纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
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纳 斯 达克 100 交 易 型开 放 式指 数 证券 投 资基 金
2013 年 半年 度报 告 摘要
2013 年 6 月 30 日
基 金管 理人： 国泰 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 中国 建设银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ： 二 〇一 三年 八月二 十四 日
纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
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1 重 要提 示
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重
大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本半年度
报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本 基金合同规定， 于 2013 年 8 月 20 日
复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告
等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金
一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文， 投资者欲了解详细内容， 应阅读半年度报
告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2013 年 4 月 25 日（基金合同生效日）起至 6 月 30 日止。
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2 基 金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金简称 国泰纳斯达克100（QDII-ETF ）
基金主代码 513100
交易代码
513100
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2013年4月25日
基金管理人 国泰基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 71,622,120份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易
所
上海证券交易所
上市日期 2013年5月15日
2.2 基 金产 品说明
投资目标
紧密跟踪标的指数， 追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小
化。
投资策略
本基金主要采取完全复制策略， 即按照标的指数的成份
股构成及其权重构建基金股票投资组合， 并根据标的指
数成份股及其权重的变动进行相应调整。 但因特殊情况
（如成份股长期停牌、 成份股发生变更、 成份股权重由
于自由流通量发生变化、 成份股公司行为、 市 场流动性
不足等） 导致本基金管理人无法按照标的指数构成及权
重 进 行 同 步 调 整 时 ， 基 金 管 理 人 将 对 投 资 组 合 进 行 优
化，尽量降低跟踪误差。
在正常市场情况下， 本基金的风险控制目标是追求日均
跟 踪 偏 离 度 的 绝 对 值 不 超 过0.2% ， 年 跟 踪 误 差 不 超 过
2% 。如因 标 的 指 数 编 制 规 则 调 整 或 其 他 因 素 导 致 跟 踪
偏离度和跟踪误差超过上述范围， 基金管理人应采取合
理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。
另外， 本基金基于流动性管理的需要， 将投资于与本基
金有相近的投资目标、 投资策略、 且以本基金的标的指
数为投资标的的指数型 公募基金（包括ETF ） 。同时，
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为更好地实现本基金的投资目标， 本基金还将在条件允
许的情况下， 开展证券借贷业务以及投资于股指期货等
金融衍生品， 以期降低跟踪误差水平。 本基金投资于金
融衍生品的目标是替代跟踪标的指数的成份股， 使基金
的投资组合更紧密地跟踪标的指数。 不得应用于 投机交
易目的，或用作杠杆工具放大基金的投资。
未来， 随着全球证券市场投资工具的发展和丰富， 本基
金可相应调整和更新相关投资策略， 并在招募说明书更
新中公告。
业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为标的指数收益率 （经汇率调整
后的总收益指数收益率） 。 本基金的标的指数 为纳斯达
克100指数（Nasdaq-100 Index ）。
风险收益特征
本基金属于股票型基金， 预期风险与收益高于混合型基
金、 债券型基金与货币市场基金。 本基金为指数型基金，
主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现， 具有与标的
指数、 以及标的指数所代表的股票市 场相似的风险收益
特征。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目
基金管理人 基金托管人
名称
国泰基金管理有限公司 中国建设银行股份有限
公司
信息披露负责人
姓名 林海中 田青
联系电话
021-38561600 转 010-67595096
电子邮箱
xinxipilu@gtfund.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话
（021）38569000 ，
400-888-8688
010-67595096
传真 021-38561800 010-66275853
2.4 境 外资 产托管人
项目 境外资产托管人
名称
英文 State Street Bank and Trust Company
中文 美国道富银行
注册地址
One Lincoln Street, Boston,Massachusetts 02111, United States
of America
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办公地址
One Lincoln Street, Boston,Massachusetts 02111, United States
of America
邮政编码 02111
2.5 信 息披 露方式
登载基金 半 年度报 告 正 文 的 管
理人互联网网址
http://www.gtfund.com
基金 半年度报告备置地点
上海市世纪大道 100 号上海环球金融中心 39 楼
北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼
3 主 要财 务指标 和 基 金净值 表现
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间数 据和 指标 报 告期 （2013 年 4 月 25 日 （ 基金 合同生 效日） 至 2013
年 6 月 30 日）
本期已实现收益 368,439.61
本期利润 -2,127,933.20
加权平均基金份额本期利润 -0.0150
本期基金份额净值增长率 -3.10%
3.1.2 期 末数 据和 指标 报告 期末(2013 年 6 月 30 日)
期末可供分配基金份额利润 -0.0308
期末基金资产净值 69,413,164.52
期末基金份额净值 0.969
注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值
变动收益） 扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动
收益；
（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收
益水平要低于所列数字；
（3）本基金合同生效日为2013年4月25日，截止至2013 年6月30日不满半年。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
①－③ ②－④
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④
过去一个月 -2.52% 0.92% -2.34% 0.96% -0.18% -0.04%
自 基 金 合 同
生效起至今
-3.10% 0.64% 2.02% 0.83% -5.12% -0.19%
