信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
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信诚三 得益债券型证券投 资基金 2012 年年度 报告
2012 年 12 月 31 日
基金管 理人： 信诚基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2013 年3 月30 日
信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
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§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2013 年 3 月28 日 复核 了本 报告 中
的财务指 标、净 值表 现、 利润分配 情况、 财务 会计 报告、投 资组合 报告 等内 容,保证 复核内 容不存 在虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自2012 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简 介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ............................................................................................................... 5
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................................. 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................................... 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ............................................................................................................... 5
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ....................................................................................................... 8
§4 管理人 报告 .............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ........................................................................................................... 9
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................. 10
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................................. 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................................. 11
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................................. 11
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................................. 11
4.7 管理人 对基 金估 值程 序等 事项的 说明 ......................................................................................... 12
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................................. 12
§5 托管人 报告 ............................................................................................................................................ 13
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................................. 13
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ............. 13
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................................. 13
§6 审计报 告 ................................................................................................................................................ 13
6.1 审计报 告基 本信 息......................................................................................................................... 13
6.2 审计报 告的 基本 内容..................................................................................................................... 13
§7 年度财 务报 表 ........................................................................................................................................ 14 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
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7.1 资产负 债表 .................................................................................................................................... 14
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 16
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................................. 17
7.4 报表附 注 ........................................................................................................................................ 18
§8 投资组 合报 告 ........................................................................................................................................ 34
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 34
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................................. 35
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ..................................... 35
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................................. 35
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ......................................................................................... 36
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................................. 37
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ..................... 37
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................................. 37
8.9 投资组 合报 告附 注......................................................................................................................... 37
§9 基金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................ 38
9.1 期末基 金份 额持 有 人 户数 及持有 人结 构 ..................................................................................... 38
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ......................................................................... 38
§10 开放式 基金 份额 变动......................................................................................................................... 38
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................................... 39
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ......................................................................................................... 39
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ......................................... 39
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 39
11.4 基金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 39
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ..................................................................................... 39
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ..................................................... 39
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ................................................................................. 39
11.8 其他重 大事 件............................................................................................................................. 41
§12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 ..................................................................................................... 43
§13 备查文 件目 录 .................................................................................................................................... 43
13.1 备查文 件名 称............................................................................................................................. 43
13.2 备查文 件存 放地 点 ..................................................................................................................... 43
13.3 备查文 件查 阅方 式 ..................................................................................................................... 43
信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 信诚三 得益 债券 型证 券投 资基金
基金简 称 信诚三 得益 债券
基金主 代码 550004
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2008 年9 月27 日
基金管 理人 信诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 753,819,547.36 份
基金合 同存 续期 不定期
下属 分 级基 金的 基金 简称 信诚三 得益 债 券A 信诚三 得益 债 券B
下属 分 级基 金的 交易 代码 550004 550005
报告期 末下属 分 级基 金的 份额总 额 349,761,489.70 份 404,058,057.66 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本 基 金 在 保 证 基 金 资 产 的 较 高 流 动 性 和 稳 定 性 基 础 上, 严 格 控 制 风
险,同 时通 过主 动管 理,追 求超越 业绩 比较 基准 的投 资收益 率。
投资策 略
1.债券 类资 产的 投资 策略
本基金 将采 取自 上而 下、 积 极投资 和控 制风 险的 债券 投资策 略, 在战
略 配 置 上, 主 要 通 过 对 收 益 率 的 预 期, 进 行 有 效 的 久 期 管 理, 实 现 债
券的整 体配 置; 在战 术配 置 上采取 跨市 场套 利、 收益 率 曲线策 略和 信
用 利 差 策 略 等 对 个 券 进 行 选 择, 在 严 格 控 制 固 定 收 益 品 种 的 流 动 性
和信用 等风 险的 基础 上, 获 取超额 收益 。 对 于可 转债 的 投资采 用公 司
分析法 和价 值分 析。
2.新股 申购 策略
本基金将结合市场 的资金 状况预测拟发行上 市的新 股( 或增发新股)
的申购中签率,考察 它们的 内在价值以及上市 溢价可 能,判断新股申
购收益 率, 制定 申购 策略 和 卖出策 略。
3.二级 市 场 股票 投资 策略
本基金 股票 投资 将注 重基 本面研 究, 选择 流动 性好 、 估值水 平较 低、
具有中长期投资价 值的个 股进行投资。同时 分散个 股, 构建组合, 以
避免单 一股 票的 特定 风险 。
4.衍生 金融 工具 投资 策略
本基金对衍生金融工 具的 投资主要以对冲投资 风险 或无风险套利为
主要目 的。 基金 将在 有效 进 行风险 管理 的前 提下,通 过 对标的 证券 的
研究,结合衍生工具 定价模 型预估衍生工具价 值或风 险对冲比例, 谨
慎投资 。
业绩比 较基 准
80%× 中 信 标 普 全 债 指 数 收 益 率 +2 0%× 一 年 期 银 行 定 期 存 款 税 后 收
益率
风险收 益特 征
本基金为债券型基 金,属于 证券投资基 金中的 低风险 品种,其预期风
险与收 益高 于货 币市 场基 金,低 于混 合型 基金 和股 票 型基金 。
信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
