信 达澳 银 消 费优 选 股 票型 证券 投资 基金 2012 年年 度报告
2012 年12 月31 日
基金管 理人： 信达澳银基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2013 年3 月30 日信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2013 年 3 月 28 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料经 审 计， 德勤华永 会计师事 务 所（特殊普通 合伙） 为 本 基金出具了标 准
无保留 意见 的审 计报 告， 请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自2012 年9 月4 日（基 金合 同 生 效日 ）起至 12 月 31 日止 。 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
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1.2 目录
§ 1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 1
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 1
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 2
§ 2 基金简介 ............................................................................................................................................... 4
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 4
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 4
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 4
2.4 信 息披 露方 式 ............................................................................................................................... 5
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 5
§ 3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 5
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 5
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 6
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 8
§ 4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 8
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 8
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规 守 信情 况的 说明 ............................................................ 10
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 10
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 11
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 11
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 11
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 12
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 12
§ 5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 12
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ........................................................................... 12
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ....... 12
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ........................... 13
§ 6 审计报告 ............................................................................................................................................. 13
§ 7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 14
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................. 14
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 16
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 17
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 18
§ 8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 35
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 35
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 36
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 37
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 38
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 41
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 41
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 41
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 41 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
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8.9 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 41
§ 9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 42
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 42
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 42
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 42
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 42
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 42
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 42
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 43
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 43
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 43
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 43
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ............................................................................... 43
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 46
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 47
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 47
13.1 备 查文 件目 录 ........................................................................................................................... 47
13.2 存 放地 点 ................................................................................................................................... 47
13.3 查 阅方 式 ................................................................................................................................... 47
信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基金基 本情 况
基金名 称 信达澳 银 消 费优 选 股 票型 证券投 资基 金
基金简 称 信达澳 银 消 费优 选股票
基金主 代码 610007
交易代 码 610007
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 9 月 4 日
基金管 理人 信达澳 银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 107,584,760.98 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产 品说 明
投资目 标
本基金 主要 投资 受益 于中 国经济 增长 和消 费升 级的 股票 ， 在 严格 控制
风险的 前提 下， 力争 实现 基金资 产的 长期 稳定 增值 。
投资策 略
本基金 通过 把握 中国 经济 转型过 程中 消费 行业 的投 资机会 ， 运 用 “自
上而下 ” 和 “自 下而 上” 相 结合的 方法 构建 基金 的资 产组合 。 一 方面 ，
本基金 通过 “ 自上 而下” 的深入 分析 ， 在结 合国 内 外宏观 经济 发展 趋
势、 国 家相 关政 策的 基础 上， 优 化大 类资 产配 置、 甄选受 益行 业； 另
一方面 ， 通 过 “ 自下 而上 ” 的深 入分 析精 选公 司素 质高、 核心 竞争 力
突出、 估值 合理 的公 司， 依靠这 些公 司的 出色 能力 来抵御 行业 的不 确
定性和 各种 压力 ，力 争获 得超越 行业 平均 水平 的良 好回报 。
业绩比 较基 准 沪深 300 指 数收 益率 ×80%+ 中债 总财 富指 数收 益率 ×20%
风险收 益特 征
本基金 是股 票型 基金 ， 长 期风险 与预 期收 益高 于混 合型基 金、 债券 型
基 金 及 货 币 市 场 基 金 ， 属 于 风 险 及 预 期 收 益 较 高 的 证 券 投 资 基 金 产
品。
2.3 基金管 理人 和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信达澳 银基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 黄晖 田青
联系电 话 0755-83172666 010-67595096 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
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电子邮 箱 disclosure@fscinda.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话
400-8888-118 010-67595096
传真 0755-83196151 010-66275853
注册地 址
广 东 省 深 圳 市 福 田 区 深 南 大
道7088 号 招商 银行 大厦24 层
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址
广 东 省 深 圳 市 福 田 区 深 南 大
道7088 号 招商 银行 大厦24 层
北京市 西城 区闹 市口 大街 1 号
院 1 号楼
邮政编 码 518040 100033
法定代 表人 何加武 王洪章
2.4 信息披 露方 式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名 称 《中国 证券 报》 《上 海证 券 报》 《 证券 时报 》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.fscinda.com
基金年 度报 告备 置地 点
广 东 省深 圳市 福 田区 深南大 道 7088 号 招商 银 行
大厦 24 层
2.5 其他相 关资 料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 经
贸城西 二办 公 楼8 层
注册登 记机 构 信达澳 银基 金管 理有 限公 司 广东省 深圳 市福 田区 深南 大道 7088
号招商 银行 大 厦24 层
