信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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信诚经 典优债债券型证券 投资基金 2012 年年度报 告摘要
2012 年 12 月 31 日
基金管 理人： 信诚基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2013 年3 月30 日
信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2013 年 3 月28 日 复核 了本 报告 中
的财务指 标、净 值表 现、 利润分配 情况、 财务 会计 报告、投 资组合 报告 等内 容,保证 复核内 容不存 在虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容应 阅读 年度 报告 正文。
本报告 期 自2012 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 信诚经 典优 债债 券
基金主 代码 550006
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2009 年3 月11 日
基金管 理人 信诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,638,695,545.86 份
基金合 同存 续期 不定期
下属 分 级基 金的 基金 简称 信诚经 典优 债债 券A 信诚经 典优 债债 券B
下属 分 级基 金的 交易 代码 550006 550007
报告期 末下属 分 级基 金的 份额总 额 873,577,374.64 份 765,118,171.22 份
2.2 基金 产品说明
投资目 标
本 基 金 在 严 格 控 制 风 险 和 维 持 资 产 较 高 流 动 性 的 基 础 上, 通 过 主 动
管理,追求基金资产 的长期 稳定增值,力争获得 超越业 绩比较基准的
投资收 益率 。
投资策 略
本基金 通过 实施 稳健 的投 资策略,控 制基 金的 整体 风 险。 在 战略 配置
上, 主 要 通 过 对 利 率 的 预 期, 进 行 有 效 的 久 期 管 理, 实 现 债 券 的 整 体
期限、 类属配 置。 在 战术 配置上,采 取跨 市场 套利、 收益率 曲线 策略
和信用利差策略等 对个券 进行选择;并运用核 心-卫 星投资组合管 理
策略进 行债 券组 合构 建。 本 基金也 将适 当参 与一 级市 场的投 资, 以增
强基金 收益 。对 于可 转债 的投资 采用 公司 分析 法和 价值 分 析法 。
业绩比 较基 准 90%× 中信 标普 全债 指数 收 益率 +1 0%× 活期 存款 利率( 税后)
风险收 益特 征
本基金为债券型基 金,属于 证券投资基金中的 较低风 险品种,其预期
风险与 收益 高于 货币 市场 基金, 低于 混合 型基 金和 股 票型基 金。
信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信诚基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 田青
联系电 话 021-68649788 010-67595096
电子邮 箱 shichun.tang@citicpru.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-666-0066/021-51085168 010-67595096
传真 021-50120888 010-66275853
2.4 信息披露方式
登载基 金 年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.xcfunds.com
基金 年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所 和营 业场 所
§3 主要财务指标 、基金 净值 表现 及利润分配情况
3.1 主要 会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期
间数据和
指标
2012 年 2011 年 2010 年
信诚经 典优 债债
券A
信诚经 典优 债债
券 B
信诚经 典优 债债
券A
信诚经 典优 债债
券 B
信诚经 典优 债债
券 A
信诚经 典优 债债
券B
本期已实
现收益
36,098,440.52 41,060,764.46 -1,141,452.74 112,519.53 2,187,333.66 6,766,742.57
本期利 润 46,504,543.38 41,160,251.33 -1,802,504.16 -3,187,586.25 2,428,508.31 8,950,702.67
加权平均
基金份额
本期利 润
0.0791 0.0584 -0.0217 -0.0475 0.0811 0.0476
本期基金
份额净值
增长率
8.67% 8.13% -3.76% -4.18% 8.52% 7.96%
3.1.2 期
末数据和
指标
2012 年末 2011 年末 2010 年末
期末可供
分配基金
份额利 润
0.0334 0.0298 -0.0236 -0.0225 0.0397 0.0283
期末基金
资产净 值
902,744,031.52 787,887,263.38 266,275,568.40 34,715,201.37 36,183,089.58 93,140,469.41
期末基金
份额净 值
1.033 1.030 0.976 0.978 1.042 1.031
注：1、 上述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用,计 入费 用 后实际 收益 水平 要低
于所列 数字 。
2、 本期已 实现收 益指 基金本期 利息收 入、投 资 收益、其 他收入( 不含公 允 价值变动 收益)扣除信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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相关费 用后 的余 额, 本期 利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3 、 期末 可 供 分配 利 润, 采 用 期 末 资 产负 债 表 中未分 配 利 润 与 未分 配 利 润中已 实 现 部 分 的孰 低
数。
3.2 基金净值表 现
3.2.1
基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
信诚经 典优 债债 券A
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.67% 0.06% 0.93% 0.02% 0.74% 0.04%
过去六 个月 1.67% 0.07% 1.02% 0.03% 0.65% 0.04%
过去一 年 8.67% 0.09% 3.66% 0.03% 5.01% 0.06%
过去三 年 13.49% 0.20% 9.21% 0.05% 4.28% 0.15%
自 基 金 合 同
生效起 至今
16.55% 0.21% 9.66% 0.05% 6.89% 0.16%
信诚经 典优 债债 券B
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.58% 0.07% 0.93% 0.02% 0.65% 0.05%
过去六 个月 1.58% 0.07% 1.02% 0.03% 0.56% 0.04%
过去一 年 8.13% 0.09% 3.66% 0.03% 4.47% 0.06%
过去三 年 11.86% 0.20% 9.21% 0.05% 2.65% 0.15%
自 基 金 合 同
生效起 至今
14.32% 0.20% 9.66% 0.05% 4.66% 0.15%
注:业 绩比 较基 准为 90% × 中信标 普全 债指 数收 益率 + 10%× 活期 存款 利率( 税后) 。
3.2.2
自基金合同生效以来 基金 累计净值增长率变动 及其 与同期业绩比较基准 收益 率变动的比较
信诚 经典 优债 债 券A
信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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信诚经 典优 债债 券B
注:本 基金 建仓 期自2009 年3 月11 日至2009 年9 月10 日, 建仓 期结 束时 资 产配置 比例 符合 本基 金
基金合 同规 定
3.2.3
自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
信诚经 典优 债债 券A
信诚经 典优 债债 券B 信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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注:合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算, 不按 整个 自然 年 度进行 折算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
信诚经 典优 债债 券A
单位 ：人 民币 元
年度
每10 份基 金份
额分红 数
现金形 式发 放
总额
再投资 形式 发
放总额
年度利 润分 配
合计
备注
2012 0.270 7,071,851.74 9,982,456.85 17,054,308.59
本基金 本期 分
红三次 。
