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浙商稳健(150076)

浙商稳健:2012年年度报告摘要查看PDF公告

浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 
 
 第 1 页 共 40 页 
 
 
浙 商沪 深300 指数 分级证 券投 资基金2012年年度 报告 摘要 
 
2012年12月31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金管 理人: 浙商 基金管 理有 限公司 
 
基 金托 管人: 华夏 银行股 份有 限公司 
 
送 出日 期:2013 年03月30日 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 
 
 第 2 页 共 40 页 
§1


重 要提示 及目 录 1.1 重 要提 示 基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或 重大遗漏, 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2013年3月22日复核 了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配 情况、 财务会计报告、 投资组合报告等 内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险, 投资者在作出投资 决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 毕马威华振会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告。 本报告期自2012 年5月7日起至2012年12 月31日止。 本年度报告摘要摘自年度报告正文, 投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告正 文。


浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 3 页 共 40 页 §2


基 金简介 2.1 基 金基 本情 况 基金名称 浙商沪深300 指数分级证券投资基金 基金简称 浙商沪深300 指数分级 基金主代码 166802 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012年05月07 日 基金管理人 浙商基金管理有限公司 基金托管人 华夏银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 175,399,658.90 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2012年07月13 日 下属分级基金的基金简称 浙商稳健 浙商进取 浙商沪深300指数 分级 下属分级基金的交易代码 150076 150077 166802 报告期末下属分级基金的份 额总额 14,756,525.00 14,756,526.00 145,886,607.90 2.2 基 金产 品说 明 投资目标 本基金采用指数化投资方式,通过严格的投资纪律约 束和数量化的风险管理手段,追求对标的指数的有效 跟踪,获得与标的指数收益相似的回报及适当的其他 收益。 投资策略 本基金采用被动式指数投资方法,按照成份股在沪深 300指数中的基准权重构建指数化投资组合, 并根据标 的指数成份股及其权重的变化进行相应调整,力争保 持日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35% , 年跟 踪误差 不超过4% 。 当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分 红等行为时,或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪 标的指数的效果可能带来影响时,或因某些特殊情况浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 4 页 共 40 页 导致流动性不足时,或其他原因导致无法有效复制和 跟踪标的指数时,基金管理人可以对投资组合管理进 行适当变通和调整,并辅之以股指期货等金融衍生产 品投资管理等,使跟踪误差控制在限定的范围之内。 本基金采用被动式指数投资方法,按照成份股在沪深 300指数中的基准权重构建指数化投资组合, 并根据标 的指数成份股及其权重的变化进行相应调整,力争保 持日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35% , 年跟 踪误差 不超过4% 。


业绩比较基准 沪深300指数收益率×95% +金融同业存款利率×5% 风险收益特征 本基金为跟踪指数的股票型基金,具有与标的指数相 似的风险收益特征,其预期风险和预期收益高于货币 市场基金、债券型基金和混合型基金。从本基金所分 离的两类基金份额来看,浙商稳健份额具有低风险、 收益相对稳定的特征;浙商进取份额具有高风险、高 预期收益的特征。 下属分级基金的风险收益特 征 浙商稳健份额 具有低风险、 收 益相对稳定的 特征 浙商进取份额 具有高风险、 高 预期收益的特 征 本基金为跟踪指数 的股票型基金,具 有与标的指数相似 的风险收益特征, 其预期风险和预期 收益高于货币市场 基金、债券型基金 和混合型基金。 2.3 基 金管 理人 和基金托 管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 浙商基金管理有限公司 华夏银行股份有限公司 信息披露负责 人 姓名 闻震宙 郑鹏 联系电话 0571-28191875 010-85238667 电子邮箱 wenzhenzhou@zsfund.com zhjjtgb@hxb.com.cn 客户服务电话 4000-679-908/021-603590 00 95577 传真 0571-28191919 010-85238680 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 5 页 共 40 页 注册地址 浙江省杭州市下城区环城 北路208号1801 室 北京市东城区建国门内大 街22号 办公地址 浙江省杭州市教工路18号 世贸丽晶城欧美中心1号 楼D 区6层606 室 北京市东城区建国门内大 街22号 邮政编码 310012 100005 法定代表人 高玮 吴建 2.4 信 息披 露方 式 本基金选定的信息披露报纸 名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管 理人互联网网址 http://www.zsfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 §3


主 要财务 指标 、基 金净 值表现 及利 润分配 情况 3.1 主 要会 计数 据和财务 指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2012 年05月07日-2012年12 月31日 本期已实现收益 -26,771,176.57 本期利润 -20,691,051.01 加权平均基金份额本期利润 -0.0822 本期基金加权平均净值利润 率 -8.87% 本期基金份额净值增长率 -3.60% 3.1.2 期末数据和指标 2012年末 期末可供分配利润 -22,465,021.06 期末可供分配基金份额利润 -0.1281 期末基金资产净值 169,164,771.80 期末基金份额净值 0.9640 3.1.3 累计期末指标 2012年末 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 6 页 共 40 页 基金份额累计净值增长率 -3.60% 3.2 基 金净 值表 现 3.2.1 基 金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净 值增长 率标准 差② 业绩比 较基准 收益率 ③ 业绩比 较基准 收益率 标准差 ④ ①- ③ ②- ④ 过去三个月 8.56% 1.19% 9.53% 1.22% -0.97% -0.03% 过去六个月 1.26% 1.17% 2.43% 1.18% -1.17% -0.01% 自基金合同生效日起 至今(2012年05月07 日-2012 年12月31日) -3.60% 1.08% -6.69% 1.14% 3.09% -0.06% 3.2.2 自 基金 合同 生效以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率 变动 的比较 注:1、 本基 金基 金合 同生 效日为2012 年5 月7日 , 基 金合同 生效 日至 本报 告期 期末, 本基 金生 效时 间 尚未满 一年 。 2、 本基 金建 仓期 为6 个月 , 从2012 年5 月7 日至2012 年11月6日, 建仓 期结 束时 各项资 产配 置比 例 均符合 基金 合同 约定 。 3.2.3 自 基金 合同 生效以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比较 浙商沪深300 指数分级 基金基准 2012-05-07 2012-06-07 2012-07-11 2012-08-14 2012-09-14 2012-10-24 2012-11-27 2012-12-31 0% -2% -4% -6% -8% -10% -12% -14% -16% -18%浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 7 页 共 40 页 注: 本基 金合 同于2012 年5 月7日 生效, 基金 合同 生效 起至报 告期 末不 满一 年 。 合同生 效当 年按 实际 存 续期计 算, 不按 整个 自然 年度进 行折 算。 3.3 过 去三 年基 金的利润 分配 情况 基金自 2012 年5 月7 日( 基金合同生效日) 至2012 年12 月31 日未进行利润分配。 §4


