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鹏华丰利(160622)

鹏华丰利:2013年半年度报告

 
 
鹏 华 丰 利 分级 债 券 型 发起 式 证 券 投资 基 金
2013 年 半年 度 报 告 
 
2013 年6 月30 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管 理人: 鹏华基金管 理有限公司 
基金托 管人: 招商银行股 份有限公司 
送出日 期:2013 年8 月27 日 
 
 
 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 
第 2 页 共 46 页


§1 重要提 示及目录 1.1 重 要提 示 基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 , 并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本半 年 度报告已经 三分之二 以上独 立董 事签 字同 意, 并由董 事长 签发 。 基金托 管人 招商 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定, 于 2013 年 8 月 22 日复核 了本 报 告 中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容,保证 复核内容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。


基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 , 但 不保 证基金 一定 盈 利 。


基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ,投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本 基金的 招募 说明 书及 其更 新。 本报告 中财 务资 料未 经审 计。 本报告 期 自2013 年4 月23 日( 基金 合同 生效 日) 起至 6 月 30 日 止。 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 3 页 共 46 页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .................................................................................................................................................. 3 §2 基金简 介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6 2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标和基金净 值表现 ........................................................................................................... 7 3.1 主要 会计 数据 和财 务指 标 ............................................................................................................... 7 3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 7 3.3 其 他指 标 .......................................................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9 4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .......................................................................................................... 9 4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 10 4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 10 4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 10 4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 11 4.6 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 11 4.7 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 12 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 12 5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 12 5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 12 5.3 托 管人 对本 半年 度报 告中财 务信 息等 内容 的真 实、准 确 和 完整 发表 意见 ............................ 13 §6 半年度财务会计报告( 未经审计) ................................................................................................. 13 6.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 13 6.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 14 6.3 所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 ................................................................................................ 15 6.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 16 §7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 38 7.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 38 7.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ................................................................................................ 39 7.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 .................................... 39 7.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 39 7.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ........................................................................................ 39 7.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名 债 券投 资明 细 ................................ 39 7.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 40 7.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ................................ 40 7.9 投 资组 合报 告附 注 ........................................................................................................................ 40 §8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 41 8.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 41 8.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 ........................................................................................................ 41 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 4 页 共 46 页


8.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 41 8.4 发 起式 基金 发起 资金 持有份 额情 况 ............................................................................................ 42 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 42 § 10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 42 10.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 .......................................................................................................... 42 10.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 43 10.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 43 10.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 43 10.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 43 10.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 43 10.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 43 10.8 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 44 § 11 备查文件目录 ................................................................................................................................... 46 11.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 46 11.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 46 11.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 46 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 5 页 共 46 页


§2 基金简 介 2.1 基 金基 本情况


基金名 称 鹏华丰 利分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金 基金简 称 鹏华丰 利分 级债 券, 场内 简称“ 鹏华 丰利 ” 基金主 代码 160622 基金运 作方 式 契约型 基金 。 本基 金合 同生 效后 三 年内 ( 含三 年) 为基金 分级 运作 期, 丰利 债 A 自 基金 合同 生效 日 起于丰 利 债 A 的 申购 开放 日接受 申购 申请 、 丰 利 债 A 的 赎回 开放 日接 受赎 回申请 , 丰 利债B 封闭 运作并 在深 圳证 券交 易所 上市交 易。 基金 分级 运 作期届 满 , 本 基金 转为 上 市开放 式基 金 (LOF)。 基金合 同生 效日 2013 年 4 月 23 日 基金管 理人 鹏华基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 招商银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 2,999,634,101.44 份 基金合 同存 续期 不定期 基金份 额上市 的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所 上市日期 2013-07-19 下属分 级基 金的 基金 简称 : 丰利 债 A 丰利 债 B 下属分 级基 金的 交易 代码 : 160623 150129 报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 2,099,779,462.71 份 899,854,638.73 份 注:本基金在 交易所行 情 系统净值提示 等其他信 息 披露场合下, 上市交易 并 封闭运作的 基金份额 可简称 为“ 丰利 债 B” 。 2.2 基 金产 品说明 投资目 标 本基金 在有 效控 制风 险、 保持适 当流 动性 的前 提下 ,通过 积极 主动 的投 资管 理,力 争取 得超 越基 金业 绩比较 基准 的收 益。 投资策 略 本基金 债券 投资 将主 要采 取久期 策略 ,同 时辅 之以 信用利 差策 略 、 收益 率曲 线策略 、收 益率 利差 策略 、息差 策略 、债 券选 择策 略等积 极投 资策 略, 在有 效控制 风险 、保 持适 当流 动性的 前提 下, 通过 积极 主动的 投资 管理 ,力 争取 得超越 基金 业绩 比较 基准 的收益 。 在资产 配置 方面 ,本 基金 通过对 宏观 经济 形势 、经 济周期 所处 阶段 、利 率曲 线变化 趋势 和信 用利 差变 化趋势 的重 点分 析, 比较 未来一 定时 间内 不同 债券 品种和 债券 市场 的相 对预 期收益 率, 在基 金规 定的 投资比 例范 围内 对不 同久 期、信 用特 征的 券种 及债 券与现 金之 间进 行动 态调 整。 业绩比 较基 准 中债总 指数 收益 率 风险收 益特 征 本基金 是债 券型 证券 投资 基金, 属于 具有 中低 风险 收益特 征的 基金 品种 ,其 长期平 均风 险和 预期 收益 率低于 股票 基金 、混 合基 金,高 于货 币市 场基 金 。 丰利 债A 丰利 债 B 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 6 页 共 46 页


下 属 分 级 基 金 的 风险收 益特 征 丰利债A 份 额表 现出 低风 险、 低 收 益 的 明 显 特 征 , 其 预 期 收 益 和 预 期 风 险 要 低 于 普 通 的债券 型基 金份 额。 丰利 债B 份 额表 现出 高风 险、 高收 益的 显 著特征 , 其预 期收 益和 预 期风险 要高 于普 通的债 券型 基金 份额 。


2.3 基 金管 理人和 基金 托管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 鹏华基 金管 理有 限公 司 招商银 行股 份有 限公 司 信息披 露负 责人 姓名 张戈 张燕 联系电 话 0755-82825720 0755-83199084 电子邮 箱 zhangge@phfund.com.cn yan_zhang@cmbchina.com 客户服 务电 话


4006788999 95555 传真 0755-82021126 0755-83195201 注册地 址 深圳市 福田 区福 华三 路 168 号深圳 国际 商会 中心 第 43 层 深圳深 南大 道 7088 号招 商 银行 大厦 办公地 址 深圳市 福田 区福 华三 路 168 号深圳 国际 商会 中心 第 43 层 深圳深 南大 道 7088 号招 商 银行 大厦 邮政编 码 518048 518040 法定代 表人 何如 傅育宁


2.4 信 息披 露方式


本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》 登载基 金半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.phfund.com 基金半 年度 报告 备置 地点 深圳市 福田 区福 华三 路 168 号深 圳国 际商 会中 心第 43 层 鹏华 基金 管理 有 限公司 深圳深 南大 道 7088 号招 商 银行大 厦招 商银 行股 份有限 公司


2.5 其 他相 关资料 项目 名称 办公地 址 注册登 记机 构 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号


鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 7 页 共 46 页


§3 主要财 务指标和基金净值 表 现 3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标


























































































































金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间 数据 和指 标 报告期(2013 年4 月23 日 (基金 合同 生效 日) - 2013 年6 月30 日 ) 本期已 实现 收益 16,490,452.70 本期利 润 15,409,491.28 加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0051 本期加 权平 均净 值利 润率 0.51% 本期基 金份 额净 值增 长率 0.50% 3.1.2 期末 数据 和指 标 报告期 末( 2013 年6 月 30 日 ) 期末可 供分 配利 润 15,409,491.28 期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0051 期末基 金资 产净 值 3,015,043,592.72 期末基 金份 额净 值 1.005 3.1.3 累计 期末 指标 报告期 末( 2013 年6 月 30 日 ) 基金份 额累 计净 值增 长率 0.50% 注: (1)本期 已实现收 益 指基金本期 利息收入 、投 资收益、其 他收入( 不含 公允价值变 动收益 ) 扣除相 关费 用后 的余 额, 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。 (2 ) 所述 基金 业绩 指标 不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用 (例 如, 开 放式基 金的 申购 赎回 费、基 金转 换费 等) ,计 入 费用后 实际 收益 水平 要低 于所列 数字 。


(3 ) 期末 可供 分配 利润, 采用期 末资 产负 债表 中未 分配利 润期 末余 额和 未分 配利润 中已 实现 部 分 的期末 余额 的孰 低数 。 表 中的 “ 期末 ” 均 指报 告期 最后一 日 , 即6 月30 日 , 无论该 日是 否为 开放 日或交 易所 的交 易日 。 (4 ) 本基 金基 金合 同于2013 年4 月23 日生 效, 至2013 年6 月30 日未 满6 个月。 3.2 基 金净 值表现 3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较 阶段 份额净值 增长率 ① 份额净 值 增长率 标 准差② 业绩比 较 基准收 益 率③ 业绩比 较 基准收 益 率标准 差 ④ ①-③ ②-④ 过去一 个 月 0.30% 0.11% -0.33% 0.22% 0.63% -0.11% 过去三 个 月 - - - - - - 过去六 个 - - - - - - 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 8 页 共 46 页


月 过去一 年 - - - - - - 过去三 年 - - - - - - 自基金 合 同生效 起 至今 0.50% 0.09% 0.39% 0.14% 0.11% -0.05% 注:业 绩比 较基 准= 中债 总 指数收 益率 。 3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收 益 率变 动的比 较 注:1 、 本基 金基 金合 同于2013 年4 月23 日生 效 , 截 至本报 告期 末本 基金 基金 合同生 效未 满一 年 且仍处 于建 仓期 ; 2、 本 基金 管理 人将 严格 按 照本基 金合 同的 约定 , 于 本基金 建仓 期届 满后 确保 各项投 资比 例符 合基 金合同 的约 定。 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 9 页 共 46 页


