到的 市场数据 以外的变 量为基 础确定的 资产或负 债的输 入值(不可 观察输 入值)。 (ii)各 层级 金融 工具 公允 价值 于2013 年6 月30 日 , 本 基 金持有 的以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产 中属于 第一 层级 的余 额 为 359,384,944.34 元 ,无 属 于第二 层级 和第 三层 级的 余额(2012 年 12 月 31 日 :第 一层 级 594,855,540.15 元 ,无 属于 第二层 级和 第三 层级 的余 额)。 (iii) 公允 价值 所属 层级 间 的重大 变动 对于证 券交 易所 上市 的股 票, 若出 现重 大事 项停 牌 等交易 不活 跃情 况 、 或 属 于非公 开发 行等情 况 , 本 基金 于上 述 事项影 响期 间不 将相 关股 票的公 允价 值列 入第 一层 级; 并根 据估 值 调整中 采用 的不 可观 察输 入值对 于公 允价 值的 影响 程度, 确定 相关 股票 公允 价 值应属 第二 层 级或第 三层 级。


(iv)第 三层 级公 允价 值期 初金额 和本 期变 动金 额 本基金本报 告期初 未持有 公允价值归 属于第 三层级 的金融工具(2012 年期 初 :同);本 基金本 期净 转入/(转出) 第 三层 级0.00 元(2012 年 度 :无) 。 (2) 除 公允 价值 外, 截至 资产负 债表 日本 基金 无需 要说明 的其 他重 要事 项。


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 33 7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 (%) 1 权益投 资 - - 其中: 普通 股 - -





存 托凭 证 - - 2 基金投 资 358,095,931.59 77.69 3 固定收 益投 资 - - 其中: 债券 - -





资 产支 持证 券 - - 4 金融衍 生品 投资 1,289,012.75 0.28 其中: 远期 - -





期货 - -





期权 1,289,012.75 0.28





权证 - - 5 买入返 售金 融资 产 - - 其 中 : 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资产 - - 6 货币市 场工 具 - - 7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 101,467,571.93 22.01 8 其他各 项资 产 69,587.19 0.02 9 合计 460,922,103.46 100.00 7.2 期末在各个国家(地 区) 证券市场的权益投资 分布 本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。 7.3 期末按行业分类的权 益投 资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 权益 投 资。 7.4 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有权益投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 34 7.5 报告期内权益 投资组 合的 重大变动 7.5.1 累计买入金额超出 期初基金资产净值 2% 或前 20 名的权益投资明细 本基金 本报 告期 内未 进行 权益投 资交 易。 7.5.2 累计卖出金额超出 期初基金资产净值 2% 或前20 名的权益投资明细 本基金 本报 告期 内未 进行 权益投 资交 易。 7.5.3 权益投资的买入成 本总额及卖出收入总 额 本基金 本报 告期 内未 进行 权益投 资交 易。 7.6 期末按债券信用等级 分类 的债券投资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 7.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 7.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 7.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名金融衍生品投资 明细 金额单 位: 人民 币元 序号 衍生品 类别 衍生品 名称 公允价 值 占基金 资产 净 值比例(%) 1 期权投 资 August 13 Calls on GLD US 992,435.15 0.22 2 期权投 资 August 13 Calls on GLD US 296,577.60 0.07 注:本 基金 本报 告期 末仅 持有以 上金 融衍 生品 。 7.10


期末按公允价值 占基 金资 产净值比例大小排序 的前 十名 基金投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 基金名 称 基金 类型 运作方 式 管理人 公允价 值 占基金 资产 净值比 例(%) 1 Julius Baer Precious Metals Fund -JB Physical ETF 基金 开放式 Swiss & Global Asset Management AG 90,345,674.31 19.87


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 35 Gold Fund 2 ETFS Gold Trust ETF 基金 开放式 ETF Securities USA LLC 90,003,887.16 19.79 3 UBS Index Solutions -Gold ETF (USD) -A ETF 基金 开放式 UBS Fund Management Switzerland AG 89,032,595.52 19.58 4 iShares Gold Trust ETF 基金 开放式 BlackRock Fund Advisors 59,266,090.40 13.03 5 SPDR Gold Trust ETF 基金 开放式 World Gold Trust Services LLC 29,447,684.20 6.48 注:本 基金 本报 告期 末仅 持有以 上基 金。 7.11 投资组合报告附注 7.11.1 本基金 投资的 前十 名证券的发 行主体 本期没 有出现被监 管部门 立案调 查,或在 报告编 制日 前一 年内 受到 公开谴 责、 处罚 的情 形。 7.11.2 本 基金 投资 的前 十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。 7.11.3 期末 其他 各项 资产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 - 2 应 收证 券清 算款 - 3 应收股 利 - 4 应收利 息 3,452.30 5 应收申 购款 66,134.89 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 69,587.19 7.11.4 期末持有的处 于转 股期的可转换债券明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 7.11.5 期末前十名股 票中 存在流通受限情况的 说明 本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。 8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构 份额单 位: 份


