金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金 2013 年半年度报告 摘要
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金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金
2013 年 半 年度 报 告 摘 要
2013 年 6 月 30 日
基金管理人：金鹰基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一三年八月二十六日
金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金 2013 年半年度报告 摘要
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1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏， 并对 其内 容的 真实 性 、 准 确性 和完 整性 承担 个 别及连 带的 法律 责任 。 本 半年度 报告 已经
三分之 二以 上独 立董 事签 字同意 ，并 由董 事长 签发 。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规 定， 于 2013 年8 月23 日 复核了 本
报告中 的财 务指 标 、 净 值 表现 、 利 润分 配情 况 、 财 务会计 报告 、 投资 组合 报 告等内 容 ， 保 证
复核内 容不 存在 虚假 记载 、误导 性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定
盈利。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅
读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。
本半年 度报 告摘 要摘 自半 年度报 告正 文 ， 投 资者 欲 了解详 细内 容 ， 应 阅读 半 年度报 告正
文。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自2013 年1 月1 日起 至6 月 30 日止 。
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2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 金鹰元 泰信 用债 债券
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年11 月29日
基金管 理人 金鹰基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 107,874,590.27 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 金鹰元 泰信 用债A 金鹰元 泰信 用债C
下属分 级基 金的 交易 代码 210010 210011
报告期 末下 属分 级基 金的 份额
总额
65,713,679.08 份 42,160,911.19 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在严格 控制投资风险、保持较高 流动性的前提下，力争为 基金
份额持 有人获取超越业绩比较基 准的投资回报，进而实现 基金
资产的 长期 稳健 增值 。
投资策 略
本基金 大类资产配置采用自上而 下的投资视角，定性分析 与定
量分析 并用，结合国内外政治经 济环境、政策形势、金融 市场
走势（ 尤其是未来利率的变化趋 势），分析判断市场时机 ，合
理确定 基金在债券、股票、货币 等资产类别上的投资比例 ，并
随着各 类资产风险收益特征的相 对变化，适时动态地调整 本基
金投资 于债 券、 股票 、货 币市场 工具 的比 例与 期限 结构。
业绩比 较基 准
中 债 企 业 债 总 全 价 指 数 收 益 率 × 80% ﹢ 中 国 国 债 总 全 价 指 数
收益率 × 20%
风险收 益特 征
本基金 为积极配置的债券型基金 ，属于证券投资基金当中 风险
较低的 品种，其长期平均风险与 预期收益率低于股票型基 金、
混合型 基金 ，但 高于 货币 市场基 金。
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2.3 基金管理人和基金托 管人
项目
基金管 理人 基金托 管人
名称
金鹰基 金管 理有 限公 司 交通银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 苏文锋 裴学敏
联系电 话
020-83282627 95559
电子邮 箱
csmail@gefund.com.cn peixm@bankcomm.com
客户服 务电 话 4006135888,020-83936180 95559
传真 020-83282856 021-62701216
2.4 信息披露方式
登载基金 半 年度报告摘要 的 管 理 人
互联网 网址
http://www.gefund.com.cn
基金 半 年度 报告 备置 地点 广州市 天河 区体 育西 路 189 号城 建大 厦22-23 层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 金鹰基 金管 理有 限公 司 广州市 天河 区体 育西 路 189 号城 建
大厦 22-23 层
会计师 事务 所 立信会 计师 事务 所 （ 特殊 普通合 伙） 上海市 黄浦 区南 京东 路 61 号四楼
3 主要财务指标和基金 净值 表现
3.1 主要会计数据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日）
金鹰元 泰信 用 债 A 金鹰元 泰信 用 债 C
本期已 实现 收益 3,973,564.11 4,235,353.58
本期利 润 2,932,731.84 3,973,874.67
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0257 0.0246
本期基 金份 额净 值增 长率 1.21% 0.96%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末(2013 年 6 月30 日)
金鹰元 泰信 用 债 A 金鹰元 泰信 用 债 C
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0146 0.0118
期末基 金资 产净 值 66,671,735.72 42,659,826.39
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期末基 金份 额净 值 1.0146 1.0118
注：1、本 期已实现 收益指 基金本期 利息收入 、投资 收益、其 他收入（ 不含公 允价值 变
动收益 ）扣 除相 关费 用后 的余额 ，本 期利 润为 本期 已实现 收益 加上 本期 公允 价值变 动收 益 。
2、上述基 金业绩 指标不包 括持有人 认购或交 易基金 的各项费 用，计入 费用后 实际收益 水 平
要低于 所列 数字 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值 增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
金鹰元 泰信 用 债A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过 去 一 个
月
-2.94% 0.47% -0.61% 0.18% -2.33% 0.29%
过 去 三 个
月
1.01% 0.33% 0.35% 0.12% 0.66% 0.21%
过 去 六 个
月
1.21% 0.33% 2.37% 0.09% -1.16% 0.24%
自 基 金 合
同 生 效 起
至今
1.46% 0.30% 2.61% 0.08% -1.15% 0.22%
金鹰元 泰信 用 债C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过 去 一 个
月
-2.97% 0.47% -0.61% 0.18% -2.36% 0.29%
过 去 三 个
月
0.90% 0.33% 0.35% 0.12% 0.55% 0.21%
过 去 六 个
月
0.96% 0.33% 2.37% 0.09% -1.41% 0.24%
自 基 金 合
同 生 效 起
至今
1.18% 0.30% 2.61% 0.08% -1.43% 0.22%
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收
益率变动的比较
金鹰元 泰精 选信 用债 债券 型证券 投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
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（2012 年 11 月29 日至 2013 年6 月 30 日）
金鹰元 泰信 用 债A
金鹰元 泰信 用 债C
注：1 、本 基金 合同 生效 日 期为 2012 年 11 月 29 日。
2、 截至 报告 日本 基金 的各 项投资 比例 符合 本基 金基 金合同 规定 的各 项比 例 ， 即本基 金
对固定 收益 类资 产的 投资 比例不 低于 基金 资产 的 80% ， 其 中对 信用债 券的 投资 比例不 低于 固
定收益 类资产的 80% ； 对股 票、 权证 等权 益类 资产 的 投资比 例不 超过 基金 资产 的 20% ， 其中，
权证投资 的比例范 围占基 金资产净 值的 0~3% 。本 基 金持有现 金和到期 日不超 过一年的 政府
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债券不 低于 基金 资产 净值 的 5% 。
3、 本基 金的 业绩 比较 基准 为： 中债 企业 债总 全价 指 数收益 率 × 80%+ 中债 国债 总全价 指
数收益 率 × 20% 。
4 管理人报告
4.1
基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验
金鹰基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基字[2002]97 号 文批 准， 于 2002 年 12 月 25
日成立，是自律制度下中 国证监会批准设立的首批 基金管理公司之一。公司 注册资本 2.5
亿元人 民币 ， 股东 包括 广 州证券 有限 责任 公司 、 广 州药业 股份 有限 公司 、 广 东美的 电器 股份
有限公 司和 东亚 联丰 投资 管理有 限公 司， 分别 持 有49％、20％、20 ％和 11 ％ 的股份 。
公司设 立了 投资 决策 委员 会、 风险 控制 委员 会、 资 产估值 委员 会等 专业 委员 会。 投资 决
策委员 会负 责指 导基 金资 产的运 作 、 确 定基 本的 投 资策略 和投 资组 合的 原则 。 风 险控 制委 员
会负责 全面 评估 公司 的经 营过程 中的 各项 风险 ， 并 提出防 范措 施 。 资 产估 值 委员会 负责 依照
基金合 同和 基金 估值 制度 的规定 ， 确定 基金 资产 估 值的原 则 、 方 法、 程序 及 其他相 关的 估值
事 宜。
公司目 前下 设十 三个 部门 ， 分 别是 ： 基金 管理 部、 研究发 展部 、 集中 交易 部 、 金 融工 程
部、 产品 研发 部、 固定 收 益投资 部 、 市 场拓 展部 、 机构客 户部 、 专户 投资 部 、 品 牌电 子商 务