2011 0.270 1,184,739.07 367,370.98 1,552,110.05
本基金 本期 分
红一次 。
2010 0.700 1,857,428.47 738,697.49 2,596,125.96
本基金 本期 分
红五次 。
合计 1.240 10,114,019.28 11,088,525.32 21,202,544.60
本基金 最近 三
年共利 润分 配
九次
信诚经 典优 债债 券B
单位 ：人 民币 元
年度
每 10 份基 金份
额分红 数
现金 形 式发 放
总额
再投资 形式 发
放总额
年度利 润分 配
合计
备注
2012 0.270 18,976,598.68 4,620,286.44 23,596,885.12
本基金 本期 分
红三次 。
2011 0.100 304,716.38 574,203.04 878,919.42
本基金 本期 分
红一次 。
2010 0.700 6,918,485.01 4,258,194.96 11,176,679.97
本基金 本期 分
红五次 。
合计 1.070 26,199,800.07 9,452,684.44 35,652,484.51 本基金 最近 三信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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年共利 润分 配
九次
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1
基金管理人及其管理 基金 的经验
本基金 管理 人信 诚基 金管 理有限 公司 经中 国证 监会 批准, 于2005 年9 月30 日 正式成 立, 注册 资 本2
亿元, 注 册地为 上海。 公司 股东为中 信信托 有限 责任 公司、英 国保诚 集团 股份 有限公司 和中新 苏州 工业
园区创 业投 资有 限公 司, 各 股东出 资比 例分 别 为 49%、49% 、2%。 截至2012 年底, 本基金 管理 人共 管 理 19
只基金, 分 别为 信诚 四季 红混合 型证 券投 资基 金、 信诚精 萃成 长股 票型 证券 投资基 金、 信诚 盛世 蓝 筹 股
票型证 券投 资基 金、 信 诚 三得益 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 经典 优债 债券 型 证券投 资基 金、 信 诚优 胜 精
选股票型 证券投 资基金 、 信诚中小 盘股票 型证券 投 资基金、 信诚深 度价值 股 票型证券 投资基 金(LOF) 、
信诚增 强收 益债 券型 证券 投资基 金、 信诚 金砖 四国 积极配 置证 券投 资基 金(LOF) 、信 诚中 证 500 指 数分
级证券投 资基金 、信诚 货 币市场证 券投资 基金、 信 诚新机遇 股票型 证券投 资 基金(LOF) 、信 诚全球 商品
主题证 券投 资基 金(LOF) 、 信诚沪 深 300 指 数分 级证 券投资 基金 、信 诚双 盈分 级债券 型证 券投 资基 金、
信诚周 期轮 动股 票型 证券 投资基 金(LOF) 、信 诚理 财 7 日 盈债 券型 证券 投资 基金和 信诚 添金 分级 债 券 型
证券投 资基 金。
4.1.2
基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期限 证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
王旭巍
本 基 金 基 金
经理, 信 诚 增
强 收 益 债 券
型 证 券 投 资
基 金 基 金 经
理, 信 诚 基 金
管 理 有 限 公
司 固 定 收 益
总监
2010 年5 月
25 日
- 19
经济学 硕士,19 年金 融、 证 券、 基金 行
业 从 业 经 验 。 曾 先 后 任 职 于 中 国( 深
圳) 物 资 工 贸 集 团 有 限 公 司 大 连 期 货
部 、 宏 达 期 货 经 纪 有 限 公 司 、 中 信 证
券 资 产 管 理 部 和 华 宝 兴 业 基 金 管 理 有
限公司 。2010 年 加盟 信诚 基金管 理有
限公司,现 任公 司固 定收 益 总监。
李仆
本 基 金 基 金
经理, 信 诚 三
得 益 债 券 型
证 券 投 资 基
金基金 经理
2011 年8 月
16 日
- 12
12 年证 券从 业经 验。 曾任 职于宝 钢集
团 财 务 有 限 责 任 公 司 资 金 部 、 宝 钢 集
团 有 限 公 司 资 产 部 、 宝 岛( 香港)贸易
有 限 公 司 、 华 宝 信 托 有 限 责 任 公 司 。
2011 年 4 月 加入 信诚 基金 管理有 限公
司。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
在本报告 期内,本 基金 管理 人严 格按 照《证 券投资 基 金法》和 其他相 关法律 法 规的规定 以及《 信诚
经典优债 债券型 证券 投资 基金基金 合同》 、 《信诚 经 典优债债 券型证 券投 资基 金招募说 明书》 的约 定, 本
着诚实 信用 、 勤 勉尽 职的 原则管 理和 运用 基金 财产 。 本基 金管 理人 通过 不断 完善法 人治 理结 构和 内 部 控
制制度,加 强内 部管 理,规 范基金 运作。 本报 告期 内, 基金运 作合 法合 规, 没有 发 生损害 基金 份额 持有 人利信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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益的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1
公平交易制度和控制 方法
为使公司 管理的 不同投 资 组合得到 公平对 待, 保护 投 资者合法 权益,根 据中国 证 监会颁布 的《证 券投
资基金 管理公 司公平交 易制度指 导意见》,公司已制订了《 信诚基金管理有 限公司公 平交易及异常交 易
管理制度 》( “ 公平交易制度”) 作为开展 公平交易管理的规则 指引,制度 适用公司管理所 有投资组合( 包
括公募 基金 、 特定 客户 资 产管理 组合), 对应 的范 围包 括境内 上市 股票 、 债券 的 一级市 场申 购 、二 级市 场
交易等 投资 管理 活动 。
在实 际的公平交易 管理贯彻落 实中,公 司在公平交易制度 的指引下采用 事前、事中 、事后的全流 程
控制方 法。事 前管 理主要 包括: 已搭 建了合 理的 资产 管理业 务之间 及资 产管理 业务内 的组织 架构, 健全 投
资授权 制度,设 立防 火墙, 确 保各块 投资 业务 、 各 基金 组合投 资决 策机 制的 合理 合规与 相对 独立; 同时 让各
业务组 合共享必要的研 究、投资 信息等, 确保机会公平。在 日常操作上明确 一级市场 、非集中竞价市 场
投资的 要求与 审批 流程; 借 助系统 建立投 资备 选库、 交易对 手库、 基金 风格维 度库, 规 范二级 市场 、集 中
竞价市 场的操 作,建 立公 平 交易的 制度流 程文 化环境 。事中 监控主 要包 括: 公司 管理的 不同投 资组 合执 行
集中交 易制度, 确保一般情况下不 同投资组合同向 买卖同一 证券时需通过交 易系统对 组合间的交易公 平
性进行 自动化 处理, 按照 时 间优先 、比例 分配 的原则 在各投 资组合 间公 平分配 交易量; 同 时原则 上禁 止同
日反向 交易,如 因流动性等问题需 要反向交易须经 过严格审 批和留档。一级 市场、非 集中竞价市场等 的
投资则 需要 经过 合理 询价 、逐笔 审批 与公 平分 配。 事后管 理主 要包 括:
定期对 公司 管理 的不 同投 资组合 的整 体收 益率 差异 、 分 投资 类别( 股 票 、 债 券) 的收益 率差 异进 行 分
析,对 连续 四个 季度 期间 内 、不同 时间 窗下( 日内 、3 日内、5 日内) 公 司管 理的 不同投 资组 合同 向交 易的
交易价差, 对反向 交易 等进 行价差分 析。同 时,合 规、 审计会对 公平交 易的 执行 情况做定 期检查 。相 关人
员对事 后评 估报 告、 合 规审 计报告 进行 审阅, 签 字确 认, 如有异 常情 况将 及时 报送 相关部 门并 做信 息披 露。
4.3.2
公平交易制度的执行 情况
报告期内, 公司采 取了 一系 列切实行 动落实 公平交 易 管理。各 部门按 照证监 会 与公司内 部制度 在公
平 交 易 执行 中 各司 其职, 其中 前 端 的投 资 研究 不断 完善 研 究 方法 和投 资 决策 流程, 确 保各 投 资组 合 享有
公平的投 资决策 机会, 同时 不断完善 建立公 平交 易的 制度文化 环境; 交易环 节加 强交易执 行的内 部控 制,
利用恒 生交 易系 统公 平交 易相关 程序,及 其它 的流 程 控制, 确保 不同 基金 在一、 二级市 场对 同一 证券 交易
时的公平;公司 同时不 断完 善和改进 公平交 易分 析系 统,在事 后加以 了严格 的行 为监控, 分析评 估以及 报
告与信 息披 露。
报告期 内, 公司 对本 基金 与 公司旗 下所 有其 他投 资组 合之间 的整 体收 益率 差异 、分投 资类 别( 股票、
债券) 的收 益率 差异 进行 了 分析, 并采 集了 连续 四个 季 度期间 内、 不同 时间 窗下( 日内、3 日 内、5 日内)
同向交 易的 样本,对 其进 行 了95% 置信 区间,假 设溢 价 率为0 的T 分 布检 验, 如遇 检验无 法通 过, 将统 计该
时间窗下 组合互 相之 间的 模拟输送 金额、 贡献 度,并 参考市场 成交量 等因 素综 合判断是 否存在 不公 平交
易、利 益输 送的 可能 。经 检验, 在 T 日、T+3 日和 T+5 日 不同 循环 期内,公 司 各组合 间买 卖价 差不 显著,
不存在各 投资组 合之 间进 行利益输 送的行 为。 当期 公司整体 公平交 易 制 度执 行情况良 好,未 发现 有 违背