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 36 持有人 户 数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额比 例 持有份 额 占总份 额 比例 26,998 24,827.68 17,332,591.33 2.59% 652,965,137.43 97.41% 8.2 期末上市基金前十名 持有 人 序号 持有人 名称 持有份 额( 份) 占上市 总份 额比 例 1 韩宗祺 1,001,047.00 7.60% 2 王红 300,116.00 2.28% 3 王廷银 275,231.00 2.09% 4 钱粒 250,104.00 1.90% 5 夏尚 220,070.00 1.67% 6 田雪冬 200,083.00 1.52% 7 南 通 乳 腺 病 专 科 门 诊部 200,083.00 1.52% 8 刘崇锦 200,080.00 1.52% 9 薛友勤 200,040.00 1.52% 10 方少珊 200,030.00 1.52% 注:本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。 8.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本 基金的情况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理 人 所有 从业 人员 持有本 基 金 0.00 0% 注: 本公 司高 级管 理人 员 、 基金投 资和 研究 部门 负责 人持有 本基 金份 额总 量的 数量区 间 为0; 本基 金的 基金 经理 持有本 基金 份额 总量 的数 量区间 为 0 。 9 开放式基金份额变动 单位: 份 基金合 同生 效日 (2011 年 5 月 6 日) 基金 份额 总额 2,657,035,909.18 本报告 期期 初基 金份 额总 额 751,516,295.94 本报告 期基 金总 申购 份额 19,437,894.85


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 37 减:本 报告 期基 金总 赎回 份额 100,656,462.03 本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 670,297,728.76 10


重大事件揭示 10.1


基金份额持有人 大会 决议 本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。 10.2


基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动 本报告 期内 本基 金管 理人 、基金 托管 人的 专门 基金 托管部 门未 发生 重大 人事 变动。 10.3


涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼 本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。 10.4


基金投资策略的改变 本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。 10.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况 本报告 期内 本基 金未 改聘 会计师 事务 所。 10.6


管理人、托管人及其 高级 管理人员受 稽查或处 罚等 情况 本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何 稽 查或处 罚。 10.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 38 券商名 称 交易单 元数 量 股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金额 占当期 股票 成 交总额 的比例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 Morgan Stanley & Co. International PLC 1 - - 156,305.92 23.35% - Gold Sachs International 1 - - 370,548.00 55.35% - UBS Securities Asia Limited 1 - - 14,034.57 2.10% - Goldman Sachs (Asia) L.L.C. 1 - - 128,592.22 19.21% - Deutsche Bank AG London 1 - - - - - CLSA Limited 1 - - - - - Citigroup Global Markets Limited 1 - - - - - Nomura Asset Management HongKong Limited 1 - - - - - Knight Capital Europe Limited 1 - - - - - Shenyin Wanguo Securities HK Ltd 1 - - - - - China Merchants Securities (HK) Co Ltd 1 - - - - - 注:a )本 报告 期内 本基 金 无新增 和减 少交 易账 户。 b)本基金 管理人负 责选择 证券经营 机构,并 在该机 构开立交 易账户。 基金交 易账户 的 开立标 准如 下:


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 39 1)交易执 行能力。 主要指 证券经营 机构能否 对投资 指令进行 有效地执 行,以 及能否 取 得较高 质量 的成 交结 果; 2)研究报 告质量。 主要指 证券经营 机构能否 提供高 质量的宏 观经济研 究、行 业研究 及 市场走 向、 个股 分析 报告 和专题 研究 报告 等; 3) 提 供研 究服 务的 质量 。 主要包 括协 助安 排上 市公 司调研 、 研究 资料 共享 、 路演服 务、 日常沟 通交 流、 接受 委托 研究的 服务 质量 等方 面; 4)法规监 管资讯服 务。主 要包括境 外投资法 律规定 、交易监 管规则、 信息披 露、个 人 利益冲 突、 税收 等资 讯的 提供与 培训 ; 5)价值贡 献。主要 是指证 券经营机 构对公司 研究团 队、投资 团队在业 务能力 提升上 所 做的培 训服 务、 对公 司投 资提升 所作 出的 贡献 ; 6)其他因 素。主要 是证券 经营机构 的财务状 况、经 营行为规 范、风险 管理机 制、近 年 内有无 重大 违规 行为 等。 c )基 金交 易账 户的 选择 程 序如下 : 1)本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 账户的 证券 经营 机构 。 2)基 金管 理人 与所 选定 的 证券经 营机 构办 理开 立交 易账户 事宜 。 10.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 基金交 易 成交金 额 占当 期债 券成 交总 额的 比例 成交金 额 占当 期债 券回 购成 交总 额的 比例 成交金 额 占当 期权 证成 交总 额的 比例 成交金 额 占当期 基 金成交 总 额的比 例 Morgan Stanley & Co. International PLC - - - - - - 188,988,43 3.42 57.52% Gold Sachs International - - - - - - 130,190,55 4.90 39.63% UBS Securities Asia Limited - - - - - - 9,356,359.7 8 2.85% Goldman Sachs - - - - - - - -


