广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
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广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金
2013 年 半 年度 报 告 摘 要
2013 年 6 月 30 日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一三年八月二十四日
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
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1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏， 并对 其内 容的 真实 性 、 准 确性 和完 整性 承担 个 别及连 带的 法律 责任 。 本 半年度 报告 已经
三分之 二以 上独 立董 事签 字同意 ，并 由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2013 年8 月20 日复核
了本报 告中 的财 务指 标、 净值表 现、 利润 分配 情况 、财务 会计 报告 、投 资组 合报告 等内 容 ，
保证复 核内 容不 存在 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定
盈利。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅
读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。
本半年 度报 告摘 要摘 自半 年度报 告正 文 ， 投 资者 欲 了解详 细内 容 ， 应 阅读 半 年度报 告正
文。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自2013 年4 月11 日起 至 6 月 30 日 止。
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2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 广发中 证500ETF
基金主 代码 510510
交易代 码
510510
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年4 月11 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 173,038,319 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2013 年5 月24 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。
投资策 略
本基金 主要采取完全复制法，即 按照标的指数的成份股的 构成
及其权 重构建指数化投资组合， 并根据标的指数成份股及 其权
重的变 动进行相应的调整。本基 金投资于标的指数成份股 及备
选成份 股的 比例 不低 于基 金资产 净值 的95% 。
业绩比 较基 准 中证500 指 数。
风险收 益特 征
本基金 为股票型基金，风险与收 益高于混合型基金、债券 型基
金与货 币市场基金。本基金为指 数型基金，主要采用完全 复制
法跟踪 标的 指数 中证500 指 数的表 现， 具有 与标 的指 数、 以 及标
的指数 所代 表的 股票 市场 相似的 风险 收益 特征 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目
基金管 理人 基金托 管人
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名称
广发基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 段西军 赵会军
联系电 话
020-83936666 010-66105799
电子邮 箱
dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95588
传真 020-89899158 010-66105798
2.4 信息披露方式
登载基金 半 年度报告摘要 的 管 理 人
互联网 网址
http://www.gffunds.com.cn
基金 半 年度 报告 备置 地点 广州市 海珠 区琶 洲大 道 东1 号保 利国 际广 场南 塔 31-33 楼
3 主要财务指标和基金 净值 表现
3.1 主要会计数据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2013 年 4 月 11 日（基金合同生效日 ）至 2013 年 6
月 30 日）
本期已 实现 收益 22,150,482.55
本期利 润 1,762,630.08
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0057
本期基 金份 额净 值增 长率 -8.22%
3.1.2 期末数据和指标 报告 期末(2013 年 6 月 30 日)
期末可 供分 配基 金 份 额利 润 -0.0822
期末基 金资 产净 值 158,818,777.23
期末基 金份 额净 值 0.9178
注： （1 ）本 基金 合 同 2013 年 4 月 11 日生 效， 至披 露 时点未 满一 年。
（2）上述 基金业绩 指标不 包括持有 人认购和 交易基 金的各项 费用，计 入费用 后实际 收
益水平 要低 于所 列数 字。
（3）本期 已实现收 益指基 金本期利 息收入、 投资收 益、其他 收入（不 含公允 价值变 动
收益） 扣除 相关 费用 后的 余额， 本期 利润 为本 期已 实现收 益加 上本 期公 允价 值变动 收益 。
（4）期末 可供分配 利润采 用期末资 产负债表 中未分 配利润与 未分配利 润中已 实现部 分
的孰低 数（ 为期 末余 额， 不是当 期发 生数 ） 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值 增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
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阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过 去 一 个
月
-15.36% 1.92% -15.76% 1.95% 0.40% -0.03%
自 基 金 合
同 生 效 起
至今
-8.22% 1.52% -5.86% 1.60% -2.36% -0.08%
注：本 基金 业绩 比较 基准 为中 证 500 指数 。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收
益率变动的比较
广发中 证 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2013 年4 月 11 日至 2013 年 6 月 30 日）
注： （1 ）本 基金 合同 生效 日期 为 2013 年4 月11 日 ，至披 露时 点本 基金 成立 未满 一 年 。
（2） 本基 金建 仓期 为基 金 合同生 效 后3 个 月， 至披 露时点 本基 金仍 处于 建仓 期。
4 管理人报告
4.1
基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年8 月5 日成立 ，
注册资 本1.2 亿 元人 民币 。 公 司的 股东 为广 发证 券 股份有 限公 司 、 烽 火通 信 科技股 份有 限公
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司、 深圳 市前 海香 江金 融 控股集 团有 限公 司 、 康 美 药业股 份有 限公 司和 广州 科技风 险投 资有
限公司 。 公司 拥有 公募 基 金、 企业 年金 投资 管理 人 、 社 保基 金投 资管 理人 、 受托管 理保 险资
金投资 管理 人 、 合 格境 内 机构投 资者 境外 证券 投资 管理 （QDII ） 和特 定客 户 资产管 理等 业务
资格。
本基金 管理 人在 董事 会下 设合规 及风 险管 理委 员会 、 薪 酬与 资格 审查 委员 会 、 战略规 划
委员会 三个 专业 委员 会。 公司下 设投 资决 策委 员会 、风险 控制 委员 会和 19 个 部门： 综合管
理部 、 财 务部 、 人 力资 源 部、 监察 稽核 部、 基金 会 计部 、 注 册登 记部 、 信 息 技术部 、 中央 交
易部 、 金 融工 程部 、 研 究 发展部 、 投资 管理 部、 固 定收益 部 、 机 构投 资部 、 数量投 资部 、 量
化投资 部 、 机 构理 财部 、 市场拓 展部 、 电商 及客 服 部、 国际 业务 部。 此外 ， 还设立 了广 发国
际资产 管理 有限 公司 （ 香 港子公 司 ） 、 瑞元 资本 管理 有限公 司以 及北 京办 事处 、 北 京分 公司、
广州分 公司 、上 海分 公司 、深圳 理财 中心 、杭 州理 财中心 。
截至 2013 年 6 月 30 日， 本基金 管理 人管 理三 十五 只开放 式基 金--- 广 发聚 富 开放式 证
券投资 基金 、 广 发稳 健增 长 开放式 证券 投资 基金 、 广 发 小 盘成 长股 票型 证券 投资 基金 （LOF）、
广发货 币市 场基 金 、 广 发 聚丰股 票型 证券 投资 基金 、 广 发策 略优 选混 合型 证 券投资 基金 、 广
发大盘 成长 混合 型证 券投 资基金 、 广发 增强 债券 型 证券投 资基 金 、 广 发核 心 精选股 票型 证券
投资基 金、 广发 沪深300 指数证 券投 资基 金、 广发 聚瑞股 票型 证券 投资 基金 、 广发 中 证 500
指数证券 投资基金 （LOF ） 、广发内 需增长灵 活配置 混合型证 券投资基 金、广 发亚太（ 除日
本） 精选 股票 证券 投资 基 金、 广发 行业 领先 股票 型 证券投 资基 金 、 广 发聚 祥 保本混 合型 证券
投资 基 金 、 广 发中 小板300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金 、 广 发中 小板300 交易 型开 放式
指数证 券投 资基 金联 接基 金、 广发 标普 全球 农业 指 数证券 投资 基金 、 广发 聚 利债券 型证 券投
资基金、广发制造业 精选 股票型证券投资基金 、广 发聚财信用债证券投 资基 金、广发深证
100 指 数分 级证 券投 资基 金、 广发 消费 品精 选股 票 型证券 投资 基金 、 广发 理 财年年 红债 券型
