中 邮 战 略 新兴 产 业 股 票型 证 券 投 资基 金
2012 年 年度 报 告
2012 年12 月31 日
基金管 理人： 中邮创业基 金管理有限公司
基金托 管人： 兴业银行股 份有限公司
送出日期：2013 年3 月30 日
中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重要提示
中邮战略新兴 产业股票 型 证券投资基金 管理人—— 中邮创业基金 管理有限 公 司的董事会及 董
事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，并对其 内 容的真实性 、准确性
和完整 性承 担个 别及 连带 责任。 本年 度报 告已 经全 部独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 兴业 银行 股份 有限公 司（ 简称 ：兴 业银 行）根 据本 基金 合同 规定 ，于 2013 年 03
月25 日复 核了 本报 告中 的 财务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分配 情况 、 财务 会计 报 告、 投资 组合 报告 等
内容， 保证 复核 内容 不存 在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告财务资 料已经审 计 ， 致同会计师 事务所(特 殊 普通合伙)为本 基金出具 了 标准无保留 意
见的审 计报 告， 请投 资者 注意阅 读 。
本报告 期 自2012 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 7
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要财 务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 8
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 10
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 13
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 13
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 14
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 15
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 16
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 16
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 16
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 17
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 19
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 39
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 39
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 39
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 40
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 40
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 44
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 44
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 44
8.8 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 44 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 45
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 45
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 的情况 ........................................................ 45
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 45
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 45
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 45
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 45
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 46
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 46
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 46
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚 等情 况 .................................................. 46
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 46
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 47
§1 2 备查文件目录 ................................................................................................................................... 50
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 50
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 50
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 50
中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基金基本情况
基金名 称 中邮战 略新 兴产 业股 票型 证券投 资基 金
基金简 称 中邮战 略新 兴产 业股 票
基金主 代码 590008
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 6 月 12 日
基金管 理人 中邮创 业基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 兴业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 58,107,167.88 份
2.2 基金产品说明
投资目 标 本 基 金重 点关 注国 家战 略性 新 兴产 业发 展过 程中 带来
的 投 资机 会， 在严 格控 制风 险 并保 证充 分流 动性 的前
提下， 谋求 基金 资产 的长 期稳定 增值 。
投资策 略 1. 大 类资 产配 置策 略
本 基 金根 据各 项重 要的 经济 指 标分 析宏 观经 济发 展变
动趋势 ， 判断 当前 所处 的经 济 周期 ，进 而对 未来 做出
科 学 预测 。在 此基 础上 ，结 合 对流 动性 及资 金流 向的
分 析 ，综 合股 市和 债市 估值 及 风险 分析 进行 大类 资产
配 置 。此 外， 本基 金将 持续 地 进行 定期 与不 定期 的资
产配置 风险 监控 ，适 时地 做出相 应的 调整 。
2. 股 票投 资策 略
本 基 金采 用主 题投 资策 略， 通 过对 战略 性新 兴产 业发
展 状 况持 续跟 踪， 结合 对国 家 政策 的解 读、 重大 科技
和 工 艺创 新情 况调 研、 上市 公 司战 略规 划及 商业 运营
模 式 分析 等方 法挖 掘属 于战 略 性新 兴产 业范 畴的 投资
主 题 及相 关股 票， 作为 重点 进 行投 资， 分享 这类 企业
带来的 较高 回报 。
3. 债 券投 资策 略
(1) 平 均久 期配 置
本 基 金 通 过 对 宏 观 经 济 形 势 和 宏 观 经 济 政 策 进 行 分
析 ， 预测 未来 的利 率趋 势， 并 据此 积极 调整 债券 组合
的 平 均久 期， 在控 制债 券组 合 风险 的基 础上 提高 组合
收 益 。当 预期 市场 利率 上升 时 ，本 基金 将缩 短债 券投
资 组 合久 期， 以规 避债 券价 格 下跌 的风 险。 当预 期市
场 利 率下 降时 ，本 基金 将拉 长 债券 投资 组合 久期 ，以
更大程 度的 获取 债券 价格 上涨带 来的 价差 收益 。
(2) 期 限结 构配 置
结 合 对宏 观经 济形 势和 政策 的 判断 ，运 用统 计和 数量
分 析 技术 ，本 基金 对债 券市 场 收益 率曲 线的 期限 结构中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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进 行 分析 ，预 测收 益率 曲线 的 变化 趋势 ，制 定组 合的
期限结 构配 置策 略。 在预 期收益 率曲 线趋 向平 坦化 时，
本 基 金将 采取 哑铃 型策 略， 重 点配 置收 益率 曲线 的两
端 。 当预 期收 益率 曲线 趋向 陡 峭化 时， 采取 子弹 型策
略 ， 重点 配置 收益 率曲 线的 中 部。 当预 期收 益率 曲线
不 变 或平 行移 动时 ，则 采取 梯 形策 略， 债券 投资 资产
在各期 限间 平均 配置 。
(3) 类 属配 置
本 基 金对 不同 类型 债券 的信 用 风险 、流 动性 、税 赋水
平 等 因素 进行 分析 ，研 究同 期 限的 国债 、金 融债 、央
票 、 企业 债、 公司 债、 短期 融 资券 之间 的利 差和 变化
趋 势 ，制 定债 券类 属配 置策 略 ，确 定组 合在 不同 类型
债 券 品种 上的 配置 比例 。根 据 中国 债券 市场 存在 市场
分 割 的特 点， 本基 金将 考察 相 同 债 券在 交易 所市 场和
银 行 间市 场的 利差 情况 ，结 合 流动 性等 因素 的分 析，
选择具 有更 高投 资价 值的 市场进 行配 置。
(4) 回 购套 利
本 基 金 将 在 相 关 法 律 法 规 以 及 基 金 合 同 限 定 的 比 例
内 ， 适时 适度 运用 回购 交易 套 利策 略以 增强 组合 的收
益 率 ，比 如运 用回 购与 现券 之 间的 套利 、不 同回 购期
限之间 的套 利进 行低 风险 的套利 操作 。
4. 权 证投 资策 略
本 基 金将 按照 相关 法律 法规 通 过利 用权 证及 其他 金融
工 具 进行 套利 、避 险交 易， 控 制基 金组 合风 险， 获取
超 额 收益 。本 基金 进行 权证 投 资时 ，将 在对 权证 标的
证 券 进行 基本 面研 究及 估值 的 基础 上， 结合 股价 波动
率 等 参数 ，运 用数 量化 期权 定 价模 型， 确定 其合 理内
在 价 值， 从而 构建 套利 交易 或 避险 交易 组合 。未 来，
随 着 证券 市场 的发 展、 金融 工 具的 丰富 和交 易方 式的
创 新 等， 基金 还将 积极 寻求 其 他投 资机 会， 履行 适当
程序后 更新 和丰 富组 合投 资策略 。
业绩比 较基 准 中证新 兴产 业指 数*75%+ 上 证国债 指数*25%
风险收 益特 征 本 基 金为 股票 型证 券投 资基 金 ，属 于较 高预 期风 险和
预 期 收益 的证 券投 资基 金品 种 ，其 预期 风险 和预 期收
益高于 混合 型基 金、 债券 型基金 和货 币市 场基 金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 中邮创 业基 金管 理有 限公 司 兴业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 侯玉春 刘峰
联系电 话 010-82295160 －157 021-62677777
电子邮 箱 houyuc@postfund.com.cn -
客户服 务电 话
010－58511618 - 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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传真 010-82295155 021-62159217
注册地 址 北京市 海淀 区西 直门 北大 街
60 号 首钢 国际 大厦 10 层
福州市 湖东 路 154 号
办公地 址 北京市 海淀 区西 直门 北大 街
60 号 首钢 国际 大厦 10 层
福州市 湖东 路 154 号
邮政编 码 100082 -
法定代 表人 吴涛 高建平
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、 上 海证 券报 、 证券 时报 、 证 券日 报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.postfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 或基 金托 管人 的办公 场所 。
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 致同会 计师 事务 所( 特殊 普 通合伙) 北京市 建国 门外 大 街22 号 赛特广 场五 层
注册登 记机 构 中邮创 业基 金管 理有 限公 司 北京市 海淀 区西 直门 北大 街60 号首 钢国 际大
厦10 层
§3 主要财 务指标、基金净值 表现 及利润分配情 况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2012 年6 月12 日( 基金 合 同生效 日)-2012 年 12 月31 日
本期已 实现 收益 5,137,070.65
本期利 润 9,764,228.52
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0368
本期加 权平 均净 值利 润率 3.67%
本期基 金份 额净 值增 长率 4.50%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2012 年末
期末可 供分 配利 润 1,602,449.47
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0276
期末基 金资 产净 值 60,739,850.71
期末基 金份 额净 值 1.045
3.1.3 累计 期末 指标 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 4.50%
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2012 年6 月 12 日 ， 本报告 期 指 2012 年6 月 12 日至 2012 年 12 月