公平交 易的 相关 情况 。
4.3.3
异常交易行为的专项 说明
报 告 期 内 本基 金 参 与的 交易 所 公 开 竞价 同 日 反向 交易 成 交 较 少的 单 边 交易 量超 过 该 证 券当 日 成交
量5% 的情 况有 一次, 反向 对象是 旗下 另一 债券 基金 。 由于 不同 基金 经理 对于 个券的 判断 不同 引起 反 向 交
易,两 基金 发生 反向 交易 时 间不重 叠, 无异 常情 况。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1
报告期内基金投资策 略和 运作分析
回顾 2012 年, 央行进 行了 两次调降 存款利 率和两 次 存款准备 金率,在 相对宽 松 的货币环 境下,债券
市 场 出现 结 构性 机 会, 表 现为: 信 用债 利 差大 幅缩 窄;由 于 利率 市 场化 导 致市 场利 率 水平 上 行,收 益率 相信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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对较低 的利 率债 表现 平淡 。2012 年也 出现 了数 次如 “山东 海龙 ”等 信用 事件, 最终都 在政 府的 干预 下得
到解决,中 国债 券仍 然保 持 着零违 约的 纪录。 股票 市场 变现为 两边 高中 间低 的走 势, 本 基金 全年 采取 高杠
杆策略 获 得8% 以上 回报, 超越了 基准 和通 胀水 平。
4.4.2
报告期内基金业绩的 表现
本报告 期本 基金 业绩 比较 基准收 益率 为3.66%,本基金 A、B 份额 净值 增长 率分 别为 8.67% 和 8.13%,
分别领 先基 准5.01% 、4.47% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望2013 年, 经济 会有 所 复苏, 但整 体上 依旧 偏弱, 资金面 相对 宽松 、 但由 于央 行推出 “SL O” 政策,
降准、降 息可能 性大 大降 低, 预计 通胀上 半年平 稳, 下半年会 出现一 定反 弹,因 此债券市 场上半 年仍 然较
为安全 。
策 略 上 将继 续 维持 高 杠杆的 操 作, 主要 投 资高 收益 率城 投 债, 适当 降 低组 合的 高久 期 债 券和 强 周期
产业债 比例 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本 报 告 期内, 本 基 金管 理 人依 据 相 关法 律 法 规的 规 定及 公 司 内部 监 察 稽核 制 度,在 督 察 长的 指 导和
监察稽 核部 的努 力下,开 展 了一系 列监 察稽 核工 作。 采取的 主要 措施 如下:
(1) 对 公司 管理 制度 体系 不断修 订和 完善,健 全内 部 控制体 系。 在 本报 告期 内, 监察稽 核部 根据 各项
业务特 点及 发展 实际,督 促 各部门 不断 建立 和健 全业 务规章、 岗位 手册 和业 务操 作流程,并 负责 对各 类规
章制度 进行 了审 核和 修订 。 这些 制度 的修 订和 完善 对确保 公司 各项 业务 顺利 、 规范 地进 行起 到了 很 好 的
促进作 用。
(2) 在 新产 品设 计 、 新 业务 拓展 、 基 金销 售宣 传、 基金 投资交 易等 方面 积极 开展 各项合 规管 理工 作,
为公司 决策 、业 务部 门提 供法律 支持 以及 合规 、操 作风险 防范 措施,有 效规 避 违规行 为的 发生 。
(3) 强 化合 规培 训教 育, 提 高全员 合规 意识。 本报 告期 内,监 察稽 核部 及时 将新 颁 布的法 律法 规传 递
给各相关 业务部 门,并 对具 体的执行 和合规 要求 进行 提示。在 日常工 作中 通过 多种形式 加强对 员工 职业
操守的 教育 和监 督, 主要 采 取课堂 讲授 的方 式为 员工 提供多 种形 式的 培训 。
(4) 开 展各 类内 部审 计工 作,包括4 次 季度 常规 审计 以及10 项针 对性 质较 为重 要或核 心业 务领 域 的
专项审 计工 作。
(5) 完 成各 只基 金及 公司 的各项 信息 披露 工作,保 证 所披露 信息 的真 实性 、准 确性和 完整 性。
本基金管 理人将 一如既 往 地本着诚 实信用 、勤勉 尽 责的原则 管理和 运用基 金 资产,继续 加强 内部控
制和风 险管 理, 进一 步提 高 稽核监 察工 作的 科学 性和 有效性,充 分保 障基 金份 额 持有人 的合 法权 益。
4.7 管理人对 报告期内基 金估 值程序等事项的说明
1. 基 金估 值程 序
为了向 基金投 资人提 供更 好的证 券投资 管理服 务, 本 基金管 理人对 估值和 定价 过程进 行了最 严格 的
控制。本 基金管 理人 通过 估值决策 委员会 来更 有效 的完善估 值服务 。估 值决 策委员会 包括下 列成 员: 首
席运营 官( 会议 主席)、 副 首席运 营官、 风险 控制 总 监/ 专 员 、 股 票研 究总 监/ 副总监 、 交易 总监 、 运营 总
监、 基金 会计 主管 。 本 基 金管理 人在 充分 衡量 市场 风险 、 信 用风 险、 流动 性 风险 、 货 币风 险、 衍生 工 具
和结构性 产品等 影响 估值 和定价因 素的基 础上, 综合 运营部、 稽核部 、投 资部 、风控部 和其它 相关 部门
的意见,确 定本 基金 管理 人 采用的 估值 政策。
估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理批 准后 方可 实行 。 基金 在采用 新投 资策 略 或
投资新 品种 时, 应评 价现 有 估值政 策和 程序 的适 用性, 并在不 适用 的情 况下,及 时 召开估 值决 策委 员会 。
在 每 个 估值 日, 本基 金管 理人 的 运 营部 使 用估 值 政策确 定 的 估值 方 法,确 定证 券投 资 基 金的 份 额净
值。
基 金 管 理人 对 基金 资 产进行 估 值 后,将 基 金份 额净 值结 果 发 送基 金 托管 人,基 金托 管 人 按照 托 管协
议中 “ 基金 资产 净值 计算 和会计 核算 ”确 定的 规则 复核, 复核 无误 后,由基 金 管理人 对外 公布 。
2. 基 金管 理人 估值 业务 的 职责分 工 信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
10
本基金 管理 人的 估值 业务 采用双 人双 岗, 所有 业务 操 作需经 复核 方可 生效 。
基金份 额净值 公告需 经处 理估值 的操作 人员、 复核 估值的 复核人 员和基 金运 营总监 三人确 认后, 方
可对外 发布 。
3. 基金 管理 人估 值人 员的 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
本基金 管理 人的 估值 人员 均具有 专业 会计 学习 经历, 具有会 计上 岗证 和基 金从 业人员 资格 。
本基金 管理 人的 估值 人员 平均拥 有6 年金 融从 业经 验和3 年基 金管 理公 司的 基金从 业和 基金 估值 经
验。
4. 基金 经理 参与 或决 定估 值的程 度
本基金 管理 人的 后台 与投 资业务 隔离,基 金经 理不 直 接参与 或决 定估 值
基金经 理持续 保持对 基金 估值所 采用估 值价格 的关 注,在认 为基金 估值 所采用 的估值 价格不 足够 公
允时, 将通 过 首席 投 资官 提请 召 开 估值 决 策委 员会 会议, 通 过会 议 讨论 决 定是 否调 整 基 金管 理人 所 采用
的估值 政策 。
5. 参与 估值 流程 各方 之间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
6. 已签 约的 与估 值相 关的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金 未与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则:
1. 由于 本基 金A 类 基金 份 额不 收 取销 售服 务费,B 类 基金份 额收 取销 售服 务费, 各基金 份额 类别 对应
的可分 配收 益将 有所 不同, 本基金 同一 类别 内的 每份 基金份 额享 有同 等分 配权;
2. 收益 分配 时所 发生 的银 行转账 或其 他手 续费 用由 投资人 自行 承担。 当投 资人 的现金 红利 小于 一 定
金额, 不足 以 支付 银 行转 账或 其 他 手续 费 用时, 基金 注册 登 记 机构 可将 投 资人 的现 金 红 利按 除权 日 的基
金份额 净值 自动 转为 基金 份额;
3. 本基 金收 益每 年最 多分 配 12 次,每 次基 金收 益分 配比例 不低 于可 分配 收益 的 25%;
4. 若基 金合 同生 效不 满 3 个月则 可不 进行 收益 分配;
5. 本 基 金收 益 分 配方 式 分为 两 种: 现金 分 红 与红 利 再投 资, 投 资人 可 选 择现 金 红利 或 将 现金 红 利按
除 权 日 的基 金 份额 净值 自动 转 为 基金 份 额进 行再 投资; 若 投资 人 不选 择, 本基金 默 认 的收 益分 配 方式 是
现金分 红。 基金 份额 持有 人可 对 A 类、B 类基 金份 额分别 选择 不同 的分 红方 式;
6. 基金 投资 当期 出现 净亏 损,则 不进 行收 益分 配;
7. 基金 当期 收益 应先 弥补 上期亏 损后,方 可进 行当 期 收益分 配;
8. 基金 收益 分配 后基 金份 额净值 不能 低于 面值;
9. 法律 法规 或监 管机 构另 有规定 的从 其规 定。
本基金 本报 告期 的收 益分 配情况 如下:
信诚经 典优 债债 券A
单位： 人 民币元
序号
权益
除息日
每 10 份 现金形 式 再投资 形式
本期利 润分 配合
