信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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信诚沪 深300 指数分级证 券投资基金2012 年年度报告
2012 年 12 月 31 日
基金管 理人： 信诚基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2013 年3 月30 日
信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基 金 合同规 定, 于 2013 年 3 月28 日 复核 了本 报告 中
的财务指 标、净 值表 现、 利润分配 情况、 财务 会计 报告、投 资组合 报告 等内 容,保证 复核内 容不存 在虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自2012 年2 月1 日起 至12 月 31 日止 。
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简 介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ............................................................................................................... 5
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................................. 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................................... 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ............................................................................................................... 5
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ....................................................................................................... 7
§4 管理人 报告 .............................................................................................................................................. 7
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ........................................................................................................... 7
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................... 8
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................................... 8
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................................... 9
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................................... 9
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................................. 10
4.7 管理人 对基 金估 值程 序等 事项的 说明 ......................................................................................... 10
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................................. 11
§5 托管人 报告 ............................................................................................................................................ 11
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................................. 11
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ............. 11
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................................. 11
§6 审计报 告 ................................................................................................................................................ 11
6.1 审计报 告基 本信 息......................................................................................................................... 11
6.2 审计报 告的 基本 内容..................................................................................................................... 11
§7 年度财 务报 表 ........................................................................................................................................ 12 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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7.1 资产负 债表 .................................................................................................................................... 12
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 14
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................................. 15
7.4 报表附 注 ........................................................................................................................................ 15
§8 投资组 合报 告 ........................................................................................................................................ 30
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 30
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................................. 31
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ..................................... 32
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................................. 37
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ......................................................................................... 38
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................................. 39
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ..................... 39
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大 小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................................. 39
8.9 投资组 合报 告附 注......................................................................................................................... 39
§9 基金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................ 40
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ..................................................................................... 40
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人 ......................................................................................................... 40
9.3 期末基 金管 理人 的 从 业人 员持有 本基 金 的 情况 ......................................................................... 41
§10 开放式 基金 份额 变动......................................................................................................................... 41
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................................... 42
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ......................................................................................................... 42
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ......................................... 42
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 42
11.4 基金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 42
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ..................................................................................... 42
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ..................................................... 42
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ................................................................................. 42
11.8 其他重 大事 件............................................................................................................................. 44
§12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 ..................................................................................................... 45
§13 备查文 件目 录 .................................................................................................................................... 45
13.1 备查文 件名 称............................................................................................................................. 45
13.2 备查文 件存 放地 点 ..................................................................................................................... 46
13.3 备查文 件查 阅方 式 ..................................................................................................................... 46
信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 信诚沪 深300 指 数分 级证 券投资 基金
基金简 称 信诚沪 深300 指 数分 级( 场 内简称:信诚 300)
基金主 代码 165515
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 2 月 1 日
基金管 理人 信诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 349,816,970.11 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 交易 所
深圳证 券交 易所
上市日 期
2012 年 2 月 17 日
下属分 级基 金的 基金 简称
信诚沪 深300 指 数分 级
A(场内 简称:信诚
300A)
信诚沪 深300 指数
分级 B( 场 内简 称:
信诚 300B)
信诚沪 深300 指
数分级
下属分 级基 金的 交易 代码 150051 150052 165515
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 129,728,276.00 份 129,728,277.00 份
90,360,417.11
份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 力争 通过 对沪 深 300 指数的 跟踪 复制,为 投资 人提供 一个 投资 沪
深300 指数 的有 效工 具。
投资策 略
本 基 金 采 用 完 全 复 制 法 跟 踪 指 数, 即 按 照 沪 深 300 指 数 中 成 份 股 组 成
及在权重 构建股 票投资 组 合,并根据 标的指 数成份 股 及其权重 的变化 进
行相应调 整,力争 保持基 金 净值收益 率与业 绩比较 基 准之间的 日均跟 踪
偏离度 的绝 对值 不超 过 0.35%, 年 跟踪 误差 不超 过 4%。
基金管理 人可运 用股指 期 货,以提高 投资效 率更好 地 达到本基 金的投 资
目标。本 基金在 股指期 货 投资中将 根据风 险管理 的 原则,以套 期保值 为
目的, 在风险可控的前提下, 本 着 谨 慎 原 则, 参与股指期货的投资, 以管
理投资 组合 的系 统性 风险, 改善组 合的 风险 收益 特性 。 此外, 本基 金还 将
运用股指 期 货来 对冲特 殊 情况下的 流动性 风险以 进 行有效的 现金管 理,
以及对 冲因 其他 原因 导致 无法有 效跟 踪标 的指 数的 风险。
业绩比 较基 准 95%× 沪深300 指数 收益 率 +5%× 金融 同业 存款 利率
风险收 益特 征
本基金 为跟 踪指 数的 股票 型基金,具 有较 高风 险、 较 高预期 收益 的特 征,
其预期 风险 和预 期收 益高 于货币 市场 基金 、债 券型 基金和 混合 型基 金。
从本基 金所 分离 的两 类基 金份额 来看,信 诚沪深300 A 份额具 有低 风险 、
收益相 对稳 定的 特征; 信 诚 沪深 300 B 份额 具有 高风 险、高 预期 收益 的
特征。
下 属 分 级 基 金 的 风 险 收 益 特
征
信诚沪深300 指 数分级A
份额具有低风险、收益
相对稳 定的 特征
信诚沪 深300 指 数分
级 B 份额具有高风
险、高预 期收益 的特
征
信诚沪 深 300 指 数分
级基金 为跟踪 指数的
股 票 型 基 金, 具 有 较
高风险、较高 预期收信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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益 的 特 征, 其 预 期 风
险和预期收益 高于货
币市场基金、 债券型
基金和 混合 型基 金
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信诚基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 田青
联系电 话 021-68649788 010-67595096
电子邮 箱 shichun.tang@citicpru.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-666-0066/021-51085168 010-67595096
传真 021-50120888 010-66275853
注册地 址
上海市 浦东 新区 世纪 大道 8 号上
海国金 中心 汇丰 银行 大 楼9 层
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址
上海市 浦东 新区 世纪 大道 8 号上
海国金 中心 汇丰 银行 大 楼9 层
北京市 西城 区闹 市口 大街 1 号院
1 号楼
邮政编 码 200120 100033
法定代 表人 张翔燕 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 上海证 券报 、中 国证 券报 、证券 时报