证券投 资基 金、 广发 纳斯 达克 100 指 数证 券投 资基 金，广 发双 债添 利债 券型 证券投 资基 金 、
广发纯 债债 券型 证券 投资 基金、 广发 理财 30 天债 券 型证券 投资 基金 、广 发新 经济股 票型 发
起式证 券投 资基 金 、 广 发 中证 500 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 、 广发 聚 源定期 开放 债券
型证券 投资 基金 、 广发 轮 动配置 股票 型证 券投 资基 金、 广发 聚鑫 债券 型证 券 投资基 金和 广发
理财 7 天 债券 型证 券投 资 基金， 管理 资产 规模 为 1012.7 亿元 。同 时， 公司 还 管理着 多个 企
业年金 基金 、特 定客 户资 产管理 投资 组合 和社 保基 金投资 组合 。
4.1.2 基金经理（或基金 经理小组）及基金经 理助 理的简介
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姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）
期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
陈盛业 本 基 金 的 基
金 经 理 ； 广
发中证 500
指 数（lof ）
基 金 的 基 金
经 理 ； 广 发
沪深 300 指
数 基 金 的 基
金 的 基 金 经
理
2013-04-11 - 6 男，中 国 籍 ，经 济 学博
士 ， 持有 证 券业 执 业证
书， 2007 年 3 月至 2009
年 9 月 任广 发基 金管 理
有 限 公司 研 究发 展 部行
业 研 究员 、 研究 小 组主
管， 2009 年 9 月至 2010
年 8 月 任广 发基 金管 理
有 限 公司 机 构投 资 部投
资经理 ， 2010 年 8 月至
今 在 广发 基 金管 理 有限
公 司 数量 投 资部 工 作，
2010 年 12 月 1 日起 任
广发沪 深 300 指 数基 金
及 广 发 中 证 500 指数
（lof ） 基金 的基 金经 理，
2013 年 4 月 11 日起 任
广发中 证 500ETF 基金
的基金 经理 。
注：1. 基金 经理 的 “ 任职 日期 ” 和“ 离职 日期 ” 指 公司公 告聘 任或 解聘 日期 。
2. 基金经理助理的“ 任 职日 期 ” 和 “ 离任日期” 分别 指 根 据 公 司 决 定 确 定 的聘 任 日 期
和解聘 日期 。
3.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人 严格遵 守 《 中华 人民 共和 国 证券投 资基 金法 》 及 其配 套 法规、
《广发 中 证500 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金基 金合同 》 和其 他有 关法 律 法规的 规定 ， 本
着诚实 信用 、 勤勉 尽责 的 原则管 理和 运用 基金 资产 ， 在 严格 控制 风险 的基 础 上， 为基 金份 额
持有人 谋求 最大 利益 。 本 报告期 内 ， 基 金运 作合 法 合规 ， 无 损害 基金 持有 人 利益的 行为 ， 基
金的投 资管 理 符 合有 关法 规及基 金合 同的 规定 。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执 行情况
公司通 过建 立科 学 、 制 衡 的投资 决策 体系 ， 加强 交 易分配 环节 的内 部控 制 ， 并通过 实时
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的行为 监控 与及 时的 分析 评估， 保证 公平 交易 原则 的实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票
库， 重点 投资 的股 票必 须 来源于 核心 股票 库 。 公 司 建立了 严格 的投 资授 权制 度， 投资 组合 经
理在授 权范 围内 可以 自主 决策 ， 超 过投 资权 限的 操 作需要 经过 严格 的审 批程 序。 在交 易过 程
中， 中央 交易 部按 照 “ 时 间优先 、 价格 优先 、 比 例 分配 、 综 合平 衡” 的原 则 ， 公 平分 配投 资
指令 。 监 察稽 核部 风险 控 制岗通 过投 资交 易系 统对 投资交 易过 程进 行实 时监 控及预 警 ， 实 现
投资风 险的 事中 风险 控制 ； 稽 核岗 通过 对投 资、 研 究及交 易等 全流 程的 独立 监察稽 核 ， 实 现
投资风 险的 事后 控制 。
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 总体 执行 情况 良好 ，不同 的投 资组 合受 到了 公平对 待 ，
未发生 任何 不公 平的 交易 事项。
4.3.2 异常交易行为 的专 项说明
公司通 过建 立科 学 、 制 衡 的投资 决策 体系 ， 加强 交 易分配 环节 的内 部控 制 ， 并通过 实时
的行为 监控 与及 时的 分析 评估， 保证 公平 交易 原则 的实现 。
在投资决策的内部控 制 方面 ， 公 司 制 度 规 定 投 资 组合 投 资 的 股 票 必 须 来 源 于备 选 股 票
库， 重点 投资 的股 票必 须 来源于 核心 股票 库 。 公 司 建立了 严格 的投 资授 权制 度， 投资 组合 经
理在授 权范 围内 可以 自主 决策 ， 超 过投 资权 限的 操 作需要 经过 严格 的审 批程 序。 在交 易过 程
中， 中央 交易 部按 照 “ 时 间优先 、 价格 优先 、 比 例 分配 、 综 合平 衡” 的原 则 ， 公 平分 配投 资
指令 。 监 察稽 核部 风险 控 制岗通 过投 资交 易系 统对 投资交 易过 程进 行实 时监 控及预 警 ， 实 现
投资风 险的 事中 风险 控制 ； 稽 核岗 通过 对投 资、 研 究及交 易等 全流 程的 独立 监察稽 核 ， 实 现
投资风 险的 事后 控制 。
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 总体 执行 情况 良好 ，不同 的投 资组 合受 到了 公平对 待 ，
未发生 任何 不公 平的 交易 事项。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
按照指 数结 构完 全复 制指 数进行 运作 。 报告 期内 ， 基金交 易和 申购 赎回 正常 ， 运 作过 程
中未发 生风 险事 件。
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4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本基金 在报 告期 内严 格按 照基金 合同 约定 规范 运作 ， 紧 密跟 踪标 的指 数 ， 追 求 跟踪偏 离
度和跟 踪误 差最 小化 。 报 告期内 累计 净值 下 跌8.22% ， 同 期业 绩基 准下 跌 5.86% 。 报 告期 内，
由于基 金建 仓 ， 所 以带 来 一定的 跟踪 误差 ， 在建 仓 完毕后 ， 跟踪 误差 得到 有 效控制 ， 日均 跟
踪偏离 度 为0.4% ， 年化 跟 踪误差 为 0.59% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
政府已 经意 识未 来中 国经 济可持 续发 展必 须要 走转 型的道 路， 中证 500 成份 股 大多数 是
有转型 前景 的公 司， 因此 我们看 好指 数的 长期 走势 。
4.6 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
公司设 有估 值委 员会 ， 按 照相关 法律 法规 和证 监会 的相关 规定 ， 负责 制定 旗 下基金 投资
品种的 估值 原则 和估 值程 序， 并选 取适 当的 估值 方 法， 经公 司管 理层 批准 后 方可实 施 。 估 值
委员会 的成 员包 括 ： 公 司 分管投 研 、 估 值的 副总 经 理、 督察 长 、 投 资管 理 部 负责人 、 研究 发
展部负 责人 、 金融 工程 部 负责人 、 监察 稽核 部负 责 人和基 金会 计部 负责 人 。 估值委 员会 定期
对估值 政策 和程 序进 行评 价， 在 发生 了影 响估 值政 策 和程序 的有 效性 及适 用性 的情况 后及 时
修订估 值方 法 ， 以 保证 其 持续适 用 。 基 金日 常估 值 由基金 会计 部具 体执 行 ， 并确保 和托 管行
核对一 致 。 投 资研 究人 员 积极关 注市 场变 化 、 证 券 发行机 构重 大事 件等 可能 对估值 产生 重大
影响的 因素 ， 向估 值委 员 会提出 估值 建议 ， 确保 估 值的公 允性 。 金融 工程 部 负责提 供有 关涉
及模型 的技 术支 持 。 监 察 稽核部 负责 定期 对基 金估 值程序 和方 法进 行核 查 ， 确保估 值委 员会
的各项 决策 得以 有 效 执行 。以上 所有 相关 人员 具备 较高的 专业 能力 和丰 富的 行业从 业经 验 。
为保证 基金 估值 的客 观独 立， 基金 经理 不参 与估 值 的具体 流程 ， 但若 存在 对 相关投 资品 种估
值有失 公允 的情 况 ， 可 向 估值委 员会 提出 意见 和建 议。 各方 不存 在任 何重 大 利益冲 突 ， 一 切
以维护 基金 持有 人利 益为 准则。 本基 金管 理人 已与 中 央国债 登记 结算 有限 责任 公司签 署服 务
协议， 由其 按合 同约 定提 供银行 间同 业市 场交 易的 债券品 种的 估值 数据 。
4.7 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。 本基 金本 期末 可供分 配利 润为-14,219,541.77 元。
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5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期内 ， 本 基金 托管 人 在对广 发中 证500 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 的托管 过
程中 ， 严 格遵 守 《 证券 投 资基金 法 》 及 其他 法律 法 规和基 金合 同的 有关 规定 ， 不 存在 任何 损
害基金 份额 持有 人利 益的 行为， 完全 尽职 尽责 地履 行了基 金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信 、 净值 计算、 利润分配等 情况的 说明
本报告 期内 ， 广 发中 证 500 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 的管 理人 —— 广发 基金管 理