管 理人报 告 4.1 基 金管 理人 及基金经 理情 况 4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验 浙商基金管理有限公司(简称" 浙商基金" )经 中国证券监督管理委员会( 证监许可 [2010]1312 号) 批准, 于2010年10月21日成立。 公司股东为浙商证券股份有限公司、 通联 资本管理有限公司、 养生堂有限公司、 浙江浙大网新集团有限公司, 股权占比各为25% 。 2012年,经中国证监会(证监许可【2012】837 号文)批准,四家股东进行了同比例增 资扩股,注册资本达到3亿元人民币。注册地为浙江省杭州市。 截至2012年12月31 日,浙商基金共管理四只开放式基金-- 浙商聚潮产 业成长股票型 证券投资基金、浙商聚潮新思维混合型证券投资基金、浙商沪深300 指数分级型证券投 资基金、浙商聚盈信用债债券型证券投资基金。 4.1.2 基 金经 理( 或基金 经理 小组) 及基 金经理 助理 简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 关永祥 策略发 2012年05月 - 6年 关永祥先生,浙商基金管 浙商沪深300 指数分级 基准 2012 年 0% -0.5% -1% -1.5% -2% -2.5% -3% -3.5% -4% -4.5% -5% -5.5% -6% 2012 年 2012 年浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 8 页 共 40 页 展部副 总监、 首 席金融 工程师 07日 理有限公司策略发展部副 总监、首席金融工程师、 投资决策委员会委员,本 基金拟任基金经理。北京 大学金融学硕士,中科院 研究生院软件系统分析工 程硕士。历任华泰证券股 份有限公司、泰阳证券有 限责任公司研究员,长信 基金管理有限公司数量策 略研究员,国联安基金管 理有限公司数量策略研究 员。 4.2 管 理人 对报 告期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明 本报告期内, 基金管理人严格遵守 《证券投资基金法》 及其他相关法律法规、 证监 会规定和基金合同的约定, 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 在严 格控制风险的前提下, 为基金份额持有人谋求最大利益。 本报告期内, 基金运作整体合 法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管 理人 对报 告期内公 平交 易情况 的专 项说明 4.3.1 公 平交 易制 度和控 制方 法 为了规范公平交易行为, 保护投资者合法权益, 根据 《中华人民共和国证券投资基 金法》 、 《证券投资基 金管理公司管理办法》 、 《证券投资基金管理 公司公平交易制度 指导意见》 等法律法规规定, 本公司制定了相应的公平交易制度。 在投资决策层面, 本 公司实行投资决策委员会领导下的投资组合经理负责制, 对不同类别的投资组合分别管 理、 独立决策; 在交易层面, 实行集中交易制度, 建立了公平的交易分配制度, 确保各 投资组合享有公平的交易执行机会, 严禁在不同投资组合之间进行利益输送; 在监控和 评估层面, 本公司金融工程小组将每日审查当天的投资交易, 对不同 投资组合在交易所 公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差进行监控, 同时对不同投资组合临 近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析。 4.3.2 公 平交 易制 度的执 行情 况 4.3.1 公 平交 易制 度和控 制方 法 为了规范公平交易行为, 保护投资者合法权益, 根据 《中华人民共和国证券投资基浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 9 页 共 40 页 金法》 、 《证券投资基 金管理公司管理办法》 、 《证券投资基金管理 公司公平交易制度 指导意见》 等法律法规规定, 本公司制定了相应的公平交易制度。 在投资决策层面, 本 公司实行投资决策委员会领导下的投资组合经理负责制, 对不同类别的 投资组合分别管 理、 独立决策; 在交易层面, 实行集中交易制度, 建立了公平的交易分配制度, 确保各 投资组合享有公平的交易执行机会, 严禁在不同投资组合之间进行利益输送; 在监控和 评估层面, 本公司金融工程小组将每日审查当天的投资交易, 对不同投资组合在交易所 公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差进行监控, 同时对不同投资组合临 近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析。 4.3.2 公 平交 易制 度的执 行情 况 本报告期内,本基金未发生违反公平交易制度的行为。 4.3.3 异 常交 易行 为的专 项说 明 公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面, 未出现成 交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5% 的情况, 亦未受到监 管机构的相关调查。 4.4 管 理人 对报 告期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现说 明 4.4.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析 回顾2012年,从年初2200点左右开盘,沪指总体震荡下行,并在12月4日探至1949 点的年内低点, 整体震荡盘跌、 重心下移, 但这颓势被12月上演的放量逼空行情所逆转, 年线最终奋力收红一颗十字星。 从股市运行来看, IPO 被推迟, 市场供 给压力暂时消退。 结合基本面, 始于2009 年一季度的库存周期调整已接近尾声, 工业供需将重归平衡, 库 存周期见底迹象已对市场预期产生正面作用。 如果经济由去库存转为补库存, 则行情节 奏可能依照 “新库存周期启动- 通胀水平回升- 利润增速触底反弹- 估值水平提升” 主线展 开。 从市场整体估值水平纵向对比来看,2012 年沪指1949点的A 股市盈率指标比2008年 底的1664 点还要低, 甚至低于2005年998点。 截至2012年底, 沪深300 指数市盈率为11.35 倍, 低于新兴市场的巴西圣保罗证交所指数21 倍和印度孟买SENSEX30 指数16.35倍的市 盈率, 与发达国家主要股指估值水平基本相当。 同时, 股息率水平反向呈现逐步上行趋 势,2012 年A 股市场股息率达到2.30% ,而以蓝筹股为主要成分的沪深300股息率水平则 达到2.77% ,高于整体市场。 本基金在报告期内通过投资约束和数量化控制, 按照基金合同的要求, 通过运用定 量分析等技术, 分析和应对导致基金跟踪误差的因素, 继续努力将基金的跟踪误差控制 在较低水平。 4.4.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 10 页 共 40 页 截至2012年12月31 日为止,报告期内本基金份额净值为 0.964元,净值增长率 为 -3.60% ,业绩比较增长 率为-6.69% ,基金净值 增长率高于业绩比较基准3.09% 。从封闭 期结束(即上市交易首日)至本报告期末,本基金日均跟踪偏离度为0.06% ,年化跟踪 误差为1.00% ,低于日均跟踪偏离度不超过0.35% ,年跟踪误差不超过4% 的合同约定。 4.5 管 理人 对宏 观经济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望 从经济周期角度看,2012是经济探底、 通胀下行的衰退期, 债牛股熊特征明显。 从 时间上看,上半年房地产、证券、白酒、家电等行业的股票回报远超过A 股整体回报。 第三季度市场整体表 现 较 差 , 几 乎 所 有 板 块 都 是 负 收 益 。 第 四 季 度 经 济 出 现 企 稳 回 暖 , 中国经济开始进入弱复苏阶段, 早周期股开始反弹, 银行表现最好, 房地产、 建材、 汽 车等涨幅居前。 进入2013 年, 经济和通胀的组合向衰退后期、 复苏前期演进, 大类资产 上权益类品种吸引力上升,全年看,我们预计股票表现会比债券好。 2012 年年末的中央经济工作会议为2013年国内宏观调控确定了总基调, 积极的财政 政策和稳健的货币政策仍将得以延续。 我们认为保持全社会稳定的流动性供给, 维持较 低的市场利率水平将是货币政策调节的主要目标; 而具备 靶向作用的财税政策则依然是 结构调整和稳定经济增长的核心力量。 由于宏观经济的触底企稳已经反映到微观企业的业绩方面,上市公司业绩可能在 2012年四季度出现拐点, 股市必然提前反映这一预期。2013年一季度, 在货币稳定、 而 实体经济价格处于低位的情况下,A 股总体上有望继续延续2012年12 月份以来的上涨行 情,在春节长假以后至" 两会" 召开时可能会形 成一个阶段性的高点。 但从更长期来看, 社 会 流 动 性 调 控 将 以 维 持 现 状 为 主 , 其 显 著 宽 松 的 可 能 性 较 低 , 同时2013 年信托、理财产品规模扩张和限售股解禁等仍将延续,导致A 股市场仍将面临 内外部资金抽离的负面影响, 因此, 我们认为估值整体提升乏力。 但是蓝筹股的活跃拓 宽了股指波动空间,所以市场在2013年内呈现N 形走势的可能性较大。 2013 年, 中国将进入新一轮政治周期的起始阶段。 政策推进预期、 新 型城镇化、 收 入分配改革、 美丽中国、 智慧城市以及宽带中国等主题, 仍有望在政策利好刺激或财政 投入落实的推动下反复活跃。在政策节奏上,3月份两会政府换届和10月份的十八届三 中全会将是2013年两个关键的时点。 作为指数分级基金 , 本 基 金 将 继 续 深 入 研 究 更 加 高 效 的 交 易 策 略 、 风 险 控 制 方 法 , 积极应对大额、 频繁申购赎回及其他突发事件带来的冲击。 4.6 管 理人 对报 告期内基 金估 值程序 等事 项的说 明 报告期内, 本基金管理人严格按照中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定, 对基金所持有的投资品种进行估值, 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计 算的复核责任,会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25% 以上时对所浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 11 页 共 40 页 采用的相关估值模型、 假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。 本基金管理人为 了确保估值工作的合规开展, 建立了负责估值工作的估值委员会, 并制订了相关制度及 流程。 估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、 决策、 执行和监督, 确保基金估 值的公允与合理。 公司估值委员会成员中不包括基金经理。 报告期内, 参与估值流程各 方之间无重大利益冲突。 4.7 管 理人 对报 告期内基 金利 润分配 情况 的说明 根据基金合同约定,本基金不进行收益分配。 §5