登载基 金 年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.xcfunds.com
基金 年 度报 告 备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所 和营 业场 所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 毕马威华振会计师事务
所
北京市 东长 安 街1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
注册登 记机 构 中国证券登记结算有限
责任公 司
北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
§3 主要财务指标 、基金 净值 表现 及利润分配情况
3.1 主要 会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2012 年02 月01 日( 基金 合 同生效 日) 至2012 年12 月
31 日
本期已 实现 收益 -13,496,842.45
本期利 润 3,149,560.10
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0141 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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本期加 权平 均净 值利 润率 1.47%
本期基 金份 额净 值增 长率 -2.30%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2012 年末
期末可 供分 配利 润 -27,232,587.45
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0778
期末基 金资 产净 值 341,808,166.54
期末基 金份 额净 值 0.977
3.1.3 累计 期末 指标 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -2.30%
注:1、上 述基金 业绩指 标 不包括持 有人认 购或交 易 基金的各 项费用, 计入 费用 后实际 收 益水平 要低
于所列 数字 。
2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入( 不含 公允 价值 变动收 益) 扣除 相
关费用 后的 余额,本 期利 润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。
3、 期 末可 供分 配利 润, 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数 。
4、本 基金 合同 自2012 年2 月1 日起 生效,报 告期 为2012 年2 月1 日至 2012 年 12 月 31 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1
基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 8.56% 1.24% 9.53% 1.22% -0.97% 0.02%
过去六 个月 1.45% 1.21% 2.43% 1.18% -0.98% 0.03%
自 基 金 合 同
生效起 至今
-2.30% 1.13% 2.38% 1.14% -4.68% -0.01%
注:本 基金 的业 绩比 较标 准 为 95% ×沪深 300 指 数收 益率 +5 %× 金融 同业 存款 利 率。
3.2.2
自基金合同生效以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的比较
注:1、 基金 合同 生效 起至 披露时 点不 满一 年( 本基 金 合同生 效日 为 2012 年2 月 1 日)。
2、 按照基 金合同 的约 定, 本基金 自基金 合同生 效 日起不超 过六个 月内完 成 建仓。本 基金的 投资
范围为 具有 良好 流动 性的 金融工 具, 包括 沪深300 指 数的成 份股 及其 备选 成份 股、 新股(一 级市 场初 次发
行或增 发) 、 债券 、 权 证 、 股指期 货以 及中 国证 监会 允许基 金投 资的 其它 金融 工具 。 其 中, 沪深 300 指数
的成份股 及其备 选成份 股 的投资比 例不低 于基金 资 产净值 的 90%, 现金或 者到 期日在一 年以内 的政府 债
券不低 于基 金资 产净 值的 5%,权 证投 资占 基金 资产 净 值的比 例 为 0-3%,其 它金 融工具 的投 资比 例符 合法信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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律法规 和监 管机 构的 规定。 本基金 建仓 期 自2012 年2 月 1 日至 2012 年7 月31 日, 建 仓期 结束 时资 产配
置比例 符合 本基 金基 金合 同规定 。
3.2.3
自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
注:合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算, 不按 整个 自然 年 度进行 折算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
根据基 金合 同的 约定,本基金(包 括信 诚沪深 300 指 数分级 、信 诚沪深 300 指 数分 级 A、 信诚 沪深
300 指 数分 级B) 不进 行收 益分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1
基金管理人 及其管理 基金 的经验
本基金 管理 人信 诚基 金管 理有限 公司 经中 国证 监会 批准, 于2005 年9 月30 日 正式成 立, 注册 资 本2
亿元, 注 册地为 上海。 公司 股东为中 信信托 有限 责任 公司、英 国保诚 集团 股份 有限公司 和中新 苏州 工业
园区创 业投 资有 限公 司, 各 股东出 资比 例分 别 为 49%、49% 、2%。 截至2012 年底, 本基金 管理 人共 管 理 19
只基金, 分 别为 信诚 四季 红混合 型证 券投 资基 金、 信诚精 萃成 长股 票型 证券 投资基 金、 信诚 盛世 蓝 筹 股
票型证 券投 资基 金、 信 诚 三得益 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 经典 优债 债券 型 证券投 资基 金、 信 诚优 胜 精
选股票型 证券投 资基金 、 信 诚中小 盘股票 型证券 投 资基金、 信诚深 度价值 股 票型证券 投资基 金(LOF) 、
信诚增 强收 益债 券型 证券 投资基 金、 信诚 金砖 四国 积极配 置证 券投 资基 金(LOF) 、信 诚中 证 500 指 数分
级证券投 资基金 、信诚 货 币市场证 券投资 基金、 信 诚新机遇 股票型 证券投 资 基金(LOF) 、信 诚全球 商品
主题证 券投 资基 金(LOF) 、 信诚沪 深 300 指 数分 级证 券投资 基金 、信 诚双 盈分 级债券 型证 券投 资基 金、
信诚周 期轮 动股 票型 证券 投资基 金(LOF) 、信 诚理 财 7 日 盈债 券型 证券 投资 基金和 信诚 添金 分级 债 券 型
证券投 资基 金。
4.1.2
基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
期限
证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
吴雅楠
本基金基金经
理, 信 诚 中 证
500 指 数 分 级
基 金 基 金 经
2012 年 2
月 1 日
- 16
统计物 理学 博士,CFA,16 年证券 、 基金 从业
经验, 拥 有 丰 富 的 量 化 投 资 和 指 数 基 金 管
理经验. 曾 任 职 于 加 拿 大 Greydanus,
Boeckh & Associates 公司 和加拿 大道 明资信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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理，信诚基金
管理有限公司
投资管理部数
量分析 总监
产管理 公司(TD Asset Management) 。 现任
公 司 投 资 管 理 部 数 量 分 析 总 监 兼 信 诚 中 证
500 指 数分 级基 金与 信诚 沪 深300 指 数分 级
基金的 基金 经理 。
注:1. 任 职日 期 和 离任 日 期一 般 情 况 下指 公 司 作出 决定 之 日; 若 该基 金 经 理自 基金 合 同 生 效日 起 即
任职, 则任 职日 期为 基金 合 同生效 日。
2. 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
在本报告 期内,本 基金 管理 人严格按 照《证 券投资 基 金法》和 其他相 关法律 法 规的规定 以及《 信诚
沪深300 指 数分 级证 券投 资基金 基金 合同 》 、 《 信诚 沪 深 300 指数 分级 证券 投资 基金招 募说 明书 》 的 约定,
本着诚 实信 用、 勤勉 尽职 的原则 管理 和运 用基 金财 产。 本 基金 管理 人通 过不 断完善 法人 治理 结构 和 内 部
控制制 度, 加强 内部 管理, 规范基 金运 作。 本 报告 期内,基金 运作 合法 合规, 没有 发生损 害基 金份 额持 有 人
利益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1
公平交易制度和控制 方法
为使公司 管理的 不同投 资 组合得到 公平对 待, 保护 投 资者合法 权益,根 据中国 证 监会颁布 的《证 券投
资基金 管理公司公平交 易制度指 导意见》,公司已制订了《 信诚基金管理有 限公司公 平交易及异常交 易
管理制度 》( “ 公平交易制度”) 作为开展 公平交易管理的规则 指引,制度 适用公司管理所 有投资组合( 包
括公 募 基金 、 特定 客户 资 产管理 组合), 对应 的范 围包 括境内 上市 股票 、 债券 的 一级市 场申 购 、二 级市 场
交易等 投资 管理 活动 。
在实 际的公平交易 管理贯彻落 实中,公 司在公平交易制度 的指引下采用 事前、事中 、事后的全流 程
控制方 法。事 前管 理主要 包括: 已搭 建了合 理的 资产 管理业 务之间 及资 产管理 业务内 的组织 架构, 健全 投
资授权 制度,设 立防 火墙, 确 保各块 投资 业务 、 各基金 组合投 资决 策机 制的 合理 合规与 相对 独立; 同时 让各
业务组 合共享必要的研 究、投资 信息等, 确保机会公平。在 日常操作上明确 一级市场 、非集中竞价市 场
投资的 要求与 审批 流程; 借 助系统 建立投 资备 选库、 交易对 手库、 基金 风格维 度库, 规 范二级 市场 、集 中
竞价市 场的操 作,建 立公 平 交易的 制度流 程文 化环境 。事中 监控主 要包 括: 公司 管理的 不同投 资组 合执 行
集中交 易制度, 确保一般情况下不 同投资组合同向 买卖同一 证券时需通过交 易系统对 组合间的交易公 平
性进行 自动化 处理, 按照 时 间优先 、比例 分配 的原则 在各投 资组合 间公 平分配 交易量; 同 时原则 上禁 止同
日反向 交易,如 因流动性等问题需 要反向交易须经 过严格审 批和留档。一级 市场、非 集中竞价市场等 的
投资则 需要 经过 合理 询价 、逐笔 审批 与公 平分 配。 事后管 理主 要包 括:
定期对 公司 管理 的不 同投 资组合 的整 体收 益率 差异 、 分 投资 类别( 股 票 、 债 券) 的收益 率差 异进 行 分
析,对 连续 四个 季度 期间 内 、不同 时间 窗下( 日内 、3 日内、5 日内) 公 司管 理的 不同投 资组 合同 向交 易的
交易价差, 对反向 交易 等进 行价差分 析。同 时,合 规、 审计会对 公平交 易的 执行 情况做定 期检查 。相 关人
员对事 后评 估报 告、 合 规审 计报告 进行 审阅, 签 字确 认, 如有异 常情 况将 及时 报送 相关部 门并 做信 息披 露 。
4.3.2
公平交易制度的执行 情况
报告期内, 公司采 取了 一系 列切实行 动落实 公平交 易 管理。各 部门按 照证监 会 与公司内 部制度 在公
平 交 易 执行 中 各司 其职, 其中 前 端 的投 资 研究 不断 完善 研 究 方法 和 投 资 决策 流程, 确 保各 投 资组 合 享有
公平的投 资决策 机会, 同时 不断完善 建立公 平交 易的 制度文化 环境; 交易环 节加 强交易执 行的内 部控 制,
利用恒 生交 易系 统公 平交 易相关 程序,及 其它 的流 程 控制, 确保 不同 基金 在一、 二级市 场对 同一 证券 交易
时的公平;公司 同时不 断完 善和改进 公平交 易分 析系 统,在事 后加以 了严格 的行 为监控, 分析评 估以及 报
告与信 息披 露。
报告期 内, 公司 对本 基金 与 公司旗 下所 有其 他投 资组 合之间 的整 体收 益率 差异 、分投 资类 别( 股票、
债券) 的收 益率 差异 进行 了 分析, 并采 集了 连续 四个 季 度期间 内、 不同 时间 窗下( 日内、3 日 内、5 日内)
同向交 易的 样本,对 其进 行 了95% 置信 区间,假 设溢 价 率为0 的T 分 布检 验, 如遇 检验无 法通 过, 将统 计该信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
9
时间窗下 组合互 相之 间的 模拟输送 金额、 贡献 度,并 参考市场 成交量 等因 素综 合判断是 否存在 不公 平交
易、利 益输 送的 可能 。经 检验, 在 T 日、T+3 日和 T+5 日 不同 循环 期内,公 司 各组合 间买 卖价 差不 显著,
不存在各 投资组 合之 间进 行利益输 送的行 为。 当期 公司整体 公平交 易制 度执 行情况良 好,未 发现 有 违背
公平交 易的 相关 情况 。
4.3.3
异常交易行为的专项 说明
报 告 期 内 本基 金 未 有参 与交 易 所 公 开竞 价 同 日反 向交 易 成 交 较少 的 单 边交 易量 超 过 该 证券 当 日成
交量 5% 的 交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1
报告期内基金投资策 略和 运作分析
2012 年,A 股 市场 在欧 债危 机加剧 、全 球主 要政 府换 届、实 体经 济下 行、 地缘 政治和 “黑 天鹅 ” 事
件下跌宕 起伏, 信心不 断被 挫伤,从 年初到 年终经 历了 犹如欢乐 谷中深 度 “ 过山 车 ” 的行 情。在 全球, 欧
债危机仍 影响投 资者信 心, 欧央行藉 长期再 融资计 划(LTRO) 和 直接货 币交易(OMT) 释放流动 性,对 冲接踵
而来的 动荡 的希 腊政 治、 法国大 选和 西班 牙银 行业 等风险 而引 起的 不确 定性 。 欧元 兑美 元上 半年 一 路 下
滑,年 中到 达1.20, 而美 元 指数上 探 84, 全 球风 险 偏 好大幅 降低 。 三 季度 末,美 联储宣 布了 开放 式 QE3, 日
本央行 增加 资产 购买 方案(APP), 共同 向市 场注 入流 动 性,提 振了 市场 信心, 增加 了投资 者的 风险 偏好 。
国内 A 股在 新年 伊始 迎来一 波 “ 小阳 春 ” 。但 是随着 工业 增加 值走 低,CPI 和 PPI 双 双进 入下 行通
道,PMI 跌 破荣 枯线, 终端 需求疲 软,A 股 在第 二季 度 末进入 下行 通道。 央行 接连 采取数 量和 价格 工具 组合
拳,连续 降息、 降低存 款准 备金率和 在公开 市场 逆回 购向市场 注入流 动性, 并降 低企业融 资成本 。然 而,
市场对实 体经济 持续 下滑 更趋担忧 。下半 年,市 场在 “ 十八大 ” 换届 人事 的不 确定 、“ 钓鱼岛 ”地 缘政
治冲突以 及白酒 “塑 化剂 ” 等 “黑 天鹅 ” 事件 交织 影响下, 信心大 受打击, 不 断探 新低 。上证 综指 在 11
月末跌 破 2000 点,进入 “1” 时代 。当 上证 综指 在 12 月初触 及 1949.46 后,在 新 一届政 治局 和中 央经 济
工作会 议所 释放 出来 的改 革力度 、汇 丰 PMI 连 续三 个月上 升显 示经 济企 望的 信号以 及海 外 QFII 资金 的
带动下, 开始了 一轮强 力触 底反弹。 全年 A 股在 年末 蓝筹股行 情带动 下,大 盘飘 红,小盘 飘绿,沪深 300
上涨6.84%,中证 500 下跌 0.45% 。
本 基金 于今 年 2 月 1 日成立,2 月 17 日封 闭期 结束并 上市 。自 基金 成立 以来, 我们 利用 量化 模型 在
震荡市 场环 境及 处理 每日 频繁的 申购 赎回 现金 流中, 有效地 管理 跟踪 误差 。
作为首 只应 用股 指期 货的 沪深 300 指 数分 级基 金, 本 基金为 不同 风险 偏好 的投 资者提 供了 三款 不 同
风险收益 特征的 投资 工具, 并且分级 份额在 场内 交易 。场内交 易的活 跃度 也可 以反映投 资者的 关注 与对
市场走 势的 交易 特征 。在 市场超 跌反 弹期 间, 信诚 300B 的 杠杆 性放 大了 指数 反弹的 波动 性, 为投 资者 提
供了波 段式 投资 工具。 在市 场连续 下跌 期间,信诚 300A 也凸 显其 内嵌 的看 跌期 权价值,连 续上 涨,折 价也
显著缩 窄。 在年 末反 弹行 情中, 信诚 300B 得益 于其 高杠 杆 和市 场行 情的 推动 出现连 续高 溢价,也 带动 信
诚 300 整体 出现 溢价 机会, 使套利 投资 者可 以利 用配 对转换 机制 从中 获取 套利 收益。 信诚 300 场内 份额
全年显 著增 加。
本基金 本报 告期 内， 股指 期货投 资 符 合既 定的 投资 政策和 投资 目标 。
4.4.2
报告期内基金业绩的 表现
本报告期, 本基金 份额净 值 增长率为-2.30%, 同 期比较 基准收益 率为 2.38% 。报 告期内,本 基金日 均
跟踪误 差 在0.3%之内,年 化跟踪 误差 为 1.7% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2013 年,国 内经 济政 策将随 着新 一届 政府 的城 镇化政 策的 引导 而逐 步展 开,寻 求全 新经 济增 长
模式。 在海 外, 美国 经济 有 望延续 复苏 势头,欧 洲经 济 仍寻找 增长 动力 。地 缘政 治可能 将成 为 2013 年的
不确定 因素 。 处 于历 史估 值底部 区域 的 A 股市 场将 在国内 实体 经济 的复 苏带 动下回 暖并 震荡 上行 。 城 镇
化的投资 拉动与 刺激 内需 的财政政 策是否 形成 实体 经济转型 的合力 双引 擎,以 及下半年 的货币 政策 如何
对冲经 济中 的通 货膨 胀因 素将成 为市 场的 关注 点。 本 基金经 理将 继续 秉承 严谨 和有纪 律的 信诚 数量 投 资
策略和 执行,管 理信 诚沪 深 300 指数 分级 基金,为 投 资者提 供 有 效的 指数 回报 。 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
10
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报 告 期内 ， 本 基金 管理人 依据 相关 法律 法规 的规定 及公 司内 部监 察稽 核制度 ， 在 督察 长的 指 导 和
监察稽 核部 的努 力下 ，开 展了一 系列 监察 稽核 工作 。采取 的主 要措 施如 下：
(1) 对 公司 管理 制度 体系不 断修 订和 完善， 健 全内部 控制 体系。 在本 报 告期内， 监察 稽核 部根 据 各
项业务 特点 及发 展实 际， 督促各 部门 不断 建立 和健 全业务 规章、 岗位 手册 和 业务操 作流 程， 并 负责 对 各
类规章 制度 进行 了审 核和 修订。 这些 制度 的修 订和 完善对 确保 公司 各项 业务 顺利、 规范 地进 行起 到 了 很
好的促 进作 用。
(2) 在 新产 品设 计 、 新 业务拓 展 、 基 金销 售宣 传、 基金投 资交 易 等 方面 积极 开展各 项合 规管 理工 作，
为公司 决策 、业 务部 门提 供法律 支持 以及 合规 、操 作风险 防范 措施 ，有 效规 避违规 行为 的发 生。
(3) 强 化合 规培 训教 育， 提高 全员 合规 意识。 本报告 期内， 监察 稽核 部 及时将 新颁 布的 法律 法 规 传
递给各 相关 业务 部门 ， 并 对具体 的执 行和 合规 要求 进行提 示。 在日 常工 作中 通过多 种形 式加 强对 员 工 职
业操守 的教 育和 监督 ，主 要采取 课堂 讲授 的方 式为 员工提 供多 种形 式的 培训 。
(4) 开 展各 类内 部审 计工作 ，包 括 4 次季 度常 规审计 以及 10 项针 对性 质 较为重 要或 核心 业务 领域
的专项 审计 工作 。
(5) 完成 各 只基 金及 公司的 各项 信息 披露 工作 ，保证 所披 露信 息的 真实 性、准 确性 和完 整性 。