注：同期业绩比较基准以人民币计价。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效以 来 基 金 份额累 计 净值增 长率变动及其与同 期 业绩比较基准收 益
率 变动 的比较
纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2013 年 4 月 25 日至 2013 年 6 月 30 日）
注：（1）本基金的合同生效日为2013年4月25日，截止至2013年6月30日不满一年；
（2）本基金的建仓期为3个月，截止本报告期末，本基金尚处于建仓期内，将在3个月
建仓期结束时，确保各项资产配置比例符合合同约定。
（3）同期业绩比较基准以人民币计价。
4 管 理人 报告
4.1
基 金管 理人 及基金 经理 情况
4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验
国泰基金管理有限公司成立于 1998 年 3 月 5 日， 是经中国证监会证监基字[1998]5
号文批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1 亿元人民币，公
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司注册地为上海，并在北京和深圳设有分公司。
截至 2013 年 6 月 30 日， 本基金管理人共管理 1 只封闭式证券投资基金： 金鑫证券
投资基金，以及 35 只 开放式证券投资基金：国泰金鹰增长证券投资基金、国泰金龙系
列证券投资基金 （包括 2 只子基金， 分别为国泰金龙行业精选证券投资基金、 国泰金龙
债券证券投资基金）、国泰金马稳健回报证券投资基金、 国泰货币市场证券投资基金、
国泰金鹿保本增值混合证券投资基金、 国泰金鹏蓝筹价值混合型证券投资基金、 国泰金
鼎价值精选混合型证券投资基金 （由金鼎证券投资基金转型而来） 、 国泰金牛创新成长
股票型证券投资基金、 国泰沪深 300 指数证券投资基金 （由国泰金象保本增值混合证券
投资基金转型而来） 、 国泰双利债券证券投资基金、 国泰区位优势股票型证券投资基金、
国泰中小盘成长股票型证券投资基金 （LOF ） （由金盛证券投资基金转型而来） 、 国泰
纳斯达克 100 指数证券投资基金、 国泰价值经典股票型证券投资基金 （LOF ） 、 上证 180
金融交易型开放式 指数证券投资基金、 国泰上证 180 金融交易型开放式指数证券投资基
金联接基金、国泰保本混合型证券投资基金、国泰事件驱动策略股票型证券投资基金、
国泰信用互利分级债券型证券投资基金、 中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基
金、 国泰中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金、 国泰成长优选股票
型 证 券 投资 基 金、 国 泰大 宗 商 品配 置 证券 投 资基 金(LOF) 、 国 泰 信 用债 券 型 证券 投 资 基
金、 国泰 6 个月短期理财债券型证券投资基金、 国泰现金管理货币市场基金、 国泰金泰
平衡混合型证券投资基金 （由金泰证券投资基金转型而来） 、 国泰民安 增利债券型发起
式证券投资基金、 国泰国证房地产行业指数分级证券投资基金、 国泰估值优势股票型证
券投资基金 （LOF ） （由国泰估值优势可分离交易股票型证券投资基金封闭期届满转换
而来） 、 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金、 国泰上证 5 年期国债交易型
开放式指数证券投资基金联接基金、 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金、 国
泰中国企业境外高收益债券型证券投资基金。另外，本基金管理人于 2004 年获得全国
社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格， 目前受托管理全国社保基金多个投资组
合。2007 年 11 月 19 日，本基金管 理人获得企业年金投资管理人资格。2008 年 2 月 14
日， 本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务 （专户理财） 的基金公司之
一，并于 3 月 24 日经 中国证监会批准获得合格境内机构投资者（QDII ）资格，成为目
前业内少数拥有 “全牌照” 的基金公司之一， 囊括了公募基金、 社保、 年金、 专户理财
和 QDII 等管理业务资 格。
4.1.2 基 金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
崔涛
本基金的
基金经理，
国泰纳斯
2013-04-25 - 9
硕士研究生。 曾任职
于 Paloma Partners 资
产管理公司、 富通银
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达克 100
指数、 国泰
大宗商品
(LOF)基
金的基金
经理、 国际
业务部总
监助理
行（纽约） 。2009 年
6 月加入国泰基金管
理有限公司， 任高级
经理（量化研究方
向 ） ， 从 事 量 化 及 衍
生品投资、 指数基金
和 ETF 的 投 资 研 究
以及境外市场投资
研究。 2011 年 5 月起
任国泰纳斯达克 100
指数证券投资基金
的基金经理， 2011 年
5 月起任国际业务部
总监助理， 2012 年 5
月起兼任国泰大宗
商品配置证券投资
基金(LOF) 的基金经
理， 2013 年 4 月兼任
纳斯达克 100 交易型
开放式指数证券投
资基金的基金经理。
注：1 、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日，首任基金经理，任职日期
为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《证券法》 、 《证券投资基金法 》 、 《基金管
理公司公平交易制度指导意见》 等有关法律法规的规定， 严格遵守基金合同和招募说明
书约定， 本着诚实信用、 勤勉尽责、 最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基
金资产，在控制风险的基础上为 持有人谋求最大利益。
本报告期内， 本基金未发生损害基金份额持有人利益的行为， 投资运作符合法律法
规和基金合同的规定， 未发生内幕交易、 操纵市场和不当关联交易及其他违规行为， 信
息披露及时、 准确、 完整， 本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、 投资组合与
公司资产之间严格分开、 公平对待， 基金管理小组保持独立运作， 并通过科学决策、 规
范运作、精心管理和健全内控体系，有效保障投资人的合法权益。
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4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制 度的执 行情 况
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《证券投资基金管理 公司公平交易制度指导意
见》 的相关规定， 通过严格的内部风险控制制度和流程， 对各环节的投资风险和管理风
险进行有效控制， 确保公平对待所管理的所有基金和投资组合， 切实防范利益输送行为。
（一）本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析
根据证监会公平交易指导意见， 我们计算了公司旗下基金、 组合同日同向交易纪录
配对。通过对这些配对的交易价差分析，我们发现有效配对溢价率均值大部分在 1% 数
量级及以下，且大部分溢价率均值通过 95% 置信度下等于 0 的 t 检验。
（二）扩展时间窗口下的价差分析
本基金管理人选取 T=3 和 T=5 作为扩展时 间窗口，将基金或组合交易情况分别在
这两个时间窗口内作平均， 并以此为依据， 进 行基金或组合间在扩展时间窗口中的同向
交易价差分析。 对于有足够多观测样本的基金配对 （样本数≥20） ， 溢价率均值大部分
在 1% 数量级及以下。
（三）基金或组合间模拟溢价金额分析
对于不能通过溢价率均值为零的 t 检验的基金 组合配对、对于在时间窗口中溢价率
均值过大的基金组合配对， 已要求基金经理对价差作出了解释， 根据基金经理解释公司
旗下基金或组合间没有可能导致不公平交易和利益输送的行为。
4.3.2 异 常交 易行 为的专 项说 明
本报告期内， 本 基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交
易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现说 明
4.4.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