§3 主要财 务指标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会 计数 据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2012 年 9 月 4 日-2012 年12 月 31 日
本期已 实现 收益 210,831.58
本期利 润 6,669,743.66
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0225
本期加 权平 均净 值利 润率 2.25%
本期基 金份 额净 值增 长率 5.00%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2012 年末
期末可 供分 配利 润 -592,854.12 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
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期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0055
期末基 金资 产净 值 112,967,631.95
期末基 金份 额净 值 1.050
3.1.3 累计 期末 指标 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 5.00%
注：1 、 上 述基 金业 绩指 标 不包括 基金 份额 持有 人认 购或交 易基 金的 各项 费用 （例 如 ， 开 放式 基金
的认购 、申 购及 赎回 费等 ） ，计入 费用 后实 际收 益水 平要低 于所 列数 字。
2 、 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
3 、本 基金 基金 合同 于 2012 年9 月4 日 生效 ， 至 2012 年末 不 满一 年。
4 、期 末可 供分 配利 润 为期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数 。
3.2 基金净 值表 现
3.2.1 基金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 4.79% 0.70% 8.15% 1.02% -3.36% -0.32%
自基金 合同
生效起 至今
5.00% 0.61% 10.64% 1.09% -5.64% -0.48%
注： 本基 金的 业绩 比较 基 准： 沪深300 指数 收益 率 ×80%+ 中债 总财 富指 数收 益率×20% 。 由 于基 金
资产配置比例 处于动态 变 化的过程中， 需要通过 再 平衡来使基金 资产的配 置 比例符合基 金合同要
求， 基 准指 数每 日按 照 80% 、20% 的比 例采 取再 平衡 ， 再用 每日 连乘 的计 算方 式得到 基准 指数 的时
间序列 。
沪深 300 指 数的 发布 和调 整由中 证指 数公 司完 成， 中债总 财富 指数 是由 中央 国债登 记结 算 有
限责任公司编 制，具有 较 强的代表性、 公正性与 权 威性，可以较 好地衡量 本 基金股票和 债券投资
的业绩 。指 数的 详细 编制 规则敬 请参 见中 证指 数公 司和中 央国 债登 记结 算有 限责任 公司 网站 ：
http://www.csindex.com.cn
http://www.chinabond.com.cn
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准
收 益率 变动的 比较 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
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注：1 、本 基金 基金 合同 于 2012 年9 月4 日 生效 ，2012 年 10 月 10 日 开始 办 理申购 、赎 回业 务。
2 、本 基金 自成 立起 至 2012 年末 不 满一 年。
3 、 本 基金 的投 资组 合 比例为 ： 股 票、 权证 等权 益类资 产为 基金 资产 的 60%-95% ， 其 中投 资于
本基金定义的 消费行业 的 股票不低于股 票资产 的 80% ；债券等固定 收益类金 融 工具及中国证 监会
允许基 金投 资的 其他 金融 工具占 基金 资产 的 0%-40% ； 基金 保留 的现 金或 者到 期日在 一年 以内 的政
府债券 的比 例合 计不 低于 基金资 产净 值 的5%； 权证 的投资 比例 不超 过基 金资 产净值 的 3% 。 本 基 金
目前尚 处于 建仓 期， 将按 规定在 合同 生效 后六 个月 内达到 上述 规定 的投 资比 例。
3.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的
比较 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
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注：本 基金 基金 合同 于 2012 年 9 月 4 日生 效， 因此 2012 年 的净 值增 长率 是按 照基金 合同 生效 后
的实际 存续 期计 算的 。
3.3 过去三 年基 金的利润 分配 情况
本基金 基金 合同 于2012 年 9 月4 日 生效 ，本 报告 期未实 施利 润分 配。
§4 管理人 报告
4.1 基金管 理人 及基金经 理情 况
4.1.1 基金管 理人 及其管 理基 金的经 验
本基金 管理 人信 达澳 银基 金管理 有限 公司 （以 下简 称“公 司” ）成 立 于 2006 年 6 月 5 日， 由
中国信达资产 管理股份 有 限公司 （原中 国信达资 产 管理公司） 和 澳洲联邦 银 行全资附属 公司康联
首域集团有限 公司共同 发 起，是经中国 证监会批 准 设立的国内首 家由国有 资 产管理公司 控股的基
金管理 公司 ，也 是澳 洲在 中国合 资设 立第 一家 基金 管理公 司。 公司 注册 资 本 1 亿元 人民 币， 总部
设在深 圳， 在北 京设 有分 公司。 公司 中方 股东 中国 信达资 产管 理股 份有 限公 司 出资 比例 为 54 ％，
外方股 东康 联首 域 集 团有 限公司 出资 比例 为 46 ％。
公司建立了健 全的法人 治 理结构，根据 《中华人 民 共和国公司法 》的规定 设 立了股东会、 董信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
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事会和监事。 股东会层 面 设立公司咨询 委员会， 董 事会层面设立 风险控制 委 员会和薪酬 考核委员
会两个专门委 员会，并 建 立了独立董事 制度。公 司 总经理负责公 司的日常 运 作，并由经 营管理委
员会、 投资 审议 委员 会和 风险管 理委 员会 协助 其议 事决策 。
公司建立了完 善的组织 架 构，设立投资 研究部、 销 售管理部 、运 营保障部 、 市场开发部、 机
构理财 部、 财务 会计 部、 监察稽 核部 、行 政人 事部 ， 分工 协作 ，职 责明 确。
截至2012 年12 月 31 日 ， 公 司管 理信 达澳 银领 先增 长股票 型证 券投 资基 金、 信达澳 银精 华灵
活配置混合型 证券投资 基 金、信达澳银 稳定价值 债 券型证券投资 基金、信 达 澳 银中小盘 股票型证
券投资基金、 信达澳银 红 利回报股票型 证券投资 基 金 、信达澳银 产业升级 股 票型证券投 资基金、
信达澳 银稳 定增 利债 券型 证券投 资基 金和 信达 澳银 消费优 选股 票型 证券 投资 基金八 只基 金 。
报告期内，公 司第三届 董 事会独立董事 孙志新先 生 以参加现场董 事会薪酬 考 核委员会会议 、
现场董事会会 议、进行 现 场考察及约谈 管理层、 通 讯表决董事会 决议、审 阅 公司重要报 告和提交
工作报 告等 方式 履行 职责 ，报告 期内 累计 履职 时 间 8 个工 作日 ；独 立董 事刘 颂新先 生以 参加 现场
董事会薪酬考 核委员会 会 议、现场董事 会会议、 进 行现场考察及 约谈管理 层 、通讯表决 董事会决
议、审 阅公 司重 要报 告和 提交工 作报 告等 方式 履行 职责， 报告 期内 累计 履职 时间 5 个工 作日 ； 独
立董事支德勤 先生以现 场 考察、参加现 场董事会 会 议、现场风险 控制委员 会 会议、通讯 表决董事
会决议和风险 控制委员 会 决议、审阅公 司重要报 告 和提交工作报 告等方式 履 行职责，报 告期内累
计履职 时 间7 个 工作 日。
报告期内，公 司及基金 运 作未发生重大 利益冲突 事 件，独立董事 在履职过 程 中未发现公司 存
在损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为 。
4.1.2 基金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
钱翔
本 基 金 的 基 金
经理
2012-9-4 - 6 年
中央财经大学金融学硕士。
2006 年 7 月至 2010 年 5 月就
职于诺 安基 金管 理有 限公 司，
历任研 究员 、基 金经 理助 理；
2010 年6 月加 入信 达澳 银 基金
公司 ， 历 任投 资研 究部 高 级分
析师 、 信 达澳 银红 利回 报 股票
基金基 金经 理助 理。
注：1 、基 金经 理的 任职 日 期、离 任日 期 为 根据 公司 决定确 定的 任职 或离 任日 期 。
2 、证 券 从 业的 含义 遵 从行业 协会 《证 券业 从业 人员资 格管 理办 法》 的相 关规定 等。 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
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4.2 管理人 对报 告期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 证券 投资 基 金法》 、 《 证券 投资 基金 销 售管理 办法 》 、 《证
券投资 基金 运作 管理 办法 》 、 基金 合同 和其 他有 关法 律法规 、 监 管部 门的 相关 规定， 依照 诚实 信用 、
勤勉尽责、安 全高效的 原 则管理和运用 基金资产 ， 在严格控制投 资风险的 基 础上，为基 金持有人
谋求最 大利 益， 没有 损害 基金持 有人 利益 的行 为。
4.3 管理人 对报 告期内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公平交 易制 度和控 制方 法
本 基金管理人 根据《证 券 投资基金管理 公司公平 交 易制度指导意 见》和《 信 达澳银基金管 理
有限公司公平 交易实施 办 法》在投资决 策、交易 执 行、风险监控 等环节建 立 了严谨的内 控制度，
确保在 投资 管理 活动 中公 平对待 不同 投资 组合 ，维 护投资 者的 利益 。
本基金管理人 通过建立 科 学的投资决策 体系，严 谨 的公平交易机 制，加强 交 易执行环节的 内
部控制，并通 过工作制 度 、业务流程和 技术手段 保 证公平交易原 则的贯彻 ， 确保不同投 资组合在
买卖同一证券 时，按照 比 例分配的原则 在各投资 组 合间公平分配 交易量， 严 格控制不同 投资组合
之间的 同日 反向 交易 ，严 格禁止 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 同日 反向 交易。
本基金管理人 通过风险 监 控信息系统对 不同投资 组 合同向交易进 行公平交 易 分析，分别于 每
季度和每年 度对本基 金管 理人管理的 不同投资 组合 的整体收益 率差异、 分投 资类别(股票 、债券)
的收益率差异 等进行分 析 ，形成公平交 易制度执 行 情况分析报告 。通过对 投 资交易行为 的监控、
分析评 估和 信息 披露 来加 强对公 平交 易过 程和 结果 的监督 。 若 发现 涉嫌 违背 公 平交易 原则 的行 为，
及时向 公司 管理 层汇 报并 采取相 关控 制和 改进 措施 。
4.3.2 公平交 易制 度的执 行情 况
本基金管理人 对报告期 内 所管理的不同 投资组合 的 整体收益率差 异 、分投 资 类别（股票、 债
券）的收益率 差异进行 了 分析；利用数 据统计和 重 点审查价差原 因相结合 的 方法，对连 续四个季
度内、 不同 时间 窗口 （ 日 内、3 日内、5 日 内） 本 基 金管理 人管 理的 不同 投资 组合同 向交 易价 差进
行了分析；对 部分债券 一 级市场申购、 非公开发 行 股票申购等以 公司名义 进 行的交易进 行了审核
和监控 ，未 发现 本基 金管 理人所 管理 的投 资组 合存 在违反 公平 交易 原则 的情 形。
4.3.3 异常交 易行 为的专 项说 明
报告期内未发 现本基金 存 在异常交易行 为，报告 期 内本基金管理 人所管理 的 投资组合未发 生
交易所 公开 竞价 的同 日反 向交易 。 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
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4.4 管理人 对 报 告期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2012 年四 季度 以来 ， 国 内 宏观经 济企 稳的 迹象 逐步 显现， 尤其 是以 地产 、 汽 车为代 表的 内需
消费领域景气 度不断提 升 。随着经济温 和复苏的 预 期不断增强， 以金融为 代 表的低估值 蓝筹股拉
动A 股 市场 走出 一轮 估值 修复行 情。
基于对宏观经 济企稳和 资 本市场预期改 善的判断 之 下，消费优选 基金积极 把 握建仓机会， 在
10-11 月份 基本 完成 了新 基金的 建仓 ，截 止 2012 年 12 月 31 日获 得 5% 的 正 收益。
4.4.2 报告期 内基 金的业 绩表 现
截至 报 告期 末 ， 本基 金份 额净值为 1.050 元， 份额 累计净 值为 1.050 元 ，报 告期内 份额 净 值
增长率 为5.00% ，同 期业 绩比较 基准 收益 率 为 10.64% 。
4.5 管理人 对宏 观经济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
2013 年， 经济 温和 复苏 的 态势仍 将在 一定 时间 内延 续， 最大 的挑 战或 许来 自 于下半 年的 通胀
压力， 但在 此之 前，A 股 市场氛 围偏 暖。 基于 经济 逐季温 和复 苏的 判断 ，2013 年我 们较 为看 好银
行为代表的大 金融板块 以 及景气度良好 的 TMT 、医 药、旅游、汽 车等板块 ； 同时，地产调 控预期
兑现之后，地 产产业链 也 会有不错的投 资机会。 负 面因素预期较 为充分的 三 线白酒和商 业百货等
领域有 阶段 性投 资机 会， 催化剂 或许 来自 于业 绩超 预期和 旺季 因素 。
4.6 管理人 内部 有关本基 金的 监察稽 核工 作情况
报告期内，本 基金管理 人 在内部监察稽 核工作中 一 切从规范运作 、保障基 金 份额持有人利 益