本 基金 管理 人将 一如 既往地 本着 诚实 信用 、 勤 勉尽责 的原 则管 理和 运用 基金资 产， 继续 加强 内 部 控
制和风 险管 理， 进一 步提 高稽核 监察 工作 的科 学性 和有效 性， 充分 保障 基金 份额持 有人 的合 法权 益。
4.7 管理人对 报告期内基 金估 值程序等事项的说明
1. 基金 估值 程序
为了向 基金投 资人提 供更 好的证 券投资 管理服 务, 本 基金管 理人对 估值和 定价 过程进 行了最 严格 的
控制。本 基金管 理人 通过 估值决策 委员会 来更 有效 的完善估 值服务 。估 值决 策委员会 包括下 列成 员: 首
席运营 官( 会议 主 席)、 副 首席运 营官、 风险 控制 总 监/专员、 股 票研 究总 监/ 副总监 、 交易 总监 、 运营 总
监、 基金 会计 主管 。 本 基 金管理 人在 充分 衡量 市场 风险 、 信 用风 险、 流动 性 风险 、 货 币风 险、 衍生 工 具
和结构性 产品等 影响 估值 和定价因 素的基 础上, 综合 运营部、 稽核部 、投 资部 、风控部 和其它 相关 部门
的意见,确 定本 基金 管理 人 采用的 估值 政策 。
估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理批 准后 方可 实行 。 基金 在采用 新投 资策 略 或
投资新 品种 时, 应评 价现 有 估值政 策和 程序 的适 用性, 并在不 适用 的情 况下,及 时 召开估 值决 策委 员会 。
在 每 个 估值 日, 本基 金管 理人 的 运 营 部 使 用估 值 政策确 定 的 估值 方 法,确 定证 券投 资 基 金的 份 额净
值。
基 金 管 理人 对 基金 资 产进行 估 值 后,将 基 金份 额净 值结 果 发 送基 金 托管 人,基 金托 管 人 按照 托 管协
议中 “ 基金 资产 净值 计算 和会计 核算 ”确 定的 规则 复核, 复核 无误 后,由 基金 管理人 对外 公布 。
2. 基金 管理 人估 值业 务的 职责分 工
本基金 管理 人的 估值 业务 采用双 人双 岗, 所有 业务 操 作需经 复核 方可 生效 。
基金份 额净值 公告需 经处 理估值 的操作 人员、 复核 估值的 复核人 员和基 金运 营总监 三人确 认后, 方
可对外 发布 。
3. 基金 管理 人估 值人 员的 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
本基金 管理 人的 估值 人员 均具 有 专业 会计 学习 经历, 具有会 计上 岗证 和基 金从 业人员 资格
本基金 管理 人的 估值 人员 平均拥 有6 年金 融从 业经 验和3 年本 基金 管理 公司 的基金 从业 和基 金估 值
经验
4. 基金 经理 参与 或决 定估 值的程 度
本基金 管理 人的 后台 与投 资业务 隔离,基 金经 理不 直 接参与 或决 定估 值
基金经 理持续 保持对 基金 估值所 采用估 值价格 的关 注,在认 为基金 估值 所采用 的估值 价格不 足够 公
允时, 将通 过 首席 投 资官 提请 召 开 估值 决 策委 员会 会议, 通 过会 议 讨论 决 定是 否调 整 基 金管 理人 所 采用信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
11
的估值 政策 。
5. 参与 估值 流程 各方 之间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何 重 大利 益冲 突。
6. 已签 约的 与估 值相 关的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金 未与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本 基金 （包 括信 诚沪 深 300 份额 、信 诚沪 深300 A 份 额、 信诚 沪深300 B 份额 ）不 进行 收益 分配。
本基金 于本 报告 期内 未进 行过利 润分 配, 该处 理符 合 基金利 润分 配原 则。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本 报告期 ，中国 建设 银行股份 有限公 司在本 基 金的托管 过程中 ，严格 遵 守了《证 券投资 基金法 》 、
基金合 同、 托 管协 议和 其 他有关 规定， 不 存 在损 害 基金份 额持 有人 利益 的行 为， 完全 尽职 尽责 地履 行 了
基金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本 报告 期 ， 本 托管 人 按照国 家有 关规 定 、 基 金 合同 、 托 管协 议和 其他 有 关规定 ， 对本 基金 的基 金 资
产净值 计算、 基金 费用 开 支等方 面进 行了 认真 的复 核， 对本 基金 的投 资运 作 方面进 行了 监督， 未发 现 基
金管理 人有 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
报 告期 内， 本基 金未 实施利 润分 配。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本 托管 人复 核审 查了 本报 告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 利润 分配 情况 、 财务会 计报 告 、 投 资组 合 报
告等内 容， 保证 复核 内容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 毕马威 华振 审字 第 1300057 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人
信诚沪 深 300 指 数分 级证 券投资 基金 全体 基金 份额
持有人
引言段
我们审 计了 后附 的第 1 页 至第 36 页的 信诚 沪 深 300
指数分 级证 券投 资基 金( 以 下简称 “ 信 诚沪 深 300 基
金 ”) 财务 报表, 包括 2012 年 12 月 31 日的 资产 负债
表,自 2012 年 2 月 1 日( 基 金合同 生效 日) 至 2012 年
12 月 31 日止 期间 的利 润表 、 所有 者权 益( 基 金净 值)
变动表 以及 财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和 公允 列报 财务 报表 是信诚 沪 深 300 基金 管理信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
12
人 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任
包括:(1) 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会
计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称 “ 中
国证监会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实
务 操 作 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映;(2) 设
计、 执 行和 维护 必要 的内 部 控制, 以使 财务 报表 不 存
在由于 舞弊 或错 误导 致的 重大错 报。
注册会 计师 的责 任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表 审计 意见 。 我 们按 照中国 注册 会计 师审 计准
则的规 定执 行了 审计 工作 。 中国 注册 会计 师审 计准
则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获 取合 理保 证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表
金额和 披露 的审 计证 据。 选择的 审计 程序 取决 于注
册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财
务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的 内 部控 制,以 设 计恰 当的审 计 程序, 但目 的 并非 对
内部控 制的 有效 性发 表意 见。 审 计工 作还 包括 评价
信诚基金管理有限公司管理层选用会计政策的恰
当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表
的总体 列报 。
我 们 相信, 我们 获 取的 审计证 据 是充 分 、适 当的, 为
发表审 计意 见提 供了 基础 。
审计意 见段
我们认 为, 信诚 沪深300 基 金财务 报表 在所 有重 大
方面按 照中 华人 民共 和国 财政部 颁布 的企 业会 计
准则和 在财 务报 表附 注中 所列示 的中 国证 监会 发
布的有 关规 定及 允许 的基 金行业 实务 操作 编制,公
允反映 了信 诚沪 深 300 基金 2012 年12 月 31 日的
财务状 况以 及 自2012 年2 月1 日(基 金合 同生 效日)
至 2012 年12 月 31 日止 期 间的经 营成 果和 基金 净
值变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 王国蓓 钟菊秀
会计师 事务 所的 名称 毕马威 华振 会计 师事 务所
会计师 事务 所的 地址 北京市 东长 安 街 1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
审计报 告日 期 2013 年 3 月 28 日
§7 年度财务 报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 信诚 沪 深300 指数分 级证 券投 资基 金 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
13
报告截 止日 ：2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2012 年 12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,799,218.13
结算备 付金
3,839,933.39
存出保 证金
403,974.18
交易性 金融 资产 7.4.7.2 353,764,104.64
其中： 股票 投资
334,746,808.64
基金 投资
-
债券投 资
19,017,296.00
资产支 持证 券投 资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 -
应收证 券清 算款
940,771.83
应收利 息 7.4.7.5 247,628.98
应收股 利
-
应收申 购款
14,835.33
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
361,010,466.48
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年 12 月31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
1,488,790.78
应付赎 回款
16,423,067.03
应付管 理人 报酬
182,581.82
应付托 管费
40,167.99
应付销 售服 务费
-
应付 交 易费 用 7.4.7.7 657,283.41
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 410,408.91
负债合 计
19,202,299.94
所有者 权益 ：
实收基 金 7.4.7.9 349,816,970.11 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
14
未分配 利润 7.4.7.10 -8,008,803.57
所有者 权益 合计
341,808,166.54
负债和 所有 者权 益总 计
361,010,466.48
注：1 、本 基金 合同 自 2012 年 2 月 1 日起 生效, 报 告 期为 2012 年 2 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
止。无 上年 度可 比期 间, 下同 。
2 、 报告 截止 日2012 年12 月31 日, 基金 份额 总 额 349,816,970.11 份 。 信 诚沪 深 300 指数 分
级份额 净 值0.977 元,基 金 份额总 额90,360,417.11 份。 下 属两 级基 金:信诚300A 的基 金份 额净 值1.059
元, 基 金 份 额 总 额 129,728,276.00 份; 信诚 300B 的 基 金 份 额 净 值 0.895 元, 基 金 份 额 总 额
129,728,277.00 份。
7.2 利润表
会计主 体： 信诚 沪 深300 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2012 年2 月1 日(基 金合 同生 效日) 至 2012 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2012 年 2 月 1 日(基金合 同生效日) 至
2012 年 12 月31 日
一、收入
9,425,706.25
1.利息 收入
761,288.18
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 69,331.15
债券利 息收 入
226,963.26
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
464,993.77
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
-8,614,571.91
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -12,390,190.03
基金 投资 收益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 -9,340.60
资产支 持证 券投 资收 益
-
衍生工 具收 益 7.4.7.14 506,948.57
股利收 益 7.4.7.15 3,278,010.15
3.公允 价值 变动 收益 （ 损 失以 “-” 号填 列） 7.4.7.16 16,646,402.55
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.17 632,587.43
减： 二、费用
6,276,146.15
1．管 理人 报酬
1,948,811.26
2．托 管费
428,738.61
3．销 售服 务费
-
4．交 易费 用 7.4.7.18 3,221,474.10
5．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6．其 他费 用 7.4.7.19 677,122.18
三、利 润总 额（ 亏损 总额 以“- ”号 填列 ）
3,149,560.10 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
15
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
3,149,560.10
注：本 基金 合同 自 2012 年 2 月 1 日起 生效,报 告期 为 2012 年 2 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
止。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 信诚 沪 深300 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2012 年2 月1 日(基 金合 同生 效日) 至 2012 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 2 月 1 日(基金合同生效日)至2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
390,308,688.61 - 390,308,688.61
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 3,149,560.10 3,149,560.10
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
-40,491,718.50 -11,158,363.67 -51,650,082.17
其中：1.基 金申 购款 468,545,884.96 -20,985,924.56 447,559,960.40
2.基金 赎回 款 -509,037,603.46 9,827,560.89 -499,210,042.57
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
349,816,970.11 -8,008,803.57 341,808,166.54
注：本 基金 合同 自 2012 年 2 月 1 日起 生效,报 告期 为 2012 年 2 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
止。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
王俊锋
隋晓炜
陈逸辛
基金管 理公 司负 责人
主 管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
信诚沪 深300 指 数分 级证 券投资 基金(以 下简 称 “ 本 基金”) 经 中国 证券 监督 管 理委员 会( 以下
简称 “ 中 国 证 监 会 ”) 《 关 于 核 准 信 诚 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 》( 证 监 许
[2011]1472 号文)和 《关 于 信诚沪 深300 指 数分 级证 券投资 基金 备案 确认 的函 》 (基金 部函[2012]42
号文) 批准, 由信 诚基 金管 理有限 公司 依照 《中 华人 民共和 国证 券投 资基 金法 》 及其 配套 规则 和 《 信
诚沪深 300 指数 分级 证券 投资基 金基 金合 同》 发售, 基金合 同于 2012 年 2 月 1 日生 效。 本基 金为
契约型开 放式,存续期限不定。本基 金的基金管理人为信 诚基 金管理 有限公司,基金托管 人为中国
建设银 行股 份有 限公 司。 本基金 于 2011 年 12 月 21 日至 2012 年 1 月 18 日募集, 首 次向 社会 公
开发售 募集 且扣 除认 购费 用后的 有效 认购 资金 人民 币 390,145,245.77 元,利 息人民 币 163,442.84信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
16
元,共 计人 民币390,308,688.61 元 。 上 述认 购资 金折 合390,308,688.61 份基 金 份额 。 上 述募 集资
金已由 毕马 威华 振会 计师 事务所 验证,并 出具 了KPMG-B(2012)CR No.0003 号 验 资报告 。 根据 《中
华人民 共和 国证 券投 资基 金法》 及其 配套 规则 、 《 信 诚沪 深300 指数 分级 证券 投资基 金基 金合 同》
和《信 诚沪 深 300 指 数分 级证券 投资 基金 招募 说明 书》的 有关 规定, 本 基金 投资于 具有 良好 流 动
性的金 融工 具, 包括 沪深300 指 数的 成份 股、 备选 成 份股、 新股(含 首次 公开 发 行和增 发) 、债 券、
债券回 购 、 权 证 、 股 指期 货以及 法律 法规 或中 国证 监会允 许本 基金 投资 的其 他金融 工具(但 须符 合
中国证 监会 的相 关规 定) 。 本基金 所持 有的 股票 市值 和买入 、 卖出 股指 期货 合 约价值,合计(轧 差计
算)占 基金 资产 的比 例为85%-100%, 其 中投 资于 股票 的资产 不低 于基 金资 产 的85%, 投 资于 沪 深 300
指数成 份股 和备 选成 份 股 的资产 不低 于 股 票资 产的 90%; 每 个交 易日 日终 在扣 除股指 期货 合约 需 缴
纳的交 易保 证金 后, 应当 保 持不低 于基 金资 产净 值 5% 的现金 或到 期日 在一 年以 内的政 府债 券。 如
法律法规 或中国证监会以后允许基 金投资其他金融工具,基金管理人在履行适当程序后,可以将 其
纳入投 资范 围 。 本 基金 的 业绩比 较标 准 为 95% ×沪深 300 指数 收益 率 +5 %× 金 融同业 存款 利率 。 根
据《证券 投资基金信息披露管理办 法》,本基金定期报告在公 开披露的第二个工作日,报中国证 监