本基金成立于 2013 年 4 月 25 日， 并于 2013 年 5 月 15 日在上海证券交易所上市交
易。 由于今年以来美股上涨幅度较大， 存在获利回吐压力， 同时随着市场对美联储提前
退出量化宽松政策担忧的升温， 市场情绪有所转向， 因此在基金成立初期， 我们对市场
持非常谨慎的态度， 控制了建仓的速度， 直至临近上市时才开始 逐渐提高基金仓位。 随
着 5、6 月份美国市场的整体回调，本基金净值也受到较大影响。截至 2013 年 6 月 30
日，基金单位净值为 0.969 元，自成立以来的净值增长率为-3.10% 。
4.4.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现
本基金在 2013 年 4 月 25 日 （基金合同生效日） 到 2013 年 6 月 30 日期间的净值增
长率为-3.10% ， 同期业绩比较基准收益率为 2.02% （同期业绩比较基准以人民币计价） 。
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4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
我们认为未来 1-2 年内， 美国仍将是全球主要市场中表现较好的市场之一， 对纳斯
达克 100 指数的后续表现仍然持乐观的态度。
首次， 从宏观经济的角度来看， 在目前所有主要经济体中， 美国的宏观经济形势最
好应是无可争议。 金融危机以来， 在超宽松货币政策的强力刺激下， 美国各项经济数据
持续好转， 经济复苏势头确立已无疑问。 市场现在担忧的反而是经济复苏过于强劲， 可
能导致美联储提前结束量化宽松刺激。
其次，从公司基本面来看，我们也有理由保持乐观。经过 2009 年的 金融危机，美
国企业借此机会进行了大量裁员、 整合、 削减成本， 效率得到大幅提升， 盈利能力非常
强劲。2012 年累计分红逾 2800 亿美元，创 历史新高，同时公司账面现 金比例也为历史
高点，资产负债表非常健康。纳指 100 成分股 目前平均估值在 17 倍 左右，也低于历史
平均，处于较为合理的水平。
最后， 从资金流向的焦点也有利于美股。 而过去两年在欧债危机的影响下， 大量资
金躲入美元避风港， 美国国债收益率被压制至历史低位。 今年以来， 随着危机风险的褪
去， 资金开始逐步流出国债， 流向美股等风险资产， 同时新兴市场的增长普遍遇到瓶颈，
资金流出新兴市场、流向美国等发达市场的趋势明显。我们认为这一趋势才刚刚开始，
后市仍将延续。
五 月 下 旬 以 来 ， 关 于 美 联 储 可 能 提 前 退 出 量 化 宽 松 政 策 的 言 论 引 发 了 全 球 市 场 波
动， 让投资者担忧美股持续近三年的上涨趋势是否能够延续。 我们对此并不担心， 一方
面， 美联储反复强调量化宽松政策的退出将取决于经济复苏的态势， 没有明确的时间点，
这也是为了避免突然退出对市场造成的冲击， 因此货币政策的调整将是一个长时间、 平
缓的过程，而且在 2015 年前加息的概率极小，低利率的环境在未来很长一段时间内仍
将延续。 另一方面， 美联储退出量化宽松政策的前提， 是就业数据和宏观经济指标持续
良好、 经济复苏态势已经非常明确， 而美国经济一旦回到正轨， 企业投资、 个人消费意
愿上升，对股市是非常有利的信号。
4.6 管 理人 对报告 期内 基 金估 值程 序等事 项的 说明
本基金管理人按照相关法律法规规定， 设有估值委员会， 并制订了相关制度及流程。
估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、 决策、 执行和监督， 确保基金估值的公
允与合理。 报告期内相关基金估值政策由托管银行进行复核。 公司估值委员会由主管运
营副总经理负责， 成员包括基金核算、 金融工程、 行业研究方面业务骨干， 均具有丰富
的行业分析、 会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。 基金经理如认为估值有被
歪曲或有失公允的情况， 可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。 各方不存在任何
重大利益冲突，一切以投资者利益最大 化为最高准则。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
截止本报告期末， 根据本基金基金合同和相关法律法规的规定， 本基金无应分配但
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尚未实施的利润。
5 托 管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了 《证券
投资基金法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 不存在损害基金份额持有人利益
的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期， 本托管人按照国家有关规定、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 对
本基金的基金资产净值计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核， 对本基金的投资
运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托 管人 对本 半 年度 报告中 财务 信息等 内容 的真实 、准 确和完 整发 表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报
告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
6 半 年度 财务会 计报 告（未 经审 计）
6.1 资 产负 债表
会计主体： 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2013 年 6 月 30 日
单位：人民币元
资 产
本 期末
2013 年 6 月 30 日
资 产：
银行存款 9,511,656.37
结算备付金 -
存出保证金 -
交易性金融资产 65,133,422.86
其中：股票投资 60,883,953.97
基金投资 4,249,468.89
债券投资 -
资产支持证券投资 -
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衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 -
应收利息 1,174.32
应收股利 35,444.11
应收申购款 -
递延所得税资产 -
其他资产 -
资 产总 计 74,681,697.66
负 债和 所有者 权益
本 期末
2013 年 6 月 30 日
负 债：
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 2,230,525.97
应付赎回款 2,843,729.71
应付管理人报酬 36,936.58
应付托管费 12,312.21
应付销售服务费 -
应付交易费用 -
应交税费 -
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 145,028.67
负 债合 计 5,268,533.14
所 有者 权益：
实收基金 71,622,120.00
未分配利润 -2,208,955.48
所 有者 权益合 计 69,413,164.52
负 债和 所有者 权益 总计 74,681,697.66
注： 1. 本财务报表的实际编制期间为2013年4月25日 （基金合同生效日） 至2013年6月30
日。
2. 报告截止日2013年6月30日，基金份额净值0.969 元，基金份额总额71,622,120.00 份。
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6.2 利 润表
会计主体： 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2013 年 4 月 25 日（基金合同生效日）至 2013 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项 目
本期
2013 年 4 月 25 日（ 基金 合同 生效日 ）至 2013
年 6 月 30 日
一 、收 入 -1,748,994.53
1.利息收入 172,970.89
其中：存款利息收入 172,970.89
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 -
其他利息收入 -
2.投资收益（损失以 “- ” 填列） -342,635.94
其中：股票投资收益 -7,028.30
基金投资收益 -401,274.09
债券投资收益 -
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 65,666.45
