易方达货币市场基金 易方达货币市场基金 易方达货币市场基金 易方达货币市场基金 2012 年年度报告 年年度报告 年年度报告 年年度报告
2012 年 年 年 年 12 月 月 月 月 31 日 日 日 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：二〇一三年三月三十日
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
1
§ § § §1 1 1 1
重要提示 重要提示 重要提示 重要提示及目录 及目录 及目录 及目录
1.1 1.1 1.1 1.1 重要提示 重要提示 重要提示 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董
事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2013 年 3 月 25 日复核了本报告中的
财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金
的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保
留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2012 年 1 月 1日起至 12月 31日止。
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
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1.2 1.2 1.2 1.2 目录 目录 目录 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................ 1
1.1 重要提示 ............................................................................................................................ 1
1.2 目录 .................................................................................................................................... 2
§2 基金简介 ............................................................................................................................ 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人................................................................................................. 4
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................... 5
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................... 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 5
3.1 主要会计数据和财务指标................................................................................................. 5
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................... 6
3.3
过去三年基金的利润分配情况 ....................................................................................... 10
§4 管理人报告 ...................................................................................................................... 11
4.1 基金管理人及基金经理情况........................................................................................... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 17
§5 托管人报告 ...................................................................................................................... 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 18
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 18
§6 审计报告 .......................................................................................................................... 18
6.1 管理层对财务报表的责任............................................................................................... 18
6.2 注册会计师的责任 .......................................................................................................... 18
6.3 审计意见 .......................................................................................................................... 19
§7 年度财务报表 .................................................................................................................. 19
7.1 资产负债表 ...................................................................................................................... 19
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 21
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 22
7.4 报表附注 .......................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 .................................................................................................................. 42
8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................... 42
8.2 债券回购融资情况 .......................................................................................................... 43
8.3 基金投资组合平均剩余期限........................................................................................... 43
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 44
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ................... 44
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8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ................................... 45
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 45
8.8 投资组合报告附注 .......................................................................................................... 45
§9 基金份额持有人信息 ...................................................................................................... 46
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 46
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................... 46
§10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 47
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 47
11.1 基金份额持有人大会决议............................................................................................... 47
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 47
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 48
11.4 基金投资策略的改变 ...................................................................................................... 48
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 48
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 48
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 48
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ...................................................................................... 49
11.9 其他重大事件 .................................................................................................................. 49
§12 备查文件目录 .................................................................................................................. 51
12.1 备查文件目录 .................................................................................................................. 51
12.2 存放地点 .......................................................................................................................... 51
12.3 查阅方式 .......................................................................................................................... 52
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§ § § §2 2 2 2
基金简介 基金简介 基金简介 基金简介
2.1 2.1 2.1 2.1 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况
基金名称 易方达货币市场基金
基金简称 易方达货币
基金主代码 110006
交易代码
110006
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2005年 2月 2日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 68,128,124,096.64份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 易方达货币 A 易方达货币 B
下属分级基金的交易代码 110006 110016
报告期末下属分级基金的份额
总额
29,485,944,565.04份 38,642,179,531.60份
2.2 2.2 2.2 2.2 基金产品说明 基金产品说明 基金产品说明 基金产品说明
投资目标 在确保本金安全和高流动性的前提下，追求超过基准的回报。
投资策略 在保持安全性和流动性的前提下尽可能提升组合的收益。
业绩比较基准 税后活期存款利率(即活期存款利率×(1－利息税率))。
风险收益特征
本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种，其预期风险
和预期收益率都低于股票基金、债券基金和混合基金。
2.3 2.3 2.3 2.3 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 张南 唐州徽
联系电话 020-38797888 010－66594855
电子邮箱 csc@efunds.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话 400 881 8088 95566
传真 020－38799488 010－66594942
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3号4004-8室
北京市西城区复兴门内大街1
号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东
路30号广州银行大厦40-43楼
北京市西城区复兴门内大街1
号
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
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邮政编码 510620 100818
法定代表人 叶俊英 肖钢
2.4 2.4 2.4 2.4 信息披露方式 信息披露方式 信息披露方式 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行
大厦43楼
2.5 2.5 2.5 2.5 其他相关资料 其他相关资料 其他相关资料 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊普通合
伙）
北京市东城区东长安街1号东方广场安永
大楼17层01-12室
注册登记机构 易方达基金管理有限公司
广州市天河区珠江新城珠江东路30号广
州银行大厦40楼
§ § § §3 3 3 3
主要财务指标 主要财务指标 主要财务指标 主要财务指标、 、 、 、基金净值表现及利润分配情况 基金净值表现及利润分配情况 基金净值表现及利润分配情况 基金净值表现及利润分配情况
3.1 3.1 3.1 3.1 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 3.1.1 3.1.1 3.1.1 期间 期间 期间 期间
数据和指标 数据和指标 数据和指标 数据和指标
2012 2012 2012 2012 年 年 年 年
2011 2011 2011 2011 年 年 年 年
2010 2010 2010 2010 年 年 年 年
易方达货币 A 易方达货币 B 易方达货币 A 易方达货币 B 易方达货币 A 易方达货币 B
本期已实现
收益
490,353,029.2
8
1,067,668,066.
10
191,502,151.8
5
212,170,906.79 34,413,857.61 32,698,823.24
本期利润
490,353,029.2
8
1,067,668,066.