3.3 其 他指 标 单位: 人民 币元 其他指 标 报告期 ( 2013 年 4 月 23 日 - 2013 年 6 月 30 日 ) 丰利 债 A 与丰 利债 B 基 金 份额 配比 2.33346518:1 期末丰 利 债A 参 考净 值 1.008 期末丰 利 债A 累 计参 考净 值 1.008 期末丰 利 债B 参 考净 值 0.998 期末丰 利 债B 累 计参 考净 值 0.998 丰利 债A 年 收益 率( 单利 ) 4.40% 注:本 基金 基金 合同 于 2013 年4 月 23 日 生效 。 §4 管理人 报告 4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况 4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验 鹏华基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 12 月22 日 , 业务 范围 包括 基金 募集 、 基金 销售 、 资 产管理及中国 证监会许 可 的其他业务。 截止本报 告 期末,公司股 东由国信 证 券股份有限 公司、意 大利欧 利盛 资本 资产 管理 股份公 司(Eurizon Capital SGR S.p.A. ) 、 深圳 市 北融信 投资 发展 有限 公司组 成, 公司 性质 为中 外合资 企业 。 公 司原 注册 资本 8,000 万 元人 民币 , 后于 2001 年 9 月完 成增资 扩股 ,增 至 15,000 万元 人民 币。 截止 本报 告 期末, 公司 管理 2 只 封闭 式基金 、37 只开 放 式基金 和7 只社 保组 合 , 经过 近 15 年投 资管 理基 金 , 在 基金 投资 、 风 险控 制 等方面 积累 了丰 富经 验。 4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理小 组) 及基金 经理 助理简 介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助理 )期 限 证券从 业年 限 说明 任职日 期 离任日 期 刘太阳 本基金 基金经 理 2013 年 4 月 23 日 - 7 刘太阳 先生 , 国 籍中 国, 理 学硕士 ,7 年金 融证 券从 业 经验。 曾任 中国 农业 银行 金 融市场 部高 级交 易员 , 从 事 债 券 投 资 交 易 工 作 ;2011 年5 月 加盟 鹏华 基金 管理 有 限 公 司 , 从 事 债 券 研 究 工 作 , 担 任 固 定 收 益 部 研 究 员。 2012 年 9 月 起至 今担 任 鹏 华 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基金基 金经 理,2012 年 12鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 10 页 共 46 页


月起兼 任鹏 华理 财 21 天债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理, 2013 年 4 月 起兼 任鹏 华 丰 利 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券投资 基金 基金 经理 ,2013 年5 月 起兼 任鹏 华实 业债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金经理 。 刘 太阳 先生 具备 基 金从业 资格 。 本 基金 系本 报 告期内 新成 立基 金。 注: 1. 任职 日期 和离 任日 期均指 公司 作出 决定 后正 式对外 公告 之日 ; 担 任新 成 立基金 基金 经理 的, 任职日 期为 基金 合同 生效 日。 2. 证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 关于 从业 人员 资格 管理办 法的 相关 规定 。 4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明 报告期内,本 基金管理 人 严格遵守《证 券投资基 金 法》等法律法 规、中国 证 监会的有关规 定 以及基金合同 的约定, 本 着诚实守信、 勤勉尽责 的 原则管理和运 作基金资 产 ,在严格控 制风险的 基础上,为基 金份额持 有 人谋求最大利 益。本报 告 期内,本基金 运作合规 , 不存在违反 基金合同 和损害 基金 份额 持有 利益 的行为 。 4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明 4.3.1 公 平交 易制度 的执 行情况 报告期内,本 基金管理 人 严格执行公平 交易制度 , 确保不同投资 组合在研 究 、交易、分配 等 各环节 得到 公平 对待 。 4.3.2 异 常交 易行为 的专 项说明 报告期内,本 基金未发 生 违法违规且对 基金财产 造 成损失的异常 交易行为 。 本报告期内基 金 管理人管理的 所有投资 组 合参与的交易 所公开竞 价 同日反向交易 成交较少 的 单边交易量 超过该证 券当日 成交 量 的5% 的交 易 次数 为 2 次 ,主 要原 因在 于指数 成份 股交 易不 活跃 导致。 4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明 4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析 2013 年上 半年 债券 市场 先 涨后跌 , 波 动加 大。 年初 在 国内经 济增 速回 落及 流动 性宽松 影响 下, 债券收 益率 继续 回落 ; 5 月后, 受新 增外 汇占 款规 模减少 及央 行公 开市 场操 作资金 投放 有限 的 影 响,市 场资 金面 空前 紧张 ,推动 债券 收益 率急 剧上 行,其中 10 年期 国债 收益 率一度 创年 内新 高 。 但考虑到票息 因素及前 期 积累涨幅,上 半年主要 全 价及财富指数 仍 是上涨 的 ,其中企业 债财富指鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 11 页 共 46 页


数上涨 幅度 最大 ,涨 幅高 达 3.86% 。 基于国内经济 增长仍将 维 持低位,政策 放松空间 有 限的判断,我 们对整体 债 券市场持谨慎 乐 观态度 。久 期方 面, 仍然 维持了 中 性 略长 久期 ,品 种以 3 至 5 年期 的中 期品 种为主 ;类 属方 面 , 重点配 置了 信用 风险 较低 的中高 评级 信用 债券 。 4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现 上半年 本基 金的 净值 增长 率为 0.5% 。 其中 分 级 A 类 净值增 长率 为0.8% , 分 级B 类的 净值 增长 率为-0.2% ,同 期业 绩基 准 增长率 为 0.39% 。 4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望 展望下半年, 我们认为 : 在年初 银行信 贷和社会 融 资总量快速扩 张影响下 , 国内企业杠杆 率 继续上升,制 造业产能 过 剩和经济结构 不合理的 现 象更加突出, 经济缺乏 内 在活力。随 着新增外 汇占款 规模 的减 少及 政府 对广义 流动 性的 收缩 , 货 币 市场收 益率 的上 行将 逐步 推升社 会融 资成 本, 进一步加重企 业的经营 负 担,导致企业 投资意愿 下 降、资产变现 意愿增加 、 金融体系借 贷意愿降 低,进而抑制 经济增长 。 在这一宏观背 景下,虽 然 货币市场利率 维持高位 可 能对债市形 成短期冲 击,但 从中 长期 来看 ,债 市整体 上仍 存在 较好 的配 置价值 。 信用市场方面 ,虽然 紧 张 的流动性局面 暂时得以 缓 解,但预计未 来整体资 金 面 仍难以恢复 至 前期的宽松水 平,中低 评 级信用债收益 率难以大 幅 回落。另外, 在经济回 落 期间,中低 评级信用 债面临的违约 风险将有 所 加大。因此, 后期投资 中 我们将加强对 信用风险 的 分析,规避 产能过剩 行业。 在经济延续低 迷走势背 景 下,我们对债 券市场依 然 谨慎乐观,预 计未来债 券 收益率有望出 现 回落。 因此 久期 方面 ,预 计将适 当延 长久 期; 品种 选择方 面, 预计 仍会 以中 高评级 信用 债为 主。 4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明 4.6.1 有关 参与 估值 流程 各方及 人员 的职 责分 工、 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历的 描述 4.6.1.1 日 常估 值流 程 基 金的估值由 基金会计 负 责,基金会计 对公司所 管 理的基金以基 金为会计 核 算主体,独立 建 账、 独 立核 算, 保 证不 同 基金之 间在 名册 登记 、 账 户设置 、 资 金划 拨、 账 簿 记录等 方面 相互 独立 。 基金会计核算 独立于公 司 会计核算。基 金会计核 算 采用专用的财 务核算软 件 系统进行基 金核算及 帐务处理;每 日按时接 收 成交数据及权 益数据, 进 行基金估值。 基金会计 核 算采用基金 管理公司鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 12 页 共 46 页


与托管银行双 人同步独 立 核算、相互核 对的方式 , 每日就基金的 会计核算 、 基金估值等 与托管银 行进行核对; 每日估值 结 果必须与托管 行核对一 致 后才能对外公 告。基金 会 计除设有专 职基金会 计核算岗外, 还设有基 金 会计复核岗位 ,负责基 金 会计核算的日 常事后复 核 工作,确保 基金净值 核算无 误。 配备的基金会 计具备会 计 资格和基金从 业资格, 在 基金核算与估 值方面掌 握 了丰富的知识 和 经验, 熟悉 及了 解基 金估 值 法规、 政策 和方 法。 4.6.1.2 特 殊业 务估 值流 程 根据中 国证 监会 公告[2008]38 号 《关 于进 一步 规范 证 券投资 基金 估值 业务 的指 导意见 》 的 相 关规定,本公 司成立停 牌 股票等没有市 价的投资 品 种估值小组, 成员由 基 金 经理、行业 研究员、 监察稽 核部 、金 融工 程师 、登记 结算 部相 关人 员组 成。 4.6.2 基金 经理 参与 或决 定估值 的程 度 基金经 理 不 参与 或决 定基 金日常 估值 。 基金经理参与 估值小组 对 停牌股票估值 的讨论, 发 表相关意见和 建议,与 估 值小组成员共 同 商定估 值原 则和 政策 。 4.6.3 本公 司参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。 4.6.4 本公 司现 没有 进行 任何定 价服 务的 签约 。 4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明 4.7.1 根 据本 基金 基金 合 同约定 ,基 金合 同生 效之 日起 3 年 内, 本基 金不 对 丰利债 A 和丰 利 债B 进 行收 益分 配。 4.7.2 本基 金本 报告 期未 进行利 润分 配。 §5 托管人 报告 5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明 托管人声明, 在本报告 期 内,基金托管人 —— 招 商 银行股份有限 公司不存 在 任何损害基金 份 额持有人利益 的行为, 严 格遵守了《中 华人民共 和 国证券投资基 金法》及 其 他有关法律 法规、基 金合同 ,完 全尽 职尽 责地 履行了 应尽 的义 务。 5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明 本报告期内基 金管理人 在 投资运作、基 金资产净 值 的计算、利润 分配、基 金 份额申购赎回 价鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 13 页 共 46 页


格的计 算 、 基 金费 用开 支 等问题 上 , 不 存在 任何 损 害基金 份额 持有 人利 益的 行为 , 严 格遵 守了 《 中 华人民共和国 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 , 在各重要方面 的运作严 格 按照基金合 同的规定 进行。 5.3 托 管人 对 本半 年度 报告中 财务 信息等 内容 的真实 、准 确和完 整发 表意见 本半年 度报 告中 财务 指标 、 净 值表 现 、 财 务会 计报 告、 利润 分配 、 投资 组合 报告等 内容 真实 、 准确和 完整 ,不 存在 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。 §6 半年度 财务会计报告(未 经审计) 6.1 资 产负 债表 会计主 体: 鹏华 丰利 分级 债券型 发起 式证 券投 资基 金 报告截 止日 : 2013 年 6 月30 日 单位: 人民 币元 资 产 附注号 本期末 2013 年6 月30 日 资 产:


银行存 款 6.4.7.1 103,368,634.70 结算备 付金


25,814,156.64 存出保 证金


101,256.61 交易性 金融 资产 6.4.7.2 3,575,295,389.89 其中: 股票 投资


- 基金投 资


- 债券投 资


3,575,295,389.89 资产支 持证 券投 资


- 衍生金 融资 产 6.4.7.3 - 买入返 售金 融资 产 6.4.6.4 - 应收证 券清 算款


151,275,433.38 应收利 息 6.4.7.5 59,070,902.88 应收股 利


- 应收申 购款


- 递延所 得税 资产


- 其他资 产 6.4.7.6 - 资产总 计


3,914,925,774.10 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013 年6 月30 日 负 债:


短期借 款


- 交易性 金融 负债


- 衍生金 融负 债 6.4.7.3 - 卖出回 购金 融资 产款


795,600,000.00 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 14 页 共 46 页


应付证 券清 算款


101,085,174.66 应付赎 回款


- 应付管 理人 报酬


1,729,898.09 应付托 管费


494,256.62 应付销 售服 务费


607,952.37 应付交 易费 用 6.4.7.7 20,925.79 应交税 费


- 应付利 息


266,246.04 应付利 润


- 递延所 得税 负债


- 其他负 债 6.4.7.8 77,727.81 负债合 计


899,882,181.38 所有者权益:


实收基 金 6.4.7.9 2,999,634,101.44 未分配 利润 6.4.7.10 15,409,491.28 所有者 权益 合计


3,015,043,592.72 负债和 所有 者权 益总 计


3,914,925,774.10 注: (1) 报告 截止 日2013 年6 月30 日, 下属 丰利 分 级债券 型基 金A 类的 份额 参考净 值 1.008 元, 下属丰 利分 级债 券型 基 金B 类的 份额 参考 净值0.998 元, 基金 份额 总额2,999,634,101.44 份 , 下 属丰利 分级 债券 型基 金 A 类的份 额总 额2,099,779,462.71 份, 下属 丰利 分级 债券型 基 金 B 类 的份 额总 额899,854,638.73 份。 (2 ) 本基 金基 金合 同于2013 年4 月23 日生 效, 无 上年度 可比 较期 间及 可比 较数据 。


6.2 利 润表 会计主 体: 鹏华 丰利 分级 债券型 发起 式证 券投 资基 金 本报告 期: 2013 年4 月23 日至2013 年6 月 30 日


单位: 人民 币元 项 目 附注号 本期 2013 年4 月23 日(基金合同生效日 )至2013 年6 月 30 日 一、收入


23,701,535.35 1.利息 收入


26,785,988.27 其中: 存款 利息 收入 6.4.7.11 5,390,300.61 债券利 息收 入


20,202,029.64 资产支 持证 券利 息收 入


- 买入返 售金 融资 产收 入


1,193,658.02 其他利 息收 入


- 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填 列)


-2,003,514.29 其中: 股票 投资 收益 6.4.7.12 - 基金投 资收 益


- 债券投 资收 益 6.4.7.13 -2,003,514.29 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 15 页 共 46 页


资产支 持证 券投 资收 益


- 衍生工 具收 益 6.4.7.14 - 股利收 益 6.4.7.15 - 3.公允 价值 变动 收益 (损 失以 “- ”号填列 ) 6.4.7.16 -1,080,961.42 4.汇兑 收益 (损 失以 “- ”号填 列) - 5.其他 收入 (损 失以 “- ”号填 列) 6.4.7.17 22.79 减: 二、费用


8,292,044.07 1.管 理人 报酬 6.4.10.2.1 3,917,019.37 2.托 管费 6.4.10.2.2 1,119,148.42 3.销 售服 务费 6.4.10.2.3 1,374,849.40 4.交 易费 用 6.4.7.18 21,765.00 5.利 息支 出


1,770,719.80 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


1,770,719.80 6.其 他费 用 6.4.7.19 88,542.08 三、 利润总额 (亏损总额以 “-” 号填列) 15,409,491.28 减:所 得税 费用


- 四、 净利润 (净亏损以 “-”号 填列) 15,409,491.28 注:(1) 报 告实 际编 制期 间为 2013 年4 月23 日( 基金合 同生 效日 ) 至 2013 年 6 月 30 日。 (2) 本 基金 基金 合同 于2013 年4 月 23 日 生效 ,无 上 年度可 比较 期间 及可 比较 数据。 6.3 所 有者 权益( 基金 净值) 变动 表 会计主 体: 鹏华 丰利 分级 债券型 发起 式证 券投 资基 金 本报告 期:2013 年4 月 23 日至2013 年6 月 30 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年4 月 23 日 (基金合同生效日) 至 2013 年6 月30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 2,999,634,101.44 - 2,999,634,101.44 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润 ) - 15,409,491.28 15,409,491.28 三、本期基金份额交易 产生的 基金 净值 变动 数 (净值 减少 以 “- ” 号 填 列) - - - 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 16 页 共 46 页


其中:1.基 金申 购款 - - - 2.基金 赎回 款 - - - 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“- ”号 填列 ) - - - 五、 期末 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 2,999,634,101.44 15,409,491.28 3,015,043,592.72 注:(1) 报 告实 际编 制期 间为 2013 年4 月23 日( 基金合 同生 效日 ) 至 2013 年 6 月 30 日。 (2) 本 基金 基金 合同 于2013 年4 月 23 日 生效 ,无 上 年度可 比较 期间 及可 比较 数据。 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告 6.1 至 6.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署: ______ 邓召 明______














______ 毕 国强______














____ 刘慧 红____ 基金管 理人 负责 人














主 管会 计工 作负 责人














会 计机 构负 责人 6.4 报 表附 注 6.4.1 基 金基 本情况 鹏华丰利分级 债券型发 起 式证券投资基 金(以下简 称 “本基金”) 经中国证 券监 督管理委员 会 (以下简称 “中 国证监会 ”) 证监许可[2013]154 号 《 关于核准鹏华 丰利分级债 券型发起式证 券投 资基金募集的 批复》核 准 ,由鹏华基金 管理有限 公 司依照《中华 人民共和 国 证券投资基 金法》和 《鹏华 丰利 分级 债券 型发 起式证 券投 资基 金基 金合 同》 公 开募 集。 本基 金为 契 约型证 券投 资基 金, 存续期 限不 定。 本基 金 自 2013 年3 月25 日至 2013 年 4 月 17 日 期间 公开 发售 ,首次 设立 募集 不 包括认购资金利 息共募集 2,999,052,076.34 元,本 基金设立募 集期 内认购资 金产生的利息收 入 582,025.10 元, 经 普华 永 道中天 会计 师事 务所 (特 殊普通 合伙 ) 普 华永 道 中 天验字(2013) 第 117 号验资 报告 予以 验证 。 经 向 中国证 监会 备案 , 《鹏 华丰 利分级 债券 型发 起式 证券 投资基 金基 金合 同》 于2013 年4 月23 日正 式 生效, 基金 合同 生效 日的 基 金份额 总额 为2,999,634,101.44 份 基金 份额 , 其中认 购资 金利 息折 合 582,025.10 份基 金份 额。 本 基金的 基金 管理 人为 鹏华 基金管 理有 限公 司, 基金托 管人 为招 商银 行股 份有限 公司 。


根据 《鹏 华丰 利分 级债 券 型发起 式证 券投 资基 金基 金合同 》 的相 关规 定 , 本 基金 《基 金合 同》 生效之 日 起 3 年 内, 本基 金通过 基金 收益 分配 的安 排,将 基金 份额 分成 预期 收益与 风险 不同 的 两 个级别 ,即 丰利 债 A 基 金 份额( 基金 份额 简称 “丰 利债 A” )和 丰利 债 B 基 金份额 (基 金份 额简 称“丰利债 B” ) 。 除收益 分配、 基金 合同 终止 时的 基金清 算财 产分 配和 基金 转换运 作方 式时 的 基 金份额 折算 外, 每份 丰利 债 A 和每 份丰 利债 B 享有 同等的 权利 和义 务。 丰利 债 A 和丰 利债 B 分别鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 17 页 共 46 页


募集并按照基 金合同约 定 的比例进行初 始配比, 所 募集的两级基 金的基金 资 产合并运作 。其中, 丰利 债A 根 据 《基 金合 同 》 的 规定 获取 约定 收益 , 并自基 金合 同生 效之 日 起 每满 6 个月 开放 一次 , 接受申 购与 赎回,在 丰利 债 A 的 每次 申购 开放 日, 基金管 理人 将对 丰利 债 A 进行 基 金份 额折 算, 丰 利债 A 的基 金份 额净 值调 整为 1.000 元, 基金 份额 持有人 持有 的丰 利 债 A 份 额数按 折算 比例 相应 增减; 本基 金净 资产 优先 分配予 丰利 债 A 份额 的本 金及约 定应 得收 益, 剩余 净资产 分配 予丰 利 债 B 基 金合 同份 额; 在分 级 运作期 内每 次开 放时 ,如 本基金 净资 产等 于或 低于 丰利 债 A 份 额的 本金 及约定 应得 收益 的总 额, 本基金 净资 产全 部分 配予 丰利 债 A 份 额后 ,仍 存在 额外未 弥补 的丰 利 债 A 份额 本金 及约 定收 益总 额的差 额, 则不 再进 行弥 补。 丰利债 B 在 《基 金合 同》 生 效后 封闭 运作 , 封闭期 为3 年。 本基金分级运 作期届满 , 本基金的两级 基金份额 将 按约定的收 益 分配规则 进 行净值计算, 并 以各自 的基 金份 额净 值为 基准转 换为 同一 上市 开放 式基金 (LOF ) 的份 额, 并 办理基 金的 申购 、 赎 回业务 。 经 深圳 证券 交易 所深证 上[2013]284 号文 审核同 意, 丰利 债 B 基金 份额 于 2013 年7 月19 日在深交所 挂 牌交易。 未 上市交易的基 金份额托 管 在场外,基金 份额持有 人 可通过跨系 统转托管 业务将 其转 至深 交所 场内 后即可 上市 流通 。 本基金 的投 资范 围主 要为 具有良 好流 动性 的固 定收 益类品 种, 包括 国内 依法 发 行交易 的国 债、 金融债、企业 债、公司 债 、央行票据、 地方政府 债 、中期票据、 短期融资 券 、可转换债 券(含分 离交易 可转 债) 、 资产 支持 证券、 次级 债、 中 小企 业 私募债 、 债 券回 购、 银 行 存款以 及法 律法 规或 中国证 监会 允许 基金 投资 的其他 金融 工具 (但 须符 合中国 证监 会的 相关 规定 ) 。 本基 金不 直接 买入 股票、权证等 权益类金 融 工具,因所持 可转换公 司 债券转股形成 的股票、 因 投资于分离 交易可转 债而产 生的 权证 , 在 其可 上市交 易后 不超 过 10 个 交 易日的 时间 内卖 出。 如法 律法规 或监 管机 构以 后允许基金投 资其他品 种 ,基金管理人 在履行适 当 程序后,可以 将其纳入 投 资范围。基 金的投资 组合比 例为 : 本 基金 对债 券等固 定收 益品 种的 投资 比例不 低于 基金 资产 的 80 %; 现 金或 到期 日在 一年以 内的 政府 债券 的投 资比例 不低 于基 金资 产净 值的 5%。 本基 金整 体的业 绩比较 基准 为: 中 债 总指数 收益 率。 6.4.2 会 计报 表的编 制基 础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日 颁布的 《企 业会 计准 则- 基本准 则》 和 38 项具体 会计 准则 、 其 后颁 布的企 业会 计准 则应 用指 南、 企 业会 计准 则解 释以 及其他 相关 规定(以下 合称“ 企业 会计 准则 ”) 、 中国证 监会 公告[2010]5 号 《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模 板第3 号< 年度报 告和 半年 度报 告>》 、中国 证券 业协 会 于 2007 年 5 月 15 日 颁布 的《 证券 投资基 金会 计核 算 业务指引》 、 《 鹏华丰利 分 级债券型发 起式证券 投资 基金基金合 同》和中 国证 监会允许的 基金行 业鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 18 页 共 46 页