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号填
列）
-2,496,372.81
4.汇兑收益（损失以 “ － ” 号填列） 617,652.47
5.其他收入（损失以 “- ” 号填列） 299,390.86
减 ：二 、费用 378,938.67
1．管理人报酬 153,027.30
2．托管费 51,009.11
3．销售服务费 -
4．交易费用 29,792.47
5．利息支出 -
其中：卖出回购金融资产支出 -
6．其他费用 145,109.79
三、 利润 总额 （亏 损总额 以 “- ”号填列） -2,127,933.20
纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
14
减：所得税费用 -
四 、净 利润（ 净亏 损以 “- ”号 填 列） -2,127,933.20
6.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主体： 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2013 年 4 月 25 日（基金合同生效日）至 2013 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 4 月 25 日（ 基金 合同 生效日 ）至 2013 年 6 月 30 日
实 收基 金 未 分配 利润 所 有者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益
（基金净值）
267,622,120.00 - 267,622,120.00
二、 本期经营活动产生
的基金净值变动数 （本
期利润）
- -2,127,933.20 -2,127,933.20
三、 本期基金份额交易
产 生 的 基 金 净 值 变 动
数 （ 净 值 减 少 以 “- ” 号
填列）
-196,000,000.00 -81,022.28 -196,081,022.28
其中：1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 -196,000,000.00 -81,022.28 -196,081,022.28
四、 本期向基金份额持
有 人 分 配 利 润 产 生 的
基金净值变动 （净值减
少以 “- ” 号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益
（基金净值）
71,622,120.00 -2,208,955.48 69,413,164.52
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：金旭，主管会计工作负责人：巴立康，会计机构负责人：巴立康
6.4 报 表附 注
6.4.1 基 金基 本情 况
纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金” ）的募集已获
中国证 监会证 监许 可[2013]262 号文核准 。由 国泰基 金管理 有限公 司 依照《 中华人 民共
和国证券投资基金法》及配套法规、 《纳斯达克 100 交易型开放式 指数证券投资基金基
纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
15
金合同》 、 《纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》负责公开募集。
本基金为交易型开放式指数证券投资基金。 存续期限不定， 首次设立募集不包括认
购资金利息共募集 267,618,000.00 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永
道中天验字(2013) 第 227 号验资报告予以验证。 经向中国证监会备案， 《纳斯达克 100 交
易型开放式指数证券投资基金基金合同》 于 2013 年 4 月 25 日正式生效， 基金合同生效
日的基金份额总额为 267,622,120.00 份基金份额，其中认购资金利息折合 4,120.00 元份
基金份额。 本基金的管理人为国泰基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有
限公司，境外托管人为道富银行（STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY），
登记结算机构为中国证券登记结算有限责任公司。
6.4.2 会 计报 表的 编制基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则－基本准
则》和 38 项具体会计 准则、其后颁 布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以
及其他相关规定 （以下合称 “企业会计准则” ） 、 中国证监会颁布的 《证券投资基金信息
披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《证
券投资基金会计核算业务指引》 、 《国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》 和在
财务报表附注 6.4.4 所 列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制。
6.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金 2013 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本
基金 2013 年 6 月 30 日 的财务状况以及 2013 年 4 月 25 日至 2013 年 6 月 30 日止期间的
经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 重要会计政策和会计 估计
6.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期
间为 2013 年 4 月 25 日（基金合同生效日）至 2013 年 6 月 30 日。
6.4.4.2 记 账本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
6.4.4.3 金 融资 产和 金融 负债 的分类
（1）金融资产的分类
金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资
产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对
金融资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有
至到期投资。
纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
16
本 基 金 目 前 以 交 易 目 的 持 有 的 股 票 投 资 和 基 金 投 资 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变
动计入当期损益的金融资产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在
资产负债表中以交易性金融资产列示。
本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 应 收 款 项 ， 包 括 银 行 存 款 和 其 他 各 类 应 收 款 项
等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（2）金 融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
6.4.4.4 金 融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债
表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易
费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的现金股利或债券起息日或上次除息日至购
买日止的利息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初
始确认金额。
对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计
量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件 之一的，予以终止确认 ： （1 ） 收 取 该 金 融 资产 现 金 流 量 的
合 同 权 利 终 止； （2 ） 该 金 融 资 产 已转 移 ， 且本 基 金 将 金 融资 产 所 有权 上 几 乎 所 有的 风