计 登记日
基金份 额
分红数
发放总 额 发放总 额
1 2012-4-11 2012-4-11 0.020
751,952.88 47,754.37 799,707.25
2 2012-6-26 2012-6-26 0.200
5,257,747.81 7,916,633.61 13,174,381.42
3 2012-9-25 2012-9-25 0.050
1,062,151.05 2,018,068.87 3,080,219.92
合计
0.270
7,071,851.74 9,982,456.85 17,054,308.59
信诚经 典优 债债 券B
单位： 人 民币元
序号 权益 除息日 每 10 份 现金形 式 再投资 形式 本期利 润分 配合信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
11
登记日
基金份 额
分红数
发放总 额 发放总 额
计
1 2012-4-11 2012-4-11 0.020
150,324.76
187,759.45
338,084.21
2 2012-6-26 2012-6-26 0.200
15,281,372.29
3,572,367.54
18,853,739.83
3 2012-9-25 2012-9-25 0.050
3,544,901.63
860,159.45
4,405,061.08
合计
0.270
18,976,598.68
4,620,286.44
23,596,885.12
本 基 金 的 收 益 分 配 情 况 符 合 本 基 金 的 利 润 分 配 机 制, 本 基 金 本 期 间 的 利 润 分 配 严 格 遵 守 了 上 述 原
则。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告期, 中国 建设银 行股 份有限公 司在本 基金 的 托 管过程中, 严格 遵守了 《证 券投资基 金法》 、基
金合同、 托管 协议 和其 他有 关规定,不 存在 损害 基金 份 额持有 人利 益的 行为,完 全 尽职尽 责地 履行 了基 金
托管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本报告 期, 本托 管人 按照 国 家有关 规定 、 基 金合 同、 托 管协议 和其 他有 关规 定, 对 本基金 的基 金资 产
净值计 算、 基 金费 用开 支等 方面进 行了 认真 的复 核, 对 本基金 的投 资运 作方 面进 行了监 督, 未发 现基 金管
理人有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
报告期内,本 基金实 施的利 润分配金额 为 40,651,193.71 元,其中 A 类 17,054,308.59 元、B 类
23,596,885.12 元。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、 净值 表 现、 利润 分配 情况 、 财务 会计报 告 、 投 资组 合报
告等内 容, 保证 复核 内容 不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或者 重大 遗漏 。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 毕马威 华振 审字 第 1300052 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人
信诚经典优债债券 型 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额
持有人
引言段
我们审 计了 后附 的 第 1 页 至第 37 页 的信 诚经 典优
债 债 券 型证 券投 资 基金( 以下 简 称 “信 诚经 典 优债
基金”) 财 务报 表,包括 2012 年 12 月 31 日的 资产
负债表,2012 年 度的 利 润表 、 所 有 者 权益( 基 金净
值)变 动表 以及 财务 报表 附 注。 信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
12
管理层 对财 务报 表的 责任 段
编制和公允列报财务报表是信诚经典优债基金管
理 人 信 诚基 金管 理 有限 公司 管 理 层的 责任, 这 种责
任包括:(1) 按 照 中华 人 民共 和 国 财 政 部颁 布 的企
业 会 计 准则 和中 国 证券 监督 管 理 委员 会(以 下 简称
“ 中 国 证监 会 ”)发 布 的有关 规 定 及允 许 的 基金 行
业 实务操作编制财务报表, 并使其实现公允反
映;(2) 设计 、 执行 和 维护必 要 的 内部 控 制,以使财
务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。
注册会 计师 的责 任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表 审计 意见 。 我 们按 照中国 注册 会计 师审 计准
则的规 定执 行了 审计 工作 。 中国 注册 会计 师审 计准
则 要 求 我们 遵守 中 国注 册会 计 师 职业 道德 守 则, 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获 取合 理保 证。
审 计 工 作涉 及实 施 审计 程序, 以 获取 有 关财 务 报表
金额和 披露 的审 计证 据。 选择的 审计 程序 取决 于注
册 会 计 师的 判断, 包 括对 由于 舞 弊 或错 误 导 致 的财
务 报 表 重大 错报 风 险的 评估 。 在 进行 风险 评 估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非
对内部 控 制 的有 效性 发表 意见。 审计 工作 还包 括评
价信诚基金管理有限公司管理层选用会计政策的
恰 当 性 和作 出会 计 估计 的合 理 性,以 及 评价 财 务报
表的总 体列 报。
我们相 信, 我们 获取 的审 计 证据是 充分 、 适 当的, 为
发表审 计意 见提 供了 基础 。
审计意 见段
我们认为, 信 诚经 典 优债 基金 财 务 报表 在所 有 重大
方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计
准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发
布 的 有 关规 定及 允 许的 基金 行 业 实务 操作 编 制, 公
允反映 了信 诚经 典优 债基 金 2012 年 12 月 31 日的
财务状 况以 及 2012 年度 的经营 成果 和基 金净 值变
动情况 。
注册会 计师 的姓 名 王国蓓 钟菊秀
会计师 事务 所的 名称 毕马威 华振 会计 师事 务所
会计师 事务 所的 地址 北京市 东长 安 街 1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
审计报 告日 期 2013 年 3 月 28 日
§7 年度财务 报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 信诚 经典 优债 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2012 年12 月 31 日 信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
13
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款
53,217,230.46 184,067.76
结算备 付金
25,690,327.88 1,147,175.95
存出保 证金
30,583.80 1,911.74
交易性 金融 资产
2,594,598,565.88 471,375,524.40
其中： 股票 投资
- -
基金 投资
- -
债券投 资
2,590,622,065.88 471,375,524.40
资产支 持证 券投 资
3,976,500.00 -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产
20,000,270.00 -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息
61,329,344.60 6,212,034.38
应收股 利
- -
应收申 购款
239,838.77 300.00
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
2,755,106,161.39 478,921,014.23
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
1,006,699,880.30 175,900,000.00
应付证 券清 算款
1,812,093.12 9,027.75
应付赎 回款
51,368,205.35 15,291.00
应付管 理人 报酬
1,142,018.28 123,366.02
应付托 管费
326,290.91 35,247.45
应付销 售服 务费
346,377.03 12,904.11
应付交 易费 用
11,650.00 3,001.57
应交税费
1,734,098.53 1,423,981.18
应付利 息
573,490.04 47,401.89
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
460,762.93 360,023.49
负债合 计
1,064,474,866.49 177,930,244.46
所有者 权益 ：
实收基 金
1,638,695,545.86 308,238,271.77
未分配 利润