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2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信诚基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 田青
联系电 话 021-68649788 010-67595096
电子邮 箱 shichun.tang@citicpru.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-666-0066/021-51085168 010-67595096
传真 021-50120888 010-66275853
注册地 址
上海市 浦东 新区 世纪 大道 8 号上
海国金 中心 汇丰 银行 大 楼9 层
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址
上海市 浦东 新区 世纪 大道 8 号上
海国金 中心 汇丰 银行 大 楼9 层
北京市 西城 区闹 市口 大街 1 号院
1 号楼
邮政编 码 200120 100033
法定代 表人 张翔燕 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 上海证 券报 、中 国证 券报 、证券 时报
登载基 金 年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.xcfunds.com
基金 年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所 和营 业场 所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 毕马威华振会计师事务
所
北京市 东长 安 街1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
注册登 记机 构 信诚基 金管 理有 限公 司 上海市 浦东 世纪 大道8 号 上海国 金中 心汇 丰银 行
大楼 9 层
§3 主要财务指标 、基金 净值 表现 及利润分配情况
3.1 主要 会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期
间数据和
指标
2012 年 2011 年 2010 年
信诚三 得益 债券
A
信诚三 得益 债券
B
信诚三 得益 债券
A
信诚三 得益 债券
B
信诚三 得益 债券
A
信诚三 得益 债 券
B
本期已实
现收益
2,537,414.06 3,278,436.82 -1,831,084.71 -712,908.30 5,885,448.13 4,422,105.76
本期利 润 3,296,531.76 3,989,880.87 -4,725,026.83 -2,400,363.68 6,986,215.65 5,639,188.44
加权平均
基金份额
本期利 润
0.0426 0.0361 -0.0643 -0.0710 0.0758 0.0864
本期加权 4.31% 3.68% -6.41% -7.14% 7.14% 8.19% 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
6
平均净值
利润率
本期基金
份额净值
增长率
3.73% 3.34% -6.49% -6.90% 7.79% 7.35%
3.1.2 期
末数据和
指标
2012 年末 2011 年末 2010 年末
期末可供
分配利 润
361,211.49 -3,924,712.17 -1,393,574.64 -1,197,688.23 1,104,434.44 359,324.86
期末可供
分配基金
份额利 润
0.0010 -0.0097 -0.0352 -0.0421 0.0116 0.0088
期末基金
资产净 值
350,122,701.19 400,133,345.49 38,148,401.37 27,271,336.66 98,716,447.46 42,018,086.26
期末基金
份额净 值
1.001 0.990 0.965 0.958 1.032 1.029
3.1.3 累
计期末指
标
2012 年末 2011 年末 2010 年末
基金份额
累计净值
增长率
12.44% 10.23% 8.39% 6.67% 15.92% 14.57%
注：1、 上述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用,计 入费 用 后实际 收益 水平 要低
于所列 数字 。
2、本期已 实现 收益指 基金 本期利息 收入、 投资收 益 、其他收 入(不 含公允 价值 变动收益) 扣除 相关
费用后 的余 额, 本期 利润 为 本期已 实现 收益 加上 本期 公允价 值变 动收 益。
3、期 末可 供分 配利 润,采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数。
3.2 基金净值表现
3.2.1
基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
信诚三 得益 债 券A
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 2.14% 0.08% 0.97% 0.02% 1.17% 0.06%
过去六 个月 1.52% 0.12% 1.20% 0.03% 0.32% 0.09%
过去一 年 3.73% 0.22% 3.88% 0.03% -0.15% 0.19%
过去三 年 4.55% 0.27% 9.95% 0.05% -5.40% 0.22%
自 基 金 合 同
生效起 至今
12.44% 0.26% 14.77% 0.05% -2.33% 0.21%
信诚三 得益 债 券B
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
①－③ ②－④ 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
7
准差④
过去三 个月 2.06% 0.08% 0.97% 0.02% 1.09% 0.06%
过去六 个月 1.33% 0.12% 1.20% 0.03% 0.13% 0.09%
过去一 年 3.34% 0.23% 3.88% 0.03% -0.54% 0.20%
过去三 年 3.28% 0.27% 9.95% 0.05% -6.67% 0.22%
自 基 金 合 同
生效起 至今
10.23% 0.26% 14.77% 0.05% -4.54% 0.21%
注：本基 金的业 绩比较 基 准为 80 %× 中 信标普 全债 指数收益 率 +20 %× 一 年期 银行定期 存款税 后收
益率。
3.2.2
自基金合同生效以来 基金 累计净值增长率变动 及其 与同期业绩比较基准 收益 率变动的比较
信诚 三得 益债 券A
信诚三 得益 债 券B
注:本 基金 建仓 期自2008 年9 月27 日至2009 年3 月27 日, 建仓 期结 束时 资 产配置 比例 符合 本基 金信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
8
基金合 同规 定。
3.2.3
自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
信诚三 得益 债 券A
信诚三 得益 债 券B
注:合 同生 效当 年按 实际 存 续期计算, 不按 整个 自然 年 度进行 折算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
信诚三 得益 债 券A
单位 ：人 民币 元
年度
每10 份基 金份
额分红 数
现金形 式发 放
总额
再投资 形式 发
放总额
年度利 润分 配
合计
备注
2012 - - - -
本基金 本期 未
分红。
2011 - - - - 本基金 本期 未信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
9
分红。
2010 1.050 8,032,575.22 1,628,215.46 9,660,790.68
本基金 本期 分
红五次 。
合计 1.050 8,032,575.22 1,628,215.46 9,660,790.68
本基金 最近 三
年共利 润分 配
五次
信诚三 得益 债 券B
单位 ：人 民币 元
年度
每 10 份基 金份
额分红 数
现金 形 式发 放
总额
再投资 形式 发
放总额
年度利 润分 配
合计
备注
2012 - - - -
本基金 本期 未
分红。
2011 - - - -
本基金 本期 未
分红。
2010 0.950 4,354,946.98 1,760,488.92 6,115,435.90
本基金 本期 分
红五次 。
合计 0.950 4,354,946.98 1,760,488.92 6,115,435.90
本基金 最近 三
年共利 润分 配
五次
注：本 基金 于本 报告 期内 未进行 过利 润分 配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1
基金管理人及其管理 基金 的经验
本基金 管理 人信 诚基 金管 理有限 公司 经中 国证 监会 批准, 于2005 年9 月30 日 正式成 立, 注册 资 本2
亿元, 注 册地为 上海。 公司 股东为中 信信托 有限 责任 公司、英 国保诚 集团 股份 有限公司 和中新 苏州 工业
园区创 业投 资有 限公 司, 各 股东出 资比 例分 别 为 49%、49% 、2%。 截至2012 年底, 本基金 管理 人共 管 理 19
只基金, 分 别为 信诚 四季 红混合 型证 券投 资基 金、 信诚精 萃成 长股 票型 证券 投资基 金、 信诚 盛世 蓝 筹 股
票型证 券投 资基 金、 信 诚 三得益 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 经典 优债 债券 型 证券投 资基 金、 信 诚优 胜 精
选股票型 证券投 资基金 、 信诚中小 盘股票 型证券 投 资基金、 信诚深 度价值 股 票型证券 投资基 金(LOF) 、
信诚增 强收 益债 券型 证券 投资基 金、 信诚 金砖 四国 积极配 置证 券投 资基 金(LOF) 、信 诚中 证 500 指 数分
级证券投 资基金 、信诚 货 币市场证 券投资 基金、 信 诚新机遇 股票型 证券投 资 基金(LOF) 、信 诚全球 商品
主题证 券投 资基 金(LOF) 、 信诚沪 深 300 指 数分 级证 券投资 基金 、信 诚双 盈分 级债券 型证 券投 资基 金、
信诚周 期轮 动股 票型 证券 投资基 金(LOF) 、信 诚理 财 7 日 盈债 券型 证券 投资 基金和 信诚 添金 分级 债 券 型
证券投 资基 金。
4.1.2
基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期限 证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
王国强
本 基 金 基 金
经理, 信诚
2008 年9 月
27 日
- 13
管理学硕士，13 年证券 、基 金 从 业
经验。 曾先 后任 职于 浙江 国际信 托投信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
10
理财7 日 盈债
券 基 金 及 信
诚 添 金 分 级
债 券 基 金 基
金经理
资公司 、 健 桥证 券股 份有 限公司 和银
河基金管理有限公司。2006 年加盟
信诚基 金管 理有 限公 司， 现任信 诚三
得益债 券基 金、 信诚 理财7 日盈 债券
基金以及信诚添金分级债券基金的
基金经 理。
李仆
本 基 金 基 金
经理 ， 信 诚经
典 优 债 债 券
基 金 基 金 经
理
2012 年6 月
18 日
- 12
12 年 证 券 从业 经 验 。 曾任职 于 宝 钢
集团财 务有 限责 任公 司资 金部、 宝钢
集团有 限公 司资 产部 、宝 岛（香 港）
贸易有 限公 司、 华宝 信托 有限责 任公
司。2011 年 4 月加 入信 诚基金 管理
有限公 司。
注:1. 任 职日 期 和 离任 日 期一 般 情 况 下 指 公 司 作出 决定 之 日; 若 该基 金 经 理自 基金 合 同 生 效日 起 即
任职, 则任 职日 期为 基金 合 同生效 日。
2. 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
在本报告 期内,本 基金 管理 人严格按 照《证 券投资 基 金法》和 其他相 关法律 法 规的规定 以及《 信诚
三得益债 券型证 券投 资基 金基金合 同》 、 《 信诚三 得 益债券型 证券投 资基 金招 募说明书 》的约 定,本 着诚
实信用 、 勤 勉尽 职的 原则 管理和 运用 基金 财产 。 本 基金管 理人 通过 不断 完善 法人治 理结 构和 内部 控 制 制
度,加 强内 部管 理,规 范基 金运作 。 本报 告期 内, 基金 运作合 法合 规, 没有 发生 损 害基金 份额 持有 人利 益的
行为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1
公平交易制度 和控制 方法
为使公司 管理的 不同投 资 组合得到 公平对 待, 保护 投 资者合法 权益,根 据中国 证 监会颁布 的《证 券投
资基金 管理公司公平交 易制度指 导意见》,公司已制订了《 信诚基金管理有 限公司公 平交易及异常交 易
管理制度 》( “ 公平交易制度”) 作为开展 公平交易管理的规则 指引,制度 适用公司管理所 有投资组合( 包
括公募 基金 、 特定 客户 资 产管理 组合), 对应 的范 围包 括境内 上市 股票 、 债券 的 一级市 场申 购 、二 级市 场
交易等 投资 管理 活动 。
在实 际的公平交易 管理贯彻落 实中,公 司在公平交易制度 的指引下采用 事前、事中 、事后的全流 程
控制方 法。事 前管 理主要 包括: 已搭 建了合 理的 资产 管理业 务之间 及资 产管理 业务内 的组织 架构, 健全 投
资授权 制度,设 立防 火墙, 确 保各块 投资 业务 、 各基金 组合投 资决 策机 制的 合理 合规与 相对 独立; 同时 让各
业务组 合共享必要的研 究、投资 信息等, 确保机会公平。在 日常操作上明确 一级市场 、非集中竞价市 场
投资的 要求与 审批 流程; 借 助系统 建立投 资备 选库、 交易对 手库、 基金 风格维 度库, 规 范二级 市场 、集 中
竞价市 场的操 作,建 立公 平 交易的 制度流 程文 化 环境 。事中 监控主 要包 括: 公司 管理的 不同投 资组 合执 行
集中交 易制度, 确保一般情况下不 同投资组合同向 买卖同一 证券时需通过交 易系统对 组合间的交易公 平
性进行 自动化 处理, 按照 时 间优先 、比例 分配 的原则 在各投 资组合 间公 平分配 交易量; 同 时原则 上禁 止同
日反向 交易,如 因流动性等问题需 要反向交易须经 过严格审 批和留档。一级 市场、非 集中竞价市场等 的
投资则 需要 经过 合理 询价 、逐笔 审批 与公 平分 配。 事后管 理主 要包 括:
定期对 公司 管理 的不 同投 资组合 的整 体收 益率 差异 、 分 投资 类别( 股 票 、 债 券) 的收益 率差 异进 行 分
析,对 连续 四个 季度 期间 内 、不同 时间 窗下( 日内 、3 日内、5 日内) 公 司管 理的 不同投 资组 合同 向交 易的
交易价差, 对反向 交易 等进 行价差分 析。同 时,合 规、 审计会对 公平交 易的 执行 情况做定 期检查 。相 关人
员对事 后评 估报 告、 合 规审 计报告 进行 审阅, 签 字确 认, 如有异 常情 况将 及时 报送 相关部 门并 做信 息披 露 。
4.3.2
公平交易制度的执行 情况
报告期内, 公司采 取了 一系 列切实行 动落实 公平交 易 管理。各 部门按 照证监 会 与公司内 部制度 在公信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
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平 交 易 执行 中 各司 其职, 其中 前 端 的投 资 研究 不断 完善 研 究 方法 和投 资 决策 流程, 确 保各 投 资组 合 享有
公平的投 资决策 机会, 同时 不断完善 建立公 平交 易的 制度文化 环境; 交易环 节加 强交易执 行的内 部控 制,
利用恒 生交 易系 统公 平交 易相关 程序,及 其它 的流 程 控制, 确保 不同 基金 在一、 二级市 场对 同一 证券 交易
时的公平;公司 同时不 断完 善和改进 公平交 易分 析系 统,在事 后加以 了严格 的行 为监控, 分析评 估以及 报
告与信 息披 露。
报告期 内, 公司 对本 基金 与 公司旗 下所 有其 他投 资组 合之间 的整 体收 益率 差异 、分投 资类 别( 股票、
债券) 的收 益率 差异 进行 了 分析, 并采 集了 连续 四个 季 度期间 内、 不同 时间 窗下( 日内、3 日 内、5 日内)
同向交 易的 样本,对 其进 行 了95% 置信 区间,假 设溢 价 率为0 的T 分 布检 验, 如遇 检验无 法通 过, 将统 计该
时间窗下 组合互 相之 间的 模拟输送 金额、 贡献 度,并 参考市场 成交量 等因 素综 合判断是 否存在 不公 平交
易、利 益输 送的 可能 。经 检验, 在 T 日、T+3 日和 T+5 日 不同 循环 期内,公 司 各组合 间买 卖价 差不 显著,
不存在各 投资组 合之 间进 行利益输 送的行 为。 当期 公司整体 公平交 易制 度执 行情况良 好,未 发现 有 违背
公平交 易的 相关 情况 。
4.3.3
异常交易行为的专项 说明
报 告 期 内 本基 金 未 有参 与交 易 所 公 开竞 价 同 日反 向交 易 成 交 较少 的 单 边交 易量 超 过 该 证券 当 日成
交量 5% 的 交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1
报告期内基金投资策 略和 运作分析
回顾 2012 年, 央行进 行了 两次调降 存款利 率和两 次 存款准备 金率,在 相对宽 松 的货币环 境下,债券
市 场 出现 结 构性 机 会, 表 现为: 信 用债 利 差大 幅缩 窄;由 于 利率 市 场化 导 致市 场利 率 水平 上 行,收 益率 相
对较低 的利 率债 表现 平淡 。2012 年也 出现 了数 次如 “山东 海龙 ”等 信用 事件, 最终都 在政 府的 干预 下得