险和报酬转移给转入方； 或者 （3） 该金融资 产已转移， 虽然本基金既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
6.4.4.5 金 融资 产和 金融 负债 的估值 原则
本基 金持有的股票投资和基金投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融 工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交
易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重
大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
17
(2) 存在活跃市场的金融 工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大
变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定公允
价值。
(3) 当金融工具不存在活 跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参
数，减少使用与本基金特定相关的参数。
6.4.4.6 金 融资 产和 金融 负债 的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法 1）具
有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2）交易双方准备按
净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列 示。
6.4.4.7 实 收基 金
实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余
额 。 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认
列。
6.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 。 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 认
列，并于期末全额转入未分配利润/ （累计亏损） 。
6.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计 量
基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益， 股票投资在持有
期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 投 资 收
益。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确
认为公允价值变动损益； 于处置时， 其公允价 值与初始确认金额之间的差额确认为投资
收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与 直线法差异
较小的则按直线法计算。
6.4.4.10 费 用的 确认 和计 量
本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法
纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
18
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
6.4.4.11 基 金的 收益 分配 政策
每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益以现金形式分配， 但基金份额持有人可
选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 分 红 除 权 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投
资。 若期末未分配利润中的未实现部分为正数， 包括基金经营活动产生的未实现损益以
及基金份额交易产生的未实现平准金等， 则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润
中的已实现部分； 若期末未分配利润的未实现部分为负数， 则期末可供分配利润的金额
为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
6.4.4.12 外 币交 易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币， 所产生的折算差额
直接计入汇兑损益科目。 以公允价值计量的外币非货币性项目， 于估值日采用估值日的
即期汇率折 算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
6.4.4.13 分 部报 告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告 制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、 发生费用； (2) 本基金的基金管 理人能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成
果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征， 并且 满
足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
6.4.4.14 其 他重 要的 会计 政策 和会计 估计
本基金在本报告期间无其他重要的会计政策和会计估计。
6.4.5 会 计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
6.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
本基金在本报告期间无需说明的会计政策变更。
6.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本基金在本报告期间无需说明的会计估计变更。
纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
19
6.4.5.3 差 错更 正的 说明
本基金在本报告期间不存在重大会计差错。
6.4.6 税项
根 据 财政 部、 国家 税务总 局 财税[2002]128 号《 关 于开 放式 证券 投资基 金 有关 税 收
问题的通知》 、财税[2004]78 号《关于证券投 资基金税收政策的通知》 、财税[2008]1 号
《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 及其他相关境内外税务法规和实务操作， 主要
税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集 资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2) 目前基金取得的源自 境外的差价收入， 其涉及的境外所得税税收政策， 按照相关
国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂免征营业税和企业所得税。
(3) 目前基金取得的源自 境外的股利收益 ， 其涉及的境外所得税税收政策， 按照相关
国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
6.4.7 关 联方 关系
6.4.7.1 本 报告 期存 在控 制关 系或其 他重 大利害 关系 的关联 方发 生变化 的情 况
本基金管理人于 2013 年 5 月 31 日发布 《国泰基金管理有限公司关于设立国泰元鑫
资产管理有限公司的公告》 ， 本基金管理人获批设立子公司国泰元鑫资产管理有限公司，
注册资本为 5000 万元人民币。本基金管理人持有 50% 的股权，中投信托有限责任公司
和上海津赞投资管理有限公司分别持有 30% 和 20% 的股权。 国泰元鑫资产管理有限公司
已在上海市工商行政管理局虹口分局完成工商注册登记，取得营业执照。
6.4.7.2 本 报告 期与 基金 发生 关联交 易的 各关联 方
关联方名称 与本基金的关系
国泰基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司 （ “中国建设
银行”）
基金托管人
道富银行（State Street Bank and Trust
Company ）
境外资产托管人
中国建银投资有限责任公司 基金管理人的控股股东
中国电力财务有限公司 基金管理人的股东
意大利忠利集团(Assicurazioni Generali
S.p.A.)