31 日。 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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1.本期已实现 收益指基 金 本期利息收入 、投资收 益 、其他收入（ 不含公允 价 值变动收益 ）扣除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
2.所述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用， 计入费用 后 实际收益水 平要低于
所列数 字。
3.期末可供分 配利 润采 用 期末资产负债 表中未分 配 利润与未分配 利润中已 实 现部分的孰 低数（为
期末余 额， 不是 当前 发生 额） 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.36% 1.33% 2.38% 1.02% -1.02% 0.31%
过去六 个月 3.98% 0.97% -3.06% 1.01% 7.04% -0.04%
自基金 合同 生效
起至今
4.50% 0.93% -6.58% 0.99% 11.08% -0.06%
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2012 年6 月12 日。
1.所述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用， 计入费用 后 实际收益水 平要低于
所列数 字。
2. 关 于业 绩基 准的 说明
本基金 业绩 衡量 基准 ＝中 证新兴 产业 指数 ×75% ＋ 上 证国债 指数 ×25 % 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注：按 相关 法规 规定 ，本 基金自 合同 生效 日 起 6 个 月内为 建仓 期， 报告 期内 本基金 的各 项投 资 比
例符合 基金 合同 的有 关 约 定。 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较
3.3 过去三 年基金的利润分配情况
本基金 基金 合同 生效 日为 2012 年 6 月 12 日， 本报 告期为 2012 年 6 月 12 日至 2012 年 12 月 31
日； 本 报告 期内 本基 金未 实施利 润分 配。
§4 管理人 报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
基金管 理人 中邮 创业 基金 管理有 限公 司成 立于2006 年 5 月 18 日， 旗下 目前 管 理 8 只开 放式
基金产 品 和 4 只 专户 理财 产品， 分别 为中 邮核 心优 选股票 型证 券投 资基 金、 中邮核 心成 长股 票 型
证券投 资基 金、 中邮 核心 优势灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 中邮 核心 主题 股票型 证券 投资 基金 、
中邮中 小盘 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金 、中 邮上 证 380 指数 增强 型证 券投 资基金 、中 邮战 略 新中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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兴产业股票型 证券投资 基 金、中邮稳定 收益债券 型 证券投资基金 、中邮创 业 —兴业银行 —灵活配
置 1 号资产 管理 计划 、中 邮创业 —华 夏银 行 — 灵活 配置 1 号资 产管 理计 划、 中邮创 业 — 农业 银 行
—分级 1 号 资产 管理 计划 、中邮 创业 —农 业银 行 — 量化 1 号资 产管 理计 划。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限 证券从
业年限
说明
任职日 期
离任日
期
厉建超 基金经 理
2012 年 6 月
12 日
- 12 年
经 济 学 硕 士 ， 曾 任 中 国 证 券 市 场 研
究 设 计 中 心 高 级 研 究 员 、 东 吴 基 金
管 理 有 限 公 司 研 究 员 、 中 海 基 金 管
理 有 限 公 司 研 究 员 、 中 邮 创 业 基 金
管 理 有 限 公 司 研 究 员 ， 主 要 负 责 信
息、 新 能源 等新 兴产 业的 研究工 作，
中 邮 创 业 基 金 管 理 有 限 公 司 中 邮 核
心 优 势 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基
金 基 金 经 理 助 理 ， 现 任 中 邮 核 心 优
选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 、
中 邮 战 略 新 兴 产 业 股 票 型 证 券 投 资
基金基 金经 理。
任泽松 基金经 理
2012 年12 月
21 日
- 3 年
生 物 学 硕 士 ， 曾 任 毕 马 威 华 振 会 计
师 事 务 所 审 计 员 、 北 京 源 乐 晟 资 产
管 理 有 限 公 司 行 业 研 究 员 、 中 邮 创
业 基 金 管 理 有 限 公 司 研 究 部 行 业 研
究 员 ， 中 邮 创 业 基 金 管 理 有 限 公 司
中 邮 核 心 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金
基 金 经 理 助 理 兼 行 业 研 究 员, 现任
中 邮 战 略 新 兴 产 业 股 票 型 证 券 投 资
基金基 金经 理。
注：基 金经 理的 任职 日期 及离任 日期 均依 据基 金成 立日期 或公 司董 事会 决议 日期。
证券从 业的 含义 遵从 行业 协会《 证券 业从 业人 员资 格管理 办法 》的 相关 规定 。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守了 公平交易 管 理制度的规定 ，各基金 在 研究、投资、 交
易等各 方面 受到 公平 对待 ，确保 各基 金获 得公 平交 易的机 会。
报告期内，本 基金的投 资 决策、投资交 易程序、 投 资权限等各方 面均符合 规 定的要求；交 易
行为合法合规 ，未出现 异 常交易、操纵 市场的现 象 ；未发生内幕 交易的情 况 ；相关的信 息披露真
实、完整、准 确、及时 ； 基金各种账户 类、申购 赎 回及其他交易 类业务、 注 册登记业务 均按规定
的程序 、规 则进 行， 未出 现重大 违法 违规 或违 反基 金合同 的行 为。 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
1 、公 平交 易制 度
公 司的 公平 交易 制度 所 规范的 业务 范围 既包 括所 有投资 组合 品种 ， 即 涵盖 封闭式 基金 、 开
放式基 金、 社保 组合、 企 业年金 、 特 定客 户资 产管 理组合 等； 也规 范所 有一 级市场 申购 、 二 级
市场交 易等 所 有 投资 管理 活动， 并且 包括 授权、 研 究分析 、 投 资决 策、 交 易 执行、 业绩 评估 等
投资管 理活 动相 关的 所有 业务环 节。
公 司严 格遵 守法 律法 规 关于公 平交 易的 相关 规定 ， 在投资 管理 活动 中公 平对 待不同 投资 组
合，严 格禁 止直 接或 者通 过与第 三方 的交 易安 排在 不同投 资组 合之 间进 行利 益输送 。
公 司按 照规 定严 格将 投 资管理 职能 和交 易执 行 职 能进行 隔离 ， 以时 间优 先 、 价 格优 先、 综
合平衡 、 比例 实施 、 保 证 各基金 间的 利益 公平 为原 则建立 和完 善集 中交 易制 度， 确保 各投 资组
合享有 公平 的交 易执 行机 会。
投资组合经理 对公平交 易 执行过程或公 平交易结 果 发生争议情 况 下，相关 交 易员应该先暂 停
执行交易并报告交易部总 经理，由交易部总经理与 相关投资组合经理就争议 内容进行协调处
理， 经协 调后 方可 执行 ； 若无法 达成 一致 意见 ， 则 由交易 部总 经理 根据 公司 制度报 公司 总经 理
和监察 稽核 部门 协调 解决 。
监 察稽 核部 每季 度依 照 相关法 律法 规及 本制 度的 规定， 对公 司所 管理 的各 投 资组合 公平 交
易制 度 执行 情况 进行 监督 检查 ， 并 出具 检查 报告 ， 经总经 理 、 投 资总 监 、 投 资组合 经理 确认 并
签署后 将有 关公 平交 易情 况的专 项说 明报 告转 发至 相关部 门作 为编 制定 期报 告的内 容。
2 、控 制方 法
监察稽 核部建立 投资交 易行为监督和 评 估制度 ， 对不同投资组 合，尤其 是 同一位投资 组
合经理 管理 的不 同投 资组 合同日 同向 交易 和反 向交 易的交 易时 机和 交易 价差 进行监 控， 同时 对
不同投 资组 合临 近交 易日 的同向 交易 和反 向交 易的 交易时 机和 交易 价差 进行 分析。 如若 发现 异
常交易 行为 ，监 察稽 核部 有权要 求相 关投 资经 理、 交易部 等相 关责 任部 门、 责任人 做出 说明 。
监察稽 核部要 求相关责 任 部门、责任人 就异常交 易 行为做出说明 的， 相关 责 任部门、责任 人
须在三 个工 作日 内 ， 提 交 异常交 易行 为情 况说 明 ， 经督察 长 、 总 经理 签字 后 ， 报 监察 稽核 部备
查。
为 更好 执行 公平 交易 制 度， 公 司在 衡泰 风险 控制 系统 中 增加 了公 平交 易模 块， 可 以通 过设
置参数 按季 度出 具公 平交 易价差 分析 报告 ， 相 关投 资 组合经 理应 对异 常交 易情 况进行 合理 性解
释，并 最终 形成 有关 公平 交易情 况的 专项 说明 报告 发送至 相关 各部 门。 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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4.3.2 公平交易制度的执行情况
在证监 会颁 发《 证券 投资 基金管 理公 司公 平交 易制 度指导 意见 》后 ，由 金融 工程部 组织 ，
对交易 部和 投资 部相 关人 员进行 了培 训， 督促 相关 人员严 格遵 守该 制度 。 为 确保该 制度 的顺 利
执行 ， 公 司与 衡泰 软件 共 同开发 了公 平交 易系 统 ， 并按月 度 、 季 度 、 年 度生 成各只 基金 之间 的
交易价 差分 析报 告， 逐一 分 析得出 结论 后发 送给 相关 部门和 人员 。 对 于报 告中 产 生的异 常情 况，
在做出 合理 解释 后 ， 提 请 各部门 相关 人员 引起 重视 ， 完 善公 司内 部公 平交 易 制度 ， 使 之更 符合
指导意 见精 神， 并避 免类 似情况 再次 发生 ，最 后妥 善保存 分析 报告 备查 。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期 内未 发现 本基 金存 在异常 交易 行为 。
报告期 内， 所有 投资 组合 参 与的交 易所 公开 竞价 同日 反向交 易成 交较 少的 单边 交易量 未超
过该证 券当 日成 交量 的 5%。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基 金 2012 年自 6 月 份成 立初期 到 9 月底, 一直 保持 很低的 仓位,成 功的 规避 了 建仓初 期
市场大 跌。 从10 月份 开始, 对政策 的预 期开 始变 得乐 观,逐 步提 高了 仓位, 在市 场调整 的过 程中
继续精 选个 股 ， 主 要配 置 为消费 电子 ， 传媒 ， 计算 机,生 物医 药 ， 新 材料 等战 略新兴 产业 股票 ，
取得了 较好 的收 益。 本基 金报告 期末 股票 重点 配置 方向依 次为 科技 含量 高， 业绩弹 性大 的 TMT
行业股 票， 稳定 成长 的生 物医药 行业 股票 以及 部分 高成长 的化 工新 材料 股票 。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2012 年 12 月 31 日 ， 本基金 份额 净值 为 1.045 元，累 计净 值 1.045 元。 本报告 期份
额净值 增长 率 为3.98% ， 同期业 绩比 较基 准增 长率 为-3.06% 。
4.5 管理人对宏观经济、证券市 场及行业走势的简要展望
2013 年开 始，国内经 济将 一举扭转前一 年的持续下 滑趋势，开始 温和复苏， 通胀压力依
旧不大 ， 货 币政 策保 持适 度宽松 。 国 际方 面， 美 国 经济继 续弱 复苏 ， 成 为全 球经济 亮点 ， 欧 洲
经济渡 过最 坏的 时候 ， 主 权债务 危机 暂时 得到 缓解 。 在 此背 景下 ， 股市 将迎 来较好 的机 会 ， 部
分成长 型股 票经 前期 调整 后，长 期投 资价 值显 现。
经济基 本面 温和 复苏 和政 策适度 宽松 的条 件下 ， 我 们判 断 2013 年 一季 度 A 股将继 续保 持
反弹趋 势 。 在 经济 转入 低 增长 、 适 度通 胀的 假设 下 ， 市 场阶 段性 底部 的形 成 有赖于 流动 性支 撑
逐步对 冲盈 利下 滑的 风险 。 长 期来 看 ， 新 增股 票供 应持续 增加 ， 以及 未来 大 量中小 板 、 创 业板中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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股票的 解禁 ， 货 币和 股票 供 给增速 的失 衡状 态将 导致 中小市 值股 票进 入长 期且 缓慢的 估值 下行
通道 ， 但 同时 业绩 能够 真 正实现 高成 长的 少数 成长 股， 将继 续享 有估 值溢 价 。 中 国经 济面 临的
问题也 必需 通过 改革 和转 型来逐 步解 决， 在这 漫长 的转型 过程 中， 符合 未来 发展方 向的 战略 新
兴产业 将成 为成 长股 的摇 篮。
本基金 将坚 持主 要采 取 “ 自下而 上 ” 的 个股 精选 策 略， 根据 细致 的财 务分 析 和深入 的上 市
公司调 研， 精选 出业 绩增 长前景 良好 且被 市场 相对 低估的 个股 进行 集中 投资 ， 符合 经济 结构 转
型的高 成长 战略 新兴 行业 是主要 投 资 方向 ，2013 年一 季度 仓位 水平 将保 持在 一个较 高的 水 平 。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
在本报 告期 内， 本基 金管 理人致 力于 建立 和健 全公 司内部 控制 制度 ， 努 力防 范和化 解公 司
各项经 营管 理活 动中 的风 险， 促进 公司 诚信 、 合法 、 有 效经 营 ， 切 实保 障基 金份额 持有 人的 利
益。
公司建 立了 督察 长制 度， 督察长 全权 负责 公司 的监 察与稽 核工 作， 对基 金运 作的合 法合 规
性进行 全面 检查 与监 督， 遇有重 大风 险事 件立 即向 公司董 事长 和中 国证 监会 报告。 公司 设立 了
独立于 各业 务部 门的 监察 稽核部 ， 由督 察长 直接 领 导。 监察 稽核 部按 照规 定 的权限 和程 序 ， 通
过日常 实时 监控 、 现场 专 项检查 、 定期 监察 稽核 评 估等方 法 ， 独 立地 开展 基 金运作 和公 司管 理
的合规 性稽 核， 发现 问题 及时提 出改 进建 议并 督促 相关部 门进 行整 改， 同时 定期向 公司 董事 和
管理层 出具 监察 稽核 报告 。
本报告 期内 ，基 金管 理人 主要内 部监 察稽 核工 作如 下：
1．制 度建 设不 断完 善
基金管 理人 进一 步健 全公 司内控 体系 ， 保 持了 良好 的内控 环境 、 完 善了 内部 控制的 三道 防