到解决,中 国债 券仍 然保 持 着零违 约的 纪录。 股票 市场 变现为 两边 高中 间低 的走 势, 本 基金 上半 年一 部分
仓 位 参 与了 股 票市 场和 可转 债 未 获得 较 好的 收益, 下半 年 改 变策 略,清 仓 了股 票和 可 转 债, 获 得了 3%以
上的绝 对收 益, 超越 通胀 水 平。
4.4.2
报告期内基金业绩的 表现
本年度 本基 金业 绩比 较基 准收益 率 为 3.88%, 本基 金A、B 级 份额 净值 增长 率分 别为 3.73% 和 3.34%,
分别落 后基 准0.15% 、0.54% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望2013 年, 经济 会有 所 复苏, 但整 体上 依旧 偏弱, 资金面 相对 宽松 、 但由 于央 行推出 “SL O” 政策,
降准、降 息可能 性大 大降 低, 预计 通胀上 半年平 稳, 下半年会 出现一 定反 弹,因 此债券市 场上半 年仍 然较
为安全 。
策 略 上 将继 续 维持 高 杠杆的 操 作, 主要 投 资高 收益 率城 投 债, 适当 降 低组 合的 高久 期 债 券和 强 周期
产业债 比例 。为 获得 稳定 收益, 暂不 参与 股票 市场, 若IPO 重启,将 择机 参与 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人依据 相关 法律 法规 的规 定及公 司内 部监 察稽 核制 度， 在 督察 长的 指导 和
监察稽 核部 的努 力下 ，开 展了一 系列 监察 稽核 工作 。采取 的主 要措 施如 下：
(1) 对 公司 管理 制度 体系 不断修 订和 完善， 健全 内 部控制 体系。 在本 报告 期 内， 监察 稽核 部根 据各
项业务 特点 及发 展实 际， 督促各 部门 不断 建立 和健 全业务 规章、 岗位 手册 和 业务操 作流 程， 并 负责 对 各
类规章 制度 进行 了审 核和 修订。 这些 制度 的修 订和 完善对 确保 公司 各项 业务 顺利、 规范 地进 行起 到 了 很
好的促 进作 用。
(2) 在 新产 品设 计 、 新 业务 拓展 、 基 金销 售宣 传、 基金 投资交 易等 方面 积极 开展 各项合 规管 理工 作，
为公司 决策 、业 务部 门提 供法律 支持 以及 合规 、操 作风险 防范 措施 ，有 效规 避违规 行为 的发 生。
(3) 强 化合 规培 训教 育， 提高全 员合 规意 识。 本 报 告期内， 监察 稽核 部及 时 将新颁 布的 法律 法规 传
递给各 相关 业务 部门 ， 并 对具体 的执 行和 合规 要求 进行提 示。 在日 常工 作中 通过多 种形 式加 强对 员 工 职
业操守 的教 育和 监督 ，主 要采取 课堂 讲授 的方 式为 员工提 供多 种形 式的 培训 。 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
12
(4) 开 展各 类内 部审 计工 作，包 括 4 次季 度常 规审 计以及 10 项针 对性 质较 为 重要或 核心 业务 领域
的专项 审计 工作 。
(5) 完 成各 只基 金及 公司 的各项 信息 披露 工作 ，保 证所披 露信 息的 真实 性、 准确性 和完 整性 。
本基金 管理 人将 一如 既往 地本着 诚实 信用 、 勤 勉尽 责的原 则管 理和 运用 基金 资产， 继续 加强 内部 控
制和风 险管 理， 进一 步提 高稽核 监察 工作 的科 学性 和有效 性， 充分 保障 基金 份额持 有人 的合 法权 益。
4.7 管理人对基金估值程 序等 事项的说明
1、基 金估 值程 序
为了向基 金投资 人提供 更 好的证券 投资管 理服务, 本 基金管理 人对估 值和定 价 过程进行 了最严 格的
控制。 本基 金管 理人 通过 估值决 策委 员会 来更 有效 地完善 估值 服务 。 估 值决 策委员 会 成 员包 括首 席 运 营
官(会 议主 席) 、 副 首席 运 营官 、 风 险控 制总 监/专员、 股 票研 究总 监/副 总监 、 交易总 监 、 运 营总 监、 基
金会计 主管。 本基 金管 理 人在充 分衡 量市 场风 险、 信用风 险 、 流 动性 风险 、 货币风 险 、 衍 生工 具和 结 构
性产品 等影 响估 值和 定价 因素的 基础 上, 综合 运营 部 、 稽核部、 投资 部、 风 控部 和其它 相关 部门 的意 见,
确定本 基金 管理 人采 用的 估值政 策。
估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理批 准后 方可 实行。 基金 在采用 新投 资策 略 或
投资新 品种 时, 应评 价现 有 估值政 策和 程序 的适 用性, 并在不 适用 的情 况下,及 时 召开估 值决 策委 员会 。
在每个 估值 日, 本基 金管 理 人的运 营部 使用 估值 政策 确定的 估值 方法,确 定证 券 投资基 金的 份额 净值 。
基 金 管 理人 对 基金 资产 进行 估 值 后, 将 基金 份 额净 值结 果 发 送基 金托 管 人,基 金托 管 人 按照 托管 协 议中
“基金 资产 净值 计算 和会 计核算 ”确 定的 规则 复核, 复核无 误后,由 基金 管理 人 对外公 布。
2、基 金管 理人 估值 业务 的 职责分 工
本基金 管理 人的 估值 业务 采用双 人双 岗, 所有 业务 操 作需经 复核 方可 生效 。
基金份额 净值公 告需经 处 理估值的 操作人 员、复 核 估值的复 核人员 和基金 运 营总监三 人确认 后, 方
可对外 发布 。
3、基 金管 理人 估值 人员 的 专业 胜 任能 力和 相关 工作 经历
本基金 管理 人的 估值 人员 均具有 专业 会计 学习 经历, 具有会 计上 岗证 和基 金从 业人员 资格。 本 基金
管理人 的估 值人 员平 均拥 有 6 年 金融 从业 经验 和3 年基金 管理 公司 的基 金从 业和基 金估 值经 验。
4、基 金经 理参 与或 决定 估 值的程 度
本基金 管理 人的 后台 与投 资业务 隔离,基 金经 理不 直 接参与 或决 定估 值。
基金经理 持续保 持对基 金 估值所采 用估值 价格的 关 注,在认为 基金 估值所 采用 的估值价 格不足 够公
允时, 将通 过 首席 投 资官 提请 召 开 估值 决 策委 员会 会议, 通 过会 议 讨论 决 定是 否调 整 基 金管 理人 所 采用
的估值 政策 。
5、 参 与估 值流 程各 方之 间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
6、已 签约 的与 估值 相关 的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金 未与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则:
1、由 于本 基金 A 级 基金 份额不 收取 销售 服务 费,B 级基金 份额 收取 销售 服务 费,各 基金 份额 类别 对
应的可 分配 收益 将有 所不 同,本 基金 同一 类别 内的 每 一基金 份额 享有 同等 分配 权;
2、收益分 配时所 发生 的银 行转账或 其他手 续费用 由 投资人自 行承担 。当投 资 人的现金 红利小 于一
定金额,不 足 以支 付 银行 转账 或 其 他手 续 费用 时,基 金注 册 登 记机 构可 将 投资 人的 现 金 红利 按红 利 发放
日的基 金份 额净 值自 动转 为基金 份额;
3、本 基金 收益 每年 最多 分 配 12 次,每 次基 金收 益分 配比例 不低 于可 分配 收益 的 25%;
4、若 基金 合同 生效 不满3 个月则 可不 进行 收益 分配;
5、本基金 收益 分配方 式分 为两种:现 金分 红与红 利再 投资, 投资 人可 选择现 金红 利或将现 金红利 按信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
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红 利 发 放日 的 基金 份额 净值 自 动 转为 基 金份 额进 行再 投 资; 若 投 资人 不 选择,本 基 金 默认 的收 益 分配 方
式是现 金分 红。 基金 份额 持有人 可 对A 级、B 级基 金份额 分别 选择 不同 的分 红方式;
6、基 金投 资当 期出 现净 亏 损,则 不进 行收 益分 配;
7、基 金当 期收 益应 先弥 补 上期亏 损后,方 可进 行当 期 收益分 配;
8、法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
本基金 于本 报告 期内 未进 行过利 润分 配, 该处 理符 合 基金利 润分 配原 则。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本 报告期 ，中国 建设 银行股份 有限公 司在本 基 金的托管 过程中 ，严格 遵 守了《证 券投资 基金法 》 、
基金合 同、 托 管协 议和 其 他有关 规定， 不存 在损 害 基金份 额持 有人 利益 的行 为， 完全 尽职 尽责 地履 行 了
基金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人 对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本 报告 期 ， 本 托管 人 按照国 家有 关规 定 、 基 金 合同 、 托 管协 议和 其他 有 关规定 ， 对本 基金 的基 金 资
产净值 计算、 基金 费用 开 支等方 面进 行了 认真 的复 核， 对本 基金 的投 资运 作 方面进 行了 监督， 未发 现 基
金管理 人有 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
报 告期 内， 本基 金未 实施利 润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本 托管 人复 核审 查了 本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 利润 分配 情况 、 财务会 计报 告 、 投 资组 合 报
告等内 容， 保证 复核 内 容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 毕马威 华振 审字 第 1300051 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人
信诚三得益债券型证券投资基金全体基金份额持
有人
引言段
我们审 计了 后附 的 第 1 页 至第 34 页 的信 诚三 得益
债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以下简称“信诚三得益基
金”) 财务 报表, 包括 2012 年 12 月 31 日 的资 产负
债表,2012 年度 的利 润表 、所有 者权 益( 基金 净值)
变动表 以及 财务 报 表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段
编制和公允列报财务报表是信诚三得益基金管理
人 信 诚 基金 管理 有 限公 司管 理 层 的责 任,这 种 责任
包括:(1) 按 照 中 华人 民 共和 国 财 政 部 颁布 的 企业
会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下简称信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
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“ 中 国 证监 会”) 和 中国 证券 投 资 基金 业协 会 发布
的 有 关 基金 行业 实 务操 作的 规 定 编制 财务 报 表, 并
使其实 现公 允反 映;(2) 设 计、 执 行和 维护 必要 的内
部控制,以 使 财务 报 表不 存在 由 于 舞弊 或错 误 导致
的重大 错报 。
注册会 计师 的责 任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表 审计 意见 。 我 们按 照中国 注册 会计 师审 计准
则的规 定执 行了 审计 工作 。 中国 注册 会计 师审 计准
则 要 求 我们 遵守 中 国注 册会 计 师 职业 道德 守 则, 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获 取合 理保 证。
审 计 工 作涉 及实 施 审计 程序, 以 获取 有 关财 务 报表
金额和 披露 的审 计证 据。 选择的 审计 程序 取决 于注
册 会 计 师的 判断, 包 括对 由于 舞 弊 或错 误导 致 的财
务 报 表 重大 错报 风 险的 评估 。 在 进行 风险 评 估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非
对内部 控制 的有 效性 发表 意见。 审计 工作 还包 括评
价信诚基金管理有限公司管理层选用会计政策的
恰 当 性 和作 出会 计 估计 的合 理 性,以 及 评价 财 务报
表的总 体列 报。
我们相 信, 我们 获取 的审 计 证据是 充分 、 适 当的, 为
发表审 计意 见提 供了 基础 。
审计意 见段
我们认为, 信 诚三 得 益基 金财 务 报 表在 所有 重 大方
面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则和在 财务 报表 附 注2 中 所列示 的中 国证 监会 和中
国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务
操作的 规定 编制,公 允反 映 了信诚 三得 益基 金 2012
年 12 月 31 日 的财 务状 况 以及 2012 年度 的经 营成
果和基 金净 值变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 王国蓓 钟菊秀
会计师 事务 所的 名称 毕马威 华振 会计 师事 务所
会计师 事务 所的 地址 北京市 东长 安 街 1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
审计报 告日 期 2013 年 3 月 28 日
§7 年度财务 报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 信诚 三得 益债 券型证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年12 月 31 日 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
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资 产：
银行存 款 7.4.7.1 99,674,618.09 2,549,528.81
结算备 付金
7,665,899.66 118,165.57
存出保 证金
253,610.87 258,407.41
交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,009,112,982.40 64,727,089.50
其中： 股票 投资
- 6,141,400.00
基金 投资
- -
债券投 资
1,005,136,482.40 58,585,689.50
资产支 持证 券投 资
3,976,500.00 -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 21,845,046.34 1,198,603.99
应收股 利
- -
应收申 购款
9,850.62 1,407.46
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
1,138,562,007.98 68,853,202.74
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
301,485,990.50 2,000,000.00
应付证 券清 算款
54,890,380.60 -
应付赎 回款
29,742,871.71 231,119.09
应付管 理人 报酬
461,796.13 39,336.98
应付托 管费
131,941.74 11,239.14
应付销 售服 务费
143,608.06 9,390.54
应付交 易费 用 7.4.7.7 64,852.57 10,214.44
应交税 费
810,876.95 770,363.40
应付利 息
113,636.11 1,800.00
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 460,006.93 360,001.12
负债合 计
388,305,961.30 3,433,464.71
所有者 权益 ：
实收基 金 7.4.7.9 753,819,547.36 68,011,000.90
未分配 利润 7.4.7.10 -3,563,500.68 -2,591,262.87
所有者 权益 合计
750,256,046.68 65,419,738.03
负债和 所有 者权 益总 计
1,138,562,007.98 68,853,202.74
注：报 告截 止 日2012 年12 月 31 日, 基金 份额 总额753,819,547.36 份。 下属 两级基 金:信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
16
三得益A 的 基金 份额 净值1.001 元, 基金 份额 总额349,761,489.70 份; 三得益B 的基金 份额 净
值0.990 元,基 金份 额总 额 404,058,057.66 份。
7.2 利润表
会计主 体： 信诚 三得 益债 券型证 券投 资基 金
本报告 期：2012 年1 月1 日至 2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12
月 31 日
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12
月31 日
一、收入
13,876,120.60 -5,315,687.42
1.利息 收入
14,069,993.02 3,306,722.29
