鹏华理财 21 天 债 券 型证 券 投 资 基金
2013 年 半年 度 报 告
2013 年6 月30 日
基金管 理人： 鹏华基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国农业银 行股份有限公司
送出日 期：2013 年8 月27 日
鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本半 年 度报告已经 三分之二
以上独 立董 事签 字同 意， 并由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2013 年 8 月 22 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自2013 年1 月1 日起 至6 月 30 日止 。 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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1.2
目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标和基金净 值表现 ........................................................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金表 现 ...................................................................................................................................... 7
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 10
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 10
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 10
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 11
4.6 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 11
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 12
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 12
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 12
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 12
5.3 托 管人 对本 半年 度报 告中财 务信 息等 内容 的真 实、准 确和 完整 发表 意见 ........................ 12
§6 半年度财务会 计报告（ 未经审计） ................................................................................................. 12
6.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 12
6.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 14
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 15
6.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 15
§7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 32
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 32
7.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 32
7.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 32
7.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 34
7.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 34
7.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 34
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 34
7.8 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 35
§8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 36
8.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 36
8.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 36
§9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 36
§ 10 重大事件 揭示 ................................................................................................................................... 37 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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10.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 37
10.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 37
10.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 37
10.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 37
10.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 37
10.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 37
10.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 37
10.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 38
10.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 38
§ 11 备查文件目录 ................................................................................................................................... 40
11.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 40
11.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 40
11.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 40
鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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§2
基金简介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 鹏华理 财 21 天 债券 型证 券 投资基 金
基金简 称 鹏华理 财 21 天 债券
基金主 代码 206016
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 12 月 19 日
基金管 理人 鹏华基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 76,806,446.43 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 鹏华理 财 21 天 债券A 鹏华理 财 21 天 债券B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 206016 206017
报告期 末下 属分 基基 金的 份额总 额 46,760,057.62 份 30,046,388.81 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在力 保本金安全 的基础上，以 有效控制投 资风险和保持 高度流动性 为前提，
追求获 得高 于业 绩比 较基 准的稳 定收 益。
投资策 略 本基 金采用积 极管理型的投资 策略，将 投资组 合的平均 剩余期限 控制 在 141
天以 内，在控制 利率风险、尽 量降低基金 净值波动风险 并满足流动 性的前提
下，提 高基 金收 益。
业绩比 较基 准 七天通 知存 款利 率（ 税后 ）
风险收 益特 征 本基 金属于债券 型基金，是证 券投资基金 中的较低风险 较低预期收 益品种。
本基金 的风 险和 预期 收益 低于股 票型 基金 、 混 合型 基金， 高于 货币 市场 基金 。
下 属 分级 基金 的
风险收 益特 征
鹏华理 财 21 天 债券A 鹏华理 财 21 天 债券B
同上 同上
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 鹏华基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 张戈 李芳菲
联系电 话 0755-82825720 010-66060069
电子邮 箱 zhangge@phfund.com.cn lifangfei@abchina.com
客户服 务电话
4006788999 95599
传真 0755-82021126 010-63201816
注册地 址 深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 168
号深圳 国际 商会 中心 第43 层
北京市东城区建国门内 大 街 69
号
办公地 址 深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 168
号深圳 国际 商会 中心 第43 层
北京市西城区复兴门内 大 街 28
号凯晨 世贸 中心 东 座 F9
邮政编 码 518048 100031 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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法定代 表人 何如 蒋超良
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》
登载基 金半 年度 报告 报告 正文的 管理 人互 联网 网址 http://www.phfund.com
基金半 年度 报告 报告 备置 地点 深圳市 福田 区福 华三 路 168 号深圳 国际 商
会中心 第 43 层 鹏华 基金 管 理有限 公司
北京市 西城 区复 兴门 内大 街28 号 凯晨 世贸
中心东 座 F9 中 国农 业银 行 股份有 限公 司
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 鹏华基 金管 理有 限公 司 深圳市 福 田 区福 华三 路 168 号 深圳 国际 商会 中心 第
43 层
§3 主要财 务指标和基金净值 表现
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
注： （1）本期 已实现收 益 指基金本期 利息收入 、投 资收益、其 他收入（ 不含 公允价值变 动收益 ）
扣除相关费用 后的余额 ， 本期利润为本 期已实现 收 益加上本期公 允价值变 动 收益，由于 本基金 采
用摊余 成本 法核 算， 因此 ，公允 价值 变动 收 益 为零 ，本期 已实 现收 益和 本期 利润的 金额 相等 ；
（2 ） 所 述基 金业 绩指 标不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用 （例 如 ， 开 放 式基金 的转 换费 等） ，