出发，由独立 于各业务 部 门的监察稽核 人员对公 司 经营、基金运 作及员工 行 为的合规性 进行定期
和不定期检查 ，发现问 题 及时敦促有关 部门整改 ， 并定期制作监 察稽核报 告 报公司管理 层和监管
机构。 报告 期内 ，本 基金 管理人 内部 监察 稽核 工作 重点完 成了 以下 几个 方面 ：
（1） 进一 步完 善公 司管 理 及业务 制度 。
（2） 实时 监控 基金 投资 运 作，监 督投 资决 策行 为， 保证了 公司 所管 理的 基金 合法合 规运 作，
未出现 重大 违规 事件 。
（3） 监督 后台 运营 业务 安 全、准 确运 行， 推进 完善 信息 技 术系 统， 履行 反洗 钱义务 。
（4） 监督 市场 营销 、基 金 销售的 合规 性， 落实 执行 销售适 用性 原则 。
（5） 加 强对 员工 包括 投资 管理人 员的 监察 监督 ， 严 格 执行防 范投 资人 员道 德风 险的有 关措 施，
规避不 正当 交易 行为 的发 生。
（6） 对业 务部 门进 行相 关 法律培 训， 提高 员工 遵规 守法意 识。
本报告期内， 本基金管 理 人所管理的基 金整体运 作 合规合法，无 不当内幕 交 易和关联交易 ，
有效保障了基 金份额持 有 人利益。我们 将继续以 风 险控制为核 心 ，提高内 部 监察稽核工 作的科学信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
12
性和有 效性 ，切 实保 障基 金安全 、合 规运 作。
4.7 管理人 对报 告期内基 金估 值程序 等事 项的说 明
4.7.1 有 关参与 估值 流程 各方 及人员 （或 小组） 的职 责分工 、专 业胜任 能力 和相关 工
作 经历
本基金管理人 设立了专 项 的估值小组， 主要职责 是 决策制定估值 政策和估 值 程序。小组成 员
具有估值核算 、投资研 究 、风险管理等 方面的专 业 经验。本小组 设立基金 估 值小组负责 人一名，
由运营总监担 任；基金 估 值小组成员若 干名，由 投 资研究部、监 察稽核部 、 运营保障部 指定专人
并经经 营管 理委 员会 审议 通过后 担任 ，其 中运 营保 障部负 责组 织 小 组工 作的 开展。
4.7.2 基 金经 理参与 或决 定估 值的程 度
基金经理对基 金的估值 原 则和估值程序 可以提出 建 议，但不参 与 最终决策 和 日常估值工作 。
估值政 策和 程序 、估 值调 整等与 基金 估值 有关 的业 务，由 基金 估值 小组 采用 集体决 策方 式决 定。
4.7.3 参 与估 值流程 各方 之间 存在的 任何 重大利 益冲 突
参与估 值流 程各 方不 存在 任何重 大利 益冲 突。
4.7.4 已 签约 的与估 值相 关的 任何定 价服 务的性 质与 程度
本基金 管理 人未 签订 任何 有关本 基金 估值 业务 的定 价服务 。
4.8 管理人 对报 告期内基 金利 润分配 情况 的说明
根据《信达澳 银 消费优 选 股票型证券投 资基金基 金 合同》关于收 益分配的 规 定，基金收益 分
配每年 最 多 6 次 ，每 次收 益分配 比例 不低 于可 分配 收益 的 20% 。 截止 报告 期 末，本 基金 可供 分配
利润为-592,854.12 元 。 根据相关法律 法规和基金 合同要求，本 基金管理人 可以根据基金 实际运
作情况 进行 利润 分配 。
本基 金本 报告 期内 未 进行利 润分 配。
§5 托管人 报告
5.1 报告 期内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明
本报告 期， 中国 建设 银行 股份有 限公 司在 本基 金的 托管过 程中 ，严 格遵 守了 《证券 投资 基金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托管 人对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守信 、 净 值计算 、 利 润分配 等情 况的说明
本报告 期， 本托 管人 按照 国家有 关规 定、 基金 合同 、托管 协议 和其 他有 关规 定，对 本基 金的信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
13
基金资 产净 值计 算、 基金 费用开 支等 方面 进行 了认 真的复 核， 对本 基金 的投 资运作 方面 进行 了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管 人对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、净 值表 现、利 润分 配情 况、 财务 会计报 告、 投资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
德师京 报( 审)字(13) 第 P0144 号
信达澳 银消 费优 选股 票型 证券投 资基 金 全 体持 有人 ：
我们审 计了 后附 的 信 达澳 银消费 优选 股票 型证 券投 资基金 的财 务报 表， 包括2012 年12 月 31
日的资 产负 债表 ，2012 年 9 月 4 日( 基金 合同 生效 日)至 2012 年 12 月 31 日止 期间利 润表 、所 有
者权益(基 金净 值)变 动表 以及财 务报 表附 注。
一、 管 理层 对财 务报 表的 责任
编制 和公允列 报 财务报 表 是 信达澳银消 费优选股 票 型证券投资基 金 的基金 管 理 人信达澳银 基
金管理 有限 公司 管理 层的 责任。 这种 责任 包括 ：(1) 按照企 业会 计准 则和 中国 证券监 督管 理委 员 会
发布的 关于 基金 行业 实务 操作的 有关 规定 编制 财务 报表 ， 并 使其 实现 公允 反 映；(2) 设 计 、 执 行和
维护必 要的 内部 控制 ，以 使财务 报表 不存 在由 于舞 弊或错 误而 导致 的重 大错 报。
二、 注 册会 计师 的责 任
我们的责任是 在执行审 计 工作的基础上 对财务报 表 发表审计意见 。我们按 照 中国注册会计 师
审计准则的规 定执行了 审 计工作。中国 注册会计 师 审计准则要求 我们遵守 中 国注册会计 师职业道
德守则 ，计 划和 执行 审计 工作以 对财 务报 表是 否不 存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及 实施审计 程 序，以获取有 关财务报 表 金额和披露的 审计证据 。 选择的审计程 序
取决于注册会 计师的判 断 ，包括对由于 舞弊或错 误 导致的财务报 表重大错 报 风险的评估 。在进行
风险评估时， 注册会计 师 考虑与财务报 表编制和 公 允列报相关的 内部控制 ， 以设计恰当 的审计程
序，但目的并 非对内部 控 制的有效性发 表意见。 审 计工作还包括 评价管理 层 选用会计政 策的恰当
性和作 出会 计估 计的 合理 性，以 及评 价财 务报 表的 总体列 报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
三、 审 计意 见 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
14
我们认为， 信 达澳银消 费 优选股票型 证 券投资基 金 的财务报表 在 所有重大 方 面 按照企业会 计
准则和 财务报 表附注中 所 列示的 中国证 券监督管 理 委员会发布 的 关于基金 行 业实务操作 的有关规
定编制 ，公 允反 映了 信达 澳银消 费优 选股 票型 证券 投资基 金 2012 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及
2012 年9 月4 日( 基金 合同 生效日) 至2012 年12 月31 日止 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况 。
德勤华 永会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)北 京分 所 中国注 册会 计师
景宜青
韦博
2013 年 3 月 28 日
§7 年度财 务报表
7.1 资产负 债表
会计主 体： 信达 澳银 消费 优选 股 票型 证券 投资 基 金
报告截 止日 ： 2012 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 11,389,037.26
结算备 付金
2,527,947.24
存出保 证金
-
交易性 金融 资产 7.4.7.2 104,359,120.58
其中： 股票 投资
104,359,120.58
基金投 资
-
债券投 资
-
资产支 持证 券投 资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
15
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 -
应收证 券清 算款
2,958,592.89
应收利 息 7.4.7.5 4,554.18
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
121,239,252.15
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
1,571,164.77
应付赎 回款
6,174,840.31
应付管 理人 报酬
159,934.65
应付托 管费
26,655.78
应付销 售服 务费
-
应付交 易费 用 7.4.7.7 235,752.71
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 103,271.98
负债合 计
8,271,620.20
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 107,584,760.98
未分配 利润 7.4.7.10 5,382,870.97
所有者 权益 合计
112,967,631.95
负债和 所有 者权 益总 计
121,239,252.15
注：1. 本财务 报表 的实 际报 告期 间为2012 年9 月4 日(基 金合同 生效 日) 至2012 年12 月31 日，
无可比 期间 数据 。 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
16
2. 报告截 止 日 2012 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 1.050 元， 基金 份额 总额 107,584,760.98
份。
7.2 利润表
会计主 体： 信达 澳银 消费 优选 股 票型 证券 投资 基金
本报告 期： 2012 年9 月4 日( 基金 合同 生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2012 年 9 月 4 日(基金 合 同生效日)
至 2012 年 12 月 31 日
一、收入
8,873,425.29
1. 利息 收入
2,385,286.60
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 207,812.92
债券利 息收 入
267,908.19
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
1,909,565.49
其他利 息收 入
-
2. 投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
-655,226.71
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -721,543.77
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 66,317.06
资产支 持证 券投 资收 益
-
衍 生工 具收 益 7.4.7.14 -
股利收 益 7.4.7.15 -
3. 公允 价值 变动 收益 （ 损 失以 “-” 号填 列） 7.4.7.16 6,458,912.08
4. 汇 兑收 益（ 损失 以 “- ”号填 列）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.17 684,453.32
减： 二、费用
2,203,681.63
1 ．管 理人 报酬 7.4.10.2 1,475,493.39
2 ．托 管费 7.4.10.2 245,915.59
3 ．销 售服 务费
-
4 ．交 易费 用 7.4.7.18 350,039.56
5 ．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
17
6 ．其 他费 用 7.4.7.19 132,233.09
三、利润总额（亏损 总额 以“-”号填列）
6,669,743.66
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
6,669,743.66
注：本 财务 报表 的实 际报 告期间 为 2012 年 9 月 4 日( 基金 合同 生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日，无
可比期 间数 据 。
7.3 所有者 权益 （基金净 值） 变动表
会计主 体： 信达 澳银 消费 优选 股 票型 证券 投资 基金
本报告 期：2012 年9 月4 日(基 金合 同生 效日) 至 2012 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 9 月 4 日(基金合同生效日)至2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ）
652,815,953.07
- 652,815,953.07
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变
动数（ 本期 利润 ）
- 6,669,743.66 6,669,743.66
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列）
-545,231,192.09 -1,286,872.69 -546,518,064.78
其中：1.基 金申 购款
1,047,151.72
-5,293.20 1,041,858.52
2.基金 赎回 款 -546,278,343.81 -1,281,579.49 -547,559,923.30
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润
产生的 基金 净值 变动 （净 值减少 以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 107,584,760.98 5,382,870.97 112,967,631.95
注：本 财务 报表 的实 际报 告期间 为 2012 年 9 月 4 日( 基金 合同 生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日，无
可比期 间数 据 。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至7.4 财 务报 表由下 列负 责人 签署 ：