部、 运作 保障 部、 监察 稽 核部 、 综 合管 理部 。 基 金 管理部 负责 根据 投资 决策 委员会 制定 的投
资决策 进行 基金 投资 ； 研 究发展 部负 责宏 观经 济 、 行业 、 上 市公 司研 究和 投 资策略 研究 ； 集
中交易 部负 责完 成基 金经 理投资 指令 ； 金融 工程 部 负责金 融工 程研 究 、 数 量 分析工 作 ； 产 品
研发部 负责 基金 新产 品 、 新业务 的研 究和 设计 工作 ； 固 定收 益投 资部 负责 固 定收益 证券 以及
债券 、 货 币市 场的 研究 和 投资管 理 工 作 ； 市 场拓 展 部负责 市场 营销 策划 、 基 金销售 与渠 道管
理、 客户 服务 等业 务； 机 构客户 部负 责机 构客 户的 开发 、 维 护与 管理 ； 专 户 投资部 负责 特定
客户资 产的 投资 和管 理 ； 品牌电 子商 务部 负责 公司 品牌宣 传 、 媒 介关 系及 广 告管理 、 电子 商
务的营销 策划及业 务推广 等；运作 保障部负 责公司 信息系统 的日常运 行与维 护,跟踪研 究 新
技术, 进行 相应的 技术系统 规划与开 发、基金 会计核 算、估值 、开放式 基金注 册、登记 和 清
算等业 务 ； 监 察稽 核部 负 责对公 司和 基金 运作 以及 公司员 工遵 守国 家相 关法 律、 法规 和公 司
内部规 章制 度等 情况 进行 监督和 检查 ； 综合 管理 部 负责公 司企 业文 化建 设 、 文字档 案 、 公 司
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财务、 后勤 服务 、人 力资 源管理 、薪 酬制 度、 人员 培训、 人事 档案 等综 合事 务管理 。
截至2013 年 6 月 30 日 ， 公司共 管理 金鹰 成份 股优 选证券 投资 基金 、 金鹰 中 小盘精 选证
券投资 基金 、 金鹰 红利 价 值灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 、 金鹰 行业 优势 股 票型证 券投 资基
金、 金鹰 稳健 成长 股票 型 证券投 资基 金 、 金 鹰主 题 优势股 票型 证券 投资 基金 、 金 鹰保 本混 合
型证券 投资 基金 、 金鹰 中 证技术 领先 指数 增强 型证 券投资 基金 、 金鹰 策略 配 置股票 型证 券投
资基金 、 金鹰 持久 回报 分 级债券 型证 券投 资基 金 、 金鹰核 心资 源股 票型 证券 投资基 金 、 金 鹰
中证500 指 数分 级 证 券投 资基金 、 金鹰 元泰 精选 信 用债证 券投 资基 金 、 金 鹰 货币市 场证 券投
资基金 、 金鹰 元丰 保本 混 合型证 券投 资基 金 、 金 鹰 元盛分 级债 券型 发起 式证 券投资 基金 以及
金鹰元 安保 本混 合型 证券 投资基 金 17 只 开放 式基 金 。
4.1.2 基金经理（或基金 经理小组）及基金经 理助 理的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）
期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
汪仪 固 定 收 益 投
资部副 总监
2012-12-29 - 9 汪 仪 先生 ， 中南 财 经大
学 硕 士， 证 券从 业 年限
9 年 ，曾 任 职于 广 州银
行 金 融同 业 部， 任 债券
交 易 员； 招 商基 金 管理
有 限 公司 固 定收 益 部，
担 任 高级 经 理和 基 金经
理； 生 命人 寿保 险公 司，
担 任 投资 经 理等 职 务。
2010 年 8 月 加入 金鹰 基
金 管 理有 限 公司 ， 现任
固 定 收 益 投 资 部 副 总
监 ， 本基 金 以及 金 鹰货
币 市 场证 券 投资 基 金基
金经理 。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 证券 投资 基 金法 》 和 其他 有关 法律 法 规及其 各项
实施准 则、 《金 鹰元 泰精 选信用 债债 券型 证券 投资 基金基 金合 同》 的规 定， 本着诚 实信 用 、
勤勉尽 责的 原则 管理 和运 用基金 资产 ， 在严 格控 制 风险的 基础 上 ， 为 基金 份 额持有 人谋 求最
大利益 。 本报 告期 内， 基 金运作 合法 合规 ， 无出 现 重大违 法违 规或 违反 基金 合同的 行为 ， 无
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损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执 行情况
本报告 期， 本基 金管 理人 按 照 《证 券投 资基 金管 理公 司 公平交 易制 度指 导意 见》 的 要求，
根据本 公司 《 公平 交易 制 度》 的规 定 ， 通 过规 范化 的投资 、 研究 和交 易流 程 ， 确 保公 平对 待
不同投 资组 合， 切实 防范 利益输 送。
本基金 管理 人事 前规 定了 严格的 股票 备选 库管 理制 度、 投资 权限 管理 制度 、 债 券库管 理
制度和 集中 交易 制度 等 ； 事中重 视交 易执 行环 节的 公平交 易措 施 ， 以" 时间 优 先、 价格 优先"
作为执 行 指 令的 基本 原则 ， 必 要时 启用 投资 交易 系 统中的 公平 交易 模块 ； 事 后加强 对不 同投
资组合 的交 易价 差 、 收 益 率的分 析 ， 以 尽可 能确 保 公平对 待各 投资 组合 。 本 报告期 内 ， 公 司
公平交 易制 度总 体执 行情 况良好 。
4.3.2 异常交易行为 的专 项说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告 期内 ， 本 投资 组合 与 本公司 管理 的其 他主 动型 投资组 合未 发生 过同 日反 向交易 的
情况 ； 与 本公 司管 理的 被 动型投 资组 合发 生的 同日 反向交 易 ， 未 发生 过成 交 较少的 单边 交易
量超过 该证 券当 日成 交量 的 5% 的情 况。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略 和业绩表现 说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2013 年上 半年 ， 国 内宏 观 经济未 能延 续 2012 下半 年 的回升 态势 ， 开始 呈现 下滑 的走势 。
外需的 疲弱 是打 断经 济反 弹的主 要原 因。 一季 度中 国 GDP 同 比增 速 为 7.7% ， 二季 度 GDP 增
速降 至7.5% 。 工业 增加 值 则从去 年 12 月 份的10.3% 降至今 年 6 月份 的8.9% ， 国内工 业生 产
下滑较 为明 显。 通胀 方面 ，CPI 在上 半年 总体 保持 在 较低的 水平 ， 除2 月 份由 于春节 因素 影
响冲高 至 3.2% 之外 ，其 余 月份均 在 3.0% 以下 ，上 半 年均值 在 2.4% 附近 。PPI 持续处 于通 缩
区域 ， 生 产资 料价 格 出 现 趋势性 下降 ， 物价 上涨 的 压力不 大 。 资 金面 的情 况 在前5 个 月 受到
外汇占 款激 增的 影响 ， 加 上公开 市场 到期 资金 较多 ， 资 金面 总体 保持 在较 为 宽松的 水平 ， 但
进入 6 月份 以后 ，资 金面 逐步紧 张， 并愈 演愈 烈， 在 6 月 20 日前 后达 到高 潮 ，随后 快速 回
落。上 半年 银行 间7 天质 押式回 购利 率均 值 在 3.87% 附近 。
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上半年 债券 市场 受到 诸多 因素的 影响 ， 除了 基本 面 的变化 以及 资金 面的 扰动 ， 还 包括 债
市核查 风暴 、 银监 会8 号 文等政 策的 影响 。 总体 来 看， 上半 年利 率债 中短 期 品种收 益率 变化
不大。10 年国 债收 益率 上 半年小 幅下 行 6BP ， 但短 期品种 在资 金面 扰动 的情 况下大 幅上 升，
1 年期 国债 收益 率大 幅上 升 58BP ， 收益 率曲 线显 著 平坦化 。 信用 债尤 其是 中 等评级 信用 债在
6 月之 前表 现强 势 ， 收 益率 大幅下 行 ，6 月份 开始 拐头 向上 ， 上 半年5 年AA 无 担 保企业 债收
益率下 行 53BP 。股 票市 场 在经济 增速 下滑 的背 景下 ，总体 下行 。上 半年 沪 深 300 指数 下跌
322.31 点 ，跌 幅为12.78% 。
本基金 在上 半年 主要 持有 高等级 的短 久期 信用 债品 种， 保持 了适 中的 杠杆 水 平， 通过 短
久期高 杠杆 的操 作 ， 获 得 一定的 债券 投资 收益 ， 并 进行了 一些 权益 类的 操作 ， 由 于过 早减 持
了组合 中获 利的 中小 盘股 票， 和增 配低 估值 大盘 股 ， 完 全低 估了 中小 盘股 票 的表现 ， 拖累 了
组合业 绩。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至 2013 年 6 月 30 日，A 类基 金份 额净 值为 1.0146 元， 本报 告期 份额 净值 增长 率 为
1.21% ，同 期业 绩比 较基 准 增长率 为 2.37% ；C 类 基金 份额净 值 为 1.0118 元 ，本 报告期 份额
净值增 长率 为0.96% ， 同 期业绩 比较 基准 增长 率 为2.37% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
上半年 基本 面和 政策 面的 多种因 素造 就了 信用 债的 牛市， 但 6 月份 的 “ 钱荒 ” 使得这 一
牛市终 结。 展望 2013 年 下 半年， 在 “ 稳增 长 ” 成为 政策重 心之 后， 国内 经济 有望企 稳， 并
可能在 补库 存的 推动 下小 幅反弹 ， 通胀 亦有 望小 幅 回升 。 但 在产 能过 剩、 经 济结构 调整 的大
背景下 ， 难以 形成 明显 的 上行趋 势 。 从 资金 面的 情 况来看 ， 虽然 总体 上资 金 利率中 枢可 能较
上半年 小幅 上行 ，但 在外 汇占款 改善 的情 况下 ，预 计资金 面总 体将 维持 “紧 平衡 ” 的格 局 ，
类似6 月份 的 “ 钱荒 ”估 计难以 再现 。 在这 种大 环 境下 ， 债 券市 场仍 有调 整 的空间 ， 但收 益
率上行 的空 间不 大。
信用债 方面 ， 中低 评级 企 业债供 给将 有所 下降 ， 需 求方面 受到 资金 面趋 紧以 及机构 去杠
杆的影 响 ， 也 将有 所下 降 ， 供 需仍 将较 为平 和。 受 到经济 下滑 的影 响 ， 中 低 评级的 信用 债虽
然出现 系统 性信 用风 险的 概率不 是很 大， 但是 仍将 关 注个别 行业 企业 微观 层面 盈利和 现金 流
出现恶 化， 个券 出现 信用 风险及 信用 风险 扩散 的可 能性。
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对于下 半年 的信 用债 市场 ，我们 保持 谨慎 ，将 继续 维持适 中的 杠杆 水平 和较 低的久 期 ，
持有高 资质 信用 债为 主 。 我们对 转债 和权 益市 场持 相对乐 观的 态度 ， 三季 度 经济反 弹的 概率
较大， 市场 存在 一定 的交 易性的 机会 ，但 需要 密切 关注市 场再 度下 行的 风险 。
4.6 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 守 2006 年 2 月 15 日颁布 的《 企业 会计 准则 》、2007
年 5 月 15 日颁 布的 《证 券 投资基 金会 计核 算 业 务指 引》以 及中 国证 券监 督管 理委员 会颁 布