计入费 用后 实际 收益 水平 要低于 所列 数字 ；
（3 ） 表中 的 “ 期末 ”均 指 报告期 最后 一日 ，即 6 月 30 日， 无论 该日 是否 为开 放日或 交易 所的 交
易日；
（4 ） 基金 收益 分配 按运作期 结转 份额 。
基金级 别 鹏华理 财 21 天 债券A 鹏华理 财 21 天 债券B
3.1.1 期间 数据 和指 标 报告期( 2013 年 1 月 1 日 -
2013 年6 月 30 日 )
报告期( 2013 年1 月1 日 -
2013 年6 月30 日)
本期已 实现 收益 3,110,019.68 2,075,466.42
本期利 润 3,110,019.68 2,075,466.42
本期净 值收 益率 2.0400% 2.1573%
3.1.2 期末 数据 和指 标 报告期 末( 2013 年6 月 30 日 )
期末基 金资 产净 值 46,760,057.62 30,046,388.81
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000
3.1.3 累计 期末 指标 报告期 末( 2013 年6 月 30 日 )
累计净 值收 益率 2.1926% 2.3198% 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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3.2 基 金表 现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
鹏华理 财 21 天 债券A
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准收
益率标 准差 ④
①－③ ②－④
过去一 个月 0.3587% 0.0079% 0.1110% 0.0000% 0.2477% 0.0079%
过去三 个月 1.0762% 0.0154% 0.3366% 0.0000% 0.7396% 0.0154%
过去六 个月 2.0400% 0.0155% 0.6695% 0.0000% 1.3705% 0.0155%
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
自基金 合同
生效起 至今
2.1926% 0.0150% 0.7175% 0.0000% 1.4751% 0.0150%
鹏华理 财 21 天 债券B
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准收
益率标 准差 ④
①－③ ②－④
过去一 个月 0.3825% 0.0079% 0.1110% 0.0000% 0.2715% 0.0079%
过去三 个月 1.1166% 0.0155% 0.3366% 0.0000% 0.7800% 0.0155%
过去六 个月 2.1573% 0.0156% 0.6695% 0.0000% 1.4878% 0.0156%
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
自基金 合同
生效起 至今
2.3198% 0.0151% 0.7175% 0.0000% 1.6023% 0.0151%
注：业 绩比 较基 准= 七天 通 知存款 利率 （税 后） 。 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
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注：1 、本 基金 基金 合同 于 2012 年 12 月 19 日生 效 ，截至 本报 告期 末， 本基 金基金 合同 生效 未满
一年。
2、截 至建 仓期 结束 ，本 基 金的各 项投 资比 例已 达到 基金合 同中 规定 的各 项比 例。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
鹏华基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 12 月22 日 ， 业务 范围 包括 基金 募集 、 基金 销售 、 资
产管理及中国 证监会许 可 的其他业务。 截止本报 告 期末，公司股 东由国信 证 券股份有限 公司、意
大利欧 利盛 资本 资产 管理 股份公 司（Eurizon Capital SGR S.p.A. ） 、 深圳 市 北融信 投资 发展 有限
公司组 成， 公司 性质 为中 外合资 企业 。 公 司原 注册 资本 8,000 万 元人 民币 ， 后于 2001 年 9 月完
成增资 扩股 ，增 至 15,000 万元 人民 币。 截止 本报 告 期末， 公司 管理 2 只 封闭 式基金 、37 只开 放
式基金 和7 只社 保组 合 ， 经过 近 15 年投 资管 理基 金 ， 在 基 金 投资 、 风 险控 制 等方面 积累 了丰 富经
验。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理） 期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
刘太阳
本 基金
基 金经
理
2012 年12 月 19 日 - 7
刘太阳 先生 ， 国 籍中 国， 理
学硕士 ，7 年金 融证 券从 业
经验。 曾任 中国 农业 银行 金
融市场 部高 级交 易员 ， 从 事
债 券 投 资 交 易 工 作 ；2011
年5 月 加盟 鹏华 基金 管理 有
限 公 司 ， 从 事 债 券 研 究 工
作 ， 担 任 固 定 收 益 部 研 究
员。 2012 年 9 月 起至 今担 任
鹏 华 纯 债 债 券 型 证 券 投 资
基金基 金经 理，2012 年 12
月起兼 任鹏 华理 财 21 天债
券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理， 2013 年 4 月 起兼 任鹏 华
丰 利 分 级 债 券 型 发 起 式 证
券投资 基金 基金 经理 ，2013
年5 月 起兼 任鹏 华实 业债 纯
债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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金经理 。 刘 太阳 先生 具备 基
金从业 资格 。 本 报告 期内 本
基金基 金经 理未 发生 变动 。
注： 1. 任职 日期 和离 任日 期均指 公司 作出 决定 后正 式对外 公告 之日 ； 担 任新 成 立基金 基金 经理 的，
任职日 期为 基金 合同 生效 日。
2. 证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 关于 从业 人员 资格 管理办 法的 相关 规定 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《证 券投 资基 金 法》等法律法 规、中国 证 监会的有关规 定
以及基金合同 的约定， 本 着诚实守信、 勤勉尽责 的 原则管理和运 作基金资 产 ，在严格控 制风险的
基础上，为基 金份额持 有 人谋求最大利 益。本报 告 期内，本基金 运作合规 ， 不存在违反 基金合同
和损害 基金 份额 持有 利益 的行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期内，本 基金管理 人 严格执行公平 交易制度 ， 确保不同投资 组合在研 究 、交易、分配 等
各环节 得到 公平 对待 。
4.3.2 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期内，本 基金未发 生 违法违规且对 基金财产 造 成损失的异常 交易行为 。 本报告期内基 金
管理人管理的 所有投资 组 合参与的交易 所公开竞 价 同日反向交易 成交较少 的 单边交易量 超过该证
券当日 成交 量 的5% 的交 易 次数 为 2 次 ，主 要原 因在 于指数 成份 股交 易不 活跃 导致。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2013 年上 半年 债券 市场 先 涨后跌 ， 波 动加 大。 年初 在 国内经 济增 速回 落及 流动 性宽松 影响 下，
债券收 益率 继续 回落 ； 5 月后， 受新 增外 汇占 款规 模减少 及央 行公 开市 场操 作资金 投放 有限 的 影
响， 市场 资金 面空 前紧 张 ， 推 动债 券收 益率 急剧 上 行,其 中信 用品 种收 益率 上 行幅度 更为 显著 。 截
至 6 月末，1 年 期 央票 估 值收益 率从 去年 末的 2.99% 升至 3.6% ，1 年期 AAA 级、AA 级 短融 估值 收
益率较 去年 末分 别上 升 了59 和58BP 。
上半年 我们 缩短 了组 合久 期，重 点配 置银 行存 款， 大幅降 低了 对债 券的 配置 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
上半年 基 金A 类 份额 净值 增长率 为 2.04 ％，B 类份 额净值 增长 率 为2.1573 ％ ， 同期 业绩 基准鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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增长率 为0.6695％。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望下半年， 我们认为 ： 在年初银行信 贷和社会 融 资总量快速扩 张影响下 ， 国内企业杠杆 率
继续上升，制 造业产能 过 剩和经济结构 不合理的 现 象更加突 出， 经济缺乏 内 在活力。随 着新增外
汇占款 规模 的减 少及 政府 对广义 流动 性的 收缩 ， 货 币 市场收 益率 的上 行将 逐步 推升社 会融 资成 本，
进一步加重企 业的经营 负 担，导致企业 投资意愿 下 降、资产变现 意愿增加 、 金融体系借 贷意愿降
低，进 而抑 制经 济增 长。
虽然目前的资 金面仍较 为 紧张，经济增 长动能有 限 ，但由于当前 经济面临 产 能过剩和结构 调
整问题，短期 内货币政 策 难以大幅放松 ，市场资 金 面也难以 恢复 至前期宽 松 水平，我们 预计下半
年短端 利率 波动 中枢 可能 会高于 上半 年的 水平 。
基于以上判断 ，结合本 基 金的规模及流 动性特点 ， 我们将组合剩 余期限保 持 在中性水平。 在
类属配置方面 ，将重点 配 置协存及短期 回购品种 ； 并密切跟踪市 场的变化 ， 努力做好份 额变动的
分析和 预测 ，适 当搭 配短 融和浮 息债 等品 种， 力争 提高组 合收 益。
4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.6.1 有关 参与 估值 流程 各方及 人员 的职 责分 工、 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历的 描述 ：
基金的估值由 基金会计 负 责，基金会计 对公司所 管 理的基金以基 金为会计 核 算主体，独立 建
账、 独 立核 算， 保 证不 同 基金之 间在 名册 登记 、 账 户设置 、 资 金划 拨、 账 簿 记录等 方面 相互 独立 。
基金会计核算 独立于公 司 会计核算。基 金会计核 算 采用专用的财 务核算软 件 系统进行 基 金核算及
帐务处理；每 日按时接 收 成交数据及权 益数据， 进 行基金估值。 基金会计 核 算采用基金 管理公司
与托管银行双 人同步独 立 核算、相互核 对的方式 ， 每日就基金的 会计核算 、 基金估值等 与托管银
行进行核对； 每日估值 结 果必须与托管 行核对一 致 后才能对外公 告。基金 会 计除设有专 职基金会
计核算岗外， 还设有基 金 会计复核岗位 ，负责基 金 会计核算的日 常事后复 核 工作，确保 基金净值
核算无 误。
配备的基金会 计具备会 计 资格和基金从 业资格， 在 基金核算与估 值方面掌 握 了丰富的知识 和
经验, 熟悉 及了 解基 金估 值 法规、 政策 和方 法。
4.6.2 基金 经理 参与 或决 定估 值 的程 度：
基金经 理不 参与 或决 定基 金日常 估值 。
4.6.3 本公 司参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
4.6.4 本公 司现 没有 进行 任何定 价服 务的 签约 。 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据本基金基 金合同的 规 定，本基金根 据每日基 金 收益情况，以 基金净收 益 为基准，为基 金
份额持 有人 每日 计算 当日 收益并 分配 ， 并 在每 个运 作期期 末采 用红 利再 投资 （即红 利转 基金 份额 ）
方式支 付累 计收 益 。 本 基 金在本 报告 期累 计分 配收 益 5,185,486.10 元 ， 利 润 分配金 额 、 方 式等 符
合相关 法规 和本 基金 基金 合同的 规定 。
§5 托管人 报告