基金管理人的股东
纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
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国泰元鑫资产管理有限公司 基金管理人的控股子公司
宏源证券股份有限公司（“宏源证券”）
基金代销机构、 受基金管理人的控股股东
（中国建投）控制的公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.8 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
6.4.8.1 通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易
本基金本报告期末无通过关联方交易单元进行的交易。
6.4.8.2 关 联方 报酬
6.4.8.2.1 基 金管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2013 年4 月25 日（基金合同生效日）至2013 年6 月
30 日
当期发生的基金应支付的管理费 153,027.30
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护
费
-
注： 支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.6% 的
年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.6% / 当年天数。
6.4.8.2.2 基 金托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2013 年4 月25 日（基金合同生效日）至2013 年6 月
30 日
当期发生的基金应支付的托管费 51,009.11
注： 支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.20% 的年费率计提，
逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数。
6.4.8.3 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
本基金本报告期末未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
21
6.4.8.4 各 关联 方投 资本基 金的 情况
6.4.8.4.1 报 告期 内基 金管 理人 运用固 有资 金投资 本基 金的情 况
本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
6.4.8.4.2 报 告期 末除 基金 管理 人之外 的其 他关联 方投 资本基 金的 情况
份额单位：份
关联方名称
本期末
2013 年 6 月 30 日
持有的
基金份额
持有的基金份额占基金总份额的
比例
宏源- 建行- 宏
源证券“金之
宝” 集合资产管
理计划
5,000,000.00 6.98%
6.4.8.5 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2013 年4 月25 日（基金合同生效日）至2013 年6 月30 日
期末余额 当期利息收入
中国建设银行 4,701,060.13 172,810.55
美国道富银行 4,810,596.24 160.34
注：本基金的银行存款分别由基金托管人中国建设银行和境外资产托管人道富银行保
管，按适用利率计息。
6.4.8.6
本 基 金在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
本基金本报告期末未通过关联方购买其承销的证券。
6.4.8.7 其 他关 联交 易事项 的说 明
本基金本报告期末无其他关联方交易事项。
6.4.9 期 末（2013 年 6 月 30 日） 本基 金持有的 流通 受限证 券
6.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受 限证券
本基金本报告期末未持有因认购 新发/ 增发证券而持有的流通受限证券。
6.4.9.2 期 末持 有的 暂时停 牌等 流通受 限股 票
纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
22
本基金本报告期末未持有暂时停牌的股票。
6.4.9.3 期 末债 券正 回购 交易 中作为 抵押 的债券
截至本报告期末，本基金没有因从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
6.4.10 有 助于 理解 和分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项
（1）公允价值
(a) 不以公允价值计量的 金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价
值与公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金 融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值， 公允价值层
级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价。
第二层级： 直接 （比如 取自价格） 或间接 （比 如根据价格推算的） 可观察到的、 除
第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第 三 层 级 ： 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值
（不可观察输入值） 。
(ii) 各层级金融工具公允价值
于 2013 年 6 月 30 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产中属于第一层级的余额为 65,133,422.86 元，无属于第二层级和第三层级的余额。
(iii) 公允价值所属层级间的重大变动
本 基 金 本 期 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 所 属 层 级 未 发 生 重 大 变
动。
(iv) 第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
（2）除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
23
7 投 资组 合报告
7.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例 （％）
1 权益投资 60,883,953.97 81.52
其中：普通股 60,883,953.97 81.52
存托凭证 - -
优先股 - -
房地产信托 - -
2 基金投资 4,249,468.89 5.69
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售
金融资产
- -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 9,511,656.37 12.74
8 其他各项资产 36,618.43 0.05
9 合计 74,681,697.66 100.00
7.2 期 末在 各个国 家（ 地区） 证券 市场的 权益 投资分 布
金额单位：人民币元
国家（地区） 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
美国 60,883,953.97 87.71
合计 60,883,953.97 87.71
纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
24
7.3 期 末按 行业分 类的 权益投 资组 合