的 《 关于 证券 投资 基金 执 行<企 业会 计准 则>估 值业 务及份 额净 值计 价有 关事 项的通 知 》 （ 证
监会计字[2007]15 号 ）与 《关于进一 步规范 证券投 资基金估值 业务的 的指导 意见》（证 监
会公告[2008]38 号等 相关 规定和基金 合同的 约定， 日常估值由 本基金 管理人 同本基金托 管
人一同 进行 ， 基金 份额 净 值由本 基金 管理 人完 成估 值后 ， 经 本基 金托 管人 复 核无误 后由 基金
管理人 对外 公布 。月 末、 年中和 年末 估值 复核 与基 金会计 账务 的核 对同 时进 行。
为确保 公司 估值 程序 的正 常进行 ， 本公 司成 立了 资 产估值 委员 会 。 资 产估 值 委员会 由公
司总经 理 、 分 管副 总经 理 或总经 理助 理 、 研 究发 展 部总监 、 运作 保障 部总 监 、 基 金管 理部 总
监、固 定收 益部 总监 、专 户投资 部总 监、 基金 经理 、投资 经理 、基 金会 计和 相关人 员组 成 。
在特殊 情况 下， 公司 召集 估 值委员 会会 议， 讨论 和决 策 特殊估 值事 项， 估值 委员 会 问题决 策，
需到会 的三 分之 二估 值委 员会成 员表 决通 过。
本公司 参与 估值 流程 各方 之间没 有存 在任 何重 大利 益冲突 。
报告期 内, 本基 金未 签约 与 估值相 关 的 定价 服务 。
4.7 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 报告 期内 未进 行利 润分配 。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情 况声明
2013 年 上半年度 ，基金 托 管人在金鹰 元泰精 选信用 债债券型证 券投资 基金的 托管过程
中， 严格 遵守 了 《 证券 投 资基金 法 》 及 其他 有关 法 律法规 、 基金 合同 、 托 管 协议 ， 尽 职尽 责
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地履行 了托 管人 应尽 的义 务，不 存在 任何 损害 基金 持有人 利益 的行 为。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信 、 净值 计算、 利润分配等 情况的 说明
2013 年 上半年度 ，金鹰 基 金管理有限 公司在 金鹰元 泰精选信用 债债券 型证券 投资基金
投资运 作、 基金 资产 净值 的计算 、基 金份 额申 购赎 回价格 的计 算、 基金 费用 开支等 问题 上 ，
托管人 未发 现损 害基 金持 有人利 益的 行为 。
本报告 期内 本 基 金未 进行 收益分 配， 符合 基金 合同 的规定 。
5.3 托管人对本 半 年度报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见
2013 年 上半年度 ，由金 鹰 基金管理有 限公司 编制并 经托管人复 核审查 的有关 金鹰元泰
精选信 用债 债券 型证 券投 资基金 的半 年度 报告 中财 务指标 、 净值 表现 、 收 益 分配情 况 、 财 务
会计报 告相 关内 容、 投资 组合报 告等 内容 真实 、准 确、完 整。
6 半年度财务会计报告 （未 经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 金鹰 元泰 精选 信用债 债券 型证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2013 年 6 月30 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2013 年 6 月30 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 6.4.7.1 465,171.17 118,130,912.30
结算备 付金
6,425,703.93 6,288,624.93
存出保 证金
174,049.43 -
交易性 金融 资产 6.4.7.2 313,712,943.58 1,539,457,636.10
其中： 股票 投资
1,576,000.00 -
基金投 资
- -
债券投 资
312,136,943.58 1,539,457,636.10
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.3 - 110,000,525.00
金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金 2013 年半年度报告 摘要
13
应收证 券清 算款
1,321,357.14 -
应收利 息 6.4.7.4 4,430,592.35 25,460,325.03
应收股 利
- -
应收申 购款
5,413.13 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
326,535,230.73 1,799,338,023.36
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 6 月30 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
216,351,749.40 -
应付证 券清 算款
- 9,989,556.96
应付赎 回款
158,294.37 -
应付管 理人 报酬
66,814.71 1,092,296.92
应付托 管费
19,089.90 312,084.84
应付销 售服 务费
13,380.49 392,193.23
应付交 易费 用 6.4.7.5 32,770.89 9,095.00
应交税 费
116,000.00 -
应付利 息
270,836.10 -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.6 174,732.76 -
负债合 计
217,203,668.62 11,795,226.95
所有者权益：
实收基 金 6.4.7.7 107,874,590.27 1,783,517,626.11
未分配 利润 6.4.7.8 1,456,971.84 4,025,170.30
所有者 权益 合计
109,331,562.11 1,787,542,796.41
负债和 所有 者权 益总 计
326,535,230.73 1,799,338,023.36
6.2 利润表
会计主 体： 金鹰 元泰 精选 信用债 债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2013 年1 月1 日至 2013 年6 月30 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2013 年 1 月1 日至2013
年 6 月 30 日
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至2012
年6 月 30 日
金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金 2013 年半年度报告 摘要
14
一、收入
13,144,867.87 -
1. 利息 收入
9,496,641.46 -
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.9 309,392.68 -
债券利 息收 入
9,125,337.79 -
资 产 支 持 证 券 利 息 收
入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
61,910.99 -
其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （ 损失以 “- ” 填 列）
4,849,027.63 -
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.10 1,045,082.85 -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 6.4.7.11 3,728,305.53 -
资 产 支 持 证 券 投 资 收
益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益 6.4.7.12 75,639.25 -
3. 公允 价值 变动 收益 （ 损失 以
“- ”号填列 ）
6.4.7.13 -1,302,311.18 -
4. 汇兑 收益 （损 失以 “－” 号
填列）
- -
5. 其他 收入 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
6.4.7.14 101,509.96 -
减：二、费用
6,238,261.36 -
1 ．管 理人 报酬
1,061,019.57 -
2 ．托 管费
303,148.41 -
3 ．销 售服 务费
316,960.45 -
4 ．交 易费 用 6.4.7.15 564,385.86 -
5 ．利 息支 出
3,796,793.50 -
其中： 卖 出回 购金 融资 产支 出
3,796,793.50 -
6 ．其 他费 用 6.4.7.16 195,953.57 -
三、 利润总额 （亏损 总额以 “- ”
号填列）
6,906,606.51 -
减：所 得税 费用
- -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “- ”
号填列）
6,906,606.51 -
注：本 基金 合同 于2012 年11 月29 日生 效， 不存 在上年 度可 比期 间。
6.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 金鹰 元泰 精选 信用债 债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2013 年1 月1 日至 2013 年6 月30 日
金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金 2013 年半年度报告 摘要
15
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年1 月 1 日至 2013 年6 月30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,783,517,626.11 4,025,170.30 1,787,542,796.41
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 6,906,606.51 6,906,606.51
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数 （ 净
值减少 以“-” 号填 列）
-1,675,643,035.84 -9,474,804.97 -1,685,117,840.81
其中：1.基 金申 购款 18,128,419.25 378,409.98 18,506,829.23
2.基金 赎回 款 -1,693,771,455.09 -9,853,214.95 -1,703,624,670.04
四、 本期 向基 金份 额持 有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-” 号填 列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
107,874,590.27 1,456,971.84 109,331,562.11
项目
上年度可比期间