托 管人报 告 5.1 报 告期 内本 基金托管 人遵 规守信 情况 声明 报告期内, 本基金托管人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其他有关 法律法规、 基金合同和托管协议的规定, 尽职尽责地履行了托管人应尽的义务, 不存在 任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托 管人 对报 告期内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明 报告期内, 基金管理人在投资运作、 基金资产净值计算、 利润分配、 基金费用开支 等方面, 能够遵守有关法律法规, 未发现有损害基金份额持有人利益的行为。 本报告期 内,浙商沪深300指数分级证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托 管人 对本 年度报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见 托管人认为, 由基金管理人编制并经托管人复核的本基金2012年年度报告中的财务 指标、净值表现、财 务 会 计 报 告 、 利 润 分 配 、 投 资 组 合 报 告 等 内 容 真 实 、 准 确 和 完 整 。 §6


审 计报告 6.1 审 计报 告基 本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第1300043号 6.2 审 计报 告的 基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 浙商沪深300指数分级证券投资基金全体基金份额浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 12 页 共 40 页 持有人 引言段 我们审计了后附的第1页至第27页的浙商沪深300 指数分级证券投资基金( 以下简称" 浙商沪深300 基 金") 财务报表,包括2012 年12月31日的资产负债 表, 自2012 年5月7日( 基金合同生效日) 至2012年12 月31日止期间的利润表、 所有者权益( 基金净值) 变 动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是浙商沪深300基金管理 人浙商基金管理有限公司管理层的责任, 这种责任 包括:(1) 按照中华人民 共和国财政部颁布的企业 会计准则、 中国证券监督管理委员会( 以下简称" 中 国证监会") 和中国证券 投资基金业协会发布的有 关基金行业实务操作的规定编制财务报表, 并使其 实现公允反映;(2) 设计 、执行和维护必要的内部 控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报 表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准 则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大 错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计 程序取决于注 册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评 价浙商基金管理有限公司管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 13 页 共 40 页 审计意见段 我们认为,浙商沪深300基金财务报表在所有重大 方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计 准则和在财务报表附注2中所列示的中国证监会和 中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实 务操作的规定编制,公允反映了浙商沪深300基金 2012年12 月31日的财务状况以及自2012年5月7日 ( 基金合同生效日) 至2012 年12月31日止期间的经 营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 石峰 王国蓓 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 上海南京西路1266号恒隆广场50 楼 审计报告日期 2013年03 月27 日 §7


年 度财务 报表 7.1 资 产负 债表 会计主体:浙商沪深300 指数分级证券投资基金 报告截止日:2012年12 月31日 单位:人民币元 资 产 附 注号 本期末 2012 年12月31日 上年度末 2011 年12月31日 资 产:





银行存款


10,166,915.08


结算备付金


235,276.89


存出保证金


250,000.00 - 交易性金融资产


160,325,143.06 - 其中:股票投资


160,325,143.06 -








基金投资


- -








债券投资


- -





资产支持证券投资


- - 衍生金融资产


- - 买入返售金融资产


- - 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 14 页 共 40 页 应收证券清算款


684,461.88 - 应收利息


2,395.66 - 应收股利


- - 应收申购款


- - 递延所得税资产


- - 其他资产


- - 资产总计


171,664,192.57 - 负 债和 所有者 权益 附 注号 本期末 2012 年12月31日 上年度末 2011 年12月31日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债


- - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


- - 应付赎回款


1,595,171.54 - 应付管理人报酬


135,733.03 - 应付托管费


29,861.25 - 应付销售服务费


- - 应付交易费用


132,043.00 - 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债


606,611.95 - 负债合计


2,499,420.77 - 所 有者 权益:





实收基金


175,399,658.90 - 未分配利润


-6,234,887.10 - 所有者权益合计


169,164,771.80 - 负债和所有者权益总计


171,664,192.57 - 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 15 页 共 40 页 注:① 报告 截止 日2012 年12 月31 日, 基金 份额 净值0.964 元 ,基 金份 额总 额175399658.90份。 ②本基 金合 同于2012 年5 月7日生 效。 7.2 利 润表 会计主体:浙商沪深300 指数分级证券投资基金 本报告期:2012年05月07日至2012年12月31日 单位:人民币元 项 目 附 注号 本期 2012 年05月07日至 2012年12月31日 上年度可比期间 2011 年05月07日至 2011年12月31日 一 、收 入


-17,431,548.75 - 1.利息收入


381,667.79 - 其中:存款利息收入


140,536.91 -








债券利息收入


- -








资产支持证券利息收 入 - -








买入返售金融资产收 入 241,130.88 -








其他利息收入


- - 2.投资收益 (损失以 “- ” 填列)


-24,114,837.65 - 其中:股票投资收益


-28,665,350.72 -








基金投资收益


- -








债券投资收益


- -








资产支持证券投资收 益 - -








衍生工具收益


- -








股利收益


4,550,513.07 - 3.公允价值变动收益 (损失以 “- ”号填列) 6,080,125.56 - 4.汇兑收益 (损失以 “ -” 号 填列) - - 5.其他收入 (损失以 “- ” 号填 221,495.55 - 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 16 页 共 40 页 列) 减 :二 、费用


3,259,502.26 - 1.管理人报酬


1,500,301.97 - 2.托管费


330,066.48 - 3.销售服务费


- - 4.交易费用


957,317.77 - 5.利息支出


- - 其中: 卖出回购金融资产支出


- - 6.其他费用


471,816.04 - 三、 利润 总额 (亏 损总 额以 “- ” 号 填列 ) -20,691,051.01 - 减:所得税费用


- - 四 、净 利润( 净亏 损以“- ” 号 填列 ) -20,691,051.01 - 7.3 所 有者 权益 (基金净 值) 变动表 会计主体:浙商沪深300 指数分级证券投资基金 本报告期:2012年05月07日至2012年12月31日 单位:人民币元 项 目 本期 2012 年05月07日至2012年12 月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初所有者权益 (基金净 值) 354,363,602.17 - 354,363,602.17 二、 本期经营活动产生的基金 净值变动数(本期利润) -20,691,051 .01 -20,691,051.01 三、 本期基金份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以 “- ”号填列) -178,963,943.27 14,456,163. 91 -164,507,779.36 其中:1.基金申购款 11,180,260.89 -1,333,192. 73 9,847,068.16