51,935,749.04 -7,247,502.00 信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
14
所有者 权益 合计
1,690,631,294.90 300,990,769.77
负债和 所有 者权 益总 计
2,755,106,161.39 478,921,014.23
注： 报 告截 止日2012 年 12 月31 日,基 金份 额总 额 1,638,695,545.86 份。 下属 两级基 金:
信诚经 典优 债债 券A 的基 金份额 净 值1.033 元, 基金 份额总 额873,577,374.64 份;信 诚经 典优
债债 券B 的 基金 份额 净 值1.030 元, 基金 份额 总额765,118,171.22 份。
7.2 利润表
会计主 体： 信诚 经典 优债 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2012 年1 月1 日至 2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12
月 31 日
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12
月31 日
一、收入
129,180,556.52 -2,070,926.64
1.利息 收入
98,528,088.32 6,373,253.38
其中： 存款 利息 收入
777,688.04 115,406.33
债券利 息收 入
97,325,921.28 6,193,034.26
资 产 支 持 证 券 利 息
收入
16,940.46 -
买 入 返 售 金 融 资 产
收入
407,538.54 64,812.79
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”
填列）
19,950,620.00 -4,501,241.27
其中： 股票 投资 收益
7,613.00 2,384,341.27
基金 投资 收益
- -
债券投 资收 益
19,943,007.00 -6,885,582.54
资 产 支 持 证 券 投 资
收益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3. 公允价值变动收益（损
失以“-” 号填 列）
10,505,589.73 -3,961,157.20
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”
号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”
号填列 ）
196,258.47 18,218.45
减：二、费用
41,515,761.81 2,919,163.77
1．管 理人 报酬
9,030,500.31 1,043,474.05
2．托 管费
2,580,142.94 298,135.47
3．销 售服 务费
2,792,407.54 272,388.77
4．交 易费 用
94,620.04 57,955.93
5．利 息支 出
26,604,084.80 920,530.77
其中：卖出回购金融资产 26,604,084.80 920,530.77 信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
15
支出
6．其 他费 用
414,006.18 326,678.78
三、利润总额（亏损总额
以“- ”号 填列 ）
87,664,794.71 -4,990,090.41
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”
号填列）
87,664,794.71 -4,990,090.41
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 信诚 经典 优债 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2012 年1 月1 日至 2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
308,238,271.77 -7,247,502.00 300,990,769.77
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 87,664,794.71 87,664,794.71
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
1,330,457,274.09 12,169,650.04 1,342,626,924.13
其中：1.基 金申 购款 2,869,529,834.75 44,407,866.99 2,913,937,701.74
2.基金 赎回 款 -1,539,072,560.66 -32,238,216.95 -1,571,310,777.61
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- -40,651,193.71 -40,651,193.71
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,638,695,545.86 51,935,749.04 1,690,631,294.90
项目
上年度可比期间
2011 年1 月 1 日至 2011 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
125,054,671.71 4,268,887.28 129,323,558.99
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- -4,990,090.41 -4,990,090.41
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
183,183,600.06 -4,095,269.40 179,088,330.66 信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
16
其中：1.基 金申 购款 422,418,864.86 -7,224,786.18 415,194,078.68
2.基金 赎回 款 -239,235,264.80 3,129,516.78 -236,105,748.02
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- -2,431,029.47 -2,431,029.47
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
308,238,271.77 -7,247,502.00 300,990,769.77
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
王俊锋
隋晓炜
陈逸辛
基金管 理公 司负 责人
主 管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
信 诚 经 典 优 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会(以下
简称“ 中 国 证 监 会 ”) 《 关 于 核 准 信 诚 经 典 优 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 》( 证 监 许 可
[2009]39 号文) 和《关于信诚 经典优债 债券型证 券投资 基金备案 确认的函》(基金 部函[2009]143
号文) 批准, 由信 诚基 金管 理有限 公司 依照 《中 华人 民共和 国证 券投 资基 金法 》 及其 配套 规则 和 《 信
诚经典 优债 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》 发售,基 金合同 于 2009 年 3 月 11 日生效 。 本基 金为 契
约型开放 式,存续期限不定。本基金 的基金管理人为信诚基金 管理有限公司,基金托管人 为中国建
设银行 股份 有限 公司 。
本基金 于2009 年2 月9 日至2009 年3 月6 日 募集, 募集资 金总 额1,564,491,347.15 元(其中
A 类 312,385,772.12 元,B 类 1,252,105,575.03 元), 募集期 间认 购手 续费 869,701.49 元, 利息 转
份额327,105.70 元( 其中A 类61,138.15 元,B 类265,967.55 元),募 集规 模为1,563,948,751.36
份。 上 述募 集资 金已 由立 信会计 师事 务所 有限 公司 验证, 并出 具了 信会 师报 字(2009) 第 10478 号验
资报告 。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 及 其配 套 规则、 《信 诚经 典优 债债 券 型证券 投资 基金
基金合 同 》 和 《信 诚经 典 优债债 券型 证券 投资 基金 招募说 明书 》 的有 关规 定, 本基金 的投 资对 象主
要为固 定收 益类 金融 工具, 包括国 内依 法公 开发 行上 市的国 债、 金融 债、 企业( 公司) 债、 次级 债、
可转换 债券(含 分离 交易 可 转债)、 资产 支持 证券 、 央 行票据 、 短 期融 资券、 回 购,以 及中 国证 监会
允许基金 投资的其他固定收益类金 融工具。本基金投资于债 券类资产(含可转换债券)的比例不 低
于基金 资产 的 80%, 其 中投 资于可 转换 债券 的比 例不 超过基 金资 产 的 20% 。 本 基金不 直接 在二 级市
场买入股 票,但可以参与一级市场的 新股申购和新股增发,并可以将所持有的可转债转换 成股票。