实务操 作的 有关 规定 编制 。 6.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明 本基 金 2013 年上 半年 财 务报表 符合 企业 会计 准则 的要求 ,真 实、 完整 地反 映了本 基 金 2013 年6 月30 日的 财务 状况 以 及 2013 年 上半 年的 经营 成 果和基 金净 值变 动情 况等 有关信 息。 6.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计 6.4.4.1 会 计年 度 本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日 起至 12 月 31 日止 。本报 告期 为 2013 年 4 月 23 日至 2013 年6 月30 日。 6.4.4.2 记 账本 位币 本基金 以人 民币 为记 帐本 位币, 除有 特别 说明 外, 均以人 民币 元为 单位 表示 。 6.4.4.3 金 融资 产和金 融 负 债的分 类 6.4.4.3.1 金融 资产 的分 类 金融资产于初 始确认时 分 类为:以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款 项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图 和持有 能力 。本 基金 目前 暂无金 融资 产分 类为 可供 出售金 融资 产及 持有 至到 期投资 。 本基金目前持 有的股票 投 资、债券投资 和衍生工 具( 主要为权证投 资)分类为 以 公允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产。除 衍生工具 所 产生的金融资 产在资产 负 债表中以衍 生金融资 产列示外,以 公允价值 计 量且其公允价 值变动计 入 损益的金融资 产在 资产 负 债表 中以交 易性金融 资产列 示。 本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项,包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和各类应 收 款项等 。应 收款 项是 指在 活跃市 场中 没有 报价 、回 收金额 固定 或可 确定 的非 衍生金 融资 产。 6.4.4.3.2 金融 负债 的分 类 金融负债于初 始确认时 分 类为:以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金 融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本 基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和各类 应付 款项 等。 6.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认 6.4.4.4.1 金 融资产或金 融负债于本基金 成为金融 工具合同的一方 时,于交 易日按公允价 值 在资产负债表 内确认。 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 , 取得时发生 的相关交鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 19 页 共 46 页


易费用计入当 期损益; 支 付的价款中包 含已宣告 但 尚未发放的现 金股利或 债 券起息日或 上次除息 日至购买日止 的利息, 应 当单独确认为 应收项目 。 应收款项和其 他金融负 债 的相关交易 费用计入 初始确 认金 额。 6.4.4.4.2 以 公允价值计 量且其变动计入 当期损益 的金融资产按照 公允价值 进行后续计量 , 应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ,以 摊余 成本进 行后 续计 量。 6.4.4.4.3 以 公允价值计 量且其变动计入 当期损益 的金融资产的公 允价值变 动作为公允价 值 变动损益计入 当期损益 ; 在资产持有期 间所取得 的 利息或现金股 利以及处 置 时产生的处 置损益计 入当期 损益 。 6.4.4.4.4 金 融资产满足 下列条件之一的 ,予以终 止确认:(1) 收取该金融 资产现金流量 的 合同权利终止 ;(2) 该金 融资产已转移 ,且本基 金 将金融资产所 有权上几 乎 所有的风险和 报酬转 移给转入方; 或者(3) 该 金融资产已转 移,虽然 本 基金既没有转 移也没有 保 留金融资产所 有权上 几乎所 有的 风险 和报 酬, 但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。 6.4.4.4.5 金融 资产 终止 确认时 ,其 账面 价值 与收 到的对 价的 差额 ,计 入当 期损益 。 6.4.4.4.6 当 金融负债的 现时义务全部或 部分已经 解除时,终止确 认该金融 负债或义务已 解 除的部 分。 终止 确认 部分 的账面 价值 与支 付的 对价 之间的 差额 ,计 入当 期损 益。 6.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则 本基金持有的 股票投资 、 债券投资和衍 生工具(主 要 为权证投资)按 如下原则 确 定公允价值 并 进行估 值: 存在活跃市场 的金融工 具 按其估值日的 市场交易 价 格确定公允价 值;估值 日 无交易,但最 近 交易日后经济 环境未发 生 重大变化且证 券发行机 构 未发生影响证 券价格的 重 大事件的 , 按最近交 易日的 市场 交易 价格 确定 公允价 值。 存在活跃市场 的金融工 具 ,如估值日无 交易且最 近 交易日后经济 环境发生 了 重大变化,参 考 类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素, 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。 当金融工具不 存在活跃 市 场,采用市场 参与者普 遍 认同且被以往 市场实际 交 易价格验证具 有 可靠性的估值 技术确定 公 允价值。估值 技术包括 参 考熟悉情况并 自愿交易 的 各方最近进 行的市场 交易中使用的 价格、参 照 实质上相同的 其他金融 工 具的当前公允 价值、现 金 流量折现法 和期权定 价模型 等 。 采 用估 值技 术 时, 尽可 能最 大程 度使 用 市场参 数 , 减 少使 用与 本 基金特 定相 关的 参数 。 本基金 以上 述原 则确 定的 公允价 值进 行估 值, 本基 金主要 金融 工具 的估 值方 法如下 : 6.4.4.5.1 上市 证券 的估 值 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 20 页 共 46 页


6.4.4.5.1.1 交 易所 上市 的有价 证券 (包 括股 票、 权证等 ) , 以其 估值 日在 证 券交易 所挂 牌的 收盘价估值; 估值日无 交 易的,且最近 交 易日后 经 济环境未发生 重大变化 , 以最近交易 日的收盘 价估值;如最 近交易日 后 经济环境发生 了重大变 化 的,可参考类 似投资品 种 的现行市价 及重大变 化因素 ,调 整最 近交 易市 价,确 定公 允价 值; 6.4.4.5.1.2 交易所上 市 实行净价交易的 债券按估 值日收盘价估值 ,估值日 没 有交易的, 且 最近交易日后 经济环境 未 发生重大变化 ,按最近 交 易日的收盘价 估值。如 最 近交易日后 经济环境 发生了重大变 化的,可 参 考类似投资品 种的现行 市 价及重大变化 因素,调 整 最近交易市 价,确定 公允价 值;


6.4.4.5.1.3 交易所上 市 未实行净价交易 的债券按 估值日收盘 价减 去债券收 盘价中所含的 债 券应收 利息 得到 的净 价进 行估值 ; 估 值日 没有 交易 的, 且 最近 交易 日后 经济 环境未 发生 重大 变化 , 按最近交易日 债券收盘 价 减去债券收盘 价中所含 的 债券应收利息 得到的净 价 进行估值。 如最近交 易日后经济环 境发生了 重 大变化的,可 参考类似 投 资品种的现行 市 价及重 大 变化因素, 调整最近 交易市 价, 确定 公允 价值 ; 6.4.4.5.1.4 交易所上 市 不存在活跃市场 的有价证 券,采用估值技 术确定公 允价值,在估 值 技术难 以可 靠计 量公 允价 值的情 况下 ,按 成本 估值 。


6.4.4.5.2 未上 市证 券的 估值 6.4.4.5.2.1 送股、 转 增 股、公开增发新 股或配股 的股票,以其在 证券交易 所挂牌的同一 证 券估值 日的 估值 方法 估值 ,即依 照上 述的 相关 方法 进行估 值 ; 6.4.4.5.2.2 首次公开 发 行未上市的股票 、债券和 权证,采用估值 技术确定 公允价值,在 估 值技术 难以 可靠 计量 公允 价值的 情况 下, 按成 本估 值 ; 6.4.4.5.2.3 首次公开 发 行有明确锁定期 的股票, 同一股票在交易 所上市后 ,以其在证券 交 易所挂 牌的 同一 证券 估值 日的估 值方 法估 值, 即依 照上述 的相 关方 法进 行估 值; 6.4.4.5.2.4 非 公开 发行 有明确 锁定 期的 股票 的估 值 估值日在证券 交易所上 市 交易的同一股 票的市价 低 于非公开发行 股票的初 始 取得成本时, 应 采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值; 估值日在证券 交易所上 市 交易的同一股 票的市价 高 于非公开发行 股票的初 始 取得成本时, 应 按中国 证监 会相 关规 定处 理; 6.4.4.5.2.5 在银行间 同 业市场交易的债 券,采用 估值技术确定公 允价值, 在估值技术难 以 可靠计 量公 允价 值的 情况 下,按 成本 估值 ; 6.4.4.5.2.6 因 持有 股票 而享有 的配 股权 证, 采用 估值技 术确 定公 允价 值进 行估值 。 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 21 页 共 46 页


6.4.4.5.3 分离 交易 可转 债 分离交易可转 债,上市 日 前,采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值; 自 上市日起,上 市 流通的 债券 和权 证分 别按 上述的 相关 方法 进行 估值 。 6.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销 本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金依 法 有权抵销债权 债 务且交 易双 方准 备按 净额 结算时 ,金 融资 产与 金融 负债按 抵销 后的 净额 在资 产负债 表列 示。 6.4.4.7 实 收基 金 实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 基 金份额拆分引 起的实收 基 金份额变动于 基金份额 拆 分日根据拆分 前的基金 份 额数及确定 的拆分比 例计算 认列 。 由 于申 购和 赎 回引起 的实 收基 金变 动分 别于基 金申 购确 认日 及基 金赎回 确认 日认 列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减 少。 6.4.4.8 损 益平 准金 损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 , 申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金 指在申 购或 赎回 基金 份额 时, 申 购或 赎回 款项 中包 含 的按累 计未 实现 利得/(损失)占 基金 净值 比例 计算的金额。 损益平准 金 于基金申购确 认日或基 金 赎回确认日认 列,并于 期 末全额转入 未分配利 润/( 累 计亏 损) 。 6.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量 股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认 为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的 按票 面 利率计算的利 息扣除在 适 用情况下由 债券发行 企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 为利 息收 入。 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价 值变动损益; 处置时其 公 允价值与初始 确认金额 之 间的差额确认 为投资收 益 ,其中包括 从公允价 值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。 应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算,实际利 率法与直 线 法差异较小的 也 可按直 线法 计算 。 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 22 页 共 46 页