金额单位：人民币元
行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
信息技术 37,455,897.89 53.96
非必需消费品 10,673,889.62 15.38
保健 7,789,302.96 11.22
必需消费品 2,947,066.90 4.25
工业 1,158,975.84 1.67
电信服务 670,209.76 0.97
材料 188,611.00 0.27
合计 60,883,953.97 87.71
注：本基金对以上行业分类采用全球行业分类标准（GICS ）。
7.4 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名 权益 投资 明细
金额单位：人民币元
序
号
公司名 称 ( 英文) 公司名 称(中文) 证券代 码
所在证
券市场
所属国
家( 地
区)
数量（ 股） 公允价 值
占基金
资产净
值比例
（％）
1 APPLE INC 苹果公 司 AAPL US
纳斯达
克
美国 2,800 6,860,111.75 9.88
2 MICROSOFT CORP 微软公 司 MSFT US
纳斯达
克
美国 25,100 5,357,424.11 7.72
3 GOOGLE INC-CL A 谷歌公 司 GOOG US
纳斯达
克
美国 800 4,351,633.70 6.27
4 ORACLE CORP 甲骨文 公司 ORCL US
纳斯 达
克
美国 14,100 2,675,445.07 3.85
5 CISCO SYSTEMS INC 思科公 司 CSCO US
纳斯达
克
美国 16,100 2,420,774.50 3.49
6 INTEL CORP 英特尔 公司 INTC US
纳斯达
克
美国 14,900 2,230,677.52 3.21
7 AMAZON.COM INC 亚马逊 公司 AMZN US
纳斯达
克
美国 1,300 2,230,492.16 3.21
8 QUALCOMM INC 高通公 司 QCOM US
纳斯达
克
美国 5,200 1,962,775.27 2.83
9
COMCAST
CORP-CLASS A
康卡斯 特
CMCSA
US
纳斯达
克
美国 6,400 1,650,948.64 2.38
10
GILEAD SCIENCES
INC
吉利德 科学 公司 GILD US
纳斯达
克
美国 4,500 1,425,518.77 2.05
注： 投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细， 应阅读登载于本基金管理人网
纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
25
站的半年度报告正文。
7.5 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
7.5.1 累 计买 入金 额超出 期末 基金资 产净 值 2% 或前 20 名 的权 益投资 明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额
占期末基金资产
净值比例（％）
1 APPLE INC AAPL US 7,660,097.27 11.04
2 MICROSOFT CORP MSFT US 5,354,540.30 7.71
3 GOOGLE INC-CL A GOOG US 4,449,855.54 6.41
4 ORACLE CORP ORCL US 3,017,837.44 4.35
5 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 2,312,294.90 3.33
6 INTEL CORP INTC US 2,224,609.93 3.20
7 AMAZON.COM INC AMZN US 2,162,086.37 3.11
8 QUALCOMM INC QCOM US 2,104,755.93 3.03
9 COMCAST CORP-CLASS A CMCSA US 1,672,665.47 2.41
10 GILEAD SCIENCES INC GILD US 1,551,182.10 2.23
11 AMGEN INC AMGN US 1,423,118.97 2.05
12 EBAY INC EBAY US 1,336,522.61 1.93
13 MONDELEZ INTERNATIONAL INC MDLZ US 1,014,021.45 1.46
14 BIOGEN IDEC INC BIIB US 975,530.35 1.41
15 CELGENE CORP CELG US 925,256.87 1.33
16 NEWS CORP-CL A NWSA US 923,858.31 1.33
17 EXPRESS SCRIPTS INC ESRX US 913,413.55 1.32
18 COSTCO WHOLESALE CORP COST US 902,496.91 1.30
19 STARBUCKS CORP SBUX US 870,730.56 1.25
20 FACEBOOK INC-A FB US 835,887.38 1.20
注：1. 此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
2.买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.5.2 累 计卖 出金 额超出 期末 基金资 产净 值 2% 或前 20 名 的权 益投资 明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计卖出金额
占期末基金资产
净值比例（％）
1 VIRGIN MEDIA INC/OLD VMED US 213,080.18 0.31
2 PERRIGO CO PRGO US 147,231.54 0.21
3 YAHOO! INC YHOO US 15,739.70 0.02
纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
26
注：1. 此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
2.卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数 量）填列，不考虑相关交易费用。
7.5.3 权 益投 资的 买入成 本总 额及卖 出收 入总额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额 63,477,715.97
卖出收入（成交）总额 376,051.42
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，
不考虑相关交易费用。
7.6 期 末按 债券信 用等 级分类 的债 券投资 组合
本基金本报告期末未持有债券。
7.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
本基金本报告期末未持有债券。
7.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前十 名 资产 支持 证券投 资明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名金融 衍生 品投资 明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
7.10
期 末按 公允 价值占 基金 资产 净值比 例大 小排序 的前 十名基 金投 资明细
金额单位：人民币元
序号 基金名称
基金
类型
运作方式 管理人 公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
1 POWERSHARES
QQQ NASDAQ
100
ETF 基金 开放式 Invesco
PowerShares
Capital
Management,LLC