线， 并根 据公 司实 际业 务 情况细 化了 岗位 风险 控制 。 在 制订 部门 规章 制度 和 业务流 程时 ， 将内
控要求融入到 各业务规 范 当中。同时根 据公司业 务 的发展及监管 部门法律 法 规的更新， 对公
司和部 门制 度进 行持 续的 完善、 修订 及补 充。 制 订 了公司 《通 讯管 理办 法》 、 《出国 （ 出境） 管
理办法 》 、 《 防范 个人 利益 冲突管 理制 度》 等。
2．日 常监 察稽 核工 作
为规范 基金 投资 运作 、 防 范风险 、 更好 的保 护基 金 份额持 有人 的利 益 ， 对 基 金投资 运作 进
行日常 的监 察工 作 ， 保 障 研究 、 投 资决 策、 交易 执 行等环 节严 格执 行法 律法 规及基 金合 同的 有
关规定 。 在日 常实 时电 脑 监控中 ， 对基 金投 资及 相 关业务 进行 事中 的风 险控 制， 保障 公司 管理
的基金 规范 运作 。 此外 对 信息技 术 、 基 金的 注册 登 记、 基金 会计 、 信息 披露 等业务 进行 例行 检
查。 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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3．专 项监 察稽 核工 作
根据监 管部 门的 要求 及 公 司业务 开展 情况 ， 对 相关 业 务部门 进行 专项 监察 稽核 。 报告期 内，
对公司 的投 资研 究及 后台 运营业 务进 行了 专项 稽核 ， 通过 检查 发现 内部 控制 薄弱点 ， 及 时提 出
了整改 意见 及建 议。
4．定 期监 察稽 核及 内控 检 查评估 工作
每季度 对公 司及 基金 运作 的合法 合规 性及 内部 控制 情况进 行检 查， 对公 司各 项 业务的 制度
建设、 制度 执行、 风险 控 制等情 况进 行评 估， 发现 内控的 薄弱 环节 ， 并 提出 相应改 进措 施， 促
进公司 内部 控制 和风 险管 理水平 的加 强和 提高 。
在本报 告期 内， 本基 金管 理 人运用 基金 财产 进行 投资 严格按 照招 募说 明书 所披 露的投 资决
策程序 进行 ，无 不当 内幕 交易和 关联 交易 。没 有发 生重大 违法 违规 行为 。
在今后 的工 作中 ， 本 基金 管理人 将继 续坚 持内 部 控 制优先 原则 ， 不 断提 高监 察稽核 工作 的
科学性 和有 效性 ，努 力防 范和控 制各 种风 险， 充分 保障基 金份 额持 有人 的合 法权益 。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金 管理 公司 于本 报告 期内成 立估 值小 组， 成员 由总经 理、 督察 长、 基金 清算部 经理 、
基金经 理及 基金 会计 组成 。 估值 小组 负责 确定 基金 估值程 序及 标准 以及 对突 发事件 的处 理， 在
采用估 值政 策和 程序 时， 充分考 虑参 与估 值流 程各 方及人 员的 经验 、专 业胜 任能力 和独 立性 ，
通过估 值委 员会 、 参 考行 业协会 估值 意 见 、 参 考独 立第三 方机 构估 值数 据等 一种或 多种 方式 的
有效结 合， 减少 或避 免估 值偏差 的发 生。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告 期内 根据 相关 法律 法规、 基金 合同 及基 金运 作 情况， 本基 金未 能满 足利 润 分配条 件，
故未进 行利 润分 配。
§5 托管人 报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管 中邮 战略 新兴 产业 股票型 证券 投资 基金 的过 程中， 本基 金托 管人 —— 兴 业银行 股份
有限公 司严 格遵 守 《证 券 投资基 金法 》 相关 法律 法 规的规 定以 及 《中 邮战 略 新兴产 业股 票型 证
券投资 基金 基金 合同 》 、 《 中邮战 略新 兴产 业股 票型 证券投 资基 金托 管协 议 》 的约定 ， 对中 邮战
略新兴 产业 股票 型证 券投 资基金 管理 人—— 中 邮创 业基金 管理 有限 公 司 2012 年 06 月 12 日至中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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2012 年 12 月 31 日 基金 的 投资运 作， 进行 了认 真、 独立的 会计 核算 和必 要的 投资监 督， 认真
履行了 托管 人的 义务 ，没 有从事 任何 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管 人认 为， 中邮 创业 基 金管理 有限 公司 在中 邮战 略新兴 产业 股票 型证 券投 资基金 的投
资运作 、 基金 资产 净值 的 计算 、 基 金份 额申 购赎 回 价格的 计算 、 基金 费用 开 支等问 题上 ， 不存
在损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为 ； 在 报告 期内 ， 严格遵 守了 《 证券 投资 基 金法 》 等 有关 法律
法规， 在各 重要 方面 的运 作严格 按照 基金 合同 的规 定进行 。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管 人认 为， 中邮 创业 基金管 理有 限公 司的 信息 披露事 务符 合 《 证券 投资 基金信 息披 露
管理办 法》 及其 他相 关法 律法规 的规 定， 基金 管理 人所编 制和 披露 的中 邮战 略新兴 产业 股票 型
证券投 资基 金年 度报 告中 的财务 指标 、 净值 表现 、 收益分 配情 况 、 财 务会 计 报告 、 投 资组 合报
告等信 息真 实、 准确 、完 整，未 发现 有损 害基 金持 有人利 益的 行为 。
兴 业银 行股份 有限 公司
资产托 管部
2013 年 3 月 25 日
§6 审计报 告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 致同审 字（2013 ）第 110ZA0589 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 中邮战 略新 兴产 业股 票型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人：
引言段 我 们 审 计了 后 附的 中邮 战略 新 兴 产业 股 票型 证券 投资 基 金 （以
下简称 中邮 战略 新兴 产业 基金） 财务 报表 ，包 括 2012 年 12 月
31 日 的资 产负 债表 ，2012 年 6 月 12 日至2012 年 12 月 31 的利
润表、 所有 者权 益（ 基金 净值） 变动 表和 财务 报表 附注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公允 列 报财 务报 表是 中 邮 战略 新 兴产 业基 金的 基 金 管理中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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人 中 邮 创 业 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ：
（1） 按照 企业 会计 准则 的 规定编 制财 务报 表 ， 并 使 其实现 公允
反 映 ； （2） 设计 、 执行 和维 护 必要 的 内部 控制 ， 以使 财 务报 表
不存在 由于 舞弊 或错 误导 致的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我 们 的 责任 是 在执 行审 计工 作 的 基础 上 对财 务报 表发 表 审 计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中 国 注 册会 计 师审 计准 则要 求 我 们遵 守 中国 注册 会计 师 职 业道
德 守 则 ，计 划 和执 行审 计工 作 以 对财 务 报表 是否 不存 在 重 大错
报获取 合理 保证 。
审 计 工 作涉 及 实施 审计 程序 ， 以 获取 有 关财 务报 表金 额 和 披露
的 审 计 证据 。 选择 的审 计程 序 取 决于 注 册会 计师 的判 断 ， 包括
对 由 于 舞弊 或 错误 导致 的财 务 报 表重 大 错报 风险 的评 估 。 在进
行 风 险 评估 时 ，注 册会 计师 考 虑 与财 务 报表 编制 和公 允 列 报相
关 的 内 部控 制 ，以 设计 恰当 的 审 计程 序 ，但 目的 并非 对 内 部控
制 的 有 效性 发 表意 见。 审计 工 作 还包 括 评价 管理 层选 用 会 计政
策 的 恰 当性 和 作出 会计 估计 的 合 理性 ， 以及 评价 财务 报 表 的总
体列报 。
我 们 相 信， 我 们获 取的 审计 证 据 是充 分 、适 当的 ，为 发 表 审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我 们 认 为， 中 邮战 略新 兴产 业 基 金财 务 报表 在所 有重 大 方 面按
照 企 业 会计 准 则的 规定 编制 ， 公 允反 映 了中 邮战 略新 兴 产 业基
金 2012 年 12 月 31 日的 财务状 况以 及 2012 年 6 月 12 至 2012
年12 月 31 日的 经营 成果 和所有 者权 益 （基 金净 值 ） 变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 邓传洲 李 惠琦
会计师 事务 所的 名称 致同会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 中国北 京 朝阳 区建 国门 外 大街 22 号 赛特 广 场5 层
审计报 告日 期 2013 年2 月28 日
§7 年度财 务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 中邮 战略 新兴 产业股 票型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2012 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 20,265,014.01
结算备 付金
294,504.30
存出保 证金
500,000.00
交易性 金融 资产 7.4.7.2 40,571,051.53 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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其中： 股票 投资
40,571,051.53
基金投 资
-
债券投 资
-
资产支 持证 券投 资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 -
应收证 券清 算款
-
应收利 息 7.4.7.5 6,643.02
应收股 利
-
应收申 购款
313,292.60
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
61,950,505.46
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
309,910.29
应付管 理人 报酬
96,628.85
应付托 管费
16,104.80
应付销 售服 务费
-
应付交 易费 用 7.4.7.7 226,842.82
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 561,167.99
负债合 计
1,210,654.75
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 58,107,167.88
未分配 利润 7.4.7.10 2,632,682.83
所有者 权益 合计
60,739,850.71
负债和 所有 者权 益总 计
61,950,505.46
注：基 金合 同生 效日 为：2012 年 6 月 12 日， 因此 无 上年度 比较 数据 。报 告截 止日 2012 年 12 月
31 日 ，基 金份 额净 值1.045 元， 基金 份额 总额58,107,167.88 份。
7.2 利润表
会计主 体： 中邮 战略 新兴 产业股 票型 证券 投资 基金 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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本报告 期： 2012 年6 月12 日( 基金 合同 生效 日)至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2012 年 6 月 12 日(基金合同生效日)
至 2012 年12 月31 日
一、收入
13,228,535.83
1.利息 收入
2,575,411.96
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 1,271,841.33
债券利 息收 入
-
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
1,303,570.63
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
5,360,049.76
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 5,232,477.12
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 -
资产支 持证 券投 资收 益
-
衍生工 具收 益 7.4.7.14 -
股利收 益 7.4.7.15 127,572.64
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“-” 号填
列）
7.4.7.16 4,627,157.87
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填列 ）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.17 665,916.24
减： 二、费用
3,464,307.31
1．管 理人 报酬
2,168,654.27
2．托 管费
361,442.33
3．销 售服 务费
-
4．交 易费 用 7.4.7.18 665,472.47
5．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6．其 他费 用 7.4.7.19 268,738.24
三、 利润总额 （ 亏损总额 以 “-” 号填列）
9,764,228.52
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
9,764,228.52
注：基 金合 同生 效日 为：2012 年 6 月 12 日， 本报 告 期指：2012 年 6 月 12 日至 2012 年 12 月 31
日，因 此无 上年 度比 较数 据。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主 体： 中邮 战略 新兴 产业股 票型 证券 投资 基金
本报告 期：2012 年6 月 12 日( 基金 合同 生效日)至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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项目
本期