10
191,502,151.8
5
212,170,906.79 34,413,857.61 32,698,823.24
本期净值收
益率
4.2129% 4.4618% 3.9230% 4.1708% 1.6974% 1.9418%
3.1.2 3.1.2 3.1.2 3.1.2 期末 期末 期末 期末
数据和指标 数据和指标 数据和指标 数据和指标
2012 2012 2012 2012 年末 年末 年末 年末
2011 2011 2011 2011 年末 年末 年末 年末
2010 2010 2010 2010 年末 年末 年末 年末
易方达货币 A 易方达货币 B 易方达货币 A 易方达货币 B 易方达货币 A 易方达货币 B
期末基金资 29,485,944,56 38,642,179,531 10,078,414,82 10,248,251,869. 1,424,608,563.9 2,264,556,969.2
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
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产净值 5.04 .60 9.80 85 9 3
期末基金份
额净值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 3.1.3 3.1.3 3.1.3 累计 累计 累计 累计
期末指标 期末指标 期末指标 期末指标
2012 2012 2012 2012 年末 年末 年末 年末
2011 2011 2011 2011 年末 年末 年末 年末
2010 2010 2010 2010 年末 年末 年末 年末
易方达货币 A 易方达货币 B 易方达货币A 易方达货币 B 易方达货币 A 易方达货币 B
累计净值收
益率
24.4400% 22.5254% 19.4100% 17.2927% 14.9025% 12.5968%
注： 1.上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列
数字。
2.根据《关于易方达货币市场基金实施基金份额分级的公告》 ，本基金于 2006 年 7 月 18 日实施分
级，分级后本基金设两级基金份额： A级基金份额和 B级基金份额，升级后的 B级基金份额从 2006 年
7 月 19 日起享受 B级基金收益。
3.相关财务指标中的 “累计净值收益率” ，A 级基金按分级前后延续计算，即本基金分级前的数据
全部纳入 A级基金进行核算；B 级基金自 2006年 7月 19日开始计算。
4. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采用摊
余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
5. 本基金利润分配是按月结转份额。
3.2 3.2 3.2 3.2 基金净值表现 基金净值表现 基金净值表现 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1． ． ． ． 易方达货币 易方达货币 易方达货币 易方达货币 A
阶段
份额净值收
益率①
份额净值收
益率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 1.0213% 0.0040% 0.0880% 0.0000% 0.9333% 0.0040%
过去六个月 1.8992% 0.0030% 0.1766% 0.0000% 1.7226% 0.0030%
过去一年 4.2129% 0.0029% 0.4190% 0.0002% 3.7939% 0.0027%
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
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过去三年 10.1387% 0.0052% 1.2487% 0.0002% 8.8900% 0.0050%
过去五年 16.1677% 0.0069% 5.3811% 0.0037% 10.7866% 0.0032%
自基金合同生效起至今 24.4400% 0.0061% 11.6882% 0.0034% 12.7518% 0.0027%
2． ． ． ． 易方达货币 易方达货币 易方达货币 易方达货币 B
阶段
份额净值收
益率①
份额净值收
益率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 1.0812% 0.0040% 0.0880% 0.0000% 0.9932% 0.0040%
过去六个月 2.0211% 0.0030% 0.1766% 0.0000% 1.8445% 0.0030%
过去一年 4.4618% 0.0029% 0.4190% 0.0002% 4.0428% 0.0027%
过去三年 10.9310% 0.0052% 1.2487% 0.0002% 9.6823% 0.0050%
过去五年 17.5645% 0.0069% 5.3811% 0.0037% 12.1834% 0.0032%
自基金份额分级
起至今
22.5254% 0.0065% 9.0647% 0.0038% 13.4607% 0.0027%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
易方达货币市场基金
份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2005 年2 月2 日至 2012 年 12 月 31 日）
1、易方达货币A
（2005 年2 月2 日至 2012 年 12 月 31 日）
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
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2、易方达货币B
（2006 年7 月 19 日至 2012 年 12 月 31 日）
注：1．基金合同中关于基金投资比例的约定：
(1) 投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的10%；
(2) 存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的 30%；存放在不具有
基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的 5%；
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
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(3) 在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值的20%。
(4) 本基金与由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的 10%；
(5) 本基金投资组合的平均剩余期限，不得超过 180 天；
(6) 中国证监会、中国人民银行的其他限制规定。
因基金规模或市场变化等原因导致投资组合超出上述约定的规定，基金管理人应在合理期限内进行
调整，以符合有关限制规定。
2．A 级基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值收益率为 24.4400%，同期业绩比较基准收益
率为 11.6882%；B 级基金自基金分级至报告期末的基金份额净值收益率为 22.5254%，同期业绩比较基
准收益率为 9.0647%。
3．根据 2008 年 12 月 25 日《易方达基金管理有限公司关于变更易方达货币市场基金业绩比较基准
的公告》 ，自 2009 年 1 月 1 日起，本基金原约定的业绩比较基准“一年期银行定期储蓄存款的税后利
率： （1－利息税率）×一年期银行定期储蓄存款利率”,变更为：“税后活期存款利率(即活期存款利
率×(1－利息税率))”。
3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达货币市场基金
过去五年基金净值收益率与业绩比较基准收益率的对比图
1、易方达货币A
2、易方达货币B
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
10
3.3 3.3 3.3 3.3 过去三年基金的利润分配情况 过去三年基金的利润分配情况 过去三年基金的利润分配情况 过去三年基金的利润分配情况
1、易方达货币A
单位：人民币元
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付赎回
款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润分配合
计
备注
2012年 395,998,572.83 64,638,432.41 29,716,024.04 490,353,029.28 -
2011年 141,933,581.91 33,813,667.73 15,754,902.21 191,502,151.85 -
2010年 31,101,949.89 3,886,591.79 -574,684.07 34,413,857.61 -
合计 569,034,104.63 102,338,691.93 44,896,242.18 716,269,038.74 -
2、易方达货币B
单位：人民币元
年度
已按再投资形
式转实收基金
直接通过应付赎
回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润分配合
计
备注
2012年 867,245,275.01 148,226,717.46 52,196,073.63 1,067,668,066.10 -
2011年 148,161,818.53 46,223,777.43 17,785,310.83 212,170,906.79 -
2010年 26,557,318.20 5,952,463.69 189,041.35 32,698,823.24 -
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
11
合计 1,041,964,411.74 200,402,958.58 70,170,425.81 1,312,537,796.13 -
§ § § §4 4 4 4
管理人报告 管理人报告 管理人报告 管理人报告
4.1 4.1 4.1 4.1 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，易方达基金管理有限公司于 2001年 4 月 17日成立，
注册资本 1.2 亿元。截至 2012 年 12 月 31 日，公司的股东为广东粤财信托有限公司、广发证券股份有
限公司、盈峰投资控股集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有限
公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。
自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信
规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念，努力以规范的运作、
良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最优回报。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司旗下共管理 39 只开放式基金和 1 只封闭式基金，具体包括科瑞
证券投资基金、易方达平稳增长证券投资基金、易方达策略成长证券投资基金、易方达 50指数证券投