2012 年1 月 1 日至 2012 年6 月30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
- - -
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- - -
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数 （ 净
值减少 以“-” 号填 列）
- - -
其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 - - -
四、 本期 向基 金份 额持 有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-” 号填 列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
- - -
注：本 基金 合同 于2012 年11 月29 日生 效， 不存 在上年 度可 比期 间。
报告附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 6.1 至 6.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金 2013 年半年度报告 摘要
16
基金管 理人 负责 人： 殷克 胜，主 管会 计工 作负 责人 ：殷克 胜， 会计 机构 负责 人：傅 军
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
金鹰元 泰精 选信 用债 债券 型证券 投资 基金(简称"本 基金") ， 经中 国证 券监 督管 理委员 会
（简称"中国 证监会" ）基 金部函[2012]1084 号文《 关于金鹰元 泰精选 信用债 债券型证券 投
资基金 备案 确认 的函 》批 准，于 2012 年 11 月 29 日 募集成 立。 本基 金为 契约 型开放 式， 存
续期限 不定 ，首 次设 立募 集规模 为 1,783,517,626.11 份基 金份 额。 本基 金的 基金管 理人 为
金 鹰基 金管 理有 限公 司， 基金托 管人 为交 通银 行股 份有限 公司 。
6.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月 15 日 颁布的 《企 业会 计准 则- 基 本准则 》
和38 项具 体会 计准 则、 其 后颁布 的应 用指 南 、 解 释 （统 称"企 业会 计准 则"） ， 中国证 券业 协
会制定的 《证券投 资基金 会计核算 业务指引 》 、中国 证监会制 定的《关 于进一 步规范证 券 投
资基金 估值 业务 的指 导意 见》 、 《 关于 证券 投资 基金 执 行<企 业会 计准 则>估 值业 务及份 额净 值
计价有关 事项的 通知》 、 《 证券投资 基金信 息披露管 理办法》 、 关于发 布《证 券 投资基金 信息
披露 XBRL 模板 第 3 号< 年度报 告和 半年 度报 告> （ 试行） 》 等问 题的 通知 及其 他中国 证监 会
颁布 的 相关 规定 而编 制。
6.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明
本基金本财务 报表的编 制 遵守了企业会 计准则及 其 他有关规定,真 实、完整 地 反映了本
基金 于2013 年6 月30 日 的财务 状况 以 及2013 年1 月1 日至6 月30 日期 间的 经营成 果和 净
值变动 情况 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
6.4.4 重要会计政策和会 计估计
本基金 本报 告期 会计 报表 所采用 的会 计政 策、 会计 估 计与上 年度 会计 报表 所采 用的会 计
政策、 会计 估计 一致 。
6.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
6.4.4.2 记账本位币
金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金 2013 年半年度报告 摘要
17
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。 除 有特 别说 明外， 均 以
人民币 元为 单位 表示 。
6.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
(1) 金 融资 产分 类
金融资产应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资
产、 持有 至到 期投 资、 贷 款和应 收款 项 ， 以 及可 供 出售金 融资 产 。 金 融资 产 分类取 决于 本基
金对金 融资 产的 持有 意图 和持有 能力 。
本基金 将持 有的 股票 投资 、 债 券投 资和 衍生 工具 （ 主要系 权证 投资 ） 于初 始 确认时 划分
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产。 除 衍生 工具 所产 生的 金 融资产 在资 产
负债表 中以 衍生 金融 资产 列示外 ， 以 公允 价值 计量 且 其公允 价值 变动 计入 损益 的金融 资产 在
资产负 债表 中以 交易 性金 融资产 列示 。
本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项，包括银行存款和各类应收款 项
等。
(2) 金 融负 债分 类
金融负 债应 当在 初始 确认 时划分 为 ： 以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融 负 债
和其他 金融 负债 两类 。本 基金目 前持 有的 金融 负债 划分为 其他 金融 负债 。
6.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、 后 续计 量和终止确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
基金初 始确 认金 融资 产或 金融负 债， 应当 按照 取得 时的公 允价 值作 为初 始确 认金额 。 划
分为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产的 股票 投资 、 债券 投 资等 ， 以 及不 作
为有效 套期 工具 的衍 生金 融工具 ， 相关 的交 易费 用 在发生 时计 入当 期损 益 。 对于本 基金 的其
他金融 资产 和其 他金 融负 债，相 关交 易费 用在 发生 时计入 初始 确认 金额 。
在持有 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 期间 取得 的利 息或 现金 股 利 ，
应当确 认为 当期 收益 。 每 日， 本基 金将 以公 允价 值 计量 且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产或
金融负 债的 公允 价值 变动 计入当 期损 益 。 对 于本 基 金的其 他金 融资 产和 其他 金融负 债 ， 采 用
实际利 率法 ，按 摊余 成本 进行后 续计 量。
处置该 金融 资产 或金 融负 债时 ， 其 公允 价值 与初 始入 账金额 之间 的差 额应 确认 为投 资 收
益，其 中包 括同 时结 转的 公允价 值变 动收 益。
当收取 该金 融资 产现 金流 量的合 同权 利终 止， 或该 金融资 产已 转移 ， 且 符合 金融资 产 转
金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金 2013 年半年度报告 摘要
18
移的终 止确 认条 件的 ，金 融资产 将终 止确 认。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一 方
（转入方） 。本基 金已将金 融资产所 有权上几 乎所有 的风险和 报酬转移 给转入 方的，终 止 确
认该金 融资 产 ； 保 留了 金融 资产所 有权 上几 乎所 有的 风险和 报酬 的 ， 不 终止 确认 该金融 资产 。
本基金 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的， 分 别下列 情况 处
理： 放弃 了对 该金 融资 产 控制的 ， 终止 确认 该金 融 资产 ； 未 放弃 对该 金融 资 产控制 的 ， 按 照
其继续 涉入 所转 移金 融资 产的程 度确 认有 关金 融资 产，并 相应 确认 有关 负债 。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股 票于 成交 日确 认为 股票投 资 ， 股 票投 资成 本按 成交日 应支 付的 全部 价款 扣除 交 易
费用入 账。
因股权 分置 改革 而获 得非 流通股 股东 支付 的现 金对 价， 于股 权分 置改 革方 案实 施后 的 股
票复牌 日， 冲减 股票 投资 成本。
卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日 结
转。
(2) 债 券投 资
买入证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 为债 券投 资。 债券 投资 成本 按成 交日 应支 付 的
全部价 款扣 除交 易费 用入 账，其 中所 包含 的债 券应 收利息 单独 核算 ，不 构成 债券投 资 成 本 。
买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资 成
本， 按成 交总 额扣 除交 易 费用入 账 ， 其 中所 包含 的 债券应 收利 息单 独核 算 ， 不构成 债券 投资
成本。
买入零 息债 券视 同到 期一 次性还 本付 息的 附息 债券 ， 根据 其发 行价、 到期 价和 发行 期 限
计算应 收利 息， 按上 述会 计处理 方法 核算 。
卖出证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 债券 投资 收益。
卖出未 上市 债券 和银 行间 同业市 场交 易的 债券 于成 交日确 认债 券投 资收 益。
卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
(3) 权 证投 资
买入权 证于 成交 日确 认为 权证投 资。 权证 投资 成本， 按成交 日应 支付 的全 部价 款扣 除 交
易费用 后入 账。
金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金 2013 年半年度报告 摘要
19
配股权 证及 由股 权分 置改 革而被 动获 得的 权证 ， 在 确认日 记录 所获 分配 的权 证数量 ， 该
类权证 初始 成本 为零 。
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 出售 权证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成 交 日
结转。
(4) 分 离交 易可 转债
申购新 发行 的分 离交 易可 转债于 获得 日 ， 按 可分 离权 证公允 价值 占分 离交 易可 转债 全 部
公允价 值的 比例 将购 买分 离交易 可转 债实 际支 付全 部价款 的一 部分 确认 为权 证投资 成本 ， 按
实际支 付的 全部 价款 扣减 可分离 权证 确定 的成 本确 认债券 成本 。
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算。
(5) 回 购协 议