2012 年 6 月 12 日( 基金合同生效日)至2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
575,757,582.95 - 575,757,582.95
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 9,764,228.52 9,764,228.52
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号 填列 ）
-517,650,415.07 -7,131,545.69 -524,781,960.76
其中：1. 基 金申 购款 7,728,796.45 216,420.02 7,945,216.47
2. 基金 赎回 款 -525,379,211.52 -7,347,965.71 -532,727,177.23
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
58,107,167.88 2,632,682.83 60,739,850.71
注：基 金合 同生 效日 为：2012 年 6 月 12 日， 本报 告 期指：2012 年 6 月 12 日至 2012 年 12 月 31
日，因 此无 上年 度比 较数 据。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 周克______
______ 周克______
____ 刘弢____
基金管 理公 司负 责人
主管 会计 工作 负责 人
会计 机构 负责 人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中邮战略新兴 产业股票 型 证券投资基金 （以下简 称 “本基金 ” ）经 中国证券 监 督管理委员
会 （以 下简 称 “ 中国 证监 会” ） 证监 许可[2011]1951 号 《 关于 核准 中邮 战略 新兴产 业股 票型 证
券投资 基金 募集 的批 复 》 核准 ， 由 中邮 创业 基金 管 理有限 公司 依照 《 中华 人 民共和 国证 券投 资
基金法 》 、 《证 券投 资基 金 运作管 理办 法》 、 《 证券 投 资基金 销售 管理 办法 》 等 有关规 定和 《 中邮
战略新 兴产 业股 票型 证券 投资基 金基 金合 同 》 发 起 ， 并 于2012 年 6 月 12 日 募集成 立 。 本 基金
为契约 型开 放式 ， 存 续期 限不定 ， 首 次设 立募 集包 括认购 资金 利息 共募 集575,757,582.95 元，
业经京 都天 华会 计师 事务 所有限 公司 京都 天华 验字(2012) 第 0058 号 验资 报告 予以验 证。 本基
金的基 金管 理人 为中 邮创 业基金 管理 有限 公司 ，基 金托管 人为 兴业 银行 股份 有限公 司。 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 和 《中 邮 战略新 兴产 业股 票型 证券 投资基 金基 金
合同 》 的 有关 规定 ， 本 基 金的投 资范 围为 具有 良好 流动性 的金 融工 具 ， 包 括 国内依 法发 行上 市
的股票 、 债 券、 货 币市 场 工具、 权证、 资产 支持 证 券及法 律、 法规 或中 国证 监会允 许基 金投 资
的其他 金融 工具 。在 正常 市场情 况下 ，本 基金 投资 组合中 各类 资产 占基 金净 值的目 标比 例为 ：
股 票 资 产 占 基 金 资 产 的 60%-95% ， 债 券 资 产 占 基 金 资 产 的 0%-40% ， 权 证 占 基 金 资 产 净 值 的
0%-3% ，并 保持 现金 或者 到 期日在 一年 以内 的政 府债 券的比 例合 计不 低于 基金 资产净 值 的 5%。
本基金 投资 于战 略性 新兴 产业相 关股 票比 例不 低于 基金股 票资 产 的80% 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 财务 报表 以基 金持 续经营 为基 础编 制， 执行 财 政部 2006 年 2 月 15 日颁 布的企 业会
计准则 和中 国证 券业 协 会 2007 年 5 月 15 日 颁布 的 《证券 投资 基金 会计 核算 业务指 引》 。中 国
证监 会2010 年2 月8 日 颁 布的证 监会 公告[2010]5 号 《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模板 3 号
<年度 报告 和半 年度 报告> 》及中 国证 监会 发布 的关 于基金 行业 实务 操作 的有 关规定 。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 基于 上述 编制 基础 的财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实完 整地 反 映了基 金财
务状况 、经 营成 果和 所有 者权益 （基 金净 值） 变动 等有关 信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 采用 公历 年度 ， 即 从每 年 1 月1 日至 12 月31 日为 一个 会计 期间 。 本 期 财务报 表的
实际编 制期 间 为2012 年6 月12 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2012 年12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
（1） 金融 资产 的分 类
根据本 基金 的业 务特 点和 风险管 理要 求， 本基 金将 所 持有的 金融 资产 在初 始确 认时划 分为
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 、 贷 款、 应收 款项 。 除与 权 证投资 有关 的金
融资产 外， 以公 允价 值计 量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产在 资产 负债 表中 以交易 性金 融资
产列示 ；与 权证 投资 有关 的金融 资产 在资 产负 债表 中以衍 生金 融资 产列 示。
本基金 持有 的股 票投 资、 债 券投资 分类 为以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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产。
本基金 持有 的各 类应 收款 项等在 活跃 市场 没有 报价 、 回收金 额固 定或 可以 确定 的非衍 生金
融资产 分类 为贷 款与 应收 款项。
（2） 金融 负债 的分 类
根据本 基金 的业 务特 点和 风险管 理要 求， 本基 金将 持 有的金 融负 债在 初始 确认 时划分 为公
允价值 计量 且其 变动 计入 当 期损 益的 金融 负债 和其 他金融 负债 。 除 与权 证投 资 有关的 金融 负债
外，以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债在资产负债表中以交 易性金融负债列
示，与 权证 投资 有关 的金 融负债 在资 产负 债表 中以 衍生金 融负 债列 示。
本基金 目前 持有 的金 融负 债全部 为其 他金 融负 债， 包括各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
（1） 股票 投资
买入股 票于 交易 日确 认为 股票投 资。 股票 投资 成本 按交易 日股 票的 公允 价值 入账， 应支 付
的相关 交易 费用 直接 计入 当期损 益。 资金 交收 日， 按 实际支 付的 价款 与证 券登 记结算 机构 进行
清算。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。 股 票投 资收 益 按卖出 股票 成交 总额 与其 成本和 估值
增值或 减值 的差 额入 账， 同时将 原计 入该 卖出 股票 的公允 价值 变动 损益 转入 股票投 资收 益， 卖
出股票 应逐 日结 转成 本， 结转的 方法 采用 移动 加权 平均法 。
股票持 有期 间分 派的 股票 股利， 应于 除权 除息 日根 据上市 公司 股东 大会 决议 公告， 按股 权
登记日 持有 的股 数及 送股 或转增 比例 ， 计算 确定 增 加的股 票数 量 ， 在 本账 户 “数 量 ” 栏 进行 记
录。 因持 有股 票而 享有 的 配股权 ， 配股 除权 日在 配 股缴款 截止 日之 后的 ， 在 除权日 按所 配的 股
数确认 未流 通部 分的 股票 投资， 与已 流通 部分 分别 核 算。 配 股除 权日 在配 股 缴 款 截止日 之前 的，
按照权 证的 有关 原则 进行 核算。
股票投 资应 分派 的现 金股 利，在 除息 日确 认为 股利 收入。
估值日 对持 有的 股票 估值 时， 按 当日 与上 一日 估值 的差额 ， 将 估值 增值 或减 值计入 公允 价
值变动 损益 。
（2） 债券 投资
买入债 券于 交易 日确 认债 券投资 ； 债 券投 资按 交易 日债券 的公 允价 值 （ 不含 支付价 款中 所
包含的 应收 利息 ） 入 账， 应 支付的 全部 价款 中包 含债 券起息 日或 上次 除息 日至 购买日 止的 利息 ，
应作为 应收 利息 单独 核算 ，不构 成债 券投 资成 本， 应支付 的相 关交 易费 用直 接计入 当期 损益 。
资金交 收日 ，按 实际 支付 的价款 与证 券登 记结 算机 构进行 资金 交收 。 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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持有债 券期 间， 每日 确认 利息收 入， 计入 应收 利息 和利息 收入 科目 。
债券派 息日 ，按 应收 利息 金额， 与证 券登 记结 算机 构进行 资金 交收 。
估值日 对持 有的 债券 估值 时， 按 当日 与上 一日 估值 的差额 ， 将 估值 增值 或减 值计入 公允 价
值变动 损益 。
卖出债 券应 于交 易日 确认 债券投 资收 益。 债券 投资 收 益按卖 出债 券应 收取 的全 部价款 与其
成本、 应收 利息 和估 值增 值或减 值的 差额 入账 。 同 时将原 计入 该卖 出债 券的 公允价 值变 动损 益
转入债 券投 资收 益， 卖出 债券应 逐日 结转 成本 ，结 转的方 法采 用移 动加 权平 均法。
到期收 回债 券本 金和 利息 ， 债券 投资 收益 按收 回债 券应收 取的 全部 价 款 与其 成本、 应收 利
息和估 值增 值或 减值 的差 额入账 。 同 时将 原计 入该 收 回债券 的公 允价 值变 动损 益转入 债券 投资
收益。
可转换 债券 转股 时， 按可 转换股 票的 公允 价值 计入 股票投 资科 目， 按应 收取 的现金 余额 返
还扣除 可转 换股 票的 公允 价值后 的余 额， 与可 转换 债券成 本、 应收 利息 和估 值增值 或减 值的 差
额计入 债券 投资 收益 ，同 时，将 原计 入该 转换 债券 的公允 值变 动损 益转 入债 券投资 收益 。
（3） 权证 投资
买入权 证于 交易 日确 认为 权证投 资。 权证 投资 成本 按交易 日权 证的 公允 价值 入账， 应支 付
的相关 交易 费用 直接 计入 当期损 益。 资金 交收 日， 按 实际支 付的 价款 与证 券登 记 结算 机构 进行
清算。
获赠权 证 （包 括配 股权 证 ） 在 除权 日应 按持 有的 股 数及获 赠比 例 ， 计 算确 定 增加的 权证 数
量，在 本账 户“ 数量 ”栏 进行记 录。
卖出权 证于 交易 日确 认衍 生工具 收益 。 衍 生工 具收 益 按卖出 权证 成交 总额 与其 成本和 估值
增值或 减值 的差 额入 账， 同时将 原计 入该 卖出 权证 的公允 价值 变动 损益 转入 衍生工 具收 益。
权证行 权按 结算 方式 分为 证券结 算方 式和 现金 结算 方式， 具体 核算 如下 ：
A、证 券结 算方 式
认购权 证以 证券 结算 方式 行权时 ， 按 股票 的公 允价 值确认 股票 投资 成本 ， 按 股票公 允价 值
与权证 成本 、 估值 增值 或 减值 、 行 权价 款及 相关 费 用的差 额确 认衍 生工 具收 益， 同时 将原 计入
该权证 的公 允价 值变 动损 益转入 衍生 工具 收益 。
认沽权 证以 证券 结算 方式 行权时 ， 按认 沽权 证的 理 论价值 与账 面价 值之 差 （ 若有 ） 确 认衍
生工具 收益 ， 按行 权价 款 扣除费 用后 的余 额与 权证 投资成 本 、 估 值增 值或 减 值、 结转 的股 票投
资成本 、 估值 增值 或减 值 、 认 沽权 证的 理论 价值 与 账面价 值之 差 （若 有 ） 的 差额确 认股 票投 资
收益， 同时 ， 将 原计 入卖 出 股票和 原计 入权 证的 公允 价值变 动损 益转 入股 票投 资收益 和衍 生工中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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具收益 。
B、现 金结 算方 式
权证以 现金 结算 方式 行权 时， 按 确定 的金 额扣 减交 易费用 后的 余额 与结 转的 权证成 本、 估
值增值 或减 值的 差额 确认 衍生工 具收 益， 同时 ， 将 原 计入该 权证 的公 允价 值变 动损益 转入 衍生
工具收 益。
放弃行 权 ， 在 放弃 行权 确 定日 ， 按 结转 的权 证成 本 、 估值增 值或 减值 ， 确认 衍 生工具 收益 ，
同时， 将原 计入 该权 证的 公允价 值变 动损 益转 入衍 生工具 收益 。
（4） 资产 支持 证券
取得资 产支 持证 券时 ， 按 公允价 值入 账 ； 取 得资 产 支持证 券支 付的 款项 时 ， 区分属 于资 产
支持证 券投 资本 金部 分和 证券投 资收 益部 分， 将收 到的本 金部 分冲 减成 本， 将收到 的收 益部 分
冲减应 计利 息 （若 有 ） 后 的差额 ， 记入 资产 支持 证 券利息 收入 ， 其他 与资 产 支持证 券投 资相 关
业务的 账务 处理 比照 债券 投资。
（5） 买入 返售 金融 资产 和卖出 回购 金融 资产
根据返 售协 议 ， 按 照应 付 和实际 支付 的金 额确 认入 账； 返售 前， 按照 实际 利 率逐日 计提 利
息， 合同 利率 与实 际利 率 差异较 小的 ， 也可 采用 合 同利率 计算 确定 利息 收入 ； 返 售日 ， 按照 应
收或实 际收 到的 金额 与账 面余额 和应 收利 息的 差额 ，计算 确认 利息 收入 。
根据回 购协 议 ， 按 照应 收 和实际 收到 的金 额确 认入 账； 融资 期限 内， 按照 实 际利率 逐日 计
提利息 ， 合 同利 率与 实际 利率差 异较 小的 ， 也 可采 用合同 利率 计算 确定 利息 收入； 到期 回购 时，
按照应 付或 实际 支付 的金 额与账 面余 额和 应付 利息 的差额 ，计 算确 认利 息支 出。
（6） 其他 金融 负债
其他金 融负 债以 公允 价值 作为初 始确 认金 额， 采用 实际利 率法 以摊 余成 本进 行后续 计量 ，
终止确 认或 摊销 时的 收入 或支出 计入 当期 损益 ， 直 线 法与实 际利 率法 确定 的金 额差异 较小 的可
采用直 线法 。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金 估值 原则 遵循 中国 证券监 督管 理委 员 会 2007 年 6 月 8 日发 布的 《关 于 证券投 资基
金执行<企 业会 计准 则>估 值业务 及份 额净 值计 价有 关事项 的通 知 》 （证 监会 计字[2007]21 号）
的有关 规定 ，具 体估 值方 法如下 ：
（1） 股票 投资
上市交 易的 股票 按其 估值 日在证 券交 易所 挂牌 的市 场交易 收盘 价估 值； 估值 日无市 价， 但
