银华30/70：托管协议的内容摘要查看PDF公告
银 华中 证成长 股债 恒定组 合 30/70 指 数证 券投资 基金 托 管协 议的内 容摘 要 一、基金托管协议当 事人 （一） 基金 管理 人 名称： 银华 基金 管理 有限 公司 注册地 址： 广东 省深 圳市 深南大 道 6008 号特 区报 业 大厦 19 层 办公地 址： 北京 市东 城区 东长安 街 1 号东 方广 场东 方经贸 城 C2 办 公楼15 层 邮政编 码：100738 法定代 表人 ：王 珠林 成立日 期：2001 年5 月 28 日 批准设 立机 关及 批准 设立 文号： 中国 证监 会证 监基 金字[2001]7 号 组织形 式： 有限 责任 公司 注册资 本：2 亿元 存续期 间： 持续 经营 经营范 围： 基金 募集 、基 金销售 、资 产管 理、 中国 证监会 许可 的其 他业 务 （二） 基金 托管 人 名称： 中国 建设 银行 股份 有限公 司( 简称 ：中 国建 设 银行) 住所： 北京 市西 城区 金融 大街 25 号 办公地 址： 北京 市西 城区 闹市口 大 街 1 号院 1 号楼 邮政编 码：100033 法定代 表人 ：王 洪章 成立日 期：2004 年 09 月17 日 基金托 管业 务批 准文 号： 中国证 监会 证监 基字[1998]12 号 组织形 式： 股份 有限 公司 注册资 本： 贰仟 叁佰 叁拾 陆亿捌 仟玖 佰零 捌万 肆仟 元 存续期 间： 持续 经营 经营范 围 ： 吸 收公 众存 款 ； 发 放短 期 、 中 期 、 长 期 贷款 ； 办 理国 内外 结算 ； 办理票 据承 兑与贴 现 ； 发行 金融 债券 ； 代理发 行 、 代理 兑付 、 承销 政府债 券 ； 买卖 政府 债券 、 金融债 券； 从事同 业拆 借； 买卖、 代 理买卖 外汇 ； 从 事银 行卡 业务； 提供 信用 证服 务及 担保； 代理 收付 款项及 代理 保险 业务 ； 提 供保管 箱服 务 ； 经 中国 银 行业监 督管 理机 构等 监管 部门批 准的 其他 业务。 二、基金托管人对基 金管 理人的业务监督和核 查 （一） 基金 托管 人对 基金 管理人 的投 资行 为行 使监 督权 1 、基 金托 管人 根据 有关 法 律法规 的规 定及 基金 合同 的约定 ，对 基金 投资 范围 、投资 对 象进行 监督 。 基金 合同 明 确约定 基金 投资 风格 或证 券选择 标准 的 ， 基 金管 理 人应按 照基 金托 管人要 求的 格式 提供 投资 品种池 ， 以便 基金 托管 人 运用相 关技 术系 统 ， 对 基 金实际 投资 是否 符合基 金合 同关 于证 券选 择标准 的约 定进 行监 督， 对存在 疑义 的事 项进 行核 查。 本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具， 包括中 证银 华成 长股 债恒 定组合 30/70 指数 的成 份证 券及 其备选 成份 证券 （ 包括 中 小板 、 创 业板 及其 他中 国 证监会 核准 上市 的股票 ） 、 新 股 （ 首次 公开 发行或 增发 ） 、 债 券回 购、 权证及 法律 法规 或中 国证 监 会允 许基 金 投资的 其它 金融 工具 （但 须符合 中国 证监 会的 相关 规定） 。如 法律 法规 或中 国 证监会 以后 允 许基金 投资 的其 他品 种， 基金管 理人 在履 行适 当程 序后， 可以 将其 纳入 投资 范围， 并且 无 需 召开基 金份 额持 有人 大会 。 基金的 投资 组合 比例 为： 本基金 投资 于中 证银 华成 长股债 恒定 组 合30/70 指 数成份 证券 及其 备选 成份 证券的 组 合比例 不低 于基 金资 产 的90% ； 投 资于 权证 的比 例不 得超过 基金 资产 净值 的 3%； 本 基金 所持 有的现 金或 到期 日在 一年 以内的 政府 债券 不低 于基 金资产 净值 的 5% 。 2 、基金 托管人 根据有 关法 律法规的 规定 及基金 合同 的约定， 对基 金投资 、融 资比例 进 行监督 。基 金托 管人 按下 述比例 和调 整期 限进 行监 督： （1） 本基 金持 有的 全部 权 证，其 市值 不得 超过 基金 资产净 值 的 3% ； （2）本 基金进 入全国 银行 间同业市 场进 行债券 回购 的资金余 额不 得超过 基金 资产净 值 的40% ； （3） 本基 金投 资于 中证 银 华成长 股债 恒定 组合 30/70 指数成 份证 券及 其备 选 成份证 券 的组合 比例 不低 于基 金资 产 的90% ； 本基 金所 持有 的 现金或 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 不 低于基 金资 产净 值 的 5% ； （4）基 金财产 参与股 票发 行申购， 本基 金所申 报的 金额不超 过本 基金的 总资 产，本 基 金所申 报的 股票 数量 不超 过拟发 行股 票公 司本 次发 行股票 的总 量； （5 ） 本 基 金 在 任 何 交 易 日 买 入 权 证 的 总 金 额 ， 不 得 超 过 上 一 交 易 日 基 金 资 产 净 值 的 0.5% 。 如果法 律法 规对 上述 投资 组合比 例限 制进 行变 更的 ， 本 基金 在履 行适 当程 序 后， 可相 应 调整投 资比 例限 制规 定 ， 不需经 基金 份额 持有 人大 会审议 。 