基金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式回 购 ） 以 成本 列示 ， 按实际 利率 （ 当实 际利 率 与合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ）在 实际 持有 期间 内逐日 计提 利息 。
6.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
本基金 目前 金融 资产 和金 融负债 的估 值原 则和 方法 如下：
1、股 票估 值原 则和 方法
（1） 上市 流通 股票 的估 值
上市流 通股 票按 估值 日其 所在证 券交 易所 的收 盘价 估值； 估值 日无 交易 的， 且 最近 交 易
日后经 济环 境未 发生 重大 变化 ， 以 最近 交易 日的 收 盘价估 值 ； 如 最近 交易 日 后经济 环境 发生
了重大 变化 的 ， 可 参考 类 似投资 品种 的现 行市 价及 重大变 化因 素 ， 调 整最 近 交易市 价 ， 确 定
公允价 格。
（2） 未上 市股 票的 估值
送股 、 转 增股 、 配 股 和 公 开增发 新股 等发 行未 上市 的股票 ， 按估 值日 在交 易 所挂牌 的同
一股票 的收 盘价 估值 ； 估 值日无 交易 的 ， 且 最近 交 易日后 经济 环境 未发 生重 大变化 ， 以最 近
交易日 的收 盘价 估值 ； 如 最近交 易日 后经 济环 境发 生了重 大变 化的 ， 可参 考 类似投 资品 种的
现行市 价及 重大 变化 因素 ，调整 最近 交易 市价 ，确 定公允 价格 。
首次发 行未 上市 的股 票， 采用估 值技 术确 定公 允价 值， 在 估值 技术 难以 可靠 计量的 情 况
下，按 成本 估值 。
（3） 长期 停牌 股票 的估 值
已停牌股票且潜 在估值调 整对前一估值日 的基金资 产净值的影响 在 0.25 ％以 上的，则
金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金 2013 年半年度报告 摘要
20
相应股 票采 用指 数收 益法 确定其 公允 价值 。 指数 收 益法是 指对 于需 要进 行估 值的股 票 ， 在 估
值日以 公开 发布 的相 应交 易市场 和相 应行 业指 数的 日收益 率作 为该 股票 的收 益率， 然后根据
此收益 率计 算该 股票 当日 的公允 价值 。
（4） 有明 确锁 定期 股票 的 估值
首次公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票， 同一 股票 在交 易所上 市后 ， 按 交易 所上 市的同 一 股
票的收 盘价 估值 ； 非公 开 发行且 处于 明确 锁定 期的 股票 ， 按 监管 机构 或行 业 协会的 有关 规定
确定公 允价 值。
2、固 定收 益证 券的 估值 原 则和方 法
（1） 证 券交 易所 市场 实行 净价交 易的 债券 按估 值日 收盘净 价估 值， 估值 日没 有交易 的 ，
且最近 交易 日后 经济 环境 未发生 重大 变化 ， 按最 近 交易日 的收 盘净 价估 值 ； 如最近 交易 日后
经济环 境发 生了 重大 变化 的， 可参 考类 似投 资品 种 的现行 市价 及重 大变 化因 素， 调整 最近 交
易市价 ，确 定公 允价 格。
（2）证券交易所 市场未实 行净价交易的债 券按估值 日收盘价减去债 券收盘价 中所含 的
债券应 收利 息( 自债 券计 息 起始日 或上 一起 息日 至估 值当日 的利 息) 得到 的净 价 进行估 值， 估
值日没 有交 易的 ， 且最 近 交易日 后经 济环 境未 发生 重大变 化 ， 按 最近 交易 日 债券收 盘价 减去
所含的最近交易 日 债券 应收 利 息 后 的 净 价 估 值； 如最 近 交 易 日 后 经 济 环境 发生 了 重 大 变 化
的，可 参考 类似 投资 品种 的现行 市价 及重 大变 化因 素，调 整最 近交 易市 价， 确定公 允 价 格 。
（3）未上市债券 采用估值 技术确定公允价 值，在估 值技术难以可靠 计量的情 况下， 按
成本估 值。
（4）在银行间债 券市场交 易的债券、资产 支持证券 等固定收益品种 ，采用估 值技术 确
定公允 价值 。
（5）交易所以大 宗交易方 式转让的资产支 持证券， 采用估值技术确 定公允价 值，在 估
值技术 难以 可靠 计量 公允 价值的 情况 下， 按成 本进 行后续 计量 。
（6） 同一 债券 同时 在两 个 或两个 以上 市场 交易 的， 按债券 所 处 的市 场分 别估 值。
3、权 证估 值原 则和 方法
（1） 配股 权证 的估 值：
因持有 股票 而享 有的 配股 权，类 同权 证处 理方 式的 ，采用 估值 技术 进行 估值 。
（2） 认沽/ 认购 权证 的估 值：
从持有确认日起 到卖出日 或行权日止，上 市交易的 认沽/认购权证 按 估值日的 最近交 易
日的收 盘价 估值 ； 如最 近 交易日 后经 济环 境发 生了 重大变 化的 ， 可参 考类 似 投资品 种的 现行
金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金 2013 年半年度报告 摘要
21
市价及重 大变化因 素，调 整最近交 易市价， 确定公 允价格。 未上市交 易的认 沽/认购权 证 采
用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在 估值 技术 难以 可靠 计 量的情 况下 ， 按成 本估 值 ； 停 止交 易、 但
未行权 的权 证， 采用 估值 技术确 定公 允价 值。
4、其 他资 产的 估值 原则 和 方法
其他资 产按 照国 家有 关规 定或行 业约 定进 行估 值。
5、在 任何 情况 下， 基金 管 理人采 用上 述 1-4 项 规定 的方法 对基 金财 产进 行估 值，均 应
被认为 采用 了适 当的 估值 方法 。 但 是 ， 如 果基 金管 理 人有充 足的 理由 认为 按上 述方法 对基 金
财产进 行估 值不 能客 观反 映其公 允价 值的 ， 基金 管理 人可在 综合 考虑 市场 成交 价、 市场 报价 、
流动性 、 收益 率曲 线等 多 种因素 的基 础上 与基 金托 管人商 定后 ， 按最 能反 映 公允价 值的 价格
估值。
6、国 家有 最新 规定 的， 按 其规定 进行 估值 。
6.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
当本基 金 具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且该 种法 定权 利现 在是 可 执
行的 ， 同 时本 基金 计划 以 净额结 算或 同时 变现 该金 融资产 和清 偿该 金融 负债 时， 金融 资产 和
金融负 债以 相互 抵销 后的 金额在 资产 负债 表内 列示 。 除 此以 外 ， 金 融资 产和 金 融负债 在资 产
负债表 内分 别列 示， 不予 相互抵 销。
6.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 所对 应的 金额 。 由于申 购和 赎回 引起 的实 收基 金 份
额变动 分别 于基 金申 购确 认日及 基金 赎回 确认 日确 认。 上 述申 购和 赎回 分别 包 括基金 转换 所
引起的 转入 基金 的实 收基 金增加 和转 出基 金的 实收 基金减 少。
6.4.4.8 损益平准金
损益平 准金 包括 已实 现平 准金和 未实 现平 准金 。 已实 现平准 金指 在申 购或 赎回 基金 份 额
时， 申购 或赎 回款 项中 包 含的按 累计 未分 配的 已实 现损益 占基 金净 值比 例计 算的金 额 。 未 实
现平准金 指在申购 或赎回 基金份额 时，申购 或赎回 款项中包 含的按累 计未实 现利得/( 损失)
占基金 净值 比例 计算 的金 额。 平准 金于 基金 申购 确 认日或 基金 赎回 确认 日确 认。 未实 现平 准
金 与 已 实 现 平 准金 均 在" 损益 平 准 金" 科 目 中 核算 ， 并于 期 末 全 额 转 入未 分 配 利润/( 累计亏
损)。
6.4.4.9 收入/(损失)的确 认和计量
1、存款利息收入 按存款的 本金与适用的利 率逐日 计 提的金额入账。 若提前支 取定期 存
金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金 2013 年半年度报告 摘要
22
款， 按协 议规 定的 利率 及 持有期 重新 计算 存款 利息 收入 ， 并 根据 提前 支取 所 实际收 到的 利息
收入与 账面 已确 认的 利息 收入的 差额 确认 利息 损失 ， 列 入利 息收 入减 项 ， 存 款 利息收 入以 净
额列示 ；
2、债券利息收入 按债券票 面价值与票面利 率或内含 票面利率计算的 金额扣除 应由债 券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 ，在 债券实 际持 有期 内逐 日计 提；
3、资产支持证券 利息收入 按证券票面价值 与票面利 率计算的金额， 在证券实 际持有 期
内逐日 计提 ；
4、 买入 返售 金融 资产 收入,按买 入返 售金 融资 产的 摊 余成本 及实 际利 率 （ 当实 际 利率 与
合同利 率差 异较 小时 ，也 可以用 合同 利率 ） ， 在回 购 期内逐 日计 提；
5、股票投资收益 于卖出股 票成交日确认， 并按卖出 股票成交总额与 其成本和 相关费 用
的差额 入账 ；
6、债券投资收益 于卖出债 券成交日确认， 并按卖出 债券成交金额与 其成本、 应收利 息
的差额 入账 ；
7、衍生工具投资 收益于卖 出权证成交日确 认，并按 卖出权证成交总 额与其成 本的差 额
入账；
8、股利收益于除 息日确认 ，并按上市公司 宣告的分 红派息比例计算 的金额扣 除应由 上
市公司 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额入 账；
9、公允价值变 动 收益系本 基金持有的采用 公允价值 模式计量的交易 性 金融资 产、交 易
性金融 负债 等公 允价 值变 动形成 的应 计入 当期 损益 的利得 或损 失；
10、 其 他收 入在 主要 风险 和报酬 已经 转移 给对 方， 经济利 益很 可能 流入 且金 额可以 可 靠
计量的 时候 确认 。
6.4.4.10 费用的确认和计 量
1、基 金管 理费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的0.7% 的 年 费率逐 日计 提；
2、基 金托 管费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的0.2% 的 年 费率逐 日计 提；
3、卖出回购证券 支出，按 卖出回购金融资 产的摊余 成本及实际利率 （当实际 利率与 合
同利率 差异 较小 时， 也可 以用合 同利 率） 在回 购期 内逐日 计提 ；
4、其他费用系根 据有关法 规及相应协议规 定，按实 际支出金额，列 入当期基 金费用 。
如果影 响基 金份 额净 值小 数点后 第五 位的 ，则 采用 待摊或 预提 的方 法。
金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金 2013 年半年度报告 摘要
23
6.4.4.11 基金的收益分配 政策
1、 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 本基 金每 年 收益分 配次 数最 多 为12 次 ， 每 次收
益分配 比例 不得 低于 收益 分配基 准日 可供 分配 利润 的 20% ， 若 《 基金 合同 》 生 效不 满 3 个月
可不进 行收 益分 配； 可供 分 配利润 指截 至收 益分 配基 准日基 金资 产负 债表 中未 分配利 润与 未
分配利 润中 已实 现收 益的 孰低数 。
2、本基金收益分 配方式分 两种：现金分红 与红利再 投资，投资者可 选择现金 红利或 将