本基金 所投 资的 新股 上市 流通后 持有 期不 超 过 1 个月, 因 可转 债转 股所 形成 的 股票持 有期 不超 过 3
个月。 本基 金不 主动 参与 二级市 场权 证 的 投资,但 可 以持有 股票 派发 的权 证和 分离交 易可 转债 所产
生的权 证, 权证 上市 流通 后 持有期 不超 过 10 个 交易 日。本 基金 投资 于权 益类 资产的 比例 不超 过基
金资产 的20%, 其中 所持 有 的全部 权证 市值 不超 过基 金资产 净值 的 3% 。 本 基金 投资于 现金 或到 期日
在一年 以内 的政 府债 券不 低于基 金资 产净 值的 5% 。 本基金 的业 绩比 较基 准为 90%× 中信 标普 全债
指数收 益率 +10% × 活 期存 款利率(税后)。
根据《 证券投资基金信息披露管 理办法》,本 基金定期报告 在公开披露的第二个工作 日,报中
国证监 会和 基金 管理 人主 要办公 场所 所在 地中 国证 监会派 出机 构备 案。
7.4.2
会计 报表的编制基础
本基金 按照 财政 部颁 布的 企业会 计准 则(2006) 、 中 国证券 业协 会 于 2007 年 颁 布的 《证 券投 资信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
17
基金会计 核算业务指引》 、 《信诚经 典优债债券型证券投资基 金基金合同》和中国证监 会允许的如
财务报 表附 注7.4.4 所列 示的基 金行 业实 务操 作的 规定编 制年 度财 务报 表。
7.4.3
遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本财务 报表 符合 中华 人民 共和国 财政 部( 以下 简称 “ 财政部 ”) 于2006 年2 月15 日颁 布的 《企
业会计 准则-基 本准 则》 和 38 项具 体会 计准 则、 其后颁 布的 企业 会计 准则 应用指 南、 企业 会计 准
则解释 以及 其他 相关 规定( 以下合 称 “ 企业 会计 准则 ”) 的 要求, 真实 、 完 整地 反映了 本基 金的 财务
状况、 经营 成果 和基 金净 值变动 情况 。
此外本 财务 报表 同时 符合 如财务 报表 附 注7.4.2 所 列示的 其他 有关 规定 的要 求。
7.4.4
差错更正的说明
本基金 本报 告期 无差 错事 项。
7.4.5
税项
根 据 财 税 字[1998]55 号 文 、[2001]61 号 文 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 问 题 的 通 知 》 、 财 税 字
[2002]128 号文 《 关于 开放 式证券 投资 基金 有关 税收 问题的 通知 》 、 财税[2004]78 号 文 《 关于 证券
投资基 金税 收政 策的 通知 》 、 财 税字[2005]11 号文 《 关于调 整证 券( 股票) 交易 印花税 税率 的通 知》、
财税[2005]102 号 文《 关 于股息 红利 个人 所得 税有 关政策 的通 知》 、财 税[2005]103 号 文《 关于 股
权分置 试点 改革 有关 税收 政策问 题的 通知 》 、 财税[2005]107 号 文《 关于 股息 红利有 关个 人所 得税
政策的 补充 通知 》 、 财 税[2007]84 号 文 《 财政 部国 家 税务总 局关 于调 整证 券( 股票)交 易印 花税 税率
的通知 》 、 财税[2008]1 号 文《财 政部 、国 家税 务总 局关于 企业 所得 税若 干优 惠政策 的通 知》 及 其
他相关 税务 法规 和实 务操 作,本 基金 适用 的主 要税 项 列示如 下:
(1) 以 发行 基金 方式 募 集资金,不 属于 营业 税征 收 范围, 不征 收 营 业税 。
(2) 基 金买 卖股 票、 债 券的投 资收 益暂 免征 收营 业税和 企业 所得 税。
(3) 基金作 为流通股股东在股 权分置改革过程 中收到由 非流通股股东支 付的股份 、现金对价,
暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。
(4) 对 基金 取得 的股 票 的股息 、 红利 收入,债 券的 利息收 入, 由上 市公 司 、 发 行债券 的企 业在 向
基金支 付上 述收 入时 代扣 代缴20% 的 个人 所得 税,自2005 年6 月13 日起,对 个 人投资 者从 上市 公司
取得的 股票 的股 息、 红利 收入暂 减 按50% 计算 个人 所得税 。
(5) 自 2005 年 1 月 24 日起, 基金 买卖 A 股 、B 股 股权所 书立 的股 权转 让书 据按照 0.1% 的税 率
征收证 券( 股票) 交易 印花 税。 自 2007 年 5 月30 日起,该税 率上 调至0.3%。自 2008 年4 月 24 日起,
根据上 海证 券交 易所 与深 圳证券 交易 所的 相关 规定, 调整证 券( 股票) 交易 印花 税税率,由 0.3% 降至
0.1%。自 2008 年 9 月 19 日起, 根据 上海 证券 交易 所 与深圳 证券 交易 所的 相关 规定, 证券 交易 印花
税改为 单边 征收,即 仅对 卖 出 A 股、B 股股 权按0.1% 的税率 征收 。
(6) 对投资者(包括个人和机 构投资者)从 基金分配中取 得的收入,暂 不征收个人所 得税和企业
所得税 。
7.4.6
关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信诚基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国建 设银 行股 份有 限公 司 (“ 建设 银行 ”) 基金托 管人
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的中 方股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的外 方股 东
中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的中 方股 东
信诚人 寿保 险有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
7.4.7
本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。 信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
18
7.4.7.1 通过关联方交易单元 进行 的交易
本基金 在本 年度 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.7.2 关联方报酬
7.4.7.2.1 基金管理费
单位 ： 人 民币 元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 9,030,500.31 1,043,474.05
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 391,989.10 71,125.60
注：支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值
0.70% 的年 费率 每日 计提, 逐日累 计至 每月 月底,按 月 支付。 计算 公式 为:日 基金 管理费=前 一日
基金资 产净 值 × 0.70 %/ 当 年天数
7.4.7.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 2,580,142.94 298,135.47
注：支 付基 金托 管人 中国 建设银 行的 基金 托管 费按 前一日 基金 资产 净 值 0.20% 的年 费率
每日计 提, 逐日 累计 至每 月 月底, 按月 支付 。计 算公 式 为:日 基金 托管 费=前 一日 基金资 产净 值
×0.20 %/ 当 年天 数
7.4.7.2.3 销售服务费
单位： 人民 币 元
获得销 售服 务费 的各 关联
方名称
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
信诚经 典优 债债 券A 信诚经 典优 债债 券B 合计
建设银 行 - 271,953.77 271,953.77
信诚基 金管 理有 限公 司 - 1,963,633.86 1,963,633.86
合计 - 2,235,587.63 2,235,587.63
获得销 售服 务费 的各 关联
方名称
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
信诚经 典优 债债 券A 信诚经 典优 债债 券B 合计
建设银 行 - 83,824.53 83,824.53
信诚基 金管 理有 限公 司 - 170,878.47 170,878.47
合计 - 254,703.00 254,703.00
注：本 基 金A 类 基金 份额 不收取 销售 服务 费,B 类 基 金份额 的年 销售 服务 费率 为 0.4% 。
B 类基 金份 额销 售服 务费按 前一 日 B 类基 金份 额资产 净值 的 0.4% 年费 率 每日计 提,
逐日累 计至 每月 月底,按 月 支付。 计算 公式 为: B 类 基 金日销 售服 务费=B 类基 金 份额前 一日 资
产净值 ×0. 4%/ 当年 天数
7.4.7.3 与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易
除 上 表 所述 外, 本基 金 在 本年 度 及 上年 度 可 比期 间 未与 其 他 关联 方 通 过银 行 间同 业 市场信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
19
进行债 券( 含回 购)交 易。
7.4.7.4 各关联方投资本基金 的情 况