会和基 金管 理人 主要 办公 场所所 在地 中国 证监 会派 出机构 备案 。
7.4.2
会计报表的编制基础
本基金 按照 财政 部颁 布的 企业会 计准 则(2006) 、 中 国证券 业协 会 于 2007 年 颁 布的 《证 券投 资
基金会 计核 算业 务指 引》 、 《信 诚沪 深 300 指数 分级 证券投 资基 金基 金合 同 》 和中国 证监 会允 许的
基金行 业实 务操 作的 规定 编制会 计报 表。
7.4.3
遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本财务 报表 符合 中华 人民 共和国 财政 部( 以下 简称 “ 财政部 ”) 于 2006 年 2 月 15 日 颁布 的
《企业 会计 准则-基 本准 则 》和 38 项 具体 会计 准则 、其后 颁布 的企 业会 计准 则应用 指南 、企 业会
计准则 解释 以及 其他 相关 规定( 以下 合称 “企 业会 计 准则”) 的 要求, 真实 、 完 整地反 映了 本基 金的
财务状 况、 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 。 此外, 本财务 报表 同时 符合 如会 计报表 附注 6.4.2 所
列示的 其他 有关 规定 的要 求。
7.4.4
重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度自 公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。本 期财 务报 表的 实际 编制期 间为 2012 年 2
月1 日(基 金合 同生 效日) 至 2012 年12 月31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
金融资产 在初始 确认时 按 基金对金 融资产 的持有 意 图和持有 能力分 类为: 以公 允价值计 量且其 变动
计入当 期损 益的 金融 资产 、 应收款 项、 可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。 本 基金 目前 持有 的 股 票 投
资、债 券投 资和 衍生 工具( 主要为 权证 投资)划 分为 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产。
其他金融 资产划 分为 贷款 和应收款 项,暂 无金融 资产 划分为可 供出售 金融 资产 或持有至 到期投 资。 除衍
生工具所 产生的 金融 资产 外, 以公 允价值 计量且 其变 动计入损 益的金 融资 产在 资产负债 表中以 交易 性金
融资产 列示 。衍 生工 具所 产生的 金融 资产 在资 产负 债表中 以衍 生金 融 资 产列 示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融负债 在初始 确认时 按 承担负债 的目的 分类为: 以 公允价值 计量且 其变动 计 入当期损 益的金 融负
债及其 他金 融负 债。 本基 金目前 暂无 划分 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融负 债。 除 衍 生
工具所产 生的金 融负 债外, 以公允价 值计量 且其 公允 价值变动 计入损 益的 金融 负债在资 产负债 表中 以交
易性金 融负 债列 示。 衍生 工具所 产生 的金 融负 债在 资产负 债表 中以 衍生 金融 负债列 示。
金融资 产和 金融 负债 在本 基金成 为相 关金 融工 具合 同条款 的一 方时,于 资产 负 债表内 确认 。
(a) 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
17
(i) 股 票投 资 买 入股 票 于交 易 日 确 认为 股 票 投资 。股 票 投 资 成本 按 交 易日 股票 的 公 允 价值 确 认,
取得时 发生 的相 关交 易费 用直接 记入 当期 损 益。 收到 股权分 置改 革过 程中 由非 流通股 股东 支付 的现 金 对
价于股 权分 置方 案实 施复 牌日冲 减股 票投 资成 本。 卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益/(损失)。 出 售
股票的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
(ii) 债 券投 资 买入 债 券于交 易 日 确认 为 债券 投 资 。债 券 投 资成 本 按交 易 日 债券 的 公 允价 值 确认,
取得时发 生的相 关交 易费 用直接记 入当期 损益, 上述 公允价值 不包含 债券 起息 日或上次 除息日 至购 买日
止的利息(作为 应收利 息单 独核算) 。 认购 新发行 的 分离交易 可转债 于获 配日 按支付的 全部价 款确 认为
债券投资, 于权证 实际取 得 日按附 注 6.4.4.4 (a)(iii) 所示的 方法单 独核算 权 证成本,并 相应调 整债 券
投资成 本。 卖出 债券 于卖 出交易 日确 认债 券投 资收 益/(损失)。 出售 债券 的成 本按移 动加 权平 均法 结 转 。
(iii) 权证投 资 买 入权证 于交易 日确认 为权证 投资 。权证 投资成 本按交 易日 权证的 公允价 值确认,
取得时 发生 的相 关交 易费 用直接 记入 当期 损益。 因认 购新发 行的 分离 交易 可转 债而取 得的 权证 在实 际 取
得日, 按 权证公 允价值 占分 离交易可 转债全 部公 允价 值的比例 将购买 分离 交易 可转 债实 际支付 全部 价款
的一部分 确认为 权证 投资 成本。获 赠权证(包括 配股 权证)在 除权日, 按持有 的 股数及获 赠比例 计算 并记
录增加 的权 证数 量。 卖出 权证于 交易 日确 认衍 生工 具收益/(损失)。 出售 权证 的成本 按移 动加 权平 均 法
于交易 日结 转。
(b) 应 收款项 应收 款项是 指在活 跃市场 中没有 报价 、回收 金额固 定或可 确定 的非衍 生金融 资 产 。
应 收 款 项以 公 允价 值作 为初 始 确 认金 额,采 用 实际 利率 法 以 摊余 成本 进 行后 续计 量, 直线 法 与实 际 利率
法确定的 金额差 异较 小的 可采用直 线法, 其中买 入返 售金融资 产以融 出资 金应 付或实际 支付的 总额 作为
初始确 认金 额, 相关 交易 费 用计入 初始 成本 。
(c) 其 他金融 负债 其他金 融负债 是指除 以公允 价值 计量 且 其变动 计入当 期损 益的金 融负债 以外 的
金融负债 。 其 他金融 负债 按公允价 值作为 初始 确认 金额,采 用实际 利率法 以摊 余成本进 行后续 计量, 直
线法与实 际利率 法确 定的 金额差异 较小的 可采 用直 线法,其 中卖出 回购金 融资 产款以融 入资金 应收 或实
际收到 的总 额作 为初 始确 认金额,相 关交 易费 用计 入 初始成 本。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
对 存 在 活跃 市 场的 投 资品种, 如 估 值日 有 市价 的, 应采 用 市 价确 定 公允 价 值;估值 日 无 市价, 但 最近
交易日后 经济环 境未 发生 重大变化 且证券 发行 机构 未发生影 响证券 价格 的重 大事件的,应采 用最近 交易
市价确定 公允价 值。 对存 在活 跃市 场的投 资品 种,如 估值日无 市价, 且最近 交易 日后经济 环境发 生了 重
大变化或 证券发 行机 构发 生了影响 证券价 格的 重大 事件,使 潜在估 值调整 对前 一估值日 的基金 资产 净值
的影响 在 0.25% 以上 的,应 参考类似 投资品 种的现 行 市价及重 大变化 等因素,调 整最近交 易市价,确定 公
允价值。 当 投 资 品 种 不 再 存 在 活 跃 市 场, 且 其 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在
0.25% 以上 的, 应采 用 市场参 与 者 普遍 认 同,且 被 以往市 场 实 际交 易 价格 验 证具有 可 靠 性的 估 值技 术, 确
定投资品 种的公 允价 值。 公允价值 是指在 公平 交易 中熟悉情 况的交 易双 方自 愿进行资 产 交换 或者 债务
清偿的 金额 。 估 值技 术包 括参考 熟悉 情况 并自 愿交 易的各 方最 近进 行的 市场 交易中 使用 的价 格、 参 照 实
质上相同 的其他 金融 工具 的当前公 允价值 、现 金流 量折现法 和期权 定价 模型 等。 本 基金的 金融资 产和
金融负 债以 上述 原则 确定 的公允 价值 进行 估值,另 外 对金融 资产 的特 殊情 况处 理如下:
(a) 股票 投资
(i) 对 因特 殊 事项长 期停 牌的股票, 如该停 牌股票 对 基金资产 净值产 生重大 影 响,则采用 《中国 证
券业协会 基金估 值工 作小 组关于停 牌股票 估值 的参 考方法》 提供的 指数 收益 法估值。 即在估 值日, 以公
开发布 的相 应行 业指 数的 日收益 率作 为该 股票 的收 益率计 算该 股票 当日 的公 允价值 。
(ii) 送股、 转增股 、配 股和公开 增发新 股等未 上 市的股票, 按估值 日在证 券 交易所上 市的同 一股
票的收 盘价 估值;该 日无 交 易的, 以最 近一 日的 收盘 价 估值。
(iii) 首次 公开发 行未上 市的股票, 采用估 值技术 确 定公允价 值,在估 值技术 难 以可靠计 量公允 价
值的情 况下,按 成本 估值 。
(iv) 首次 公 开 发行 有 明确 锁 定 期 的 股票, 同 一 股票在 交 易 所 上 市后, 按 交 易所上 市 的 同 一 股票 的信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
18
收盘价 估值 。
(v) 非 公开发 行有明 确锁 定期的股 票,若在 证券交 易 所上市的 同一股 票的收 盘 价低于非 公开发 行股
票 的 初 始投 资 成本, 按估 值日 证 券 交易 所 上市 的同 一股 票 的 收盘 价估 值; 若在 证券 交 易 所上 市的 同 一股
票的收盘 价高于 非公 开发 行股票的 初始投 资成 本,其 两者之间 的差价 按锁 定期 内已经过 交易天 数占 锁定
期内总 交易 天数 的比 例确 认为估 值增 值。
(b) 债券 投资
(i) 交 易所上 市实行 净价 列示的债 券按估 值原则 确 认的相应 交易日 的收盘 价 估值,交易 所上市 未实
行 净 价 列示 的 债券 按 估值原 则 确 认的 相 应交 易 日的收 盘 价 减去 债 券收 盘 价中所 含 的 债券 应 收利 息 得到
的净价 进行 估值 。
(ii) 首 次公 开 发 行未 上 市的 债 券 采 用 估值 技 术 确定公 允 价 值, 在 估值 技 术 难以可 靠 计 量 公 允价 值
的情况 下, 按成 本估 值。
(iii) 全国 银 行 间 债券 市场 交 易 的 债 券 根据 行 业 协会 指 导 的 处 理 标准 或 意 见并 综 合 考 虑 市 场成 交
价、市 场报 价、 流动 性及 收益率 曲线 等因 素确 定其 公允价 值进 行估 值。
(iv) 同一 债券 同时 在两 个 或两个 以上 市场 交易 的, 按 债券所 处的 市场 分别 估值 。
(c) 权 证投 资
(i) 首 次公 开 发 行未 上 市的 权 证, 采 用估 值 技 术确 定公 允 价 值, 在估 值 技 术难 以可 靠 计 量 公允 价 值
的情况 下, 按成 本估 值。
(ii) 配 售及 认 购 分离 交 易可 转 债 所 获 得的 权 证 自实际 取 得 日 至 在交 易 所 上市交 易 前, 采 用 估值 技
术确定 公允 价值 。如 估值 技术难 以可 靠计 量, 则按 成 本计量 。
(iii) 因持 有 股 票 而享 有的 配 股 权 证 以 及停 止 交 易但 未 行 权 的 权 证按 采 用 估值 技 术 确 定 的 公允 价
值估值。 如 有确 凿证 据表 明按上 述方 法进 行估 值不 能客观 反映 其公 允价 值的, 基金管 理人 可根 据具 体情
况与基 金托 管人 商定 后, 按 最能反 映公 允价 值的 价格 估值。
(d) 股 指期 货投 资
基金投资 的股指 期货合 约, 一般以估 值当 日 结算价 进 行估值,估 值当 日无结 算价 的,且最近 交易 日后
经济环 境未 发生 重大 变化 的,采 用最 近交 易日 结算 价 估值。
相关法律 法规以 及监管 部 门有强制 规定的,从其 规定 。如有新 增事项,按国 家最 新规定估 值。 实际
成本与估 值的差 异计 入 “ 公允价值 变动损 益 ” 科目 。 公允 价值计 量中的 层级 取决于对 计量整 体具 有重
大意义 的最 低层 级的 输入 值。
三 个 层 级的 定 义如 下: 第一 层 级: 相同 资 产或 负 债在活 跃 市 场上( 未 经调 整) 的报 价; 第二 层 级: 直
接(比 如取 自价 格)或 间接( 比如根 据价 格推 算的)可 观 察到的、 除市 场报 价以 外的 有关资 产或 负债 的输 入
值; 第三层 级: 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值( 不 可 观 察 输 入
值)。
本报告期,本 基 金 金融 工 具的 第 一 层级 与 第 二层 级 之间 没 有 发生 重 大 转换, 本 基金 金 融 工具 的 公允
价值的 估值 技术 并未 发生 改变。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当 本基 金依 法有 权抵消 债权 债务 且 交
易双方 准备 按净 额结 算时, 金融资 产与 金融 负债 按抵 销后的 净额 在资 产负 债表 列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额。 由于 基金 份 额
拆分引 起的 实收 基金 份额 变动于 基金 份额 拆分 日根 据拆分 前的 基金 份额 数及 确定的 拆分 比例 计算 认列 。
由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份额 变动 分别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列。 上述 申购 和 赎
回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准 金核算 在基金 份 额发生变 动时, 申购、 赎回 、转入、 转出及 红利再 投 资等款项 中包含 的未信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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分配利润 和公允 价值 变动 损益,包 括已实 现损益 平准 金和未实 现损益 平准 金。 已实现损 益平准 金指 根据
交易申 请日 申购 或赎 回款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益占 基金 净值 比例计 算的 金额。 未实 现 损
益 平 准 金指 根 据交 易 申请日 申 购 或赎 回 款项 中 包含的 按 累 计未 分 配的 未 实现损 益 占 基金 净 值比 例 计算
的金额。 损益平 准金 于基 金申购确 认日或 基金 赎回 确认日进 行确认 和计 量,并 于期末全 额转入 “未 分配
利润 ” 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投 资收 益/( 损失) 于 卖 出交易 日按 卖出 股票 成交 金额与 其成 本的 差额 确认。 债券 投资 收益/( 损
失) 于 卖出 债 券交 易日 按卖 出 债 券成 交 金额 与其 成本 和 应 收利 息的 差 额确 认。 衍 生工 具 收益/( 损失)
于交易日 按处置 衍生 工具 成交金额 与其成 本的 差额 确认。 股利收 益按上 市公 司宣告的 分红派 息比 例计
算的金额 扣除应 由上 市公 司代扣代 缴的个 人所 得税 后的净额 于除权 除息 日确 认。 债 券利息 收入按 债券
投资的票 面价值 与票 面利 率计算的 金额扣 除应 由发 行债券的 企业代 扣代 缴的 个人所得 税(适 用于企 业债
和可转债 等)后 的净额 确认,在债券 实际持 有期内 逐日 计提。 贴 息债视 同到 期一 次性还本 付息的 附息 债,
根据其发 行价、 到期 价和 发行期限 按直线 法推 算内 含票面利 率后, 逐日计 提利 息收入。 如票面 利率 与实
际利率出 现重大 差异, 按实 际利率计 算利息 收入 。 存 款利息收 入按存 款本 金与 适用利率 逐日计 提。 买
入返售金 融资产 收入 按到 期应收或 实际收 到的 金额 与初始确 认金额 的差 额,在 回购期内 按实际 利率 法逐
日确认, 直线法 与实际 利率 法确定的 收入差 异较 小的 可采用直 线法。 公允 价值 变动收益/(损失)核算 基
金持有 的采 用公 允价 值模 式计量 的交 易性 金融 资产 、 衍生 金融 资产、 交易 性金 融负债 等公 允 价 值变 动 形
成的应 计入 当期 损 益 的利 得或损 失。
7.4.4.10
费用的确认和计量
本基金 的基 金管 理人 报酬 根据 《 信诚 沪深 300 指数 分级证 券投 资基 金》 的规 定,按 前一 日基 金资 产
净值 1.0% 的年 费率逐 日计 提。 本基 金的 基金托 管费 根据《信 诚沪深 300 指数 分级证券 投资基 金》 的
规定, 按前 一日 基金 资产 净 值 0.22% 的 年费 率逐 日计 提。 本基 金的 标的指 数许 可使用 费根 据 《 信诚 沪 深
300 指 数分 级证 券投 资基 金》 的规 定, 计费 时间 从本 基金合 同生 效日 开始 计算; 标的指 数许 可使 用基 点费
的收取 标准 为本 基金 的资 产净值 的0.02%/ 年,标 的指 数许可 使用 基 点 费的 收取 下限为 每季 人民 币5 万元
(即不足 5 万元 部分 按照 5 万元收 取) 。 本 基金 的交 易费用 于进 行股 票、 债券 、权证 等交 易发 生时 按 照
确定的 金额 确认 。 本 基金 的利息 支出 按资 金的 本金 和适用 利率 逐日 计提 。 卖 出回购 金融 资产 利息 支 出
按 到 期 应付 或 实际 支付 的金 额 与 初始 确 认金 额的 差额, 在 回购 期 内以 实 际利 率法 逐 日 确认, 直线 法 与实
际利率 法确 定的 支出 差异 较小的 可采 用直 线法 。
本 基 金 的其 他 费 用如 不 影响 估 值 日基 金 份 额净 值 小数 点 后 第四 位, 发 生时 直 接计 入 基 金损 益; 如果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第四 位的,采 用待 摊或 预 提的方 法, 待摊 或预 提计 入 基金 损 益。
7.4.4.11
基金的收益分配政策
本基金(包 括信 诚沪 深 300 份额 、 信 诚沪 深300 A 份 额 、 信 诚沪 深 300 B 份额) 不 进行收 益分 配 。 经
基金份 额持 有人 大会 决议 通过, 并经 中国 证监 会核 准 后,如 果终 止信 诚沪 深300 A 份额 与信 诚沪 深 300 B
份额的运 作,本 基金将 根据 基金份额 持有人 大会 决议 调整基金 的收益 分配 。具 体见基金 管理人 届时 发布
的相关 公告 。
7.4.5
会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本 基 金 本 报 告 期 增 加 了 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 中 对 股 指 期 货 投 资 的 估 值 原 则: 基金
投 资 的 股 指 期 货 合 约, 一 般 以 估 值 当 日 结 算 价 进 行 估 值, 估 值 当 日 无 结 算 价 的, 且 最 近 交 易 日 后 经
济环境 未发 生重 大变 化的, 采用最 近交 易日 结算 价估 值。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生重 大会计 估计 的变 更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无差 错事项 。 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
20
7.4.6
税项
根 据 财 税 字[1998]55 号 文 、[2001]61 号 文 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 问 题 的 通 知 》 、 财 税 字
[2002]128 号文《关于 开放式 证券投资 基金有关 税收问 题的通知 》 、财 税[2004]78 号文《关 于证
券投资 基金税收政策的 通知 》 、财税字[2005]11 号文《关 于调整证券(股票)交易印 花 税税率的 通
知》 、 财 税[2005]102 号文 《关于 股息 红利 个人 所得 税有关 政策 的通 知》 、 财税[2005]103 号文 《关
于股权 分置 试点 改革 有关 税收政 策问 题的 通知 》 、 财 税[2005]107 号 文 《关 于 股息红 利有 关个 人所