______ 何加 武______
______ 王学 明______
____刘 玉兰____
基金管 理公 司负 责人
主 管会 计工 作 负责人
会计机 构负 责人 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
18
7.4 报表附 注
7.4.1 基金基 本情 况
信达澳 银 消 费优 选 股 票型 证券投 资基 金( 以下 简称 “ 本基金 ”) 经中 国 证 券监 督 管理委 员会(以
下简称 “ 中国 证监 会 ”)证监 许可 ?2012]第 172 号 《 关于核 准信 达澳 银 消 费优 选 股票 型证 券投 资 基
金募集的批复 》核准， 由 信达澳银基金 管理有限 公 司依照《中华 人民共和 国 证券投资基 金法》和
《信达澳银 消 费优选 股 票 型证券投资基 金基金合 同 》 负责公开募 集 。本基 金 为契约型开 放式，存
续期限 不定 ， 自 2012 年 8 月 6 日至 2012 年 8 月 31 日止期 间公 开发 售 ， 共 募集有 效净 认购 资金
652,429,303.35 元， 业经 普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司 普华 永道 中天 验字(2012) 第338 号
验资报 告予 以验 证 。 经 向 中国证 监会 备案 ， 《 信达 澳 银 消费 优选 股票 型证 券投 资基金 基金 合同 》 于
2012 年 9 月 4 日正式 生效 ，基金 合同 生效 日的 基金 份额总额 为 652,815,953.07 份基 金份 额，其
中认购资金利 息折合 386,649.72 份基金份 额 。本基 金的基金管理 人为信达澳 银基金管理有 限公
司，基 金托 管人 为中 国建 设银行 股份 有限 公司(以 下 简称“ 中国 建设 银行 ”) 。
根据《 中华 人民共和 国证 券投资基金 法 》和《 信达 澳银 消费优 选 股票型 证券 投资基金基 金合
同》的有关 规定， 本 基金 的投资范围 为具有良 好流 动性的金融 工具，包 括国 内依法发行 上市的 股
票 （包 括创 业板、 中小 板股 票及其 他经 中国 证监 会核 准上市 的股 票） 、 债券 、 货 币市场 工具 、 权 证、
资产支持证 券、股指 期货 以及法律法 规或中国 证监 会允许基金 投资的其 他金 融工具（但 须符合 中
国证监 会的 相关 规定 ） 。 基 金的投 资组 合比 例为 ： 股 票、 权 证等 权益 类资 产为 基金资 产 的 60%-95% ，
其中投资于 本基金定 义的 消费行业的 股票不低 于股 票资产的 80%；债 券等固 定收益类金 融工具 及
中国证 监会 允许 基金 投资 的其他 金融 工具 占基 金资 产的 0%-40% ； 基 金保 留的 现金或 者到 期日 在 一
年以内 的政 府债 券的 比例 合计不 低于 基金 资产 净值 的 5%； 权证 的投 资比 例不 超过基 金资 产净 值 的
3%。 本基金 参 与股指 期货 交易，应符 合法律法 规及 监管机构的 规定和基 金合 同约定的投 资限制 并
遵守相 关期 货交 易所 的业 务规则 。 本 基金 的业 绩比 较基准 为： 沪深 300 指数 收益率 ×80%+中债总
财富指 数收 益率 ×20% 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人 信 达澳 银 基 金管 理有限 公司 于2013 年3 月28 日批 准报 出 。
7.4.2 会计报 表的 编制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年2 月颁 布的 企 业会计 准则 及其 相关 规定 (简称 “ 企业 会
计准则 ”) 、由 中国 证券 业 协会于 2007 年 5 月 15 日 发布并 由中 国证 券投 资基 金业协 会于 2012 年
11 月 16 日 修订 的 《 证券 投 资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 中国 证监 会颁 布的 《 关于进 一步 规范 证券
投资基金估 值业务的 指导 意见》 、 《关于 证券投资 基 金执行<企业 会计准则> 估 值业务及份 额净值 计
价有关事项 的通知》 、 《 证 券投资基金 信息披露 管理 办法》 、 《证券 投资基金 信 息披露内容 与格式 准
则第 2 号年 度报 告的 内容 与格式 》 、 《 证券 投资 基金 信息披 露编 报规 则第 3 号 会计报 表附 注的 编 制
及披露 》 、 《 证券 投资 基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号- 年度 报告 和半 年度 报告 》 等中国 证监 会颁 布信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
19
的相关 规定 编制 。
7.4.3 遵循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金财务报 表的编制 符 合企业会 计准 则和中国 证 监会发布的关 于基金行 业 实务操作的有 关
规定的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 2012 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及2012 年9 月4 日(基
金合同 生效 日) 至2012 年12 月31 日止 会计 期间 的 经营成 果和 基金 净值 变动 情况。
7.4.4 重要会 计政 策和会 计估 计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 期财 务报表 的实 际 编
制期间 系2012 年9 月4 日(基金 合同 生效 日) 至 2012 年12 月31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。
7.4.4.3 金 融资 产和金融 负债 的分类
(1) 金 融资 产分 类
金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 及 应 收 款
项。本 基金 暂无 金融 资产 划分为 可供 出售 金融 资产 或持有 至到 期投 资。
本基金将持有 的股票投 资 、债券投资和 衍生工具( 主 要系权证投资) 于初始确 认 时划分为以 公
允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融资产。 除 衍生工具所产 生的金融 资 产在资产负 债表中以
衍生金融资产 列示外， 以 公允价值计量 且其公允 价 值变动计入损 益的金融 资 产在资产负 债表中以
交易性 金融 资产 列示 。
本基金将持有 的 各类买 入 返售金融资产 等回收金 额 固定或可确定 的非衍生 金 融资产分类为 应
收款项 。
(2) 金 融负 债分 类
金融负债在初 始确认时 划 分为其他金融 负债，本 基 金暂无分类为 以公允价 值 计量且其变动 计
入当期 损益 的金 融负 债。 其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 和卖 出回 购金 融资 产款。
7.4.4.4 金 融资 产和金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资产或金 融负债于 本 基金成为金融 工具合同 的 一方时，于交 易日按公 允 价值在资产负 债
表内确认。以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融资产， 取得时发 生 的相关交易 费用计入
当期损益；支 付的价款 中 如包含已宣 告 但尚未发 放 的现金股利或 债券起息 日 或上次除息 日至购买
日止的利息， 则单独确 认 为应收项目。 应收款项 和 其他金融负债 的相关交 易 费用计入初 始确认金
额。 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
20
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 及金融负债按 照公允价 值 进行后续计量 ，
公允价值变动 形成的利 得 或损失以及收 到的全部 股 利和利息计入 相关损益 ， 应收款项和 其他金融
负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
当收取某项金 融资产现 金 流量的合同权 利已终止 或 该金融资产所 有权上几 乎 所有的风险和 报
酬已转 移时 ， 终 止确 认该 金融资 产。 终止 确认 的金 融资产 的成 本按 移动 加权 平均法 于交 易日 结转 。
金融负债的现 时义务全 部 或部分已经解 除的，终 止 确认该金融负 债或其一 部 分。金融负 债全部或
部分终 止确 认的 ， 将 终止 确 认部分 的账 面价 值与 支付 的对价(包 括转 出的 非现 金 资产或 承担 的新 金
融负债)之 间的 差额 ，计 入 当期损 益。
7.4.4.5 金 融资 产和金融 负债 的估值 原则
本基金持有的 股票投资 、 债券投资和衍 生工具(主 要 为权证投资)按 如下原则 确 定公允价值 并
进行估 值：
(1) 对存在 活跃市场 的投 资品种，如估 值日有市 价 的，采用市价 确定公允 价 值；估值日无 市
价， 且 最近 交易 日后 经济 环 境未发 生重 大变 化且 证券 发行机 构未 发生 影响 证券 价格的 重 大 事件 的，
采用最 近交 易市 价确 定公 允价值 。
(2) 对存在 活跃市场 的投 资品种，如估 值日无市 价 且最近交易日 后经济环 境 发生了重大变 化
或证券发行机 构发生了 影 响证券价格的 重大事件 时 ，参考类似投 资品种的 现 行市价及重 大变化等
因素， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 。
(3) 当投资 品种不再 存在 活跃市场，采 用市场参 与 者普遍认同， 且被以往 市 场实际交易价 格
验证具 有可 靠性 的估 值技 术，确 定投 资品 种的 公允 价值。
7.4.4.6 金 融资 产和金融 负债 的抵销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益 平准 金 指在申购或赎 回信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
21
基金份 额时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现利 得/( 损失)占 基 金净值 比例 计算 的
金额。未实现 损益平准 金 指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计 未实现利
得/(损失) 占基 金净 值比 例 计算的 金额 。 损 益平 准金 于基金 申购 确认 日或 基金 赎回确 认日 确认 ， 于
期末全 额转 入“ 未分 配利 润/(累 计亏 损)”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认 和计量
(1) 存款利 息收 入按 存款 的本 金与适 用的 利率 逐日 计提 的金额 入账 ；
(2) 债券利息收入 按债券票面 价值与票面利 率或内含票 面利率计算的 金额扣除应 由债 券发 行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 买入返售金融 资产收入， 按买入返售金 融资产的成 本及实际利率 ，在实际持 有期间内 逐
日计提 ；
(4) 股票投 资收 益/( 损失)于 卖 出股票 成交 日确 认， 并按 卖 出股票 成交 金额 与其 成本 的差额 入
账；
(5) 债券投 资收 益/( 损失)于 成 交日确 认， 并按 成交 金额 与其成 本、 应收 利息 的差 额入账 ；
(6) 股利收益于除 息日确认， 并按上市公司 宣告的分红 派息比例计算 的金额扣除 应由上市 公
司代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额入 账；
(7) 公允价值变动收益/( 损失) 系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产等
公允价 值变 动形 成的 应计 入当期 损益 的利 得或 损失 ；
(8) 其他收入在主 要风险和报 酬已经转移给 对方，经济 利益很可能流 入且金额可 以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费用 的确认和 计量
(1) 根据基 金合 同， 基金 管理 费按前 一日 基金 资产 净值 的1.50% 的 年费 率逐 日计 提；
(2) 根据基 金合 同， 基金 托管 费按前 一日 基金 资产 净值 的0.25% 的 年费 率逐 日计 提；
(3) 交易费 用发 生时 按照 确定 的金额 计入 费用 ；
(4) 其他费 用系 根据 有关 法规 及相应 协议 规定 ，按 实际 支出金 额， 列入 当 期 基金 费用。
7.4.4.11 基金 的收益分 配政 策
(1) 本基金 的每 份基 金份 额享 有同等 分配 权；
(2) 收益分配时所 发生的银行 转账或其他手 续费用由投 资人自行承担 。当投资人 的现金红 利
小于一定金额 ，不足以 支 付银行转账或 其他手续 费 用时，基金注 册登记机 构 可将投资人 的现金红信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
22
利按除 权后 的单 位净 值自 动转为 基金 份额 ；
(3) 本基金 收益 每年 最多 分 配 6 次， 每次 基金 收益 分配 比例不 低于 收益 分配 基准 日可供 分配
利润 的20% ；
(4) 若基金 合同 生效 不 满 3 个 月则可 不进 行收 益分 配；
(5) 本基金收益分 配方式分为 两种：现金分 红与红利再 投资，投资人 可选择现金 红利或将 现
金红利按除权 后的单位 净 值自动转为基 金份额进 行 再投资；若投 资人不选 择 ，本基金默 认的收益
分配方 式是 现金 分红 ；
(6) 基金红利发放日距离收益分配基准日( 即可供分配利润计算截至日) 的时间不得超过 15
个工作 日；
(7) 基金收益分配 后每一基金 份额净值不能 低于面值， 即基金收益分 配基准日的 基金份额 净
值减去 每单 位基 金份 额收 益分配 金额 后不 能低 于面 值；
(8) 法律法 规或 监管 机构 另有 规定的 从其 规定 。
7.4.4.12 分部 报告
根据本基金的 内部组织 机 构、管理要求 及内部报 告 制度，本基金 整体为一 个 报告分部，且 向
管理层 报告 时采 用的 会计 政策及 计量 基础 与编 制财 务报表 时的 会计 政策 及计 量基础 一致 。
7.4.4.13 其他 重要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 间无 需要 说明的 其他 重要 会计 政策 和会计 估计 事项 。
7.4.5 会计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说明