资基金、易方达积极成长证券投资基金、易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型证券投资基金、
易方达深证 100 交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型证券投资基金、易方达策略成长二号
混合型证券投资基金、易方达价值成长混合型证券投资基金、易方达科讯股票型证券投资基金、易方
达增强回报债券型证券投资基金、易方达中小盘股票型证券投资基金、易方达科汇灵活配置混合型证
券投资基金、易方达科翔股票型证券投资基金、易方达行业领先企业股票型证券投资基金、易方达沪
深 300 指数证券投资基金、易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、易方达亚洲精
选股票型证券投资基金、易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金、易方达上证中盘交易型开
放式指数证券投资基金联接基金、易方达消费行业股票型证券投资基金、易方达岁丰添利债券型证券
投资基金、易方达医疗保健行业股票型证券投资基金、易方达黄金主题证券投资基金（LOF） 、易方达
安心回报债券型证券投资基金、易方达资源行业股票型证券投资基金、易方达创业板交易型开放式指
数证券投资基金、易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金、易方达双债增强债券型证
券投资基金、易方达纯债债券型证券投资基金、易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金、
易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金、易方达量化衍伸股票型证券投资基金、易方达恒生中
国企业交易型开放式指数证券投资基金、易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基
金、易方达中小板指数分级证券投资基金、易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF） 、
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
12
易方达月月利理财债券型证券投资基金。同时，公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特
定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理 基金经理 基金经理 基金经理（ （ （ （或基金经理小组 或基金经理小组 或基金经理小组 或基金经理小组） ） ） ）及基金经理助理 及基金经理助理 及基金经理助理 及基金经理助理简介 简介 简介 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限 证券从业
年限
说明
任职日期
离任日
期
马喜德
本基金
的基金
经理、
易方达
纯债债
券型证
券投资
基金的
基金经
理、易
方达永
旭添利
定期开
放债券
型证券
投资基
金的基
金 经
理、易
方达稳
健收益
债券型
证券投
资基金
的基金
经 理
（ 自
2008 年
7 月 1
日 至
2012 年
2 月 28
日） 、固
定收益
投资部
副总经
2008-07-01 - 8 年
博士研究生，曾任中国工商银行
总行资金营运部人民币交易处投
资经理、金融市场部固定收益处
高级投资经理，易方达基金管理
有限公司固定收益部投资经理、
固定收益部总经理助理。
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
13
理
注：1.此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 4.2 4.2 4.2 管理人对 管理人对 管理人对 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募
说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤
勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报
告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 4.3 4.3 4.3 管理人对报告期内 管理人对报告期内 管理人对报告期内 管理人对报告期内公平交易 公平交易 公平交易 公平交易情况的 情况的 情况的 情况的专项说明 专项说明 专项说明 专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法 公平交易制度和控制方法 公平交易制度和控制方法 公平交易制度和控制方法
公司制定了《公平交易制度》 ，内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平
交易的实现措施和交易执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、
二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、
业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评
估反馈原则。
公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资
品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；规范投资人员的指令下达方式，以确保同一投资人员管
理的不同组合得到公平对待；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执
行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；
根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通
过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事
中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常问题要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益
输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数基金除外）确因投资策略或流动性管理等
需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经发起反向申请方的首席投资官/投
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
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资总监审批、集中交易室审核确认方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人员
能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和
完善公平交易制度。
4.3.2 公平交易制度的执行情况 公平交易制度的执行情况 公平交易制度的执行情况 公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。
公司风险管理部与监察部合作，利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括当日内、
3 日内、5 日内） ，对我司旗下所有投资组合的同向交易价差情况进行分析，包括旗下各大类资产组合
之间（即公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同向交易价差、各组合与其同类资产其他所有
组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。在此基础上，以样本个数、
平均溢价率是否为 0 的 T 检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率等为标准，筛选出需关注或
者需说明的事项，及时提醒投资、交易人员注意，并对需要说明的情况要求投资、交易人员进行反馈
说明。
运用上述方法，我们对 2012 年度公司旗下管理的所有组合两两组合之间的同向交易价差情况进行
了分析。统计显示，本报告期内，由于基金经理相互独立操作，存在因交易策略、价格限制策略、交
易习惯等不同，以及由于市场波动而不同投资人员所管理的基金下单时间不同导致个别组合之间同日
同向交易出现比较明显价差的情况，即在 10874 对组合中有 7 对组合过去一年的同日同向交易价差符
合筛选条件。未发现公司旗下投资组合同向买卖同一股票时存在不公平交易现象。
4.3.3 异常交易行为的专项说明 异常交易行为的专项说明 异常交易行为的专项说明 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 23 次，原因均为旗下指数基金因被动跟踪标的指
数的需要而和其他组合发生反向交易。
4.4 4.4 4.4 4.4 管理人对 管理人对 管理人对 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现 报告期内基金的投资策略和业绩表现 报告期内基金的投资策略和业绩表现 报告期内基金的投资策略和业绩表现的 的 的 的说明 说明 说明 说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析
走过了波澜起伏的 2011年，2012 年债券市场的走势相对平稳。一季度，市场小幅震荡，收益率上
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
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行；二季度开始，国内经济明显走弱，货币政策在本季度放松，在经历了一次降准和两次降息之后，
债券市场重燃做多的热情，收益率显著回落；进入第三季度，海外经济继续疲弱，美国国债收益率创
出历史新低，我国央行则在货币政策上转为谨慎，资金面在三季度趋于紧张，债券市场的收益率在三
季度开始上行；第四季度，央行采用每周续作逆回购的方式来维持银行体系的流动性，银行间资金面
总体维持了较为宽松的水平，党的十八大在年底胜利召开，随后召开的中央经济工作会议强调明年将
继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策。政治环境的明确稳定了投资者的信心，以推进城镇化为
代表的新一年的经济工作任务也奠定了未来国内经济企稳回升的基础。受到宏观经济数据不断改善的
影响，利率债在第四季度受到了一定的冲击，收益率在小幅波动中不断上行，短融收益率则在四季度
银行类机构需求明显减少、市场对年末资金担忧情绪上升等因素影响下出现平坦化上移。
报告期内，基金的运作仍以保证资产的流动性为首要任务，降低了信用债券的配置比例，并缩短
了信用债券的剩余期限，但适度提高了债券中的 AA+级信用品种的配置比例。本基金抓住年末市场资
金利率阶段性走高的机会提高了定期存款的配置比例，提高了组合的收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现
A 级基金份额本报告期净值收益率为 4.2129%，同期比较基准收益率为 0.4190% ；B 级基金份额
本报告期净值收益率为 4.4618% ，同期比较基准收益率为 0.4190% 。基金的业绩比较基准为活期存款
的税后利率。