得税政 策 的补充通知 》 、财税[2007]84 号文《财政部国家税 务总局关于调整 证券( 股票)交 易印花
税税率 的通 知》 、 财 税[2008]1 号 文 《 财政 部、 国家 税 务总局 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》
及其他 相关 税务 法规 和实 务操作,本 基金 适用 的主 要 税项列 示如 下: (1) 以发 行基金 方式 募集 资金,
不属于营 业税 征收范围,不征收营业 税。 (2) 基金买卖股票、 债券的投资收益暂免征收 营业税和
企业所 得税 。 (3) 基金 作 为流通 股股 东在 股权 分置 改革过 程中 收到 由非 流通 股股东 支付 的股 份、
现金对价, 暂免征收印 花税、企业所 得税和个人所得税。 (4) 对基 金取得的股票的股息 、红利收
入,债 券的 利息 收入, 由上 市公司 、 发 行债 券的 企业 在 向基金 支付 上述 收入 时代 扣代 缴 20% 的个 人所
得税, 自 2005 年 6 月 13 日起, 对个 人投 资者 从上 市 公司取 得的 股票 的股 息、 红利收 入暂 减 按 50%
计算个 人所 得税 。 (5) 自2005 年 1 月 24 日起,基 金 买卖 A 股、B 股股 权所 书立 的股权 转让 书据 按
照0.1% 的税 率征 收证 券( 股票) 交易 印花 税。自2007 年 5 月30 日起, 该税 率 上调至0.3% 。自 2008
年4 月24 日起, 根据 上海 证券交 易所 与深 圳证 券交 易所的 相关 规定,调 整证 券(股票) 交易 印花 税 税
率, 由0.3%降至0.1%。自 2008 年9 月19 日起, 根 据上 海证券 交易 所与 深圳 证券 交易所 的相 关规 定,
证券交 易印 花税 改为 单边 征收, 即仅 对卖 出A 股、B 股股权 按 0.1% 的税 率征 收,对受 让方 不再 征税 。
(6) 对投资者( 包 括 个 人 和 机 构 投 资 者) 从 基 金 分 配 中 取 得 的 收 入, 暂 不 征 收 个 人 所 得 税 和 企 业 所
得税。
7.4.7
重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
活期存 款 1,799,218.13
定期存 款 -
其中： 存款 期 限1-3 个月 -
其他存 款 -
合计 1,799,218.13
7.4.7.2 交易性金融资产
单 位： 人民 币 元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 318,236,948.92 334,746,808.64 16,509,859.72
债券
交易所 市场 9,019,954.60 9,015,296.00 -4,658.60
银行间 市场 9,994,530.00 10,002,000.00 7,470.00
合计 19,014,484.60 19,017,296.00 2,811.40
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - - 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
21
合计 337,251,433.52 353,764,104.64 16,512,671.12
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
合同/ 名义
金额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 - - - -
权益衍 生工 具 2,149,928.57 - - -
其他衍 生工 具 - - - -
合计
2,149,928.57 - - -
注： 按照 股指 期货 每日 无 负债结 算的 结算 规则 、 《 基金股 指期 货投 资会 计业 务核算 细则(试行)》及
《企业 会计 准则-金 融工 具 列报》 的 相关 规定 ,“ 其他 衍生工 具- 股指 期货 投资 ” 与“ 证 券清 算款-股 指期
货每日无 负债结 算暂 收暂 付款 ”, 符合金 融资产 与金 融负债相 抵销的 条件, 故将 “其他衍 生工具-股指 期
货投资 ”的 期末 公允 价值 以抵销 后的 净额 列报,净 额 为零。
股指期 货投 资明 细如 下：
代码 名称 持仓量 （买/卖） 合约市 值 公允价 值变 动
IF1301 IF1301 3 2,283,660.00 133,731.43
总额合 计
133,731.43
减： 可 抵 销 期货 暂收 款
133,731.43
股指期 货投 资净 额
0.00
买入持 仓量 以正 数表 示， 卖出持 仓量 以负 数表 示。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1
各项买入返售金融资 产期 末余额
本基金 于2012 年12 月31 日未持 有任 何买 入返 售金 融资产 。 本 基金 合同 自2012 年2 月1 日 起生 效,
无上年 度可 比数 。
7.4.7.4.2
期末买断式逆回购交 易中 取得的债券
本 基金 于2012 年12 月 31 日未 持有 任何 买断 式 逆回购 交易 中取 得的 债券 。 本基 金合 同自 2012 年2
月1 日 起生 效 ， 无上 年度 可比数 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 4,614.79
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 509.37
应收债 券利 息 242,504.82
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
合计 247,628.98
信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
22
7.4.7.6 其他资产
本 基金 本报 告期 末无 其他资 产。 基金 合同 自2012 年2 月1 日 起生 效 ， 无 上年度 可比 数。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 657,108.41
银行间 市场 应付 交易 费用 175.00
合计 657,283.41
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 61,895.91
预提审 计费 70,000.00
预提信 息披 露费 200,000.00
应付指 数使 用费 50,000.00
其他 28,513.00
合计 410,408.91
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人 民币 元
项目
本期
2012 年 2 月 1 日(基 金合 同生效 日) 至2012 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 390,308,688.61 390,308,688.61
本期申 购 468,545,884.96 468,545,884.96
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） -509,037,603.46 -509,037,603.46
本期末 349,816,970.11 349,816,970.11
注：1 、此 处申 购含 转换 入 份额, 赎回 含转 换出 份额 。
2 、根据 本 基金 合同 规 定，投 资者 可申 购、 赎回 信诚沪 深 300 份 额， 信诚 沪深 300 A 份额 与信
诚沪深 300 B 份额 只 可在 深圳证 券交 易所 上市 交易 ，因此 上表 不再 单独 列示 信诚沪 深 300 A 份额 与信
诚沪 深300 B 份额 的情 况 。
7.4.7.10
未分配利润
单位： 人民 币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 -13,496,842.45 16,646,402.55 3,149,560.10
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变 动数
-13,735,745.00 2,577,381.33 -11,158,363.67
其中： 基金 申购 款 -20,157,818.20 -828,106.36 -20,985,924.56 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
23
基金赎 回款 6,422,073.20 3,405,487.69 9,827,560.89
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -27,232,587.45 19,223,783.88 -8,008,803.57
7.4.7.11
存款利息收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 2 月1 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年12 月31 日
活期存 款利 息收入 41,797.12
定期存 款利 息收 入 -
中金所 清算 备付 金利 息收 入 1,099.58
结算备 付金 利息 收入 26,428.22
其他 6.23
合计 69,331.15
注：其 他指 直销 申购 款利 息收入 。
7.4.7.12
股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益 ——买 卖股 票差价收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 2 月 1 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额
935,875,277.12
减：卖 出股 票成 本总 额 948,265,467.15
买卖股 票差 价收 入 -12,390,190.03
7.4.7.13
债券投资收益
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 2 月1 日(基 金合 同生效 日) 至2012 年12 月31
日
卖出债 券 （、 债转 股及 债 券到期 兑付 ） 成交 总
额
33,217,180.49
减： 卖出 债券 （ 、 债转 股 及债券 到期 兑付 ） 成
本总额
32,474,891.60
减：应 收利 息总 额 751,629.49
债券投 资收 益 -9,340.60
7.4.7.14
衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益 ——买 卖权 证差价收入
本 基金 本报 告期 内未 进行权 证投 资, 本基 金合 同自2012 年2月1 日起 生效 ，无上 年度 可比 数。
7.4.7.14.2 衍生工具收益 ——其他 投 资收益
项目
本期
2012 年 2 月 1 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
24
外汇远 期投 资收 益 -
股指期 货投 资收 益 506,948.57
权证行 权投 资收 益 -
合计 506,948.57
7.4.7.15
股利收益
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 2 月 1 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 3,278,010.15
基金投 资产 生的 股利 收益 -
合计 3,278,010.15
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币 元
项目名 称
本期
2012 年2 月 1 日(基 金合 同生效日) 至 2012 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 16,512,671.12
—— 股 票投 资 16,509,859.72
—— 债 券投 资 2,811.40
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 基 金投 资 -
2.衍生 工具 133,731.43
—— 权 证投 资 -
—— 股 指期 货 133,731.43
3.其他 -
合计 16,646,402.55
7.4.7.17
其他收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 2 月 1 日( 基 金合 同生效 日) 至 2012 年 12 月31 日
基金赎 回费 收入 624,017.94
其他 8,569.49
合计 632,587.43
注：本 基金 赎回 费和 转换 费的 25% 归 入基 金资 产。
7.4.7.18
交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 2 月1 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 3,218,488.06
银行间 市场 交易 费用 587.50 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
25
股指期 货交 易费 用 2,398.54
合计 3,221,474.10
7.4.7.19
其他费用
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 2 月1 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年12 月31 日
审计费 用 70,000.00
信息披 露费 320,000.00
银行费 用 7,389.18
债券账 户维 护费 10,500.00
基金上 市费 85,000.00
沪深交 易所 账户 开户 费 900.00
指数使 用费 183,333.00
合计 677,122.18
7.4.8
或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至2012 年12 月 31 日, 本基金 未发 生需 要披 露的 或有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
1、 根 据《 信诚 沪深 300 指 数分级 证券 投资 基金 基金 合同》 、 《信 诚沪深 300 指 数分级 证券 投资 基 金
招募说明 书》 、 《 信诚基 金 关于信诚 沪深 300 指数分 级证券投 资 基金 办理定 期 份额折算 业务的 提示性 公
告》及深 圳证券 交易 所和 中国证券 登记结 算有 限责 任公司的 相关业 务规 定,基 金管理人 信诚基 金管 理有
限公司 于2013 年1 月31 日(折 算基 准日) 对本 基金 进行了 基金 份额 折算 。
折算结 果如 下:
基金份 额名 称
折算前 份额 （ 份） 新增份 额折
算比例
折算后 基金 份
额净值 （ 元）
折算后 基金
份额累 计净
值（元 ）
折算后 份额 （份 ）
信诚300 场 外份 额
47,992,544.12 0.032306163 1.006 1.039 49,542,999.17
信诚300 场 内份 额
10,347,761.00 0.032306163 1.006 1.039 14,636,989.00
信诚300A份额
61,210,184.00 0.064612326 1.000 1.065 61,210,184.00
注: 信诚 300 场 外份 额经 份额折 算后 产生 新增 的信 诚 300 场外 份额 ； 信诚300 场内份 额经 份额 折 算
后产生 新增 的信 诚300 场 内份额 ；信 诚 300A 份额 经 份额折 算后 产生 新增 的信 诚300 场内 份额 。
2 、 出于保 护投 资者利 益角度考 虑，根 据《中 华 人民共和 国证券 投资基 金 法》 、 《证 券投资 基金运 作
管理办 法 》 等 法律 法规 的 规定和 《 信诚 沪深300 指 数分级 证券 投资 基金 基金 合同 》 的 有关 约定 ， 本基 金
管理人 决定 召开 本基 金的 基金份 额持 有人 大会 ， 审 议 《关 于修 改信 诚沪 深300 指数 分级 证券 投资 基 金 基
金合同 有关 事项 的议 案》 。 本次大 会的 权益 登记 日 为2013 年3 月8 日。 会 议投 票表决 起止 时间 ： 自2013
年3 月8 日 起， 至2013 年 4 月8 日17 ：00 止（ 以 表决票 收件 人收 到表 决票 时间为 准） 。
截 至本 报告 批准 报出 日， 会 议投 票表 决 时 间尚 未结束 。
3 、 除 以上 情况 外,无 其他需 要说 明的 资产 负债 表日后 事项 。 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
26
7.4.9
关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信诚基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国建 设银 行股 份有 限公 司 (“ 建设 银行 ”) 基金托 管人
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的中 方股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的外 方股 东
中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的中 方股 东
信诚人 寿保 险有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。
7.4.10.1
通过关联方交易单元 进行 的交易
本基金 在本 年度 未通 过关 联方的 交易 单元 进行 过交 易。 本 基 金 合同 自2012 年2 月1 日 起生 效,
无上年 度可 比期 间。
7.4.10.2
关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位 ： 人 民币 元
项目
本期
2012 年 2 月 1 日(基 金合 同生效 日) 至2012 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,948,811.26
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 488,278.45
注： 1、 支付 基金 管理 人信 诚基金 管理 有限 公司 的基 金管理 人报 酬按 前一 日基 金资产 净 值
1.0% 的 年费 率每 日计 提, 逐 日累计 至每 月月 底, 按月 支 付。计 算公 式为:
日 基金 管理 费= 前一 日 基金资 产净 值 × 1.0% / 当 年 天数
2、本 基金 合同 自 2012 年2 月1 日起 生效,无 上年 度 可比期 间。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 2 月 1 日(基 金合 同生效 日) 至2012 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 428,738.61
注：1 、 支 付基 金托 管人 建 设银行 的基 金托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 0.22% 的年费 率每
日计提,逐 日累 计至 每月 月 底,按 月支 付。 计算 公式 为:
日 基金 托管 费= 前一 日 基金资 产净 值 × 0.22 %/ 当 年天数
2、本 基金 合同 自 2012 年2 月1 日起 生效,无 上年 度 可比期 间。
7.4.10.3
与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易
本基金 在本 年度 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含回 购)交 易。 本基 金合同 自 2012 年2 月1
日起生 效, 无上 年度 可比 期 间。
7.4.10.4
各关联方投资本基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。本基金的基金管理人
在本年 度未 投资 过本 基金 。本基 金合 同 自2012 年2 月 1 日 起生 效, 无上 年度 可 比期间 。 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
27
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
1、本 基金 除基 金管 理人 之 外的其 它关 联方 在本 期末 未持有 本基 金。 本基 金合 同自 2012 年 2 月1 日
起生效,无 上年 末可 比数 。
2、 除基 金管 理人 之外 的 其他关 联方 投资 本基 金费 率按本 基金 基金 合同 公布 的费率 执 行 。
7.4.10.5
由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币 元