有限公 司在 广发 中 证500 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 的投 资运 作、 基金 资产净 值计 算 、
基金份 额申 购赎 回价 格计 算、 基金 费用 开支 等问 题 上， 不存 在任 何损 害基 金 份额持 有人 利益
的行为 ，在 各重 要方 面的 运作严 格按 照基 金合 同的 规定进 行。
5.3 托管人对本 半 年度报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见
本托管人依 法对广 发基金 管理有限公 司编制 和披露 的广发中 证 500 交易型 开 放式指数
证券投 资基 金 2013 年半 年 度报告 中财 务指 标、 净值 表现、 利润 分配 情况 、财 务会计 报告 、
投资组 合报 告等 内容 进行 了核查 ，以 上内 容真 实、 准确和 完整 。
6 半年度财务会计报告 （未 经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 广发 中 证 500 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金
报告截 止日 ：2013 年 6 月30 日
单位： 人民 币元
资 产
本期末
2013 年6 月30 日
资 产：
银行存 款 2,624,987.84
结算备 付金 702,700.16
存出保 证金 149,989.14
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交易性 金融 资产 156,306,182.11
其中： 股票 投资 156,306,182.11
基金投 资 -
债券投 资 -
资产支 持证 券投 资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 -
应收证 券清 算款 345,376.63
应收利 息 1,220.94
应收股 利 10,305.60
应收申 购款 -
递延所 得税 资产 -
其他资 产 -
资产总 计 160,140,762.42
负债和所有者权益
本期末
2013 年6 月30 日
负 债：
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 -
应付证 券清 算款 394,420.62
应付赎 回款 -
应付管 理人 报酬 72,277.13
应付托 管费 14,455.41
应付销 售服 务费 -
应付交 易费 用 693,592.35
应交税 费 -
应付利 息 -
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 147,239.68
负债合 计 1,321,985.19
所有者权益：
实收基 金 173,038,319.00
未分配 利润 -14,219,541.77
所有者 权益 合计 158,818,777.23
负债和 所有 者权 益总 计 160,140,762.42
注：1 、 报 告 截 止 日 2013 年 6 月 30 日 ， 基 金 份 额 净 值 0.9178 元 ， 基 金 份 额 总 额
173,038,319.00 份。
2、本 会计 期间 为2013 年4 月 11 日( 基金 合同 生效 日)至2013 年6 月 30 日。
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6.2 利润表
会计主 体： 广发 中 证 500 交易型 开放 式指 数 证 券投 资基金
本报告 期：2013 年4 月 11 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2013 年6 月30 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2013 年 4 月 11 日（基金合同生效日）至 2013 年 6
月 30 日
一、收入 3,403,332.78
1. 利息 收入 87,995.38
其中： 存款 利息 收入 87,995.38
债券利 息收 入 -
资 产 支 持 证 券 利 息 收
入
-
买入返 售金 融资 产收 入 -
其他利 息收 入 -
2. 投资 收益 （ 损失以 “- ” 填 列） 21,531,406.83
其中： 股票 投资 收益 20,193,173.55
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 -
资 产 支 持 证 券 投 资 收
益
-
衍生工 具收 益 -
股利收 益 1,338,233.28
3. 公允 价值 变动 收益 （ 损失 以
“- ”号填列 ）
-20,387,852.47
4. 汇兑 收益 （损 失以 “－” 号
填列）
-
5. 其他 收入 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
2,171,783.04
减：二、费用 1,640,702.70
1 ．管 理人 报酬 333,703.68
2 ．托 管费 66,740.69
3 ．销 售服 务费 -
4 ．交 易费 用 1,132,607.99
5 ．利 息支 出 -
其中： 卖 出 回 购金 融资 产支 出 -
6 ．其 他费 用 107,650.34
三、 利润总额 （亏损 总额以 “- ”
号填列）
1,762,630.08
减：所 得税 费用 -
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
13
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “- ”
号填列）
1,762,630.08
6.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 广发 中 证 500 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金
本报告 期：2013 年4 月 11 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2013 年6 月30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2013 年4 月11 日（基金合同生效日）至 2013 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
425,038,319.00 - 425,038,319.00
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 1,762,630.08 1,762,630.08
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数 （ 净
值减少 以“-” 号填 列）
-252,000,000.00 -15,982,171.85 -267,982,171.85
其中：1.基 金申 购款 122,000,000.00 8,996,724.23 130,996,724.23
2.基金 赎回 款 -374,000,000.00 -24,978,896.08 -398,978,896.08
四、 本期 向基 金份 额持 有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-” 号填 列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
173,038,319.00 -14,219,541.77 158,818,777.23
报告附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 6.1 至 6.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管理 公司负责 人：王 志伟，主 管会计工 作负责 人：林传 辉，会计 机构负 责人：余 利
平
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
广发中证 500 交易型 开放 式指数证券投资 基金 (“ 本 基金 ”)经中 国证券监督 管 理委员
会 (“ 中国 证监 会 ”) 证监 许可[2013]165 号 《 关于 核 准广发 中 证500 交易 型开 放式指 数证 券
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
14
投资基 金及 联接 基金 募集 的批复 》 核准 ， 由 广发 基 金管理 有限 公司 依照 《 中 华人民 共和 国证
券投资 基金 法》 、 《 证券 投 资基金 运作 管理 办法 》 等 有关规 定和 《 广发 中证500 交易 型开 放式
指数证 券投 资基 金基 金合 同》 (“ 基 金合 同”) 发 起 ， 于2013 年4 月 11 日 募 集成立 。 本基 金
的基金管理人为广发 基金 管理有限公司，基金 托管 人为中国工商银行股 份有 限公司，并于
2013 年4 月 11 日获 确认 。
本基金 募集 期 为2013 年3 月 18 日至2013 年3 月 29 日， 本基 金为 交易 型开 放 式， 存续
期限不 定， 募集 期间 净认 购金额 为人 民 币 425,036,920.00 元 ，有 效认 购户 数 为 3,122 户。
其中，认购 资金在募 集期 间产生的利 息共计人 民币 1,399.00 元 ，折合基 金份 额 1,399.00
份， 按照 基金 合同 的有 关 约定计 入基 金份 额持 有人 的基金 账户 。 本基 金募 集 资金经 德勤 华永
会计师 事务 所 （特 殊普 通 合伙 ） 验 资。 基金 合同 于2013 年4 月11 日生 效， 基 金合同 生效 日
的基金 份额 总额 为425,038,319.00 份。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 和 基金 合 同等有 关规 定 ， 本 基金 的 投资范 围包
括： 标的 指数 成份 股 、 备 选成份 股 。 可 少量 投资 于 非成份 股 （包 括中 小板 、 创业板 及其 他经
中国证监 会核准上 市的股 票） 、新股 、债券 、权证、 股指期货 及中国证 监会允 许基金投 资 的
其他金 融工 具 ， 但 须符 合 中国证 监会 的相 关规 定 。 如法律 法规 或监 管机 构以 后允许 基金 投资
其他品 种 ， 基 金管 理人 在 履行适 当程 序后 ， 可以 将 其纳入 投资 范围 ， 其投 资 比例遵 循届 时有
效的法 律法 规和 相关 规定 。
待基金 参与 融资 融券 和转 融通业 务的 相关 规定 颁布 后， 基金 管理 人可 以在 不改 变本基 金