本基金 在本 报告 期间 无重 大会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》 、财 税[2004]78 号 文《关 于证 券投 资基 金税 收政策 的通 知》 、财 税[2005]102 号文 《关 于股信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
23
息红利 个人 所得 税有 关政 策的通 知》 、 财 税[2005]103 号文 《关 于股 权分 置试 点 改革有 关税 收政 策
问题的 通知 》 、 财税[2005]107 号 文 《 关于 股息 红利 有 关个人 所得 税政 策的 补充 通知》 、 财 税[2008]1
号 《 财政 部 、 国 家税 务总 局关于 企业 所得 税若 干优 惠政策 的通 知》 、2008 年9 月 18 日 《上 海 、 深
圳证券交易所 关于做好 证 券交易印花税 征收方式 调 整工作的通知 》及其他 相 关税务法规 和实务操
作，主 要税 项列 示如 下：
（1） 以发 行基 金方 式募 集 资金， 不属 于营 业税 征收 范围， 不缴 纳营 业税 。
（2 ） 对 证券 投资 基金 从证 券市场 中取 得的 收入 ， 包 括买卖 股票 、 债券 的差 价 收入 ， 股 权的 股
息、红 利收 入， 债券 的利 息收入 及其 他收 入， 暂不 缴纳企 业所 得税 。
（3） 对基 金取 得的 股票 股 息、 红 利收 入， 由上 市公 司在向 基金 支付 上述 收入 时代扣 代 缴 20%
的个人 所得 税， 上市 公司 在代扣 代缴 时， 减 按50% 计算应 纳税 所得 额。
（4） 对基 金取 得的 债券 利 息收入 ， 由 发行 债券 的企 业在向 基金 支付 上述 收入 时代扣 代 缴 20%
的个人 所得 税， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
（5） 对于 基金 从事 A 股 买 卖，自 2008 年 9 月 19 日 起，出 让方 按 0.10% 的 税 率缴纳 证券(股
票) 交 易印 花税 ，对 受让 方 不再缴 纳印 花税 。
（6） 基金 作为 流通 股股 东 在股权 分置 改革 过程 中收 到由非 流通 股股 东支 付的 股份、 现金 等对
价，暂 免予 缴纳 印花 税、 企业所 得税 和个 人所 得税 。
7.4.7 重要财 务报 表项目 的说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 11,389,037.26
定期存 款 -
其他存 款 -
合计 11,389,037.26
7.4.7.2 交 易性 金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 97,900,208.50 104,359,120.58 6,458,912.08 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
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债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 97,900,208.50 104,359,120.58 6,458,912.08
7.4.7.3 衍 生金 融资产/ 负债
无余额 。
7.4.7.4 买 入返 售金融资 产
无余额 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 3,302.93
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 1,251.25
应收债 券利 息 -
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
其他 -
合计 4,554.18
7.4.7.6 其 他资 产
无余额 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
25
交易所 市场 应付 交易 费 用 234,827.71
银行间 市场 应付 交易 费用 925.00
合计 235,752.71
7.4.7.8 其 他负 债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 23,271.98
预提费 用 80,000.00
合计 103,271.98
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年9 月4 日 （ 基金 合 同生效 日） 至 2012 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 652,815,953.07 652,815,953.07
本期申 购 （ 注） 1,047,151.72 1,047,151.72
本期赎 回 （ 注） （ 以 “- ” 号 填列 ） -546,278,343.81 -546,278,343.81
本期末 107,584,760.98 107,584,760.98
注：1. 本 期申 购中 包含 转 入份额 ，本 期赎 回中 包含 转出份 额。
2. 本 基金 自 2012 年 8 月6 日至 2012 年 8 月 31 日 止期间 公开 发售 ， 共 募集 有效净 认购 资 金
652,429,303.35 元。 根据 《信达 澳银 消费 优选 股票 型 证券 投资 基金 招募 说明 书 》 的 规定 ， 本 基金
设立募 集期 内认 购资 金产 生的利 息收 入 386,649.72 元在本 基金 成立 后， 折算 为 386,649.72 份基
金份额 ，划入 基 金份 额持 有人账户 。
7.4.7.10 未分 配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 210,831.58 6,458,912.08 6,669,743.66
本期基 金份 额交 易产 生的 变动数 -803,685.70 -483,186.99 -1,286,872.69 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
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其中： 基金 申购 款 -11,901.58 6,608.38 -5,293.20
基金赎 回款 -791,784.12 -489,795.37 -1,281,579.49
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -592,854.12 5,975,725.09 5,382,870.97
7.4.7.11 存款 利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 9 月 4 日(基 金合 同生效 日)
至2012 年12 月31 日
活期存 款利 息收 入 170,396.82
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 37,416.10
其他 -
合计 207,812.92
7.4.7.12 股票 投资收益-- 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 9 月 4 日( 基 金合 同生效 日)
至 2012 年12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 81,481,006.71
减：卖 出股 票成 本总 额 82,202,550.48
买卖股 票差 价收 入 -721,543.77
7.4.7.13 债券 投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 9 月 4 日(基 金合 同生效 日)
至 2012 年12 月 31 日
卖出债 券（ 、债 转股 及债 券到期 兑付 ）成 交总 额 200,073,481.36
减： 卖出 债券 （ 、 债转 股 及债券 到期 兑付 ） 成本 总 额 192,910,163.21
减：应 收利 息总 额 7,097,001.09 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
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债券投 资收 益 66,317.06
7.4.7.14 衍生 工具收益-- 买卖权 证差 价收入
无 。
7.4.7.15 股利 收益
无 。
7.4.7.16 公允 价值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2012 年 9 月 4 日(基 金合 同生效 日)
至 2012 年12 月 31 日
1. 交易 性金 融资 产 6,458,912.08
—— 股 票投 资 6,458,912.08
—— 债 券投 资 -
—— 资 产支 持证 券投 资 -
2. 衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3. 其他 -
合计 6,458,912.08
7.4.7.17 其他 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 9 月 4 日(基 金合 同生效 日)
至 2012 年12 月 31 日
基金赎 回费 收入 684,453.32
基金 转 换费 收入 -
合计 684,453.32
注：1 、 本 基金 的赎 回费 率 按持有 期间 递减， 赎回 费 总额 的 25% 归入 基金 资产 即为基 金赎 回费 收入 。
2 、本 基金 的转 换费 由赎 回 费和申 购费 补差 两部 分构 成，其 中赎 回费 部分 的 25% 归入 转出 基金
的基金 资产 即为 基金 转换 费收入 。
7.4.7.18 交易 费用
单位： 人民 币元 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
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项目
本期
2012 年 9 月 4 日(基 金合 同生效 日)
至 2012 年12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 348,189.56
银行间 市场 交易 费用 1,850.00
合计 350,039.56
7.4.7.19 其他 费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 9 月 4 日(基 金合 同生效 日)
至2012 年12 月31 日
审计费 用 55,000.00
信息披 露费 75,000.00
银行手续 费 1,333.09
证券账 户开 户费 900.00
合计 132,233.09
7.4.8 或有事 项、 资产负 债表 日后事 项的 说明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日后 事项
截至财 务报 告批 准报 出日 ，本期 无需 要说 明的 资产 负债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信达澳 银基 金 管 理有 限公司
（ “信 达澳 银基 金公 司” ）
基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 （ “中 国建 设银 行 ” ） 基金托 管人 、基 金代 销机 构
中国信 达资 产管 理股 份有 限公司 基金管 理人 的控股 股东
康联首 域集 团有 限公 司
（Colonial First State Group Limited ）
基金管 理人 的股 东
信达证 券股 份有 限公 司( “ 信达证 券”) 基金管 理人 的控股 股 东的 子公司
幸福人 寿保 险股 份有 限公 司(“ 幸福 人寿 ”) 基金管 理人 的控股 股 东的 子公司
注：以下 关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
29
7.4.10 本报 告期 及上年 度可 比期间 的关 联方交 易
7.4.10.1 通过 关联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年9 月4 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
成交金 额 占当期 股票 成交 总额 的比 例
信达证 券 23,184,111.33 8.86%
7.4.10.1.2 权证交 易
无 。
7.4.10.1.3 应支付 关联 方的 佣金
金 额 单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012年9月4 日( 基金 合同 生 效日) 至2012 年12 月31 日
当期佣 金 占当期 佣金 总量 的比 例 期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
信达证 券 20,515.60 8.74% 20,515.60 8.74%
注：1 、 上述 佣金 按市 场佣 金率计 算 ， 以 扣除 由中 国 证券登 记结 算有 限责 任公 司收取 的证 管费 和经
手费的 净额 列示 。
2 、 该类 佣金 协议 的服 务范 围还包 括佣 金收 取方 为本 基金提 供的 证券 投资 研究 成果和 市场 信 息
服务等 。
7.4.10.2 关联 方报酬
7.4.10.2.1 基金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年9 月4 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,475,493.39
其中： 支 付销 售 机 构的 客 户维护 费 688,673.49
注：支 付基 金管 理人 信达 澳银基 金公 司 的 管理 人报 酬按前 一日 基金 资产 净 值1.5% 的 年费 率计 提，
逐日累计至每月月底，按 月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基 金资产净值 ×1. 5%/
当年天 数。
7.4.10.2.2 基金托 管费 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
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单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年9 月4 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 245,915.59
注：支付基金 托管人 中 国 建设银行 的托 管费按前 一 日基金资产净 值 0.25% 的 年费率计提， 逐日累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：日 托管 费＝前 一日 基金 资产 净值 ×0.25 %/ 当 年天 数。
7.4.10.3 与关 联方进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购) 交易