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 149,721.22 28,794.68
债券利 息收 入
13,839,058.82 3,273,416.24
资 产 支 持 证 券 利 息
收入
16,940.46 -
买 入 返 售 金 融 资 产
收入
64,272.52 4,511.37
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”
填列）
-1,671,536.46 -4,065,020.55
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -1,169,572.02 745,324.86
基金 投资 收益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -512,044.44 -4,886,286.57
资 产 支 持 证 券 投 资
收益
7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 10,080.00 75,941.16
3. 公允价值变动收益（损
失以“-” 号填 列）
7.4.7.17 1,470,561.75 -4,581,397.50
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”
号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”
号填列 ）
7.4.7.18 7,102.29 24,008.34
减： 二、费用
6,589,707.97 1,809,703.09
1．管 理人 报酬
1,257,163.66 754,617.16
2．托 管费
359,189.57 215,604.94
3．销 售服 务费
419,128.79 135,060.95
4．交 易费 用 7.4.7.19 300,658.60 128,328.83
5．利 息支 出
3,865,691.94 239,719.60
其中：卖出回购金融资产
支出
3,865,691.94 239,719.60
6．其 他费 用 7.4.7.20 387,875.41 336,371.61
三、利润总额（亏损总额 7,286,412.63 -7,125,390.51 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
17
以“- ”号 填列 ）
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”
号填列）
7,286,412.63 -7,125,390.51
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 信诚 三得 益债 券型证 券投 资基 金
本报告 期：2012 年1 月1 日至 2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
68,011,000.90 -2,591,262.87 65,419,738.03
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 7,286,412.63 7,286,412.63
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
685,808,546.46 -8,258,650.44 677,549,896.02
其中：1.基 金申 购款 864,529,633.80 -11,174,318.90 853,355,314.90
2.基金 赎回 款 -178,721,087.34 2,915,668.46 -175,805,418.88
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
753,819,547.36 -3,563,500.68 750,256,046.68
项目
上年度可比期间
2011 年1 月 1 日至 2011 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
136,443,029.45 4,291,504.27 140,734,533.72
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- -7,125,390.51 -7,125,390.51
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
-68,432,028.55 242,623.37 -68,189,405.18
其中：1.基 金申 购款 3,312,371.30 -376.00 3,311,995.30
2.基金 赎回 款 -71,744,399.85 242,999.37 -71,501,400.48
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 - - - 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
18
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
68,011,000.90 -2,591,262.87 65,419,738.03
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
王俊锋
隋晓炜
-陈逸 辛
基金管 理公 司负 责人
主 管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
信 诚 三 得 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以下简称 “ 本基金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简
称“中 国证 监会 ”) 《 关于 核准信 诚三 得益 债券 型证 券投资 基金 募集 的批 复 》( 证监许 可[2008]867
号文)和《关于信 诚三得益债券型 证券投资基金备 案确认的 函》(基金 部函[2008]430 号文)批准,
由信诚基 金管理有限公司依照《中 华人民共和国证券投资基 金法》及其配套规则和《 信诚三得益
债券型 证券 投资 基金 基金 合同 》 发 售,基 金合 同 于2008 年9 月 27 日 生效 。 本基 金为契 约型 开放 式,
存续期 限不 定。 本基 金的 基金管 理人 为信 诚基 金管 理有限 公司,基金 托 管人 为 中国建 设银 行股 份有
限公司 。
本基金于 2008 年 8 月 25 日至 2008 年 9 月 24 日募集,募 集的 净认 购金额 1,992,396,119.25
元(其中A 级538,137,322.77 元,B 级1,454,258,796.48 元), 募集 期间 认购 手续 费666,716.07 元,
利 息 转 份 额 480,571.65 元( 其中 A 级 78,169.97 元,B 级 402,401.68 元), 募 集 规 模 为
1,992,876,690.90 份。上 述 募集资金 已由立 信会计师 事务所验 证, 并出具了 信会 师报字(2008) 第
12019 号验 资报 告。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 及 其配 套 规则、 《信 诚三 得益 债券 型 证券投 资基 金基
金合同 》 和 《 信诚 三得 益 债券型 证券 投资 基金 招募 说明书 》 的有 关规 定,本 基 金的投 资范 围为 具有
良好流 动性 的金 融工 具, 包 括国内 依法 发行 上市 的债 券、 股票 、 权证 及法 律法 规或中 国证 监会 允许
基金投资 的其他金融工具。在正常 市场情况下,本基金投资组 合的比例范围为:国债、金 融债、企
业(公司)债 、 次 级债、 可 转换债 券( 含分 离交 易可 转 债)、 资 产支 持证 券、 央行 票据、 短期 融资 券、
回购等 固定 收益 证券 品种 80%-95%; 权 益类 资产(固 定 收益类 资产 以外 的其 他资 产,包 括股 票、 权证
等)0%-20% 。本 基金 持有 的 现金或 到期 日不 超过 一年 的政府 债券 的比 例不 低于 基金资 产净 值 的 5%。
本 基 金 不 主 动 参 与 二 级 市 场 权 证 的 投 资, 但 允 许 因 投 资 一 级 市 场 分 离 式 转 债 获 配 等 原 因 被 动 持 有
的权 证。本基金的 业绩比较基 准为 :80% × 中信标 普全债 指数收益率 +20 % × 一年期 银行定期存款 税
后收益 率。
根据《 证券投资基金信息披露管 理办法》,本 基金定期报告 在公开披露的第二个工作 日,报中
国证监 会和 基金 管理 人主 要办公 场所 所在 地中 国证 监会派 出机 构备 案。
7.4.2
会计报表的编制基础
本基金 按照 财政 部颁 布的 企业会 计准 则(2006) 、 中 国证券 业协 会 于 2007 年 颁 布的 《证 券投 资
基金会计 核算指引》 、 《信诚三得益 债券型证券投资基金基金 合同》和中国证监会允许 的基金行业
实务操 作的 规定 编制 会计 报表。
7.4.3
遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本财务 报表 符合 中华 人民 共和国 财政 部( 以下 简称 “ 财政部 ”) 于 2006 年 2 月 15 日 颁布 的
《企业 会计 准则-基 本准 则 》和 38 项 具体 会计 准则 、其后 颁布 的企 业会 计准 则应用 指南 、企 业会
计准则 解释 以及 其他 相关 规定( 以下 合称 “企 业会 计 准则”) 的 要求, 真实 、 完 整地反 映了 本基 金的信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
19
财务状 况、 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 。
此外, 本财 务报 表同 时符 合 如会计 报表 附 注7.4.2 所 列示的 其他 有关 规定 的要 求。
7.4.4
重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度自 公 历1 月1 日起 至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
金融资产 在初始 确认时 按 基金对金 融资产 的持有 意 图和持有 能力分 类为: 以公 允价值计 量且其 变动
计入当 期损 益的 金融 资产 、 应收款 项、 可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。 本基金 目前 持有 的 股 票 投
资、债 券投 资和 衍 生 工具( 主要为 权证 投资)划 分为 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产。
其他金融 资产划 分为 贷款 和应收款 项,暂 无金融 资产 划分为可 供出售 金融 资产 或持有至 到期投 资。 除衍
生工具所 产生的 金融 资产 外, 以公 允价值 计量且 其变 动计入损 益的金 融资 产在 资产负债 表中以 交易 性金
融资产 列示 。衍 生工 具所 产生的 金融 资产 在资 产负 债表中 以衍 生金 融资 产列 示。
金融负债 在初始 确认时 按 承担负债 的目的 分类为: 以 公允价值 计量且 其变动 计 入当期损 益的金 融负
债及其 他金 融负 债。 本基 金目前 暂无 划分 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融负 债。 除 衍 生
工具所产 生的金 融负 债外, 以公允价 值计量 且其 公允 价值变动 计入损 益的 金融 负债在资 产负债 表中 以交
易性金 融负 债列 示。 衍生 工具所 产生 的金 融负 债在 资产负 债表 中以 衍生 金融 负债列 示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资 产和 金融 负债 在本 基金成 为相 关金 融工 具合 同条款 的一 方时,于 资产 负 债表内 确认 。
(a) 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
(i) 股票投 资
买入股票 于交易 日确认 为 股票投资 。股票 投资成 本 按交易日 股票的 公允价 值 确认,取得 时发 生的相
关交易 费用 直接 记入 当期 损益。 收 到股 权分 置改 革过 程中由 非流 通股 股东 支付 的现金 对价 于股 权分 置 方
案实施 复牌 日冲 减股 票投 资成本 。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益/(损失) 。出 售 股票的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
(ii) 债 券投 资
买入债券 于交易 日确认 为 债券投资 。债券 投资成 本 按交易日 债券的 公允价 值 确认,取得 时发 生的相
关 交 易 费用 直 接记 入当 期损 益, 上述 公 允价 值 不包 含债 券 起 息日 或上 次 除息 日至 购 买 日止 的利 息( 作为
应收利 息单 独核 算) 。
认购新发 行的分 离交易 可 转债于获 配日按 支付的 全 部价款确 认为债 券投资,于 权证实际 取得日 按附
注7.4.4.4 (a)(iii) 所 示 的方法 单独 核算 权证 成本, 并相应 调整 债券 投资 成本 。
卖出债 券于 卖出 交易 日确 认债券 投资 收益/(损失) 。 出售债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
(iii) 权证 投资
买入权证 于交易 日确认 为 权证投资 。权证 投资成 本 按交易日 权证的 公允价 值 确认,取得 时发 生的相
关交易费 用直接 记入 当期 损益。因 认购新 发行 的分 离交易可 转债而 取得 的权 证在实际 取得日,按权 证公
允 价 值 占分 离 交易 可 转债全 部 公 允价 值 的比 例 将购买 分 离 交易 可 转债 实 际支付 全 部 价款 的 一部 分 确认
为权证投 资成本 。获 赠权 证( 包括 配股权 证)在除 权 日, 按持 有的股 数及获 赠比 例计算并 记录增 加的 权证
数量。
卖出权 证于 交易 日 确 认衍 生工具 收益/(损失) 。出 售 权证的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
(b) 应收款 项
应收款 项是 指在 活跃 市场 中没有 报价 、回 收金 额固 定或可 确定 的非 衍生 金融 资产。
应 收 款 项以 公 允 价值 作 为初 始 确 认金 额, 采 用实 际 利率 法 以 摊余 成 本 进行 后 续计 量, 直 线法 与 实际
利率法确 定的金 额差 异较 小的可采 用直线 法,其 中买 入返售金 融资产 以融 出资 金应付或 实际支 付的 总额信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
20
作为初 始确 认金 额, 相关 交 易费用 计入 初始 成本 。
(c) 其他金 融负 债
其他金 融负 债是 指除 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 负债 以外 的金融 负债 。
其 他 金 融负 债 按 公允 价 值 作 为 初 始确 认 金 额,采 用 实际 利 率 法以 摊 余 成本 进 行后 续 计 量,直 线 法与
实际利率 法确定 的金 额差 异较小的 可采用 直线 法,其 中卖出回 购金融 资产 款以 融入资金 应收或 实际 收到
的总额 作为 初始 确认 金额, 相关交 易费 用计 入初 始 成 本。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
对 存 在 活跃 市 场的 投 资品种, 如 估 值日 有 市价 的, 应采 用 市 价确 定 公允 价 值;估值 日 无 市价, 但 最近
交易日后 经济环 境未 发生 重大变化 且证券 发行 机构 未发生影 响证券 价格 的重 大事件的,应采 用最近 交易
市价确 定公 允价 值。
对 存 在 活跃 市 场 的投 资 品种, 如 估 值日 无 市 价, 且 最近 交 易 日后 经 济 环境 发 生了 重 大 变化 或 证 券发
行机构发 生了影 响证券 价 格的重大 事件, 使潜在 估值 调整对前 一估值 日的基 金 资产净值 的影响 在 0.25%
以上的,应 参考 类似 投资 品 种的现 行市 价及 重大 变化 等因素,调 整最 近交 易市 价,确定 公允 价值 。
当投资品 种不再 存在活 跃 市场,且其 潜在 估 值调整 对 前一估值 日的基 金资产 净 值的影响 在 0.25% 以
上的, 应 采用市 场参与 者普 遍认同, 且被以 往市场 实际 交易价格 验证具 有可 靠性 的估值技 术,确 定投资 品
种的公 允价 值。
公允价 值是 指在 公平 交易 中熟悉 情况 的交 易双 方自 愿进行 资产 交换 或者 债务 清偿的 金额。 估值 技 术
包括参 考熟 悉情 况并 自愿 交易的 各方 最近 进 行 的市 场交易 中使 用的 价格、 参照 实质上 相同 的其 他金 融 工
具的当 前公 允价 值、 现金 流量折 现法 和期 权定 价模 型等。
本基金的 金融资 产和金 融 负债以上 述原则 确定的 公 允价值进 行估值, 另外 对金 融资产的 特殊情 况处
理如下:
(a) 股票投 资
(i) 对因 特殊事 项长期 停牌 的股票,如 该停 牌股票 对基 金资产净 值产生 重大影 响, 则采用《 中国证 券
业协会基 金估值 工作 小组 关于停牌 股票估 值的 参考 方法》提 供的指 数收 益法 估值。即 在估值 日,以 公开
发布的 相应 行业 指数 的日 收益率 作为 该股 票的 收益 率计算 该股 票当 日的 公允 价值。
(ii) 送 股、转 增股、 配股 和公开增 发新股 等未上 市 的股票, 按 估值日 在证券 交 易所上市 的同一 股票
的收盘 价估 值; 该日 无交 易 的,以 最近 一日 的收 盘价 估 值。
(iii) 首 次公开 发行未 上市 的股票,采 用估值 技术确 定 公允价值, 在估值 技术难 以 可靠计量 公允价 值
的情况 下, 按成 本估 值。
(iv) 首 次公 开 发 行有 明 确锁 定 期 的 股票, 同 一 股票 在交 易 所 上 市后, 按 交 易所 上市 的 同 一 股票 的 收