最近交 易日 后经 济环 境未 发生重 大变 化的 ， 应 采用 最 近交易 市价 确定 公允 价值 。 估值日 无市 价，中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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且最近交易日后经济环境 发生了重大变化的，应参 考类似投资品种的现行市 价及重大变化因
素， 调整 最近 交易 市价 ， 确定公 允价 值 。 有 充足 证 据表明 最近 交易 市价 不能 真实反 映公 允价 值
的， 应对 最近 交易 的市 价 进行调 整 ， 确 定公 允价 值 ； 首 次发 行未 上市 的股 票 采用估 值技 术确 定
公允价 值， 在估 值技 术难 以可靠 计量 公允 价值 的情 况下， 按成 本计 量； 送 股 、 转增 股、 配 股和
公开增 发新 股等 发行 未上 市股票 ， 按 交易 所上 市的 同一股 票的 市价 估值 ； 首 次公开 发行 有明 确
锁定期 的股 票 ， 同 一股 票 在交易 所上 市后 ， 按交 易 所上市 的同 一股 票的 市价 估值 ； 非 公开 发行
有明确 锁定 期的 股票 ，按 下列办 法进 行估 值：
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易
的同一股票的市价，应采 用在证券交易所上市交易 的同一股票的市价作为估 值日该股票的价
值。
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易
的同一 股票 的市 价， 应按 以下公 式确 定该 股票 的价 值：
FV=C+ （P-C ）* （D1-Dr）/D1
其中：
FV 为 估值 日该 非公 开发 行 有明确 锁定 期的 股票 的价 值；
C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权
时，应 于除 权日 对其 初始 取得成 本作 相应 调整 ） ；
P 为估 值日 在证 券交 易所 上市交 易的 同一 股票 的市 价；
D1 为 该非 公开 发行 有明 确 锁定期 的股 票的 锁定 其所 含的 交 易所 的交 易天 数；
Dr 为估值日 剩余锁定期 ， 即估值日至锁 定期结束所 含的交易所的 交易天数（ 不含估值日
当天） 。
按照证 监会 公告[2008] 38 号—《 关于 进一 步规 范证 券投资 基金 估值 业务 的指 导意见 》以
及 《 中国 证券 业协 会基 金 估值工 作小 组停 牌股 票估 值的参 考方 法 》 的 要求 ， 本基金 对长 期停 牌
股票按 “指 数收 益法 ”进行 估值 。
（2） 债券 投资
上市债 券按 其估 值日 在证 券交易 所挂 牌的 市场 交易 收盘净 价估 值； 估值 日无 市价， 但最 近
交易日 后经 济环 境未 发生 重大变 化的 ， 应采 用最 近 交易市 价确 定公 允价 值 。 估值日 无市 价 ， 且
最近交 易日 后经 济环 境发 生了重 大变 化的 ，应 参考 类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 因素 ，
调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值。 有充 足证 据表 明最近 交易 市价 不能 真实 反映公 允价 值的 ，
应对最 近交 易的 市价 进行 调整， 确定 公允 价值 ； 全 国 银行间 债券 市场 交易 的债 券采用 估值 技术中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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确定公 允价 值； 未上 市流 通的债 券在 估值 技术 难以 可靠计 量公 允价 值的 情况 下，按 成本 计 量 。
（3） 权证 投资
上市权 证按 其估 值日 在证 券交易 所挂 牌的 市场 交易 收盘价 估值 ； 估 值日 无市 价， 但 最近 交
易日后 经济 环境 未发 生重 大变化 的 ， 应 采用 最近 交 易市价 确定 公允 价值 。 估 值日无 市价 ， 且最
近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 的， 应参 考类 似投资 品种 的现 行市 价及 重大变 化因 素， 调
整最近 交易 市价 ， 确定 公 允价值 。 有充 足证 据表 明 最近交 易市 价不 能真 实反 映公允 价值 的 ， 应
对最近 交易 的市 价进 行调 整， 确定 公允 价值 ； 首 次 发行未 上市 的权 证 ， 采 用 估值技 术确 定公 允
价值， 在估 值技 术难 以可 靠计量 公允 价值 的情 况下 ， 按成 本计 量； 因持 有股 票 而享有 的配 股权 ，
以及 停 止交 易、 但未 行权 的权证 ，采 用估 值技 术确 定公允 价值 。
（4） 其他 投资 品种
交易所 以大 宗交 易方 式转 让的资 产支 持证 券， 采用 估值技 术确 定公 允价 值， 在估值 技术 难
以可靠 计量 公允 价值 的情 况下， 按成 本进 行后 续计 量；
资产支 持证 券等 固定 收益 品种采 用估 值技 术确 定公 允价值 。
（5） 估值 不能 客观 反映 其 公允价 值的 处理
如有确 凿证 据表 明按 上述 方法进 行估 值不 能客 观反 映其公 允价 值， 基金 管理 人 应根据 具体
情况与 基金 托管 人商 定后 ，按最 能反 映公 允价 值的 价格估 值。
（6） 实际 投资 成本 与估 值 的差异 处理
实际投 资成 本与 估值 的差 异计入 “公 允价 值变 动损 益 ”科 目。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基 金依 法有 权抵 销债 权债务 且交 易双 方准 备按 净额结 算时 ， 金 融资 产与 金 融负债 按抵
销后的 净额 在资 产负 债表 列示。 除此 以外 ， 金 融资 产 和金融 负债 在资 产负 债表 内分别 列示 不得
相互抵 消。
7.4.4.7 实收基金
本基金 单位 总额 不固 定 ， 基金单 位总 数随 时增 减 。 基金合 同生 效时 ， 实收 基 金按实 际收 到
的基金 单位 发行 总额 入账 ； 基 金合 同生 效后 ， 实 收 基金应 于基 金申 购 、 赎 回 确认日 根据 基金 契
约和招 募说 明书 中载 明的 有关事 项进 行确 认和 计量 。
7.4.4.8 损益平准金
基金管 理公 司于 收到 基金 投资人 申购 或转 换申 请之 日起在 规定 的工 作日 内， 对 该交易 的有
效性进 行确 认 。 确 认日 ， 按实收 基金 的余 额占 基金 净值的 比例 ， 计算 有效 申 购或转 换款 中含 有中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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的实收 基金 部分 ， 确认 并 增加实 收基 金 ， 按 基金 申 购或转 换款 与实 收基 金的 差额 ， 确 认并 增加
损益平 准金 。
基金管 理公 司于 收到 基金 投资人 赎回 或转 换申 请之 日起在 规定 的工 作日 内， 对 该交易 的有
效性进 行确 认 。 确 认日 ， 按实收 基金 的余 额占 基金 净值的 比例 ， 对基 金赎 回 款或转 换转 出款 中
含有的 实收 基金 ， 确认 并 减少实 收基 金 ， 按 基金 赎 回款或 转换 转出 款与 实收 基金的 差额 ， 确认
并减少 损益 平准 金。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
（1） 股票 投资 收益
于卖出 股票 交易 日确 认， 按卖出 股票 成交 总额 与其 成本的 差额 入账 ；
（2） 债券 投资 收益
于卖出 债券 交易 日确 认， 按应收 取的 全部 价款 与其 成本、 应收 利息 的差 额入 账。
（3） 股利 收入
于除息 日确 认， 按上 市公 司宣告 的分 红派 息比 例计 算的金 额入 账。
（4） 债券 利息 收入
在债券 实际 持有 期内 逐日 计提， 按摊 余成 本和 实际 利率计 算确 定的 金额 入账 。
（5） 存款 利息 收入
逐日计 提， 按本 金与 适用 的利率 计提 的金 额入 账。
（6） 买入 返售 证券 收入
在证券 持有 期内 采用 实际 利率逐 日计 提， 按计 提的 金额入 账。
（7） 公允 价值 变动 损益
于估值 日， 对采 用公 允价 值模式 计量 的交 易性 金融 资产、 交易 性金 融负 债等 公允价 值变 动
形成的 损益 进行 确认 ； 卖 出股票 、 债券 、 权证 等资 产时 ， 将 原计 入该 卖出 资 产的公 允价 值变 动
损益转 入股 票投 资收 益、 债券投 资收 益、 衍生 工具 收益等 科目 。
7.4.4.10 费用的确认和计量
（1） 基金 管理 人报 酬
按前一 日基 金资 产净 值 1.50% 的 年费 率逐 日计 提。
（2） 基金 托管 费
按前一 日基 金资 产净 值 0.25% 的 年费 率逐 日计 提。
（3） 交易 费用 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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对股票 、 债 券、 资 产支 持 证券、 基金、 权证 等交 易 过程中 发生 的， 可直 接归 属于取 得或 处
置某项 基金 资产 或承 担某 项基金 负债 的新 增外 部成 本， 包 括支 付给 交易 代理 机 构的规 费、 佣金、
代征的 税金 及其 他必 要的 可以正 确估 算的 支出 ，在 资产交 易日 确认 各项 交易 费用。
（4） 利息 支出
对银行 借款 利息 支出 、 交 易性金 融负 债利 息支 出和 卖出回 购金 融资 产支 出， 在借款 期或 融
资期内 按实 际利 率逐 日计 提并确 认入 账。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金 收益 分配 方式 分为 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 基金 投资 者可 选择 现金红 利或 将
现金红 利按 除息 日的 基金 份额净 值自 动转 为基 金份 额进行 再投 资； 若投 资者 不选择 ， 本 基金 默
认的收 益分 配方 式是 现金 分红； 每份 基金 份额 享有 同等分 配权 ； 基 金收 益分 配后基 金份 额净 值
不能低 于面 值， 即基 金收 益 分配基 准日 的基 金份 额净 值减去 每单 位基 金份 额收 益分配 金额 后不
能低于 面值 ；本 基金 收益 每年最 多分 配 12 次 ，每 次 基金收 益分 配比 例不 低于 期末可 供分 配利
润的50% ， 收益 分配 比例 以 期末可 供分 配利 润为 基准 计算， 基金 期末 可供 分配 利润指 期末 资产
负债表 中未 分配 利润 与 未 分配利 润中 已实 现收 益的 孰低数 ； 法 律法 规或 监管 机 构另有 规定 的从
其规定 。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本报告 期内 本基 金无 会计 政策变 更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本报告 期内 本基 金无 会计 估计变 更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本报告 期内 本基 金无 差错 更正。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的
通知》 、财 税字[2004]78 号《关 于证 券投 资基 金税 收政策 的通 知》 、财 税 [2005]102 号 《关 于
股息红利个人 所得税有关 政策的通知 》 、财 税[2005]107 号《关 于股息红利 有 关个人所得税 政
策的补 充通 知》 、 财 税[2008]1 号 《 财政 部 国家 税务 总 局关于 企业 所得 税若 干优 惠政策 的通 知》
及其他 相关 税务 法规 和实 务操作 ，本 基金 主要 税项 列示如 下： 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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1．以 发行 基金 方式 募集 资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 征收 营业 税。
2． 对 基金 取得 的企 业 债券 利 息收 入， 由发 行债 券的 企 业在向 基金 派发 利息 时代 扣代 缴 20%
的个人 所得 税， 暂不 征收 企业所 得税 ；对 基金 取得 的股票 的股 息、 红利 收入 ，自 2005 年 6 月
13 日 起由 上市 公司 在向 基 金派发 股息 、红 利时 暂减 按 50% （ 此前 按 100% ）计 入个人 应纳 税所
得额， 依照 现行 税法 规定 即 20% 代扣 代缴 个人 所得 税，暂 不征 收企 业所 得税 。
3．基 金卖 出股 票按0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花 税 。
4. 基 金买 卖股 票、 债券 的 差价收 入暂 免征 营业 税和 企业所 得税 。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 20,265,014.01
定期存 款 -
其他存 款 -
合计： 20,265,014.01
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 35,943,893.66 40,571,051.53 4,627,157.87
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 35,943,893.66 40,571,051.53 4,627,157.87
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本期 末未 持有 衍生 金融资 产/ 负债 。
中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金 本期 末未 持有 买入 返售金 融资 产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金 本期 末未 持有 买断 式逆回 购金 融资 产。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 6,510.52
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 132.50
应收债 券利 息 -
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
其他 -
合计 6,643.02
7.4.7.6 其他资产
本基金 本期 末未 持有 其他 资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 226,842.82
银行间 市场 应付 交易 费用 -
合计 226,842.82
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
第 31 页 共 50 页
应付券 商交 易单 元保 证金 500,000.00
应付赎 回费 1,167.99
预提审 计费 用 60,000.00
合计 561,167.99
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年6 月12 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 575,757,582.95 575,757,582.95