现金红 利自 动转 为基 金 份 额进行 再投 资 ； 若 投资 者 不选择 ， 本基 金默 认的 收 益分配 方式 是现
金分红 ； 投资 者可 以在 不 同销售 机构 对本 基金 设置 为相同 的分 红方 式 ， 亦 可 设置为 不同 的分
红方式 ，即 同一 基金 账户 对本基 金在 各销 售机 构设 置的分 红方 式相 互独 立、 互不影 响。
3、基金收益分配 后基金份 额净值不能低于 面值；即 基金收益分配基 准日的基 金份额 净
值减去 每单 位基 金份 额收 益分配 金额 后不 能低 于面 值。
4、由于本基金 A 类基金 份额不收取销 售服务费， 而 C 类基金份 额收取销售 服务费 ，
各基金 份额 类别 对应 的可 分配收 益将 有所 不同 。 本 基 金同一 类别 的每 一基 金份 额享有 同等 分
配权；
5、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
6.4.4.12 外币交易
本基金 报告 期内 无外 币交 易。
6.4.4.13 分部报告
本基金 报告 期内 无分 部报 告。
6.4.4.14 其他重要的会计 政策和会计估计
本基金 报告 期内 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。
6.4.5 会计政策和会计估 计变更以及差错更正 的说 明
6.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 报告 期内 无会 计政 策变更 。
6.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 报告 期内 无会 计估 计变更 。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金 报告 期内 无差 错更 正。
6.4.6 税项
1、印 花税
金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金 2013 年半年度报告 摘要
24
根据财政部、国家 税务总 局财税字[2007]84 号文《 关于调整证券（股 票）交 易印花税
率的通 知 》 的 规定 ， 自2007 年5 月 30 日 起， 调整 证 券 （ 股票 ） 交 易印 花税 税 率， 由原 先的
1‰ 调 整为 3‰ ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政
策问题 的通 知 》 的 规定 ， 股 权分置 改革 过程 中因 非流 通股股 东向 流通 股股 东支 付对价 而发 生
的股权 转让 ，暂 免征 收印 花税；
经国务院批准,根 据财政部 、国家税务总局 《关于调 整证券（股票） 交易印花 税率的 通
知》 的规 定， 自 2008 年 4 月24 日起 ， 调 整 证 券 （股 票） 交易 印花 税税 率， 由 原先 的 3‰ 调
整为 1‰ ；
经国务 院批 准, 财政 部、 国 家税务 总局 研究 决定,自2008 年9 月19 日起, 证 券 （股票）
交 易 印 花 税 调整 为 单 边 征税, 由 出 让 方 按证 券( 股票)交 易 印 花 税 税率 缴 纳 印 花税, 受 让 方不
再征收,税 率不 变。
2、营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税字[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 ，
自 2004 年 1 月1 日 起， 对 证券投 资基 金（ 封闭 式证 券投资 基金 ，开 放式 证券 投资基 金） 管
理人运 用基 金买 卖股 票、 债券的 差价 收入 ，继 续免 征营业 税和 企业 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政
策问题 的通 知 》 的 规定 ， 股 权分置 改革 中非 流通 股股 东通过 对价 方式 向流 通股 股东支 付的 股
份、现 金等 收入 ，暂 免征 收流通 股股 东应 缴纳 的企 业所得 税；
3、个 人所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2002]128 号文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收
问题的通 知》 ，对 基金取得 的股票的 股息、红 利收入 、债券的 利息收入 及储蓄 利息收入 ， 由
上市公 司 、 债 券发 行企 业 及金融 机构 在向 基金 派发 股息 、 红 利收 入、 债券 的 利息收 入及 储蓄
利息收 入时 代扣 代 缴20% 的个人 所 得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]107 号文 《 关于股 息红 利有 关个 人所 得税政 策
的补充 通知 》 的规 定， 自 2005 年6 月13 日起 ， 对 证 券投资 基金 从上 市公 司分 配取得 的股 息
红利所 得， 按照 财税[2005]102 号 文规 定， 扣缴 义务 人在代 扣代 缴个 人所 得税 时，减 按 50%
计算应 纳税 所得 额；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政
策问题 的通 知 》 的 规定 ， 股 权分置 改革 中非 流通 股股 东通过 对价 方式 向流 通股 股东支 付的 股
金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金 2013 年半年度报告 摘要
25
份、现 金等 收入 ，暂 免征 收流通 股股 东应 缴纳 的个 人所得 税。
6.4.7 关联方关系
6.4.7.1 本报告期存在控 制关系或其他重大利 害关 系的关联方发生变化 的情 况
本基金 本报 告期 不存 在控 制关系 或其 他利 害关 系的 关联方 发生 变化 的情 况。
6.4.7.2 本报告期与基金 发生关联交易的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
广州证 券有 限责 任公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
金鹰基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、管 理人 、基 金销售 机构
交通银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
6.4.8 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
6.4.8.1 通过关联方交易 单元进行的交易
6.4.8.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年6 月30日
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广州证 券有 限责 任
公司
60,778,254.93 16.70% -
-
注：本 基金 于2012 年 11 月29 日成 立， 无上 年度 可 比期间 数据 。
6.4.8.1.2 权证交易
本基金 报告 期内 没有 通过 关联方 交易 单元 进行 权证 交易。
6.4.8.1.3 债券交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013年1月1 日至2013 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年6 月30日
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
广州证 券有 限责 任公
司
90,781,277.79 5.79% -
-
注：本 基金 于2012 年 11 月29 日成 立， 无上 年度 可 比期间 数据 。
6.4.8.1.4 债券回购交易
金额单 位： 人民 币元
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关联方 名称
本期
2013年1月1 日至2013 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年6 月30日
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
广州证 券有 限责 任公
司
509,030,000.00 6.03% -
-
注：本 基金 于2012 年 11 月29 日成 立， 无上 年度 可 比期间 数据 。
6.4.8.1.5 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年6 月30日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付
佣金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广州证 券 53,782.61 16.69% 13,055.48 43.27%
关联方 名 称
上年度 可比 期间
2012 年1 月1 日至2012 年6 月30日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付
佣金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广州证 券 - - - -
6.4.8.2 关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年1月1 日至2013 年6 月
30日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的管
理费
1,061,019.57 -
其中：支付销售机 构的客户
维护费
490,717.40 -
注：本 基金 于2012 年 11 月29 日成 立， 无上 年度 可 比期间 数据 。
本基金 的管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的0.7% 年 费 率计提 。管 理费 的计 算方 法如下 ：
H＝E× 0.7% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计算 ， 逐 日累计 至每 月月 末 ， 按 月 支付 ， 于 次月 前5 个工 作 日内从 基金
财产中 一次 性支 付给 基金 管理人 。若 遇法 定节 假日 、公休 假等,支 付日 期顺 延 。
6.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
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项目
本期
2013年1月1 日至2013 年6 月
30日
上年度 可比 期间
2012年1月1 日至2012 年6 月30 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托
管费
303,148.41 -
注：本 基金 于2012 年 11 月29 日成 立， 无上 年度 可 比期间 数据 。
本基金 的托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的0.2% 的 年 费率计 提。 托管 费的 计算 方法如 下 ：
H＝E× 0.2% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计算 ， 逐 日累计 至每 月月 末 ， 按 月 支付 ， 于 次月 前5 个工 作 日内从 基金
财产中 一次 性支 取。 若遇 法定节 假日 、公 休日 等, 支 付日期 顺延 。
6.4.8.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