法律 法规 或监 管 部门取 消上 述限 制，如 适用 于本 基金 ，则 本基金 在履 行适 当程 序后 投资不 再受 相关 限制 。 因证券 市场 波动 、 上市 公 司合并 、 基金 规模 变动 等 基金管 理人 之外 的因 素致 使基金 投资 比例不 符合 上述 规定 投资 比例的 ，基 金管 理人 应当 在 10 个交 易日 内进 行调 整 。 基金管理 人应当 自基 金合 同生效之 日起 6 个月 内使 基金的投 资组合 比例 符合 基金合 同 的有关 约定 。基 金托 管人 对基金 的投 资的 监督 与检 查自本 基金 合同 生效 之日 起开始 。 3、基金托管人根据有关法 律法规的规定及基金合同 的约定，对本托管协议第 十五条第 九款基 金投 资禁 止行 为进 行监督 。 基 金托 管人 通过 事 后监督 方式 对基 金管 理人 基金投 资禁 止 行为和 关联 交易 进行 监督 。 根 据法 律法 规有 关基 金 禁止从 事关 联交 易的 规定 ， 基 金管 理人 和 基金托 管人 应事 先相 互提 供与本 机构 有控 股关 系的 股东、 与本 机构 有其 他重 大 利害关 系的 公 司名单 及有 关关 联方 发行 的证券 名单 。 基 金管 理人 和 基金托 管人 有责 任确 保关 联交易 名单 的 真实性 、准 确性 、完 整性 ，并负 责及 时将 更新 后的 名单发 送给 对方 。 若 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 与 关 联 交 易 名 单 中 列 示 的 关 联 方 进 行 法 律 法 规 禁 止 基 金 从事的 关联 交易 时， 基金 托 管人应 及时 提醒 基金 管理 人采取 必要 措施 阻止 该关 联交易 的发 生 ， 如基金 托管 人采 取必 要措 施后仍 无法 阻止 关联 交易 发生时 ， 基 金托 管人 有权 向 中国证 监会 报 告。 对 于基 金管 理人 已成 交的关 联交 易， 基金 托管 人事前 无法 阻止 该关 联交 易的发 生， 只 能 进行事 后结 算， 基金 托管 人不承 担由 此造 成的 损失 ，并向 中国 证监 会报 告 。 4、基金托管人根据有关法 律法规的规定及基金合同 的约定，对基金管理人参 与银行间 债券市 场进 行监 督。 基金 管 理人应 在基 金投 资运 作之 前向基 金托 管人 提供 符合 法律法 规及 行 业标准 的、 经慎 重选 择的 、 本基 金适 用的 银行 间债 券市场 交易 对手 名单 ， 并 约定各 交易 对 手 所适用 的交 易结 算方 式。 基 金管理 人应 严格 按照 交易 对手名 单的 范围 在银 行间 债券市 场选 择 交易对 手。 基金 托管 人监 督 基金管 理人 是否 按事 前提 供的银 行间 债券 市场 交易 对手名 单进 行 交易 。 基 金管 理人 可以 每 半年对 银行 间债 券市 场交 易对手 名单 及结 算方 式进 行更新 ， 新名 单 确定前 已与 本次 剔除 的交 易对手 所进 行但 尚未 结算 的交易 ， 仍应 按照 协议 进 行结算 。 如基 金 管理人 根据 市场 情况 需要 临时调 整银 行间 债券 市场 交易对 手名 单及 结算 方式 的， 应 向基 金 托 管人说 明理 由， 并在 与交 易对手 发生 交易 前3 个工 作日内 与基 金托 管人 协商 解决。 基金管 理人 负责 对交 易对 手的资 信控 制， 按银 行间 债券市 场的 交易 规则 进行 交易， 并负 责解决 因交 易对 手不 履行 合同而 造成 的纠 纷及 损失 ， 基金托 管人 不承 担由 此造 成的任 何法 律 责任及 损失 。 若 未履 约的 交 易对手 在基 金托 管人 与基 金管理 人确 定的 时间 前仍 未承担 违约 责 任及其 他相 关法 律责 任的 ， 基 金管 理人 可以 对相 应 损失先 行予 以承 担 ， 然 后 再向相 关交 易对 手追偿 。 基金 托管 人则 根 据银行 间债 券市 场成 交单 对合同 履行 情况 进行 监督 。 如 基金 托管 人 事后发 现基 金管 理人 没有 按照事 先约 定的 交易 对手 或交易 方式 进行 交易 时， 基 金托管 人应 及 时提醒 基金 管理 人， 基金 托管人 不承 担由 此造 成的 任何损 失和 责任 。 5、基金托管人根据有关法 律法规的规定及基金合同 的约定，对基金管理人投 资流通受 限证券 进行 监督 。 基金管 理人 投资 流通 受限 证券， 应事 先根 据中 国证 监会相 关规 定， 明确 基金 投资流 通受 限 证券 的比 例， 制订 严格 的投资 决策 流程 和风 险控 制制度 ， 防 范流 动性 风险 、 法律 风险 和 操 作风险 等各 种风 险 。 基 金 托管人 对基 金管 理人 是否 遵守相 关制 度 、 流 动性 风 险处置 预案 以及 相关投 资额 度和 比例 等的 情况进 行监 督。 （1 ）本基金投资的受限证 券须为经中国证监会批准 的非公开发行股票、公开 发行股票 网下配 售部 分等 在发 行时 明确一 定期 限锁 定期 的可 交易证 券， 不包 括由 于发 布 重大消 息或 其 他原因 而临 时停 牌的 证券 、 已发 行未 上市 证券 、 回 购交易 中的 质押 券等 流通 受限证 券。 本 基 金不投 资有 锁定 期但 锁定 期不明 确的 证券 。 