既有投 资策 略和 风险 收益 特征并 在控 制风 险的 前提 下 ， 参 与融 资融 券业 务以 及 通过证 券金 融
公司办 理转 融通 业务 ， 以 提高投 资效 率及 进行 风险 管理 。 届 时基 金参 与融 资 融券 、 转 融通 等
业务的 风险 控制 原则 、 具 体参与 比例 限制 、 费用 收 支、 信息 披露 、 估 值方 法 及其他 相关 事项
按照中国证监会的规 定及 其他相关法律法规的 要求 执行，无需召开基金 份额 持有人大会决
定。
本基金 的财 务报 表 于 2013 年 8 月 22 日已 经本 基 金的基 金管 理人 及基 金托 管人批 准报
出。
6.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 执行 企业 会计 准则 、中国 证券 投资 基金 业协 会于 2012 年 11 月 16 日修 订的《 证
券投资 基金 会计 核算 业务 指引》 、中 国证 监会于 2010 年 2 月 8 日颁 布的 证监 会公告[2010]5
号《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模板 3 号<年 度报 告和半 年度 报告>》 及中 国 证监会 发布 的
关于基 金行 业实 务操 作的 有关规 定。
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
15
6.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明
本基金 财务 报表 符合 企业 会计准 则和 中国 证券 投资 基金业 协会于 2012 年 11 月 16 日修
订的《 证券 投资 基金 会计 核算业 务指 引》 规定 的要 求，真 实、 完整 地反 映了 本基金 2013 年
6 月 30 日 的财 务状 况以 及2013 上半 年度 的经 营成 果 和基金 净值 变动 情况 。
6.4.4 重要会计政策和会 计估计
6.4.4.1 会计年 度
本基金 的会 计年 度自 公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。本 会计 期间 为 2013 年 4 月 11
日(基 金合 同生 效日) 起至 2013 年 6 月 30 日止 。
6.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
6.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
1. 金 融资 产的 分类
根据本 基金 的业 务特 点和 风险管 理要 求 ， 本 基金 将所 持有的 金融 资产 在初 始确 认时 划 分
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产和贷 款及 应收 款项 。 以 公 允价值 计量 且
其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 包括 股票 投资 、 债 券 投资和 衍生 工具 投资(主 要 为权证 投资)
等， 其中 股票 投资 和 债 券 投资在 资产 负债 表中 作为 交易性 金融 资产 列报 ， 衍 生工具 投资 在资
产负债 表中 作为 衍生 金融 资产列 报。
本基金 持有 的各 类应 收款 项、 买 入返 售金 融资 产等 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额 固
定或可 确定 的非 衍生 金融 资产分 类为 贷款 及应 收款 项。
2. 金融 负 债的 分类
根据本 基金 的业 务特 点和 风险管 理要 求 ， 本 基金 将持 有的金 融负 债在 初始 确认 时全 部 划
分为其 他金 融负 债。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
6.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 于交 易日 按公 允价 值在 资 产
负债表 内确 认 。 以 公允 价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 ， 取得 时 发生的 相关 交易
费用计 入当 期损 益； 支付 的 价款中 包含 已宣 告但 尚未 发放的 现金 股利 或债 券起 息日或 上次 除
息日至 购买 日止 的利 息 ， 单独确 认为 应收 项目 。 应 收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计
入初始 确认 金额 。
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 按照公 允价 值进 行后 续计 量， 公 允 价
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
16
值变动 形成 的利 得或 损失 以及与 该等 金融 资产 相关 的股利 和利 息收 入计 入当 期损益 ； 应 收 款
项和其 他金 融负 债采 用实 际利率 法， 以摊 余成 本进 行后续 计量 。
满足下列条件之 一 的金融 资产，予以终止 确认：(1) 收取该金融资产 现金流量 的合同 权
利终止；(2) 该金 融资产 已 转移，且 将金融资 产所有 权上几乎 所有的风 险和报 酬转移给 转入
方；(3)该 金融资 产已转 移 ，虽然本 基金既没 有转移 也没有保 留金融资 产所有 权上几乎 所有
的风险 和报 酬 ， 但 是放 弃了 对该金 融资 产控 制 。 金 融负 债的现 时义 务全 部或 部分 已经解 除的 ，
才能终 止确 认该 金融 负债 或其一 部分 。
1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
(1) 股 票投 资
买入股 票于 交易 日按 股票 的公允 价值 入账 ，相 关交 易费用 直接 计入 当期 损益 。
因股权 分置 改革 而获 得的 非流通 股股 东支 付的 现金 对价 ， 于 股权 分置 实施 复牌 日冲 减 股
票投资 成本 ； 股 票持 有期 间 获得的 股票 股利(包 括送 红 股和公 积金 转增 股本)以 及 因股权 分置
改革而 获得 的股 票 ， 于 除 息日按 股权 登记 日持 有的 股数及 送股 或转 增比 例 ， 计算确 定增 加的
股票数 量。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(2) 债 券投 资
买入债 券于 交易 日按 债券 的公允 价值 入账 ， 相 关交 易费用 直接 计入 当期 损益 ， 上述 公 允
价值不 包含 债券 起息 日或 上次除 息日 至购 买日 止的 利息( 作为 应收 利息 单独 核 算)。
配售及 认购 新发 行的 分离 交易可 转换 债券 ， 于实 际取 得日 按 照估 值方 法对 分离 交易 可 转
换债券 的认 购成 本进 行分 摊，确 定应 归属 于债 券部 分的成 本。
买入央 行票 据和 零息 债券 视同到 期一 次还 本付 息的 附息债 券， 根据 其发 行价、 到期 价 和
发行期 限推 算内 含利 率后 ，逐日 确认 债券 利息 收入 。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(3) 权 证投 资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
获赠的 权证(包 括配 股权 证) ， 在除 权日 按照 持有 的股 数及获 赠比 例， 计算 确定 增加的 权
证数量 ，成 本为 零 。
配售及 认购 新发 行的 分离 交易可 转换 债券 而取 得的 权证 ， 于 实际 取得 日按 照估 值方 法 对
分离交 易可 转换 债券 的认 购成本 进行 分摊 ，确 定应 归属于 权证 部分 的成 本。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
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2. 贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融 资
产所融 出的 资金 。
买入返 售金 融资 产按 交易 日应支 付或 实际 支付 的全 部价款 入账 ， 相关 交易 费用 计入 初 始
确认金 额。 买入 返售 金融 资产于 返售 日按 账面 余额 结转。
3. 其 他金 融负 债
卖出回 购金 融资 产款
卖出回 购金 融资 产款 为本 基金按 照回 购协 议先 卖出 再按固 定价 格买 入票 据 、 证 券等 金 融
资产所 融入 的资 金。
卖出回 购金 融资 产款 于交 易日按 照应 收或 实际 收到 的金额 入账 ， 相关 交易 费用 计入 初 始
确认金 额。 卖出 回购 金融 资产款 于回 购日 按账 面余 额结转 。
6.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
1. 对存在活跃 市场的投资 品种，如估值日 有市价的 ，采用市价确定 公允价值 ；估值 日
无市价 ， 且 最近 交易 日后 经 济环境 未发 生重 大变 化且 证券发 行机 构未 发生 影响 证券价 格的 重
大事件 的， 采用 最近 交易 市价确 定公 允价 值。
2. 对存在活跃 市场的投资 品种，如估值日 无市价， 且最近交易日后 经济环境 发生了 重
大变化 或证 券发 行 机 构发 生了影 响证 券价 格的 重大 事件， 使潜 在估 值调 整对 前 一估值 日的 基
金资产 净值 的影 响 在0.25% 以上 或基 金管 理人 估值 委 员会认 为必 要时 ， 应 参考 类似投 资品 种
的现行 市价 及重 大变 化等 因素， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 。
3. 当投资品种 不再存在活 跃市场，且其潜 在估值调 整对前一估值日 的基金资 产净值 的
影响 在0.25% 以 上或 基金 管理人 估值 委员 会认 为必 要时 ， 应 采用 市场 参与 者 普遍认 同 ， 且 被
以往市 场实 际交 易价 格验 证具有 可靠 性的 估值 技术 ，确定 投资 品种 的公 允价 值。
具体投 资品 种的 估值 方法 如下：
(1) 股票投 资
交易所 上市 流通 的股 票 以 其估值 日在 证券 交易 所挂 牌的收 盘价 为公 允价 值。
由于上 市公 司送 股、 转 增股 、 配股 和公 开增发 新股 等形 成的流 通暂 时受 限制 的股 票投 资 ，
按交易 所上 市的 同一 股票 的市场 交易 收盘 价作 为公 允价值 。
首次公 开发 行但 未上 市的 股票按 采用 估值 技术 确定 的公允 价值 估值 ， 在估 值技 术难 以 可
靠计量 公允 价值 的情 况下 按成本 计量 。 首次 公开 发 行有明 确锁 定期 的股 票 ， 于同一 股票 上市