无 。
7.4.10.4 各关 联方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报告期 内基 金管 理人运 用固 有资金 投资 本基金 的情 况
无 。
7.4.10.4.2 报告期 末除 基金 管理人 之外 的其他 关联 方投资 本基 金的情 况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2012 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额 持有的 基金 份额 占基 金总 份额的 比例
幸福人 寿 4,477,611.94
4.16%
注： 幸 福人 寿在本 会 计期 间 认购 本基 金的 交易 委托 本基金 的基 金管 理人 办理 ， 适用 费率 为 0.5% 。
7.4.10.5 由关 联方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2012 年9 月4 日( 基 金合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 11,389,037.26 170,396.82
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本基 金在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
无 。
7.4.10.7 其他 关 联交易 事项 的说明
无 。
7.4.11 利润 分配 情况 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
31
7.4.11.1 利润分 配情况 —— 非货币 市场 基金
无 。
7.4.12 期末 （2012 年12 月31 日） 本基 金持有的 流通 受限证 券
7.4.12.1 因认 购新发/增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券
无 。
7.4.12.2 期末 持有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
无 。
7.4.12.3 期末 债券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银行间 市场 债券 正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所 市场 债券 正回购
无 。
7.4.13 金融 工具 风险及 管理
7.4.13.1 风险 管理政策 和组 织架构
本基金是股票 型基金， 长 期风险与预期 收益高于 混 合型基金、债 券型基金 及 货币市场基金 ，
属于风 险及 预期 收益 较高 的证券 投资 基金 产品 。 本 基 金的投 资范 围为 具有 良好 流动性 的金 融工 具，
包括国内依 法发行上 市的 股票(包括创 业板、中 小板 股票及其他 经中国证 监会 核准上市的 股票)、
债券、货币市 场工具、 权 证、资产支持 证券、股 指 期货以及法律 法规或中 国 证监会允许 基金投资
的其他金融 工具(但须 符合 中国证监会 的相关规 定)。 本基金主要 投资受益 于中 国经济增长 和消费
升级的 股票 ，在 严格 控制 风险的 前提 下， 力争 实现 基金资 产的 长期 稳定 增值 。
本基金 的基金 管理人建 立 了由董事会风 险控制委 员 会、经营层风 险管理委 员 会、督察长、 监
察稽核部和相 关业务部 门 构成的风险管 理架构体 系 。在董事会下 设立风险 控 制委员会， 负责审定
重大风险管理 战略、风 险 政策和风险控 制制度； 在 经营层层面设 立风险管 理 委员会，讨 论和制定
公司日常经营 过程中风 险 防范和控制措 施，对公 司 风险管理和控 制政策、 程 序的制定、 风险限额
的设定等问题 向总经理 提 供咨询意见和 建议；在 业 务操作层面的 风险控制 职 责主要由监 察稽核部
具体负责和督 促协调， 并 与各部门合作 完成公司 及 基金运作风险 控制以及 进 行投资风险 分析与绩
效评估 。 监 察稽 核部 对公 司总经 理负 责， 并由 督察 长分管 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
32
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指 基金 在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
存放在本基金 的托管行 中 国建设银行， 与该银行 存 款相关的信用 风险不重 大 。本基金在 交易所进
行的交易均以 中国证券 登 记结算有限责 任公司为 交 易对手完成证 券交收和 款 项清算，违 约风险可
能性很小；在 银行间同 业 市场进行交易 前均对交 易 对手进行信用 评估并对 证 券交割方式 进行限制
以控制 相应 的信 用风 险。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ， 且通 过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。 于 2012 年 12 月 31 日 ， 本 基金 未持有 信用
类债券 。
7.4.13.3 流动 性风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价格 变现 。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的监察稽 核 部 门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的 投资 品 种 比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例 等。本
基金投资于一 家公司发 行 的股票市值不 超过基金 资 产净值的 10% ，且本 基金 与由本基金的 基金管
理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的证 券 不得超过该证 券的 10% 。 本基金所持大 部分证
券在证券交易 所上市， 其 余亦可在银行 间同业市 场 交易，均能 以 合理价格 适 时 变现。 此 外，本基
金可通过卖出 回购金融 资 产方式借入短 期资金应 对 流动性需求， 其上限一 般 不超过基金 持有的债
券投资 的公 允价 值。
本基金所持有 的全部金 融 负债的合约约 定到期日 均 为一个月以内 且不计息 ， 可赎回基金份 额
净值( 所有 者权 益)无 固定 到期日 且不 计息 ，因 此账 面余额 即为 未折 现的 合约 到期现 金流 量。
7.4.13.4 市场 风险
市场 风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
33
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金持有的 大部分金 融 资产和金融负 债不计息 ， 因此本基金的 收入及经 营 活动的现金流 量
在很大程度上 独立于市 场 利率变化。本 基金持有 的 利率敏感性资 产主要为 银 行存款 及结 算备付金
等。
7.4.13.4.1.1 利 率风险 敞口
单位： 人民 币元
本期末
2012 年 12 月31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 11,389,037.26 - - - 11,389,037.26
结算备 付金 2,527,947.24 - - - 2,527,947.24
交易性 金融 资产 - - - 104,359,120.58 104,359,120.58
应收证 券清 算款 - - - 2,958,592.89 2,958,592.89
应收利 息 - - - 4,554.18 4,554.18
资产总 计 13,916,984.50 - - 107,322,267.65 121,239,252.15
负债
应付证 券清 算款 - - - 1,571,164.77 1,571,164.77
应付赎 回款 - - - 6,174,840.31 6,174,840.31
应付管 理人 报酬 - - - 159,934.65 159,934.65
应付托 管费 - - - 26,655.78 26,655.78
应付交 易费 用 - - - 235,752.71 235,752.71
其他负 债 - - - 103,271.98 103,271.98
负债总 计 - - - 8,271,620.20 8,271,620.20
利率敏 感度 缺口 13,916,984.50 - - 99,050,647.45 112,967,631.95
注： 上 表按 照合 约规 定的 利 率重新 定价 日或 到期 日孰 早者对 金融 资产 和金 融 负 债的期 限予 以分 类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风险 的敏 感性分 析
于2012 年12 月31 日 ， 本 基金 未 持有 交易 性债 券投资 ， 因 此市 场利 率的 变动 对于本 基金 资产
净值无 重大 影响 。
7.4.13.4.2 外 汇风 险 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
34
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其他价 格风 险
其他价格 风险 是指 基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险 。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的股票和 债券，所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证 券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。
本基金的基金 管理人在 构 建和管理投资 组合的过 程 中，采用 “自 上而下 ” 的 策略，通过对 宏
观经济情况及 政策的分 析 ，结合证券市 场运行情 况 ，做出资产配 置及组合 构 建的决定； 通过对单
个证券的定性 分析及定 量 分析，选择符 合基金合 同 约定范围的投 资品种进 行 投资。本基 金的基金
管理人定期结 合宏观及 微 观环境的变化 ，对投资 策 略、资产配置 、投资组 合 进行修正， 来主动应
对可能 发生 的市 场价 格风 险。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 本基金投资组 合中 股票 等 权益类资 产占 基
金资产 的 60%-95% ， 债 券 等固定 收益 类资产为 0%-40% ，权 证 为 0%-3% ，现 金 或者到 期日 在一 年以
内的政 府债 券的 比例 合计 不低 于 5% 。 此 外， 本 基金 的基金 管理 人每 日对 本基 金所持 有的 证券 价 格
实施监 控， 定期 运用 多种 定量方 法对 基金 进行 风险 度量， 包 括VaR(Value at Risk) 指标 等来 测试
本基金 面临 的潜 在价 格风 险，及 时可 靠地 对风 险进 行跟踪 和控 制。
7.4.13.4.3.1 其 他价格 风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 104,359,120.58 92.38
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - -
其他 - -
合计 104,359,120.58 92.38
7.4.13.4.3.2 其 他价格 风险 的敏感 性分 析
假设 除沪 深300 指数 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末 （2012 年12 月 31 日）
1.沪深 300 指数 上 升 5% 上升 约575
2.沪深 300 指数 下 降 5% 下降 约575
7.4.14 有助 于理 解和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
35
(1) 公允价 值
(a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值接近 于
公允价 值。
(b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
本基金对以公 允价值进 行 后续计量的金 融资产与 金 融负债根据对 计量整体 具 有重大意义的 最
低层级 的输 入值 确定 公允 价值计 量层 级。 公允 价值 计量层 级可 分为 ：
第一层 级： 同类 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价；
第二层级：直接(比如取 自 价格)或间接(比 如根据价 格推算的)可观 察到的、 除 市场报价以 外
的有关 资产 或负 债的 输入 值估值 ；
第三层 级： 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值(不 可观 察输
入值) 估值 。
(ii) 各 层级 金融 工具 公允 价值
于2012 年12 月31 日 ， 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 级 的 余 额 为
104,359,120.58 元， 无属 于 第二 层级 和 第 三层 级的 余额。
(iii) 公允 价值 所属 层 级 间 的重大 变动
对于证券交易 所上市的 股 票和债券，若 出现重大 事 项停牌、交易 不活跃、 或 属于非公开发 行
等情况，本基 金分别于 停 牌日至交易恢 复活跃日 期 间、交易不活 跃 期间及 限 售期间将相 关股票和
债券的公允价 值列入 第 二 层级或第三层 级，上述 事 项解除时将相 关股票和 债 券的公允价 值列入第
一层级 。
(iv) 第 三层 级公 允价 值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
§8 投资组 合报告
8.1 期末基 金资 产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 104,359,120.58 86.08
其中： 股票 104,359,120.58 86.08
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债 券 - - 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
36
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 13,916,984.50 11.48
6 其他各 项资 产 2,963,147.07 2.44
7 合计 121,239,252.15 100.00
8.2 期末按 行业 分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 3,871,500.00 3.43