4.5 4.5 4.5 4.5 管理人对宏观 管理人对宏观 管理人对宏观 管理人对宏观经济 经济 经济 经济、 、 、 、证券 证券 证券 证券市场及行业走势的简要展望 市场及行业走势的简要展望 市场及行业走势的简要展望 市场及行业走势的简要展望
2013年信贷增速有望继续回升， 而信贷以外融资渠道的广义贷款在 2012年第三季度出现的加速增
长的趋势将延续至 2013年，多元化融资的格局有望保持，经济回暖态势将由此得到有力的支持，经济
可能温和复苏，通胀也可维持在较低水平。短期内，尽管有美国财政悬崖问题、欧债危机等不确定因
素，我们认为 2013 年的世界经济仍将小幅改善，并且美国经济的内生增长动力可能在去杠杆过程完成
之后逐步恢复并率先复苏。我国面临的外部需求环境有望改善，贸易项实现增长、金融和资本项目的
净流出速度放缓将使得外汇占款在明年回升。随着宏观流动性的改善，经济温和复苏有望推动企业盈
利实现增长，权益市场的估值水平有望上升。投资者的风险偏好的改变会影响债券市场的走势。
在这种环境下，我们对未来的债券市场持中性的态度。其中利率产品的收益率在经过了一个季度
的调整之后，交易机构的持仓量已经处于低位，因此在短期内存在交易性机会。信用产品中的中低评
级品种的收益率走势可能出现分化。
本基金将坚持货币市场基金作为流动性管理工具的定位，继续保持投资组合较高的流动性。本基
金将把握资金利率相对稳定的机会，保持较高的存款配置比例，并在信用债投资中把握波段操作的机
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
16
会。
基金管理人将坚持规范运作、审慎投资，勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 4.6 4.6 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人根据法规、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续重点围绕“三
条底线”进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督检查，有效地保证了基
金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。
本年度，主要监察稽核工作及措施如下：
（1）结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际，不断推动、完善相关制度流程的建
立、健全，及时贯彻落实新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内控
环境。
（2）坚守“三条底线” 、管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，对投资
交易、销售宣传、人员规范及个人投资申报、运营维稳、反洗钱、客户服务、IT 治理等方面开展了一
系列专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的制度规章为依据，推动公司合规、内控体
系的健全完善。
（3）坚持对投资、交易等业务的运作进行日常合规性监察检查，依照监管要求建立完善内幕交易
防控机制，加强公平交易管理和异常交易监控, 增加检查和反馈提示力度，不断摸索改进监控方法和分
析手段，适应业务发展和风险监控的需要。
（4）不断促进监察稽核工具方法和流程的完善，使投资合规监控的独立性、稳定性与有效性得到
提升。
（5）积极深入参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议；负
责公司日常法律事务、合同审查，检查督促客户投诉的及时反馈处理。
（6）以“风险为本”为原则，在监管指导下牵头推动公司反洗钱制度建设以及相关工作流程的不
断完善，明确落实相关部门的职责，组织相关部门开展反洗钱系统开发测试、反洗钱宣传培训、信息
调研与意见反馈、可疑交易报告报送和各类工作信息报告等工作，并进行了较全面的反洗钱内部审计
与整改，进一步贯彻落实反洗钱法规精神和工作要求。
（7）按照法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作，力求信息披露真实、完整、准确、
及时。
（8）积极开展各类监察合规培训，促进公司合规文化建设。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
17
内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权
益。
4.7 4.7 4.7 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持
有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、投资风险管理部、
监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导
和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行
业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方
法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供银行间同业市
场交易的债券品种的估值数据。
4.8 4.8 4.8 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规及《易方达货币市场基金基金合同》 ，本基金每日将各级基金份额实现的基金净
收益全额分配给基金份额持有人。
§ § § §5 5 5 5
托管人报告 托管人报告 托管人报告 托管人报告
5.1 5.1 5.1 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人” ）在对易方达货币市场基金（以下称“本
基金” ）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有
关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
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5.2 5.2 5.2 5.2 托管人对报告期内本基金 托管人对报告期内本基金 托管人对报告期内本基金 托管人对报告期内本基金投资 投资 投资 投资运作遵规守信 运作遵规守信 运作遵规守信 运作遵规守信、 、 、 、净值计算 净值计算 净值计算 净值计算、 、 、 、利润分配 利润分配 利润分配 利润分配等情况的说明 等情况的说明 等情况的说明 等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规
定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格
的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核。
5.3 5.3 5.3 5.3 托管人对本 托管人对本 托管人对本 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实 年度报告中财务信息等内容的真实 年度报告中财务信息等内容的真实 年度报告中财务信息等内容的真实、 、 、 、准确和完整发表意见 准确和完整发表意见 准确和完整发表意见 准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值收益表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§ § § §6 6 6 6
审计报告 审计报告 审计报告 审计报告
安永华明(2013)审字第 60468000_G05 号
易方达货币市场基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的易方达货币市场基金财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和 2012
年度的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
6.1 6.1 6.1 6.1 管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是基金管理人易方达基金管理有限公司的责任。这种责任包括： （1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
6.2 6.2 6.2 6.2 注册会计师的责任 注册会计师的责任 注册会计师的责任 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
19
估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 6.3 6.3 6.3 审计意见 审计意见 审计意见 审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易方达货币
市场基金 2012年 12月 31日的财务状况以及 2012年度的经营成果和净值变动情况。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师 昌华 周刚
北京市东城区东长安街 1号东方广场
安永大楼 17 层 01-12 室
2013-03-22
§ § § §7 7 7 7
年度财务报 年度财务报 年度财务报 年度财务报表 表 表 表
7.1 7.1 7.1 7.1 资产负债表 资产负债表 资产负债表 资产负债表
会计主体：易方达货币市场基金
报告截止日：2012年 12月 31日
单位：人民币元
资 资 资 资
产 产 产 产
附注号 附注号 附注号 附注号
本期末 本期末 本期末 本期末
2012年 年 年 年12月 月 月 月31日 日 日 日
上年度末 上年度末 上年度末 上年度末
2011年 年 年 年12月 月 月 月31日 日 日 日
资 资 资 资
产 产 产 产： ： ： ：
银行存款 7.4.7.1 58,647,969,001.66 18,055,230,665.47
结算备付金
- 545,454.55
存出保证金
- -
交易性金融资产
7.4.7.
2
11,476,710,487.12 4,628,557,258.49
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
11,476,710,487.12 4,628,557,258.49
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.
3
- -
买入返售金融资产 7.4.7. - -
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
20
4
应收证券清算款
100,186,794.52 -
应收利息
7.4.7.
5
346,604,697.66 139,234,498.18
应收股利
- -
应收申购款
9,674,746.09 1,620,149,287.22
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.
6
62,500.00 -
资产总计
70,581,208,227.05 24,443,717,163.91
负债和所有者权益 负债和所有者权益 负债和所有者权益 负债和所有者权益
附注号 附注号 附注号 附注号
本期末 本期末 本期末 本期末
2012年 年 年 年12月 月 月 月31日 日 日 日
上年度末 上年度末 上年度末 上年度末
2011年 年 年 年12月 月 月 月31日 日 日 日
负 负 负 负
债 债 债 债： ： ： ：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.