本期申 购 7,728,796.45 7,728,796.45
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -525,379,211.52 -525,379,211.52
本期末 58,107,167.88 58,107,167.88
注： 本 基金 基金 合同 生效 日为：2012 年6 月 12 日 ， 本报告 期指 ：2012 年 6 月12 日至 2012 年12
月31 日。 本基 金在 募集 期 间认购 资金 及利 息折 份额 共计 575,757,582.95 份。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 5,137,070.65 4,627,157.87 9,764,228.52
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-3,534,621.18 -3,596,924.51 -7,131,545.69
其中： 基金 申购 款 37,071.41 179,348.61 216,420.02
基金赎 回款 -3,571,692.59 -3,776,273.12 -7,347,965.71
本期已 分配 利润 - - -
本期末 1,602,449.47 1,030,233.36 2,632,682.83
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年6 月12 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 1,188,262.08
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 83,578.26
其他 0.99 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
第 32 页 共 50 页
合计 1,271,841.33
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益 ——买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年6 月12 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 210,740,763.04
减：卖 出股 票成 本总 额 205,508,285.92
买卖股 票差 价收 入 5,232,477.12
7.4.7.13 债券投资收益
本报告 期本 基金 无债 券投 资。
7.4.7.14 衍生工具收益
本报告 期本 基金 无衍 生工 具投资 。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年6 月12 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
股票 投 资产 生的 股利 收益 127,572.64
基金投 资产 生的 股利 收益 -
合计 127,572.64
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2012 年6 月12 日( 基金 合 同生效 日)
至2012 年12 月31 日
1. 交易 性金 融资 产 4,627,157.87
——股 票投 资 4,627,157.87
——债 券投 资 -
—— 资 产支 持证 券投 资 -
2. 衍生 工具 - 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
第 33 页 共 50 页
——权 证投 资 -
3. 其他 -
合计 4,627,157.87
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 6 月 12 日( 基金 合 同生效 日) 至2012 年 12 月31 日
基金赎 回费 收入 665,916.17
其他 0.07
合计 665,916.24
注：本 基金 的赎 回费 率按 持有期 间递 减， 赎回 费总 额的 25% 归 入基 金资 产。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年6 月12 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 665,472.47
银行间 市场 交易 费用 -
合计
665,472.47
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 6 月 12 日( 基金 合 同生效 日) 至2012 年12 月31 日
审计费 用 60,000.00
信息披 露费 200,000.00
银行结 算费 用 4,238.24
债券帐 户维 护费 4,500.00
合计 268,738.24
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
本报告 期内 ，本 基金 不存 在或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截止2013 年2 月 28 日， 本基金 不存 在应 披露 的资 产负债 表日 后事 项。
中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
第 34 页 共 50 页
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中邮创 业基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金销 售机 构
兴业银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
首创证 券有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东 、 基金 代销机 构
中国邮 政集 团公 司 基金管 理人 的股 东
三井住 友银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 的股 东
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
本报告 期内 ，本 基金 未通 过关联 方交 易单 元进 行交 易。
7.4.10.1 关联方报酬
7.4.10.1.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年6 月12 日( 基金 合 同生效 日)至2012 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 2,168,654.27
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 222,455.29
注：支付基金 管理人中 邮 创业基金管理 有限公司 的 基金 管理费， 按前一日 基 金资产净值 的 1.50%
的年费 率计 提， 逐日 累计 至每月 月底 ，按 月支 付。
计算公 式为 ：日 基金 管理 人报酬 ＝前 一日 基金 资产 净值×1.50% ／ 当年 天数
7.4.10.1.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 6 月 12 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 361,442.33
注：支付基金 托管人中 国 农业银行股份 有限公司 的 基金托管费， 按前一日 基 金资产净值 0.25% 的
年费率 计提 ，逐 日累 计至 每月月 底， 按月 支付 。
计算公 式为 ： 日 基金 托管 费＝前 一日 基金 资产 净值 ×0.25% ／ 当年 天数
7.4.10.2 与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易
本报告 期内 本基 金未 与关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券 （含 回购 ）交 易。
7.4.10.3 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.3.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告 期内 本基 金管 理人 未运用 固有 资金 投资 本基 金。 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
第 35 页 共 50 页
7.4.10.3.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告 期末 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方未 投资 本基金 。
7.4.10.4 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2012 年6 月12 日( 基金 合 同生效 日) 至2012 年12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
兴业银行股份有限公司 20,265,014.01 1,188,262.08
7.4.10.5 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告 期内 ，本 基金 未在 承销期 内参 与认 购关 联方 承销的 证券 。
7.4.11 利润分配情况
本报告 期内 本基 金未 实施 利润分 配。
7.4.12 期末（ 2012 年 12 月31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金 本期 末未 持有 因认 购新发/增 发证 券而 流通 受 限证券 。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌日 期
停牌原
因
期末
估值单 价
复牌日 期
复牌
开盘单 价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末估 值总 额 备注
300315
掌趣
科技
2012 年12 月4 日 重大事项 27.34 2013 年2 月5 日 25.15 220,900 5,134,048.03 6,039,406.00 -
注： 按 照证 监会 公告 【2008 】38 号- 《 关于 进一 步规 范 证券投 资基 金估 值业 务的 指导意 见》
以及 《中 国证 券业 协会 基金 估值工 作小 组停 牌股 票估 值的参 考方 法 》 的 要求 ， 上 述股票 均按 “指
数收益 法 ” 进行 估值 。
2013 年 2 月 5 日， 掌趣 科 技复牌 交易 ，根 据该 股票 复牌后 的交 易 特 征， 本公 司综合 参考
各项相 关影 响因 素并 与托 管人共 同协 商一 致， 决定 自 2013 年 2 月 7 日 起恢 复 采用收 盘价 进行
估值。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金 本期 末未 持有 债券 正回购 交易 中作 为抵 押的 债券。
中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
第 36 页 共 50 页
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
（1） 风险 管理 政策
本基金 管理 人根 据中 国证 监会的 要求 ， 建 立了 科学 合理层 次分 明的 内控 组织 架构、 控制 程
序、控 制措 施和 控制 职责 。
本基金 管理 人已 建立 了一 套较为 完整 的决 策流 程和 业务操 作流 程， 每个 员工 各司其 责， 监
察稽核 部定 期对 各部 门、 各业务 流程 进行 监察 稽核 ， 充分 保证 了各 项管 理 制 度和业 务流 程的 有
效执行 。
（2） 风险 管理 组织 架构
本基金 管理 人建 立了 以风 险控制 委员 会为 核心 的 、 由督察 长 、 风 险控 制委 员 会、 监察 稽核
部、相 关职 能部 门和 业务 部门构 成的 风险 管理 架构 体系。
公司上 述风 险管 理职 能部 门运转 正常 ，充 分发 挥各 自的职 能， 不断 揭示 并化 解各类 风 险 。
7.4.13.2 信用风险
信用风 险指 基金 在交 易过 程中可 能发 生交 收违 约或 者所投 资债 券的 发行 人违 约、 拒 绝支 付
到期本息等情 况,从而导 致 基金资产损失 和收益变 化 的风险。本基 金均投资 于 具有良好信用 等
级的证 券， 而且 通过 分散 化投资 以分 散信 用风 险。 本基金 投资 于一 家公 司发 行的证 券市 值不超
过基金 资产 净值 的10% ， 且 本基金 与由 本基 金管 理人 管理的 其他 基金 共同 持有 一家公 司发 行的
证券， 不得 超过 该证 券 的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清
算，因 此违 约风 险发 生的 可能性 很小 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 困难 而导 致损失 的风 险。 本基 金的 流 动性风 险来
自于投 资品 种所 处的 交易 市场不 活跃 而带 来的 变现 困难。 本基 金所 持大 部分 股 票均是 交易 相对
活跃的 大盘 股， 变现 能力 较强。
本基金管理人设专人通过独立的检测系统对流动性指标进行监测和分析，并进行动态调
整 ，充 分保 证本 基金 有充 足的现 金流 。
7.4.13.4 市场风险
市场风 险是 指金 融工 具或 证券的 价值 对市 场参 数变 化的敏 感性 ， 是 基金 资产 运 作中所 不可
避免地 承受 因市 场任 何波 动而产 生的 风险 。 本 基金 管 理人已 建立 了一 套较 完整 的系统 性风 险预中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
第 37 页 共 50 页
警和监 控系 统， 利用 设定 系统参 数对 市场 风险 进行 度量和 监控 。 主 要通 过调 整 VaR 的最 高和 最
低限以 及日 常VaR 的 值， 实现对 市场 风险 的控 制和 管理。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。 本基金 持有
的大部 分金 融资 产和 金融 负债不 计息 ， 因 此本 基金 的 收入及 经营 活动 的现 金流 量在很 大程 度上
独立于 市场 利率 变化 。本 基金的 生息 资产 主要 为银 行存款 、结 算备 付金 及债 券投资 等。
下表统 计了 本基 金面 临的 利率风 险敞 口。 表中 所示 为本基 金资 产及 负债 的公 允价值 ， 并 按
照合约 规定 的利 率重 新定 价日或 到期 日孰 早者 予以 分类。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2012 年12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 不计息 合计
资产
银行存 款 20,265,014.01 - - 20,265,014.01
结算备 付金 294,504.30 - - 294,504.30
存出保 证金 - - 500,000.00 500,000.00
交易性 金融 资产 - - 40,571,051.53 40,571,051.53
买入返 售金 融资 产 - - - -
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算款 - - - -
应收利 息 - - 6,643.02 6,643.02
应收股 利 - - - -
应收申 购款 - - 313,292.60 313,292.60