5.1 报告 期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
在托管 鹏华 理 财21 天债 券 型证券 投资 基金 的过 程中 ， 本基金 托管 人 — 中国 农业 银行股 份有 限
公司严 格遵 守 《证 券投 资 基金法 》 相关 法律 法规 的 规定以 及 《鹏 华理 财21 天 债券型 证券 投资 基金
基金合 同》 、 《鹏 华理 财 21 天债券 型证 券投 资基 金托 管协议 》的 约定 ，对 鹏华 理财 21 天 债券 型证
券投资 基金 管理 人 — 鹏华 基金管 理有 限公 司2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日基金 的投 资运 作，
进行了认真、 独立的会 计 核算和必要的 投资监督 ， 认真履行了托 管人的义 务 ，没有从事 任何损害
基金份 额持 有人 利益 的行 为。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本托管人认为 ，鹏华基 金 管理有限公司 公司在鹏 华 理财 21 天 债券型证 券投 资基金的投资 运
作、基金资产 净值的计 算 、基金份额申 购赎回价 格 的计算、基金 费用开支 及 利润分配等 问题上，
不存在损害基 金份额持 有 人利益的行为 ；在报告 期 内，严格遵守 了《证券 投 资基金法》 等有关法
律法规 ，在 各重 要方 面的 运作严 格按 照基 金合 同的 规定进 行。
5.3 托 管人 对本半 年度 报告中 财务 信息等 内容 的真实 、准 确和完 整发 表意见
本托管人认为 ，鹏华基 金 管理有限公司 的信息披 露 事务符合《证 券投资基 金 信息披露管理 办
法》 及 其 他 相关 法律 法规 的规定 ， 基 金管 理人 所编 制和披 露的 鹏华 理 财21 天 债券型 证券 投资 基金
半年度 报告 中的 财务 指标 、 净 值表 现 、 收 益分 配情 况、 财务 会计 报告 、 投资 组合报 告等 信息 真实 、
准确、 完整 ，未 发现 有损 害基金 持有 人利 益的 行为 。
§6 半年度 财务会计报告（未 经审计）
6.1 资 产负 债表
会计主 体： 鹏华 理 财21 天 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2013 年 6 月30 日 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2013 年6 月30 日
上年度末
2012 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 6.4.7.1 22,216,271.77 2,090,080,836.73
结算备 付金
2,915,000.00 -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 6.4.7.2 9,997,945.72 -
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
9,997,945.72 -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 42,400,133.95 -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 6.4.7.5 280,646.58 3,524,477.73
应收股 利
- -
应收申 购款
6,118,735.08 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 - -
资产总 计
83,928,733.10 2,093,605,314.46
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年6 月30 日
上年度末
2012 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
6,787,592.83 -
应付赎 回款
94,331.71 -
应付管 理人 报酬
15,965.64 178,167.36
应付托 管费
4,912.49 54,820.68
应付销 售服 务费
11,264.90 121,217.04
应付交 易费 用 6.4.7.7 2,457.68 -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
107,080.22 3,210,739.61
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 98,681.20 -
负债合 计
7,122,286.67 3,564,944.69
所有者权益：
实收基 金 6.4.7.9 76,806,446.43 2,090,040,369.77
未分配 利润 6.4.7.10 - - 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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所有者 权益 合计
76,806,446.43 2,090,040,369.77
负债和 所有 者权 益总 计
83,928,733.10 2,093,605,314.46
注：报 告截 止 日2013 年6 月30 日， 基金 份额 净值1.0000 元， 基金 份额 总额76,806,446.43 份。
基金份 额净 值 A 级 1.0000 元，B 级 1.0000 元 ； 基金份 额总 额 A 级 46,760,057.62 份，B 级
30,046,388.81 份。
6.2 利 润表
会计主 体： 鹏华 理 财21 天 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年1 月1 日至2013 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 6 月 30 日
一、收入
6,031,074.13
1.利息 收入
5,486,166.66
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 3,931,646.43
债券利 息收 入
780,894.66
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
773,625.57
其他利 息收 入
-
2.投 资 收益 （损 失以 “- ”填列）
544,907.47
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 -
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 6.4.7.13 544,907.47
资产支 持证 券投 资收 益
-
衍生工 具收 益 6.4.7.14 -
股利收 益 6.4.7.15 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ） 6.4.7.16 -
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填列 ）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填列 ） 6.4.7.17 -
减： 二、费用
845,588.03
1．管 理人 报酬 6.4.10.2.1 356,249.75
2．托 管费 6.4.10.2.2 109,615.37
3．销 售服 务费 6.4.10.2.3 256,697.94
4．交 易费 用 6.4.7.18 37.50
5．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6．其 他费 用 6.4.7.19 122,987.47
三、利润总额（亏损 总额 以“-”号填列）
5,185,486.10
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
5,185,486.10
注：本 基金 基金 合同 于 2012 年12 月19 日生 效， 无 上年度 可比 较期 间及 可比 较数据 。 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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6.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 鹏华 理 财21 天 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2013 年1 月1 日 至 2013 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年 6 月30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 2,090,040,369.77 - 2,090,040,369.77
二、 本期 经营 活动 产生 的基 金净值 变
动数（ 本期 利润 ）
- 5,185,486.10 5,185,486.10
三、 本期 基金 份额 交易 产生 的基金 净
值变动 数 （ 净值 减少 以 “- ” 号填 列）
-2,013,233,923.34 - -2,013,233,923.34
其中：1.基 金申 购款 346,406,884.22 - 346,406,884.22
2.基金 赎回 款 -2,359,640,807.56 - -2,359,640,807.56
四、 本期 向基 金份 额持 有人 分配利 润
产 生 的 基 金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
- -5,185,486.10 -5,185,486.10
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 76,806,446.43 - 76,806,446.43
注：本 基金 基金 合同 于 2012 年 12 月19 日生 效， 无 上年度 可比 较期 间及 可比 较数据 。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 6.1 至 6.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 邓召 明______
______ 毕 国强______
____ 刘慧 红____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
6.4 报 表附 注
6.4.1 基 金基 本情况
鹏华理 财 21 天 债券 型证 券 投资基 金( 以下 简称 “本基金 ”) 经中 国证 券监 督管 理 委员会(以下
简称“ 中国 证监 会”) 证 监 许可[2012] 第1439 号 《关 于核准 鹏华 理 财 21 天债 券 型证券 投资 基金 募
集的批复》核 准，由鹏 华 基金管理有限 公司依照 《 中华人民共和 国证券投 资 基金法》和 《鹏华理
财21 天债 券型 证券 投资 基 金基金 合同 》负 责公 开募 集。
本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 ， 存 续 期 限 不 定 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集
2,089,872,165.61 元， 经 普华永 道中 天会 计师 事务 所 （特 殊普 通合 伙） 普华 永道中 天验 字(2012)
第 492 号验 资报 告予 以验 证。经 向中 国证 监会 备案 ， 《鹏华 理财 21 天债 券型 证 券投 资 基金 基金 合
同》于2012 年 12 月19 日 正式生 效， 基金 合同 生效 日的基 金份 额总 额为2,090,040,369.77 份基
金份额 ， 其 中认 购资 金利 息折 合 168,204.16 份基 金 份额。 本基 金的 基金 管理 人为鹏 华基 金管 理有
限公司 ，基 金托 管人 为中 国农业 银行 股份 有限 公司 。 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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根据 《货 币市 场基 金管 理 暂行规 定 》 和 《 鹏华 理财21 天债 券型 证券 投资 基金 基金合 同 》 的 有
关规定，本基 金的投资 范 围为法律法规 及监管机 构 允许投资的金 融工具， 包 括现金，通 知存款，
短期融资券， 一年以内 （ 含一年）的银 行定期存 款 、大额存单， 期限在一 年 以内（含一 年）的债
券回购 ，期 限在 一年 以内 （含一 年） 的中 央银 行票 据，剩 余期 限在 397 天以 内（含 397 天） 的 债
券、资产支持 证券、中 期 票据，以及中 国证监会 认 可的其他具有 良好流动 性 的金融工具 。本基金
的业绩 比较 基准 为七 天通 知存款 利率 （税 后） 。
6.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38