3
- -
卖出回购金融资产款
2,283,896,085.75 4,065,612,056.55
应付证券清算款
- -
应付赎回款
24,492,906.44 2,389,844.53
应付管理人报酬
14,925,560.54 5,024,972.09
应付托管费
4,522,897.11 1,522,718.87
应付销售服务费
4,077,418.54 1,720,260.39
应付交易费用
7.4.7.
7
527,002.82 192,623.61
应交税费
315,450.00 315,450.00
应付利息
288,270.53 1,968,212.29
应付利润
119,171,449.77 37,259,352.10
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.
8
867,088.91 1,044,973.83
负债合计
2,453,084,130.41 4,117,050,464.26
所有者权益 所有者权益 所有者权益 所有者权益： ： ： ：
实收基金
7.4.7.
9
68,128,124,096.64 20,326,666,699.65
未分配利润
7.4.7.
10
- -
所有者权益合计
68,128,124,096.64 20,326,666,699.65
负债和所有者权益总计
70,581,208,227.05 24,443,717,163.91
注： 报告截止日 2012年 12月 31日， A级基金基金份额净值 1.0000元， B级基金基金份额净值 1.0000
元；基金份额总额 68,128,124,096.64份，下属两级基金的份额总额分别为：A级基金 29,485,944,565.04
份，B 级基金 38,642,179,531.60份。
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
21
7.2 7.2 7.2 7.2 利润表 利润表 利润表 利润表
会计主体：易方达货币市场基金
本报告期：2012 年 1 月 1日至 2012年 12月 31 日
单位：人民币元
项 项 项 项
目 目 目 目
附注号 附注号 附注号 附注号
本期 本期 本期 本期
2012年1月1日至2012年12
月31日
上年度可比期间 上年度可比期间 上年度可比期间 上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12
月31日
一 一 一 一、 、 、 、收入 收入 收入 收入
1,854,058,301.20 498,880,108.55
1.利息收入
1,783,121,742.00 482,639,947.52
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,507,933,149.94 231,350,981.81
债券利息收入
271,907,362.09 148,297,039.17
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
3,281,229.97 102,991,926.54
其他利息收入
- -
2.投资收益 （损失以 “-” 填列）
70,936,559.20 16,240,161.03
其中：股票投资收益
- -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.12 70,936,559.20 16,240,161.03
资产支持证券投资收益
- -
衍生工具收益
- -
股利收益
- -
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
- -
4.汇兑收益（损失以“－”号
填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.13
- -
减 减 减 减： ： ： ：二 二 二 二、 、 、 、费用 费用 费用 费用
296,037,205.82 95,207,049.91
1．管理人报酬
120,033,669.38 33,105,023.02
2．托管费
36,373,839.18 10,031,825.08
3．销售服务费
31,432,423.89 12,892,591.09
4．交易费用 7.4.7.14 - -
5．利息支出
107,325,713.87 38,512,756.16
其中：卖出回购金融资产支出
107,325,713.87 38,512,756.16
6．其他费用 7.4.7.15 871,559.50 664,854.56
三 三 三 三、 、 、 、 利润总额 利润总额 利润总额 利润总额 （ （ （ （亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以 “ “ “ “- - - -” ” ” ”
号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ）
1,558,021,095.38 403,673,058.64
减：所得税费用
- -
四 四 四 四、 、 、 、净利润 净利润 净利润 净利润（ （ （ （净亏损以 净亏损以 净亏损以 净亏损以“ “ “ “- - - -” ” ” ”号 号 号 号
填列 填列 填列 填列） ） ） ）
1,558,021,095.38 403,673,058.64
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
22
7.3 7.3 7.3 7.3 所有者权益 所有者权益 所有者权益 所有者权益（ （ （ （基金净值 基金净值 基金净值 基金净值） ） ） ）变动表 变动表 变动表 变动表
会计主体：易方达货币市场基金
本报告期：2012 年 1 月 1日至 2012年 12月 31 日
单位：人民币元
项目 项目 项目 项目
本期 本期 本期 本期
2012年1月1日至2012年12月31日
实收基金 实收基金 实收基金 实收基金
未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润
所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 20,326,666,699.65 - 20,326,666,699.65
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- 1,558,021,095.38 1,558,021,095.38
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以“-”号填列）
47,801,457,396.99 - 47,801,457,396.99
其中：1.基金申购款
317,628,316,417.6
6
- 317,628,316,417.66
2.基金赎回款
-269,826,859,020.
67
- -269,826,859,020.67
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动 （净值减少以 “-”
号填列）
- -1,558,021,095.38 -1,558,021,095.38
五、期末所有者权益（基金净值） 68,128,124,096.64 - 68,128,124,096.64
项目 项目 项目 项目
上年度可比期间 上年度可比期间 上年度可比期间 上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日
实收基金 实收基金 实收基金 实收基金
未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润
所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 3,689,165,533.22 - 3,689,165,533.22
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- 403,673,058.64 403,673,058.64
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以“-”号填列）
16,637,501,166.43 - 16,637,501,166.43
其中：1.基金申购款
112,538,159,514.5
6
- 112,538,159,514.56
2.基金赎回款
-95,900,658,348.1
3
- -95,900,658,348.13
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动 （净值减少以 “-”
号填列）
- -403,673,058.64 -403,673,058.64
五、期末所有者权益（基金净值） 20,326,666,699.65 - 20,326,666,699.65
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人：叶俊英，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
23
7.4 7.4 7.4 7.4 报表附注 报表附注 报表附注 报表附注
7.4.1 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况
易方达货币市场基金（简称“本基金” ）经中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会” ）证监
基金字[2004]217号文件“关于同意易方达货币市场证券投资基金募集的批复”批准，向社会公开募集,
首次募集规模为 3,622,219,215.04 份基金份额。根据基金部函[2005]26 号《关于易方达货币市场基金备
案确认的函》 ，本基金合同于 2005 年 2 月 2 日正式生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定，基
金管理人为易方达基金管理有限公司，基金注册登记机构为易方达基金管理有限公司，基金托管人为
中国银行股份有限公司（简称“中国银行” ） 。
本基金于 2006 年 7 月 18 日实施分级，基金分级后，在任何一个开放日，若 A 级基金份额持有人
在单个基金帐户保留的基金份额达到或超过 1000万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金帐
户持有的 A级基金份额升级为 B 级基金份额；若 B级基金份额持有人在单个基金帐户保留的基金份额
低于 1000万份时， 本基金的注册登记机构自动将其在该基金帐户持有的 B级基金份额降级为 A 级基金
份额。两级基金份额分设不同的基金代码，收取不同的销售服务费并分别公布基金日收益和基金七日
收益率。
7.4.2 会计报表的编制基础 会计报表的编制基础 会计报表的编制基础 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计
准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则” ）编制，同时，对于
在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会
计核算业务指引》 、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关于证
券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 、 《证券投资基金信息披露
管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》 、 《证券投资
基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券投资基金信息披露 XBRL 模板
第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2012 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2012 年 12 月
31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政 重要会计政 重要会计政 重要会计政策和会计估计 策和会计估计 策和会计估计 策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》和
其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
24
7.4.4.1 会计年度 会计年度 会计年度 会计年度
本基金的会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币 记账本位币 记账本位币 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元
为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债） ，并形成其他单位的金融负债（资产）或权益工具
的合同。
(1) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收
款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的债券投资划分为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产；其他金融资产划分为应收款项。
(2) 金融负债分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负