本 基 金 投 资 的 受 限 证 券 限 于 可 由 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 或 中 央 国 债 登 记 结 算 有限责 任公 司负 责登 记和 存管， 并可 在证 券交 易所 或全国 银行 间债 券市 场交 易的证 券。 本基金 投资 的受 限证 券应 保证登 记存 管在 本基 金名 下， 基金 管理 人负 责相 关工 作的落 实 和协调 ， 并确 保基 金托 管人 能够正 常查 询 。 因 基金 管理 人原因 产生 的受 限证 券登 记存管 问题 ， 造成基 金托 管人 无法 安全 保管本 基金 资产 的责 任与 损失， 及因 受限 证券 存管 直 接影响 本基 金 安全的 责任 及损 失， 由基 金管理 人承 担。 本基金 投资 受限 证券 ，不 得预付 任何 形式 的保 证金 。 （2 ） 基 金管 理人 投资 非公 开发行 股票 ， 应制 订流 动性 风险处 置预 案并 经其 董事 会批准 。 风险处 置预 案应 包括 但不 限于因 投资 受限 证券 需要 解决的 基金 投资 比例 限制 失调、 基金 流 动 性困难 以及 相关 损失 的应 对解决 措施 ， 以及 有关 异 常情况 的处 置 。 基 金管 理 人应在 首次 投资 流通受 限证 券前 向基 金托 管人提 供基 金投 资非 公开 发行股 票相 关流 动性 风险 处置预 案。 基金管 理人 对本 基金 投资 受限证 券的 流动 性风 险负 责， 确保 对相 关风 险采 取积 极有效 的 措施 ， 在 合理 的时 间内 有 效解决 基金 运作 的流 动性 问题 。 如 因基 金巨 额赎 回 或市场 发生 剧烈 变动等 原因 而导 致基 金现 金周转 困难 时， 基金 管理 人 应保证 提供 足额 现金 确保 基金的 支付 结 算， 并 承担 所有 损失 。 对 本基金 因投 资受 限证 券导 致的流 动性 风险 ， 基 金托 管人不 承担 任 何 责任 。 如 因基 金管 理人 原 因导致 本基 金出 现损 失致 使基金 托管 人承 担连 带赔 偿责任 的 ， 基 金 管理人 应赔 偿基 金托 管人 由此遭 受的 损失 。
（3 ）本基金投资非公开发 行股票，基金管理人应至 少于投资前三个工作日向 基金托管 人提交 有关 书面 资料 ， 并 保证向 基金 托管 人提 供的 有关资 料真 实、 准确、 完 整。 有 关资 料如 有调整 ，基 金管 理人 应及 时提供 调整 后的 资料 。上 述书面 资料 包括 但不 限于 ： ①中国 证监 会批 准发 行非 公开发 行股 票的 批准 文件 。 ②非公 开发 行股 票有 关发 行数量 、发 行价 格、 锁定 期等发 行资 料。 ③ 非 公 开 发 行 股 票 发 行 人 与 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 或 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责任公 司签 订的 证券 登记 及服务 协议 。 ④基金 拟认 购的 数量 、价 格、总 成本 、账 面价 值。 （4 ）基金管理人应在本基 金投资非公开发行股票后 两个交易日内，在中国证 监会指定 媒体披 露所 投资 非公 开发 行股票 的名 称、 数量、 总 成本、 账面 价值， 以及 总 成本和 账面 价值 占基金 资产 净值 的比 例、 锁定期 等信 息。 本基金有关投资受限证券 比例如违反有关限制规定 ，在合理期限内未能进行 及时调整， 基金管 理人 应在 两个 工作 日内编 制临 时报 告书 ，予 以公告 。 （5 ） 基金 托管 人根 据有 关 规定有 权对 基金 管理 人进 行以下 事项 监督 ： ①本基 金投 资受 限证 券时 的法律 法规 遵守 情况 。 ②在基 金投 资受 限证 券管 理工作 方面 有关 制度 、 流动 性风险 处置 预案 的建 立与 完善 情 况 。 ③有关 比例 限制 的执 行情 况。 ④信息 披露 情况 。 （6 ） 相关 法律 法规 对基 金 投资受 限证 券有 新规 定的 ，从其 规定 。 6、基金托管人根据有关法 律法规的规定及基金合同 的约定，对基金资产净值 计算、基 金份额 净值 计算 、 应收 资金 到账、 基金 费用 开支及 收入 确定、 基金 收益 分配、 相关 信息披 露 、 基金宣 传推 介材 料中 登载 基金业 绩表 现数 据等 进行 监督和 核查 。 7、基金托管人发现基金管 理人的上述事项及投资指 令或实际投资运作违反法 律法规、 基金合 同和 本托 管协 议的 规定， 应及 时以 电话 提醒 或 书面提 示等 方式 通知 基金 管理人 限期 纠 正。 基金 管理 人应 积极 配 合和协 助基 金托 管人 的监 督和核 查 。 基 金管 理人 收 到书面 通知 后应 在下一 工作 日前 及时 核对 并以书 面形 式给 基金 托管 人发出 回函 ， 就 基金 托管 人 的疑义 进行 解 释或举证 ，说 明违规 原因 及纠正期 限， 并保证 在规 定期限内 及时 改正。 在上 述规定期 限内， 基金托 管人 有权 随时 对通 知事项 进行 复查 ， 督促 基 金管理 人改 正 。 基 金管 理 人对基 金托 管人 通知的 违规 事项 未能 在限 期内纠 正的 ，基 金托 管人 应报告 中国 证监 会。 8、基金管理人有义务配合 和协助基金托管人依照法 律法规、基金合同和本托 管协议对 基金业 务执 行核 查 。 