2.基金赎回款 -190,144,204.16 15,789,356. 64 -174,354,847.52 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 17 页 共 40 页 四、 本期向基金份额持有人分 配利润产生的基金净值变动 (净值减少以“- ”号填列) - - - 五、 期末所有者权益 (基金净 值) 175,399,658.90 -6,234,887. 10 169,164,771.80 项 目 上年度可比期间2011年05月07日至2011年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初所有者权益 (基金净 值) - - - 二、 本期经营活动产生的基金 净值变动数(本期利润) - - - 三、 本期基金份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以 “- ”号填列) - - - 其中:1.基金申购款 - - -








2.基金赎回款 - - - 四、 本期向基金份额持有人分 配利润产生的基金净值变动 (净值减少以“- ”号填列) - - - 五、 期末所有者权益 (基金净 值) - - - 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 周一烽 ————————— 基金管理公司负责人 李俊明 ————————— 主管会计工作负责人 李俊明 ————————— 会计机构负责人 7.4 报 表附 注 7.4.1 基 金基 本情 况 浙商沪深300指数分级证券投资基金( 以下简称" 本基金") 经中国证券 监督管理委员 会( 以下简称" 中国证监 会")《关于核准浙商沪 深300指数分级证券投资基金募集的批复》 ( 证监许可[2012]91 号文) 批准, 由浙商基金管理有限公司 (以下称" 浙 商基金公司" ) 依照 《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《浙商沪深300 指数分级证券投资浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 18 页 共 40 页 基金基金合同》 于2012 年3月28日至2012年4月27日公开发售,募集资金总额人民币 354,249,853.79 元,其中扣除认购费后的有效认购资金人民币354,249,853.79 元,有效认 购资金在募集期间产生利息人民币113,748.38 元,共折合354,363,602.17 份基金份额。上 述募集资金已经毕马威华振会计师事务所( 特殊普通合伙) 验证, 并出具了KPMG-B(2012) CR No.0034 号验资报告。 本基金为契约型开放式基金, 存续期限不定 , 基金合同已于2012 年5月7日生效。 本基金的基金管理人为浙商基金公司, 基金托管人为 华夏银行股份有限 公司( 以下称“华夏银行”) 。 本基金将基金份额持有人在场内初始有效认购的基金份额按照1:1 的比例自动分离 成预期收益与风险不同的两个份额类别, 即为浙商稳健份额和浙商进取份额。 根据浙商 稳健份额和浙商进取份额的基金份额比例, 浙商稳健份额在场内基 金初始总份额中的份 额占比为50% ,浙商进取份额在场内基金初始总份额中的份额占比为50% ,且两类基金 份额的基金资产合并运作。 本基金合同生效后, 浙商沪深300份额设置单独的基金代码, 只可以进行场内与场外的申购和赎回, 但不上市交易。 浙商稳健份额与浙商进取份额交 易代码不同,只可在深圳证券交易所上市交易,不可单独进行申购或赎回。 经深圳证券交易所( 以下简称 “深交所”) 深 证上[2012] 第215号文审 核同意, 浙商稳 健9,136,705.00 份基金份额和浙商进取9,136,706.00 份基金额于2012年7月13日开始在深 交所上市交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《浙商沪深300指数分级 证券投资基金基金合同》 和 《浙商沪深300指 数分级证券投资基金招募说明书( 更新)》的 有关规定, 本基金投资于具有良好流动性的金融工具, 包括国内依法发行上市的股票 (包 括中小板股票、 创业板股票以及中国证监会允许基金投资的其他股票) 、 债券、 货币市 场工具、 股指期货、 权证及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 本基 金所持有的股票市值和买入、 卖出股指期货合约价值, 合计 (轧差计 算) 占基金资产的 比例为85% -100% ,其 中投资于股票的资产不低于基金资产的85% ,投资于沪深300指 数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的80% ; 每个交易日日 终在扣除股指期货 合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基金资产净值5% 的现金或到期日在一年 以内的政府债券。权证投资比例不高于基金资产净值的3% 。 如法律法规或中国证监会以后允许基金投资其他金融工具, 基金管理人在履行适当 程序后,可以将其纳入投资范围,但需符合中国证监会的相关规定。 本基金股票资产的标的指数为中证指数有限公司发布的沪深300 指数。本基金业绩 比较基准为:沪深300 指数收益率×95% +金融同业存款利率×5% 。 根据 《证券投资基金信息披露管理办法》 , 本基金定期报告在公开披露的第二个工 作日,报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。 7.4.2 会 计报 表的 编制基 础 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 19 页 共 40 页





本基金按照中华人民共和国财政部( 以下简称" 财政部") 于2006 年2 月15 日颁布的 《企业会计准则- 基本准则》 和38 项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释以及其他相关规定( 以下合称" 企业会计准则") 、中 国证券业协会于 2007 年颁布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《浙商沪深300 指数分级证券投资 基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注7.4.4 所列示的基金行业实务操作 的规定编制年度财务报表。 7.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明





本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金2012 年12 月31 日的财务状况、2012 年度的经营成果和基金净值变动情况。 此外本财务报表同时符合如财务报表附注7.4.2 所列示的其他有关规定的要求。 7.4.4 重 要会 计政 策和会 计估 计 7.4.4.1 会 计年 度





本基金的会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 本期财务报表的实际编制期 间为自2012 年5 月7 日( 基金合同生效日) 至2012 年12 月31 日止。 7.4.4.2 记 账本 位币





人民币本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。 7.4.4.3 金 融资 产和 金融 负债 的分类





金融资产在初始确认时按基金对金融资产的持有意图和持有能力分类为: 以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期 投资。本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具( 主要为权证投资) 均划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产; 其他金融资产划分为应收款项, 本基金目 前暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。 除衍生工具所产生的金融 资产外, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金 融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金 融资产列示。 金融负债在初始确认时按承担负债的目的分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债及其他金融负债。 本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。 除衍生工具所产生的金融负债外, 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。 衍生工具所产生的金融负债 在资产负债表中以衍生金融负债列示。 7.4.4.4 金 融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 20 页 共 40 页





(a) 以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产 (i) 股票投资 买入股票于 交易日 确 认 为 股 票 投 资 。 股 票 投 资 成 本 按 交 易 日 股 票 的 公 允 价 值 确 认 , 取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。 卖出股票于交易日确认股票投资收益/( 损失) 。 出售股票的成本按移动加权平均法于 交易日结转。 (ii) 债券投资 买入交易所或银行间的债券均于交易日确认为债券投资。 债券投资成本按交易日债 券的公允价值确认, 取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益, 上述公允价值不包 含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息( 作为应收利息单独核算) 。 认购新发行的分离交易可转债于获配日按支付的全部价款确认为债券投资, 于权证 实际取得 日按附注7.4.4.4(a)(iii) 所示的方法单 独核算权证成本,并相应调整债券投资成 本。 卖出债券于交易日确认债券投资收益/( 损失) 。 出售债券的成本按移动加权平均法结 转。 (iii) 权证投资 买入权证于交易日 确 认 为 权 证 投 资 。 权 证 投 资 成 本 按 交 易 日 权 证 的 公 允 价 值 确 认 , 取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。 因认购新发行的分离交易可转债而取得 的权证在实际取得日, 按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分 离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本。获赠权证( 包括配股权 证) 在除权日,按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数量。 卖出权证于交易日确认衍生工具收益/( 损失) 。 出售权证的成本按移动加权平均法于 交易日结转。 (b) 应收款项 应收款项是指在活 跃 市 场 中 没 有 报 价 、 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 。 应收款项以公允价值作为初始确认金额, 采用实际利率法以摊余成本进行后续计量, 直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法。 其中买入返售金融资产以融 出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金额, 相关交易费用计入初始成本, 终止确 认或摊销时收入计入当期损益。 (c) 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。 其他金融负债按公允价值作为初始确认金额, 采用实际利率法以摊余成本进行后续 计量, 直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法。 其中卖出回购金融资浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 21 页 共 40 页 产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额, 相关交易费用计入初始成本, 终止确认或摊销时支出计入当期损益。 7.4.4.5 金 融资 产和 金融 负债 的估值 原则