债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认 金融资产和金融负债的初始确认 金融资产和金融负债的初始确认 金融资产和金融负债的初始确认、 、 、 、后续计量和终止确认 后续计量和终止确认 后续计量和终止确认 后续计量和终止确认
本基金的金融资产在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行
后续计量。本会计期间内，本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
本基金的金融负债于初始确认时以公允价值计量，并以摊余成本进行后续计量。
（1）债券投资
买入银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资。
债券投资按实际支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，
作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本，对于贴息债券，该等利息应作为债券投资成本；
卖出银行间同业市场交易的债券，于成交日确认债券投资收益。
出售债券的成本按移动加权平均法结转。
（2）回购协议
基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小
时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
25
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 金融资产和金融负债的估值原则 金融资产和金融负债的估值原则 金融资产和金融负债的估值原则
本基金估值采用摊余成本法，其接近于公允价值。估值对象以买入成本列示，按实际利率并考虑
其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值；
本基金金融工具的估值方法具体如下：
（1）银行存款
基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际利率逐日计提利息；
（2）债券投资
基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按
摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
（3）回购协议
A.基金持有的回购协议（封闭式回购） ，以成本列示，按实际利率在回购期内逐日计提利息；
B.基金持有的买断式回购以成本列示，所产生的利息在回购期内逐日计提。回购期满，若双方都能
履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融券业务到期无法履
约，则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值；
（4）其他
A.如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情
况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；
B.为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产净
值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一估值日，
采用其他可参考公允价值指标，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价” 。当“影子定价”
确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过 0.25%时， 基金管
理人应根据风险控制的需要调整组合。其中，对于偏离度的绝对值达到或超过 0.5%的情形，基金管理
人应编制并披露临时报告；
C.如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同
时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相
互抵销。
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
26
7.4.4.7 实收基金 实收基金 实收基金 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购、赎回引起的实收
基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日列示。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入 收入 收入 收入/(损失 损失 损失 损失)的确认和计量 的确认和计量 的确认和计量 的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确
认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示。另外，根据
中国证监会基金部通知(2006)22 号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定，
因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担；
(2)债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交
易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
(3)买入返售金融资产收入，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率与合同利
率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(4)债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关费用
的差额入账；
(5)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候
确认。
7.4.4.9 费用的确认和计量 费用的确认和计量 费用的确认和计量 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值乘以 0.33%的年费率逐日计提；
(2)基金托管费按前一日基金资产净值乘以 0.10%的年费率逐日计提；
(3)A 级基金份额按前一日 A 级基金份额资产净值的 0.25%的年费率，B 级基金份额按前一日 B 级
基金份额资产净值的 0.01%的年费率逐日计提基金销售服务费；
(4)卖出回购金融资产支出，按融入资金应收或实际收到的总额及实际利率（当实际利率与合同利
率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基
金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.10 基金的收益分配政策 基金的收益分配政策 基金的收益分配政策 基金的收益分配政策
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
27
（1）本基金份额净值始终保持 1.00元，每日将各级基金份额实现的基金净收益分配给基金份额持
有人，并于每月 15日（如遇节假日顺延）集中支付收益，结转为相应的基金份额。基金合同生效不满
1 个月时可不结转。投资者当日收益的精度为 0.01 元，第三位采用去尾的方式，因去尾形成的余额进
行再次分配；
（2）本基金各级基金份额的分红方式均为红利再投资。如当月累计分配的基金收益为正，则为持
有人增加相应的基金份额；如当月累计分配的基金收益为负，则为持有人缩减相应的基金份额。投资
者可通过赎回基金份额获取现金收益；
（3）在投资者全部赎回基金份额时，其账户在本月累计的基金收益将立即结算，并随赎回款项一
起支付给投资者，如本月累计的基金收益为负，则扣减赎回金额。在投资者部分赎回基金份额时，不
结算基金收益，而是待全部赎回时再一并结算基金收益；
（4）T 日申购的基金份额不享有 T日分红权益，T日赎回的基金份额仍享有 T 日分红权益；
（5）本基金同级基金份额中的每一基金份额享有同等分配权；
（6）在不影响基金份额持有人利益的前提下，基金管理人可在中国证监会允许的条件下调整基金
收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会；
（7）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计 其他重要的会计政策和会计估计 其他重要的会计政策和会计估计 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明 会计政策变更的说明 会计政策变更的说明 会计政策变更的说明
本基金于本报告期内未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明 会计估计变更的说明 会计估计变更的说明 会计估计变更的说明
本基金于本报告期内未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明 差错更正的说明 差错更正的说明 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项 税项 税项 税项
7.4.6.1 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 ，自 2004
年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖
股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
28
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税;
7.4.6.2 个人所得税
根据财政部、 国家税务总局财税字[2002]128号文 《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 ，
对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发行企业
及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴 20%的个人所
得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个
人所得税政策的通知》 ，自 2008 年 10月 9 日起暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明 重要财务报表项目的说明 重要财务报表项目的说明 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款 银行存款 银行存款 银行存款
单位：人民币元
项目 本期末
2012年 12月 31 日
上年度末
2011年 12 月 31 日
活期存款 6,969,001.66 15,230,665.47
定期存款 58,641,000,000.00 18,040,000,000.00
其中：存款期限 1-3个月 10,995,000,000.00 6,500,000,000.00
存款期限 3月-1 年 22,051,000,000.00 10,610,000,000.00
存款期限 1月以内 25,595,000,000.00 930,000,000.00
其他存款 - -
合计 58,647,969,001.66 18,055,230,665.47
7.4.7.2 交易性金融资产 交易性金融资产 交易性金融资产 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2012年 12月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场
11,476,710,487.1
2
11,511,237,000.0
0
34,526,512.88 0.0507
合计
11,476,710,487.1
2
11,511,237,000.0
0
34,526,512.88 0.0507
项目
上年度末
2011年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）
债券 交易所市场 - - - -
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
29
银行间市场 4,628,557,258.49 4,631,871,000.00 3,313,741.51 0.0163
合计 4,628,557,258.49 4,631,871,000.00 3,313,741.51 0.0163
7.4.7.3 衍生金融资产 衍生金融资产 衍生金融资产 衍生金融资产/负债 负债 负债 负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产 买入返售金融资产 买入返售金融资产 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 各项买入返售金融资产期末余额 各项买入返售金融资产期末余额 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 期末买断式逆回购交易中取得的债券 期末买断式逆回购交易中取得的债券 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息 应收利息 应收利息 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2012年12月31日