盘价估 值。
(v) 非公开发 行有明 确锁定 期 的股票,若 在证券 交易所 上 市的同一 股票的 收盘价 低 于非公开 发行 股
票 的 初 始投 资 成本, 按估 值日 证 券 交易 所 上市 的同 一股 票 的 收盘 价估 值; 若在 证券 交 易 所上 市的 同 一股
票的收盘 价 高于 非公 开发 行股票的 初始投 资成 本,其 两者之间 的差价 按锁 定期 内已经过 交易天 数占 锁定
期内总 交易 天数 的比 例确 认为估 值增 值。
(b) 债券投 资
(i) 交 易 所上 市 实 行净 价 列示 的 债 券 按估 值 原 则确 认的 相 应 交 易日 的 收 盘价 估值, 交 易 所 上市 未实
行 净 价 列示 的 债券 按 估值原 则 确 认的 相 应交 易 日的收 盘 价 减去 债 券收 盘 价中所 含 的 债券 应 收利 息 得到
的净价 进行 估值 。
(ii) 首 次公开 发行未 上市 的债券采 用估值 技术确 定 公允价值, 在估值 技术难 以 可靠计量 公允价 值的
情况下,按 成本 估值 。
(iii) 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 根 据 行 业 协 会 指 导 的 处 理 标 准 或 意 见 并综合考虑市场成交
价、市 场报 价、 流动 性及 收益率 曲线 等因 素确 定其 公允价 值进 行估 值。
(iv) 同 一债 券同 时在 两个 或两个 以上 市场 交易 的, 按 债券所 处的 市场 分别 估值 。 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
21
(c) 权证投 资
(i) 首 次 公 开 发 行未 上 市 的权证, 采用估值技术 确 定 公允价 值, 在 估 值 技术 难 以 可靠计 量 公 允 价值
的情况 下, 按成 本估 值。
(ii) 配 售及认 购分离 交易 可转债所 获得的 权证自 实 际取得日 至在交 易所上 市 交易前,采 用估值 技术
确定公 允价 值。 如估 值技 术难以 可靠 计量,则 按成 本 计量。
(iii) 因 持有股 票而享 有的 配股权证 以及停 止交易 但 未行权的 权证按 采用估 值 技术确定 的公允 价值
估值。
如有确凿 证据表 明按上 述 方法进行 估值不 能客观 反 映其公允 价值的, 基金 管理 人可根据 具体情 况与
基金托 管人 商定 后, 按最 能 反映公 允价 值的 价格 估值 。
相关法 律法 规以 及监 管部 门有强 制规 定的,从 其规 定 。如有 新增 事项,按 国家 最 新规定 估值 。
实际成 本与 估值 的差 异计 入“公 允价 值变 动损 益” 科目。
公 允 价 值 计量 中 的 层级 取决 于 对 计 量整 体 具 有重 大意 义 的 最 低层 级 的 输入 值。 三 个 层 级的 定 义如
下:
第一层 级: 相同 资产 或负 债 在活跃 市场 上( 未经 调整) 的报价;
第二层级:直接( 比如取 自 价格)或 间接(比 如根据 价 格推算的)可观 察到的 、除 市场报价 以外的 有关
资产或 负债 的输 入值;
第三层级: 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值( 不可观察输入
值)。
本报告 期间 本基 金金 融工 具的第 一层 级与 第二 层级 之间没 有发 生重 大转 换。
本报告 期间 本基 金金 融工 具的公 允价 值的 估值 技术 并未发 生改 变。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当 本基 金依 法有 权抵消 债权 债务 且 交
易双方 准备 按净 额结 算时, 金融资 产与 金融 负债 按抵 消后的 净额 在资 产负 债表 列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额。 由于 基金 份 额
拆分引 起的 实收 基金 份额 变动于 基金 份额 拆分 日根 据拆分 前的 基金 份额 数及 确定的 拆分 比例 计算 认列 。
由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份额 变动 分别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列。 上述 申购 和 赎
回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准 金核算 在基金 份 额发生变 动时, 申购、 赎回 、转入、 转出及 红利再 投 资等款项 中包含 的未
分配利润 和公允 价值 变动 损益,包 括已实 现损益 平准 金和未实 现损益 平准 金。 已实现损 益平准 金指 根据
交易申 请日 申购 或赎 回款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益占 基金 净值 比例计 算的 金额。 未实 现 损
益 平 准 金指 根 据交 易 申请日 申 购 或赎 回 款项 中 包含的 按 累 计未 分 配的 未 实现损 益 占 基金 净 值比 例 计算
的金额。 损益平 准金 于基 金申购确 认日或 基金 赎回 确认日进 行确认 和计 量,并 于期末全 额转入 “未 分配
利润 ” 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投 资收 益/( 损失) 于 卖 出交易 日按 卖出 股票 成交 金额与 其成 本的 差额 确认 。
债券投 资收 益/( 损失) 于 卖出债 券交 易日 按卖 出债 券成交 金额 与其 成本 和应 收利息 的差 额确 认。
衍生工 具收 益/( 损失) 于 交 易日按 卖出 权证 成交 金额 与其成 本的 差额 确认 。
股 利 收 益 按上 市 公 司宣 告的 分 红 派 息比 例 计 算的 金额 扣 除 应 由上 市 公 司代 扣代 缴 的 个 人所 得 税后
的净额 于除 权除 息日 确认 。
债 券 利 息 收入 按 债 券投 资的 票 面 价 值与 票 面 利率 计算 的 金 额 扣除 应 由 发行 债券 的 企 业 代扣 代 缴的
个人所得 税(适 用于企 业债 和可转债 等)后 的净额 确认, 在债券 实际持 有期内 逐日 计 提。贴 息债视 同到 期
一次性 还本 付息 的附 息债, 根据其 发行 价、 到 期价 和发 行期限 按直 线法 推算 内含 票面利 率后,逐 日计 提利信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
22
息收入 。如 票面 利率 与实 际利率 出现 重大 差异,按 实 际利率 计算 利息 收入。
存款利 息收 入按 存款 本金 与适用 利率 逐日 计提 。
买入返售 金融资 产收入 按 到期应收 或实际 收到的 金 额与初始 确认金 额的差 额, 在回购期 内按实 际利
率法逐 日确 认, 直线 法与 实 际利率 法确 定的 收入 差异 较小的 可采 用直 线法 。
公允价值 变动收 益/(损失) 核算基金 持有的 采用公 允 价值模式 计量的 交易性 金 融资产、 衍生金 融资
产、交 易性 金融 负债 等公 允价值 变动 形成 的应 计入 当 期损 益的 利得 或损 失。
7.4.4.10
费用的确认和计量
本基金的 基金管 理人报 酬 根据《信 诚三得 益债券 型 证券投资 基金基 金合同 》 的规定,按 前一 日基金
资产净 值0.7% 的年 费率 逐 日计提 。
本基金的 基 金托 管费根 据 《信诚三 得益债 券型证 券 投资基金 基金合 同》的 规 定,按前一 日基 金资产
净值0.2% 的年 费率 逐日 计 提。
本基金的 基金销 售服务 费 根据《信 诚三得 益债券 型 证券投资 基金基 金合同 》 的规定,A 类基 金份额
不收取 销售 服务 费,B 类 基 金份额 按前 一 日 B 类 基金 份额资 产净 值 0.4% 的年 费 率逐日 计提 。
本基金 的交 易费 用于 进行 股票、 债券 、权 证等 交易 发生时 按照 确定 的金 额确 认。
本基金 的利 息支 出按 资金 的本金 和适 用利 率逐 日计 提。
卖出回购 金融资 产利息 支 出按到期 应付或 实际支 付 的金额与 初始确 认金额 的 差额,在回 购期 内以实
际利率 法逐 日确 认, 直线 法 与实际 利率 法确 定的 支出 差异较 小的 可采 用直 线法 。
本 基 金 的其 他 费 用如 不 影响 估 值 日基 金 份 额净 值 小数 点 后 第四 位, 发 生时 直 接计 入 基 金损 益; 如果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第四 位的,采 用待 摊或 预 提的方 法, 待摊 或预 提计 入 基金损 益。
7.4.4.11
基金的收益分配政策
由于本 基 金A 类基 金份 额 不收取 销售 服务 费,B 类 基 金份额 收取 销售 服务 费, 各 基金份 额类 别对 应的
可分配收 益将有 所不 同,本 基金同一 类别内 的每 一基 金份额享 有同等 分配 权。 收益分配 时所发 生的 银行
转账或其 他手续 费用 由投 资人自行 承担。 当投 资人 的现金红 利小于 一定 金额, 不足以支 付银行 转账 或其
他手续 费 用时, 基金注 册登 记机构可 将投资 人的 现金 红利按红 利发放 日的 基金 份额净值 自动转 为基 金份
额。 本基 金收 益分 配方 式分 为两种:现 金分 红与 红利 再 投资, 投资 者可 选择 现金 红 利或将 现金 红利 按红 利
发 放 日 的基 金 份额 净值 自动 转 为 基金 份 额进 行再 投资; 若 投资 者 不选 择, 本基金 默 认 的收 益分 配 方式 是
现金分 红 。 基 金份 额持 有 人可 对 A 类、B 类 基金 份额 分别选 择不 同的 分红 方式 。 收 益分 配采 用红 利再 投
资方式 免收 再投 资的 费用。 本基金 每年 收益 分配 次数 最多 为 12 次,每 次基 金收 益分配 比例 不低 于可 分 配
收益的 25% 。 若基 金合 同 生效不 满 3 个 月则 可不 进 行收益 分配 。基 金当 期收 益先弥 补上 期亏 损后,方可
进行当 期收 益分 配; 基金 投 资当期 出现 净亏 损, 则不 进 行收益 分配 。
7.4.5
会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 政策 变更 事项 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 估计 变更 事项 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 期间 无差 错事 项。
7.4.6
税项
根 据 财 税 字[1998]55 号 文 、[2001]61 号 文 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 问 题 的 通 知 》 、 财 税 字
[2002]128 号文 《 关于 开放 式证券 投资 基金 有关 税收 问题的 通知 》 、 财税[2004]78 号 文 《 关于 证券
投资基 金税 收政 策的 通知 》 、 财 税字[2005]11 号文 《 关于调 整证 券( 股票) 交易 印花税 税率 的通 知》 、
财税[2005]102 号 文《 关 于股息 红利 个人 所得 税有 关政策 的通 知》 、财 税[2005]103 号 文《 关于 股
权分置 试点 改革 有关 税收 政策问 题的 通知 》 、 财税[2005]107 号 文《 关于 股息 红利有 关个 人所 得税
政策的 补充 通知 》 、 财 税[2007]84 号 文 《 财政 部国 家 税务总 局关 于调 整证 券( 股票)交 易印 花税 税率信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
23
的通知 》 、 财税[2008]1 号 文《财 政部 、国 家税 务总 局关于 企业 所得 税若 干优 惠政策 的通 知》 及 其
他相关 税务 法规 和实 务操 作,本 基金 适用 的主 要税 项 列示如 下:
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资金, 不属 于营 业税 征收 范 围,不 征收 营业 税。
(2) 基金买 卖股 票、 债券 的投 资收益 暂免 征收 营业 税和 企业所 得税 。
(3) 基金作 为流 通股 股东 在股 权分置 改革 过程 中收 到由 非流通 股股 东支 付的 股份 、 现金 对价,
暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。
(4) 对基金 取得的股票的 股息、红利 收入,债 券的利息收入,由上市公司 、发行债券的企业 在
向基金 支付 上述 收入 时代 扣代缴20% 的个 人所 得税, 自2005 年6 月13 日起,对 个人投 资者 从上 市 公
司取得 的股 票的 股息 、红 利收入 暂减 按50% 计 算个 人所得 税。
(5) 自 2005 年1 月24 日起, 基 金买 卖A 股、B 股股 权所 书 立的股 权转 让书 据按 照 0.1% 的税 率
征收证 券( 股票) 交易 印花 税。 自 2007 年 5 月30 日起,该税 率上 调至0.3%。自 2008 年4 月 24 日起,
根据上 海证 券交 易所 与深 圳证券 交易 所的 相关 规定, 调整证 券( 股票) 交易 印花 税税率,由 0.3% 降至
0.1%。自 2008 年 9 月 19 日起, 根据 上海 证券 交易 所 与深圳 证券 交易 所的 相关 规定, 证券 交易 印花
税改为 单边 征收,即 仅对 卖 出 A 股、B 股股 权按0.1% 的税率 征收 。
(6) 对 投 资 者( 包 括 个 人 和 机 构 投 资 者) 从 基 金 分 配 中 取 得 的 收 入, 暂 不 征 收 个 人 所 得 税 和 企
业所得 税。
7.4.7
重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
活期存 款 99,674,618.09 2,549,528.81
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计 99,674,618.09 2,549,528.81
7.4.7.2 交易性金融资产
单 位： 人民 币 元
项目
本期 末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 708,750,947.90 708,588,982.40 -161,965.50
银行间 市场 296,384,251.07 296,547,500.00 163,248.93
合计 1,005,135,198.97 1,005,136,482.40 1,283.43
资产支 持证 券 4,140,000.00 3,976,500.00 -163,500.00
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,009,275,198.97 1,009,112,982.40 -162,216.57
项目
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
24
股票 6,417,878.61 6,141,400.00 -276,478.61
债券
交易所 市场 49,941,989.21 48,965,689.50 -976,299.71
银行间 市场 10,000,000.00 9,620,000.00 -380,000.00
合计 59,941,989.21 58,585,689.50 -1,356,299.71
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 66,359,867.82 64,727,089.50 -1,632,778.32
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基 金于2012 年 12 月31 日未 持有 衍生 金融 资 产/负债(2011 年 12 月 31 日余额:零) 。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1
各项买入返售金融资 产期 末余额
本基 金于2012 年 12 月31 日未 持有 任何 买入 返售 金融资 产(2011 年 12 月 31 日余 额: 零) 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 17,367.64 473.14
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 3,449.60 53.10
应收债 券利 息 21,821,748.91 1,198,077.75
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收 资 产支 持证 券利 息 2,480.19 -
合计 21,845,046.34 1,198,603.99
7.4.7.6 其他资产
本 基金于2012 年12 月31 日未 持有其 他应 收款 、 待摊 费用 等其 他资 产(2011 年12 月31 日余额: 零) 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 56,625.07 10,214.44
银行间 市场 应付 交易 费用 8,227.50 -
合计 64,852.57 10,214.44
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - - 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
25
应付赎 回费 6.93 1.12
预提审 计费 60,000.00 60,000.00
预提信 息披 露费 400,000.00 300,000.00
合计 460,006.93 360,001.12
7.4.7.9 实收基金
信诚三 得益 债 券A
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 1 月1 日至2012 年12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 39,541,976.01 39,541,976.01
本期申 购 321,085,539.63 321,085,539.63
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -10,866,025.94 -10,866,025.94