项具体 会计 准则 、 其 后颁 布的企 业会 计准 则应 用指 南、 企 业会 计准 则解 释以 及其他 相关 规定(以下
合称“ 企业 会计 准则 ”) 、 中国证 监会 公告[2010]5 号 《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模 板第3 号<
年度报 告和 半 年 度报 告>》 、中国 证券 业协 会 于 2007 年 5 月 15 日 颁布 的《 证券 投资基 金会 计核 算
业务指 引》 、 《鹏 华理 财 21 天债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》 和 中国 证监 会允 许的如 财务 报表 附注
所列示 的基 金行 业实 务操 作的有 关规 定编 制。
6.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基 金 2013 年上 半年 财 务报表 符合 企业 会计 准则 的要求 ，真 实、 完整 地反 映了本 基 金 2013
年6 月30 日的 财务 状况 以 及 2013 年 上半 年的 经营 成 果和基 金净 值变 动情 况等 有关信 息。
6.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
6.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止 。本报 告期 为2013 年 1 月 1 日至 2013 年
6 月 30 日。
6.4.4.2 记 账本 位币
本基金 以人 民币 为记 帐本 位币， 除有 特别 说明 外， 均以人 民币 元为 单位 表示 。
6.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
（1） 金融 资产 的分 类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 目前 暂无金 融资 产分 类为 可供 出售金 融资 产及 持有 至到 期投资 。
本基金目前持 有的股票 投 资、债券投资 和衍生工 具( 主要为权证投 资)分类为 以 公允价值计 量鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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且其变动计入 当期损益 的 金融资产。除 衍生工具 所 产生的金融资 产在资产 负 债表中以衍 生金融资
产列示外，以 公允价值 计 量且其公允价 值变动计 入 损益的金融资 产在资产 负 债表中以交 易性金 融
资产列 示。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和各类应 收
款项等 。应 收款 项是 指在 活跃市 场中 没有 报价 、回 收金额 固定 或可 确定 的非 衍生金 融资 产。
（2） 金融 负债 的分 类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和各类 应付 款项 等。
6.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资产或金 融负债于 本 基金成为金融 工具合同 的 一方时，于交 易日按公 允 价值在资产负 债
表内确认。取 得债券投 资 支付的价款中 包含债券 起 息日或上次除 息日至购 买 日止的利息 ，应当单
独确认 为应 收项 目。 应收 款项和 其他 金融 负债 的相 关交易 费用 计入 初始 确认 金额。
债券投资采用 实际利率 法 ，以摊余成本 进行后续 计 量，即债券投 资按票面 利 率或商定利率 每
日计提应收利 息，按实 际 利率法在其剩 余期限内 摊 销其买入时的 溢价或折 价 ；同时于每 一计价日
计算影子价格 ，以避免 债 券投资的摊余 成本与公 允 价值的差异导 致基金资 产 净值发生重 大偏离。
应收款项和其 他金融负 债 采用实际利率 法，以摊 余 成本进行后续 计量。在 资 产持有期间 所取得的
利息以 及处 置时 产生 的处 置损益 计入 当期 损益 。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
6.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
为了避免债券 投资的摊 余 成本与公允价 值的差异 导 致基金资产净 值发生重 大 偏离，从而对 基
金持有人的利 益产生稀 释 或不公平的结 果，基金 管 理人于每一计 价日采用 债 券投资的公 允价值计
算影子价格。 当基金资 产 净值与影子价 格的偏离 达 到或超过基金 资产净值 的 0.25%时， 基金管 理鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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人应根 据风 险控 制的 需 要 调整组 合， 使基 金资 产净 值更能 公允 地反 映基 金资 产价值 。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
存在活跃市场 的金融工 具 按其估值日的 市场交易 价 格确定公允价 值；估值 日 无交易，但最 近
交易日后经济 环境未发 生 重大变化且证 券发行机 构 未发生影响证 券价格的 重 大事件的， 按最近交
易日的 市场 交易 价格 确定 公允价 值。
存在活跃市场 的金融工 具 ，如估值日无 交易且最 近 交易日后经济 环境发生 了 重大变化，参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
当金融工具不 存在活跃 市 场，采用市场 参与者普 遍 认同且被 以往 市场实际 交 易价格验证具 有
可靠性的估值 技术确定 公 允价值。估值 技术包括 参 考熟悉情况并 自愿交易 的 各方最近进 行的市场
交易中使用的 价格、参 照 实质上相同的 其他金融 工 具的当前公允 价值、现 金 流量折现法 和期权定
价模型 等 。 采 用估 值技 术 时， 尽可 能最 大程 度使 用 市场参 数 ， 减 少使 用与 本 基金特 定相 关的 参数 。
6.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金依 法 有权抵销债权 债
务且交 易双 方准 备按 净额 结算时 ，金 融资 产与 金融 负债按 抵销 后的 净额 在资 产负债 表中 列示 。
6.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。 每 份基金 份额 面值 为1.00 元 。 由于 申购 和赎
回引起的实收 基金变动 分 别于基金申购 确认日及 基 金赎回确认日 认列。上 述 申购和赎回 分别包括
基金转换所引 起的转入 基 金的实收基金 增加和转 出 基金的实收基 金减少， 以 及因类别调 整而引起
的A 、B 级 基金 份额 之间 的 转换所 产生 的实 收基 金变 动。
6.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
债券投资在持 有期间按 实 际利率计算确 定的金额 扣 除在适用情况 下由债券 发 行企业代扣代 缴
的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
债券投 资处 置时 其公 允价 值与摊 余成 本之 间的 差额 确认为 投资 收益 。
应收款项在持 有期间确 认 的利息 收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 也
可按直 线法 计算 。
6.4.4.9 费 用的 确认和 计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
基金管 理人 的管 理人 报酬 根据 《 鹏华 理财21 天债 券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 的规 定按 基金
资产净 值 的0.26% 的 年费 率逐日 计提 。 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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基金托 管人 的托 管费 根据 《鹏华 理财21 天债 券型 证 券投资 基金 基金 合同 》 的 规定按 基金 资产
净值 的0.08% 的 年费 率逐 日计提 。
本基金 支 付A 类 基金 份额 的销售 服务 费根 据《 鹏华 理财 21 天 债券 型证 券投 资 基金基 金合 同》
的规定 按前 一日 A 类基 金 份额基 金资 产净 值 0.30% 的年费 率计 提。 本基 金支 付 B 类基 金份 额的 销
售服务 费根 据 《 鹏华 理财21 天债 券型 证券 投资 基金 基金合 同》 的规 定按 前一 日 B 类 基金 份额 基金
资产净 值0.01% 的年 费率 计提。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的也可 按直 线法 计算 。
6.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
（1） 本基 金的 每份 基金 份 额享有 同等 分配 权；
（2） 本基 金根 据每 日基 金 收益情 况 ， 以 基金 净收 益 为基准 ， 为基 金份 额 持 有 人每日 计算 当日
收益并分配， 并在运作 期 期末集中支付 。基金份 额 持有人当日收 益分配的 计 算保留到小 数点后 2
位，小 数点 后 第3 位 按去 尾原则 处理 ，因 去尾 形成 的余额 进行 再次 分配 ；
（3 ） 本 基金 根据 每日 收益 情况 ， 将 当日 收益 全部 分 配， 若当 日净 收益 大于 零 时， 为基 金份 额
持有人 记正 收益 ； 若当 日 净收益 小于 零时 ， 为基 金 份额持 有人 记负 收益 ； 若 当日净 收益 等于 零时 ，
当日基 金份 额持 有人 不记 收益；
（4） 本基 金每 日进 行收 益 计算并 分配 ， 每 个运 作期 期末采 用红 利再 投资 （即 红利转 基金 份额 ）
方式支付累计 收益。若 基 金份额持有人 在运作期 期 末累计收益支 付 时，累 计 收益为正值 ，则为基
金份额持有人 增加相应 的 基金份额，其 累计收益 为 负值，则缩减 基金份额 持 有人基金份 额。基金
份额持 有人 可通 过赎 回基 金份额 获得 当期 运作 期的 收益；
（5） 当日 申购 的基 金份 额 自下一 个工 作日 起享 有基 金的收 益分 配权 益； 当日 赎回的 基金 份额
自下一 工作 日起 ，不 享有 基金的 收益 分配 权益 ；
（6） 本基 金收 益分 配方 式 为红利 再投 资， 免收 再投 资的费 用；
（7） 法律 法规 或监 管机 构 另有规 定的 从其 规定 。
6.4.4.11 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
重要会 计估 计及 其关 键假 设
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作 ，本基 金 计算影子价格 过
程中确 定债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
在银行 间同 业市 场交 易的 债券品 种， 根据 中国 证监 会证监 会计 字[2007]21 号 《关于 证券 投资鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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基金执 行< 企业 会计 准则> 估值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》 采 用估 值 技术确 定公 允价 值。
本基金持有的 银行间同 业 市场债券按现 金流量折 现 法估值，具体 估值模型 、 参数及结果 由中央国
债登记 结算 有限 责任 公司 独立提 供。
6.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
6.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 没有 发生 会计政 策变 更。
6.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 没有 发生 会计估 计变 更。
6.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 没有 发生 重大会 计差 错更 正。
6.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财税[2008]1 号《 关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 及其 他相 关财 税法规 和实 务操 作，
主要税 项列 示如 下：