B 采掘业 10,464,340.10 9.26
C 制造业 24,832,585.14 21.98
C0 食品、 饮料
- -
C1
纺织 、服 装、 皮毛 1,497,000.00 1.33
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、 化学 、 塑 胶 、 塑 料 1,244,800.00 1.10
C5
电子 3,532,956.96 3.13
C6
金属 、非 金属 6,727,060.68 5.95
C7
机械 、设 备、 仪表 10,726,931.50 9.50
C8
医药 、生 物制 品 1,103,836.00 0.98
C99
其他 制造 业 - -
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应 业 6,219,576.28 5.51
E 建筑业 8,293,450.00 7.34
F 交通运 输、 仓储 业 1,270,588.00 1.12
G 信息技 术业 5,172,708.32 4.58
H 批发和 零售 贸易 7,891,221.09 6.99
I 金融、 保险 业 28,049,551.65 24.83
J 房地产 业 8,293,600.00 7.34
K 社会服 务业 - -
L 传播与 文化 产业 - - 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
37
M 综合类 - -
合计 104,359,120.58 92.38
8.3 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600016 民生银 行 700,000 5,502,000.00 4.87
2 601998 中信银 行 1,249,901 5,362,075.29 4.75
3 601166 兴业银 行 300,000 5,007,000.00 4.43
4 600011 华能国 际 583,302 4,164,776.28 3.69
5 600157 永泰能 源 429,989 4,046,196.49 3.58
6 000937 冀中能 源 289,967 4,010,243.61 3.55
7 000860 顺鑫农 业 290,000 3,871,500.00 3.43
8 002656 卡奴迪 路 80,000 3,592,000.00 3.18
9 600030 中信证 券 240,000 3,206,400.00 2.84
10 300115 长盈精 密 118,992 3,186,605.76 2.82
11 300171 东富龙 101,975 3,053,131.50 2.70
12 600694 大商股 份 85,467 3,014,421.09 2.67
13 300170 汉得信 息 178,307 3,002,689.88 2.66
14 600383 金地集 团 400,000 2,808,000.00 2.49
15 600015 华夏银 行 270,000 2,794,500.00 2.47
16 600048 保利地 产 200,000 2,720,000.00 2.41
17 600068 葛洲坝 490,000 2,690,100.00 2.38
18 601669 中国水 电 700,000 2,674,000.00 2.37
19 600031 三一重 工 240,000 2,541,600.00 2.25
20 000338 潍柴动 力 100,000 2,531,000.00 2.24
21 601169 北京银 行 260,000 2,418,000.00 2.14
22 601699 潞安环 能 110,000 2,407,900.00 2.13
23 601628 中国人 寿 110,815 2,371,441.00 2.10
24 600318 巢东股 份 210,000 2,328,900.00 2.06
25 300020 银江股 份 169,798 2,170,018.44 1.92
26 000993 闽东电 力 220,000 2,054,800.00 1.82 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
38
27 002541 鸿路钢构 130,000 1,717,300.00 1.52
28 002620 瑞和股 份 100,000 1,570,000.00 1.39
29 002154 报 喜 鸟 150,000 1,497,000.00 1.33
30 002205 国统股 份 115,877 1,487,860.68 1.32
31 600223 鲁商置 业 250,000 1,417,500.00 1.25
32 600000 浦发银 行 139,933 1,388,135.36 1.23
33 600284 浦东建 设 155,000 1,359,350.00 1.20
34 000718 苏宁环 球 170,000 1,348,100.00 1.19
35 600166 福田汽 车 200,000 1,346,000.00 1.19
36 000987 广州友 谊 110,000 1,284,800.00 1.14
37 600387 海越股 份 147,400 1,270,588.00 1.12
38 000666 经纬纺 机 120,000 1,255,200.00 1.11
39 002588 史丹利 40,000 1,244,800.00 1.10
40 600362 江西铜 业 50,000 1,193,000.00 1.06
41 300026 红日药 业 32,600 1,103,836.00 0.98
42 300032 金龙机 电 17,680 346,351.20 0.31
8.4 报告期 内股 票投资组 合的 重大变 动
8.4.1 累计买 入金 额超出 期 末 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资产 净值
比例（ ％）
1
000993 闽东电力 8,454,942.33 7.48
2
002648 卫星石 化 6,414,867.96 5.68
3
600223 鲁商置 业 5,305,670.07 4.70
4
601998 中信银 行 4,862,859.17 4.30
5
600016 民生银 行 4,662,000.00 4.13
6
000858 五 粮 液 4,410,628.00 3.90
7
600011 华能国 际 4,315,190.16 3.82
8
000596 古井贡 酒 4,176,943.00 3.70
9
601166 兴业银 行 4,175,000.00 3.70
10
600157 永泰能 源 3,944,678.06 3.49
11
600978 宜华木 业 3,846,849.00 3.41 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
39
12
000860 顺鑫农 业 3,749,740.35 3.32
13
600199 金种子 酒 3,738,964.54 3.31
14
000937 冀中能 源 3,660,597.99 3.24
15
002656 卡奴迪 路 3,591,090.00 3.18
16
600694 大商股 份 3,589,286.32 3.18
17
600820 隧道股 份 3,324,608.69 2.94
18
600496 精工钢 构 3,289,865.35 2.91
19
300115 长盈精 密 3,143,310.20 2.78
20
600027 华电国 际 3,049,964.33 2.70
21
300170 汉得信 息 3,012,516.89 2.67
22
600030 中信证 券 2,946,197.55 2.61
23
300171 东富龙 2,833,813.47 2.51
24
000528 柳
工 2,792,465.78 2.47
25
601699 潞安环 能 2,743,554.92 2.43
26
002309 中利科 技 2,665,851.02 2.36
27
600015 华夏银 行 2,663,766.79 2.36
28
000401 冀东水 泥 2,663,745.20 2.36
29
600048 保利地 产 2,630,080.04 2.33
30
600383 金地集 团 2,606,975.00 2.31
31
600068 葛洲坝 2,597,000.00 2.30
32
601669 中国水 电 2,587,000.00 2.29
33
000338 潍柴动 力 2,555,701.27 2.26
34
601788 光大证 券 2,515,845.00 2.23
35
600031 三一重 工 2,504,427.00 2.22
36
002234 民和股 份 2,454,644.97 2.17
37
000718 苏宁环 球 2,441,966.30 2.16
38
600549 厦门钨 业 2,422,482.60 2.14
39
300241 瑞丰光 电 2,397,867.11 2.12
40
000007 零七股 份 2,378,532.79 2.11
41
002612 朗姿股 份 2,322,037.75 2.06
注：本表中累 计买入金 额 是按照买入成 交金额（ 成 交单价乘以成 交数量） 填 列，不考虑 相关交易
费用。 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
40
8.4.2 累计卖 出金 额超出 期 末 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000993 闽东电 力 5,576,023.99 4.94
2 002648 卫星石 化 4,783,664.05 4.23
3 000858 五 粮 液 4,424,611.00 3.92
4 600223 鲁商置 业 4,284,817.51 3.79
5 600978 宜华木 业 4,064,799.28 3.60
6 000596 古井贡 酒 3,901,519.00 3.45
7 600820 隧道股 份 3,805,211.50 3.37
8 600496 精工钢 构 3,787,671.84 3.35
9 600199 金种子 酒 3,577,395.16 3.17
10 600027 华电国 际 3,071,000.00 2.72
11 000528 柳
工 3,028,371.61 2.68
12 000401 冀东水 泥 2,712,137.06 2.40
13 002309 中利科 技 2,685,189.95 2.38
14 300241 瑞丰光 电 2,601,497.68 2.30
15 601788 光大证 券 2,581,557.02 2.29
16 002234 民和股 份 2,452,605.84 2.17
17 300136 信维通 信 2,314,458.48 2.05
18 002612 朗姿股 份 2,293,828.35 2.03
19 600549 厦门钨 业 2,231,615.05 1.98
20 000007 零七股 份 1,841,728.28 1.63
注：本表中累 计卖出金 额 是按照卖出成 交金额（ 成 交单价乘以成 交数量） 填 列，不考虑 相关交易
费用。
8.4.3 买入股 票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 180,102,758.98
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 81,481,006.71
注：本表中买 入股票成 本 （成交）总额 、卖出股 票 收入（成交） 总额均按 照 买卖成交金 额（成交
单价乘 以成 交数 量） 填列 ，不考 虑相 关交 易费 用。 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
41
8.5 期末按 债券 品种分类 的债 券投资 组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有 债 券。
8.6 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前五名 债券 投资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有 债 券。
8.7 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的 所有资 产支 持证券 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前五名 权证 投 资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.9 投资组 合报 告附注
8.9.1 本基金 投资 的前十 名证 券的发 行主 体 报告 期内 没有被 监管 部门立 案调 查， 也没
有 在报 告编制 日前 一年内 受到 公开谴 责、 处罚的 情形 。
8.9.2 本基金 投资 的前十 名股 票中， 没有 投资超 出基 金合同 规定 备选股 票库 的情形。
8.9.3 期末其 他各 项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 2,958,592.89
3 应收股 利 -
4 应收利 息 4,554.18
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 2,963,147.07
8.9.4 期末持 有的 处于转 股期 的可转 换债 券明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有 处 于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5 期末前 十名 股票中 存在 流通受 限情 况的说 明
注：本 基金 本报 告期 末前 十名股 票中 不存 在流 通受 限情况 。
8.9.6 投 资组 合报告 附注 的其 他文字 描述 部分 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
42
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 可能 存在 尾差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期末基 金份 额持有人 户数 及持有 人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
1,007 106,836.90
9,477,611.94
8.81% 98,107,149.04
91.19%
9.2 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 公 司 所 有 从 业 人
员持有 本基 金
300,075.90
0.28%
注：本公司高级管理人 员 、基金投资和研究部门 负 责人持有该只基金份 额总 量的数量区间为 10
万份 至50 万份 （含） 。该 只基金 的基 金经 理持 有该 只基金 份额 总量 的数 量区 间为 0 。
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2012 年9 月 4 日 ） 基金 份额 总额 652,815,953.07