本期末 349,761,489.70 349,761,489.70
信诚三 得益 债 券B
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 1 月1 日至2012 年12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 28,469,024.89 28,469,024.89
本期申 购 543,444,094.17 543,444,094.17
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -167,855,061.40 -167,855,061.40
本期末 404,058,057.66 404,058,057.66
注：此 处申 购含 转换 入份 额,赎 回含 转换 出份 额。
7.4.7.10
未分配利润
信诚 三得 益债 券A
单位： 人民 币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -222,025.71 -1,171,548.93 -1,393,574.64
本期利 润 2,537,414.06 759,117.70 3,296,531.76
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变 动数
3,173,541.81 -4,715,287.44 -1,541,745.63
其中： 基金 申购 款 3,260,024.29 -4,892,985.98 -1,632,961.69
基金赎 回款 -86,482.48 177,698.54 91,216.06
本期已 分配 利润 - - -
本期末 5,488,930.16 -5,127,718.67 361,211.49
信诚三 得益 债 券B
单位： 人民 币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -349,557.12 -848,131.11 -1,197,688.23 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
26
本期利 润 3,278,436.82 711,444.05 3,989,880.87
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的变动 数
-815,708.92 -5,901,195.89 -6,716,904.81
其中： 基金 申购 款 -875,785.81 -8,665,571.40 -9,541,357.21
基金赎 回款
60,076.89
2,764,375.51 2,824,452.40
本期已 分配 利润 - - -
本期末 2,113,170.78 -6,037,882.95 -3,924,712.17
7.4.7.11
存款利息收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011 年 12 月31
日
活期存 款利 息收 入 117,759.42 24,910.32
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 30,415.29 3,881.93
其他 1,546.51 2.43
合计 149,721.22 28,794.68
注：其 他指 直销 申购 款利 息收入 。
7.4.7.12
股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益 ——买 卖股 票差价收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月31 日
卖出股 票成 交总 额
95,827,037.06 49,521,927.20
减： 卖 出股 票成 本总 额 96,996,609.08 48,776,602.34
买卖股 票差 价收 入 -1,169,572.02 745,324.86
7.4.7.13
债券投资收益
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券
到期兑 付） 成交 总 额
600,129,202.19 185,290,455.85
减： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及
债券到 期兑 付） 成本 总额
585,510,636.11 187,418,155.27
减： 应 收利 息总 额 15,130,610.52 2,758,587.15
债券投 资收 益 -512,044.44 -4,886,286.57
7.4.7.14
资产支持证券投资收 益
本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 期间 均无 资产 支持 证券收 益。 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
27
7.4.7.15
衍生工具收益
本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 期间 均无 衍生 工具 收益。
7.4.7.16
股利收益
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月 1 日至2011 年12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 10,080.00 75,941.16
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 10,080.00 75,941.16
7.4.7.17
公允价值变动收益
单位： 人民 币 元
项目名 称
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月 1 日至 2011 年 12 月31
日
1.交易 性金 融资 产 1,470,561.75 -4,581,397.50
—— 股 票投 资 276,478.61 -4,015,371.54
—— 债 券投 资 1,357,583.14 -566,025.96
—— 资 产支 持证 券投 资 -163,500.00 -
——基金 投资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 1,470,561.75 -4,581,397.50
7.4.7.18
其他收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月31
日
基金赎 回费 收入 6,818.83 22,816.61
转换费 收入 283.46 1,191.73
合计 7,102.29 24,008.34
注：本 基金 赎回 费和 转换 费的 25% 归 入基 金资 产。
7.4.7.19
交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011 年12 月31
日
交易所 市场 交易 费用 291,281.10 127,603.83
银行间 市场 交易 费用 9,377.50 725.00
合计 300,658.60 128,328.83 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
28
7.4.7.20
其他费用
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月31
日
审计费 用 60,000.00 15,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行费 用 9,875.41 3,371.61
债券账 户维 护费 18,000.00 18,000.00
合计 387,875.41 336,371.61
7.4.8
或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至2012 年12 月 31 日, 本基金 未发 生需 要披 露的 或有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本 财务 报告 批准 报出 日,本 基金 未发 生需 要披 露 的资产 负债 表日 后事 项。
7.4.9
关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信诚基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国建 设银 行股 份有 限公 司 (“ 建设 银行 ”) 基金托 管人
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的中 方股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的外 方股 东
中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的中 方股 东
信诚人 寿保 险有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。
7.4.10.1
通过关联方交易单元 进行 的交易
本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期间 均未 通过 关联 方交易 单元 进行 交易 。
7.4.10.2
关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位 ：人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,257,163.66 754,617.16
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 69,396.25 43,173.87
注：支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值
0.70% 的年 费率 每日 计提, 逐日累 计至 每月 月底,按 月 支付。 计算 公式 为:
日 基金 管理 费= 前一 日 基金资 产净 值 × 0.70 %/ 当 年天数
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币 元
项目 本期 上年度 可比 期间 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
29
2012 年1 月1 日至 2012 年 12
月31 日
2011 年 1 月 1 日至 2011 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 359,189.57 215,604.94
注：支 付基金 托管人 建设 银行的 基金托 管费按 前一 日基金 资产净 值 0.20% 的 年费率 每日计 提,逐日
累计至 每月 月底,按 月支 付 。计算 公式 为:
日 基金 托管 费= 前一 日 基金资 产净 值 × 0.20 %/ 当 年天数
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币 元
获得销 售服 务费 的各 关联
方名称
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生 的 基金 应支 付的 销售服 务费
信诚三 得益 债 券A 信诚三 得益 债 券B 合计
建设银 行 - 74,592.07 74,592.07
信诚基 金管 理有 限公 司 - 197,531.65 197,531.65
合计 - 272,123.72 272,123.72
获得销 售服 务费 的各 关联
方名称
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
信诚三 得益 债 券A 信诚三 得益 债 券B 合计
建设银 行 - 80,783.03 80,783.03
信诚基 金管 理有 限公 司 - 23,741.87 23,741.87
合计 - 104,524.90 104,524.90
注：本 基 金A 类 基金 份额 不收取 销售 服务 费,B 类 基 金份额 的年 销售 服务 费率 为 0.4% 。
B 类基 金份 额销 售服 务 费按前 一日B 类 基金 份额 资产净 值的0.4% 年费 率每 日计提,逐 日累 计至
每月月 底, 按月 支付 。计 算 公式为:
B 类基 金日 销售 服务 费=B 类基金 份额 前一 日资 产净 值 ×0. 4%/ 当年 天数
7.4.10.3
与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易
单位： 人民 币 元
本期
2012 年1 月1 日至2012 年 12 月 31 日
银行间 市场 交易 的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
建设银 行 - - - - - -
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年 12 月 31 日
银行间 市场 交易 的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易
金额
利息收 入 交易金 额 利息支 出
建设银 行 - 9,982,949.32 - - - -
注：除 上表所 示外, 本基金 在本年 度及上 年度可 比期 间未与 其他关 联方通 过银 行间同 业市场 进行 债
券(含 回购) 交易 。
7.4.10.4
各关联方投资本基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
30
基金管 理人 运用 固有 资金 投资本 基金 费率 按本 基金 基金合 同公 布的 费率 执行 。本基 金 的
基金管 理人 在本 年度 及上 年度可 比期 间未 投资 过本 基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
信诚三 得益 债 券A
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金
份额
占基金 总份
额的比 例
持有的
基金份 额
持有的 基金
份额
占基金 总份
额的比 例
信 诚 人 寿保 险有 限
公司
26,415,809.11 7.55% 26,415,809.11 66.80%
信诚三 得益 债 券B
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金
份额
占基金 总份
额的比 例
持有的
基金份 额
持有的 基金
份额
占基金 总份
额的比 例
信 诚 人 寿保 险有 限
公司
4,675,198.29 1.16% 4,675,198.29 16.42%
注：1 、除 上表 所示 外,本 基金其 它关 联方 在本 年末 及上年 度末 未持 有本 基金 。
2 、除 基金 管 理 人之 外 的其他 关联 方投 资本 基金 费率按 本基 金基 金合 同公 布的费 率执 行。
7.4.10.5
由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币 元
关联方
名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
建设银 行 99,674,618.09 117,759.42 2,549,528.81 24,910.32
注： 本基 金通 过 “ 中国 建 设银行 基金 托管 结算 资金 专用存 款账 户 ” 转存 于中 国证券 登记 结算 有限 责
任公 司 的结 算备 付金,于 2012 年 12 月 31 日的 相关 余额为 人民 币 7,665,899.66 元。(2011 年 12 月 31
日:人 民币118,165.57 元) 。
7.4.10.6
本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期间 均未 在承 销期 内购入 过由 关联 方承 销的 证券
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 未进 行过 利润分 配。
7.4.12 期末（2012 年12 月 31 日）本基金持有的流通 受限 证券
7.4.12.1
因认购新发/增发证券而 于期末持有的流通受 限证 券
7.4.12.1.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持 有的 流通受限 证券
证
券
证券代 码
证券
名称
成功认 购日 可流通 日
流通
受限
认购价
格
期末估
值单价
数量
（单
期末成 本总 额 期末估 值总 额 备注 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
31
类
别
类型 位： 股 ）
资
产
支
持
证
券
061205001
12
上元
1A
2012-11-27 2013-01-08
未上
市
100.00 79.53 50,000 4,140,000.00 3,976,500.00 -
7.4.12.2
期末持有的暂时停牌 等流 通受限 股票
于2012 年12 月31 日,本 基金未 持有 暂时 停牌 等流 通受限 的股 票。
7.4.12.3
期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回 购
于2012 年12 月31 日,本 基金未 持有 因银 行间 市场 债券正 回购 交易 而作 为抵 押的债 券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回 购
截至本 报告 期末 2012 年 12 月 31 日止,基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购 证券 款
余额301,485,990.50 元, 于 2012 年1 月4 日 到期。 该类交 易要 求本 基金 在回 购期内 持有 的证 券 交 易 所 交
易的债券和/ 或 在 新 质 押 式回 购 下 转 入 质 押 库 的 债 券,按证券交易所规定的比例 折算为标准券后, 不低于
债券回 购交 易的 余额 。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织 架构
本基金 金融 工具 的风 险主 要包括:信 用风 险、 流动 性 风险、 市场 风险 。