(1)以 发行 基金 方式 募集 资金不 属于 营业 税征 收范 围，不 征收 营业 税。
(2)基 金买 卖债 券的 差价 收入暂 免征 营业 税和 企业 所得税 。
(3)对基金 取得的企业 债 券利息收入， 由发行债券 的企业在向基 金支付利息 时代扣代缴 20%
的个人 所得 税 。
6.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
6.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 6 月 30 日
活期存 款 7,216,271.77
定期存 款 15,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 15,000,000.00
其他存 款 -
合计： 22,216,271.77
6.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
第 21 页 共 40 页
项目
本期末
2013 年 6 月 30 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
9,997,945.72 9,966,000.00 -31,945.72 -0.0416%
合计
9,997,945.72 9,966,000.00 -31,945.72 -0.0416%
注： （1 ）偏 离金 额＝ 影子 定价－ 摊余 成本 ；
（2 ） 偏离 度＝ 偏离 金额/ 摊余成 本法 确定 的基 金资 产净值 。
6.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
截至本 报告 期末 ，本 基金 未持有 衍生 金融 资产 和衍 生金融 负债 。
6.4.7.4 买 入返 售金融 资产
6.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位: 人 民币 元
项目
本期末
2013 年 6 月 30 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 交易 所 33,100,000.00 -
买入返 售证券_ 银行 间 9,300,133.95 -
合计 42,400,133.95 -
6.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
截至本 报告 期末 ，本 基金 未持有 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
6.4.7.5 应 收利 息
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年6 月30 日
应收活 期存 款利 息 2,534.23
应收定 期存 款利 息 9,687.51
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 1,311.80
应收债 券利 息 250,830.14
应收买 入返 售证 券利 息 16,282.90
应收申 购款 利息 -
其他 - 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
第 22 页 共 40 页
合计 280,646.58
6.4.7.6 其 他资 产
截至本 报告 期末 ，本 基金 未持有 其他 资产 。
6.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 6 月 30 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -69.90
银行间 市场 应付 交易 费用 2,527.58
合计 2,457.68
6.4.7.8 其 他负 债
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2013 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 -
预提费 用 98,681.20
合计 98,681.20
6.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
鹏华理 财 21 天 债券A
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 1,202,798,320.82 1,202,798,320.82
本期申 购 142,461,665.53 142,461,665.53
本期赎 回( 以"-" 号填列) -1,298,499,928.73 -1,298,499,928.73
本期末 46,760,057.62 46,760,057.62
金额单 位： 人民 币元
鹏华理 财 21 天 债券B
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
基金份 额（ 份） 账 面金 额
上年度 末 887,242,048.95 887,242,048.95
本期申 购 203,945,218.69 203,945,218.69
本期赎 回( 以"-" 号填列) -1,061,140,878.83 -1,061,140,878.83
本期末 30,046,388.81 30,046,388.81
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额。 赎回 含转 换出 份额。 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
第 23 页 共 40 页
6.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
鹏华理 财 21 天 债券A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 3,110,019.68 - 3,110,019.68
本期基 金份 额交 易产 生的 变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -3,110,019.68 - -3,110,019.68
本期末 - - -
单位： 人民 币元
鹏华理 财 21 天 债券B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 2,075,466.42 - 2,075,466.42
本期基 金份 额交 易产 生的 变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -2,075,466.42 - -2,075,466.42
本期末 - - -
6.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至 2013 年 6 月 30 日
活期存 款利 息收 入 171,796.87
定期存 款利 息收 入 3,737,902.03
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 17,762.47
其他 4,185.06
合计 3,931,646.43
注：其 他为 申购 款利 息收 入。
6.4.7.12 股 票投 资收益
本基金 本报 告期 没有 发生 股票投 资收 益。
6.4.7.13 债 券投 资收益
单 位： 人民 币 元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年6 月30日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付） 成交 总额 204,192,153.06
减:卖 出债 券（ 债转 股及 债 券到期 兑付 ）成 本总 额 200,588,357.67 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
第 24 页 共 40 页
减:应 收利 息总 额 3,058,887.92
债券投 资收 益 544,907.47
6.4.7.14 衍 生工 具收益
本基金 本报 告期 没有 发生 衍生工 具收 益。
6.4.7.15 股 利收 益
本基金 本报 告期 没有 发生 股利收 益。
6.4.7.16 公 允价 值变动 收益
本基金 本报 告期 没有 发生 公允价 值变 动收 益。
6.4.7.17 其 他收 入
本基金 本报 告期 没有 发生 其他收 入。
6.4.7.18 交 易费 用
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
交易所 市场 交易 费用
-
银行间 市场 交易 费用 37.50
合计
37.50
6.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
审计费 用 49,092.63
信息披 露费 49,588.57
开户费 100.00
账户维 护费 7,500.00
银行汇 划费 用 16,706.27
合计 122,987.47
6.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
6.4.8.1 或 有事 项
无。
6.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
本 基 金 管 理 人 于 报 告 期 后 对 本 基 金 所 属 期 间 的 累 计 收 益 进 行 集 中 支 付 ， 并 按 基 金 份 额 面 值鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
第 25 页 共 40 页
1.00 元直 接结 转为 基金 份 额，不 进行 现金 支付 。
6.4.9 关 联方 关系
6.4.9.1 本 报告 期存在 控制 关系或 其他 重大利 害关 系的关 联方 发生变 化的 情况
本报告 期存 在控 制关 系或 其他重 大利 害关 系的 关联 方没有 发生 变化 。
6.4.9.2 本 报告 期与基 金发 生关联 交易 的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
鹏华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金销 售机 构
中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 （ “ 中 国 农 业
银行 ” ）
基金托 管人 、基 金代 销机 构
注：下 述关 联 交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
本基金 基金 合同 于2012 年12 月19 日生 效， 无上 年度可 比较 期间 及可 比较 数据。
6.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金本报告 期内未通 过 关联方交易单 元发生股 票 交易、权证交 易、债券 交 易、债券回 购交易，
也没有 发生 应支 付关 联方 的佣金 业务 。
6.4.10.2 关 联方 报酬
6.4.10.2.1 基 金管 理费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 356,249.75
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 150,116.43
注：(1) 支 付基 金管 理人 鹏 华基金 管理 有限 公司 的管 理人报 酬年 费率 为 0.26% ， 逐日 计提 ， 按 月支
付。日 管理 费= 前一 日基 金 资产净 值 × 0.26 %÷ 当年 天 数。
(2) 根据《开 放式证券 投资 基金销售费用 管理规定》 ， 基金管理人依 据销售机 构 销售基金的 保有量
提取一定比例 的客户维 护 费，用以向基 金销售机 构 支付客户服务 及销售活 动 中产生的相 关费用，
客户维 护费 从基 金管 理费 中列支 。
6.4.10.2.2 基 金托 管费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 109,615.37
注： 支 付基 金托 管人 中国 农业银 行股 份有 限公 司的 托管费 年费 率 为0.08% ， 逐日计 提， 按月 支付 。鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
第 26 页 共 40 页
日托管 费= 前一 日基 金资 产 净值 × 0.08 %÷ 当年 天数 。
6.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
鹏华理 财 21 天 债券 A 鹏华理 财 21 天 债券 B 合计
鹏华基 金 管 理有 限公司 4,037.64 705.43 4,743.07
中国农 业银 行 239,233.82 4,175.39 243,409.21
国信证 券 - - -
合计 243,271.46 4,880.82 248,152.28
注：支付基金 销售机构 的 基金销售服务 费按前一 日 基金资产净值 的约定年 费 率计提，逐 日累计至
每月月 底， 按月 支付 。A 级基金 份额 持有 人 和 B 级 基金份 额持 有人 约定 的年 基金销 售服 务费 率分