对 基金 托管人 发出 的书 面提 示 ， 基 金管理 人应 在规 定时 间内 答复并 改正 ， 或就基 金托 管人 的疑 义进 行解释 或举 证 ； 对 基金 托 管人按 照法 律法 规 、 基 金 合同和 本托 管协 议的要 求需 向中 国证 监会 报送基 金监 督报 告的 事项 ， 基金管 理人 应积 极配 合提 供相关 数据 资 料和制 度等 。 9、若基金托管人发现基金 管理人依据交易程序已经 生效的指令违反法律、行 政法规和 其他有 关规 定， 或者 违反 基金合 同约 定的 ， 应 当立 即通知 基金 管理 人， 由此 造成的 损失 由基 金管理 人承 担。 10 、 基 金托 管人 发现 基金 管理人 有重 大违 规行 为， 应及时 报告 中国 证监 会， 同时通 知 基 金管理 人限 期纠 正， 并将 纠正结 果报 告中 国证 监会 。 基金 管理 人无 正当 理由 ， 拒绝、 阻挠 对 方根据 本托 管协 议规 定行 使监督 权， 或采 取拖 延、 欺诈等 手段 妨碍 对方 进行 有效监 督， 情 节 严重或 经基 金托 管人 提出 警告仍 不改 正的 ，基 金托 管人应 报告 中国 证监 会 。 三、基金管理人对基 金托 管人的业务核查 （一 ） 基 金管 理人 对基 金 托管人 履行 托管 职责 情况 进行核 查 ， 核 查事 项包 括 基金托 管人 安全保 管基 金财 产 、 开 设 基金财 产的 资金 账户 和证 券账户 、 复核 基金 管理 人 计算的 基金 资产 净值和 基金 份额 净值 、 根 据基金 管理 人指 令办 理清 算交收 、 相关 信息 披露 和 监督基 金投 资运 作等行 为。 （二） 基金 管理 人发 现基 金托管 人擅 自挪 用基 金财 产、 未 对基 金财 产实 行分 账管理 、 未 执行或无 故延 迟执行 基金 管理人资 金划 拨指令 、泄 露基金投 资信 息等违 反《 基金法》 、基金 合同、 本协 议及 其他 有关 规定时 ， 应 及时 以书 面形 式通知 基金 托管 人限 期纠 正。 基 金托 管 人 收到通 知后 应及 时核 对并 以书面 形式 给基 金管 理人 发出回 函 ， 说 明违 规原 因 及纠正 期限 ， 并 保证在 规定 期限 内及 时改 正。 在上 述规 定期 限内 ， 基 金管理 人有 权随 时对 通知 事项进 行复 查 ， 督促基 金托 管人 改正 。 基 金托管 人应 积极 配合 基金 管理人 的核 查行 为， 包括 但不限 于： 提 交 相关资 料以 供基 金管 理人 核查托 管财 产的 完整 性和 真实性 ， 在 规定 时间 内答 复 基金管 理人 并 改正。 （三） 基金 管理 人发 现基 金托管 人有 重大 违规 行为 ， 应及 时报 告中 国证 监会 ， 同时 通 知 基金托 管人 限期 纠正 ， 并 将纠正 结果 报告 中国 证监 会。 基 金托 管人 无正 当理 由， 拒 绝、 阻 挠 对方根 据本 协议 规定 行使 监督权 ， 或 采取 拖延 、 欺 诈等手 段妨 碍对 方进 行有 效监督 ， 情 节 严 重或经 基金 管理 人提 出警 告仍不 改正 的， 基金 管理 人应报 告中 国证 监会 。 四、基金财产的保管 （一） 基金 财产 保管 的原 则
1. 基金 财 产 应独 立于 基金 管理人 、基 金托 管人 的固 有财产 。 2. 基金 托管 人应 安全 保管 基金财 产。 3. 基金 托管 人按 照规 定开 设基金 财产 的资 金账 户和 证券账 户。 4. 基金 托管 人对 所托 管的 不同基 金财 产分 别设 置账 户，确 保基 金财 产的 完整 与独立 。 5. 基金 托管 人按 照基 金合 同和本 协议 的约 定保 管基 金财产 ， 如 有特 殊情 况双 方 可另行 协 商解决 。 基 金托 管人 未经 基金管 理人 的指 令， 不得 自行运 用、 处分、 分配 本 基金的 任何 资产 （不包 含基 金托 管人 依据 中国结 算公 司结 算数 据完 成场内 交易 交收 、 托 管资 产 开户银 行扣 收 结算费 和账 户维 护费 等费 用） 。 6. 对于 因为 基金 投资 产生 的应收 资产 ， 应 由基 金管 理 人负责 与有 关当 事人 确定 到账日 期 并通知 基金 托管 人 ， 到 账 日基金 财产 没有 到达 基金 账户的 ， 基金 托管 人应 及 时通知 基金 管理 人采取 措施 进行 催收 。 由 此给基 金财 产造 成损 失的 ， 基 金管 理人 应负 责向 有 关当事 人追 偿基 金财产 的损 失， 基金 托管 人对此 不承 担任 何责 任。 7. 除依 据法 律法 规规 定和 基金合 同的 约定 外， 基金 托 管人不 得委 托第 三人 托管 基金 财 产 。 （二） 基金 募集 期间 及募 集资金 的验 资 1. 基金 募集 期间 募集 的资 金应存 于基 金管 理人 在基 金托管 人的 营业 机构 开立 的 “基 金 募 集专户 ” 。 该账 户由 基金 管 理人开 立 并 管理 。 2. 基金 募集 期满 或基 金停 止募集 时， 募集 的基 金份 额总额 、 基 金募 集金 额、 基金份 额 持 有人人 数符 合 《 基金 法》 、 《运作 办法》 等有 关规 定 后， 基 金管 理人 应将 属于 基金财 产的 全部 资金划 入基 金托 管人 开立 的基金 银行 账户 ， 同时 在 规定时 间内 ， 聘请 具有 从 事证券 相关 业务 资格的 会计 师事 务所 进行 验资 ， 出 具验 资报 告 。 