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 40 (Asia) L.L.C. Deutsche Bank AG London - - - - - - - - CLSA Limited - - - - - - - - Citigroup Global Markets Limited - - - - - - - - Nomura Asset Management HongKong Limited - - - - - - - - Knight Capital Europe Limited - - - - - - - - Shenyin Wanguo Securities HK Ltd - - - - - - - - China Merchants Securities (HK) Co Ltd - - - - - - - - 注:除 上述 情况 外, 本基 金本报 告期 通 过 Goldman Sachs International 进行的 期权交 易 成交金 额为 15,716,091.43 元,占 当期 期权 成交 总额 的比例 为 69.61% ;通过 Goldman Sachs (Asia) L.L.C. 进行的期权交易成交金额为 6,861,097.7 元 , 占 当 期 期 权 成 交 总 额 的 比 例 为 30.39% 10.8 其他重大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 1 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者 及时更新身份证件或者身份证明文件的公 告 中国证 券报 、上 海证 券报 、 证券时 报 2013-01-14 2 易方达基金管理有限公司关于易方达黄金 主题证 券投 资基 金(LOF )2013 年 1 月 21 日暂停 申购 、 赎 回、 定 期定 额投资 业务 的公 告 中国证 券报 、上 海证 券报 、 证券时 报 2013-01-16 3 易方达基金管理有限公司关于易方达黄金 中国证 券报 、上 海证 券报 、 2013-02-06


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 41 主题证 券投 资基 金(LOF )2013 年 2 月 18 日暂停 申购 、 赎 回、 定 期定 额投资 业 务 的公 告 证券时 报 4 易方达基金管理有限公司关于易方达黄金 主题证 券投 资基 金(LOF )2013 年 3 月 29 日和4 月1 日暂 停申 购、 赎回、 定期 定额 投 资业务 的公 告 中国证 券报 、上 海证 券报 、 证券时 报 2013-03-26 5 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开 放式基金继续参加中国工商银行个人电子 银行申 购费 率优 惠活 动的 公告 中国证 券报 、上 海证 券报 、 证券时 报 2013-03-27 6 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开 放式基 金增 加华 鑫证 券为 代销机 构、 在 华鑫 证券推出定期定额申购业务及参加华鑫证 券自助式交易系统申购与定期定额申购费 率优惠 活动 的公 告 中国证 券报 、上 海证 券报 、 证券时 报 2013-04-26 7 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开 放式基金增加开源证券为代销机构及在开 源证券 推出 定期 定额 申购 业务的 公告 中国证 券报 、上 海证 券报 、 证券时 报 2013-04-26 8 易方达基金管理有限公司关于易方达黄金 主题证 券投 资基 金 (LOF )2013 年 5 月 9 日 暂停申 购、 赎回、 定期 定额 投资业 务的 公 告 中国证 券报 、上 海证 券报 、 证券时 报 2013-05-06 9 易方达基金管理有限公 司 关 于 易 方 达 黄 金 主题证 券投 资基 金(LOF )2013 年 5 月 20 日暂停 申购 、 赎 回、 定 期定 额投资 业务 的公 告 中国证 券报 、上 海证 券报 、 证券时 报 2013-05-15 10 易方达基金管理有限公司关于易方达黄金 主题证 券投 资基 金(LOF )2013 年 5 月 27 日暂停 申购 、 赎 回、 定 期定 额投资 业务 的公 告 中国证 券报 、上 海证 券报 、 证券时 报 2013-05-22 11 易方达基金管理有限公司关于调整广发银 行借记卡基金网上直销申购费率以及网上 直销转 换费 率的 公告 中国证 券报 、上 海证 券报 、 证券时 报 2013-06-14 12 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开 放式基 金增 加好 买基 金为 代销机 构、 在 好买 基金推出定期定额申购业务及参加好买基 金电子交易系统申购与定期定额申购费率 优惠活 动的 公告 中国证 券报 、上 海证 券报 、 证券时 报 2013-06-18 13 易方达基金管理有限公司关于运用公司固 有资金 申购 旗下 开放 式基 金的公 告 中国证 券报 、上 海证 券报 、 证券时 报 2013-06-26 14 易方达基金管理有限公司关于成立易方达 资产管 理有 限公 司的 公告 中国证 券报 、上 海证 券报 、 证券时 报 2013-06-29 15 易方达基金管理有限公司关于运用公司 固 有资金 申购 旗下 开放 式基 金的公 告 中国证 券报 、上 海证 券报 、 证券时 报 2013-06-29


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2013 年半年度报告 42 11


备查文件目录 11.1 备查文件目录 1. 中 国证 监会 核准 易方 达 黄金主 题证 券投 资基 金(LOF )募 集的 文件 ; 2.《易 方达 黄金 主题 证券 投资基 金(LOF )基 金合 同 》 ; 3.《易 方达 黄金 主题 证券 投资基 金(LOF )托 管协 议 》 ; 4. 基 金管 理人 业务 资格 批 件和营 业执 照; 5. 基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照。 11.2 存放地点 基金管 理人 、基 金托 管人 处。 11.3 查阅方式 投资者 可在 营业 时间 免费 查阅, 也可 按工 本费 购买 复印件 。 易方达基金 管理有限 公司 二〇一三年八月二十 八日