其他资 产 - - - -
资产总 计 20,559,518.31 - 41,390,987.15 61,950,505.46
负债
应付证 券清 算款 - - - -
应付赎 回款 - - 309,910.29 309,910.29
应付管 理人 报酬 - - 96,628.85 96,628.85
应付托 管费 - - 16,104.80 16,104.80
应付销 售服 务费 - - - -
应付交 易费 用 - - 226,842.82 226,842.82
应交税 费 - - - -
应付利 息 - - - -
应付利 润 - - - -
其他负 债 - - 561,167.99 561,167.99 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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负债总 计 - - 1,210,654.75 1,210,654.75
利率敏感度缺口 20,559,518.31 - 40,180,332.40 60,739,850.71
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本基金 本期 末未 持有 债券 投资， 因此 市场 利率 的变 动对于 本基 金资 产净 值无 重大影 响。
7.4.13.4.2 其他价格风险
市场价 格风 险
市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇
率以外 的市 场价 格因 素变 动而发 生波 动的 风险 。 本 基 金主要 投资 于证 券交 易所 上市或 银行 间同
业市场 交易 的股 票和 债券 ，所面 临的 最大 市场 价格 风险由 所持 有的 金融 工具 的公允 价值 决定 。
本基金 通过 投资 组合 的分 散化降 低市 场价 格风 险， 并 且本基 金管 理人 每日 对本 基金所 持有 的证
券价格 实施 监控 。
本基金 投资 组合 中各 类资 产占基 金净 值的 目标 比例 为： 股 票资 产占 基金 资产 净 值的比 例为
60%-95% ，债券、 权证、短 期金融工具以 及证监会允 许投资的其他 金融工具占 基金 资产净值 的
比例 为0%-40% （其 中， 权 证的投 资比 例为 基金 资产 净值的 0%-3%） ， 并 保持 不 低于基 金资 产净
值5％ 的现 金或 者到 期日 在一年 以内 的政 府债 券。
于2012 年12 月 31 日， 本 基金面 临的 整体 市场 价格 风险列 示如 下：
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 40,571,051.53 66.79
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - -
其他 - -
合计 40,571,051.53 66.79
7.4.13.4.2.1 其他价格风险的敏感性分析
假设
固定其 它市 场变 量， 当本 基金基 准上 涨 1%
固定其 它市 场变 量， 当本 基金基 准下 跌 1%
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2012 年 12 月 31 日 ）
基金净 资产 变动 +255,783.73
基金净 资产 变动 -255,783.73
中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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注：利 用 CAPM 模型 计算 ， 其中， 无风 险收 益率 取 2012 年 12 月 31 日十 年期 国 债收益 率 3.77% ，
年基金 正式 打开 申购 以来 日收益 率与 基金 基准 日收 益率计 算得 到基 金 的 Beta 系数 为 0.63 。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§8 投资组 合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （%）
1 权益投 资 40,571,051.53 65.49
其中： 股票 40,571,051.53 65.49
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 20,559,518.31 33.19
6 其他各 项资 产 819,935.62 1.32
7 合计 61,950,505.46 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 22,906,488.03 37.71
C0 食品、 饮料
- -
C1
纺织 、服 装、 皮毛 - -
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、 化学 、 塑胶 、 塑 料 1,986,000.00 3.27
C5
电子 7,528,500.00 12.39
C6
金属 、非 金属 - - 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
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C7
机械 、设 备、 仪表 3,523,883.88 5.80
C8
医药 、生 物制 品 9,868,104.15 16.25
C99
其他 制造 业 - -
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应 业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运 输、 仓储 业 - -
G 信息技 术业 17,664,563.50 29.08
H 批发和 零售 贸易 - -
I 金融、 保险 业 - -
J 房地产 业 - -
K 社会服 务业 - -
L 传播与 文化 产业 - -
M 综合类 - -
合计 40,571,051.53 66.79
注：由 于 四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 300315 掌趣科 技 220,900 6,039,406.00 9.94
2 300267 尔康制 药 299,901 5,743,104.15 9.46
3 300331 苏大维 格 183,000 5,673,000.00 9.34
4 300324 旋极信 息 160,000 5,436,800.00 8.95
5 002653 海思科 150,000 4,125,000.00 6.79
6 002551 尚荣医 疗 178,244 3,523,883.88 5.80
7 300300 汉鼎股 份 120,000 3,238,800.00 5.33
8 002439 启明星 辰 199,970 2,949,557.50 4.86
9 300261 雅本化 学 120,000 1,986,000.00 3.27
10 002618 丹邦科 技 150,000 1,855,500.00 3.05
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期末基金资产净值 2% 或前20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期末 基金 资产 净值 比例 （ ％）
1 300088 长信科 技 23,453,344.03 38.61
2 300315 掌趣科 技 14,172,012.51 23.33
3 300331 苏大维 格 10,819,525.32 17.81 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
第 41 页 共 50 页
4 002410 广联达 10,598,735.20 17.45
5 300024 机器人 9,211,057.12 15.16
6 300267 尔康制 药 7,830,827.70 12.89
7 002439 启明星 辰 6,982,284.33 11.50
8 300261 雅本化 学 6,956,999.50 11.45
9 300054 鼎龙股 份 6,811,492.19 11.21
10 300324 旋极信 息 6,205,100.50 10.22
11 600547 山东黄 金 4,918,792.28 8.10
12 000951 中国重 汽 4,802,362.44 7.91
13 600030 中信证 券 4,667,997.51 7.69
14 300346 南大光 电 4,666,950.43 7.68
15 600837 海通证 券 4,603,829.59 7.58
16 300345 红宇新 材 4,586,782.02 7.55
17 002142 宁波银 行 4,573,923.42 7.53
18 601336 新华保 险 4,490,805.60 7.39
19 002055 得润电 子 4,463,521.29 7.35
20 600311 荣华实业 4,361,569.65 7.18
21 601318 中国平 安 4,260,764.81 7.01
22 300300 汉鼎股 份 4,109,916.94 6.77
23 601601 中国太 保 4,108,124.98 6.76
24 600315 上海家 化 4,104,430.35 6.76
25 600378 天科股 份 3,786,058.34 6.23
26 002653 海思科 3,673,724.94 6.05
27 002273 水晶光 电 3,605,407.00 5.94
28 300337 银邦股 份 3,492,104.33 5.75
29 601669 中国水 电 3,376,079.50 5.56
30 300020 银江股 份 3,359,442.71 5.53
31 002237 恒邦股 份 3,352,724.60 5.52
32 002551 尚荣医 疗 3,253,695.30 5.36
33 300274 阳光电 源 3,234,317.97 5.32
34 300332 天壕节 能 3,180,833.99 5.24
35 300009 安科生 物 3,145,180.73 5.18
36 600036 招商银 行 3,093,346.00 5.09
37 300266 兴源过 滤 3,035,617.18 5.00
38 300347 泰格医 药 3,023,247.52 4.98
39 600893 航空动 力 2,399,563.50 3.95 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
第 42 页 共 50 页
40 300062 中能电 气 2,384,682.10 3.93
41 002065 东华软 件 2,319,656.08 3.82
42 300105 龙源技 术 2,309,352.78 3.80
43 002456 欧菲光 2,211,162.70 3.64
44 002063 远光软 件 2,183,054.05 3.59
45 300188 美亚柏 科 2,024,748.55 3.33
46 300352 北信源 1,901,783.08 3.13
47 002635 安洁科 技 1,875,665.00 3.09
48 002618 丹邦科 技 1,820,220.30 3.00
49 600391 成发科 技 1,761,876.42 2.90
50 002638 勤上光 电 1,670,101.71 2.75
51 300316 晶盛机 电 1,557,335.50 2.56
52 002643 烟台万 润 1,458,735.80 2.40
注：买 入金 额均 按买 入成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.2
累计卖出金额超出期末基金资产净值 2% 或前20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期末 基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 300088 长信科 技 26,346,610.10 43.38
2 300315 掌趣科 技 11,382,838.49 18.74
3 300024 机器人 9,929,790.19 16.35
4 002410 广联达 9,576,095.41 15.77
5 300331 苏大维 格 7,625,101.34 12.55
6 300054 鼎龙股 份 7,054,976.52 11.62
7 300261 雅本化 学 5,265,402.53 8.67
8 000951 中国重 汽 5,013,849.21 8.25
9 600837 海通证 券 4,598,913.00 7.57
10 002142 宁波银 行 4,572,079.01 7.53
11 600030 中信证 券 4,562,680.89 7.51
12 600315 上海家 化 4,541,493.32 7.48
13 600547 山东黄 金 4,417,253.48 7.27
14 300346 南大光 电 4,248,865.82 7.00
15 600378 天科股 份 4,183,648.31 6.89
16 601318 中国平 安 4,162,278.08 6.85
17 601336 新华保 险 4,152,238.74 6.84
18 300345 红宇新 材 4,045,195.70 6.66
19 002055 得润电 子 3,987,054.35 6.56 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
第 43 页 共 50 页
20 002439 启明星 辰 3,898,201.45 6.42
21 601601 中国太 保 3,819,613.36 6.29
22 600311 荣华实 业 3,777,929.75 6.22
23 601669 中国水 电 3,397,187.00 5.59
24 300347 泰格医 药 3,319,967.80 5.47
25 300332 天壕节 能 3,318,900.12 5.46
26 300337 银邦股 份 3,296,296.30 5.43
27 300009 安科生 物 3,172,809.51 5.22
28 002237 恒邦股 份 3,140,700.74 5.17
29 600036 招商银 行 3,137,534.96 5.17
30 002273 水晶光 电 3,114,189.89 5.13
31 300274 阳光电 源 3,110,091.00 5.12
32 300020 银江股 份 2,931,912.20 4.83
33 300267 尔康制 药 2,753,924.99 4.53
34 300266 兴源过 滤 2,739,362.42 4.51
35 002456 欧菲光 2,586,713.89 4.26
36 300105 龙源技 术 2,558,268.94 4.21
37 300352 北信源 2,432,119.33 4.00
38 300188 美亚柏 科 2,419,085.48 3.98
39 600893 航空动 力 2,332,327.45 3.84
40 002063 远光软 件 2,193,013.08 3.61
41 300324 旋极信 息 2,143,502.35 3.53
42 002638 勤上光 电 2,087,799.81 3.44
43 300062 中能电 气 2,071,596.56 3.41
44 002065 东华软 件 2,059,677.97 3.39
45 300316 晶盛机 电 1,860,656.20 3.06
46 002635 安洁科 技 1,857,273.30 3.06
47 600391 成发科 技 1,673,155.00 2.75
48 002643 烟台万 润 1,376,733.35 2.27