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
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后按交 易所 上市 的同 一股 票的市 场交 易收 盘价 作为 公允价 值。
非公开 发行 有明 确锁 定期 的股票 ， 若在 证券 交易 所上 市的同 一股 票的 市场 交易 收盘 价 低
于非公 开发 行股 票的 初始 投资成 本， 以估 值日 证券 交 易所上 市的 同一 股票 的市 场交易 收盘 价
为公允 价值 ； 若 在证 券交 易 所上市 的同 一股 票的 市场 交易收 盘价 高于 非公 开发 行股票 的初 始
投资成 本， 按中 国证 监会 相关规 定处 理。
(2) 债券投 资
交易所 上市 实行 净价 交易 的债券 按估 值日 证券 交易 所上市 的收 盘价 为公 允价 值。 交 易 所
上市但未实行净价交 易的 债券按估值日收盘价 减去 债券收盘价中所含债 券应 收利息后的净
价为公 允价 值。 未上 市流 通的债 券按 成本 估值 。
全国银 行间 同业 市场 交易 的债券 采用 估值 技术 确定 公允价 值。
同一债 券同 时在 两个 或两 个以上 市场 交易 的， 按债 券所处 的市 场分 别确 定公 允价值 。
(3) 权 证投 资
交易所 上市 流通 的权 证以 其估值 日在 证券 交易 所上 市的收 盘价 为公 允价 值。
首次公 开发 行但 尚未 上市 的权证 在上 市交 易前 ， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 如估 值 技
术难以 可靠 计量 ，则 以成 本计量 。
配售及 认购 分离 交易 可转 换债券 所获 得的 权证 自实 际取得 日至 在交 易所 上市 交易 前 ， 采
用估值 技术 确定 公允 价值 。如估 值技 术难 以可 靠计 量，则 按成 本计 量。
因持有 股票 而享 有的 配股 权， 以 及停 止交 易但 未行 权的权 证， 采用 估值 技术 确定公 允 价
值。
如有确 凿证 据表 明按 上述 方法不 能客 观反 映交 易性 金融工 具的 公允 价值 ， 基金 管理 人 将
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后 确 定最 能反 映公 允价值 的价 格。
本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大 意
义的最 低层 级的 输入 值确 定公允 价值 计量 层级 。公 允价值 计量 层级 可分 为：
第1 层 级： 同类 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价；
第2 层 级： 直接( 比如 取自 价格) 或间 接(比 如根 据价 格推算 的) 可观 察到 的、 除 市场 报 价
以外的 有关 资产 或负 债的 输入值 估值 ；
第 3 层 级： 以可 观察 到的 市场数 据以 外的 变量 为基 础确定 的资 产或 负债 的输 入值( 不可
观察输 入值)。
6.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
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利， 同时 本基 金计 划以 净 额结算 或同 时变 现该 金融 资产和 清偿 该金 融负 债时 ， 金 融资 产和 金
融负债 以相 互抵 销后 的金 额在资 产负 债表 内列 示 。 除此以 外 ， 金 融资 产和 金 融负债 在资 产负
债表内 分别 列示 ，不 予相 互抵销 。
6.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 对应 的金 额 。 申 购及 赎回等 引起 的实 收基 金的 变动 分 别
于上述 各交 易确 认日 认列 。
6.4.4.8 损益平准金
损益平 准金 指申 购及 赎回 等事项 导致 基金 份额 变动 时，相 关款 项中 包含 的未 分配 利 润 。
根据交 易申 请日 利润 分配( 未分配 利润)已 实现 与未 实 现部分 各自 占基 金净 值的 比例， 损益 平
准金分 为已 实现 损益 平准 金和未 实现 损益 平准 金。 损 益平准 金于 基金 申购 确认 日或基 金赎 回
确认日 认列 ，并 于期 末全 额转入 利润 分配(未 分配 利 润)。
6.4.4.9 收入/(损失)的确 认和计量
1. 利 息收 入
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的本金 与适 用利 率逐 日计 提。
(2) 除 贴息 债外 的债 券利 息收入 在持 有债 券期 内 ， 按 债券的 票面 价值 和票 面利 率计 算 的
利息扣 除适 用情 况下 由债 券发行 企业 代扣 代缴 的个 人所得 税后 的净 额， 逐日 确 认债券 利息 收
入。 贴息 债视 同到 期一 次 性还本 付息 的附 息债 ， 根 据其发 行价 、 到期 价和 发 行 期限 推算 内含
利率后 ，逐 日确 认债 券利 息收入 。
(3) 买入返售金融资产收入按买入返售金融资 产的摊余成本在返售期内 以实际利率法
逐日计 提， 若合 同利 率与 实际利 率差 异较 小， 则采 用合同 利率 计算 确定 利息 收入。
2. 投 资收 益
(1) 股票投资收益于交易日按卖出股票交易日 的成交总额扣除应结转的 股票投资成本
的差额 确认 。
(2) 债券投资收益于交易日按卖出债券交易日 的成交总额扣除应结转的 债券投资成本
与应收 利息(若有)后 的差 额确认 。
(3) 衍生工具投资收益于交易日按交易日的成 交总额扣除应结转的衍生 工具投资成本
后的差 额确 认。
(4) 股利收入于除息日按上市公司宣告的分红 派息比例计算的金额扣除 由上市公司代
扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额确 认。
3. 公 允价 值变 动收 益
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
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公允价值变动收 益于估值 日按以公允价值 计量且其 变动计入当期损 益的金融 资产/负债
的公允价 值变动形 成的利 得或损失 确认，并 于相关 金融资产/ 负债卖 出或到期 时转出计 入 投
资收益 。
当本基金申购对 价中包含 可以现金替代时 ，在本基 金补足可以现金 替代成分 股票(或采
取强制退 款)之前 ，该股票 估值日与 申购日估 值的差 额确认为 公允价值 变动收 益，并于 补 入
被替代 股票 的实 际买 入日 或强制 退款 计算 日转 出计 入其他 收入 。
6.4.4.10 费用的确认和计 量
1. 本 基金 的基 金管 理人 报 酬按前 一日 基金 资产 净值 ×0.50 % 的 年费 率逐 日计 提 。
2. 本 基金 的基 金托 管费 按 前一日 基金 资产 净值 ×0. 1 0% 的年 费率 逐日 计提 。
3. 以公允价值 计量且其变 动计入当期损益 的金融资 产的交易费用发 生时按照 确定的 金
额计入 交易 费用 。
4. 卖出回购金 融资产支出 按卖出回购金融 资产款的 摊余成本在回购 期内以实 际利率 法
逐日计 提， 若合 同利 率与 实际利 率差 异较 小， 则采 用合同 利率 计算 确定 利息 支出。
6.4.4.11 基金的收益分配 政策
1、每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
2、若 《基 金合 同》 生效 不 满 3 个 月可 不进 行收 益分 配；
3、当 基金 份额 净值 增长 率 超过标 的指 数同 期增 长率 达到 1% 以 上时 ，可 进行 收 益分配 。
在收益 评价 日 ， 基 金管 理 人计算 基金 份额 净值 增长 率和标 的指 数同 期增 长率 。 基 金份 额净 值
增长率 为收 益评 价日 基金 份额净 值与 基金 上市 前一 日基金 份额 净值 之比 减去 1 乘以 100% ；
标的指数同期增长率 为收 益评价日标的指数收 盘值 与基金上市前一日标 的指 数收盘值之比
减去 1 乘以 100% ；
4、本基金以使收 益分配后 基金份额净值增 长率尽可 能贴近标的指数 同期增长 率为原 则
进行 收 益分 配 。 基 于本 基 金的性 质和 特点 ， 本基 金 收益分 配不 须以 弥补 浮动 亏损为 前提 ， 收
益分配 后有 可能 使除 息后 的基金 份额 净值 低于 面值 ； 在 符合 基金 收益 分配 条 件的前 提下 ， 本
基金收 益每 年最 多分 配 12 次；
5、本 基金 的收 益分 配采 取 现金分 红的 方式 ；
6、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
6.4.4.12 外币交易
6.4.4.13 分部报告
根据本 基金 的内 部组 织机 构、管 理要 求及 内部 报告 制度， 本基 金整 体为 一个 报告 分 部 ，
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
21
且向管理层报告时采 用的 会计政策及计量基础 与编 制财务报表时的会计 政策 及计量基础一
致。
6.4.4.14 其他重 要的会计 政策和会计估计
6.4.5 会计政策和会计估 计变更以及差错更正 的说 明
6.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
6.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
6.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 文 《 关 于开放 式证 券投 资基 金有 关税收 问
题的通 知》 、 财 税[2004]78 号文 《关 于证 券投 资基 金 税收政 策的 通知 》 、 财税[2005]102 号文
《关于股息 红利个 人所得 税有关政策 的通知》 、财税[2005]103 号文《关 于股 权分置试点 改
革有关税收 政策问 题的通 知》 、财税[2005]107 号文 《关于股息 红利有 关个人 所得税政策 的
补充通知》 、财税[2008]1 号文《财政 部、国 家税务 总局关于企 业所得 税若干 优惠政策的 通
知》 、2008 年 9 月 18 日 《 上海、 深圳 证券 交易 所关 于做好 证券 交易 印 花 税征 收方式 调整 工
作的通 知》 、 财税[2012]85 号文 《关 于实 施上 市公 司 股息红 利差 别化 个人 所得 税政策 有关 问
题的通 知》 及其 他相 关税 务法规 和实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