6.4.4.10 费 用的 确认和 计量 本基金的管理 人报酬、 托 管费和销售服 务费在费 用 涵盖期间按基 金合同约 定 的费率和计算 方 法逐日 确认 。 基金 管理人的 管理人报 酬 根据《鹏华丰 利分级债 券 型发起式证券 投资基金 基 金合同》的规 定 按基金 资产 净值 的0.70% 的年费 率逐 日计 提。 基金托管人的 托管费根 据 《鹏华丰利分 级债券型 发 起式证券投资 基金基金 合 同》的规定按 基 金资产 净值 的0.20% 的年 费率逐 日计 提。 本基金的销售 服务费根 据 《鹏华丰利分 级债券型 发 起式证券投资 基金基金 合 同》的规定按 丰 利债A 基金 资产 净值 的 0.35% 的 年费 率逐 日计 提。 其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算,实 际利率法 与 直线法差异较 小 的也可 按直 线法 计算 。 6.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策 1 、本 基金 在分 级 运 作期 内 及分级 运作 期届 满时 ,收 益分配 应遵 循下 列原 则: (1) 本基 金不 单独 对丰利债 A 份 额与 丰利 债 B 份额 进行收 益分 配; (2) 法律 法规 或监 管机 构 另有规 定的 从其 规定 。 2 、本 基金 转换 为上 市开 放 式基金 (LOF ) 后, 本基 金 收益分 配应 遵循 下列 原则 : (1) 本基 金收 益分 配方 式 分为两 种 : 现 金分 红与 红 利再投 资 , 投 资人 可选 择 现金红 利或 将现 金红利按除权 后的单位 净 值自动转为基 金份额进 行 再投资;若投 资人不选 择 ,本基金默 认的收益 分配方式是现 金分红; 登 记在深圳证券 账户的基 金 份额的收益分 配只能采 取 现金红利方 式,不能 选择红 利再 投资 ; (2) 每一 基金 份额 享有 同 等分配 权; (3) 在符 合有 关基 金分 红 条件的 前提 下, 基金 收益 每年最 多分 配 12 次 ,每 次 基金收 益分 配 比例不 低于 收益 分配 基准 日可供 分配 利润 的20% ; (4 )基金收益分配基准日 的基金份额净值减去每单 位基金份额收益分配净额 后不能低于面 值; (5) 法律 法规 或监 管机 构 另有规 定的 ,从 其规 定。 6.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计 6.4.4.12.1 计 量属 性 本基金除特别 说明对金 融 资产和金融负 债采用公 允 价值等作为计 量属性之 外 ,一般采用历 史鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 23 页 共 46 页


成本计 量。 6.4.4.12.2 重 要会 计估 计 及其关 键假 设 根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作,本基 金 确定以下类别 股 票投资 和债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 : 6.4.4.12.2.1 对于 证券 交 易所上 市的 股票 , 若 出现 重大事 项停 牌等 情况 , 本 基金根 据中 国证 监会公告[2008]38 号《 关 于进一步规范 证券投资 基 金估值业务的 指导意见 》 , 根据具体情况 采用 《中国证券业 协会 基金 估 值工作小组关 于停牌股 票 估值的参考方 法》提供 的 指数收益法 等估值技 术进行 估值 。 6.4.4.12.2.2 对于在 锁定 期内的非公开发行股 票, 根据中国证监会基金 部通 知[2006]37 号 《关于 进一 步加 强基 金投 资非公 开发 行股 票风 险控 制有关 问题 的通 知》 , 若在 证券交 易所 挂牌 的 同 一股票的市场 交易收盘 价 低于非公开发 行股票的 初 始投资成本, 按估值日 证 券交易所挂 牌的同一 股票的市场交 易收盘价 估 值;若在证券 交易所挂 牌 的同一股票的 市场交易 收 盘价高于非 公开发行 股票的初始投 资成本, 按 锁定期内已经 过交易天 数 占锁定期内总 交易天数 的 比例将两者 之间差价 的一部 分确 认为 估值 增值 。 6.4.4.12.2.3 在银行 间同 业市场交易的债券品 种, 根据中国证监会证监 会计 字[2007]21 号 《关于证券 投资基金 执行< 企业会计准 则>估值业 务及 份额净值计 价 有关事 项的 通知》采用 估值技 术确定公允价 值。本基 金 持有的银行间 同业市场 债 券按现金流量 折现法估 值 ,具体估值 模型、参 数及结 果由 中央 国债 登记 结算有 限责 任公 司独 立提 供。 6.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明 6.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明 本基金 本报 告期 没有 发生 会计政 策变 更。 6.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明 本基金 本报 告期 没有 发生 会计估 计变 更。 6.4.5.3 差 错更 正的说 明 本基金 本报 告期 没有 发生 重大会 计差 错更 正。 6.4.6 税项 根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通 知》 、 财税[2004]78 号《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 、财 税[2005]102 号《 关于 股息 红利鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 24 页 共 46 页


个人所得税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号 《关 于 股 息 红 利 有 关 个 人 所 得 税 政 策 的 补 充 通 知》 、 财税[2008]1 号《 关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 、财 税[2012]85 号《 关于 实施 上市 公司股息红利 差别化个 人 所得税政策有 关问题的 通 知》及其他相 关税务法 规 和实务操作 ,主要税 项列示 如下 :


(1 ) 以发 行基 金方 式募 集资金 不属 于营 业税 征收 范围, 不征 收营 业税 。


(2 ) 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入暂 免征 营业 税和企 业所 得税 。


(3 ) 对基金取 得的企 业 债券利息收入 ,由发行 债 券的企业在向 基金派发 利 息时代扣代 缴 20% 的 个人所 得税 , 暂 不征 收企 业所得 税。2013 年1 月1 日以前 , 对 基金 取得 的股 票的股 息、 红利 收入 , 由上市公司在 向基金派 发 股息、红利时 暂减按 50% 计入个人应纳 税所得额 , 依照现行税法 规定即 20% 代 扣代 缴个 人所 得税 , 暂不征 收企 业所 得税 。 自 2013 年 1 月 1 日 起, 对基 金从公 开发 行和 转 让市场 取得 的上 市公 司股 票,持 股期 限在 1 个 月以 内(含 1 个月)的 ,其 股息 红利所 得全 额计 入 应 纳税所 得额 ;持 股期 限在 1 个月以 上至 1 年(含 1 年)的, 暂减按 50% 计入应 纳 税所得 额; 持股 期 限超 过1 年 的, 暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额 。


(4 ) 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税, 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。 6.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明 6.4.7.1 银 行存 款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年6 月 30 日 活期存 款 103,368,634.70 定期存 款 - 其中: 存款 期 限1-3 个月 - 其他存 款 - 合计 103,368,634.70


6.4.7.2 交 易性 金融资 产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年 6 月 30 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 - - - 债券 交易所 市场 1,680,231,382.49 1,681,001,989.89 770,607.40 银行间 市场 1,896,144,968.82 1,894,293,400.00 -1,851,568.82 合计 3,576,376,351.31 3,575,295,389.89 -1,080,961.42 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 25 页 共 46 页


资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 3,576,376,351.31 3,575,295,389.89 -1,080,961.42


6.4.7.3 衍 生金 融资产/负债 截至本 报告 期末 ,本 基金 未持有 衍生 金融 资产 和衍 生金融 负债 。 6.4.7.4 买 入返 售金融 资产 6.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额 截止本 报告 期末 ,本 基金 未持有 买入 返售 金融 资产 。 6.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券 截止本 报告 期末 ,本 基金 未持有 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。 6.4.7.5 应 收利 息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年6 月30 日 应收活 期存 款利 息 7,214.57 应收定 期存 款利 息 - 应收其 他存 款利 息 - 应收结 算备 付金 利息 11,616.40 应收债 券利 息 59,052,026.31 应收买 入返 售证 券利 息 - 应收申 购款 利息 - 其他 45.60 合计 59,070,902.88 注:其 他为 应收 上交 所结 算保证 金利 息。 6.4.7.6 其 他资 产 截至本 报告 期末 ,本 基金 未持有 其他 资产 。 6.4.7.7 应 付交 易费用 单位: 人民 币元 项目 本期末 2013 年 6 月 30 日 交易所 市场 应付 交易 费用 -979.21 银行间 市场 应付 交易 费用 21,905.00 合计 20,925.79 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 26 页 共 46 页





6.4.7.8 其 他负 债











单位 :人 民币 元 项目 本期末 2013 年 6 月 30 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - 应付赎 回费 - 预提费 用 77,727.81 合计 77,727.81


6.4.7.9 实 收基 金 金额单 位: 人民 币元 丰利 债 A 项目 本期 2013 年 4 月 23 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年 6 月30 日 基金份 额( 份) 账面金 额 基金合 同生 效日 2,099,779,462.71 2,099,779,462.71 本期申 购 - - 本期赎 回( 以"-" 号填列) - - 本期末 2,099,779,462.71 2,099,779,462.71 金额单 位: 人民 币元 丰利 债 B 项目 本期 2013 年4 月 23 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年 6 月30 日 基金份 额 ( 份) 账面金 额 基金合 同生 效日 899,854,638.73 899,854,638.73 本期申 购 - - 本期赎 回( 以"-" 号填列) - - 本期末 899,854,638.73 899,854,638.73 注:本 基金 自 2013 年3 月 25 日至 2013 年 4 月 17 日期间 公开 发售 ,首 次设 立募集 不包 括认 购资 金利息 共募 集2,999,052,076.34 元, 根据 《鹏 华丰 利分级 债券 型发 起式 证券 投资基 金份 额发 售公 告》 的规 定, 本基 金设 立 募集期 内认 购资 金产 生的 利息收 入582,025.10 元 , 连同有 效认 购资 金一 同折算 基金 份额 ,划 入基 金份额 持有 人账 户。 6.4.7.10 未 分配 利润 单位: 人民 币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合 同生 效日 - - - 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 27 页 共 46 页


本期利 润 16,490,452.70 -1,080,961.42 15,409,491.28 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生的变 动数 - - - 其中: 基金 申购 款 - - - 基金赎 回款 - - - 本期已 分配 利润 - - - 本期末 16,490,452.70 -1,080,961.42 15,409,491.28


6.4.7.11 存 款利 息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年4 月23 日 ( 基金 合 同生效 日) 至2013 年6 月 30 日 活期存 款利 息收 入 333,097.03 定期存 款利 息收 入 4,627,304.10 其他存 款利 息收 入 - 结算备 付金 利息 收入 44,519.04 其他 385,380.44 合计 5,390,300.61 注:其 他为 认购 款利 息收 入 385,257.38 元, 上交 所 结算保 证金 利息 收 入123.06 元 。 6.4.7.12 股 票投 资收益 6.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入 本基金 本报 告期 没有 发生 买卖股 票差 价收 入。 6.4.7.13 债 券投 资收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年4 月23 日 (基 金合 同 生效日 ) 至2013 年6 月30日 卖出债 券( 债转 股及 债券 到期兑 付) 成交 总额 338,251,517.53 减:卖 出债 券( 债转 股及 债券到 期兑 付) 成本总 额 324,333,865.79 减:应 收利 息总 额 15,921,166.03 债券投 资收 益 -2,003,514.29


6.4.7.14 衍 生工 具收益 本基金 本报 告期 没有 发生 衍生工 具收 益。 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 28 页 共 46 页


6.4.7.15 股 利收 益 本基金 本报 告期 没有 发生 股利收 益。 6.4.7.16 公 允价 值变动 收益 单位: 人民 币元 项目名 称 本期 2013 年4 月23 日 (基 金合 同生效 日) 至2013 年 6 月 30 日 1.交易 性金 融资 产 -1,080,961.42 —— 股 票投 资 - —— 债 券投 资 -1,080,961.42 ——资 产支 持证 券投 资 - 2.衍生 工具 - —— 权 证投 资 - 3.其他 - 合计 -1,080,961.42