本期
2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
金鹰元 泰信 用 债 A 金鹰元 泰信 用 债 C 合计
金鹰基 金管 理有 限公 司 0.00 68,343.37 68,343.37
交通银 行股 份有 限公 司 0.00 73,601.92 73,601.92
广州证 券有 限责 任公 司 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 141,945.29 141,945.29
注：本 基金 于 2012 年 11 月 29 日成 立， 无上 年度 可 比期间 数据 。
本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销售服务 费 年 费 率 为
0.35% 。 在通 常情 况下， C 类基金 份额 的销 售服 务费 按前一 日 C 类 基金 份额 资 产净值 的 0.35%
年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H ＝E ×0.35% ÷当 年天 数
H 为 C 类基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费
E 为 C 类基 金份 额前 一日 基金资 产净 值
基金销 售服 务费 每日 计提 ，按月 支付 ，于 次月 前 5 个工作 日内 从基 金财 产中
一次性 划出 ， 由基 金管 理 人代收 ， 基金 管理 人收 到 后按相 关合 同规 定支 付给 基金销 售机
构等。若 遇法定节 假日、 公休日等 ，支付日 期顺延 。 销售服 务费主 要用于支 付销售机 构 佣
金、以 及基 金管 理人 的基 金行销 广告 费、 促 销 活动 费、基 金份 额持 有人 服务 费等。
6.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
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28
本基金 报告 期内 没有 与关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券 （含 回购 ）交 易。
6.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
6.4.8.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本基金 报告 期及 上年 度可 比期间 内基 金管 理人 均未 运用固 有资 金投 资本 基金 。
6.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
无。
6.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013 年1月1 日至2013 年6 月30日
上年度 可比 期间
2012 年1月1 日至2012 年6 月30 日
期 末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入
交 通 银 行 股 份
有限公 司
465,171.17 166,098.92 - -
注：本 基金 于2012 年 11 月29 日成 立， 无上 年度 可 比期间 数据 。
本基金 清算 备付 金本 期末 余额 6,425,703.93 元， 清 算备付 金利 息收 入 142,468.50 元。
6.4.8.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 报告 期内 无在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况。
6.4.9 期末（2013 年 6 月30 日）本基金持有的流通 受限证券
6.4.9.1 因认购新发/增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 报告 期内 没有 因认 购新发/增 发证 券而 于期 末 持有的 流通 受限 证券 。
6.4.9.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 报告 期末 未持 有暂 时停牌 等流 通受 限股 票。
6.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
6.4.9.3.1 银行间市场债 券正回购
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日
期末估 值
单价
数量（ 张）
期末估 值
总额
1282499
12嘉定水
MTN1
2013-07-01 101.51
100,000
10,151,000.00
1080101 10 邵阳 城投 债 2013-07-01 100.85 200,000 20,170,000.00
合计
- - 300,000 30,321,000.00
6.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末2013 年6 月 30 日 ， 本 基金 从事 证券 交易所 债券 正回 购交 易形 成的卖 出
回购证 券余 额 款187,551,963.80 元 ， 分 别于2013 年 7 月1 日、7 月 11 日、7 月 12 日 到期。
该类交易要求本基金 在 回购 期 内 持 有 的 证 券 交易 所交 易 的 债 券 或 在 新 质押 式回 购 下 转 入 质
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押库的 债券 ，按 证券 交易 所规定 的比 例折 算为 标准 券后， 不低 于债 券回 购交 易的余 额。
6.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
本基金 本报 告期 内无 有助 于理解 和分 析会 计报 表需 要说明 的其 他事 项。
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额 单位 ：人 民币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 1,576,000.00 0.48
其中： 股票 1,576,000.00 0.48
2 固定收 益投 资 312,136,943.58 95.59
其中： 债券 312,136,943.58 95.59
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融
资产
- -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 6,890,875.10 2.11
6 其他各 项资 产 5,931,412.05 1.82
7 合计 326,535,230.73 100.00
7.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 559,000.00 0.51
D 电 力 、 热 力 、 燃 气 及 水 生 产 和 供
应业
1,017,000.00 0.93
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信 息 传 输 、 软 件 和 信 息 技 术 服 务 - -
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业
J 金融业 - -
K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他 服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 1,576,000.00 1.44
7.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 前 十名 股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（％）
1 600674 川投能 源 100,000 1,017,000.00 0.93
2 600527 江南高 纤 100,000 559,000.00 0.51
7.4 报告期内股票投资组 合的 重大 变动
7.4.1 累计买入金额超出 期初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 600801 华新水 泥 15,933,178.81 0.89
2 000937 冀中能 源 13,588,954.67 0.76
3 002570 贝因美 8,195,028.99 0.46
4 000639 西王食 品 8,174,061.14 0.46
5 601699 潞安环 能 7,536,467.83 0.42
6 600597 光明乳 业 7,126,697.18 0.40
7 002475 立讯精 密 6,916,597.02 0.39
8 002294 信立泰 6,462,273.21 0.36
9 600585 海螺水 泥 6,169,147.50 0.35
10 002008 大族激 光 5,997,499.79 0.34
11 000750 国海证 券 5,997,443.20 0.34
12 600079 人福医 药 5,916,280.30 0.33
金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金 2013 年半年度报告 摘要
31
13 600048 保利地 产 5,296,619.69 0.30
14 300156 天立环 保 4,495,425.29 0.25
15 600837 海通证 券 4,494,217.03 0.25
16 601288 农业银 行 4,331,017.88 0.24
17 600157 永泰能 源 3,999,036.63 0.22
18 600649 城投控 股 3,996,124.11 0.22
19 000415 渤海租 赁 3,805,259.52 0.21
20 600015 华夏银 行 3,497,783.92 0.20
7.4.2 累计卖出金额超出 期初基金资产净值 2%或前20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 600801 华新水 泥 15,579,752.75 0.87
2 000937 冀中能 源 13,901,798.95 0.78
3 002570 贝因美 10,487,910.36 0.59
4 000639 西王食 品 8,743,965.72 0.49
5 600597 光明乳 业 7,860,931.39 0.44
6 601699 潞安环 能 7,659,207.90 0.43
7 002475 立讯精 密 6,354,150.67 0.36
8 002008 大族激 光 6,328,371.02 0.35
9 002294 信立泰 6,111,729.17 0.34
10 600585 海螺水 泥 5,913,988.40 0.33
11 000750 国海证 券 5,807,935.00 0.32
12 600079 人福医 药 5,615,156.35 0.31
13 600048 保利地 产 5,126,607.62 0.29
14 601288 农业银 行 4,745,147.64 0.27
15 600157 永泰能 源 4,272,733.84 0.24
16 300156 天立环 保 4,164,847.71 0.23
17 600837 海通证 券 4,070,935.90 0.23
18 600649 城投控 股 4,031,451.51 0.23
19 600015 华夏银 行 3,731,468.73 0.21