关联方
名称
本期
2012 年2 月1 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
建设银 行 1,799,218.13 41,797.12
注： 本基 金通 过 “ 中国 建 设银行 基金 托管 结算 资金 专用存 款账 户 ” 转存 于中 国证券 登记 结算 有限 责
任公司 的结 算备 付金,于2012 年12 月31 日 的相 关余 额为人 民 币3,839,933.39 元。 (本 基金 合同 自2012
年2 月1 日 起生 效, 无上 年 度可比 期间)。
7.4.10.6
本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 在本 报告 期未 在承 销期内 购入 过由 关联 方承 销的证 券 。 (本 基金 合同 自2012 年2 月1 日起 生
效,无 上年 度可 比期 间)。
7.4.11 利润分配情况
本基金 于本 期间 未进 行过 利润分 配, 该处 理符 合基 金 利润分 配原 则。
7.4.12 期末（2012 年12 月 31 日）本基金持有的流通 受限 证券
7.4.12.1
因认购新发/增发证券而 于期末持有的流通受 限证 券
于2012 年12 月31 日,本 基金未 持有 因新 发/ 增发 而 流通受 限的 证券 。
7.4.12.2
期末持有的暂时停 牌 等流 通受限 股票
金额单 位： 人民 币 元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌原
因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘单
价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
000002 万 科A 2012-12-26
重大事
项停牌
10.62 2013-01-21 11.13 268,469 2,229,483.64 2,851,140.78 -
000527 美的电 器 2012-08-27
重大资
产重组
9.18 - - 81,211 846,259.72 745,516.98 -
600100 同方股份 2012-12-27
筹划发
行股份
收购资
产
7.48 2013-01-10 7.90 381,122 2,780,619.81 2,850,792.56 -
601618 中国中 冶 2012-12-28
亏损事
项
2.26 2013-01-04 2.33 1,109,926 2,394,251.26 2,508,432.76 -
注： 截至 本报 告批 准报 出 日,“ 美的 电器 ”仍 未发 布 复牌公 告。
7.4.12.3
期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
于2012 年12 月31 日,本 基金未 持有 因正 回购 交易 而作为 抵押 的债 券。
7.4.13 金 融工具风险及管理
7.4.13.1
风险管理政策和组织 架构
本基金 金融 工具 的风 险主 要包括:信 用风 险、 流动 性 风险、 市场 风险 。
本基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 这些 风险, 并设 定适 当的 风险 限 额及内 部控 制流 程,
通过可 靠的 管理 及信 息系 统持续 监控 上述 各类 风险 。 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
28
本基金 管理 人奉 行全 面风 险管理 体系 的建 设, 在董 事 会下设 立风 控与 审计 委员 会,负 责制 定风 险管
理的宏 观政 策, 设定 最高 风 险承受 度以 及审 议批 准防 范风险 和内 部控 制的 政策 等;在 管理 层层 面设 立风
险管理 委员 会, 实施 董事 会 风控与 审计 委员 会制 定的 各项风 险管 理和 内部 控制 政策; 在业 务操 作层 面风
险管 理 职责 主要 由监 察稽 核部和 风险 管理 部负责, 协 调并与 各部 门合 作完 成运 作风险 管理 以及 进行 投资
风险分 析与 绩效 评估 。监 察稽核 部和 风险 管理 部对 公司首 席执 行官 负责,其 中 监察稽 核部 还须 向督 察长
报告工 作。
本基金 管理 人建 立了 以风 险管理 委员 会为 核心 的、 由督察 长、 风 险管 理委 员 会、 监察 稽核 部和 相关
业务部 门构 成的 风险 管理 架构体 系。
7.4.13.2
信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任, 或者 基金 所投 资 证券之 发行 人出 现违
约、拒 绝支 付到 期本 息, 导 致基金 资产 损失 和收 益变 化的风 险。 本基 金的 银行 存款存 放在 本基 金的 托管
行中国 建设 银行,因 而与 该 银行存 款相 关的 信用 风险 不重大 。本 基金 的基 金管 理人建 立了 信用 风险 管理
流程, 通过 对投 资品 种和 证 券发行 人进 行信 用等 级评 估来控 制信 用风 险, 本基 金 均投资 于具 有良 好信 用
等级的 证券,且 通过 分散 化 投资以 分散 信用 风险 。本 基金投 资于 一家 公司 发行 的证券 市值 不超 过基 金资
产净值 的10%, 且本 基金 与 由本基 金管 理人 管理 的其 他基金 共同 持有 一 家 公司 发行的 证券, 不 得超 过该
证券 的10% 。
本基金 在交 易所 进行 的交 易均与 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司完 成证 券交 收和款 项清 算, 因此 违
约风险 发生 的可 能性 很小; 本基金 在进 行银 行间 同业 市场交 易前 均对 交易 对手 进行信 用评 估, 以控 制相
应的信 用风 险。
7.4.13.3
流动性风险
流动性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 难易 程度 与可能 遭受 的损 失。 本 基金 的流动 性风 险一 方 面
来 自 于 投资 品 种所 处 的交易 市 场 不活 跃 而带 来 的变现 困 难 或因 投 资集 中 而无法 在 市 场出 现 剧烈 波 动的
情况下 以合 理的 价格 变现, 另一方 面来 自于 基金 份额 持有人 可随 时要 求赎 回其 持有的 基金 份额 。
本基金管 理人每 日预测 本 基金的流 动性需 求,并 同时 通过独立 的风险 管理部 门 设定流动 性比例 要求,
对流动 性指 标进 行持 续的 监测和 分析 。
针对投资 品种变 现的流 动 性风险,本 基金 的基金 管理 人对流通 受限证 券的投 资 交 易进行 限制和 控制,
对 缺 乏 流动 性 的证 券投 资 比 率 事 先确 定 最高 上限, 控制 基 金 的流 动性 结 构;加 强对 投 资 组合 变现 周 期和
冲击成本 的定量 分析, 定期 揭示基金 的流动 性风 险;通 过分散投 资降低 基金 财产 的非系统 性风险,保持 基
金组合 良好 的流 动性 。 本 基金所 持证 券均 可在 证券 交易所 或银 行间 同业 市场 交易, 均能 及时 变现。 此 外,
本基金可 通过卖 出回 购金 融资产方 式借入 短期 资金 应对流动 性需求, 其上 限一 般不超过 基金持 有的 债券
资产的 公允 价值 。 此外 ， 对于基 金投 资的 股指 期货 等场内 金融 衍生 品 ， 管 理 人会对 衍生 品的 流动 性 、 交
割日等 予以 关注 。
针 对 兑 付赎 回 资 金的 流 动 性风险, 本基 金 的 基金 管 理人 根 据 申购 赎 回 变动 情 况,制 定 现 金头 寸 预测
表, 及 时采 取 措施 满足 流 动性 需 要;分 析 基金 持有 人 结构, 加强 与 主 要持 有机 构 的沟 通, 及时 揭 示可 能的
赎回需求;按照 有关法 律法 规规定应 对固定 赎回, 并进 行适当报 告和批 露;在 基金 合同中设 计了巨 额赎 回
条款, 约 定在非 常情况 下赎 回申请的 处理方 式,控 制因 开放申购 赎回模 式带 来的 流动性风 险,有 效保障 基
金持有 人利 益。
本基金所 持有的 全部金 融 负债无固 定到期 日或合 约 约定到期 日均为 一个月 以 内且不计 息,可 赎回基
金份额 净值(所 有者 权益) 无固定 到期 日且 不计 息, 因 此账面 余额 即为 未折 现的 合约到 期现 金流 量。
7.4.13.4
市场风险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。
本基金 持有 的大 部分 金融 资产和 金融 负债 不计 息, 因 此本基 金的 收入 及经 营活 动的现 金流 量在 很大
程度上 独立 于市 场利 率变 化。 本基 金的 生息 资产 主 要为银 行存 款、 结 算备 付 金及债 券投 资等。 本基 金 的信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
29
基金管 理人 每日 对本 基金 面临的 利率 敏感 性缺 口进 行监控,并 通过 对所 持投 资 品种修 正久 期等 参数 的监
控进行 利率 风险 管理 。
7.4.13.4.1.1
利率风险敞口
单位： 人民 币 元
本期末
2012 年12 月 31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,799,218.13 - - - - - 1,799,218.13
结算备付金 3,839,933.39 - - - - - 3,839,933.39
存出保证金
- - - - 403,974.18 403,974.18
交易性金融资产 - 9,003,600.00 10,002,000.00 11,696.00 - 334,746,808.64 353,764,104.64
应收证券清算款 - - - - - 940,771.83 940,771.83
应收利息 - - - - - 247,628.98 247,628.98
应收申购款 - - - - - 14,835.33 14,835.33
资产总计 5,639,151.52 9,003,600.00 10,002,000.00 11,696.00 - 336,354,018.96 361,010,466.48
负债
应付证券清算款 - - - - - 1,488,790.78 1,488,790.78
应付赎回款 - - - - - 16,423,067.03 16,423,067.03
应付管理人报酬 - - - - - 182,581.82 182,581.82
应付托管费 - - - - - 40,167.99 40,167.99
应付指数使用费 - - - - - 50,000.00 50,000.00
应付交易费用 - - - - - 657,283.41 657,283.41
其他负债 - - - - - 360,408.91 360,408.91
负债总计 - - - - - 19,202,299.94
19,202,299.94
利率敏感度缺口 5,639,151.52 9,003,600.00 10,002,000.00 11,696.00 - 317,151,719.02
341,808,166.54
注：1 、 上 表统 计了 本基 金 面临的 利率 风险 敞口,表 中 所示为 本基 金资 产及 交易 形成负 债的 公允 价
值,并 按照 合约 规定 的重 新 定价日 或到 期日 孰早 者进 行了分 类。
2 、本 基金 合同 生效 日 为 2012 年2 月1 日, 无上 年可比 数。
7.4.13.4.1.2
利率风险的敏感性分 析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 元）
本期末(2012 年12 月 31 日)
市场利 率下 降 25 个 基点
19,467.35
市场利 率上 升 25 个 基点
-19,467.35
注：本 基金 合同 生效 日 为2012 年2 月1 日,无 上年 可比 数 。
7.4.13.4.2 其他价格风险
本基金承 受的其 他市场 价 格风险,主 要是 基金所 持金 融工具的 公允价 值或未 来 现金流量 因除市 场利
率和外汇 汇率以 外的 市场 价格因素 变动而 发生 波动 的风险。 本基金 的其 他市 场价格风 险,主 要受到 证券
交易所上 市的股 票整 体涨 跌趋势的 影响, 由所持 有的 金融工具 的公允 价值 决定 。本基金 通过投 资组 合的
分 散 化 降低 其 他市 场价 格风 险, 并且 本 基金 管 理人 每日 对 本 基金 所持 有 的证 券价 格 实 施监 控,通 过 组合
估值、 行 业配 置分 析等 进 行市场 价格 风险 管理。 特 别是针 对股 指期 货等 高风 险的金 融衍 生工 具， 管 理 人
会 每 日 对股 指 期货 已 占用保 证 金 占总 可 用资 金 比例， 股 指 期货 账 户未 占 用保证 金 占 总期 货 账户 权 益比信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
30
例， 持仓 占套 保额 度上 限 比例， 以 及股 指期 货合 约 成交金 额占 上一 交易 日基 金资产 净值 比例， 持有 的 买
入、 卖 出股 指期 货合 约占 基金资 产净 值比 例， 持有 的买入 期货 合约 价值 与有 价证券 市值 之和 占基 金 资 产
比例等 法律 法规 、基 金合 同约定 的合 规 、 风险 比例 进行严 格监 控。
7.4.13.4.2.1 其他价格风险敞口
于 本报 告期 末, 本基 金面 临 的其他 市场 价格 风险 列示 如下:
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 334,746,808.64 97.93
交易性 金融 资产-基 金投 资 -
衍生金 融资 产- 权证 投资 - -
其他 - -
合计 334,746,808.64 97.93
注：1. 本基 金合 同生 效日 为 2012 年2 月1 日, 无上 年可比 数。
2. 本基 金在 股指 期货 投资中 将根 据风 险管 理的 原则 ， 以套 期保 值为 目的 ， 在风险 可控 的前 提下 ，
本着谨 慎原 则 ， 参 与股 指 期货的 投资 ， 以管 理投 资 组合的 系统 性风 险 ， 改 善 组合的 风险 收益 特性 。 此外 ，
本基金 还将 运用 股指 期 货 来对冲 特殊 情况 下的 流动 性风险 以进 行有 效的 现金 管理， 以 及对 冲因 其他 原 因
导致无 法有 效跟 踪标 的指 数的风 险。
7.4.13.4.2.2
其他价格风险的敏感 性分 析
假设
1、除 业绩 比较 基准 中的 股 票指数 以外 的其 他市 场变 量保持 不变 ；
2、本 基金 持有 的股 票的 涨 跌幅与 业绩 比较 基准 中的 股票指 数的 涨跌 幅一 致。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 元 ）
本期末(2012 年12 月31 日)
业绩比 较基 准中 的股
票指数 上 升 5%
16,737,340.43
业绩比 较基 准中 的股
票指数 下 降 5%
-16,737,340.43
注：本 基金 合同 生效 日 为2012 年2 月1 日,无 上年 可比 数 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 334,746,808.64 92.72
其中： 股票 334,746,808.64 92.72
2 固定收 益投 资 19,017,296.00 5.27
其中： 债券 19,017,296.00 5.27
资产支 持证 券 - - 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
31
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售
金融资 产
- -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 5,639,151.52 1.56
6 其他各项 资产 1,607,210.32 0.45
7 合计 361,010,466.48 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
8.2.1
指数投资按行业分类 的股 票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（%）
A 农、林 、牧 、渔 业 1,163,427.84 0.34
B 采掘业 42,785,925.73 12.52
C 制造业 100,655,475.19 29.45
C0 食品、 饮料
22,539,753.05 6.59
C1
纺织 、服 装、 皮毛 1,190,156.70 0.35
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、 化学 、 塑 胶 、 塑
料
4,369,398.87 1.28
C5
电子 10,017,831.08 2.93
C6
金属 、非 金属 16,257,621.43 4.76
C7
机械 、设 备、 仪表 28,982,566.97 8.48
C8
医药 、生 物制 品 17,298,147.09 5.06
C99
其他 制造 业 - -
D
电力 、 煤 气及 水的 生产 和 供应
业
7,556,547.59 2.21
E 建筑业 17,935,570.22 5.25
F 交通运 输、 仓储 业 8,769,011.60 2.57
G 信息技 术业 8,000,953.05 2.34
H 批发和 零售 贸易 11,068,505.06 3.24
I 金融、 保险 业 108,712,929.70 31.81
J 房地产 业 15,780,642.63 4.62
K 社会服 务业 2,718,776.76 0.80
L 传播与 文化 产业 2,896,926.98 0.85
M 综合类 5,147,713.21 1.51
合计 333,192,405.56 97.48
8.2.2
积极投资按行业分类 的股 票投资组合
金额单 位： 人民 币元 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
32
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（%）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 - -
C0 食品、 饮料
- -
C1
纺织 、服 装、 皮毛 - -
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、 化学 、 塑 胶 、 塑
料
- -
C5
电子 - -
C6
金属 、非 金属 - -
C7
机械 、设 备、 仪表 - -
C8
医药 、生 物制 品 - -
C99
其他 制造 业 - -
D
电力 、 煤 气及 水的 生产 和 供应
业
873,883.08 0.26
E 建筑业 680,520.00 0.20
F 交通运 输、 仓储 业 - -
G 信息技 术业 - -
H 批发和 零售 贸易 - -
I 金融、 保险 业 - -
J 房地产 业 - -
K 社会服 务业 - -
L 传播与 文化 产业 - -
M 综合类 - -
合计 1,554,403.08 0.45
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
8.3.1
期末 指数投资按公允 价值 占基金资产净值比例 大小 排序的所有股票投资 明细
金额 单位 ： 人 民币 元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （%）
1 600519 贵州茅 台 39,208 8,195,256.16 2.40
2 601288 农业银 行 2,840,272 7,952,761.60 2.33
3 601398 工商银 行 1,810,049 7,511,703.35 2.20
4 601328 交通银 行 1,491,271 7,366,878.74 2.16
5 600837 海通证 券 673,912 6,907,598.00 2.02
6 600016 民生银 行 806,454 6,338,728.44 1.85
7 600048 保利地 产 465,115 6,325,564.00 1.85
8 601818 光大银 行 1,899,076 5,792,181.80 1.69 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
33
9 601318 中国平 安 123,323 5,585,298.67 1.63
10 601169 北京银 行 563,799 5,243,330.70 1.53
11 601857 中国石 油 575,145 5,199,310.80 1.52
12 600028 中国石 化 742,571 5,138,591.32 1.50
13 600547 山东黄 金 130,599 4,983,657.84 1.46
14 600739 辽宁成 大 313,061 4,692,784.39 1.37
15 601988 中国银 行 1,596,033 4,660,416.36 1.36