6.4.7.17 其 他收 入 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年4 月23 日 ( 基金 合 同生效 日) 至2013 年6 月30 日 基金赎 回费 收入 - 其他 22.79 合计 22.79 注:其 他为 丰利 债B 场内 多退回 的 认 购款 利息 转份 额轧差 款 。 6.4.7.18 交 易费 用 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年4 月23 日 (基 金 合同生 效日 ) 至2013 年 6 月 30 日 交易所 市场 交易 费用 - 银行间 市场 交易 费用 21,765.00 合计 21,765.00


6.4.7.19 其 他费 用 单位: 人民 币元 项目 本期 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 29 页 共 46 页


2013 年 4 月 23 日 (基 金合 同生效 日 ) 至 2013 年6 月30 日 审计费 用 24,545.37 信息披 露费 53,182.44 银行汇 划费 用 9,914.27 开户费 900.00 合计 88,542.08


6.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明 6.4.8.1 或 有事 项 无。 6.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项 无。 6.4.9 关 联方 关系 6.4.9.1 本 报告 期存 在 控制 关系或 其他 重大利 害关 系的关 联方 发生变 化的 情况 本报告 期存 在控 制关 系或 其他重 大利 害关 系的 关联 方没有 发生 变化 。 6.4.9.2 本 报告 期与基 金发 生关联 交易 的各关 联方 关联方 名称 与本基 金的 关系 鹏华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构 国信证 券股 份有 限公 司(“ 国信证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构 招商银 行股 份有 限公 司(“ 招商银 行”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构


注 :下 述关 联交 易均 在 正常业 务范 围内 按一 般商 业条款 订立 。 6.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易 本基金 基金 合同 于 2013 年 4 月 23 日 生效 , 截 至本 报告期 末不 满一 年, 无上 年度可 比较 期间 及可 比较数 据。 6.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易 本基金 从2013 年4 月 23 日(基 金合 同生 效日 ) 至 2013 年 6 月 30 日未 通过 关联方 交易 单元 发生 股票交 易、 权证 交易 、债 券交易 、债 券回 购交 易, 也没有 发生 应支 付关 联方 的佣金 业务 。 6.4.10.2 关 联方 报酬 6.4.10.2.1 基 金管 理费 单位: 人民 币元 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 30 页 共 46 页


项目 本期 2013 年4 月23 日( 基金 合 同生效 日) 至2013 年6 月30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 3,917,019.37 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 855,693.39 注: (1)支付基 金管理 人 鹏华基金管理 有限公司 的 管理人报酬年 费率为 0.70% ,逐日计提, 按月 支付。 日管 理费=前 一日 基 金资产 净值 ×0. 70% ÷ 当 年 天数。 (2 )根据《 开放式证 券投 资基金销售 费用管理 规定》 ,基金管理 人依据销 售机 构销售基金 的保有 量提取 一定 比例 的客 户维 护费, 用以 向基 金销 售机 构 支付客 户服 务及 销售 活动 中产生 的相 关费 用, 客户维 护费 从基 金管 理费 中列支 。 6.4.10.2.2 基 金托 管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2013 年4 月 23 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年 6 月30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 1,119,148.42 注: 支 付基 金托 管人 交通 银行的 托管 费年 费率 为 0.20% , 逐日 计提 , 按 月支 付 。 日托 管费=前 一日 基金资 产净 值 × 0.20 %÷ 当 年天数 。 6.4.10.2.3 销 售服 务费 单位: 人民 币元 获得销 售服 务费 的 各关联 方名 称 本期 2013 年4 月23 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年 6 月30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 丰利 债A 丰利 债B 合计 鹏华基 金管理 有限 公 司 484,922.61 - 484,922.61 招商银 行 599,963.59 - 599,963.59 国信证 券 5,184.37 - 5,184.37 合计 1,090,070.57 - 1,090,070.57 注:支 付基 金销 售机 构的 销售服 务费 按丰 利 债 A 前 一日基 金资 产净 值 0.35% 的年费 率计 提, 逐日 计提, 按月 支付 ,日 销售 服务费=前 一日 基金 资产 净 值 ×0. 35% ÷ 当 年天 数。 6.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易 本基金 从2013 年4 月 23 日(基 金合 同生 效日 ) 至 2013 年 6 月 30 日未 与关 联方进 行银 行间 同业 市场的 债券(含 回购) 交易 。 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 31 页 共 46 页


6.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况 6.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况 份额单 位: 份 项目 本期 2013 年4 月23 日( 基金 合同生 效日 ) 至 2013 年6 月 30 日 丰利 债 A 丰利 债B


基 金合 同生效 日( 2013 年4 月23 日 ) 持有 的基 金 份额 - - 期初持 有的 基金 份额 - - 期间申 购/ 买 入总 份额 - - 期间因 拆分 变动 份额 - - 减:期 间赎 回/ 卖 出总 份额 - - 期末持 有的 基金 份额 10,002,250.00 10,000,874.00 期末持 有的 基金 份额 占基金 总份 额比 例 0.48% 1.11% 注:(1) 本 基金 自2013 年 3 月25 日至 2013 年 4 月17 日止 期间 公开 发售 , 于 2013 年 4 月 23 日 基金合 同正 式生 效。 (2) 本基金管理人在募集期间认购本基金份额:丰利债 A 10,002,250.00 份 , 丰 利 债 B 10,000,874.00 份。 (3) 本 基金 管理 人投 资本 基金的 费率 标准 与其 他相 同条件 的投 资者 适用 的费 率标准 相一 致。 (4) 本 基金 合同 生效 日起 至本报 告期 末未 满一 年, 故无上 年度 可比 期间 数据 。 6.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况 份额单 位: 份 丰利 债 B 关联方 名称 本期末 2013 年6 月30 日 持有的 基金份 额 持有的 基金 份额 占基金 总份 额的 比例 国信证券 200,011,664.00 22.23% 注: (1 )本 报告 期末 除基 金管理 人之 外的 其他 关联 方未投 资本 基 金 A 级 份额 。 (2 ) 本基 金基 金合 同于2013 年4 月23 日生 效, 无 上年度 末可 比较 数据 。 (3 ) 上 表中 持有 的基 金份 额占基 金总 份额 的比 例为 国信证 券持 有的 基金 份额 占丰利 债 B 总份 额 的 比例。 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 32 页 共 46 页


6.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2013 年4 月23 日( 基金 合 同生效 日) 至2013 年6 月30 日 期末余 额 当期利 息收 入 招商银行 103,368,634.70 333,097.03 注:本 基金 基金 合同于 2013 年4 月 23 日 生效 ,无 上年度 可比 较期 间及 可比 较数据 。 6.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况 本基金 本报 告期 未 参 与关 联方承 销 的 证券 。 6.4.11 利 润分 配情况 本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。 6.4.12 期 末(2013 年 6 月 30 日 )本 基金持 有的 流通受 限证 券 6.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券 金额单 位: 人民 币元 6.4.12.1.1 受限 证券 类别 : 债券 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通 受限 类型 认购 价格 期末估 值单价 数量 (单位 : 张) 期末 成本总 额 期末估 值总 额 备注 124305 13 瓦 国资 2013 年6 月21 日 2013 年 7 月 26 日 新债未 上市 100.00 100.00 800,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 - 124264 13 晋 城投 2013 年5 月 2 日 2013 年 7 月 12 日 新债未 上市 100.00 100.00 250,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 - 124261 13 鞍 城投 2013 年4 月26 日 - 新债未 上市 100.00 100.00 200,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 - 1380224 13 筑 铁投 债 2013 年6 月20 日 2013 年 7 月 2 日 新债未 上市 100.00 100.00 500,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 - 124294 13 苏 华靖 2013 年5 月20 日 2013 年 7 月 5 日 新债未 上市 100.00 100.00 400,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 - 注:截 至本 报告 期末 ,本 基金没 有持 有因 认购 新发 或增发 而流 通受 限的 股票 及权证 。 6.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票 截至本 报告 期末 ,本 基金 没有持 有暂 时停 牌等 流通 受限 的 股票 。 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 33 页 共 46 页


6.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券 6.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购 截至本 报告 期末 ,本 基金 没有从 事银 行间 市场 债券 正回购 交易 形成 的卖 出回 购证券 款余 额。 6.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购 截至本 报告 期 末 2013 年 6 月 30 日 ,基 金从 事证 券交 易所债 券正 回购 交易 形成 的卖出 回购 证 券款余 额 795,600,000.00 ,该笔 交易 于 2013 年 7 月 1 日到期 。该 类交 易要 求本基 金转 入质 押库 的债券 ,按 证券 交易 所规 定的比 例折 算为 标准 券后 ,不低 于债 券回 购交 易的 余额。 6.4.13 金 融工 具风险 及管 理 6.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构 本基金 为债 券型 证券 投资 基金。 本基 金主 要投 资债 券等固 定收 益类 金融 工具 。 本基金在日常 经营活动 中 面临的与这些 金融工具 相 关的风险主要 包括信用 风 险、流动性风 险 及市场风险。 本基金的 基 金管理人从事 风险管理 的 主要目标是争 取将以上 风 险控制在限 定的范围 之内 , 使 本基 金在 风险 和 收益之 间取 得最 佳的 平衡 以实现 “ 风险 和收 益相 匹 配” 的风 险收 益目 标。 本基金的基金 管理人致 力 于全面内部控 制体系的 建 设,建立了从 董事会层 面 到各业务部门 的 风险管理组织 架构。本 基 金的基金管理 人在董事 会 下设风险控制 和合规审 计 委员会,主 要负责制 定基金管理人 风险控制 战 略和控制政策 、协调突 发 重大风险等事 项;督察 长 负责对基金 管理人各 业务环节合法 合规运作 进 行监督检查, 组织、指 导 基金管理人内 部监察稽 核 工作,并可 向董事会 和中国证监会 直接报告 ; 在公司内部设 立独立的 监 察稽核部,专 职负责对 基 金管理人各 部门、各 业务的 风险 控制 情况 进行 督促和 检查 ,并 适时 提出 整改建 议。 本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去 估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发,判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风 险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发,根据 本 基金的投资目 标,结合 基 金资产所运 用金融工 具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 , 日 常的 量 化报告 , 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 , 及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估, 并 通过相 应决 策 , 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。 6.4.13.2 信 用风 险 信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任,或 者基金所 投 资证券的发行 人 出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ,导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。 本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 34 页 共 46 页