7.4.7.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
本 基 金 的基 金 管 理人 运 用固 有 资 金投 资 本 基金 费 率按 本 基 金基 金 合 同公 布 的费 率 执 行,
本基金 的基 金管 理人 在本 报告期 及上 年度 可比 期间 未投资 过本 基金 。
7.4.7.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其它 关联 方在 本期 末及 上年度 末未 持有 本基 金。 除 基金管 理人 之外 的 其
他关联 方投 资本 基金 费率 按本基 金基 金合 同公 布的 费率执 行。
7.4.7.5 由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币 元
关联方
名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
建设银 行 53,217,230.46 392,975.04 184,067.76 85,291.38
注: 本 基 金通 过 “中 国 建 设银 行 基 金托 管 结 算资 金 专用 存 款 账户 ” 转 存于 中 国证 券 登记
结算有 限责 任公 司的 结算 备付金,于 2012 年 12 月 31 日的 相关 余额 为人 民币 25,690,327.88
元。(2011 年 12 月 31 日: 人民 币 1,147,175.95 元) 。
7.4.7.6 本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 在本 年度 与上 年度 可比期 间, 在承 销期 内均 未 购入过 由关 联方 承销 的证 券。
7.4.8
期末（2012 年12 月 31 日）本基金持有的流 通受 限证券
7.4.8.1 因认购新发/增发证券而 于 期末持有的流通受限 证券
7.4.12.1.2 受 限证 券类 别 ：债券
证券代
码
证券
名称
成功认 购日 可流通 日
流通
受限
类型
认购价
格
期末估
值单价
数量
（单
位： 股）
期末成 本总 额 期末估 值总 额 备注
127001
海直
转债
2012-12-24 2013-01-07
网下
申购
未上
市
100.00 100.00 32,120 3,212,000.00 3,212,000.00 -
证
券
类
别
证券代 码
证券
名称
成功认 购日 可流通 日
流通
受限
类型
认购价
格
期末估
值单价
数量
（单
位： 股 ）
期末成 本总 额 期末估 值总 额 备注
资
产
支
持
证
券
061205001
12
上元
1A
2012-12-27 2013-01-08
未上
市
100.00 79.53 50,000 4,140,000.00 3,976,500.00 -
7.4.8.2 期末持有的暂时停牌 等流 通受限 股票
于2012 年12 月31 日,本 基金未 持有 暂时 停牌 等流 通受限 的股 票。
信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
20
7.4.8.3 期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.8.3.1 银行间市场债券正回 购
于2012 年12 月31 日,本 基金未 持有 因银 行间 市场 正回购 交易 中而 作为 抵押 的债券 。
7.4.8.3.2 交易所市场债券正回 购
截至本 报告 期 末2012 年12 月 31 日止,基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出
回购证 券款 余 额1,006,699,880.30 元,于2013 年1 月 4 日、1 月 9 日分 别到 期 。 该类 交易 要
求 本 基 金在 回购 期 内持 有的 证 券 交易 所交 易 的债 券和/ 或 在新 质 押式 回 购下 转入 质 押 库的 债
券,按 证券 交易 所规 定的 比 例折算 为标 准券 后, 不低 于 债券回 购交 易的 余额 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 2,594,598,565.88 94.17
其中： 债券 2,590,622,065.88 94.03
资产支 持证 券 3,976,500.00 0.14
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 20,000,270.00 0.73
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售
金融资 产
- -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 78,907,558.34 2.86
6 其他各项 资产 61,599,767.17 2.24
7 合计 2,755,106,161.39 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
本基金 于本 报告 期末 未持 有股票 。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
本基金 于本 报告 期末 未持 有股票 。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （%）
1 601800 中国交 建 27,000.00 0.01
2 002662 京威股 份 20,000.00 0.01
3 300293 蓝英装 备 12,400.00 -
注：1 、买 入金 额按 成交 金 额(成 交单 价乘 以成 交数 量)填列, 不考 虑相 关交 易费 用。
2 、本 基金 本报 告期 内 仅有上 述买 入股 票交 易。
8.4.2
累计卖出金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细 信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
21
金额单 位： 人 民币 元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （%）
1 601800 中国交 建 30,450.00 0.01
2 002662 京威股 份 21,060.00 0.01
3 300293 蓝英装 备 15,503.00 0.01
注：1 、卖 出金 额按 成交 金 额(成 交单 价乘 以成 交数 量)填列, 不考 虑相 关交 易费 用。
2 、本 基金 本报 告期 内 仅有上 述卖 出股 票交 易。
8.4.3
买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
单位： 人民 币 元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 59,400.00
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 67,013.00
注： 买 入股 票成 本和 卖出 股 票收入 按成 交金 额( 成交 单 价乘以 成交 数量)填列,不 考虑相 关
交易费 用。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 49,749,792.90 2.94
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 59,058,000.00 3.49
其中： 政策 性金 融债 59,058,000.00 3.49
4 企业债 券 1,885,284,272.98 111.51
5 企业短 期融 资券 572,974,000.00 33.89
6 中期票 据 20,344,000.00 1.20
7 可转债 3,212,000.00 0.19
8 其他 - -
9 合计 2,590,622,065.88 153.23
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 120320 12 进出 20 600,000 59,058,000.00 3.49
2 112006 08 万科 G2 500,002 50,750,203.00 3.00
3 041262040
12 广晟
CP001
500,000 50,005,000.00 2.96
4 122040 09 新 黄浦 404,520 40,852,474.80 2.42
5 041260083
12 天生港
CP002
400,000 40,020,000.00 2.37
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 证券代 码 证券名 称 数量（ 份） 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
(%)
1 061205001 12 上 元1A 50,000 3,976,500.00 0.24 信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
22
注：本 基金 本报 告期 末仅 持有上 述一 只资 产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1
本 基 金 本 期 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 没 有 被 监 管 部 门 立 案 调 查, 或 在 报 告 编 制 日 前 一 年 内
受到公 开谴 责、 处罚 。
8.9.2
本基 金投 资的 前十 名股 票 中,没 有超 出基 金合 同规 定 备选库 之外 的股 票。
8.9.3
期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 30,583.80