1、以 发行 基金 方式 募集 资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2、对证券投资基 金从证券 市场中取得的收 入，包括 买卖股票、债券 的差价收 入，股 权
的股息 、红 利收 入， 债券 的利息 收入 及其 他收 入， 暂不缴 纳企 业所 得税 。
3、2013 年1 月1 日 以前 ， 对基金 取得 的股 票股 息、 红利收 入， 由上 市公 司在 向基金 支
付上述 收入 时代 扣代 缴 20% 的个 人所 得税 ，上 市公 司 在代扣 代 缴 时， 减按 50% 计算应 纳税 所
得额。 自 2013 年 1 月 1 日 起，对 基金 从公 开发 行和 转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期
限在1 个月 以内(含1 个月)的 ， 其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额 ； 持 股 期限 在 1 个月
以上 至 1 年( 含 1 年)的 ， 暂减 按 50% 计入 应纳 税所 得额； 持股 期限 超 过 1 年 的，暂 减 按 25%
计入应 纳税 所得 额。 上述 所得统 一适 用20% 的 税率 计征个 人所 得税 。
4、对基金取得的 债券利息 收入，由发行债 券的企业 在向基金支付上 述收入时 代扣代 缴
20% 的 个人 所得 税， 暂不 缴 纳企业 所得 税。
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
22
5、 对 于基 金从 事A 股买 卖 ， 自 2008 年 9 月 19 日起 ， 出让方 按0.10% 的税 率缴 纳证券(股
票)交 易印 花税 ，受 让方 不 再缴纳 证券(股票)交 易印 花税。
6、基金作为流通 股股东在 股权分置改革过 程中收到 由非流通股股东 支付的股 份、现 金
等对 价 ，暂 免予 缴纳 印花 税、企 业所 得税 和个 人所 得税。
6.4.7 关联方关系
6.4.7.1 本报告期存在控 制关系或其他重大利 害关 系的关联方发生变化 的情 况
本基金 本报 告期 新增 关联 方瑞元 资本 管理 有限 公司 ，为基 金管 理人 的控 股子 公司。
6.4.7.2 本报告期与基金 发生关联交易的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
广发基 金管 理有 限公 司
基金发 起人 、基 金管 理人 、注册 登记 与过 户机
构、直 销机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、代 销机 构
6.4.8 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
6.4.8.1 通过关联方交易 单元进行的交易
6.4.8.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013年4月11 日 （基 金合 同 生效日 ）至2013 年6 月30 日
成交金 额 占当期 股票 成交 总额 的比 例
广发证 券股 份有 限
公司
359,439,731.50 45.24%
6.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的权 证交易 。
6.4.8.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的债 券交易 。
6.4.8.1.4 债券回购交易
本基金 本 报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的债 券回购 交易 。
6.4.8.1.5 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013年4月11 日 （基 金合 同 生效日 ）至2013 年6 月30 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付
佣金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券股 份有 限公
司
327,236.48 47.18% 327,236.48
47.18%
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
23
注：1 ： 股票 交易 佣金 的计 提标准 ： 支付 佣金= 股票 成 交金额*佣 金比 例-证 管费- 经手费-
结算风 险金(含 债券 交易) ；
2：本 基金 与关 联方 交易 均 在正常 业 务 范围 内按 一般 商业条 款订 立；
3：本基金 对该类交 易的佣 金的计算 方式是按 合同约 定的佣金 率计算。 该类佣 金协议 的
服务范 围还 包括 佣金 收取 方为本 基金 提供 的证 券投 资研究 成果 和市 场信 息服 务。
6.4.8.2 关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年4月11 日 （基 金合 同 生效日 ）至2013 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的管
理费
333,703.68
其中：支付销售机 构的客户
维护费
-
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.5% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .5%÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
6.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2013年4月11 日 （基 金合 同 生效日 ）至2013 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的托
管费
66,740.69
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.1% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .1% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
6.4.8.3 与关联方进行 银 行间同业市场的债券(含回购)交易
单位： 人民 币元
本期
2013 年4 月11 日 （基 金合 同 生效日 ）至2013 年6 月30 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国工商银
行股份有限
公司
- - - - - -
注：本 基金 本报 告期 内无 与关联 交易 对手 进行 银行 间同业 市场 的债 券( 含回 购) 交易 。
6.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
24
6.4.8.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人无 运用固 有资 金投 资本 基金 的情况 。
6.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
本报告 期末 无除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 的情 况。
6.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2013年4月11 日 （基 金合 同 生效日 ）至2013 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入
中 国 工 商 银 行
股份有 限公 司
2,624,987.84 81,192.90
注： 本基 金的 银行 存款 由 基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司保 管 ， 按 银 行同业 利率
计息。
6.4.8.6
本基金在承销 期 内参与关联方承销证 券 的 情况
本基金 本报 告期 内无 在承 销期内 参与 关联 方承 销的 证券。
6.4.9 期末（2013 年 6 月30 日）本基金持有的流通 受限证券
6.4.9.1 因认购新发/增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
截至本 报告 期末2013 年 6 月 30 日 止， 本基 金无 因认 购新发/增 发证 券而 持有 的 流通受
限证券 。
6.4.9.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌日
期
停
牌
原
因
期末
估值
单价
复牌
日期
复牌
开盘
单价
数量
（股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
00068
3
远兴
能源
2013-04-
08
重
大
事
项
4.80
2013-0
7-18
5.09 20,800 97,552.00
99,840.00
-
00071
9
大地
传媒
2013-05-
17
重
大
事
项
9.61
2013-0
8-12
10.5
7
22,600
202,233.0
0
217,186.0
0
-
00099
7
新大
陆
2013-06-
03
重
大
15.11 - - 36,191
516,368.3
1
546,846.0
1
-
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
25
事
项
00099
8
隆平
高科
2013-05-
03
重
大
事
项
20.73
2013-0
7-08
20.5
0
84,700
1,679,103.
53
1,755,831.
00
-
60008
8
中视
传媒
2013-05-
30
重
大
事
项
14.29 - - 9,509
124,615.4
5
135,883.6
1
-
60028
4
浦东
建设
2013-06-
24
重
大
事
项
9.50 - - 43,568
453,154.8
7
413,896.0
0
-
60029
2
九龙
电力
2013-06-
05
重
大
事
项
19.37
2013-0
7-01
17.5
0
18,005
329,016.2
3
348,756.8
5
-
60032
8
兰太
实业
2013-05-
08
重
大
事
项
7.30
2013-0
7-31
6.57 7,164 45,851.73
52,297.20
-
60043
6
片仔
癀
2013-06-
21
重
大
事
项
136.82
2013-0
7-01
118.
73
7,880
938,670.6
3
1,078,141.