存放在 本基 金的 托管 行中 国邮政 储蓄 银 行 股份 有限 公司, 与该 银行 存款 相关 的信用 风险 不重 大。 本基金在交易 所进行的 交 易均以中国证 券登记结 算 有限责任公司 为交易对 手 完成证券交收 和 款项清算,违 约风险可 能 性很小;在银 行间同业 市 场进行交易前 均对交易 对 手进行信用 评估并对 证券交 割方 式进 行限 制以 控制相 应的 信用 风险 。 本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程, 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发 行人的 信用 风险 ,且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。 本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计 及汇总 。 6.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资 单位: 人民 币元 短期信 用评 级 本期末 2013 年 6 月 30 日 A-1 - A-1 以下 - 未评级 149,175,000.00 合计 149,175,000.00 注:未 评级 债券 包括 国债 、中央 银行 票据 和政 策性 金融债 和超 级短 期融 资券 。 6.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资 单位: 人民 币元 长期信 用评 级 本期末 2013 年6 月30 日 AAA 29,991,000.00 AAA 以下 3,396,129,389.89 未评级 - 合计 3,426,120,389.89 注:未 评级 债券 包括 国债 、中央 银行 票据 和政 策性 金融债 。 6.4.13.3 流 动性 风险 流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金 份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额, 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃 而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价格 变现 。 针对兑付赎回 资金的流 动 性风险,本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严 密监控并预测 流动性需 求 ,保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 35 页 共 46 页


人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款, 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式,控制 因 开放申购 赎回模 式带 来的 流动 性风 险,有 效保 障基 金持 有人 利益。 针对投资品种 变现的流 动 性风险,本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 职能部门设定 流 动性比例要求 ,对流动 性 指标进行持续 的监测和 分 析,包括组合 持仓集中 度 指标、组合 在短时间 内变现 能力 的综 合指 标、 组 合中变 现能 力较 差的 投资 品种比 例以 及流 通受 限制 的投资 品种 比例 等。 本基金投资于 一家公司 发 行的股票市值 不超过基 金 资产净值的 10%,且 本基 金与由本基金 的基金 管理人管理的 其他基金 共 同持有一家公 司发行的 证 券不得超过该 证券的 10% 。本基金所持 大部分 证券在证券交 易所上市 , 其余亦 可在银 行间同业 市 场交易,因 此 除附注中 列 示的部分基 金资产流 通暂时受限制 不能自由 转 让的情况外, 其余金融 资 产均能以合理 价格适时 变 现。此外, 本基金可 通过卖出回购 金融资产 方 式借入短期资 金应对流 动 性需求,其上 限一般不 超 过基金持有 的债券投 资的公 允价 值。 除卖出 回购 金融 资产 款余 额 795,600,000.00 元将 在 一个月 内到 期且 计息 外, 本 基金所 持有 的 全部金融负债 的合约约 定 到期日均为一 个月以内 且 不计息,可赎 回基金份 额 净值(所有 者权益) 无固定 到期 日且 不计 息, 因此账 面余 额即 为未 折现 的合约 到期 现金 流量 。 6.4.13.4 市 场风 险 市场风险是指 基金所 持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动 而发生 波动 的风 险, 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。 6.4.13.4.1 利 率风 险 利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感 性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ,其中浮 动 利率类金融 工具还面 临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。 本基金主要投 资于交易 所 及银行间市场 交易的固 定 收益品种,此 外还持有 银 行存款、结算 备 付金等利率敏 感性资产 , 因此存在相应 的利率风 险 。本基金的基 金管理人 定 期对 本基金 面临的利 率敏感 性缺 口进 行监 控, 并通过 调整 投资 组合 的久 期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。 6.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口 单位: 人民 币元 本期末


2013 年6 月 30 日 1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产








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银行存 款 103,368,634.70 - - - 103,368,634.70 结算备 付金 25,814,156.64 - - - 25,814,156.64 存出保 证金 101,256.61 - - - 101,256.61 交易性 金融 资产 149,175,000.00 299,036,000.00 3,127,084,389.89 - 3,575,295,389.89 应收证 券清 算款 - - - 151,275,433.38 151,275,433.38 应收利 息 - - - 59,070,902.88 59,070,902.88 资产总 计 278,459,047.95 299,036,000.00 3,127,084,389.89 210,346,336.26 3,914,925,774.10 负债








卖出回 购金 融资 产款 795,600,000.00 - - - 795,600,000.00 应付证 券清 算款 - - - 101,085,174.66 101,085,174.66 应付管 理人 报酬 - - - 1,729,898.09 1,729,898.09 应付托 管费 - - - 494,256.62 494,256.62 应付销 售服 务费 - - - 607,952.37 607,952.37 应付交 易费 用 - - - 20,925.79 20,925.79 应付利 息 - - - 266,246.04 266,246.04 其他负 债 - - - 77,727.81 77,727.81 负债总 计 795,600,000.00 - - 104,282,181.38 899,882,181.38 利率敏 感度 缺口 -517,140,952.05 299,036,000.00 3,127,084,389.89 106,064,154.88 3,015,043,592.72 注:表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ,并 按照合 约规 定的 到期 日予 以分类 。 6.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析 假设 该 利 率 敏 感 性 分 析 数 据 结 果 为 基 于 本 基 金 报 表 日 组 合 持 有 债 券 资 产 的 利 率 风 险 状 况 测 算的理 论 变 动值 对基 金资 产净值 的影 响金 额。 假定所 有期 限的 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 , 其他市 场变 量均 不发 生变 化。 此项影 响并 未考 虑基 金经 理为降 低利 率风 险而 可能 采取的 风险 管理 活动 。 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 元) 本期末 ( 2013 年 6 月 30 日 ) 市场利 率下 降25 个 基点 31,898,855.06 市场利 率上 升25 个 基点 -31,464,598.89





6.4.13.4.2 外 汇风 险 外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基 金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价, 因此 无重 大外 汇风险 。 6.4.13.4.3 其 他价 格风险 其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以 外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 37 页 共 46 页


交易的股票和 债券,所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的 影响, 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。 本基金的基金 管理人在 构 建和管理投资 组合的过 程 中,采用“自 上而下” 的 策略,通过对 宏 观经济情况及 政策的分 析 ,结合证券市 场运行情 况 ,做 出资产配 置及组合 构 建的决定; 通过对单 个证券的定性 分析及定 量 分析,选择符 合基金合 同 约定范围的投 资品种进 行 投资。本基 金的基金 管理人定期结 合宏观及 微 观环境的变化 ,对投资 策 略、资产配置 、投资组 合 进行修正, 来主动应 对可能 发生 的市 场价 格风 险。 本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 本基金对固定 收益类资 产 的投资比例不 低 于基金 资产 的80% 。 此外,本基金 的基金管 理 人每日对本基 金所持有 的 证券价格实施 监控,定 期 运用多种定量 方 法对基 金进 行风 险度 量, 包括 VaR (Value at Risk )指标 等来 测试 本基 金面 临的潜 在价 格风 险 , 及时可 靠地 对风 险进 行跟 踪和控 制。 6.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口 于2013 年6 月30 日 ,本 基金未 持有 交易 性权 益类 投资。


6.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析 于 2013 年 6 月 30 日 ,本 基金未 持有 的交 易性 权益 类投资 ,因 此除 市场 利率 和外汇 汇率 以外 的 市 场价格 因素 的变 动对 于本 基金资 产净 值无 重大 影响 。 6.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险 6.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项 (1) 公 允价 值 (a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具 不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债, 其 账面价值与公 允 价值相 差很 小。 (b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具 (i) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法 根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值, 公允 价 值层级 可分 为 : 第一层 级: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价。 第二层级:直 接(比如取 自 价格)或间接(比 如根据价 格推算的)可观 察到的、 除 第一层级中 的鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 38 页 共 46 页


市场报 价以 外的 资产 或负 债的输 入值 。 第三层 级: 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值(不 可观 察输 入值) 。 (ii) 各 层次 金融 工具 公允 价值 于 2013 年 6 月 30 日, 本基金 持有 的以 公允 价值 计量的 金融 工具 中属 于第 一层级 的余 额 为 1,681,001,989.89 元, 属 于第二 层级 的余 额为 1,894,293,400.00 元, 无属 于 第三层 级的 余额 。 (iii) 公允 价值 所属 层次 间 的重大 变动 对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券, 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃( 包 括 涨跌停 时的 交易 不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 , 本 基金 分别 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期 间及限售 期间 不将相关 股 票和债券的公 允价值列 入 第一层级;并 根据估值 调 整中采用的 不可观察 输入值 对于 公允 价值 的影 响程度 ,确 定相 关股 票和 债券公 允价 值应 属第 二层 级或第 三层 级。 (iv) 第 三层 次公 允价 值余 额和本 期变 动金 额 无。 (2) 除 公允 价值 外, 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 §7 投资组 合报告 7.1 期 末基 金资产 组合 情况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 (% ) 1 权益投 资 - - 其中: 股票 - - 2 固定收 益投 资 3,575,295,389.89 91.32 其中: 债券 3,575,295,389.89 91.32








资产 支持 证券 - - 3 金融衍 生品 投资 - - 4 买入返 售金 融资 产 - - 其中 : 买 断式 回购 的买 入返 售金 融资产 - - 5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 129,182,791.34 3.30 6 其他各 项资 产 210,447,592.87 5.38 7 合计 3,914,925,774.10 100.00


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7.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 7.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 7.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动 7.4.1 累 计买 入金额 超出 期末基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细 本基金 本报 告期 内 没 有发 生股票 投资 。 7.4.2 累 计卖 出金额 超出 期 末基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细 本基金 本报 告期 内 没 有发 生股票 投资 。 7.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额 本基金 本报 告期 内 没 有发 生股票 投资 。 7.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合 金额单 位: 人民 币元 序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) 1 国家债 券 - - 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 149,175,000.00 4.95 其中: 政策 性金 融债 149,175,000.00 4.95 4 企业债 券 3,346,595,389.89 111.00 5 企业短 期融 资券 - - 6 中期票 据 79,525,000.00 2.64 7 可转债 - - 8 其他 - - 9 合计 3,575,295,389.89 118.58


7.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) 1 124106 12 邯 郸债 1,700,000 180,030,000.00 5.97 2 130201 13 国开 01 1,500,000 149,175,000.00 4.95 3 1280256 12 松 原城 开债 1,100,000 114,235,000.00 3.79 4 1380064 13 洪 市政 债 1,100,000 110,858,000.00 3.68 5 122755 12 潭 城建 1,000,000 107,800,000.00 3.58 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 40 页 共 46 页





7.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 所有 资产支 持证 券投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 7.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 7.9 投 资组 合报告 附注 7.9.1


本 基金投资的 前十名证 券 中本期没有发 行主体被 监 管部门立案调 查的、或 在 报告编制日前 一 年内受 到公 开谴 责、 处罚 的证券 。 7.9.2


报告期 内本 基金 投资 的前 十名股 票没 有超 出基 金合 同规定 的备 选股 票库 。 7.9.3 期 末其 他各项 资产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 101,256.61 2 应收证 券清 算款 151,275,433.38 3 应收股 利 - 4 应收利 息 59,070,902.88 5 应收申 购款 - 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 210,447,592.87


7.9.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 7.9.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 7.9.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分 由于四 舍五 入的 原因 ,投 资组合 报告 中数 字分 项之 和与合 计项 之间 可能 存在 尾差。 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 41 页 共 46 页