对存在活跃市场的投资品种, 如估值日有市价的, 采用市价确定公允价值; 估值日 无市价, 但最近交易日后经济环 境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格 的重大事件的, 采用最近交易市价确定公允价值, 如估值日无市价, 且最近交易日后经 济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件, 使潜在估值调 整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25 %以上的,参考类似投资品种的现行市价 及重大变化等因素,调整最近交易市价,确定公允价值。 当投资品种不再存在活跃市场, 且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的 影响在0.25%以上的,应采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具 有可靠性的估值技术,确定投资 品种的公允价值。 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿 的金额。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型 等。 本基金的金融资产和金融负债以上述原则确定的公允价值进行估值, 另外对金融资 产的特殊情况处理如下: (a) 股票投资 (i) 对因特殊事项长期停牌的股票,如该停牌股票对基金资产净值产生重大影响, 则采用 《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》 提供的指数 收益法估值。 即在估值日, 以公开发布的相应行业指数的日收益率作为该股票的收益率 计算该股票当日的公允价值。 (ii) 送股、转增股、配股和公开增发新股,按估值日在证券交易所上市的同一股票 的收盘价估值;该日无交易的,以最近一日的收盘价估值。 (iii) 首次公开发行未上市的股票, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可 靠计量公允价值的情况下,按成本估值。 (iv) 首次公开发行有明确锁定期的股票, 同一股票在交易所上市后, 按交易所上市 的同一股票的收盘价估值。 (v) 非公开发行有明确 锁定期的股票,若在证券交易所上市的同一股票的收盘价低 于非公开发行股票的初始投资成本, 按估值日证券交易所上市的同一股票的收盘价估值; 若在证券交易所上市的同一股票的收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本, 其两者 之间的差价按锁定期内 已 经 过 交 易 天 数 占 锁 定 期 内 总 交 易 天 数 的 比 例 确 认 为 估 值 增 值 。 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 22 页 共 40 页 (b) 债券投资 (i) 交易所上市实行净价列示的债券按估值原则确认的相应交易日的收盘价估值, 交易所上市未实行净价 列示的债券按估值原则确认的相应交易日的收盘价减去债券收 盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。 (ii) 对交易所发行未上市的国债、 企业债、 公司债, 按成本估值; 对在交易所发行 未上市的可转换证券, 自债券确认日至上市期间的每个估值日, 按证券业协会下证券投 资基金估值工作小组公布的参考价格估值。 (iii) 全国银行间债券市场交易的债券根据行业协会指导的处理标准或意见并综合 考虑市场成交价、 市场报价、 流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。 对 全国银行间债券市场未上市, 且中央国债登记结算公司未提供估值价格 的债券, 在发行 利率与二级市场利率不存在明显差异, 未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下, 按成本估值。 (iv) 同一债券同时在两个或两个以上市场交易,按债券所处市场分别估值。 (c) 权证投资 (i) 首次公开发行未上市的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可 靠计量公允价值的情况下,按成本估值。 (ii) 配售及认购 分离交 易可转债所获得 的权证 自实际取得日至 在交易 所上市交易前, 采用估值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量,则按成本计量。 (iii) 因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术 确定的公允价值估值。 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的, 基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。 相关法律法规以及监管部门有强制规定的, 从其规定。 如有新增事项, 按国家最新 规定估值。 实际成本与估值的差异计入" 公允价值变动收 益/( 损失)" 科目。 7.4.4.6 金 融资 产和 金融 负债 的抵销





本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示, 没有相互抵销。 但是, 同时满足下列条件的, 以相互抵销后 的净额在资产负债表内列示: - 本基金具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的; - 本基金计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7 实 收基 金 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 23 页 共 40 页





实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余 额。 由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份 额数及确定的拆分 比例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金 申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基 金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损 益平 准金





损益平准金核算在基金份额发生变动时, 申购、 赎回、 转入、 转出及红利再投资等 款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益, 包括已实现损益平准金和未实现损益平 准金。 已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已 实现损益占基金净值比例计算的金额。 未实现损益平准金指根据交易申请日申购 或赎回 款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基 金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量, 并于年末全额转入" 未分配利润/( 累计 亏损)" 。 7.4.4.9 收入/ ( 损失)的 确认 和计量





股票投资收益/( 损失) 于卖出交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。 债券投资收益/( 损失) 于卖出交易日按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差 额确认。 衍生工具收益/( 损失) 于卖出交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴 的个人所得税后的净额于除权除息日确认。 债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的 企业代扣代缴的个人所得税( 适用于企业债和可转债等) 后的净额确认,在债券实际持有 期内逐日计提。 贴息债视同到期一次性还本付息的附息债, 根据其发行价、 到期价和发 行期限按直线法推算内含票面利率后, 逐日计提利息收入。 如票面利率与实际利率出现 重大差异,按实际利率计算利息收入。 存款利息收入按存款本金与适用利率逐日计提。 买入返售金融资产收入按 到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额, 在回 购期内按实际利率法逐日确认, 直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线 法。 公允价值变动收益/( 损失) 核算基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资 产、 衍生金融资产、 交 易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损 失。 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 24 页 共 40 页 7.4.4.10 费 用的 确认 和计 量





根据《浙商沪深300 指数分级证券投资基金基金合同》的规定,基金管理人报酬按 前一日基金资产净值1.0% 的年费率逐日计提; 基金托管费按前一日基金资产净值0.22% 的年费率逐日计提; 基金合同生效后的标的指数许可使用费即标的指数许可使用基点费, 标的指数许可 使用基点费的计费时间从本基金合同生效日开始计算; 标的指数许可使用基点费的收取 标准为本基金的资产净值的0.02%/ 年, 基金合同生效当年, 不足3个月的, 按照3个月收 费。标的指数许可使用基点费的收取下限为每季人民币5万元(即不足5万元部分按照5 万元收取)。 在通常情况下,标的指数许可使用基点费按照前一日基金资产净值的0.02% 的年费 率与收取下限的日均摊销数额两者孰高的原则进行计提。 标的指数许可使用基点费每日 计算,逐日累计。 计算方法如下: 收取下限的日均摊销数额=5 万/ 季度*4季度/ 年÷当年天数(365天 或366 天)≈550元/ 天 H =Max (E ×0.02%/ 当年天数,550) H 为每日应计提的标的指数许可使用基点费,E 为前一日的基金资产净值 标的指数许可使用基点费的支付方式为每季支付一次, 自基金合同生效日起, 由基 金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令, 经基金托管人复核后, 于每年1月、4 月、7 月、10月的前十个工作日内从基金财产中一次性支付给中证指数有限公司上一季 度的标的指数许可使用基点费。 本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发 生时按照确定的金额确认。 本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。 卖出回购金融资产 利 息 支 出 按 到 期 应 付 或 实 际 支 付 的 金 额 与 初 始 确 认 金 额 的 差 额 , 在回购期内以实际利率法逐日确认, 直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用 直线法。 本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位, 发生时直接计入 基金损益; 如果影响基金份额净值小数点后第四位的, 应采用待摊或预提的方法, 待摊 或预提计入基金损益。 7.4.4.11 基 金的 收益 分配 政策