注：卖 出金 额均 按卖 出成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 241,452,179.58
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 210,740,763.04
注：买入股票 成本及卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
第 44 页 共 50 页
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净 值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 本报告期内基金投资 的前 十名证券的发行主体 无被 监管部门立案调查， 无在 报告编制日前
一年内受到公开谴责 、处 罚。
8.8.2 基金投资的前十名股 票， 均为基金合同规定备 选股 票库之内股票。
8.8.3 期末其他各项资产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 500,000.00
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 6,643.02
5 应收申 购款 313,292.60
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 819,935.62
8.8.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.8.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 （%） 流通受 限情 况说 明
1 300315 掌趣科 技 6,039,406.00 9.94 重大事 项
中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
第 45 页 共 50 页
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期末基金份额持有 人户数及持有人结构
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
2,266
25,643.06
2,729,602.78
4.70% 55,377,565.10
95.30%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管 理公 司所 有从 业人 员持
有本开 放式 基金
174,641.28 0.3006%
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （ 2012 年 6 月 12 日 ） 基金 份额 总额
575,757,582.95
本报告 期期 初基 金份 额总 额 -
本报告 期基 金总 申购 份额 7,728,796.45
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 525,379,211.52
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 58,107,167.88
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2012 年6 月12 日。
§11 重大事 件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告 期没 有举 行基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
经本公 司董 事会 审议 通过 ， 自2012 年5 月04 日 起 谭春元 先生 不再 担任 中邮 核心成 长股 票 型
证券投 资基 金基 金经 理 ； 自 2012 年5 月04 日 起 ， 王丽萍 女士 不再 担任 中邮 核心优 选股 票型 证券
投资基 金基 金经 理； 自 2012 年 8 月 8 日起 增聘 邓立 新先生 担任 中邮 核心 优势 灵活配 置混 合型 证中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
第 46 页 共 50 页
券投资 基金 基金 经理； 自2012 年8 月24 日起 李安 心先生 不再 担任 中邮 核心 优势灵 活配 置混 合 型
证券投 资基 金基 金经 理； 自2012 年10 月 18 日起 聘 任方何 先生 担任 中邮 中小 盘灵活 配置 混合 型
证券投 资基 金基 金经 理； 自 2012 年 10 月 18 日 起 刘勇燕 女士 不再 担任 中邮 中小 盘 灵活 配置 混 合
型证券 投资 基金 基金 经理 ；自 2012 年 12 月 21 日 起增聘 许进 财先 生担 任中 邮中小 盘灵 活配 置 混
合型证 券投 资基 金基 金经 理； 自 2012 年 12 月 21 日起增 聘任 泽松 先生 担任 中邮战 略新 兴产 业 股
票型证 券投 资基 金基 金经 理。
经本公 司董 事会 审议 通过 、中国 证监 会审 议批 准， 自 2012 年 12 月 13 日 起 ，李小 丽女 士 担
任本公 司副 总经 理职 务。
经中国 证监 会核 准 ， 自2012 年1 月 12 日 起 ， 吴 若 曼女士 担任 本基 金托 管人 基金托 管部 门总
经理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告 期无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管人业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期本 基金 投资 策略 没有改 变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本 报 告 期 内 未 改 聘 为 本 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 ， 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 于
2012 年6 月18 日正 式更 名为 “ 致同 会计 师事 务所 （特 殊普 通合 伙） 。 报 告期 内应支 付给 会计 师 事
务所的 审计 费用 为人 民币 六万元 整， 目前 该会 计师 事务所 为本 基金 提供 审计 服务为 2012 年 6 月
12 日至 2012 年12 月31 日。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
基金管 理人 、基 金托 管人 及其高 级管 理 人 员未 受监 管部门 稽查 或处 罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交
易
单
元
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
第 47 页 共 50 页
数
量
东方证券股份有限公司 1 195,938,415.50 43.33% 168,317.55 42.35% 新增
宏源证券股份有限公司 1 157,565,035.25 34.84% 139,429.23 35.08% 新增
信达证券股份有限公司 1 98,689,491.87 21.82% 89,690.42 22.57% 新增
中信建投证券股份有限公司 1 - - - - 新增
注：1. 选择 专用 交易 单元 的标准 和程 序：
（1) 券商 经纪 人财 务状 况 良好 、 经 营行 为规 范、 风 险管理 先进 、 投资 风格 与 中邮创 业基 金管 理有
限公司 有互 补性 、在 最近 一年内 无重 大违 规行 为。
（2) 券商 经纪 人具 有较 强 的综合 服务 能力 ：能 及时 、全面 、定 期提 供高 质量 的关于 宏观 、行 业、
资本市场、个 股分析的 报 告及丰富全面 的信息咨 询 服务；有很强 的分析能 力 ，能根据 中 邮创业基
金管理有限公 司所管理 基 金的特定要求 ，提供研 究 报告，具有开 发量化投 资 组合模型的 能力以及
其他综 合服 务能 力。
（3) 券商 经纪 人能 提供 最 优惠合 理的 佣金 率： 与其 他券商 经 纪 人相 比， 该券 商经纪 人能 够提 供最
优惠合 理的 佣金 率。
基金管理人根 据以上标 准 进行考察后确 定证券公 司 的选择。基金 管理人与 被 选择的证券 公司签订
委托协 议， 报中 国证 监会 备案并 通知 基金 托管 人。
2、报 告期 内租 用交 易单 元 变更情 况： 本报 告期 内本 基金不 存在 交易 单元 退租 情况。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金
额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期
权证
成交总
额的比
例
东方证券股份有限公司 - - - - - -
宏源证券股份有限公司 - - - - - -
信达证券股份有限公司 - - 3,920,000,000.00 32.97% - -
中信建投证券股份有限公司 - - 7,970,600,000.00 67.03% - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 中 邮战 略新兴 产业 股票型证 券投 中国证 券报 、 上海 证 2012 年 5 月 2 日 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
第 48 页 共 50 页
资基金 招募 说明 书 券报、 证券 日报、 证
券时报
2
中 邮战 略新兴 产业 股票型证 券投
资基金 基金 合同
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 日报、 证
券时报 2012 年 5 月 2 日
3
中 邮战 略新兴 产业 股票型证 券投
资基金 份额 发售 公告
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 日报、 证
券时报 2012 年 5 月 2 日
4
中 邮战 略新兴 产业 股票型证 券投
资基金 基金 合同 摘要
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 日报、 证
券时报 2012 年 5 月 2 日
5
中 邮战 略新兴 产业 股票型证 券投
资基金 托管 协议
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 日报、 证
券时报 2012 年 5 月 2 日
6
中 邮战 略新兴 产业 股票型证 券投
资基金 基金 合同 生效 公告
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 日报、 证
券时报 2012 年 6 月 13 日
7
中 邮战 略新兴 产业 股票型证 券投
资基金 半年 度最 后一 日净 值公告
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 日报、 证
券时报 2012 年 7 月 2 日
8
中 邮战 略新兴 产业 股票型证 券投
资 基金 开通农 业银 行定投、 定赎
业务的 公告
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 日报、 证
券时报 2012 年 8 月 9 日
9
中 邮创 业基金 管理 有限公司 参加
代 销机 构网上 申购 基金费率 优惠
的公告
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 日报、 证
券时报 2012 年 8 月 9 日
10
关 于中 邮创业 基金 管理有限 公司
旗 下基 金参加 兴业 银行、邮 储银
行 、工 商银行 、建 设银行、 交通
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 日报、 证
券时报 2012 年 8 月 9 日 中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
第 49 页 共 50 页
银 行网 上交易 申购 费率优惠 活动
的公告
11
中 邮战 略新兴 产业 股票型证 券投
资 基金 开放日 常申 购、赎回 及定
期定额 投资 业务 公告
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 日报、 证
券时报 2012 年 8 月 9 日
12
中 邮创 业基金 管理 有限公司 关于
增加中 投证 券为 代销 机构 的公告
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 日报、 证
券时报 2012 年 9 月 5 日
13
中 邮创 业基金 管理 有限公司 关于
增 加北 京展恒 基金 销售有限 公司
为代销 机构 的公 告
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 日报、 证
券时报 2012 年 9 月 25 日
14
中 邮战 略新兴 产业 股票型证 券投
资基 金2012 年第 3 季度 报 告
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 日报、 证
券时报 2012 年 10 月 24 日
15
中 邮创 业基金 管理 有限公司 关于
旗 下基 金持有 的长 期停牌股 票估
值调整 情况 的公 告
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 日报、 证
券时报 2012 年 12 月 6 日
16
中 邮战 略新兴 产业 股票基金 基金
经理变 更公 告
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 日报、 证
券时报 2012 年 12 月 22 日
17
关 于中 邮创业 基金 管理有限 公司
旗 下部 分基金 开通 邮储银行 、中
信 银行 网上交 易申 购费率优 惠活
动的公 告
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 日报、 证
券时报
2012 年 12 月 31 日
中邮战略新兴产业股票 2012 年 年度报告
第 50 页 共 50 页
§12 备查文 件目录
12.1 备查文件目录
1. 中 国证 监会 批准 中邮 战 略新兴 产业 股票 型证 券投 资基金 募集 的文 件
2. 《中 邮战 略新 兴产 业股 票型证 券投 资基 金基 金合 同》
3. 《中 邮战 略新 兴产 业股 票型证 券投 资基 金托 管协 议》
4. 《中 邮战 略新 兴产 业股 票型证 券投 资基 金招 募说 明书》
5. 基 金管 理 人 业务 资格 批 件、营 业执 照
6. 基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照
7. 报 告期 内基 金管 理人 在 指定报 刊上 披露 的各 项公 告
12.2 存放地点
基金管 理人 或基 金托 管人 的办公 场所 。
12.3 查阅方式
投资者 可于 营业 时间 查阅 ，或登 陆基 金管 理人 网站 查阅。
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅。 也可 在支 付工 本费 后， 在 合理 时间 内取 得上 述文件 的复 印 件 。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 基金 管理 人中 邮创业 基金 管理 有限 公司 。
客户服 务中 心电 话：010-58511618
400-880-1618
基金管 理人 网址 ：www.postfund.com.cn
中邮创业基金管理有限公司
2013 年 3 月30 日