出 具 的验资 报告 由参 加验 资的2 名或2 名以 上 中国注 册会 计师 签字 方为 有效。 3. 若基 金募 集期 限届 满 ， 未能达 到基 金合 同生 效的 条件 ， 由 基金 管理 人按 规 定办理 退款 等事宜 。 （三） 基金 银行 账户 的开 立和管 理 1. 基金 托管 人可 以本 基金 的名义 在其 营业 机构 开立 基金的 银行 账户 ， 并 根据 基 金管理 人 合法合 规的 指令 办理 资金 收付。 本基 金的 银行 预留 印鉴由 基金 托管 人保 管和 使用。 2. 基金 银行 账户 的开 立和 使用 ， 限 于满 足开 展本 基 金业务 的需 要 。 基 金托 管 人和基 金管 理人不 得假 借本 基金 的名 义开立 任何 其他 银行 账户 ； 亦不得 使用 基金 的任 何账 户进行 本基 金 业务以 外的 活动 。 3. 基金 银行 账户 的开 立和 管理应 符合 银行 业监 督管 理机构 的有 关规 定。
4. 在符 合法 律法 规规 定的 条件下 ， 基 金托 管人 可以 通 过基金 托管 人专 用账 户办 理基金 资 产的支 付。 （四） 基金 证券 账户 和结 算备付 金账 户的 开立 和管 理 1. 基金 托管 人在 中国 证券 登记结 算有 限责 任公 司上 海分公 司、 深圳 分公 司为 基 金开立 基 金托管 人与 本基 金联 名的 证券账 户。 2. 基金 证券 账户 的开 立和 使用 ， 仅 限于 满足 开展 本 基金业 务的 需要 。 基金 托 管人和 基金 管理人 不得 出借 或未 经对 方同意 擅自 转让 基金 的任 何证券 账户 ， 亦 不得 使用 基 金的任 何账 户 进行本 基金 业务 以外 的活 动。 3. 基金 证券 账户 的开 立和 证券账 户卡 的保 管由 基金 托管人 负责 ， 账 户资 产的 管 理和运 用 由基金 管理 人负 责。 4. 基金托管人以基金托 管 人的名义在中国证券登 记 结算有限责任公司开立 结 算备付金 账户 ， 并 代表 所托 管的 基 金完成 与中 国证 券登 记结 算有限 责任 公司 的一 级法 人清算 工作 ， 基 金管理 人应 予以 积极 协助 。 结算 备付 金、 结算 互保 基金、 交收 价差 资金 等的 收取按 照中 国 证 券登记 结算 有限 责任 公司 的规定 执行 。 5. 若中国证监会或其他 监 管机构在本托管协议订 立 日之后允许基金从事其 他 投资品种 的投资 业务 ， 涉 及相 关账 户的开 立、 使用 的， 若 无 相关规 定， 则基 金托 管人 比照上 述关 于账 户开立 、使 用的 规定 执行 。 （五） 债券 托管 专户 的开 设和管 理 基金合 同生 效后 ， 基金 托管 人根据 中国 人民 银行 、 银行 间市场 登记 结算 机构 的有 关规定 ， 以本基 金的 名义 在银 行间 市场登 记结 算机 构开 立债 券托管 账户 ， 持 有人 账户 和 资金结 算账 户 ， 并代表 基金 进行 银行 间市 场债券 的结 算。 基金 管理 人 和基金 托管 人共 同代 表基 金签订 全国 银 行间债 券市 场债 券回 购主 协议。 （六） 其他 账户 的开 立和 管理 1. 因业 务发 展需 要而 开立 的其他 账户 ， 可以 根据 法 律法规 的规 定和 基金 合同 的约定 ， 由 基金托 管人 负责 开立 。新 账户按 有关 规定 使用 并管 理。 2. 法律 法规 等有 关规 定对 相关账 户的 开立 和管 理另 有规定 的， 从其 规定 办理 。 （七） 基金 财产 投资 的有 关有价 凭证 等的 保管 基金财 产投 资的 有关 实物 证券、 银行 存款 开户 证实 书 等有价 凭证 由基 金托 管人 存放于 基 金托管 人的 保管 库 ， 也 可 存入中 央国 债登 记结 算有 限责任 公司 、 中国 证券 登 记结算 有限 责任 公司上海 分公 司/深圳 分公 司或票据 营业 中心的 代保 管库，保 管凭 证由基 金托 管人持有 。有 价凭证 的购 买和 转让 ， 由 基金管 理人 和基 金托 管人 共同办 理 。 基 金托 管人 对 由基金 托管 人以 外机构 实际 有效 控制 的资 产不承 担保 管责 任。 （八） 与基 金财 产有 关的 重大合 同的 保管 与基金 财产 有关 的重 大合 同的签 署 ， 由 基金 管理 人负 责。 由基 金管 理人 代表 基金 签署的 、 与基金 财产 有关 的重 大合 同的原 件分 别由 基金 管理 人、 基金 托管 人保 管 。 基 金 管理人 应在 重 大合同 签署 后及 时以 加密 方式或 双方 同意 的其 他方 式将重 大 合 同传 真给 基金 托管人 ， 并 在 三 十个工 作日 内将 正本 送达 基金托 管人 处。 重大 合同 的保管 期限 为基 金合 同终 止后15 。 五、基金资产净值计 算和 会计核算 （一） 基金 资产 净值 的计 算 1 、基 金资 产净 值的 计算 、 复核的 时间 和程 序 基金资 产净 值是 指基 金资 产总值 减去 负债 后的 金额 。 基 金 份 额 净 值 是 指 基 金 资 产 净 值 除 以 基 金 份 额 总 数 ， 基 金 份 额 净 值 的 计 算 ， 精 确 到 0.001 元， 小数 点后 第四 位四舍 五入 ，国 家另 有规 定的， 从其 规定 。 基 金 管理 人每 个估 值日 计算 基 金资 产净 值及 基金 份额 净 值， 经基 金托 管人 复核 ， 按规 定公告 。 