60
-
60072
5
云维
股份
2013-06-
24
重
大
事
项
3.77
2013-0
7-01
3.42 32,300
125,640.5
5
121,771.0
0
-
60098
3
合肥
三洋
2013-05-
14
重
大
事
项
9.96
2013-0
8-14
10.9
0
6,600 52,726.06
65,736.00
-
60188 江河 2013-06- 重 13.22
2013-0
7-16
13.7 32,643 435,350.8
431,540.4
-
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
26
6 创建 20 大
事
项
8 2 6
6.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
6.4.9.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末2013 年6 月 30 日止 ， 本基 金无 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的
卖出 回 购证 券款 ，无 抵押 债券。
6.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末2013 年6 月 30 日止 ， 本基 金无 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的
卖出回 购证 券款 ，无 抵押 债券。
6.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
本基金 本报 告期 内无 需要 说明有 助于 理解 和分 析财 务报表 的其 他事 项。
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额 单位 ：人 民币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 156,306,182.11 97.61
其中： 股票 156,306,182.11 97.61
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融
资产
- -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 3,327,688.00 2.08
6 其他各 项资 产 506,892.31 0.32
7 合计 160,140,762.42 100.00
注： 上表 中的 股票 投资 项 含可退 替代 款估 值增 值 ， 而 7.2 的合 计项 不含 可退 替代款 估值
增值。
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
27
7.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 3,471,000.72 2.19
B 采矿业 2,883,894.16 1.82
C 制造业 92,308,593.96 58.12
D 电 力 、 热 力 、 燃 气 及 水 生 产 和 供
应业
7,474,787.70 4.71
E 建筑业 4,445,667.11 2.80
F 批发和 零售 业 8,411,540.80 5.30
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 4,674,320.83 2.94
H 住宿和 餐饮 业 129,546.35 0.08
I 信 息 传 输 、 软 件 和 信 息 技 术 服 务
业
9,328,233.97 5.87
J 金融业 1,289,779.10 0.81
K 房地产 业 13,523,023.46 8.51
L 租赁和 商务 服务 业 1,788,848.64 1.13
M 科学研 究和 技术 服务 业 679,223.16 0.43
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 1,514,791.26 0.95
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 3,748,174.09 2.36
S 综合 636,436.80 0.40
合计 156,307,862.11 98.42
7.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 前 十名 股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（％）
1 000998 隆平高 科 84,700 1,755,831.00 1.11
2 002230 科大讯 飞 33,418 1,543,911.60 0.97
3 000400 许继电 气 40,850 1,106,218.00 0.70
4 600436 片仔癀 7,880 1,078,141.60 0.68
5 000661 长春高 新 10,709 1,048,518.19 0.66
6 000503 海虹控 股 74,404 1,047,608.32 0.66
7 600867 通化东 宝 68,400 1,018,476.00 0.64
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
28
8 600200 江苏吴 中 64,361 1,006,606.04 0.63
9 000793 华闻传 媒 98,843 990,406.86 0.62
10 000598 兴蓉投 资 187,832 903,471.92 0.57
7.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
7.4.1 累计买入金额超出 期末基金资产净值 2%或前20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资
产净值 比例
（％）
1 000826 桑德环 境 4,340,609.09 2.73
2 002230 科大讯 飞 4,232,816.02 2.67
3 002450 康得新 3,947,950.80 2.49
4 002008 大族激 光 3,360,720.99 2.12
5 000661 长春高 新 3,216,370.58 2.03
6 000400 许继电 气 3,167,842.98 1.99
7 002250 联化科 技 3,073,794.72 1.94
8 000598 兴蓉投 资 2,960,837.00 1.86
9 002456 欧菲光 2,854,253.69 1.80
10 000917 电广传 媒 2,720,484.67 1.71
11 000793 华闻传 媒 2,691,066.10 1.69
12 002065 东华软 件 2,512,637.54 1.58
13 600079 人福医 药 2,503,508.07 1.58
14 600436 片仔癀 2,406,514.50 1.52
15 600557 康缘药 业 2,261,265.14 1.42
16 002294 信立泰 2,178,797.93 1.37
17 000690 宝新能 源 2,093,849.16 1.32
18 002152 广电运 通 2,090,518.34 1.32
19 600200 江苏吴 中 2,053,423.49 1.29
20 600867 通化东 宝 2,039,133.00 1.28
注：本 项及 下 项7.4.2 、7.4.3 的买 入包 括基 金二 级 市场上 主动 的买 入、 新股 、配股 、
债转股 、换 股及 行权 等获 得的股 票， 卖出 主要 指二 级市场 上主 动的 卖出 、换 股、要 约收 购 、
发行人 回购 及行 权等 减少 的股票 ，此 外， “ 买入 金 额 ”（或 “ 买入 股票 成本 ”）、 “卖出
金额 ” （或 “ 卖出 股票 收 入 ” ） 均 按买 卖成 交金 额 （成 交单 价乘 以成 交数 量 ） 填 列 ， 不 考虑
相关交 易费 用。
7.4.2 累计卖出金额超出 期末基金资产净值 2%或前20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资
产净值 比例
（％）
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
29
1 000697 炼石有 色 86,196,339.29 54.27
2 000410 沈阳机 床 37,171,582.10 23.41
3 000503 海虹控 股 7,471,792.08 4.70
4 600537 亿晶光 电 5,014,837.15 3.16
5 002450 康得新 3,838,211.14 2.42
6 000826 桑德环 境 3,829,967.65 2.41
7 002230 科大讯 飞 3,080,296.52 1.94
8 000400 许继电 气 2,899,696.43 1.83
9 000598 兴蓉投 资 2,552,750.34 1.61
10 002065 东华软 件 2,473,449.57 1.56
11 002008 大族激 光 2,399,156.21 1.51
12 000917 电广传 媒 2,355,065.88 1.48
13 000926 福星股 份 2,330,612.93 1.47
14 000661 长春高 新 2,313,826.98 1.46
15 002456 欧菲光 2,250,259.79 1.42
16 000793 华闻传 媒 2,225,390.00 1.40
17 002250 联化科 技 2,032,240.74 1.28
18 002294 信立泰 1,688,616.99 1.06
19 000786 北新建 材 1,517,524.16 0.96
20 000690 宝新能 源 1,516,914.04 0.96
7.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股票的收入 总额
单位 ：人 民币 元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 450,519,090.16
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 344,326,261.87
7.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
7.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
7.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的 前 十名 资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
30
7.9 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
7.9.1 报告期末本基金投资 的股指期货持仓和损 益明 细
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有 股 指期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行股 指期 货交 易。
7.9.2 本基金投资股指期货 的投资政策
本基金投 资股指期 货以套 期保值主 要目的。 在构建 股票投资 组合的同 时，通 过卖出股 指
期货对 冲市 场下 行风 险 ， 降低系 统风 险损 失 ， 提 高 组合收 益 。 本 基金 投资 股 指期货 符合 既定
的投资 政策 和投 资目 标。
7.10 投资组合报告附注
7.10.1 本基金 投资的 前十 名证券的发 行主体 本期未 出现被监管 部门立 案调查 ，或在本
报告编 制日 前一 年内 受到 公开谴 责和 处罚 的情 况。
7.10.2 报 告期 内本 基金 投 资的前 十名 股票 未超 出基 金合同 规定 的备 选股 票库 。
7.10.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 149,989.14
2 应收证 券清 算款 345,376.63
3 应收股 利 10,305.60
4 应收利 息 1,220.94
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 506,892.31
7.10.4 期末持有的处 于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
7.10.5 期末前十名股 票中 存在流通受限情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例(%)
流通受 限情 况说 明
1 000998 隆平高 科 1,755,831.00 1.11 重大事 项
2 600436 片仔癀 1,078,141.60 0.68 重大事 项
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
31
8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户
数(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份 额
比例
874 197,984.35 136,247,216.00 78.74% 36,791,103.00 21.26%