别为0.30% 和0.01% 。 其计 算公式 为： 计算 日基 金销 售 服务费 ＝计 算日 前一 日基 金资产 净值 ×0. 30%
（或0.01% ）约 定年 费率 ÷当年 天数 。
6.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 没有 与关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券(含 回购) 交易 。
6.4.10.4 各 关联 方 投资 本基 金的情 况
6.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金本报告 期管理人 未 投资、持有本 基金。本 基 金合同生效日 起至本报 告 期末未满一 年，故无
上年度 可比 期间 数据 。
6.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 本报 告期 末除 基金 管理人 之外 的其 他关 联方 没有投 资及 持有 本基 金份 额。
6.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2013 年 1 月 1 日至2013 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国农业银行 7,216,271.77 171,796.87
6.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 没有 在承 销期 内参 与关联 方承 销的 证券 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
第 27 页 共 40 页
6.4.11 利 润分 配情况
6.4.11.1 利 润分 配情况 —— 货币市 场基 金
金额单 位： 人民 币元
鹏华理 财21 天债 券A
已按 再 投资 形式 转实 收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配 合计
备注
1,861,394.22 3,000,548.59 -1,751,923.13 3,110,019.68 -
鹏华理 财21 天债 券B
已按 再 投资 形式 转实 收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配 合计
备注
745,718.69 2,681,483.99 -1,351,736.26 2,075,466.42 -
6.4.12 期 末（ 2013 年6 月30 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
6.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
截至本报告期 末，本基 金 没有持有因认 购新发或 增 发而流通受限 的股票， 也 没有持有因 认购新发
或增发 而流 通受 限 的 债券 及权证 。
6.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
截至本 报告 期末 ，本 基金 没有持 有暂 时停 牌 等 流通 受限 股 票。
6.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
6.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 ，本 基 金 没有从 事银 行间 市场 债券 正回购 交易 形成 的卖 出回 购证券 款余 额。
6.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 ，本 基金 没有从 事交 易所 市场 债券 正回购 交易 形成 的卖 出回 购证券 款余 额。
6.4.13 金 融工 具风险 及管 理
6.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金 为债 券型 证券 投资 基金。 本基 金主 要投 资债 券等固 定收 益类 金融 工具 。
本基金在日常 经营活动 中 面临的与这些 金融工具 相 关的风险主要 包括信用 风 险、流动性风 险
及市场风险。 本基金的 基 金管理人从事 风险管理 的 主要目标是争 取将以上 风 险控制在限 定的范围
之内 ， 使 本基 金在 风险 和 收益之 间取 得最 佳的 平衡 以实现 “ 风险 和收 益相 匹 配 ” 的风 险收 益目 标。
本基金的基金 管理人致 力 于全面内部控 制体系的 建 设，建立了从 董事会层 面 到各业务部门 的
风险管理组织 架构。本 基 金的基金管理 人在董事 会 下设风险控制 和合规审 计 委员会，主 要负责制鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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定基金管理人 风险控制 战 略和控制政策 、协调突 发 重大风险等事 项；督察 长 负责对基金 管理人各
业务环节合法 合规运作 进 行监督检查， 组织、指 导 基金管理人内 部监察稽 核 工作，并可 向董事会
和中国证监会 直接报告 ； 在公司内部设 立独立的 监 察稽核部，专 职负责对 基 金管理人各 部门、各
业务的 风险 控制 情况 进行 督促和 检查 ，并 适时 提出 整改建 议。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
6.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券的发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到 期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
存放在本基金 的托管行 中 国农业银行和 交通银行 ， 与该银行存款 相关的信 用 风险不重大 。本基金
在交易所进行 的交易均 以 中国证券登记 结算有限 责 任公司为交易 对手完成 证 券交收和款 项清算，
违约风险可能 性很小； 在 银行间同业市 场进行交 易 前均对交易对 手进行信 用 评估并对证 券交割方
式进行 限制 以控 制相 应的 信用风 险。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的信用风 险， 且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金债 券投资的 信 用评级情况 按《中国
人民银 行信 用评 级管 理指 导意见 》设 定的 标准 统计 及汇总 。
6.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2013 年6 月30 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
未评级 9,997,945.72 -
合计 9,997,945.72 -
注：1. 未评 级债 券包 括国 债、中 央银 行票 据和 政策 性金融 债和 超级 短期 融资 券；
2. 上年 度末 未持 有短 期信用 评级 债券 。
6.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
本期末 和上 期末 ，本 基金 均为持 有长 期信 用评 级债 券。 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
第 29 页 共 40 页
6.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价格 变现 。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开 放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 职能部门设定 流
动性比例要求 ，对流动 性 指标进行持续 的监测和 分 析，包括组合 持仓集中 度 指标、组合 在短时间
内变现 能力 的综 合指 标、 组 合中变 现能 力较 差的 投资 品种比 例以 及流 通受 限制 的投资 品种 比例 等。
本基金投资于 一家公司 发 行的股票市值 不超过基 金 资产净值的 10%，且 本基 金与由本基金 的基金
管理人管理的 其他基金 共 同持有一家公 司发行的 证 券不得超过该 证券的 10% 。本基金所持 大部分
证券在 证券 交易 所上 市， 其余亦 可在 银行 间同 业市 场交易 ， 因 此除 附注7.4.12 中列 示的 部分 基金
资产流通暂时 受限制不 能 自由转让的情 况外，其 余 金融资产均能 以合理价 格 适时变现。 此外，本
基金可通过卖 出回购金 融 资产方式借入 短期资金 应 对流动性需求 ，其上限 一 般不超过基 金持有的
债券投 资的 公允 价值 。
本基金所持有 的全部金 融 负债的合约约 定到期日 均 为一个月以内 且不计息 ， 可赎回基金份 额
净值（ 所有 者权 益） 无固 定到期 日且 不计 息， 因此 账面余 额即 为未 折现 的合 约到期 现金 流量 。
6.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
6.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金主要投 资于银行 间 同业市场交易 的固定收 益 品种，此外还 持有银行 存 款、结算备付 金
等利率敏感性 资产，因 此 存在相应的利 率风险。 本 基金的基金管 理人每日 通 过“影子定 价”对本
基金面临的市 场风险进 行 监控，定期对 本基金面 临 的利率敏感性 缺 口进行 监 控，并通过 调整投资
组合的 久期 等方 法对 上述 利率风 险进 行管 理。 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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6.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2013 年6 月 30 日
6 个月 以内 6 个月-1 年 1-5 年 不计息 合计
资产
银行存 款 22,216,271.77 - - - 22,216,271.77
结算备 付金 2,915,000.00 - - - 2,915,000.00
交易性 金融 资产 9,997,945.72 - - - 9,997,945.72
买入返 售金 融资 产 42,400,133.95 - - - 42,400,133.95
应收利 息 - - - 280,646.58 280,646.58
应收申 购款 - - - 6,118,735.08 6,118,735.08
资产总 计 77,529,351.44 - - 6,399,381.66 83,928,733.10
负债
应付证 券清 算款 - - - 6,787,592.83 6,787,592.83
应付赎 回款 - - - 94,331.71 94,331.71
应付管 理人 报酬 - - - 15,965.64 15,965.64
应付托 管费 - - - 4,912.49 4,912.49
应付销 售服 务费 - - - 11,264.90 11,264.90
应付交 易费 用 - - - 2,457.68 2,457.68
应付利 润 - - - 107,080.22 107,080.22
其他负 债 - - - 98,681.20 98,681.20
负债总 计 - - - 7,122,286.67 7,122,286.67
利率敏 感度 缺口 77,529,351.44 - - -722,905.01 76,806,446.43
上年度 末
2012 年12 月 31 日
6 个月 以内 6 个月-1 年 1-5 年 不计息 合计
资产
银行存 款 2,090,080,836.73 - - - 2,090,080,836.73
应收利 息 - - - 3,524,477.73 3,524,477.73
资产总 计 2,090,080,836.73 - - 3,524,477.73 2,093,605,314.46
负债
应付管 理人 报酬 - - - 178,167.36 178,167.36
应付托 管费 - - - 54,820.68 54,820.68
应付销 售服 务费 - - - 121,217.04 121,217.04
应付利 润 - - - 3,210,739.61 3,210,739.61
负债总 计 - - - 3,564,944.69 3,564,944.69
利率 敏 感度 缺口 2,090,080,836.73 - - -40,466.96 2,090,040,369.77
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账 面价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。