16 600887 伊利股 份 211,202 4,642,219.96 1.36
17 600089 特变电 工 718,000 4,638,280.00 1.36
18 601989 中国重 工 954,969 4,555,202.13 1.33
19 000100 TCL 集团 2,058,979 4,509,164.01 1.32
20 600036 招商银 行 326,424 4,488,330.00 1.31
21 601166 兴业银 行 260,409 4,346,226.21 1.27
22 601766 中国南 车 869,880 4,314,604.80 1.26
23 601390 中国中 铁 1,414,500 4,300,080.00 1.26
24 600518 康美药 业 320,901 4,216,639.14 1.23
25 000402 金 融 街 619,630 4,182,502.50 1.22
26 601377 兴业证 券 336,077 4,127,025.56 1.21
27 000783 长江证 券 429,290 4,035,326.00 1.18
28 600000 浦发银 行 402,714 3,994,922.88 1.17
29 601009 南京银 行 401,424 3,693,100.80 1.08
30 002142 宁波银行 345,170 3,679,512.20 1.08
31 601006 大秦铁 路 525,193 3,550,304.68 1.04
32 601998 中信银 行 788,200 3,381,378.00 0.99
33 600642 申能股 份 749,300 3,311,906.00 0.97
34 600015 华夏银 行 305,369 3,160,569.15 0.92
35 000562 宏源证 券 163,633 3,084,482.05 0.90
36 601958 金钼股 份 254,400 2,979,024.00 0.87
37 000878 云南铜 业 192,905 2,918,652.65 0.85
38 000002 万
科Ａ 268,469 2,851,140.78 0.83
39 600100 同方股 份 381,122 2,850,792.56 0.83
40 002155 辰州矿 业 140,814 2,827,545.12 0.83
41 000623 吉林敖 东 163,732 2,783,444.00 0.81
42 600369 西南证 券 306,747 2,739,250.71 0.80
43 600583 海油工 程 461,524 2,709,145.88 0.79
44 600276 恒瑞医 药 88,800 2,672,880.00 0.78
45 601666 平煤股 份 312,552 2,669,194.08 0.78
46 600068 葛洲坝 478,326 2,626,009.74 0.77
47 600809 山西汾 酒 62,649 2,609,957.34 0.76
48 600900 长江电 力 378,834 2,602,589.58 0.76
49 601018 宁波港 1,010,500 2,596,985.00 0.76 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
34
50 600150 中国船 舶 109,085 2,535,135.40 0.74
51 000009 中国宝 安 286,212 2,518,665.60 0.74
52 601618 中国中 冶 1,109,926 2,508,432.76 0.73
53 600050 中国联 通 715,706 2,504,971.00 0.73
54 002241 歌尔声 学 66,037 2,489,594.90 0.73
55 002385 大北农 103,991 2,246,205.60 0.66
56 000069 华侨城 Ａ 299,061 2,242,957.50 0.66
57 002202 金风科 技 403,100 2,172,709.00 0.64
58 601898 中煤能 源 276,180 2,159,727.60 0.63
59 600019 宝钢股 份 428,304 2,094,406.56 0.61
60 000858 五 粮 液 72,416 2,044,303.68 0.60
61 601088 中国神 华 78,454 1,988,808.90 0.58
62 600030 中信证 券 148,416 1,982,837.76 0.58
63 002353 杰瑞股 份 40,064 1,908,648.96 0.56
64 600005 武钢股 份 678,300 1,878,891.00 0.55
65 600827 友谊股 份 203,600 1,746,888.00 0.51
66 600839 四川长 虹 841,400 1,733,284.00 0.51
67 002038 双鹭药 业 43,511 1,721,295.16 0.50
68 002092 中泰化 学 241,347 1,718,390.64 0.50
69 601299 中国北 车 379,391 1,711,053.41 0.50
70 000898 鞍钢股 份 440,509 1,709,174.92 0.50
71 000776 广发证 券 110,064 1,697,186.88 0.50
72 601808 中海油 服 98,646 1,617,794.40 0.47
73 600970 中材国 际 116,239 1,432,064.48 0.42
74 600331 宏达股 份 213,161 1,426,047.09 0.42
75 600895 张江高 科 201,700 1,415,934.00 0.41
76 600528 中铁二 局 205,200 1,370,736.00 0.40
77 002304 洋河股 份 14,180 1,323,986.60 0.39
78 600221 海南航 空 310,600 1,313,838.00 0.38
79 601866 中海集 运 536,018 1,307,883.92 0.38
80 600516 方大炭 素 146,200 1,298,256.00 0.38
81 002128 露天煤 业 96,377 1,293,379.34 0.38
82 000686 东北证 券 77,079 1,287,219.30 0.38
83 600170 上海建 工 163,998 1,280,824.38 0.37
84 002500 山西证 券 174,115 1,276,262.95 0.37
85 000961 中南建 设 92,800 1,273,216.00 0.37
86 601555 东吴证 券 157,109 1,266,298.54 0.37
87 601098 中南传 媒 140,798 1,258,734.12 0.37
88 600508 上海能 源 75,913 1,221,440.17 0.36
89 600535 天士力 22,099 1,221,411.73 0.36
90 002344 海宁皮 城 44,354 1,178,929.32 0.34 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
35
91 002069 獐 子 岛 73,728 1,163,427.84 0.34
92 601601 中国太 保 50,082 1,126,845.00 0.33
93 600859 王府井 46,909 1,123,939.64 0.33
94 600655 豫园商 城 153,758 1,103,982.44 0.32
95 601668 中国建 筑 276,266 1,077,437.40 0.32
96 600550 天威保 变 164,403 1,070,263.53 0.31
97 600406 国电南 瑞 66,467 1,065,466.01 0.31
98 000423 东阿阿 胶 26,264 1,061,328.24 0.31
99 600348 阳泉煤 业 71,659 1,041,205.27 0.30
100 600111 包钢稀 土 27,657 1,035,754.65 0.30
101 601558 华锐风 电 193,477 1,017,689.02 0.30
102 600208 新湖中 宝 233,800 1,007,678.00 0.29
103 600196 复星医 药 95,397 1,000,714.53 0.29
104 600096 云天化 76,600 992,736.00 0.29
105 601633 长城汽 车 41,477 983,004.90 0.29
106 600037 歌华有 线 145,400 974,180.00 0.29
107 000969 安泰科 技 91,288 964,001.28 0.28
108 600549 厦门钨 业 24,603 959,024.94 0.28
109 600256 广汇能 源 57,890 948,817.10 0.28
110 601099 太平洋 173,169 947,234.43 0.28
111 601106 中国一 重 332,828 938,574.96 0.27
112 000800 一汽轿 车 112,800 938,496.00 0.27
113 600718 东软集 团 121,492 934,273.48 0.27
114 000651 格力电 器 35,634 908,667.00 0.27
115 600062 华润双 鹤 39,973 907,387.10 0.27
116 002122 天马股 份 157,685 870,421.20 0.25
117 601901 方正证 券 196,604 867,023.64 0.25
118 601899 紫金矿 业 224,903 861,378.49 0.25
119 002081 金 螳 螂 19,143 842,674.86 0.25
120 600216 浙江医 药 39,447 829,175.94 0.24
121 000559 万向钱 潮 182,140 817,808.60 0.24
122 600971 恒源煤 电 62,392 803,608.96 0.24
123 600489 中金黄 金 47,381 787,946.03 0.23
124 000568 泸州老 窖 21,356 756,002.40 0.22
125 000527 美的电 器 81,211 745,516.98 0.22
126 600123 兰花科 创 36,134 733,158.86 0.21
127 000968 煤 气 化 58,624 723,420.16 0.21
128 600132 重庆啤 酒 46,963 721,821.31 0.21
129 002106 莱宝高 科 46,934 718,559.54 0.21
130 600177 雅戈尔 87,763 693,327.70 0.20
131 000059 辽通化 工 98,600 671,466.00 0.20 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
36
132 601158 重庆水 务 125,471 666,251.01 0.19
133 600219 南山铝 业 97,500 664,950.00 0.19
134 601928 凤凰传 媒 97,937 664,012.86 0.19
135 600770 综艺股 份 106,050 656,449.50 0.19
136 000063 中兴通 讯 66,200 645,450.00 0.19
137 601186 中国铁 建 107,004 628,113.48 0.18
138 002001 新 和 成 33,300 626,040.00 0.18
139 600863 内蒙华 电 82,918 621,885.00 0.18
140 601258 庞大集 团 119,331 616,941.27 0.18
141 601933 永辉超 市 24,000 605,040.00 0.18
142 601669 中国水 电 156,016 595,981.12 0.17
143 002415 海康威 视 18,233 567,228.63 0.17
144 002378 章源钨 业 22,800 555,408.00 0.16
145 000780 平庄能 源 55,100 527,858.00 0.15
146 600160 巨化股 份 55,294 510,916.56 0.15
147 601233 桐昆股 份 69,100 496,829.00 0.15
148 000758 中色股 份 23,894 487,437.60 0.14
149 600315 上海家 化 9,333 475,889.67 0.14
150 601888 中国国 旅 17,353 475,819.26 0.14
151 000839 中信国 安 78,794 474,339.88 0.14
152 600266 北京城 建 31,225 464,940.25 0.14
153 600104 上汽集 团 22,661 399,740.04 0.12
154 600066 宇通客 车 14,500 365,400.00 0.11
155 601179 中国西 电 101,700 353,916.00 0.10
156 600585 海螺水 泥 19,150 353,317.50 0.10
157 600783 鲁信创 投 28,300 312,715.00 0.09
158 002399 海普瑞 13,751 257,831.25 0.08
159 000001 平安银 行 10,799 172,999.98 0.05
160 601001 大同煤 业 9,836 90,884.64 0.03
161 600022 山东钢 铁 39,736 87,021.84 0.03
162 600811 东方集 团 15,161 82,324.23 0.02
163 600188 兖州煤 业 1,797 32,759.31 0.01
8.3.2
期末 积极投资按公允 价值 占基金资产净值比例 大小 排序的所有股票投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （%）
1 601800 中国交 建 128,400 680,520.00 0.20
2 600886 国投电 力 96,333 554,878.08 0.16
3 000883 湖北能 源 45,900 319,005.00 0.09
信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
37
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 末 基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期末 基金 资产 净值 比例 （%）
1 601318 中国平 安 17,233,524.49 5.04
2 600036 招商银 行 15,814,009.23 4.63
3 601328 交通银 行 14,648,773.94 4.29
4 600837 海通证 券 13,361,417.62 3.91
5 600016 民生银 行 13,305,243.62 3.89
6 600519 贵州茅 台 13,277,451.41 3.88
7 601288 农业银 行 12,989,077.00 3.80
8 600030 中信证 券 10,995,108.19 3.22
9 600089 特变电 工 10,907,209.06 3.19
10 601398 工商银 行 10,699,340.06 3.13
11 601818 光大银 行 10,316,912.00 3.02
12 601166 兴业银 行 10,250,300.92 3.00
13 600000 浦发银 行 10,003,224.00 2.93
14 601989 中国重 工 9,526,281.20 2.79
15 600028 中国石 化 9,064,282.04 2.65
16 601857 中国石 油 8,770,926.09 2.57
17 600050 中国联 通 8,546,260.00 2.50
18 601169 北京银 行 8,505,916.76 2.49
19 600048 保利地 产 8,235,768.54 2.41
20 600887 伊利股 份 8,005,754.37 2.34
21 601088 中国神 华 8,003,820.46 2.34
22 600900 长江电 力 7,956,386.27 2.33
23 000100 TCL 集团 7,897,711.00 2.31
24 601601 中国太 保 7,829,825.69 2.29
25 601766 中国南 车 7,769,754.83 2.27
26 000002 万
科Ａ 7,759,148.20 2.27
27 600547 山东黄 金 7,590,008.21 2.22
28 000069 华侨城 Ａ 7,536,262.71 2.20
29 000783 长江证 券 7,487,874.02 2.19
30 601377 兴业证 券 7,353,453.14 2.15
31 000001 平安银 行 7,339,079.35 2.15
32 601006 大秦铁 路 7,243,505.87 2.12
33 601390 中国中 铁 7,220,836.00 2.11
34 601988 中国银 行 7,163,363.00 2.10
35 000402 金 融 街 6,971,911.94 2.04
36 601009 南京银 行 6,966,079.94 2.04
37 000651 格力电 器 6,849,065.43 2.00 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
38
注：1 、买 入金 额按 成交 金 额(成 交单 价乘 以成 交数 量)填列, 不考 虑相 关交 易费 用。
2 、深 圳发 展银 行股 份 有限公 司证 券简 称( 原为 “ 深发 展 A ”) 自 2012 年 8 月 2 日起 发生 变更,
变更后 的证 券简 称为 “平 安银行 ”, 证券 代码 000001 不变 。
8.4.2
累计卖出金额超出期 末 基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
金额单 位： 人 民币 元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期末 基金 资产 净值 比例 （%）
1 601318 中国平 安 11,819,920.02 3.46
2 600036 招商银 行 11,295,504.27 3.30
3 600030 中信证 券 9,582,852.64 2.80
4 600016 民生银 行 8,044,805.10 2.35
5 600837 海通证 券 7,359,443.65 2.15
6 601328 交通银 行 7,292,742.78 2.13
7 000001 平安银 行 6,810,761.03 1.99
8 000157 中联重 科 6,640,985.38 1.94
9 000651 格力电 器 6,540,703.00 1.91
10 601601 中国太 保 6,558,951.52 1.92
11 601166 兴业银 行 6,393,852.07 1.87
12 600089 特变电 工 6,088,106.31 1.78
13 600000 浦发银 行 6,046,040.26 1.77
14 000069 华侨城 Ａ 6,024,205.33 1.76
15 600875 东方电 气 5,943,199.12 1.74
16 000002 万
科Ａ 5,836,984.99 1.71
17 600111 包钢稀 土 5,774,307.00 1.69
18 600050 中国联 通 5,584,760.49 1.63
19 601088 中国神 华 5,482,906.51 1.60
20 600900 长江电 力 5,451,839.95 1.59
注：1 、卖 出金 额按 成交 金 额(成 交单 价乘 以成 交数 量)填列, 不考 虑相 关交 易费 用。
2 、深 圳发 展银 行股 份 有限公 司证 券简 称( 原为 “ 深发 展 A ”) 自 2012 年 8 月 2 日起 发生 变更,
变更后 的证 券简 称为 “平 安银行 ”, 证券 代码 000001 不变 。
8.4.3
买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
单位： 人民 币 元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 1,266,502,416.07
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 935,875,277.12
注： 买入 股票 成本 和卖 出股 票收入 按成 交金 额( 成交 单 价乘以 成交 数量)填列,不 考虑相 关交 易费 用 。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 9,003,600.00 2.63