本基金 (包括浙商沪深300份额、 浙商稳健份额、 浙商进取 份额) 不进行收益分配 。 7.4.4.12 其 他重 要的 会计 政策 和会计 估计





重要会计估计及其关键假设根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 25 页 共 40 页 估值实务操作, 本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法 及其关键假设如下: (a) 对于特殊事项停牌 股票,根据中国证监会公告[2008]38 号《关于 进一步规范证 券投资基金估值业务的指导意见》 , 本基金采用 《中国证券业协会基金估值工作小组关 于停牌股票估值的参考方法》 提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停 牌股票估值, 通过停牌股票所 处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对 于停牌股票公允价值的影响。 上述指数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能 在重大方面基本反映停牌股票公允价值的变动, 停牌股票的发行者在停牌期间的各项变 化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。本基金采用的行业指数为中证协(SAC) 基金 行业股票估值指数。 (b) 对于在锁定期内的 非公开发行股票,根据中国证监会基金部通知[2006]37 号 《关于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》 , 若在证券交易 所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票 的初始投资成本, 按估值日证 券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值; 若在证券交易所挂牌的同一股票的市 场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本, 按锁定期内已经过交易天数占锁定 期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。 (c) 在银行间同业市场 交易的债券品种, 根据中国 证监会证监会 计字[2007]21 号 《关 于证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用估 值技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值, 具体 估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会 计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明 7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明





本基金在本年度未发生重大会计政策变更。 7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明





本基金在本年度未发生重大会计估计变更。 7.4.5.3 差 错更 正的 说明





本基金在本年度未发生过重大会计差错。 7.4.6 税项





(1) 主要税项说明 根据财税字[1998]55 号 文、 财税字[2002]128 号文 《关于开放式证券投资基金有关 税收问题的通知》、财税[2004]78 号文《关于 证券投资基金税收政策的通知》、财税浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 26 页 共 40 页 [2005]102 号文 《关于 股息红利个人所得税有关政策的通知》 、 财税[2005]103 号文 《关 于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107 号 文《关于股息红利 有关个人所得税政策的补充通知》 、 财税[2007]84 号文 《财政部国家税务总局关于调整 证券( 股票) 交易印花税 税率的通知》、 财税[2008]1 号文《财政部、 国家税务总局关于 企业所得税若干优惠政策的通知》 及其他相关税务法规和实务操作, 本基金适用的主要 税项列示如下: (a) 以发行基金方式募 集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (b) 基金买卖股票、债 券的投资收益暂免征收营业税和企业所得税。 (c) 对基金取得的股票 的股息、红利收入,债券的利息收入,由上市公司、发行债 券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20% 的个人所得税, 自2005 年6 月13 日起, 对个人投资者从上市公司取得的股票的股息、红利收入暂减按50% 计算个人所得税。 (d) 基金卖出股票按0.1% 的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印 花税。 (e) 对投资者( 包括个人 和机构投资者) 从基金分配中取得的收入, 暂不征收个人所得 税和企业所得税。 (2) 于2012 年12 月31 日,本基金无应交税费。 7.4.7 关 联方 关系 7.4.7.1 本 报告 期与 基金 发生 关联交 易的 各关联 方 关联方名称 与本基金的关系 浙商基金管理有限公司 基金管理人 华夏银行股份有限公司 基金托管人 浙商证券股份有限公司 基金管理人的股东 通联资本管理有限公司 基金管理人的股东 浙江浙大网新集团有限公司 基金管理人的股东 养生堂有限公司 基金管理人的股东 7.4.8 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易 7.4.8.1 通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易 7.4.8.1.1 股 票交 易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.8.1.2 权 证交 易 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 27 页 共 40 页 本基金本期未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.8.1.3 应 支付 关联 方的 佣金 本基金本期未没有应支付关联方的佣金。 7.4.8.1.4 债 券交 易 本基金本期未 通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.8.1.5 债 券回 购交 易 本基金本期未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 7.4.8.2 关 联方 报酬 7.4.8.2.1 基 金管 理费 单位:人民币元 项目 本期 2012年05月07日至2012年12 月31日 上年度可比期间 2011年05月07日至2011年12 月31日 当期发生的基金应支 付的管理费 1,500,301.97 - 其中: 支付销售机构的 客户维护费 439,007.14 - 注:支 付基 金管 理人 浙商 基金公 司的 基金 管理 费按 前一日 基金 资产 净值1.0% 的年费 率计 提, 每日 计 提,按 月支 付。 计算公 式为 :日 基金 管理 费= 前一 日基 金资 产净 值×1.0%/ 当年 天数 7.4.8.2.2 基 金托 管费 单位:人民币元 项目 本期 2012年05月07日至2012年12 月31日 上年度可比期间 2011年05月07日至2011年12 月31日 当期发生的基金应支 付的托管费 330,066.48 - 注:支 付基 金托 管人 华夏 银行的 基金 托管 费按 前一 日基金 资产 净值0.22% 的年 费率 计提 ,每 日计 提, 按月支 付。 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 28 页 共 40 页 计算公 式为 :日 基金 托管 费= 前一 日基 金资 产净 值×0.22%/ 当 年天 数 7.4.8.2.3 销 售服 务费 本基金没有销售服务费。 7.4.8.3 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易 本基金在本期间未与关联方通过银行间同业市场进行债券( 含回购) 交 易。 7.4.8.4 各 关联 方投 资本 基金 的情况 7.4.8.4.1 报 告期 内基 金管 理人 运用固 有资 金投资 本基 金的情 况 份额单位:份 项目 本期 2012 年05 月07 日至2012 年12 月31 日 上年度可比期间 2011 年05 月07 日至2011 年12 月31 日 浙商稳健 浙商进取 浙商沪深 300指数分 级 浙商稳健 浙商进取 浙商沪深 300指数分 级 期初持有的基金份额 - - - - - - 期间申购/ 买入总份额 - - - - - - 期间因拆分增加的份额 - - - - - - 期间赎回/ 卖出总份额 - - - - - - 期间由于拆分增加的份额 - - - - - - 期末持有的基金份额 - - - - - - 占基金总份额比例 - - - - - - 本基金的基金管理人在本期间未持有本基金。 7.4.8.4.2 报 告期 末除 基金 管理 人之外 的其 他关联 方投 资本基 金的 情况 除基金管理人之外的其他关联方在本期间末未持有本基金。 7.4.8.5 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2012 年05月07日至2012年12 月31 日 上年度可比期间 2011年05月07 日至2011年12月31 日 期末 存款余额 当期 存款利息收入 期末 存款余额 当期 存款利息收入 华夏银行股份 10,166,915.08 118,437.73 - - 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 29 页 共 40 页 有限公司 注:本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 华夏 银行 股份 有限公 司保 管, 按银 行同 业利率 计息 。本 基金 于 2011 年12 月31 日 的存 款 余额为 人民 币10166915.08 元。 7.4.8.6 本 基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况 本基金在本期间未在承销期内购入过由关联方承销的证券。 7.4.8.7 其 他关 联交 易事 项的 说明 上述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。 7.4.9 利 润分 配情 况 本基金本年未进行利润分配。 7.4.10 期 末(2012年12 月31日) 本基金 持有 的流 通受 限证券 7.4.10.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受 限证券 根据 《证券发行与承销管理办法》 , 证券投资 基金参与网下配售, 应当承诺获得网 下配售的股票持有期限不少于3 个月, 持有期自公开发行的股票上市之日起计算。 基金 通过网上申购获配的新股, 从新股获配日至该新股上市日期间, 为流通受限制而不能自 由转让的资产。 此外, 基金还可作为特定投资者, 认购由中国证监会 《上市公司证券发 行管理办法》规范的非公开发行股票,所认购的股票自发行结束之日起12 个月内不得 转让。 于2012 年12 月31 日,本基金未因认购新发或增发证券而持有流通受限证券。 7.4.10.2 期 末持 有的 暂时 停牌 股票 金额单位:人民币元 股票代 码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌开 盘单价 数量 (股) 期末 成本总 额 期末 估值总 额 601618 中国 中治 2012- 12-31 重要 事项 2.26 2013-0 1-04 2.33 157,067 395,297.80 354,971.42 600100 同方 股份 2012- 12-27 重大 事项 7.48 2013-0 1-10 7.90 50,630 403,587.63 378,712.40 000527 美的 电器 2012- 08-27 重大 事项 9.18