基金合 同生 效日 （2012 年9 月 4 日 ） 起至 报告 期期 末基金 总申 购份 额 1,047,151.72
减: 基 金合 同生 效日 （2012 年 9 月 4 日） 起至 报告 期期末 基金 总赎 回份 额 546,278,343.81
基金合 同生 效日 （2012 年9 月 4 日 ） 起至 报告 期期 末基金 拆分 变动 份额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 107,584,760.98
§11 重大事件揭示
11.1 基金 份额持 有人大 会决 议
报告期 内， 未召 开基 金份 额持有 人大 会， 未有 相关 决议。
11.2 基金 管理人 、基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
本基金 管理 人 2012 年 3 月 17 日发 布公 告， 经信 达 澳银基 金管 理有 限公 司第 三届董 事会 审议信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
43
通过， 宋三 江先 生辞 去信 达澳银 基金 管理 有限 公司 副总经 理兼 销售 总监 职务 。
本基金 管理 人2012 年 11 月29 日发 布公 告， 经 信达 澳银基 金管 理有 限公 司第 三届董 事会 第 十
次会议 审议 通过 ，聘 任王 战强、 于鹏 、王 学明 先生 为信达 澳银 基金 管理 有限 公司副 总经 理。
本基金 管理 人 2012 年 12 月 7 日发 布公 告 ， 经信 达 澳银基 金管 理有 限公 司第 三届董 事会 第十
一次会议审 议通过 ，王重 昆先生辞去 信达澳 银基金 管理有限公 司总经 理职务 ，由董事长 何加武 先
生代行 总经 理职 权。
2012 年11 月 15 日， 经中 国建设 银行 研究 决定 ， 聘 任杨新 丰为 中国 建设 银行 投资托 管业 务 部
总经理 ， 其 任职 资格 已经 中国证 监会 审核 批准 （证 监许可 〔2012 〕961 号） 。 聘任郑 绍平 为中 国建
设银行投资 托管业 务部副 总经理，其 任职资 格已经 中国证监会 审核批 准（证 监许可〔2012 〕1036
号） 。
11.3 涉及 基金管 理人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
报告期 内， 未发 生涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
11.4 基金 投资策 略的改 变
报告期 内， 未发 生基 金投 资策略 的改 变。
11.5 为基 金进行 审计的 会计 师事务 所情 况
本基金 管理 人 2012 年 12 月 6 日发布 公告 ，经 信达 澳银基 金管 理有 限公 司第 三届董 事会 第 十
一次会议审 议通过 ，改聘 德勤华永会 计师事 务所（ 特殊普通合 伙） 为 本基金 的外部审计 机构 ， 报
告期内 应支 付给 会计 师事 务所的 基金 审计 费用 为 5.5 万元 。
11.6 管理 人、托 管人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
报告期 内， 未发 生管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员受稽 查或 处罚 等情 况。
11.7 基金租 用证 券公司交 易单 元的有 关情 况
11.7.1 基金 租用 证券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票 成
交总额 的比 例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
宏源证 券 1 24,018,885.98 9.18% 21,866.77 9.31% 新增
华泰证 券 1 23,735,241.96 9.07% 21,003.32 8.94% 新增
信达证 券 2 23,184,111.33 8.86% 20,515.60 8.74% 新增 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
44
国信证 券 2 21,925,447.68 8.38% 19,401.83 8.26% 新增
中信证 券 3 21,144,082.50 8.08% 18,947.58 8.07% 新增
中金公 司 1 18,396,237.54 7.03% 16,747.92 7.13% 新增
兴业证 券 1 15,874,728.16 6.07% 14,047.67 5.98% 新增
长城证 券 1 15,868,494.92 6.07% 14,446.68 6.15% 新增
长江证 券 1 12,790,219.34 4.89% 11,644.18 4.96% 新增
东兴证 券 1 12,514,474.05 4.78% 11,393.04 4.85% 新增
中信建 投 2 8,708,021.03 3.33% 7,705.71 3.28% 新增
广发证 券 1 8,187,842.66 3.13% 7,245.43 3.09% 新增
招商证 券 2 7,876,453.42 3.01% 7,170.68 3.05% 新增
国金证 券 1 6,946,632.47 2.66% 6,324.26 2.69% 新增
华创证 券 1 6,749,918.98 2.58% 6,145.09 2.62% 新增
申银万 国 1 6,644,620.07 2.54% 6,049.10 2.58% 新增
中投证 券 1 6,405,992.00 2.45% 5,668.61 2.41% 新增
海通证 券 1 4,698,701.04 1.80% 4,157.91 1.77% 新增
银河证 券 1 4,015,082.45 1.53% 3,552.96 1.51% 新增
国泰君 安 2 3,553,894.29 1.36% 3,235.50 1.38% 新增
民生证 券 1 2,700,623.23 1.03% 2,458.69 1.05% 新增
东方证 券 1 2,354,241.84 0.90% 2,143.25 0.91% 新增
光大证 券 1 1,859,720.00 0.71% 1,693.08 0.72% 新增
安信证 券 1 1,427,098.75 0.55% 1,262.85 0.54% 新增
高华证 券 1 - - - - 新增
平安证 券 1 - - - - 新增
世纪证 券 1 - - - - 新增
银泰证 券 1 - - - - 新增
中信万 通 1 - - - - 新增
11.7.2 基金 租用 证券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券 成
交总额 的比 例
成交金 额
占当期 债券
回购成 交总
额的比 例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
宏源证 券 - - 600,000,000.00 9.60% - - 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
45
华泰证 券 - - - - - -
信达证 券 - - 1,040,000,000.00 16.65% - -
国信证 券 - - - - - -
中信证 券 - - 35,000,000.00 0.56% - -
中金公 司 - - 75,000,000.00 1.20% - -
兴业证 券 - - - - - -
长城证 券 - - 160,000,000.00 2.56% - -
长江证 券 - - 290,000,000.00 4.64% - -
东兴证 券 - - 220,000,000.00 3.52% - -
中信建 投 - - - - - -
广发证 券 - - - - - -
招商证 券 - - 2,452,800,000.00 39.26% - -
国金证 券 - - 310,000,000.00 4.96% - -
华创证 券 - - 150,000,000.00 2.40% - -
申银万 国 - - 15,000,000.00 0.24% - -
中投证 券 - - - - - -
海通证 券 - - - - - -
银河证 券 - - - - - -
国泰君 安 - - 30,000,000.00 0.48% - -
民生证 券 - - 195,000,000.00 3.12% - -
东方证 券 - - 15,000,000.00 0.24% - -
光大证 券 - - 660,000,000.00 10.56% - -
安信证 券 - - - - - -
高华证 券 - - - - - -
平安证 券 - - - - - -
世纪证 券 - - - -
银泰证 券 - - - -
中信万 通 - - - -
注：1 、根 据《 交易 单元 及 佣金管 理办 法》 、 《投 资审 议委员 会议 事规 则》 的规 定，交 易单 元开 设、
增设或退租由 投资研究 部 提议，经公司 投资审议 委 员会审议后， 报经营管 理 委员会决 定 。在分配
交易量 方面 ， 公 司制 订合 理的评 分体 系， 投资 研究 部和产 品开 发中 心于 每个 季度最 后 10 个 工作 日
组织相关人员 对提供研 究 报告的证券公 司的研究 水 平、服务质量 等综合情 况 通过投研管 理系统进
行评比打分。 交易管理 部 根据上季度研 究服务评 分 结果安排研究 机构交易 佣 金分配，每 半年佣金信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
46
分配排名应与 上两个季 度 研究服务评分 排名基本 匹 配，并确保重 点券商研 究 机构年度佣 金排名应
与全年 合计 研究 服务 评分 排名相 匹配 。
2 、本 基金 的基 金管 理人 2009 年 实施 了交 易单 元合 并，已 实现 旗下 基金 对所 有交易 单元 的共
用。
11.8 其他 重大事 件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
信达澳银消费优选股票型 证券投资基金份额
发售公告、信达澳银消费 优选股票型证券投
资基金基金合同及摘要、 信达澳银消费优选
股票型证券投资基金招募 说明书、信达澳银
消费优 选股 票型 证券 投资 基金托 管协 议
证 监 会 指 定 信 息 披 露
报纸、 公司 网站
2012 年 8 月 1 日
2
关于新增海通证券为信达 澳银消费优选股票
型证券 投资 基金 代销 机构 的公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露
报纸、 公司 网站
2012 年 8 月 3 日
3
关于新增中信银行、华泰 证券为信达澳银消
费优选 股票 型证 券投 资基 金代销 机构 的公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露
报纸 、 公司 网站
2012 年 8 月 8 日
4
关于新增东兴证券为信达 澳银消费优选股票
型证券 投资 基金 代销 机构 的公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露
报纸、 公司 网站
2012 年 8 月 21 日
5
关于新增杭州银行为信达 澳银消费优选股票
型证券 投资 基金 代销 机构 的公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露
报纸、 公司 网站
2012 年 8 月 24 日
6
信达澳银消费优选股票型 证券投资基金基金
合同生 效公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露
报纸、 公司 网站
2012 年 9 月 5 日
7
关于信达澳银消费优选股 票型证券投资基金
开放申购、赎回、转换、 定期定额投资业务
的公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露
报纸、 公司 网站
2012 年 10 月 8 日
8
信达澳银基金管理有限公 司关于信达澳银消
费优选基金参加部分代销 机构基金申购及定
投申购 费率 优惠 活动 的公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露
报纸、 公司 网站
2012 年 10 月 8 日
9
信达澳银基金管理有限公 司关于高级管理人
员变更 的公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露
报纸、 公司 网站
2012 年 11 月 29 日
10
信达澳银基金公司旗下基 金改聘会计师事务
所公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露
报纸、 公司 网站
2012 年 12 月 6 日
11
信达澳银基金管理有限公 司关于高级管理人
员变更 的公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露
报纸、 公司 网站
2012 年 12 月 7 日 信达澳银消费优选股票型证券投资基金 2012 年年度报告
47
12
关于旗下基金继续参加中 信建投证券基金定
投申购 费率 优惠 活动 的公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露
报纸、 公司 网站
2012 年 12 月 21 日
§12 影响投资者决策的其 他重要信息
1 、 2012 年1 月16 日, 托管 人中国 建设 银行 股份 有限 公司发 布关 于董 事长 任职 的公告 ， 自2012
年1 月16 日起 ，王 洪章 先 生就任 本行 董事 长、 执行 董事。
2 、2012 年 11 月 15 日， 根据工 作需 要， 中国 建设 银行投 资托 管服 务部 更名 为投资 托管 业 务
部。
§13 备查文件目录
13.1 备 查文件 目录
1 、中 国证 监会 核准 基金 募 集的文 件；
2 、 《 信达 澳银 消费 优选 股 票型证 券投 资基 金基 金合 同》 ；
3 、 《 信达 澳银 消费 优选 股 票型证 券投 资基 金托 管协 议》 ；
4 、法 律意 见书 ；
5 、基 金管 理人 业务 资格 批件、 营业 执照 ；
6 、基 金托 管人 业务 资格 批件、 营业 执照 ；
7 、本 报告 期内 公开 披露 的基金 资产 净值 、基 金份 额净值 及其 他临 时公 告；
8 、中 国证 监会 要求 的其 他文件 。
13.2 存 放地点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或基 金托 管人 的住 所 。
13.3 查 阅方式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 办公 场所 、 营业 场所 及网 站免 费查 阅备 查 文件 。 在
支付工 本费 后， 投资 者可 在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。
投 资者 对本 报告 书如 有疑问 ，可 咨询 信达 澳银 基金管 理有 限公 司。
客 户服 务中 心电 话：400-8888-118
网 址：www.fscinda.com