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 10,002,000.00 2.93
其中： 政策 性金 融债 10,002,000.00 2.93
4 企业债 券 - - 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
39
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 11,696.00 -
8 其他 - -
9 合计 19,017,296.00 5.56
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的 前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 120419 12 农发 19 100,000 10,002,000.00 2.93
2 019202 12 国债 02 90,000 9,003,600.00 2.63
3 110022 同仁转 债 100 11,696.00 0.00
注：本 基金 本报 告期 末仅 持有上 述债 券。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末 按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1
本基金 本期投 资的前 十名 证券的 发行主 体没有 被监 管部门 立案调 查,或 在报告 编制日 前一年 内
受到公 开谴 责、 处罚 。
8.9.2
本基 金投 资的 前十 名股 票中, 没有 超出 基金 合同 规 定备选 库之 外的 股票 。
8.9.3
期末 其他各项资产构 成
单位： 人民 币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 403,974.18
2 应收证 券清 算款 940,771.83
3 应收股 利 -
4 应收利 息 247,628.98
5 应收申 购款 14,835.33
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,607,210.32
8.9.4
期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
本基金 本报 告期 末 未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5
期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
8.9.5.1 期末指数投资前十名 股票 中存在流通受限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票不 存在 流通 受限情 况。
8.9.5.2 期末积极投资前五名 股票 中存在流通受限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末积 极投 资前五 名股 票不 存在 流通 受限情 况。
8.9.6
投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
40
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人
户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份
额比例
信诚沪 深300 指
数分 级A( 场内 简
称:信诚 300A)
787 164,838.98 63,767,670.00 49.15% 65,960,606.00 50.85%
信诚沪 深300 指
数分 级B( 场内 简
称:信诚 300B)
1,806 71,831.83 28,829,811.00 22.22% 100,898,466.00 77.78%
信诚沪 深300 指
数分级(场 内简
称:信诚 300)
1,161 77,829.82 22,546,710.00 24.95% 67,813,707.11 75.05%
合计 3,754 93,185.13 115,144,191.00 32.92% 234,672,779.11 67.08%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
信诚沪 深300 指 数分 级 A(场内简 称: 信诚300A)
序号 持有人 名称 持有份 额 （ 份） 占上市 总份 额比 例
1
华 宝 信 托 有 限 责 任 公 司 － 单 一
类资金 信 托R2007ZX106
18,985,341.00 14.63%
2 丁景林 12,799,892.00 9.87%
3
新余禹 通资 产管 理中 心 （有 限合
伙）
8,059,915.00 6.21%
4 上海开 志投 资中 心（ 有限 合伙 ） 6,718,165.00 5.18%
5
华 宝 信 托 有 限 责 任 公 司 － 单 一
类资金 信 托R2007ZX115
6,214,767.00 4.79%
6 陈秀云 6,045,121.00 4.66%
7 国信证 券股 份有 限公 司 4,770,636.00 3.68%
8
上海旭 昂投 资管 理中 心 （有 限合
伙）
4,498,300.00 3.47%
9 上海长 江企 业发 展合 作公 司 2,950,600.00 2.27%
10
上 海 长 江 众 汇 企 业 发 展 有 限 公
司
2,931,472.00 2.26%
信诚沪 深300 指 数分 级 B(场内简 称: 信诚300B) 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
41
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 丁景林 12,799,892.00 9.87%
2
新余禹 通资 产管 理中 心 （有 限合
伙）
8,059,919.00 6.21%
3 樊青 6,423,046.00 4.95%
4
华 宝 信 托 有 限 责 任 公 司 － 单 一
类资金 信 托R2007ZX115
6,215,783.00 4.79%
5 李洋 4,787,996.00 3.69%
6 国信证 券股 份有 限公 司 3,801,670.00 2.93%
7 上海开 志投 资中 心（ 有限 合伙 ） 2,784,600.00 2.15%
8
上海旭 昂投 资管 理中 心 （有 限合
伙）
2,176,100.00 1.68%
9 沈云明 1,277,600.00 0.98%
10
中 融 国 际 信 托 有 限 公 司 － 中 融
安苏1 号证 券投 资
1,210,000.00 0.93%
注：持 有人 为场 内持 有人 ；对于 同一 机构 不同 股东 账号下 的份 额未 做合 并。
9.3 期末基金管理人的 从 业人 员持有本基金 的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 公 司 所 有 从业
人员持 有本 基金
信诚沪 深300 指 数分 级
A(场内 简称:信诚 300A)
- -
信诚沪 深300 指 数分 级
B(场内 简称:信诚 300B)
- -
信诚沪 深300 指 数分 级
(场内 简称: 信诚 300)
127,281.94 0.14%
合计 127,281.94 0.04%
注 ：1 、期 末本 基金 管理 人 的高级 管理 人员 、基 金投 资和研 究部 门负 责人 未持 有本基 金。
2 、期 末本 基金 的基 金 经理未 持有 本基 金。
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
项目
信诚沪 深300 指 数分
级A( 场内 简称: 信诚
300A)
信诚沪 深300 指 数分
级B( 场内 简称: 信诚
300B)
信诚沪 深300 指 数分
级(场 内简 称:信诚
300)
基金合 同生 效日(2012 年 2 月 1
日)基 金份 额总 额
83,336,256.00 83,336,257.00 223,636,175.61
基 金 合 同 生效 日 起 至报 告期 期 末
基金总 申购 份额
- - 468,545,884.96
减: 基 金 合同 生 效 日起 至报 告 期
期末基 金总 赎回 份额
- - 509,037,603.46
基 金 合 同 生效 日 起 至报 告期 期 末
基金拆 分变 动份 额
46,392,020.00 46,392,020.00 -92,784,040.00 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
42
本报告 期期 末基 金份 额总 额 129,728,276.00 129,728,277.00 90,360,417.11
注：拆 分变 动份 额为 本基 金三级 份额 之间 的配 对转 换变动 份额 。
§11
重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
1、报 告期 内基 金管 理人 的 重大人 事变 动:
经 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 第 二 届 董 事 会 第 三 十 一 次 会 议 审 议 通 过, 聘 任 林 军 女 士 担 任 公 司 副 总 经
理。
本 基金 管理 人已 于 2012 年 11 月20 日 在《 中国 证券报 》 、 《 上海 证券 报》 、 《证券 时报 》及 公司 网站
上刊登 了《 信诚 基金 管理 有限公 司关 于副 总经 理任 职的公 告》 。
上述变 更事 项已 按 规 定向 中国证 券投 资基 金业 协会 备案。
2、报 告期 内基 金托 管人 的 专门基 金托 管部 门的 重大 人事变 动:
2012 年11 月15 日,经 中国 建设银 行研 究决 定, 聘任 杨 新丰为 中国 建设 银行 投资 托管业 务部 总经 理,
其任职 资 格 已经 中国 证监 会审核 批准(证 监许 可 〔2012 〕961 号)。 聘任 郑绍 平 为中国 建设 银行 投资 托管
业务部 副总 经理,其 任职 资 格已经 中国 证监 会审 核批 准(证 监许 可〔2012 〕1036 号) 。
11.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4
基金投资策略的改变
报告期 内 基 金投 资策 略无 改变。
11.5
为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 报告 年度 应支 付给 毕马威 华振 会计 师事 务所 有限公 司的 报酬 为人 民币 70,000 元。 该会 计 师
事务所 自本 基金 基金 合同 生效日 起为 本基 金提 供审 计服务 至今 。
11.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报 告期 内管 理人 、托 管 人及其 高级 管理 人员 无受 稽查或 处罚 等情 况。
11.7
基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金
总量的 比
例
大通证 券 1 318,480,787.21 14.46% 283,626.11 14.75% 本期新 增
华创证 券 1 264,976,564.77 12.03% 239,602.34 12.46% 本期新 增
渤海证 券 1 253,084,234.41 11.49% 218,735.23 11.37% 本期新 增
中投证 券 2 250,795,146.87 11.39% 219,454.29 11.41% 本期新 增
山西证 券 1 234,370,530.35 10.64% 206,404.84 10.73% 本期新 增
海通证 券 1 197,349,311.14 8.96% 167,746.89 8.72% 本期新 增
国联证 券 1 104,857,428.92 4.76% 87,366.59 4.54% 本期新 增 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
43
中航证 券 1 101,087,347.35 4.59% 90,964.30 4.73% 本期新 增
国泰君 安 1 92,201,954.26 4.19% 80,492.76 4.18% 本期新 增
长江证 券 1 88,535,624.54 4.02% 75,256.03 3.91% 本期新 增
联合证 券 1 79,134,587.57 3.59% 64,297.19 3.34% 本期新 增
招商证 券 1 53,305,057.22 2.42% 48,528.80 2.52% 本期新 增
中信建 投 2 51,122,408.10 2.32% 43,454.25 2.26% 本期新 增
安信证 券 2 40,882,305.52 1.86% 37,219.17 1.94% 本期新 增
中银国 际 1 21,833,687.73 0.99% 17,740.02 0.92% 本期新 增
高华证 券 1 21,029,485.70 0.95% 17,086.67 0.89% 本期新 增
华融证 券 1 18,910,895.63 0.86% 16,734.28 0.87% 本期新 增
民生证 券 1 10,188,602.44 0.46% 8,660.11 0.45% 本期新 增
齐鲁证 券 1 - - - - 本期新 增
申银万 国 1 - - - - 本期新 增
信达证 券 1 - - - - 本期新 增
兴业证 券 1 - - - - 本期新 增
银河证 券 1 - - - - 本期新 增
英大证 券 1 - - - - 本期新 增
广发证 券 1 - - - - 本期新 增
国金证 券 1 - - - - 本期新 增
东兴证 券 1 - - - - 本期新 增
国信证 券 1 - - - - 本期新 增
宏源证 券 1 - - - - 本期新 增
华宝证 券 1 - - - - 本期新 增
中金公 司 1 - - - - 本期新 增
注： 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实
力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位: 人 民币 元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易
成交金 额
占当期 债券 成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债券 回购 成
交总额 的比 例
大通证 券 - - - -
华创证 券 - - - -
渤海证 券 - - - -
中投证 券 - - - -
山西证 券 18,993,426.60 32.25% - -
海通证 券 5,997,000.00 10.18% 408,100,000.00 24.10%
国联证 券 - - - -
中航证 券 - - - -
国泰君 安 - - - -
长江证 券 13,910,825.60 23.62% - -
联合证 券 - - - -
招商证 券 - - - - 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
44
中信建 投 20,002,000.00 33.96% 1,285,500,000.00 75.90%
安信证 券 - - - -
中银国 际 - - - -
高华证 券 - - - -
华融证 券 - - - -
民生证 券 - - - -
齐鲁证 券 - - - -
申银万 国 - - - -
信达证 券 - - - -
兴业证 券 - - - -
银河证 券 - - - -
英大证 券 - - - -
广发证 券 - - - -
国金证 券 - - - -
东兴证 券 - - - -
国信证 券 - - - -
宏源证 券 - - - -
华宝证 券 - - - -
中金公 司 - - - -
11.8
其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
信诚沪 深300 指 数分 级证 券投资 基金 合
同生效 公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券
报 》 、 《证 券时 报》 及公 司网 站
(www.xcfunds.com)
2012-02-02
2
信诚沪 深300 指 数分 级证 券投资 基金 跨
系统转 托管 等业 务的 公告
同上 2012-02-13
3
信诚沪 深300 指 数分 级证 券投资 基金 之
A 份额 和B 份额 上市 交易 公告书
同上 2012-02-14
4
信诚沪 深300 指 数分 级证 券投资 基金 开
放日常 申购 、 赎 回、 定期 定额投 资业 务
公告
同上 2012-02-15
5
信诚沪 深300 指 数分 级证 券投资 基金 之
A 份额 和B 份额 上市 交易 提示性 公告
同上 2012-02-17
6
关 于 信 诚 旗 下 基 金 增 加 红 塔 证 券 为 代
销机构 的公 告
同上 2012-05-18
7
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 增 加 世 纪 证 券 为 代 销 机 构 并 开 通
定期定 额投 资及 转换 业务 的公告
同上 2012-06-26
8
关 于 旗 下 部 分 基 金 参 加 交 通 银 行 网 上
银行、 手机 银行 基金 申购 费率优 惠活 动
的公告
同上 2012-06-28
9 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 同上 2012-06-29 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
45
基 金 参 加 中 信 银 行 网 上 银 行 及 移 动 银
行申购 费率 优惠 活动 的公 告
10
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金
调整定 期定 额投 资下 限业 务的公 告
同上 2012-11-16
11
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 下 调 公 司
旗 下 部 分 基 金 最 低 赎 回 份 额 和 最 低 保
留份额 的公 告
同上 2012-11-16
12
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金
所持有 酒鬼 酒 （000799 ） 调整估 值的 公
告
同上 2012-11-20
13
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金
所持有 酒鬼 酒 （000799 ） 调整估 值的 公
告
同上 2012-11-22
14
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金
所持有 酒鬼 酒 （000799 ） 调整估 值的 公
告
同上 2012-11-23
15
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 参 加 广 发 证 券 定 投 费 率 优 惠 活 动
的公告
同上 2012-11-26
16
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基金参 加中 国银 行网 上银 行、 手 机银 行
基金申 购费 率优 惠活 动的 公告
同上 2012-11-30
17
信 诚 基 金 关 于 开 通 支 付 宝 基 金 网 上 直
销业务 的公 告
同上 2012-12-10
§12
影响投资者决策的其 他重 要信息
本基金 托管 人中 国建 设银 行股份 有限 公司 的重 大事 项披露 如下:
1、2012 年 1 月16 日,托 管人中 国建 设银 行股 份有 限公司 发布 关于 董事 长任 职的公 告, 自 2012 年1
月16 日起, 王洪 章先 生就 任本行 董事 长、 执行 董事 。
2、2012 年11 月15 日, 根 据工作 需要,中 国建 设银 行 投资托 管服 务部 更名 为投 资托管 业务 部。
§13
备查文件目录
13.1
备查文件名称
1、信 诚沪 深300 指 数分 级 证券投 资基 金相 关批 准文 件
2、信 诚基 金管 理公 司营 业 执照、 公司 章程
3、信 诚沪 深300 指 数分 级 证券投 资基 金基 金合 同
4、信 诚沪 深300 指 数分 级 证券投 资基 金招 募说 明书
5、本 报告 期内 按照 规定 披 露的各 项公 告 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
46
13.2
备查文件存放地点
信诚基 金管 理有 限公 司办 公地-- 上海 市浦 东新 区世 纪大 道 8 号 上海 国金 中心 汇丰银 行大 楼 9 层。
13.3
备查文件查阅方式
投资者 可在 营业 时间 至公 司办公 地点 免费 查阅 ，也 可按工 本费 购买 复印 件。
亦可通 过公 司网 站查 阅， 公司网 址 为www.xcfunds.com。
信诚基 金管 理有 限公 司
2013 年3 月30 日