20 002353 杰瑞股 份 3,725,111.54 0.21
7.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股票的收入 总 额
金额 单位 ：人 民币 元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 182,291,709.09
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 181,704,593.66
7.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
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32
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 4,955,000.00 4.53
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 239,005,023.18 218.61
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 39,911,000.00 36.50
7 可转债 28,265,920.40 25.85
8 其他 - -
9 合计 312,136,943.58 285.50
7.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
1 122705 12 苏 交通 600,000 60,600,000.00 55.43
2 126018 08 江 铜债 479,450 42,862,830.00 39.20
3 1382282 13 铁道 MTN1 300,000 29,760,000.00 27.22
4 112074 12 华 茂债 280,420 28,686,685.58 26.24
5 122913 10 通 产控 280,000 28,476,000.00 26.05
7.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的 前 十名 资产支持证券投 资明 细
本基金 报告 期末 未持 有资 产支持 证券 。
7.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 报告 期末 未持 有权 证投资 。
7.9 投资组合报告附注
7.9.1 本基 金投 资的 前十 名证券 的发 行主 体本 期没 有出现 被监 管部 门立 案调 查， 或 在 报
告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。
7.9.2 本基 金报 告期 内基 金投资 的前 十名 股票 没有 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 。
7.9.3 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
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33
序号 名称 金额
1 存出保 证金 174,049.43
2 应收证 券清 算款 1,321,357.14
3 应收股 利 -
4 应收利 息 4,430,592.35
5 应收申 购款 5,413.13
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 5,931,412.05
7.9.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 110016 川投转 债 8,527,272.00 7.80
2 110020 南山转 债 5,714,852.00 5.23
3 125887 中鼎转 债 4,977,315.00 4.55
4 110015 石化转 债 4,691,540.00 4.29
5 110022 同仁转 债 2,333,340.00 2.13
6 110007 博汇转 债 2,021,601.40 1.85
7.9.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
7.9.6 投资组合报告附注 的其他文字描述部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有
人户
数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
金鹰
元泰
信用
债 A
499 131,690.74 0.00 0.00% 65,713,679.08 100.00%
金鹰 753 55,990.59 10,000,277.78 23.72% 32,160,633.41 76.28%
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34
元泰
信用
债 C
合计 1,252 86,161.81 10,000,277.78 9.27% 97,874,312.49 90.73%
8.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业
人员持 有本 开放 式基金
金鹰元 泰信 用
债 A
1,291.64 0.00%
金鹰元 泰信 用
债 C
- -
合计 1,291.64 0.00%
注：1、截 至本报告 期末， 本基金管 理人高级 管理人 员、基金 投资和研 究部门 负责人 持
有本基 金份 额总 量的 数量 区间 为 0。
2、截 至本 报告 期末 ，本 基 金基金 经理 持有 本基 金份 额总量 的数 量区 间 为0。
9
开放式基金份额变 动
单位： 份
项目 金鹰元 泰信 用 债 A 金鹰元 泰信 用 债 C
基金合 同生 效日(2012 年11 月29
日) 基 金份 额总 额
461,420,757.34 1,322,096,868.77
本报告 期期 初基 金份 额总 额 461,420,757.34 1,322,096,868.77
本报告 期基 金总 申购 份额 490,631.72 17,637,787.53
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 396,197,709.98 1,297,573,745.11
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 65,713,679.08 42,160,911.19
10 重大事件揭示
10.1
基金份额持有人大会 决议
本基金 本报 告期 内未 召开 基金份 额持 有人 大会 。
10.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
1、本 报告 期基 金管 理人 的 无重大 人事 变动 ；
2、本 报告 期基 金托 管人 的 专 门基 金托 管部 门未 发生 重大的 人事 变动 。
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35
10.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本基金 报告 期内 无涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
10.4
基金投资策略的改变
本基金 报告 期内 没有 改变 基金投 资策 略。
10.5 报告期内改聘会计师 事务 所情况
本基金 本报 告期 内无 改聘 会计师 事务 所情 况。
10.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受监管部门 稽查 或处罚 等情况
本基金 报告 期内 无管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员受监 管部 门稽 查或 处罚 的情况 。
10.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占 当期
股票 成
交 总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
国都证 券 1 159,729,758.97 43.88% 140,985.02 43.74% -
华创证 券 1 100,186,301.09 27.52% 88,655.50 27.51% -
广州证 券 1 60,778,254.93 16.70% 53,782.61 16.69% -
财通证 券 1 24,892,924.65 6.84% 22,662.61 7.03% -
银河证 券 1 10,943,686.52 3.01% 9,684.17 3.00% -
国海证 券 1 6,557,426.59 1.80% 5,711.78 1.77% -
财达证 券 1 907,950.00 0.25% 826.62 0.26% -
合计 7 363,996,302.75 100.00% 322,308.31 100.00% -
注： 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交易 单位作 为本 基金 的专 用交 易单位 。
本基金 专用 交易 单位 的选 择标准 如下 ：
（1 ）经 营行 为稳 健规 范 ，内控 制度 健全 ，在 业内 有良好 的声 誉；
（2）具 备基金 运作所 需 的高效、安 全的通 讯条件 ，交易设施 满足基 金进行 证券交易
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36
的需要 ；
（3）具 有较强 的全方 位 金融服务能 力和水 平，包 括但不限于 ：有较 好的研 究能力和
行业分 析能 力 ， 能 及时 、 全面地 向公 司提 供高 质量 的关于 宏观 、 行业 及市 场 走向 、 个 股分 析
的报告 及丰 富全 面的 信息 服务 ； 能 根据 公司 所管 理 基金的 特定 要求 ， 提供 专 门研究 报告 ， 具
有开发 量化 投资 组合 模型 的能力 ； 能积 极为 公司 投 资业务 的开 展 ， 投 资信 息 的交流 以及 其他
方面业 务的 开展 提供 良好 的服务 和支 持。
本 基金 专用 交易 单位 的 选择程 序如 下：
（1 ）本 基金 管理 人根 据 上述标 准考 察后 确定 选用 交易单 位的 证券 经营 机构 。
（2 ）基 金管 理人 和被 选 中的证 券经 营机 构签 订交 易单位 租用 协议 。
10.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占 当期
权证成
交 总额
的比例
国都证 券 850,523,282.03 54.28% 6,013,000,000.00 71.21% - -
华创证 券 75,617,498.04 4.83% 194,100,000.00 2.30% - -
广州证 券 90,781,277.79 5.79% 509,030,000.00 6.03% - -
财通证 券 209,387,291.25 13.36% 1,194,500,000.00 14.15% - -
银河证 券 226,782,392.56 14.47% - - - -
国海证 券 106,663,285.06 6.81% 526,800,000.00 6.24% - -
财达证 券 7,061,830.40 0.45% 7,200,000.00 0.09% - -
合计 1,566,816,857.13 100.00% 8,444,630,000.00 100.00% - -
11 影响投资者决策的其 他重 要信息
本基金 本报 告期 无影 响投 资组决 策的 其他 重要 信息 。
金鹰基金管理有限公 司
二〇一三年八月二十 六日