本基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 这些 风险, 并设 定适 当的 风险 限 额及内 部控 制流 程,
通过可 靠的 管理 及信 息系 统持续 监控 上述 各类 风险 。
本基金 管理 人奉 行全 面风 险管理 体系 的建 设, 在董 事 会下设 立风 控与 审计 委员 会,负 责制 定风 险管
理的宏 观政 策, 设定 最高 风 险承受 度以 及审 议批 准防 范风险 和内 部控 制的 政策 等;在 管理 层层 面设 立风
险管理 委员 会, 实施 董事 会 风控与 审计 委员 会制 定的 各项风 险管 理和 内部 控制 政策; 在业 务操 作层 面风
险管理 职责 主要 由监 察稽 核部和 风险 管理 部负 责, 协 调并与 各部 门合 作完 成运 作风险 管理 以及 进行 投资
风险分 析与 绩效 评估 。监 察稽核 部和 风险 管理 部对 公司首 席执 行官 负责,其 中 监察稽 核部 还须 向督 察长
报告工 作。
本基金 管理 人建 立了 以风 险管理 委员 会为 核心 的、 由督察 长、 风 险管 理委 员 会、 监察 稽核 部和 相关
业务部 门构 成的 风险 管理 架构体 系。
7.4.13.2
信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任, 或者 基金 所投 资 证券之 发行 人出 现违
约、拒 绝支 付到 期本 息, 导 致基金 资产 损失 和收 益变 化的风 险。 本基 金的 银行 存款存 放在 本基 金的 托管
行中国 建设 银行,因 而与 该 银行存 款相 关的 信用 风险 不重大 。本 基金 的基 金管 理人建 立了 信用 风险 管理
流程, 通过 对投 资品 种和 证 券发行 人进 行信 用等 级 评 估来控 制信 用风 险, 本基 金 均投资 于具 有良 好信 用
等级的 证券,且 通过 分散 化 投资以 分散 信用 风险 。本 基金投 资于 一家 公司 发行 的证券 市值 不超 过基 金资
产净值 的10%, 且本 基金 与 由本基 金管 理人 管理 的其 他基金 共同 持有 一 家 公司 发行的 证券, 不 得超 过该
证券 的10% 。
本基金 在交 易所 进行 的交 易均与 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司完 成证 券交 收和款 项清 算, 因此 违
约风险 发生 的可 能性 很小; 本基金 在进 行银 行间 同业 市场交 易前 均对 交易 对手 进行信 用评 估, 以控 制相
应的信 用风 险。
7.4.13.3
流动性风险
流动性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 难易 程度 与可能 遭受 的损 失 。 本 基金 的流动 性风 险一 方 面信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
32
来 自 于 投资 品 种所 处 的交易 市 场 不活 跃 而带 来 的变现 困 难 或因 投 资集 中 而无法 在 市 场出 现 剧烈 波 动的
情况下 以合 理的 价格 变现, 另一方 面来 自于 基金 份额 持有人 可随 时要 求赎 回其 持有的 基金 份额 。
本基金管 理人每 日预测 本 基金的流 动性需 求,并 同时 通过独立 的风险 管理部 门 设定流动 性比例 要求,
对流动 性指 标进 行持 续的 监测和 分析 。
针对投资 品种变 现的流 动 性风险,本 基金 的基金 管理 人对流通 受限证 券的投 资 交易进行 限制和 控制,
对 缺 乏 流动 性 的证 券投 资比 率 事 先确 定 最高 上限, 控制 基 金 的流 动性 结 构;加 强对 投 资 组合 变现 周 期和
冲击成本 的 定量 分析, 定期 揭示基金 的流动 性风 险;通 过分散投 资降低 基金 财产 的非系统 性风险,保持 基
金组合 良好 的流 动性 。 本 基金所 持证 券均 可在 证券 交易所 或银 行间 同业 市场 交易, 均能 及时 变现。 此 外,
本基金可 通过卖 出回 购金 融资产方 式借入 短期 资金 应对流动 性需求, 其上 限一 般不超过 基金持 有的 债券
资产的 公允 价值 。
针 对 兑 付赎 回 资 金的 流 动性 风 险, 本基 金 的 基金 管 理人 根 据 申购 赎 回 变动 情 况,制 定 现 金头 寸 预测
表, 及 时采 取 措施 满足 流 动性 需 要;分 析 基金 持有 人 结构, 加 强与 主 要持 有机 构 的沟 通, 及时 揭 示可 能的
赎回需求;按照 有关法 律法 规规定应 对固定 赎回, 并进 行适 当报 告和批 露;在 基金 合同中设 计了巨 额赎 回
条款, 约 定在非 常情况 下赎 回申请的 处理方 式,控 制因 开放申购 赎回模 式带 来的 流动性风 险,有 效保障 基
金持有 人利 益。
本基金所 持有的 全部金 融 负债无固 定到期 日或合 约 约定到期 日均为 一个月 以 内,可赎回 基金 份额净
值(所 有者 权益) 无固 定到 期日且 不计 息, 因此 账面 余 额即为 未折 现的 合约 到期 现金流 量。
7.4.13.4
市场风险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。
本 基金主 要投资于 交易所市 场及银 行间市场 交易的固 定收益 证券, 因此存 在一定 的利率 风险。 本
基 金的基金 管理人 每 日对本 基金面临 的利率敏 感性缺 口进行监 控,并 通过对 所持 投资品种 修正久期 等
参数的 监控 进行 利率 风险 管理。
7.4.13.4.1.1
利率风险敞口
单位： 人民 币 元
本期末
2012 年12 月 31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 99,674,618.09 - - - - - 99,674,618.09
结算备付金 7,665,899.66 - - - - - 7,665,899.66
存出保证金 - - - - - 253,610.87 253,610.87
交易性金融资产
19,956,973.50 9,284,751.20 133,414,142.40
135,871,337.90 710,585,777.40 - 1,009,112,982.40
应收利息 - - - - - 21,845,046.34 21,845,046.34
应收申购款 - - - - - 9,850.62 9,850.62
资产总计 127,297,491.25
9,284,751.20
133,414,142.40
135,871,337.90
710,585,777.40
22,108,507.83
1,138,562,007.98
负债
卖出回购金融资
产款
301,485,990.50 - - - - - 301,485,990.50
应付证券清算款 - - - - - 54,890,380.60 54,890,380.60
应付赎回款 - - - - - 29,742,871.71 29,742,871.71
应付管理人报酬 - - - - - 461,796.13 461,796.13
应付托管费 - - - - - 131,941.74 131,941.74 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
33
应付销售服务费 - - - - - 143,608.06 143,608.06
应付交易费用 - - - - - 64,852.57 64,852.57
应交税费 - - - - - 810,876.95 810,876.95
应付利息 - - - - - 113,636.11 113,636.11
其他负债 - - - - - 460,006.93 460,006.93
负债总计 301,485,990.50 - - - - 86,819,970.80 388,305,961.30
利率敏感度缺口 -174,188,499.25
9,284,751.20
133,414,142.40
135,871,337.90
710,585,777.40
-64,711,462.97
750,256,046.68
上年度末
2011 年12 月 31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,549,528.81 - - - - - 2,549,528.81
结算备付金 118,165.57 - - - - - 118,165.57
存出保证金 - - - - - 258,407.41 258,407.41
交易性金融资产 - - 4,006,000.00 26,589,659.50 27,990,030.00 6,141,400.00 64,727,089.50
应收利息 - - - - - 1,198,603.99 1,198,603.99
应收申购款 - - - - - 1,407.46 1,407.46
资产总计 2,667,694.38 - 4,006,000.00 26,589,659.50 27,990,030.00 7,599,818.86 68,853,202.74
负债
卖出回购金融资
产款
2,000,000.00 - - - - - 2,000,000.00
应付证券清算款 - - - - - - -
应付赎回款 - - - - - 231,119.09 231,119.09
应付管理人报酬 - - - - - 39,336.98 39,336.98
应付托管费 - - - - - 11,239.14 11,239.14
应付销售服务费 - - - - - 9,390.54 9,390.54
应付交易费用 - - - - - 10,214.44 10,214.44
应交税费 - - - - - 770,363.40 770,363.40
应付利息 - - - - - 1,800.00 1,800.00
其他负债 - - - - - 360,001.12 360,001.12
负债总计 2,000,000.00 - - - - 1,433,464.71 3,433,464.71
利率敏感度缺口 667,694.38 - 4,006,000.00 26,589,659.50 27,990,030.00 6,166,354.15 65,419,738.03
注 ： 上 表统 计 了本 基 金面临 的 利 率风 险 敞口, 表中 所示 为 本 基金 资 产及 交 易形成 负 债 的公 允 价值,
并按照 合约 规定 的重 新定 价日或 到期 日孰 早者 进行 了分类.
7.4.13.4.1.2
利率风险的敏感性分 析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的
变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 元）
本期末(2012 年12 月 31 日) 上年度末(2011 年 12 月 31 日)
市 场 利 率 下 降
25 个 基点
14,556,925.46
730,494.88
市 场 利 率 上 升
25 个 基点
-14,556,925.46
-730,494.88
7.4.13.4.2 其他价格风险 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
34
其 它 市 场 价格 风 险 是指 基金 所 持 金 融工 具 的 公允 价值 或 未 来 现金 流 量 因除 市场 利 率 和 外汇 汇 率以
外的市 场价 格因 素变 动而 发生波 动的 风险。 本基 金主 要投资 于证 券交 易所 上市 的股票 和债 券以 及银 行 间
同业市场 交易的 债券, 所面 临的最大 市场价 格风 险由 所持有的 金融工 具的 公允 价值决定 。本基 金 通 过投
资组合 的分 散化 降低 市场 价格风 险, 并且 本基 金管 理 人每日 对本 基金 所持 有的 证券价 格实 施监 控。
7.4.13.4.2.1
其他价格风险敞口
于 本报 告期 末, 本基 金的 面 临的其 他市 场价 格风 险列 示如下 。
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 - - 6,141,400.00 9.39
交易性 金融 资产-基金 投资 -
-
交易性 金融 资产-债 券投 资 - - - -
衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 - - 6,141,400.00 9.39
7.4.13.4.2.2
其他价格风险的敏感 性分 析
假设
1、除 业绩 比较 基准 中的 股 票指数 以外 的其 他市 场变 量保持 不变 ；
2、本 基金 持有 的股 票的 涨 跌幅与 业绩 比较 基准 中的 股票指 数的 涨跌 幅一 致。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 元）
本期末(2012 年12 月 31 日) 上年度 末(2011 年 12 月 31 日)
业绩比较基准中的股票
指数上 升 5%
- 307,070.00
业绩比较基准中的股票
指数下 降 5%
- -307,070.00
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 1,009,112,982.40 88.63
其中： 债券 1,005,136,482.40 88.28
资产支 持证 券 3,976,500.00 0.35
3 金融衍 生品 投资 - - 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
35
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售
金融资 产
- -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 107,340,517.75 9.43
6 其他各项 资产 22,108,507.83 1.94
7 合计 1,138,562,007.98 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资 产 净值 比例 （%）
1 601601 中国太 保 3,296,920.16 5.04
2 600518 康美药 业 2,927,410.00 4.47
3 601857 中国石 油 2,697,500.00 4.12
4 002140 东华科 技 2,554,429.60 3.90
5 600030 中信证 券 2,401,174.36 3.67
6 601989 中国重 工 2,400,600.00 3.67
7 300124 汇川技 术 2,320,657.90 3.55
8 600056 中国医 药 2,186,759.18 3.34
9 000792 盐湖股 份 2,145,830.55 3.28
10 600256 广汇能源 1,981,759.00 3.03
11 002009 天奇股 份 1,897,200.00 2.90
12 600352 浙江龙 盛 1,805,031.00 2.76
13 000969 安泰科 技 1,647,395.16 2.52
14 002304 洋河股 份 1,614,319.31 2.47
15 601318 中国平 安 1,598,296.58 2.44
16 600519 贵州茅 台 1,573,300.00 2.40
17 000024 招商地 产 1,500,212.35 2.29
18 002073 软控股 份 1,472,058.01 2.25
19 000895 双汇发 展 1,428,972.64 2.18
20 000861 海印股 份 1,310,000.44 2.00
注：买 入金 额按 成交 金额( 成交单 价乘 以成 交数 量) 填列,不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.2
累计卖出金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
金额单 位： 人 民币 元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （%）
1 300124 汇川技 术 3,706,500.41 5.67
2 601601 中国太 保 3,352,899.04 5.13
3 600518 康美药 业 2,927,232.00 4.47 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
36
4 601857 中国石 油 2,670,500.00 4.08
5 600030 中信证 券 2,426,237.17 3.71
6 601989 中国重 工 2,403,574.79 3.67
7 002140 东华科 技 2,403,566.40 3.67
8 000869 张
裕Ａ 2,371,890.78 3.63
9 000792 盐湖股 份 2,232,782.00 3.41
10 600056 中国医 药 2,230,447.00 3.41
11 600256 广汇能源 2,069,404.76 3.16
12 600352 浙江龙 盛 1,806,634.02 2.76
13 002009 天奇股 份 1,764,415.80 2.70
14 000969 安泰科 技 1,702,857.63 2.60
15 600519 贵州茅 台 1,661,658.65 2.54
16 601318 中国平 安 1,618,470.00 2.47
17 600276 恒瑞医 药 1,563,781.00 2.39
18 002304 洋河股 份 1,522,532.10 2.33
19 002073 软控股 份 1,508,725.84 2.31
20 000024 招商地 产 1,483,051.90 2.27
21 000895 双汇发 展 1,373,713.72 2.10
22 000786 北新建 材 1,318,467.82 2.02
23 000861 海印股 份 1,315,294.51 2.01
24 600009 上海机 场 1,312,424.30 2.01
25 000528 柳
工 1,311,747.85 2.01
注：卖 出金 额按 成交 金额( 成交单 价乘 以成 交数 量) 填列,不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.3
买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