基金管 理人 每个 估值 日对 基金资 产进 行估 值后 ， 将 基金份 额净 值结 果发 送基 金托管 人， 经基金 托管 人复 核无 误后 ，由基 金管 理人 对外 公布 。 根 据 有关 法律 法规 ，基 金资 产 净值 、基 金份 额净 值计 算 和基 金会 计核 算的 义务 由 基金 管 理人 承担 。本 基金 的基金 会计 责任 方由 基金 管理人 担任 ，因 此， 就与 本基金 有关 的会 计 问 题， 如经 相关 各方 在平等 基础 上充 分讨 论后 ，仍无 法达 成一 致意 见的 ，按照 基金 管理 人 对基金 资产 净值 、基 金份 额净值 的计 算结 果对 外予 以公布 。 （二） 基金 资产 估值 方法 1 、估 值对 象 基金所 拥有 的股 票、 权证 、债券 和银 行存 款本 息、 应收款 项、 其它 投资 等资 产和负债 。 2 、估 值方 法 本基金 的估 值方 法为 ： （1） 证券 交易 所上 市的 有 价证券 的估 值 ①交易所 上市的 有价 证券 （包括股 票、 权证等） ，以 其估值日 在证 券交易 所挂 牌的市 价 （收盘 价） 估值； 估值 日 无交易 的， 且最 近交 易日 后经济 环境 未发 生重 大变 化， 以 最近 交易 日的市 价 （ 收盘 价） 估 值； 如最近 交易 日后 经济 环境 发生了 重大 变化 的， 可参 考类似 投资 品 种的现 行市 价及 重大 变化 因素， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价格 ； ②交易 所上 市实 行净 价交 易的债 券按 估值 日收 盘价 估值 ， 估 值日 没有 交易 的 ， 且最近 交 易日后 经济 环境 未发 生重 大变化 ， 按最 近交 易日 的 收盘价 估 值 。 如最 近交 易 日后经 济环 境发 生了重 大变 化的 ， 可 参考 类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 因素 ， 调 整最 近交易 市价 ， 确 定公允 价格 ； ③交易所上市未实行净 价 交易的债券按估值日收 盘 价减去债券收盘价中所 含 的债券应 收利息 得到 的净 价进 行估 值； 估值 日没 有交 易的 ， 且 最近交 易日 后经 济环 境未 发生重 大变 化 ， 按最近 交易 日债 券收 盘价 减去债 券收 盘价 中所 含的 债券应 收利 息得 到的 净价 进行估 值。 如 最 近交易日 后经 济环境 发生 了重大变 化的 ，可参 考类 似投资品 种的 现行市 价及 重大变化 因素， 调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 格； ④交易 所上 市不 存在 活跃 市场的 有价 证券 ， 采 用 估 值技术 确定 公允 价值 。 交 易所上 市的 资产支持 证券 ，采用 估值 技术确定 公允 价值， 在估 值技术难 以可 靠计量 公允 价值的情 况下， 按成本 估值 。 （2） 处于 未上 市期 间的 有 价证券 应区 分如 下情 况处 理： ①送股 、 转 增股 、 配 股和 公开增 发的 新股 ， 按 估值 日在证 券交 易所 挂牌 的同 一股票 的 市 价（收 盘价 ）估 值； 该日 无交易 的， 以最 近一 日的 市价（ 收盘 价） 估值 ； ②首次 公开 发行 未上 市的 股票、 债券 和权 证， 采用 估值技 术确 定公 允价 值， 在估值 技 术 难以可 靠计 量公 允价 值的 情况下 ，按 成本 估值 。 ③首次 公开 发行 有明 确锁 定期的 股票 ， 同一 股票 在 交易所 上市 后 ， 按 交易 所 上 市的 同一 股票的 市价 （收 盘价） 估 值； 非 公开 发行 有明 确锁 定期的 股票 ， 按 监管 机构 或行业 协会 有关 规定确 定公 允价 值。 （3）全 国银行 间债券 市场 交易的债 券、 资产支 持证 券等固定 收益 品种， 采用 估值技 术 确定公 允价 值。 （4） 同一 债券 同时 在两 个 或两个 以上 市场 交易 的， 按债券 所处 的市 场分 别估 值。 （5）有 确凿证 据表明 按上 述方法进 行估 值不能 客观 反映其公 允价 值的， 基金 管理人 可 根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的价 格估 值。 （6）相 关法律 法规以 及监 管部门有 强制 规定的 ，从 其规定。 如有 新增事 项， 按国家 最 新规定 估值 。 如基金 管理 人或 基金 托管 人发现 基金 估值 违反 基金 合同订 明的 估值 方法 、 程 序 及相关 法 律法规的 规定 或者未 能充 分维护基 金份 额持有 人利 益时，应 立即 通知对 方， 共同查明 原因， 双方协 商解 决 。 （三） 估值 差错 处理 1. 当基 金份 额净 值小 数点 后3 位以 内( 含第3 位)发 生差错 时， 视为 基金 份额 净 值错误 ； 基 金份 额净 值出 现错 误时， 基金 管理 人应 当立 即予以 纠正 ，通 报基 金托 管人， 并采 取合 理 的措施 防止 损失 进一 步扩 大； 错误 偏差 达到 基金 份 额净值 的0.25% 时 ， 基 金管 理人应 当通 报 基金托 管人 并报 中国 证监 会备案 ；错 误偏 差达 到基 金份额 净值 的 0.5% 时 ，基 金管理 人应 当 公 告并 报中 国证 监会 备案； 当发 生净 值计 算错 误时， 由基 金管 理人 负责 处理， 由此 给基 金 份 额持 有人 和基 金造 成损失 的， 应由 基金 管理 人先行 赔付 ，基 金管 理人 按差错 情形 ，有 权 向其他 当事 人追 偿。 