84,191 1,101,366.95 772,873.38 000002 万科 A 2012- 12-26 重大 事项 10.12 2013-0 1-21 11.13 309,471 2,781,029.29 3,131,846.52 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 30 页 共 40 页 7.4.10.3 期 末债 券正 回购 交易 中作为 抵押 的债券 7.4.10.3.1 银 行间 市场债 券正 回购 于2012 年12 月31 日,本基金未持有银行间市场正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.10.3.2 交 易所 市场债 券正 回购 于2012年12 月31 日,本基金未持有交易所市场正回购交易中作为抵押的债券。 §8


投 资组合 报告 8.1 期 末基 金资 产组合情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产 的比例(% ) 1 权益投资 160,325,143.06 93.39 其中:股票 160,325,143.06 93.39 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - -








资产支持证券 - - 3 金融衍生品投资 - - 4 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 10,402,191.97 6.06 6 其他各项资产 936,857.54 0.55 7 合计 171,664,192.57 100.00 8.2 报 告期 末按 行业分类 的股 票投资 组合 8.2.1 报 告期 末( 积极投 资) 按行业 分类 的股票 投资 组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比 例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采掘业 - - 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 31 页 共 40 页 C 制造业 - - C0








食品、饮料


- - C1








纺织、服装、皮毛 - - C2








木材、家具 - - C3








造纸、印刷 - - C4








石油、化学、塑胶、塑料 - - C5








电子 - - C6








金属、非金属 - - C7








机械、设备、仪表 - - C8








医药、生物制品 - - C99








其他制造业 - - D 电力、煤气及水的生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 交通运输、仓储业 - - G 信息技术业 - - H 批发和零售贸易 - - I 金融、保险业 - - J 房地产业 - - K 社会服务业 - - L 传播与文化产业 - - M 综合类 - - 合计 - - 8.2.2 报 告期 末( 指数投 资) 按行业 分类 的股票 投资 组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比 例(%) A 农、林、牧、渔业 963,470.79 0.57 B 采掘业 15,955,483.38 9.43 C 制造业 53,688,082.61 31.74 C0








食品、饮料


10,086,028.38 5.96 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 32 页 共 40 页 C1








纺织、服装、皮毛 489,039.44 0.29 C2








木材、家具 - - C3








造纸、印刷 - - C4








石油、化学、塑胶、塑料 3,269,100.60 1.93 C5








电子 2,895,903.02 1.71 C6








金属、非金属 12,483,240.38 7.38 C7








机械、设备、仪表 16,737,633.29 9.89 C8








医药、生物制品 7,557,031.85 4.47 C99








其他制造业 170,105.65 0.10 D 电力、煤气及水的生产和供应业 3,915,711.03 2.31 E 建筑业 5,540,759.89 3.28 F 交通运输、仓储业 4,325,148.74 2.56 G 信息技术业 3,826,440.57 2.26 H 批发和零售贸易 3,837,784.31 2.27 I 金融、保险业 54,274,286.20 32.08 J 房地产业 9,685,046.01 5.73 K 社会服务业 1,603,971.32 0.95 L 传播与文化产业 454,957.56 0.27 M 综合类 2,254,000.65 1.33 合计 160,325,143.06 94.77 8.3 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小 排 序的 股票投 资明 细 8.3.1 期 末指 数投 资按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前十名 股票 投资明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代 码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 600016 民生银行 719,699 5,656,834.14 3.34 2 600036 招商银行 385,545 5,301,243.75 3.13 3 601318 中国平安 105,568 4,781,174.72 2.83 4 601328 交通银行 817,452 4,038,212.88 2.39 5 601166 兴业银行 237,512 3,964,075.28 2.34 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 33 页 共 40 页 6 600000 浦发银行 352,431 3,496,115.52 2.07 7 000002 万


科A 309,471 3,131,846.52 1.85 8 600030 中信证券 206,673 2,761,151.28 1.63 9 600519 贵州茅台 13,006 2,718,514.12 1.61 10 601088 中国神华 104,648 2,652,826.80 1.57 注: 投资者欲了解本报 告期末基金投资的所 有 股票明细, 应阅读登载 于浙商基金公司 网站 的 年度报告正文 。 8.3.2 期 末积 极投 资按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 股票 投资明 细 — 8.4 报 告期 内股 票投资组 合的 重大变 动 8.4.1 累 计买 入金 额超出 期初 基金资 产净 值2% 或前20 名 的股票 明细 金额单位:人民币元 序号 股票代 码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例 (%) 1 600016 民生银行 10,781,540.00 6.37 2 601318 中国平安 10,670,179.59 6.31 3 600036 招商银行 10,659,721.49 6.30 4 601328 交通银行 8,612,030.00 5.09 5 601166 兴业银行 8,499,258.45 5.02 6 600000 浦发银行 7,370,612.90 4.36 7 600519 贵州茅台 7,338,732.39 4.34 8 600030 中信证券 6,893,002.29 4.07 9 600111 包钢稀土 6,618,637.50 3.91 10 000002 万


科A 6,597,721.47 3.90 11 601088 中国神华 6,361,145.36 3.76 12 600837 海通证券 6,075,346.51 3.59 13 000858 五 粮 液 5,866,067.22 3.47 14 600104 上汽集团 5,008,847.51 2.96 15 601601 中国太保 4,974,095.57 2.94 16 601398 工商银行 4,870,987.51 2.88 17 601288 农业银行 4,824,028.00 2.85 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 34 页 共 40 页 18 600048 保利地产 3,822,783.11 2.26 19 601668 中国建筑 3,736,950.00 2.21 20 600031 三一重工 3,731,038.60 2.21 21 002024 苏宁电器 3,524,258.00 2.08 22 000651 格力电器 3,474,832.67 2.05 23 002304 洋河股份 3,457,970.93 2.04 24 000157 中联重科 3,421,426.54 2.02 25 000338 潍柴动力 3,405,782.90 2.01 8.4.2 累 计卖 出金 额超出 期初 基金资 产净 值2% 或前20 名 的股票 明细 金额单位:人民币元 序号 股票代 码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例 (%) 1 601318 中国平安 6,341,340.12 3.75 2 600016 民生银行 5,660,314.24 3.35 3 600036 招商银行 5,479,658.53 3.24 4 601166 兴业银行 4,965,283.45 2.94 5 601328 交通银行 4,700,146.28 2.78 6 600519 贵州茅台 4,592,244.04 2.71 7 600111 包钢稀土 4,365,967.84 2.58 8 000858 五 粮 液 3,860,662.11 2.28 9 600030 中信证券 3,853,939.86 2.28 10 600104 上汽集团 3,827,997.35 2.26 11 000002 万