6.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假 该利率敏感性分析数据结 果 为基于本基金报表日组 合持有债券资产的利率风 险状况测算的鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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设
理论变 动值 对基 金资 产净 值的影 响金 额。
假定所 有期 限的 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 ， 其他市 场变 量均 不发 生变 化。
此项影 响并 未考 虑基 金经 理为降 低利 率风 险而 可能 采取的 风险 管理 活动 。
分
析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2013 年6 月30 日 ） 上年度 末 （ 2012 年12 月31 日 ）
市场利 率下 降25 个 基点 5,152.46 0.00
市场利 率上 升25 个 基点 -5,137.58 0.00
注：于 上年 度末 ，本 基金 未持有 交易 性债 券投 资。
6.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风 险是 指金 融工 具的 公允价 值或 未来 现金 流量 因外汇 汇率 变动 而发 生波 动的风 险。 本基 金的
所有资 产及 负债 以人 民币 计价， 因此 无重 大外 汇风 险。
6.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于交 易所及银 行 间市场交易 的固定收
益品种 ，因 此无 重大 其他 价格风 险。
6.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a) 不 以公 允价 值 计 量的 金融工 具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(b) 以 公允 价值 计量 的金 融工具
(i) 金 融工 具公 允价 值计 量的方 法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价 值层级 可分 为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价。
第二层级：直 接(比如取 自 价格)或间接(比 如根据价 格推算的)可观 察到的、 除 第一层级中 的
市场报 价以 外的 资产 或负 债的输 入值 。
第三层 级： 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值(不 可观 察输
入值) 。
(ii) 各层 级金 融工 具公 允 价值 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
第 32 页 共 40 页
于 2013 年 6 月 30 日 ，本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第二 层级 的余 额 为9,997,945.72 元， 无属 于第一 或第三 层级 的余 额(2012 年12 月31 日： 无属
于第一 、第 二或 第三 层级 的余额)。
(iii) 公允 价值 所属 层级 间的重 大变 动
本基金本期及 上年度可 比 期间持有的以 公允价值 计 量的金融工具 的公允价 值 所属层级未发 生
重大变 动。
(iv) 第三 层级 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资产负 债表 日本 基金 无需 要说明 的其 他重 要事 项。
§7 投资组 合报告
7.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 固定收 益投 资 9,997,945.72 11.91
其中： 债券 9,997,945.72 11.91
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 42,400,133.95 50.52
其中 ： 买 断式 回购 的买 入返 售 金融 资 产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 25,131,271.77 29.94
4 其他各项 资产 6,399,381.66 7.62
5 合计 83,928,733.10 100.00
7.2 债 券回 购融资 情况
本基金 本报 告期 未进 行债 券回购 融资 交易 。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20%的 说明
本报告 期内 ，本 基金 债券 正回购 的资 金余 额未 超过 基金资 产净 值 的 20 ％。
7.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
7.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 18
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 195
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 5
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 141 天情况 说明 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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序号 发生日 期
平均剩 余
期限（ 天
数）
原因 调整期
1 2013 年5 月10 日 191 出现较 大规 模的 赎回 2013-05-10 至
2013-05-14
2 2013 年5 月11 日 190 出现较 大规 模的 赎回 2013-05-11 至
2013-05-14
3 2013 年5 月12 日 189 出现较 大规 模的 赎回 2013-05-12 至
2013-05-14
4 2013 年5 月13 日 187 出现较 大规 模的 赎回 2013-05-13 至
2013-05-14
5 2013 年4 月15 日 168 出现较 大规 模的 赎回 2013-04-15 至
2013-04-16
6 2013 年4 月12 日 150 出现较 大规 模的 赎回 2013-04-12 至
2013-04-16
7 2013 年4 月13 日 149 出现较 大规 模的 赎回 2013-04-13 至
2013-04-16
8 2013 年4 月11 日 148 出现较 大规 模的 赎回 2013-04-11 至
2013-04-16
9 2013 年4 月14 日 148 出现较 大规 模的 赎回 2013-04-14 至
2013-04-16
10 2013 年4 月10 日 144 出现较 大规 模的 赎回 2013-04-10 至
2013-04-16
11 2013 年3 月15 日 195 出现较 大规 模的 赎回 2013-03-15 至
2013-03-18
12 2013 年3 月16 日 194 出现较 大规 模的 赎回 2013-03-16 至
2013-03-18
13 2013 年3 月17 日 193 出现较 大规 模的 赎回 2013-03-17 至
2013-03-18
14 2013 年3 月28 日 143 出现较 大规 模的 赎回 2013-03-28 至
2013-03-29
注：本 基金 合同 约定 ： “ 本 基金投 资组 合的 平均 剩余 期限在 每个 交易 日均 不得 超过 141 天 ”。
7.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（% ）
1 30 天 以内 87.92 8.84
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 13.02 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮 - - 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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动利率 债
4 90 天( 含) —180 天 - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
5 180 天( 含) —397 天 （含 ） - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
合计 100.94 8.84
7.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 9,997,945.72 13.02
其中： 政策 性金 融债 9,997,945.72 13.02
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 9,997,945.72 13.02
9 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 - -
注：上表中， 附息债券 的 成本包括债券 面值和折 溢 价，贴现式债 券的成本 包 括债券投资 成本和内
在应收 利息 。
7.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 120238 12 国开 38 100,000 9,997,945.72 13.02
注：上 述债 券投 资明 细为 本基金 本报 告期 末持 有的 全部债 券投 资。
7.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.2249%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0901%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0761%
7.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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7.8 投 资组 合报告 附注
7.8.1 基 金计 价方法 说明
（1） 基金 持有 的银 行存 款 以本金 列示 ，按 银行 实际 协议利 率逐 日计 提利 息；
（2 ） 基 金持 有的 回购 协议 （封 闭式 回购 ） 以成 本列 示， 按实 际利 率在 实际 持 有期间 内逐 日计
提利息 ；
（3 ） 基 金持 有的 附息 债券 、 贴 现券 购买 时采 用实 际 支付价 款 （包 含交 易费 用 ） 确定初 始成 本，
每日按 摊余 成本 和实 际利 率计算 确定 利息 收入 ；
（4） 基金 持有 的买 断式 回 购以协 议成 本列 示 ， 所 产 生的利 息在 实际 持有 期间 内逐日 计提 。 回
购期间对涉及 的金融资 产 根据其资产的 性质进行 相 应的估值。回 购期满时 ， 若双方都能 履约，则
按协议进行交 割。若融 资 业务到期无法 履约，则 继 续持有现金 资 产，实际 持 有的相关资 产按其性
质进行 估值 ；
（5 ） 基 金持 有的 资产 支持 证券视 同债 券 ， 购 买时 采 用实际 支付 价款 （ 包含 交 易费用 ） 确定 初
始成本 ，每 日按 摊余 成本 和实际 利率 计算 确定 利息 收入。
7.8.2 若 本报 告期内 货币 市场基 金持 有剩余 期限 小于 397 天 但剩 余存 续期 超过 397
天 的浮 动利率 债券 ，应声 明本 报告期 内是 否存在 该类 浮动利 率债 券的摊 余成 本
超 过当 日基金 资产 净值的 20％ 的情 况。
本报告 期内 本基 金持 有剩 余期限 小于 397 天但 剩余 存续期 超过 397 天的 浮动 利率债 券的 摊 余
成本不 存在 超过 当日 基金 资产净 值 的20 ％的 情况 。
7.8.3 声 明本 基金投 资的 前十名 证券 的发行 主体 本期是 否出 现被监 管部 门立案 调查 ，
或 在报 告编制 日前 一年内 受到 公开谴 责、 处罚的 情形 。
报告期内本基 金投资的 前 十名证券中没 有发行主 体 被监管部门立 案调查的 、 或在报告编 制日前一
年内受 到公 开谴 责、 处罚 的证券 。
7.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 280,646.58
4 应收申 购款 6,118,735.08
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 6,399,381.66 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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7.8.5 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
1 、 本基 金的 投资 决策 流程 主要包 括 ： 久 期决 策 、 期 限结构 策略 、 类属 配置 策 略和个 券选 择策