2. 当 因基 金 管 理人 和基 金托 管 人原 因使 得基 金份 额净 值 计算 出现 差错 给基 金和 基 金份 额 持有 人造 成直 接损 失需要 进行 赔偿 时， 基金 管理人 和基 金托 管人 应根 据实际 情况 界定 双 方承担 的责 任， 经确 认后 按以下 条款 进行 赔偿 ： ① 本 基金 的基 金会 计责 任方 由 基金 管理 人担 任， 与本 基 金有 关的 会计 问题 ，如 经 双方 在 平等 基础 上充 分讨 论后， 尚不 能达 成一 致时 ，按基 金管 理人 的建 议执 行，由 此给 基金 份 额持有 人和 基金 财产 造成 的直接 损失 ，由 基金 管理 人负责 赔付 。 ② 若 基金 管理 人计 算的 基金 份 额净 值已 由基 金托 管人 复 核确 认后 公告 ，而 且基 金 托管 人 未对 计算 过程 提出 疑义或 要求 基金 管理 人书 面 说明 ，基 金份 额净 值出 错且造 成基 金份 额 持 有人 直接 损失 的， 应根据 法律 法规 的规 定对 基金份 额持 有人 或基 金支 付赔偿 金， 就实 际 向 基金 份额 持有 人或 基金支 付的 赔偿 金额 ，基 金管理 人与 基金 托管 人按 照管理 费和 托管 费 的比例 各自 承担 相应 的责 任。 ③如基 金管 理人 和基 金托 管人对 基金 份额 净值 的计 算结果 ， 虽 然多 次重 新计 算和核 对， 尚 不能 达成 一致 时， 为避免 不能 按时 公布 基金 份额净 值的 情形 ，以 基金 管理人 的计 算结 果 对外公 布， 由此 给基 金份 额持有 人和 基金 造成 的损 失，由 基金 管理 人负 责赔 付。 ④由于 基金 管理 人提 供的 信息错 误 （包 括但 不限 于 基金申 购或 赎回 金额 等） ， 进而导 致 基 金份 额净 值计 算错 误而引 起的 基金 份额 持有 人和基 金财 产的 直接 损失 ，由基 金管 理人 负 责赔付 。 3. 由 于证 券交 易所 及登 记结 算 公司 发送 的数 据错 误， 有 关会 计制 度变 化或 由于 其 他不 可 抗力 原因 ，基 金管 理人和 基金 托管 人虽 然已 经采取 必要 、适 当、 合理 的措施 进行 检查 ， 但 是未 能发 现该 错误 而造成 的基 金份 额净 值计 算错误 ，基 金管 理人 、基 金托管 人免 除赔 偿 责任。 但基 金管 理人 、基 金托管 人应 积极 采取 必要 的措施 消除 由此 造成 的影 响。
4. 基 金管 理人 和基 金托 管人 由 于各 自技 术系 统设 置而 产 生的 净值 计算 尾差 ，以 基 金管 理人计 算结 果为 准。 5. 前述 内容 如 法 律法 规或 者监管 部门 另有 规定 的 ， 从其规 定 。 如 果行 业另 有 通行做 法， 双方当 事人 应本 着平 等和 保护基 金份 额持 有人 利益 的原则 进行 协商 。 （四） 基金 账册 的建 立 基金管 理人 进行 基金 会计 核算并 编制 基金 财务 会计 报告 。 基 金管 理人 独立 地 设置 、 记 录 和保管 本基 金的 全套 账册 。 若 基金 管理 人和 基金 托 管人对 会计 处理 方法 存在 分歧 ， 应 以基 金 管理人 的处 理方 法为 准 。 若当日 核对 不符 ， 暂时 无 法查找 到错 账的 原因 而影 响到基 金资 产净 值的计 算和 公告 的， 以基 金管理 人的 账册 为准 。 （五） 基金 定期 报告 的编 制和复 核 1. 财务 报表 的编 制 基金财 务报 表由 基金 管理 人编制 ，基 金托 管人 复核 。 2. 报表 复核 基金托管 人在收 到基 金管 理人编制 的基 金财务 报表 后，进行 独立 的复核 。核 对不符时 ， 应及时 通知 基金 管理 人共 同查出 原因 ，进 行调 整， 直至双 方数 据完 全一 致。 3. 财务 报表 的编 制与 复核 时间安 排 （1） 报表 的编 制 基金管 理人 应当 在每 月结 束后 5 个工 作日 内完 成月 度报表 的编 制； 在每 个季 度 结束之 日 起15 个工 作日 内完 成基 金 季度报 告的 编制 ； 在 上半 年 结束之 日 起60 日内 完成 基 金半年 度报 告的编 制； 在每 年结 束之 日起 90 日 内完 成基 金年 度 报告的 编制 。基 金年 度报 告的财 务会 计 报告应 当经 过审 计。 基金 合同生 效不 足两 个月 的， 基金管 理人 可以 不编 制当 期季度 报告 、 半 年度报 告或 者年 度报 告。 （2） 报表 的复 核 基金管 理人 应及 时完 成报 表编制 ， 将有 关报 表提 供 基金托 管人 复核 ； 基金 托 管人在 复核 过程中 ， 发现 双方 的报 表存 在不符 时 ， 基 金管 理人 和基 金托管 人应 共同 查明 原因 ， 进行 调 整， 调整以 国家 有关 规定 为准 。 基金管 理人 应留 足充 分的 时间， 便于 基金 托管 人复 核相关 报表 及报 告。 （八 ） 基 金管 理人 应在 编 制季度 报告 、 半年 度报 告 或者年 度报 告之 前及 时向 基金托 管人 提供基 金业 绩比 较基 准的 基础数 据和 编制 结果 。 六、基金份额持有人 名册 的保管