科A 3,807,245.62 2.25 12 600000 浦发银行 3,732,964.71 2.21 13 600837 海通证券 3,396,114.01 2.01 14 601088 中国神华 3,260,172.34 1.93 15 601601 中国太保 2,886,205.33 1.71 16 601398 工商银行 2,533,335.64 1.50 17 601288 农业银行 2,519,888.28 1.49 18 000338 潍柴动力 2,481,940.23 1.47 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 35 页 共 40 页 19 600048 保利地产 2,339,501.98 1.38 20 601668 中国建筑 2,099,494.53 1.24 8.4.3 买 入股 票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 432,769,105.67 卖出股票收入(成交)总额 249,858,737.45 8.5 期 末按 债券 品种分类 的债 券投资 组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前五名 债券 投资明 细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 所有资 产支 持证券 投资 明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前五名 权证 投资明 细 本基金本报告期末未持有权证。 8.9 投 资组 合报 告附注 8.9.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告 编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。 8.9.2 本基金投资的前十名股票没有 超出基金合同规定的备选股票库。 8.9.3 期 末其 他各 项资产 构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 250,000.00 2 应收证券清算款 684,461.88 3 应收股利 - 4 应收利息 2,395.66 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 36 页 共 40 页 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 936,857.54 8.9.4 期 末持 有的 处于转 股期 的可转 换债 券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.9.5 期 末前 十名 股票中 存在 流通受 限情 况的说 明 8.9.5.1 期 末指 数投 资前 十名 股票中 存在 流通受 限情 况的说 明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分 的公允价值 占基金资产净 值比例(% ) 流通受限情况 说明 1 000002 万科A 3,131,846.52 1.85 停牌 8.9.5.2 期 末积 极投 资前 五名 股票中 存在 流通受 限情 况的说 明 - 8.9.6 投 资组 合报 告附注 的其 他文字 描述 部分





因四舍五入原因, 投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。 §9


基 金份额 持有 人信 息 9.1 期 末基 金份 额持有人 户数 及持有 人结 构 份额单位:份 份额 级别 持有人户数 ( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有 份额 占总份 额 比例 持有 份额 占总份 额 比例 浙商稳 健 136 108,503.86 10,066,411. 00 68.22% 4,690,114.0 0 31.78% 浙商进 取 136 108,503.87 10,000,910. 00 67.77% 4,755,616.0 0 32.23% 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 37 页 共 40 页 浙商沪 深300 指 数分级 1300 112,220.47 28,749,988. 82 19.71% 117,136,619 .08 80.29% 合计 1,572 111,577.39 48,817,309. 82 27.83% 126,582,349 .08 72.17% 注:对 于浙 商沪 深300 、 浙 商稳健 和浙 商进 取份 额, 比例的 分母采 用各 自级 别的 份 额; 对于 合计 数, 比例的 分母 采用 期末 基金 份额总 额。 9.2 期 末上 市基 金前十名 持有 人 浙商稳健 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 国都安心成长集合资产管 理计划 7,500,850.00 50.83% 2 海证期货有限公司 2,500,060.00 16.94% 3 杨金凤 380,916.00 2.58% 4 聂晶 340,200.00 2.31% 5 李惠灵 330,000.00 2.24% 6 代勇 272,400.00 1.85% 7 宋大伟 250,017.00 1.69% 8 程碧芳 205,000.00 1.39% 9 梁金锋 202,099.00 1.37% 10 郑志坤 192,000.00 1.30% 浙商进取 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 国都安心成长集合资产管 理计划 7,500,850.00 50.83% 2 海郑期货有限公司 2,500,060.00 16.94% 3 郑志坤 619,882.00 4.20% 4 杨金凤 390,403.00 2.65% 5 李忠增 363,100.00 2.46% 6 聂晶 340,200.00 2.31% 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 38 页 共 40 页 7 代勇 272,400.00 1.85% 8 宋大伟 250,017.00 1.69% 9 毛武 200,000.00 1.36% 10 郑凯鹏 194,300.00 1.32% 9.3 期 末基 金管 理人的从 业人 员持有 本开 放式基 金的 情况 项目 份额级别 持有份额总数 (份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从 业人员持有本开放式 基金 浙商稳健 - - 浙商进取 - - 浙商沪深300指 数分级 257,488.29 0.18% 合计 257,488.29 0.15% 注:1 、对 于浙 商沪 深300 、浙商 稳健 和浙 商进 取份 额,比 例的 分母 采用 各自 级别的 份额 ;对 于合 计 数,比 例的 分母 采用 期末 基金份 额总 额。 2、 期末 本基 金管 理人 的高 级管理 人员 、 基 金投 资和 研究部 门负 责人 持有 该只 基金份 额总 量的 数 量区间 为:10万至50 万份 (含) 。 3、期 末该 只基 金的 基金 经 理未持 有该 只基 金的 基金 份额。 §10 开放 式基 金份额变 动 单位:份 浙商稳健 浙商进取 浙商沪深300指 数分级 基金合同生效日(2012 年05月07 日) 基金份额总额 9,136,705.00 9,136,706.00 336,090,191.17 本报告期期初基金份额总额 9,136,705.00 9,136,706.00 336,090,191.17 本报告期期间基金总申购份额 - - 11,180,260.89 减:本报告期基金总赎回份额 - - 190,144,204.16 本报告期基金拆分变动份额 5,619,820.00 5,619,820.00 -11,239,640.00 本报告期期末基金份额总额 14,756,525.00 14,756,526.00 145,886,607.90 注:拆 分变 动份 额为 本基 金三级 份额 之间 的配 对转 换份额 。 §11 重大 事件 揭示 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 39 页 共 40 页 11.1 基 金份 额持 有人大 会决 议





报告期内无基金 份额持有人大会决议。 11.2 基 金管 理人 、基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动 基金管理人的重大人事变动:基金管理人浙商基金管理有限公司于2012年12月5日 公布《关于 高级管理人员变更的公告 》,聘任王茂根先生为公司副总经理。 2012 年5月23日,托管人华夏银行股份有限公司在托管人网站披露了《华夏银行股 份有限公司关于资产托管部总经理变更的公告》 。 经中国证券监督管 理委员会审核批准 (证监许可[2012]503 号 ) , 聘任毛剑鸣先生为 资产托管部总经理, 许明先生不再担任该 职务。 11.3 涉 及基 金管 理人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼





本报告期基金管理人、基金财产、基金托管业务没有发生诉讼事项。 11.4 基 金投 资策 略的改 变





报告期内本基金投资策略未发生改变。 11.5 为 基金 进行 审计的 会计 师事务 所情 况 报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所 11.6 管 理人 、托 管人及 其高 级管理 人员 受监管 部门 稽查或 处罚 的情况





本基金管理人、 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 没 有 发 生 受 监 管 部 门 稽 查 或 处 罚 的 情 形 。 11.7 基 金租 用证 券公司 交易 单元的 有关 情况 金额单位:人民币元 券商 名称 交易 单元 数量 股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易 应支付该券商 的佣金 备 注 成交 金额 占股 票 成交 总额 比例 成交 金额 占债 券 成交 总额 比例 成交 金额 占债 券回 购 成交 总额 比例 成交 金额 占权 证 成交 总额 比例 佣金 占当 期佣 金 总量 的比 例 上海 证券 1 315,9 49,71 1.79 46.28 % - - 2,881, 400,0 00.00 100.0 0% - - 271,6 59.02 45.92 % 招商 1 183,5 43,94 26.89 % - - - - - - 155,2 22.49 26.24 % 浙商沪 深300 指 数分 级证 券 投资基 金2012 年 年度 报告 摘要 第 40 页 共 40 页 证券 4.32 国都 证券 1 183,1 34,18 7.01 26.83 % - - - - - - 164,6 87.62 27.84 % 注:我 公司 对基 金交 易单 元的选 择是 综合 考虑 券商 的研究 能力 及其 它相 关因 素后决 定的 。本 期内 本 基金租 用券 商交 易单 元的 变更情 况 : 新 增租 用交 易 单元 : 上 海交 易单 元 : 上 海证券 (20299 ) 、 国 都 证券(26498 ) ;深 圳交 易 单元: 招商 证券 (391827 )。 §12 影响 投资 者决策的 其他 重要信 息 - 浙商基金管理有限公司 二〇一三年三月三十日