§8 基金份 额持有人信息 8.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构 份额单 位: 份 份 额 级 别 持有人 户数 (户) 户均持 有的 基 金份额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额 比例 持有份 额 占总份 额 比例 丰 利 债A 7,109 295,369.17 769,208,473.38 36.63% 1,330,570,989.33 63.37% 丰 利 债B 284 3,168,502.25 858,055,874.00 95.35% 41,798,764.73 4.65% 合 计 7,393 405,739.77 1,627,264,347.38 54.25% 1,372,369,754.06 45.75%


8.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人 序号 持有人 名称 持有份 额( 份) 占上市 总份 额比 例 1 国信证 券股 份有 限公 司 200,011,664.00 94.14% 2 鹏华基 金管 理有 限公 司 10,000,874.00 4.71% 3 王勇 299,054.00 0.14% 4 李新升 200,015.00 0.09% 5 程东文 197,895.00 0.09% 6 熊皙 197,724.00 0.09% 7 李翌 100,015.00 0.05% 8 李颖华 100,014.00 0.05% 9 张青梅 100,008.00 0.05% 10 鲁海文 100,005.00 0.05% 10 刘艳冰 100,005.00 0.05% 注:截 至本 报告 期末 2013 年 6 月 30 日 ,本 基金 丰利 债 B 尚 未上 市 ; 丰利 债 B 于 2013 年 7 月 19 日在深 圳证券 交 易所 上市 。持有 人为 场内 持有 人。 8.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况 本基金 管理 人的 所有 从业 人员本 报告 期末 未持 有本 基金。 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 42 页 共 46 页


8.4 发 起式 基金发 起资 金持有 份额 情况 项目 持有份 额总 数 持有份 额占 基金总 份额 比例(%) 发起份 额总 数 发起份 额占 基金总 份额 比例 (%) 发起份 额 承诺持 有 期限 基金管 理人 固有 资 金 20,003,124.00 0.67 20,003,124.00 0.67 三年 基金管 理人 高级 管 理人员 - - - - 基金经 理等 人员 - - - - 基金管 理人 股东 200,011,664.00 6.67 - - 其他 - - - - 合计 220,014,788.00 7.34 20,003,124.00 0.67 三年 注: (1 )截 至本 报告 期末 ,本基 金管 理人 持有 丰利 债 A 份额 10,002,250.00 份,持 有丰 利 债 B 份 额10,000,874.00 份 ,合 计持有 数量 为 20,003,124.00 份。 (2 ) 上表 内基 金管 理公 司 股东国 信证 券股 份有 限公 司持有 丰利 债 B 份额 200,011,664.00 份, 不 属于利 用发 起资 金认 购的 发起份 额。 §9 开放式 基金份额变动 单位: 份 项目 丰利 债A 丰利 债B 基金合 同生 效日 (2013 年 4 月 23 日) 基金 份额 总 额 2,099,779,462.71 899,854,638.73 基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 - - 减: 基 金合 同生 效日 起至 报告期 期末 基金 总赎 回份 额 - - 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 拆 分 变 动 份 额 - - 基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 - - 报告期 期末 基金 份额 总额 2,099,779,462.71 899,854,638.73 注:总 申购 份额 含红 利再 投、转 换入 份额 ;总 赎回 份额含 转换 出份 额。 §10 重大事 件揭示 10.1 基 金份 额持有 人大 会决议 本基金 本报 告期 内无 基金 份额持 有人 大会 决议 。








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10.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动 10.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动:2013 年 3 月, 曹毅先 生不 再担 任基 金管 理人副 总裁 职 务。上 述事 项已 经公 司董 事会审 议通 过。 10.2.2 基金托管人的重大人事变动:报告期内基金托管人的专门基金托管部门未发生重 大 的人事 变动 。





10.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基 金托 管业 务的诉 讼 本报告 期无 涉及 对公 司运 营管理 及基 金运 作产 生重 大影响 的, 与本 基金 管理 人、基 金财 产 、 基金托 管业 务相 关的 诉讼 事项。





10.4 基 金投 资策略 的改 变 本基金 本报 告期 基金 投资 策略未 改变 。








10.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况 本基金 管理 人聘 请 普 华永 道中天 会计 师事 务所 (特 殊普通 合伙 ) 为本 基 金审 计的会 计师 事务 所。本 报告 期内 未改 聘为 本基金 审计 的会 计师 事务 所。





10.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况 本基金 管理 人 、 基 金托 管 人涉及 托管 业务 机构 及其 高级管 理人 员 在 报告 期内 未受到 任何 稽查 或处罚 。





10.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况


10.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易单 元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金


备注 成交金 额 占当期 股票 成交总 额的 比 例 佣金 占当期 佣金 总量的 比例 齐鲁证券 1 - - -419.25 - - 招商证券 1 - - -559.96 - - 注:交 易单 元选 择的 标准 和程序 1、 基 金管 理人 负责 选择 代 理本基 金证 券买 卖的 证券 经营机 构, 使用 其交 易单 元作为 基金 的专 用交 易单元 ,选 择的 标准 是: (1 ) 实力 雄厚 ,信 誉良 好 ,注册 资本 不少 于3 亿元 人民币 ; 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 44 页 共 46 页


(2 ) 财务 状况 良好 ,各 项 财务指 标显 示公 司经 营状 况稳定 ; (3 ) 经营 行为 规范 ,最 近 二年未 因重 大违 规行 为而 受到中 国证 监会 处罚 ; (4 ) 内部 管理 规范 、严 格 ,具备 健全 的内 控制 度, 并能满 足基 金运 作高 度保 密的要 求; (5 ) 具备 基金 运作 所需 的 高效、 安全 的通 讯条 件, 交 易设施 符合 代理 本基 金进 行证券 交易 的需 要, 并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务; (6 ) 研究 实力 较强 , 有固 定的研 究机 构和 专门 的研 究人员 , 能及 时为 本基 金 提供高 质量 的咨 询服 务。 2、选 择交 易单 元的 程序 : 我公司根据上 述标准, 选 定符合条件的 证券公司 作 为租用交易单 元的对象 。 我公司投研 部门定期 对所选定证券 公司的服 务 进行综合评比 ,评比内 容 包括:提供研 究报告质 量 、数量、及 时性及提 供研究服务主 动性和质 量 等情况,并依 据评比结 果 确定交易单元 交易的具 体 情况。我公 司在比较 了多家证券经 营机构的 财 务状况、经营 状况、研 究 水平后,向券 商租用交 易 单元作为基 金专用交 易单元 。本 报告 期内 交易 单元未 发生 变化 。 10.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债 券 成交总 额 的比例 成交金 额 占当期 债券 回购 成交总 额的 比例 成交金 额 占当期 权证 成交总 额的 比例 齐鲁证券 27,056,633.42 4.72% 220,500,000.00 1.74% - - 招商证券 546,098,860.83 95.28% 12,428,200,000.00 98.26% - -


10.8 其 他重 大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 1 鹏华丰 利分 级债 券型 发起式 基金 额发 售公 告、 招募 说明 书、 合同 摘要 《上海 证券 报》 2013 年 3 月 21 日 2 鹏华丰 利分 级债 券型 发起式 基金 额发 售公 告、 招募 说明 书、 合同 摘要 《证券 时报 》 2013 年 3 月 22 日 鹏华丰利分级债券 2013 年半年 度报告 第 45 页 共 46 页


3 鹏华丰 利分 级债 券型 发起式 证券 投资 基金 之丰 利B 份额 上网 发售 提示性 公告 《中国 证券 报》 , 《上 海证 券 报》 , 《 证券 时报 》 2013 年 3 月 25 日 4 鹏华基 金管 理有 限公 司关于 增加 光大 证券 股份有 限公 司为 鹏华 丰利分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金 代销 机构的 公告 《中国 证券 报》 , 《上 海证 券 报》 , 《 证券 时报 》 2013 年4 月3 日 5 关于增 加部 分银 行为 鹏华丰 利分 级债 券基 金代销 机构 的公 告 《中国 证券 报》 , 《上 海证 券 报》 , 《 证券 时报 》 2013 年4 月9 日 6 关于增 加工 商银 行为 鹏华丰 利分 级债 券基 金代销 机构 的公 告 《中国 证券 报》 , 《上 海证 券 报》 , 《 证券 时报 》 2013 年 4 月 15 日 7 鹏华基 金管 理有 限公 司关于 增加 部分 券商 为鹏华 丰利 债券 基金 代销机 构的 公告 《中国 证券 报》 , 《上 海证 券 报》 , 《 证券 时报 》 2013 年 4 月 16 日 8 鹏华丰 利A 提 前结 束募 集的公 告 《中国 证券 报》 , 《上 海证 券 报》 , 《 证券 时报 》 2013 年 4 月 18 日 9 鹏华关 于旗 下基 金参 与和讯 基金 网上 申购 费率优 惠活 动的 公告 《中国 证券 报》 , 《上 海证 券 报》 , 《 证券 时报 》 2013 年 4 月 19 日 10 鹏华基 金管 理有 限公 司关于 新增 和讯 信息 科技有 限公 司为 旗下 部分开 放式 基金 代销 机构的 公告 《中国 证券 报》 , 《上 海证 券 报》 , 《 证券 时报 》 2013 年 4 月 19 日 11 鹏华基 金关 于好 买基 金的上 线定 投的 公告 《中国 证券 报》 , 《上 海证 券 报》 , 《 证券 时报 》 2013 年 4 月 19 日 12 鹏华关 于部 分基 金参 与好买 基金 网上 定投 费率优 惠活 动的 公告 《中国 证券 报》 , 《上 海证 券 报》 , 《 证券 时报 》 2013 年 4 月 19 日 13 鹏华丰 利债 券基 金基 金合同 生效 公告 《中国 证券 报》 , 《上 海证 券 报》 , 《 证券 时报 》 2013 年 4 月 24 日 14 关于鹏 华丰 利分 级债 券型发 起式 证券 投资 基金认 购申 请确 认比 例公告 《中国 证券 报》 , 《上 海证 券 报》 , 《 证券 时报 》 2013 年 4 月 24 日


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§11 备查文 件目录 11.1 备 查文 件目录 ( 一)《 鹏华 丰利 分级 债券 型发起 式证 券投 资基 金基 金合同 》 ; ( 二)《 鹏华 丰利 分级 债券 型发起 式证 券投 资基 金托 管协议 》 ; ( 三)《 鹏华 丰利 分级 债券 型发起 式证 券投 资基 金 2013 年 半年 度报 告》 ( 原文 ) 。 11.2 存 放地 点 深圳市 福田 区福 华三 路 168 号深 圳国 际商 会中 心第43 层鹏 华基 金管 理有 限公 司 深圳深 南大 道7088 号招 商 银行大 厦招 商银 行股 份有 限公司 11.3 查 阅方 式 投资者可在基 金管理人 营 业时间内免费 查阅,也 可 按工本费购买 复印件, 或 通过本基金管 理 人网站 (http ://www.phfund.com ) 查阅 。 投资者对本报 告书如有 疑 问,可咨询本 基金管理 人 鹏华基金管理 有限公司 , 本公司已开通 客 户服务 系统 ,咨 询电 话:4006788999 。 鹏华基金管理有限公司 2013 年8 月27 日