8.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 中 国 平 安 保 险 （ 集
团）股 份有 限公 司
36,987,017.00 21.38%
2 中 国 平 安 人 寿 保 险
股 份 有 限 公 司 － 万
能－个 险万 能
13,842,400.00 8.00%
3 中 国 人 民 人 寿 保 险
股 份 有 限 公 司 － 分
红－个 险分 红
11,055,300.00 6.39%
4 未 来 资 产 基 金 管 理
有 限 公 司 － 未 来 资
产中 国 A 股 股票 型
母投资 信托
9,167,500.00 5.30%
5 未 来 资 产 基 金 管 理
有 限 公 司 － 未 来 资
产中 国 A 股 优势 股
票型母 投资
5,295,300.00 3.06%
6 中 国 平 安 人 寿 保 险
股 份 有 限 公 司 － 自
有资金
5,000,033.00 2.89%
7 广 发 证 券 － 工 行 －
广 发 金 管 家 新 型 高
成 长 集 合 资 产 管 理
计划
5,000,000.00 2.89%
8 广 发 － 交 行 － 广 发
集 合 资 产 管 理 计 划
(3 号)
4,951,900.00 2.86%
9 中 国 中 投 证 券 有 限 4,600,000.00 2.66%
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
32
责任公 司
10 长 江 证 券 股 份 有 限
公司
4,593,850.00 2.65%
8.3 期末基金管理人的 从 业人 员持有本开放式基金 的情 况
本公司高级管理人员、基 金投资和研究部门负责人 持有本基金份额总量的数 量区间为
0；
本基金 的基 金经 理持 有本 基金份 额总 量的 数量 区间 为 0。
9
开放式基金份额变 动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2013 年4 月 11 日 ） 基 金份 额
总额
425,038,319.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 425,038,319.00
本报告 期基 金总 申购 份额 122,000,000.00
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 374,000,000.00
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 173,038,319.00
10
重大事件揭示
10.1
基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
10.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本报告 期内 ，基 金管 理人 、基金 托管 人的 专门 托管 业务部 门无 重大 人事 变动 。
10.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
10.4
基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 组合策 略没 有重 大改 变。
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
33
10.5 报告期内改聘会计师 事务 所情况
本报告期内，因 业务发展 需要,本基金改聘 德勤华永 会计师事 务所（ 特殊普通 合伙） 负
责本基 金审 计事 务。
10.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受监管部门 稽查 或处罚 等情况
本报告 期内 本基 金的 基金 管理人 、 基金 托管 人及 其高 级管理 人员 没有 受到 监管 部门 稽 查
或处罚 的情 况。
10.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占 当期
股票 成
交 总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
广发证 券
7 359,439,731.50 45.24% 327,236.48 47.18%
新增
7 个
兴业证 券
4 150,771,986.08 18.98% 137,266.62 19.79%
新增
4 个
民生证 券
1 101,159,764.76 12.73% 71,865.10 10.36%
新增
1 个
中信建 投
4 73,399,061.14 9.24% 62,313.82 8.98%
新增
4 个
安信证 券
4 62,470,976.51 7.86% 56,874.78 8.20%
新增
4 个
广州证 券
1 25,165,229.74 3.17% 17,877.44 2.58%
新增
1 个
华鑫证 券
1 22,141,624.40 2.79% 20,158.11 2.91%
新增
1 个
北京高 华
1 - - - -
新增
1 个
渤海证 券
1 - - - -
新增
1 个
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
34
德邦证 券
1 - - - -
新增
1 个
第一创业证
券
1 - - - -
新增
1 个
东北证 券
2 - - - -
新增
2 个
东方证 券
2 - - - -
新增
2 个
东海证 券
1 - - - -
新增
1 个
东吴证 券
2 - - - -
新增
2 个
东兴证 券
3 - - - -
新增
3 个
方正证 券
3 - - - -
新增
3 个
光大证 券
3 - - - -
新增
3 个
国都证 券
1 - - - -
新增
1 个
国海证 券
1 - - - -
新增
1 个
国金证 券
1 - - - -
新增
1 个
国联证 券
1 - - - -
新增
1 个
国盛证 券
1 - - - -
新增
1 个
国泰君 安
4 - - - -
新增
4 个
国信证 券
4 - - - -
新增
4 个
国元证 券
2 - - - -
新增
2 个
海通证 券
2 - - - -
新增
2 个
红塔证 券
1 - - - -
新增
1 个
宏 源证 券
3 - - - -
新增
3 个
华安证 券
1 - - - -
新增
1 个
华宝证 券
1 - - - -
新增
1 个
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
35
华创证 券
1 - - - -
新增
1 个
华福证 券
2 - - - -
新增
2 个
华融证 券
1 - - - -
新增
1 个
华泰证 券
4 - - - -
新增
4 个
江海证 券
1 - - - -
新增
1 个
联讯证 券
2 - - - -
新增
2 个
南京证 券
1 - - - -
新增
1 个
平安证 券
4 - - - -
新增
4 个
齐鲁证 券
3 - - - -
新增
3 个
瑞银证 券
1 - - - -
新增
1 个
厦门证 券
1 - - - -
新增
1 个
申银万 国
3 - - - -
新增
3 个
世纪证 券
1 - - - -
新增
1 个
万联证 券
1 - - - -
新增
1 个
西部证 券
1 - - - -
新增
1 个
湘财证 券
1 - - - -
新增
1 个
新时代 证券
1 - - - -
新增
1 个
信达证 券
2 - - - -
新增
2 个
银河证 券
3 - - - -
新增
3 个
英大证 券
1 - - - -
新增
1 个
长城证 券
1 - - - -
新增
1 个
长江证 券
3 - - - -
新增
3 个
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
36
招商证 券
3 - - - -
新增
3 个
浙商证 券
1 - - - -
新增
1 个
中航证 券
1 - - - -
新增
1 个
中金公 司
2 - - - -
新增
2 个
中投证 券
3 - - - -
新增
3 个
中信证 券
3 - - - -
新增
3 个
中银国 际
2 - - - -
新增
2 个
中原证 券
2 - - - -
新增
2 个
东莞证 券
1 - - - -
新增
1 个
中信证 券 （ 浙
江）
1 - - - -
新增
1 个
财富证 券
1 - - - -
新增
1 个
中天证 券
1 - - - -
新增
1 个
西南证 券
1 - - - -
新增
1 个
财富里 昂
1 - - - -
新增
1 个
首创证 券
1 - - - -
新增
1 个
川财证 券
2 - - - -
新增
2 个
民族证 券
1 - - - -
新增
1 个
山西证 券
1 - - - -
新增
1 个
上海证 券
1 - - - -
新增
1 个
注： （1 ）交 易席 位选 择标 准：
（一） 财务状 况良 好， 在最 近一 年内无 重大 违规 行为 ；
（二） 经营行 为规 范， 内控 制度 健全， 在业 内有 良好 的声 誉；
（三） 具备投 资运 作所 需的 高效 、 安 全、 合规 的席 位资 源 ， 满足投 资组 合进 行证 券交
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
37
易的需 要；
（四） 具有较 强的 研究 和行 业分 析能力 ， 能 及时 、 全 面、 准 确地向 公司 提供 关于 宏观 、
行业、 市场 及个 股的 高质 量报告 ，并 能根 据基 金投 资的特 殊要 求， 提供 专门 的研究 报告 ；
（五） 能积极 为公 司投 资业 务的 开展， 提供 良好 的信 息交 流和客 户服 务；
（六） 能提供 其他 基金 运作 和管 理所需 的服 务。
（2） 交易 席位 选择 流程 ：
（一） 、对 交易单元 候选券 商的研究 服务进行 评估。 本基金管 理人组织 相关人 员依据 交
易单元 选择 标准 对交 易单 元候选 券商 的服 务质 量和 研究实 力进 行评 估， 确定 选 用交易 单元 的
券商。
（二） 、 协议 签 署 及通 知托 管人 。 本 基金 管理 人与 被 选择的 券商 签订 交易 单元 租用协 议，
并通知 基金 托管 人。
10.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
广发证 券 - - - - - -
兴业证 券 - - - - - -
民生证 券 - - - - - -
中信建 投 - - - - - -
安信证 券 - - - - - -
广州证 券 - - - - - -
华鑫证 券 - - - - - -
北京高 华 - - - - - -
渤海证 券 - - - - - -
德邦证 券 - - - - - -
第一创业证
券
- - - - - -
东北证 券 - - - - - -
东方证 券 - - - - - -
东海证 券 - - - - - -
东吴证 券 - - - - - -
东兴证 券 - - - - - -
方正证 券 - - - - - -
光大证 券 - - - - - -
国都证 券 - - - - - -
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
38
国海证 券 - - - - - -
国金证 券 - - - - - -
国联证 券 - - - - - -
国盛证 券 - - - - - -
国泰君 安 - - - - - -
国信证 券 - - - - - -
国元证 券 - - - - - -
海通证 券 - - - - - -
红塔证 券 - - - - - -
宏源证 券 - - - - - -
华安证 券 - - - - - -
华宝证 券 - - - - - -
华创证 券 - - - - - -
华福证 券 - - - - - -
华融证 券 - - - - - -
华泰证 券 - - - - - -
江海证 券 - - - - - -
联讯证 券 - - - - - -
南京证 券 - - - - - -
平安证 券 - - - - - -
齐鲁证 券 - - - - - -
瑞银证 券 - - - - - -
厦门证 券 - - - - - -
申银万 国 - - - - - -
世纪证 券 - - - - - -
万联证 券 - - - - - -
西部证 券 - - - - - -
湘财证 券 - - - - - -
新时代 证券 - - - - - -
信达证 券 - - - - - -
银河证 券 - - - - - -
英大证 券 - - - - - -
长城证 券 - - - - - -
长江证 券 - - - - - -
招商证 券 - - - - - -
浙商证 券 - - - - - -
中航证 券 - - - - - -
中金公 司 - - - - - -
中投证 券 - - - - - -
中信证 券 - - - - - -
中银国 际 - - - - - -
中原证 券 - - - - - -
东莞证 券 - - - - - -
广发中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘 要
39
中信 证 券 （浙
江）
- - - - - -
财富证 券 - - - - - -
中天证 券 - - - - - -
西南证 券 - - - - - -
财富里 昂 - - - - - -
首创证 券 - - - - - -
川财证 券 - - - - - -
民族证 券 - - - - - -
山西证 券 - - - - - -
上海证 券 - - - - - -
广发基金管理有限公 司
二〇一三年八月二十 四日