略。其中久期 区间决策 由 投资决策委员 会负责制 定 ，基金经理在 设定的区 间 内根据市场 情况自行
调整；期限结 构配置和 类 属配置决策由 固定收益 部 讨论确定，由 基金经理 实 施该决策并 选择相应
的个券 进行 投资 。
2 、由 于四 舍五 入的 原因 ， 投资组 合报 告中 数字 分项 之和与 合计 项之 间可 能存 在尾差 。
§8 基金份 额持有人信息
8.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人
户数
( 户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
鹏华理 财
21 天债券 A
947 49,377.04 - - 46,760,057.62 100.00
%
鹏华理 财
21 天债券 B
2 15,023,194.41 10,000,000.00 33.28% 20,046,388.81 66.72%
合计 949 80,934.08 10,000,000.00 13.02% 66,806,446.43 86.98%
8.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从
业人员 持有 本基 金
鹏华理 财21 天 债券A 212,670.95 0.4548%
鹏华理 财21 天 债券B - -
合计 212,670.95 0.2769%
注： （1 ）本 公司 高级 管理 人员、 基金 投资 和研 究部 门负责 人本 报告 期末 未持 有本基 金份 额。
（2 ） 本基 金的 基金 经理 本 报告期 末未 持有 本基 金份 额。
（3 ） 截 至本 报告 期末 ， 本 基金管 理人 从业 人员 投资 、 持 有本 基金 符合 相关 法 律法规 、 中国 证监 会
规定及 相关 管理 制度 的规 定。
§9 开放式 基金份额变动
单位： 份
鹏华理 财 21 天 债券A 鹏华理 财 21 天 债券B
基金合 同生 效日 （2012 年12 月 19 日 ） 基金
1,202,798,320.82 887,242,048.95 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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份额总 额
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,202,798,320.82 887,242,048.95
本报告 期基 金总 申购 份额 142,461,665.53 203,945,218.69
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 1,298,499,928.73 1,061,140,878.83
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 46,760,057.62 30,046,388.81
注：总 申购 份额 含红 利再 投、转 换入 份额 ；总 赎回 份额含 转换 出份 额 。
§10 重大事 件揭示
10.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本基金 本报 告期 内无 基金 份额持 有人 大会 决议 。
10.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
10.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动 ：2013 年3 月 ， 曹毅先 生不 再担 任基 金管 理人副 总裁 职务 。 上
述事项 已经 公司 董事 会审 议通过 。
10.2.2 基 金托 管人 的重 大 人事变 动： 报告 期内 基金 托管人 的专 门基 金托 管部 门未发 生重 大的 人事
变动。
10.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告期无涉 及对公司 运 营管理及基金 运作产生 重 大影响的，与 本基金管 理 人、基金财 产、基金
托管业 务相 关的 诉讼 事项 。
10.4 基 金投 资策略 的改 变
本基金 本报 告期 基金 投资 策略未 改变 。
10.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金管理人 聘请 普华 永 道中天会计师 事务所（ 特 殊普通合伙） 为本基金 审 计的会计师 事务所。
本报告 期内 未改 聘为 本基 金审计 的会 计师 事务 所。
10.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本基金管理人 、基金托 管 人涉及托管业 务机构及 其 高级管理人员 在报告期 内 未受到任何 稽查或处
罚。
10.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
10.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣 金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
国金证券 1 - - - - - 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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中信证券 1 - - -69.90 100% -
注：交 易单 元选 择的 标准 和程序
1、 基 金管 理人 负责 选择 代 理本基 金证 券买 卖的 证券 经营机 构， 使用 其交 易单 元作为 基金 的专 用交
易单元 ，选 择的 标准 是：
（1 ） 实力 雄厚 ，信 誉良 好 ，注册 资本 不少 于3 亿元 人民币 ；
（2 ） 财务 状况 良好 ，各 项 财务指 标显 示公 司经 营状 况稳定 ；
（3 ） 经营 行为 规范 ，最 近 二年未 发生 因重 大违 规行 为而受 到中 国证 监会 处罚 ；
（4 ） 内部 管理 规范 、严 格 ，具备 健全 的内 控制 度， 并能满 足基 金运 作高 度保 密的要 求；
（5 ） 具备 基金 运作 所需 的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交 易设施 符合 代理 本基 金进 行证券 交易 的需 要，
并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务；
（6 ） 研究 实力 较强 ， 有固 定的研 究机 构和 专门 的研 究人员 ， 能及 时为 本基 金 提供高 质量 的咨 询服
务。
2、选 择交 易单 元的 程序 ：
我公司根据上 述标准， 选 定符合条件的 证券公司 作 为租用交易单 元的对象 。 我公司投研 部门定期
对所选定证券 公司的服 务 进行综合评比 ，评比内 容 包括：提供研 究报告质 量 、数量、及 时性及提
供研究服务主 动性和质 量 等情况，并依 据评比结 果 确定交易单元 交易的具 体 情况。我公 司在比较
了多家证券经 营机构的 财 务状况、经营 状况、研 究 水平后，向券 商租用交 易 单元作为基 金专用交
易单元 。本 报告 期内 交易 单元未 发生 变化 。
10.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券 成
交总额 的比 例
成交金额
占 当期 债券 回
购 成交 总额 的
比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
国金证券 - - 2,727,500,000.00 88.75% - -
中信证券 - - 345,791,000.00 11.25% - -
10.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
本基金 本报 告期 没有 发生 偏离度 绝对 值超 过0.5% 的 情况。
10.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 鹏华基 金管 理有 限公 司旗 下基金 《中国 证券 报》 ， 《上 海 2013 年 1 月 4 日 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
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2012 年 12 月 31 日 资产 净 值公告 证券报 》 ， 《 证券 时报 》
2 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下
基金持 有的 股票 停牌 后估 值方法
变更的 提示 性公 告
《中国 证券 报》 ， 《上 海
证券报 》 ， 《 证券 时报 》
2013 年 1 月 9 日
3 鹏华管 理有 限公 司关 于成 立鹏华
资产管 理 （ 深圳 ）有 限公 司的公
告
《证券 时报 》 2013 年1 月12 日
4 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下
基金持 有的 股票 停牌 后估 值方法
变更的 提示 性公 告
《中国 证券 报》 ， 《上 海
证券报 》 ， 《 证券 时报 》
2013 年1 月19 日
5 关于鹏 华基 金管 理有 限公 司与财
付通合 作开 通网 上直 销第 三方支
付业务 的公 告
《中国 证券 报》 ， 《上 海
证券报 》 ， 《 证券 时报 》
2013 年 2 月 1 日
6 关于鹏 华基 金管 理有 限公 司与支
付宝合 作开 通网 上直 销第 三方支
付业务 及费 率优 惠的 公告
《中国 证券 报》 ， 《上 海
证券报 》 ， 《 证券 时报 》
2013 年 2 月 1 日
7 鹏华理财21 天 债券 春节 假 期前暂
停申购 业务 的公 告
《中国 证券 报》 ， 《上 海
证券报 》 ， 《 证券 时报 》
2013 年 2 月 4 日
8 鹏华基 金管 理有 限公 司高 级管理
人员变 更公 告
《中国 证券 报》 ， 《上 海
证券报 》 ， 《 证券 时报 》
2013 年 3 月 9 日
9 鹏华理 财21 天 清明 前暂 停 申购公
告
《中国 证券 报》 2013 年3 月29 日
10 鹏华理 财21 天 基金 开通 定 投业务
公告
《中国 证券 报》 2013 年 4 月 8 日
11 鹏华关 于旗 下基 金参 与和 讯基金
网上申 购费 率优 惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 ， 《上 海
证券报 》 ， 《 证券 时报 》
2013 年4 月19 日
12 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于新增
和讯信 息科 技有 限公 司为 旗下部
分开放 式基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 ， 《上 海
证券报 》 ， 《 证券 时报 》
2013 年4 月19 日 鹏华理财 21 天债 券 2013 年半 年度报告
第 40 页 共 40 页
13 鹏华基 金关 于好 买基 金的 上线定
投的公 告
《中国 证券 报》 ， 《上 海
证券报 》 ， 《 证券 时报 》
2013 年4 月19 日
14 鹏华关 于部 分基 金参 与好 买基金
网上定 投费 率优 惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 ， 《上 海
证券报 》 ， 《 证券 时报 》
2013 年4 月19 日
15 2013 年第1 季 报报 告 《中国 证券 报》 ， 《上 海
证券报 》 ， 《 证券 时报 》
2013 年4 月20 日
16 鹏华理 财21 天 五一 假期 前 暂停申
购等公 告
《中国 证券 报》 2013 年4 月23 日
17 鹏华理 财21 天 基金 端午 假 期前暂
停申购 等公 告
《中国 证券 报》 2013 年 6 月 5 日
§11 备查文 件目录
11.1 备 查文 件目录
（一） 《鹏 华理 财21 天债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》 ；
（二） 《鹏 华理 财21 天债 券型证 券投 资基 金托 管协 议》 ；
（三） 《鹏 华理 财21 天债 券型证 券投 资基 金2013 年 半年度 报告 》 （ 原文） 。
11.2 存 放地 点
深圳市 福田 区福 华三 路 168 号深 圳国 际商 会中 心第43 层鹏 华基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55 号中 国工 商银 行 股 份 有限公 司
11.3 查 阅方 式
投资者可在基 金管理人 营 业时间内免费 查阅，也 可 按工本费购买 复印件， 或 通过本基金管 理
人网站 （http ：//www.phfund.com ） 查阅 。
投资者对本报 告书如有 疑 问，可咨询本 基金管理 人 鹏华基金管理 有限公司 ， 本公司已开通 客
户服务 系统 ，咨 询电 话：4006788999 。
鹏华基金管理有限公司
2013 年8 月27 日