基金份 额持 有人 名册 至少 应包括 基金 份额 持有 人的 名称和 持有 的基 金份 额。 基 金份额 持 有人名 册由 基金 注册 登记 机构根 据基 金管 理人 的指 令编制 和保 管， 基金 管理 人 和基金 托管 人 应分别 保管 基金 份额 持有 人名册 ， 保 存期 不少 于15 年。 如 不能 妥善 保管 ， 则 按相关 法规 承 担 责任。 在基金托 管人要 求或 编制 半年报和 年报 前，基 金管 理人应将 有关 资料送 交基 金托管人 ， 不得无 故拒 绝或 延误 提供 ， 并保 证其 的真 实性 、 准 确性和 完整 性。 基金 托管 人不得 将所 保 管 的基金 份额 持有 人名 册用 于基金 托管 业务 以外 的其 他用途 ， 并应 遵守 保密 义 务， 法律 法规 另 有规定 或有 权机 关另 有要 求的除 外 。 七、托管协议的变更 、终 止与基金财产的清算 （一） 托管 协议 的变 更程 序 本协议 双方 当事 人经 协商 一致， 可以 对协 议进 行修 改。 修 改后 的新 协议 ， 其 内容不 得 与 基金合 同的 规定 有任 何冲 突。基 金托 管协 议的 变更 报中国 证监 会核 准或 备案 后生效 。 （二） 基金 托管 协议 终止 出现的 情形 1. 基金 合同 终止 ； 2. 基金 托管 人解 散、 依法 被撤销 、破 产或 由其 他基 金托管 人接 管基 金资 产； 3. 基金 管理 人解 散、 依法 被撤销 、破 产或 由其 他基 金管理 人接 管基 金管 理权 ； 4. 发生 法律 法规 规定 或基 金合同 约定 的终 止事 项。 （三） 基金 财产 的清 算 1. 基金 财产 清算 组 (1)基金 合同终 止事由 出现 后，成立 基金财 产清 算组 ，基金财 产清算 组在 中国 证监会 的 监督下 进行 基金 清算 。 (2)基金 财产清 算组成 员由 基金管理 人、基 金托 管人 、具有从 事证券 相关 业务 资格的 注 册会计 师 、 律 师以 及中 国证 监会指 定的 人员 组成 。 基金 财产清 算组 可以 聘用 必要 的工作 人 员 。 (3)在基 金财产 清算过 程中 ，基金管 理人和 基金 托管 人应各自 履行职 责， 继续 忠实、 勤 勉、尽 责地 履行 基金 合同 和本托 管协 议规 定的 义务 ，维护 基金 份额 持有 人的 合法权 益。 (4)基金 财产清 算组负 责基 金财产的 保管、 清理 、估 价、变现 和分配 。基 金财 产清算 组 可以依 法进 行必 要的 民事 活动。 2. 基金 财产 清算 程序 基金合 同终 止事 由出 现后 ， 应当按 法律 法规 的有 关规 定和基 金合 同的 约定 对基 金财产 进 行清算 。基 金财 产清 算程 序主要 包括 ：
(1)基 金合 同终 止后 ，发 布 基金财 产清 算公 告； (2)基 金合 同终 止时 ，由 基 金财产 清算 组统 一接 管基 金财产 ； (3)对 基金 财产 进行 清理 和 确认； (4)对 基金 财产 进行 估价 和 变现； (5)聘 请会 计师 事务 所对 清 算报告 进行 审计 ； (6)聘 请律 师事 务所 出具 法 律意见 书； (7)将 基金 财产 清算 结果 报 告中国 证监 会； (8)参 加与 基金 财产 有关 的 民事诉 讼； (9)公 布基 金财 产清 算结 果 ； (10)对 基金 剩余 财产 进行 分配。 3. 清算 费用 清算费 用是 指基 金财 产清 算组在 进行 基金 财产 清算 过程中 发生 的所 有合 理费 用， 清 算 费 用由基 金财 产清 算组 优先 从基金 财产 中支 付。 4. 基金 财产 按下 列顺 序清 偿： (1)支 付清 算费 用； (2)交 纳所 欠税 款； (3)清 偿基 金债 务； (4)按 基金 份额 持有 人持 有 的基金 份额 比例 进行 分配 。 基金财 产未 按前 款(1) －(3) 项规 定清 偿前 ，不 分配 给 基金份 额持 有人 。 5. 基金 财产 清算 的公 告 基金财产 清算公 告于 基金 合同终止 并报中 国证 监会 备案后 5 个工 作日内 由基 金财产 清 算组公 告 ； 清 算过 程中 的有 关重大 事项 须及 时公 告 ； 基 金财产 清算 结果 经会 计师 事务所 审计 ， 律师事 务所 出具 法律 意见 书后， 由基 金财 产清 算组 报中国 证监 会备 案并 公告 。 6. 基金 财产 清算 账册 及文 件的保 存 基金财 产清 算账 册及 有关 文件由 基金 托管 人保存 15 年以上 。 八、争议解决方式 因本协 议产 生或 与之 相关 的争议 ， 双 方当 事人 应通 过协商 、 调 解解 决， 当事 人不愿 通 过 协商、 调解 解决 或者 协商 、 调解 不成 的， 任何 一方 均有权 将争 议提 交中 国国 际经济 贸易 仲 裁 委员会 ， 仲裁 地点 为北 京 市， 按照 中国 国际 经济 贸 易仲裁 委员 会届 时有 效的 仲裁规 则进 行仲 裁。仲 裁裁 决是 终局 的， 对当事 人均 有约 束力 ，仲 裁费用 由败 诉方 承担 。
争议处 理期 间 ， 双 方当 事人 应恪守 基金 管理 人和 基金 托管人 职责 ， 各自 继续 忠实 、 勤 勉、 尽责地 履行 基金 合同 和本 托管协 议规 定的 义务 ，维 护基金 份额 持有 人的 合法 权益。 本协议 受中 国法 律管 辖。