上年度末
2011年12月31日
应收活期存款利息 390.37 1,924.11
应收定期存款利息 158,700,162.92 56,537,941.51
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - 245.50
应收债券利息 187,904,144.37 82,694,387.06
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 346,604,697.66 139,234,498.18
7.4.7.6 其他资产 其他资产 其他资产 其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2012年12月31日
上年度末
2011年12月31日
其他应收款 62,500.00 -
待摊费用 - -
合计 62,500.00 -
7.4.7.7 应付交易费用 应付交易费用 应付交易费用 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2012年 12月 31 日
上年度末
2011年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 527,002.82 192,623.61
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
30
合计 527,002.82 192,623.61
7.4.7.8 其他负债 其他负债 其他负债 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2012年12月31日
上年度末
2011年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 88,088.91 330,473.83
预提费用 779,000.00 714,500.00
合计 867,088.91 1,044,973.83
7.4.7.9 实收基金 实收基金 实收基金 实收基金
易方达货币 易方达货币 易方达货币 易方达货币 A
金额单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 10,078,414,829.80 10,078,414,829.80
本期申购 109,881,422,921.44 109,881,422,921.44
本期赎回（以“-”号填列） -90,473,893,186.20 -90,473,893,186.20
本期末 29,485,944,565.04 29,485,944,565.04
易方达货币 易方达货币 易方达货币 易方达货币 B
金额单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 10,248,251,869.85 10,248,251,869.85
本期申购 207,746,893,496.22 207,746,893,496.22
本期赎回（以“-”号填列） -179,352,965,834.47 -179,352,965,834.47
本期末 38,642,179,531.60 38,642,179,531.60
注：表内各级基金 2012 年的申购金额和赎回金额均包含红利再投资，分级调整的基金份额以及基
金转入和转出的份额。
7.4.7.10 未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润
易方达货币 易方达货币 易方达货币 易方达货币 A
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 490,353,029.28 - 490,353,029.28
本期基金份额交易产生的 - - -
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
31
变动数
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -490,353,029.28 - -490,353,029.28
本期末 - - -
易方达货币 易方达货币 易方达货币 易方达货币 B
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 1,067,668,066.10 - 1,067,668,066.10
本期基金份额交易产生的
变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -1,067,668,066.10 - -1,067,668,066.10
本期末 - - -
注：本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方式，每日计算当日收益并全部分配，每月以红
利再投资方式集中支付累计收益，即按份额面值 1.00 元转为基金份额。
7.4.7.11 存款利息收入 存款利息收入 存款利息收入 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31
日
活期存款利息收入 168,982.86 188,294.66
定期存款利息收入 1,507,672,436.62 229,442,410.64
其他存款利息收入 - 1,448,027.80
结算备付金利息收入 122.68 55,247.61
其他 91,607.78 217,001.10
合计 1,507,933,149.94 231,350,981.81
注：其他存款利息收入为通知存款利息收入。
7.4.7.12 债券投资收益 债券投资收益 债券投资收益 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月
31日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31
日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
成交总额
77,519,331,393.03 48,550,756,724.73
减：卖出债券（债转股及债券到期兑
付）成本总额
76,252,510,468.52 48,000,821,250.36
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
32
减：应收利息总额 1,195,884,365.31 533,695,313.34
债券投资收益 70,936,559.20 16,240,161.03
7.4.7.13 其他收入 其他收入 其他收入 其他收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无其他收入。
7.4.7.14 交易费用 交易费用 交易费用 交易费用
本基金所进行的交易，交易费用均入成本，2012年度及 2011年度均未产生交易费用。
7.4.7.15 其他费用 其他费用 其他费用 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日
审计费用 110,000.00 130,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费 341,584.50 135,400.06
银行间账户维护费 39,000.00 18,000.00
交易单元使用费 80,000.00 80,000.00
其他 975.00 1,454.50
合计 871,559.50 664,854.56
7.4.8 或有事项 或有事项 或有事项 或有事项、 、 、 、资产负债表日后事项的说明 资产负债表日后事项的说明 资产负债表日后事项的说明 资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项 或有事项 或有事项 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系 关联方关系 关联方关系 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国银行股份有限公司（以下简称“中国银行”） 基金托管人、基金销售机构
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托”） 基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方 通过关联方 通过关联方 通过关联方交易单元 交易单元 交易单元 交易单元进行的交易 进行的交易 进行的交易 进行的交易
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
33
7.4.10.1.1 股票交易 股票交易 股票交易 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易 权证交易 权证交易 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 应支付关联方的佣金 应支付关联方的佣金 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬 关联方报酬 关联方报酬 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费 基金管理费 基金管理费 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31
日
当期发生的基金应支付的管理
费
120,033,669.38 33,105,023.02
其中：支付销售机构的客户维护
费
17,805,274.01 6,670,060.92
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.33%的年费率计提。计算方法如下：
每日应支付的基金管理费=前一日的基金资产净值×0.33%/当年天数
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日内从
基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基金托管费 基金托管费 基金托管费 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31
日
当期发生的基金应支付的托管
费
36,373,839.18 10,031,825.08
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.10%的年费率计提。计算方法如下：
每日应支付的基金托管费=前一日的基金资产净值×0.10%/当年天数
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日内从
基金资产中一次性支取。
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
34
7.4.10.2.3 销售服务费 销售服务费 销售服务费 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关
联方名称
本期
2012年1月1日至2012年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达货币 A 易方达货币 B 合计
易方达基金管理有限
公司
3,381,206.59 1,800,520.74 5,181,727.33
中国银行 7,917,219.88 187,655.89 8,104,875.77
广发证券 964,895.68 19,082.06 983,977.74
合计 12,263,322.15 2,007,258.69 14,270,580.84
获得销售服务费的各关
联方名称
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达货币A 易方达货币B 合计
易方达基金管理有限
公司
1,895,653.14 293,679.35 2,189,332.49
中国银行 1,797,609.61 37,747.59 1,835,357.20
广发证券 172,113.51 5,627.05 177,740.56
合计 3,865,376.26 337,053.99 4,202,430.25
注：本基金 A 级基金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率计提；B 级
基金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.01%的年费率计提。 各级基金份额的销售服务费
计提的计算公式如下：
每日应支付的各级基金销售服务费＝前一日该级基金份额的基金资产净值×R÷当年天数
R 为该级基金份额的年销售服务费率
基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付给基金销售机构,于次月前两个工作日
内从基金资产中一次性支取。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券 与关联方进行银行间同业市场的债券 与关联方进行银行间同业市场的债券 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购 含回购 含回购 含回购)交易 交易 交易 交易
单位：人民币元
本期
2012年1月1日至2012年12月31日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国银行
606,973,061.99
2,243,304,221.0
4
- -
20,187,190,000.0
0
7,013,786.14