2,157,744.15 3.11
2 PROSHARES
ULTRAPRO
QQQ
ETF 基金 开放式 ProShares Trust 2,091,724.74 3.01
7.11 投 资组 合报告 附注
7.11.1
本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报
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27
告编制日前一年受到公开谴责、处罚的情况。
7.11.2 基 金 投 资 的 前 十 名 股 票 中 ， 没 有 投 资 于 超 出 基 金 合 同 规 定 备 选 股 票 库 之 外 的 情
况。
7.11.3 其 他资 产构 成
金额单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 35,444.11
4 应收利息 1,174.32
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 36,618.43
7.11.4 期 末持 有的 处于转 股期 的可转 换债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.11.5 期 末前 十名 股票中 存在 流通受 限情 况的说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8 基 金份 额持有 人信 息
8.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单位：份
持有人 户
数(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份 额
比例
1,344 53,290.27 50,058,557.00 69.89% 21,563,563.00 30.11%
纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
28
8.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 北京大学教育基
金会
20,000,000.00 27.92%
2 国都证券－华夏
－国都安心投资
集合资产管理计
划
6,600,000.00 9.22%
3 西藏同信证券有
限责任公司
5,658,900.00 7.90%
4 华安证券股份有
限公司
5,000,000.00 6.98%
5 宏源－建行－宏
源证券" 金 之 宝"
集合资产管理计
划
5,000,000.00 6.98%
6 中信证券股份有
限公司
3,023,399.00 4.22%
7 金元证券股份有
限公司
2,236,450.00 3.12%
8 毋昌明 2,000,000.00 2.79%
9 申银万国证券股
份有限公司客户
信用交易担保证
券账户
1,260,909.00 1.76%
10 张凤云 1,129,500.00 1.58%
8.3 期末 基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部门负责人、 本基金的基金经理及其他基金从业
人员未持有本基金。
9
开 放 式基金 份额 变动
单位：份
基金合同生效日（2013 年 4 月 25 日）基金 份额总
额
267,622,120.00
纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
29
本报告期基金总申购份额 -
减：本报告期基金总赎回份额 196,000,000.00
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 71,622,120.00
10
重 大事 件揭 示
10.1
基 金份 额持 有人大 会决 议
报告期内，本基金无基金份额持有人 大会决议。
10.2
基 金管 理人 、基金 托管 人的 专门基 金托 管部门 的重 大人事 变动
报告期内基金管理人重大人事变动如下：
2013 年 3 月 6 日，本 基金管理人于《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》 、
《 证 券 日 报 》 刊登 了 《国 泰 基 金 管 理 有限 公 司副 总 经 理 离 任 公告 》 ，经 本 基 金 管 理 人 第
五届董事会第二十四次会议审议通过，同意梁之平先生因工作需要离职。
2013 年 6 月 25 日，本 基金管理人于《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》
刊 登 了 《 国 泰 基金 管 理有 限 公 司 高 级 管理 人 员任 职 公 告 》 ， 经本 基 金管 理 人 第 五 届 董 事
会第二十七次会议审议通过， 同意李志坚先生出任公司副总经理。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
10.3
涉 及基 金管 理人、 基金 财产 、基金 托管 业务的 诉讼
报告期内，本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4
基 金投 资策 略的改 变
报告期内，本基金投资策略无改变。
10.5 报 告期 内改聘 会计 师事务 所情 况
本基金自基金合同生效以来聘请普华永道中天会计师事务所提供审计服务。
10.6
管 理人 、托 管人及 其高 级管 理人员 受监 管部门 稽查 或处罚 的情 况
报告期内， 基金管理人、 托管人托管业务部门及其相关高级管理人员无受监管部门
稽查或处罚 的情况。
10.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
10.7.1 基 金租 用证 券公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况
金额单位：人民币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金 额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金 2013 年半年度 报告摘要
30
Goldman
Sachs
International
- 63,853,767.39 100.00% 29,738.42 100.00%
本期
新增
注：基 金租 用席 位的 选择 标准是 ：
（1） 资力 雄厚 ，信 誉良 好 ；
（2） 财务 状况 良好 ，各 项 财务指 标显 示 公 司经 营状 况稳定 ；
（3） 经营 行为 规范 ，在 最 近一年 内无 重大 违规 经营 行为；
（4） 内部 管理 规范 、严 格 ，具备 健全 的内 控制 度， 并能满 足基 金运 作高 度保 密的要 求；
（5 ） 公 司具 有较 强的 研究 能力 ， 能 及时 、 全面 、 定 期提供 具有 相当 质量 的关 于宏观 经济 面分 析 、 行
业发展 趋势 及证 券市 场走 向、个 股分 析的 研究 报告 以及丰 富全 面的 信息 服务 ；能根 据基 金投 资的 特
定要求 ，提 供专 门研 究报 告。
选择程 序是 ：根 据对 各券 商提供 的各 项投 资、 研究 服务情 况的 考评 结果 ，符 合席位 券商 标准 的， 由
公司研 究部 提出 席位 券商 的调整 意见 （调 整名 单及 调整原 因） ，并 经公 司批 准。
10.7.2 基 金租 用证 券公司 交易 单元进 行其 他证券 投资 的情况
金额单位：人民币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 基金交 易
成交金 额
占当
期债
券成
交总
额的
比例
成交金 额
占当
期回
购成
交总
额的
比例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 基
金成交 总
额的比 例
Goldman
Sachs
International
- - - - - -
10,375,733.13 100.00%