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 61,329,344.60
5 应收申 购款 239,838.77
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 61,599,767.17
8.9.4
期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5
期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.9.6
投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。
§9 基金份额持有 人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
信诚
经典
优债
债券A
887 984,867.39 850,719,778.79 97.38% 22,857,595.85 2.62%
信诚
经典
866 883,508.28 605,744,645.73 79.17% 159,373,525.49 20.83% 信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
23
优债
债券B
合计 1,753 934,794.95 1,456,464,424.52 88.88% 182,231,121.34 11.12%
9.2 期末基金管理人的 从 业人 员持有本基金 的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 公 司 所 有 从业
人员持 有本 基金
信诚经 典优 债债 券A 887,770.26 0.10%
信诚经 典优 债债 券B 81,770.41 0.01%
合计 969,540.67 0.06%
注：1 、期 末本 基金 管理 人 的高级 管理 人员 、基 金投 资和研 究部 门负 责人 持有 本基 金 A 份 额总 量的
数量区 间为:0 万份 至10 万份( 含)。
2 、期 末本 基金 的基 金 经理未 持有 本基 金。
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 信诚经 典优 债债 券 A 信诚经 典优 债债 券 B
基金合 同生 效日(2009 年3 月11 日)基 金份
额总额
311,577,208.78 1,252,371,542.58
本报告 期期 初基 金份 额总 额 272,725,512.76 35,512,759.01
本报告 期 基 金总 申购 份额 788,856,370.42 2,080,673,464.33
减:本 报告 期 基 金总 赎回 份 额 188,004,508.54 1,351,068,052.12
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 873,577,374.64 765,118,171.22
§11
重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
1、报 告期 内基 金管 理人 的 重大人 事变 动:
经 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 第 二 届 董 事 会 第 三 十 一 次 会 议 审 议 通 过, 聘 任 林 军 女 士 担 任 公 司 副 总 经
理。
本 基金 管理 人已 于 2012 年 11 月20 日 在《 中国 证券报 》 、 《 上海 证券 报》 、 《证券 时报 》及 公司 网站
上刊登 了《 信诚 基金 管理 有限公 司关 于副 总经 理任 职的公 告》 。
上述变 更事 项已 按规 定向 中国证 券投 资基 金业 协会 备案。
2、报 告期 内基 金托 管人 的 专门基 金托 管部 门的 重大 人事变 动:
2012 年11 月15 日,经 中国 建设银 行研 究决 定, 聘任 杨 新丰为 中国 建设 银行 投资 托管业 务部 总经 理,
其任职 资 格 已经 中国 证监 会审核 批准(证 监许 可 〔2012 〕961 号)。 聘任 郑绍 平 为中国 建设 银行 投资 托管
业务部 副总 经理,其 任职 资 格已经 中国 证监 会审 核批 准(证 监许 可〔2012 〕1036 号) 。 信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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11.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4
基金投资策略的改变
报告期 内基 金投 资策 略无 改变。
11.5
为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 报告 年度 应支 付给 毕马威 华振 会计 师事 务所 的报酬 为人 民币 60,000 元 。该会 计师 事务 所 自
本基金 基金 合同 生效 日起 为本基 金提 供审 计服 务至 今。
11.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报 告期 内管 理人 、托 管人及 其高 级管 理人 员无 受稽查 或处 罚等 情况 。
11.7
基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金
总量的 比
例
兴业证 券 1 36,563.00 54.56% 29.72 53.45% -
中航证 券 1 30,450.00 45.44% 25.88 46.55% -
中金国 际 1 - - - - -
中投证 券 2 - - - - -
中信建 投 2 - - - - -
中银国 际 1 - - - - -
银河证 券 2 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
英大证 券 1 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
安信证 券 2 - - - - -
渤海证 券 1 - - - - -
长江证 券 1 - - - - -
大通证 券 1 - - - - 本期新 增
东兴证 券 1 - - - - -
高华证 券 1 - - - - -
广发证 券 1 - - - - -
国金证 券 1 - - - - -
国联证 券 1 - - - - -
国泰君 安 1 - - - - -
国信证 券 1 - - - - -
海通证 券 1 - - - - -
宏源证 券 1 - - - - -
华宝证 券 1 - - - - 本期退 租
华创证 券 1 - - - - 本期新 增 信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
25
华融证 券 1 - - - - -
联合证 券 1 - - - - -
民生证 券 1 - - - - -
齐鲁证 券 1 - - - - -
山西证 券 1 - - - - -
申银万 国 1 - - - - -
信达证 券 1 - - - - -
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券 成交
总额的 比例
成交金 额
占当期 回购 成交
总额的 比例
兴业证 券 433,954,011.21 5.57% 3,674,612,000.00 6.39%
中航证 券 4,090,260,496.13 52.46% 50,651,800,000.00 88.09%
中金国 际 - - - -
中投证 券 - - - -
中信建 投 2,685,630,364.58 34.44% - -
中银国 际 171,852,235.16 2.20% - -
银河证 券 - - - -
英大证 券 - - - -
招商证 券 - - - -
安信证 券 - - - -
渤海证 券 - - - -
长江证 券 - - - -
大通证 券 - - - -
东兴证 券 - - - -
高华证 券 - - - -
广发证 券 - - - -
国金证 券 - - - -
国联证 券 - - - -
国泰君 安 - - - -
国信证 券 - - - -
海通证 券 - - - -
宏源证 券 - - - -
华宝证 券 - - - -
华创证 券 - - - -
华融证 券 - - - -
联合证 券 - - - -
民生证 券 415,950,913.75 5.33% 3,175,300,000.00 5.52%
齐鲁证 券 - - - -
山西证 券 - - - -
申银万 国 - - - - 信诚经典优债债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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信达证 券 - - - -
注： 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实
力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。
§12
影响投资者决策的其 他重 要信息
本基金 托管 人中 国建 设银 行股份 有限 公司 的重 大事 项披露 如下:
1、2012 年1 月16 日,托 管人中 国建 设银 行股 份有 限公司 发布 关于 董事 长任 职的公 告, 自2012 年1
月16 日起, 王洪 章先 生就 任本行 董事 长、 执行 董事 。
2、2012 年11 月15 日, 根 据工作 需要,中 国建 设银 行 投资托 管服 务部 更名 为投 资托管 业务 部。
信诚基 金管 理有 限公 司
2013 年3 月30 日