单位： 人民 币 元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 90,578,730.47
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 95,827,037.06
注： 买 入股 票成 本和 卖出 股 票收入 按成 交金 额( 成交 单 价乘以 成交 数量)填列,不 考虑相 关
交易费 用。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 20,585,224.70 2.74
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 894,275,257.70 119.20
5 企业短 期融 资券 90,276,000.00 12.03
6 中期票 据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 1,005,136,482.40 133.97 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
37
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 122912 10 鄂 国资 300,000 30,900,000.00 4.12
2 1280182 12 津 南债 300,000 30,372,000.00 4.05
3 122628 12 东 投债 271,000 27,520,050.00 3.67
4 122507 12 玉 交投 250,000 25,252,500.00 3.37
5 122638 12 申 华信 250,000 25,250,000.00 3.37
5 122952 09 赣 州债 250,000 25,250,000.00 3.37
注：本基 金本报 告期末, 按 公允价值 占基金 资产净 值 比例大小 排序的 债券投 资 中"12 申华信" 与"09
赣州债"并 列第5 名。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 证券代 码 证券名 称 数量（ 份） 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
(%)
1 061205001 12 上元 1A 50,000 3,976,500.00 0.53
注：本 基金 本报 告期 末仅 持有上 述 1 只资 产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1
本 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 本 期 未 出 现 被 监 管 部 门 立 案 调 查, 或 在 报 告 编 制 日 前 一 年
内受到 公开 谴责 、处 罚的 情形。
8.9.2
本基 金本 报告 期末 未持 有 股票投 资, 没有 超过 基金 合 同规定 备选 库之 外的 股票 。
8.9.3
期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 253,610.87
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 21,845,046.34
5 应收申 购款 9,850.62
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 22,108,507.83
8.9.4
期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5
期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。
8.9.6
投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差 。 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
38
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人 户
数(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
信诚
三得
益债
券A
542 645,316.40 339,523,729.52 97.07% 10,237,760.18 2.93%
信诚
三得
益债
券B
675 598,604.53 380,217,740.27 94.10% 23,840,317.39 5.90%
合计 1,217 619,408.01 719,741,469.79 95.48% 34,078,077.57 4.52%
9.2 期末基金管理人的 从 业人 员持有本基金 的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 公 司 所 有 从业
人员持 有本 基金
信诚三 得益 债 券A 60,488.20 0.02%
信诚三 得益 债 券B 103,792.08 0.03%
合计 164,280.28 0.02%
注:1、 期末 本基 金管 理人 的高级 管理 人员 、 基 金投 资和研 究部 门负 责人 持有 本基 金 A 份 额总 量的 数
量区间 为:0 万 份至 10 万份(含) 。
2、 期末 本基 金的 基金 经理未 持有 本基 金。
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 信诚三 得益 债 券 A 信诚三 得益 债 券 B
基金合 同生 效日(2008 年9 月27 日)基 金份
额总额
538,215,492.74 1,454,661,198.16
本报告 期期 初基 金份 额总 额 39,541,976.01 28,469,024.89
本报告 期 基 金总 申购 份额 321,085,539.63 543,444,094.17
减:本 报告 期 基 金总 赎回 份 额 10,866,025.94 167,855,061.40
本报告期 基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 349,761,489.70 404,058,057.66
信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
39
§11
重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
1、报 告期 内基 金管 理人 的 重大人 事变 动:
经 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 第 二 届 董 事 会 第 三 十 一 次 会 议 审 议 通 过, 聘任 林 军 女 士 担 任 公 司 副 总 经
理。
本 基金 管理 人已 于 2012 年 11 月20 日 在《 中国 证券报 》 、 《 上海 证券 报》 、 《证券 时报 》及 公司 网站
上刊登 了《 信诚 基金 管理 有限公 司关 于副 总经 理任 职的公 告》 。
上 述变 更事 项已 按规 定向中 国证 券投 资基 金业 协会备 案。
2 、报 告期 内基 金托 管 人的专 门基 金托 管部 门的 重大人 事变 动:
2012 年11 月15 日,经 中国建 设银 行研 究决 定, 聘 任杨新 丰为 中国 建设 银行 投资托 管业 务部 总经 理,
其任职 资 格 已经 中国 证监 会审核 批准(证 监许 可 〔2012 〕961 号)。 聘任 郑绍 平 为中国 建设 银行 投资 托 管
业务部 副总 经理,其 任职 资 格已经 中国 证监 会审 核批 准(证 监许 可〔2012 〕1036 号) 。
11.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4
基金投资策略的改变
报告期 内基 金投 资策 略无 改变。
11.5
为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 报告 年度 应支 付给 毕马威 华振 会计 师事 务所 的报酬 为人 民币 60,000 元 。该会 计师 事务 所 自
本基金 基金 合同 生效 日起 为本基 金提 供审 计服 务至 今。
11.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报 告期 内管 理人 、托 管人及 其高 级管 理人 员无 受稽查 或处 罚等 情况 。
11.7
基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金
总量的 比
例
中投证 券 2 58,619,139.26 31.47% 51,087.94 31.84% -
渤海证 券 1 45,797,637.92 24.59% 38,423.33 23.95% -
国联证 券 1 29,371,024.00 15.77% 24,587.61 15.32% -
大通证 券 1 24,382,721.73 13.09% 22,197.84 13.83% 本期新 增
齐鲁证 券 1 16,056,606.80 8.62% 13,648.23 8.51% -
高华证 券 1 9,247,823.87 4.96% 8,183.59 5.10% -
银河证 券 2 1,579,623.00 0.85% 1,342.67 0.84%
本期新 增 1
个 交 易 单
元
东兴证 券 1 1,209,470.95 0.65% 982.72 0.61% - 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
40
长江证 券 1 - - - - -
山西证 券 1 - - - - -
申银万 国 1 - - - - -
信达证 券 1 - - - - -
兴业证 券 1 - - - - -
国泰君 安 1 - - - - -
国信证 券 1 - - - - -
海通证 券 1 - - - - -
宏源证 券 1 - - - - -
华宝证 券 1 - - - - 本期退 租
华创证 券 1 - - - - 本期新 增
华融证 券 1 - - - - -
联合证 券 1 - - - - -
民生证 券 1 - - - - -
中信建 投 2 - - - -
本期新 增 1
个 交 易 单
元
中银国 际 1 - - - - -
安信证 券 2 - - - - -
英大证 券 1 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
中航证 券 1 - - - - -
中金国 际 1 - - - - -
广发证 券 1 - - - - -
国金证 券 1 - - - - -
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单位: 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金额
占当期 回购 成
交总额 的比 例
中投证 券 524,439,911.63 41.56% 2,987,300,000.00 47.40%
渤海证 券 18,867,797.40 1.50% 53,704,000.00 0.85%
国联证 券 8,260,491.20 0.65% 64,483,000.00 1.02%
大通证 券 278,425,501.89 22.07% 3,074,700,000.00 48.79%
齐鲁证 券 45,089,826.51 3.57% 49,000,000.00 0.78%
高华证 券 28,051,238.36 2.22% 71,723,000.00 1.14%
银河证 券 1,028.97 0.00% 1,000,000.00 0.02%
东兴证 券 - - - -
长江证 券 - - - -
山西证 券 - - - -
申银万 国 - - - - 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
41
信达证 券 - - - -
兴业证 券 - - - -
国泰君 安
- -
国信证 券 - - - -
海通证 券 - - - -
宏源证 券 - - - -
华宝证 券 - - - -
华创证 券 - - - -
华融证券 - - - -
联合证 券 - - - -
民生证 券 - - - -
中信建 投 358,651,548.48 28.42% - -
中银国 际 - - - -
安信证 券 - - - -
英大证 券 - - - -
招商证 券 - - - -
中航证 券 - - - -
中金国 际 - - - -
广发证 券 - - - -
国金证 券 - - - -
注： 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实
力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。
11.8
其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
信诚基金管理有限公司关于旗下部
份基金在中信金通证券开通代销、
定期定 额及 转换 业务 的公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券
报 》 、 《 证券时报 》及公司网 站
(www.xcfunds.com)
2012-01-10
2
关于信诚旗下基金增加宏源证券为
代销机 构的 公告
同上 2012-02-15
3
信诚基金关于旗下基金参加国泰君
安交易 费率 优惠 活动 的公 告
同上 2012-04-09
4
关于信诚基金管理有限公司旗下部
分基金 持有 的11 华 泰债 债 券估值 方
法变更 的公 告
同上 2012-05-10
5 信诚基 金基 金经 理变 更公 告 同上 2012-06-19
6
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金增加世纪证券为代销机构并
开通定期定额投资及转换业务的公
告
同上 2012-06-26
7
关于旗下部分基金参加交通银行网
上银行、手机银行基金申购费率优
惠活动 的公 告
同上 2012-06-28 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
42
8
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金参加中信银行网上银行及移
动银行 申购 费率 优惠 活动 的公告
同上 2012-06-29
9
关于信诚基金管理有限公司旗下部
分基金 持有 的 11 象 屿债 和 11 吉城
建债券 估值 方法 变更 的公 告
同上 2012-07-11
10
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金增加天天基金为代销机构并
开通定投、转换业务及相关费率优
惠活动 的公 告
同上 2012-07-19
11
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金增加好买基金、长量基金为
代销机构及相关费率优惠活动的公
告
同上 2012-08-22
12
关于信诚基金管理有限公司旗下部
分基金 持有 的 12 石化 02 债券估 值
方法变 更的 公告
同上 2012-08-28
13
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金增加数米基金为代销机构并
参加相 关费 率优 惠活 动的 公告
同上 2012-09-05
14
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金增加众禄基金为代销机构并
参加相 关费 率优 惠活 动的 公告
同上 2012-10-11
15
关于信诚旗下部分基金增加诺亚正
行为代 销机 构的 公告
同上 2012-10-23
16
信诚基金管理有限公司关于旗下基
金调整定期定额投资下限业务的公
告
同上 2012-11-16
17
信诚基金管理有限公司关于下调公
司旗下部分基金最低赎回份额和最
低保留 份额 的公 告
同上 2012-11-16
18
信诚基金管理有限公司关于旗下基
金 所 持 有 酒 鬼 酒 （000799 ） 调 整 估
值的公 告
同上 2012-11-20
19
信诚基金管理有限公司关于旗下基
金 所 持 有 酒 鬼 酒 （000799 ） 调 整 估
值的公 告
同上 2012-11-22
20
信诚基金管理有限公司关于旗下基
金 所 持 有 酒 鬼 酒 （000799 ） 调 整 估
值的公 告
同上 2012-11-23
21
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金参加广发证券定投费率优惠
活动的 公告
同上 2012-11-26 信诚三得益债券型证券投资基金 2012 年年度报告
43
22
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金参加中国银行网上银行、 手
机银行基金申购费率优惠活动的公
告
同上 2012-11-30
23
信诚基金关于开通支付宝基金网上
直销业 务的 公告
同上 2012-12-10
§12
影响投资者决策的其 他重 要信息
本 基金 托管 人中 国建 设银行 股份 有限 公司 的重 大事项 披露 如下:
1、2012 年1 月16 日,托 管人中 国建 设银 行股 份有 限公司 发布 关于 董事 长任 职的公 告, 自2012 年1
月16 日起, 王洪 章先 生就 任本行 董事 长、 执行 董事 。
2、2012 年11 月 15 日, 根 据工作 需要,中 国建 设银 行 投资托 管服 务部 更名 为投 资托管 业务 部。
§13
备查文件目录
13.1
备 查文件名称
1、信 诚三 得益 债券 型证 券 投资基 金相 关批 准文 件
2、信 诚基 金管 理公 司营 业 执照、 公司 章程
3、信 诚三 得益 债券 型证 券 投资基 金基 金合 同
4、信 诚三 得益 债券 型证 券 投资基 金招 募说 明书
5、本 报告 期内 按照 规定 披 露的各 项公 告
13.2
备查文件存放地点
信诚基 金管 理有 限公 司办 公地点-上 海市 浦东 新区 世 纪大 道8 号 上海 国金 中心 汇丰银 行大 楼 9 层。
13.3
备查文件查阅方式
投资者 可在 营业 时间 至公 司办公 地点 免费 查阅 ，也 可按工 本费 购买 复印 件。
亦可通 过公 司网 站查 阅， 公司网 址 为www.xcfunds.com
信诚基 金管 理有 限公 司
2013 年3 月30 日