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
35
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国银行
430,765,034.65 823,903,576.78 - -
10,701,493,000.0
0
2,406,176.93
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 各关联方投资本基金的情况 各关联方投资本基金的情况 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
易方达货币 易方达货币 易方达货币 易方达货币 A
无。
易方达货币 易方达货币 易方达货币 易方达货币 B
份额单位：份
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日
上年度可比期间
2011年 1月 1日至 2011年 12月 31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 2,006,969,001.66 90,558,988.74 1,315,230,665.47 10,738,294.34
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位：人民币元
本期
2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：股/张） 总金额
中国银行
01120500
2
12 联通
SCP002
分销 4,000,000 399,933,600.00
广发证券
04126403
4
12 青岛城
投 CP001
分销 600,000 60,000,000.00
广发证券
07120100
4
12 招商
CP004
分销 600,000 60,000,000.00
关联方名称
易方达货币B本期末
2012年12月31日
易方达货币B上年度末
2011年12月31日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
广发证券 2,301,372,605.97 5.96% 100,000,000.00 0.98%
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
36
上年度可比期间
2011年 1月 1日至 2011年 12月 31日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：股/张） 总金额
中国银行
1181178 11 中电投
CP01
分销
1,200,000 120,000,000.00
中国银行
1181220 11 中铝业
CP02
分销
3,200,000 320,000,000.00
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 其他关联交易事项的说明 其他关联交易事项的说明 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况 利润分配情况 利润分配情况 利润分配情况
1、易方达货币A
单位：人民币元
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
395,998,572.83 64,638,432.41 29,716,024.04 490,353,029.28 -
2、易方达货币B
单位：人民币元
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
867,245,275.01 148,226,717.46 52,196,073.63 1,067,668,066.10 -
7.4.12 期末 期末 期末 期末（ （ （ （2012 年 年 年 年 12 月 月 月 月 31 日 日 日 日） ） ） ）本基金持有的流通受限证券 本基金持有的流通受限证券 本基金持有的流通受限证券 本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新 因认购新 因认购新 因认购新发 发 发 发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 增发证券而于期末持有的流通受限证券 增发证券而于期末持有的流通受限证券 增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌 期末持有的暂时停牌 期末持有的暂时停牌 期末持有的暂时停牌等流通受限 等流通受限 等流通受限 等流通受限股票 股票 股票 股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 银行间市场债券正回购 银行间市场债券正回购 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2012 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证
券款余额 2,283,896,085.75元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
011218005
12 铁物资
SCP005
2013-01-07 99.00 220,000 21,779,556.41
011218005
12 铁物资
SCP005
2013-01-08 99.00 280,000 27,719,435.42
041254055 12 水电七局 2013-01-08 100.12 20,000 2,002,328.42
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
37
CP001
080210 08 国开 10 2013-01-08 100.77 500,000 50,386,930.00
110303 11 进出 03 2013-01-08 100.08 2,600,000 260,210,912.25
110312 11 进出 12 2013-01-08 100.44 1,000,000 100,443,896.34
120228 12 国开 28 2013-01-08 99.80 7,000,000 698,572,978.24
120305 12 进出 05 2013-01-08 100.06 5,900,000 590,378,601.64
120320 12 进出 20 2013-01-08 98.81 5,800,000 573,125,534.36
合计
- - 23,320,000
2,324,620,173.0
8
注：期末估值总额=期末估值单价（保留小数点后无限位）×数量。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 交易所市场债券正回购 交易所市场债券正回购 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2012 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证
券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.13 金融工具 金融工具 金融工具 金融工具风险 风险 风险 风险及 及 及 及管理 管理 管理 管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 风险管理政策和组织架构 风险管理政策和组织架构 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及
相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监
察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控
和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风
险评估”的健全的风险监控体系。
本基金是货币市场基金，属于证券投资基金中的高流动性、低风险品种，日常经营活动中本基金
面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险管理的主要目
标是在确保本金安全和高流动性的前提下，追求超过基准的回报。
7.4.13.2 信用风险 信用风险 信用风险 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现
违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选库制
度和分散化投资方式防范信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的
10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的
10%。
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
38
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行
间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
于 2012 年 12月 31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净
值的比例为 11.87%(2011年 12月 31日：18.06%)。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 按短期信用评级列示的债券投资 按短期信用评级列示的债券投资 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2012年 12月 31 日
上年度末
2011年 12 月 31 日
A-1 6,681,234,358.81 3,670,402,293.05
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 4,983,380,272.68 1,040,849,352.50
合计 11,664,614,631.49 4,711,251,645.55
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级 。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有三方机构评级的短期融
资券。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 按长期信用评级列示的债券投资 按长期信用评级列示的债券投资 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2012年 12月 31 日
上年度末
2011年 12 月 31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.3 流动性风险 流动性风险 流动性风险 流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主要
来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价 格变现。本基金采用分散投资、监控流通受
限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现
比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括现金、一年以内（含一年）的银行定期存
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
39
款和大额存单、剩余期限在 397天以内（含 397天）的债券（不包括可转换债券） 、期限在一年以内（含
一年）的债券回购、剩余期限在一年以内（含一年）的中央银行票据、以及经中国证监会、中国人民
银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。无重大流动性风险 。
7.4.13.4 市场风险 市场风险 市场风险 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发
生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险 利率风险 利率风险 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久
期、凸度、V AR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率
风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 利率风险敞口 利率风险敞口 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2012 年12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款
58,647,969,001.6
6
- -
- 58,647,969,001.6
6
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产
11,476,710,487.1
2
- -
- 11,476,710,487.1
2
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - -
-
-
应收证券清算款 - - - 100,186,794.52 100,186,794.52
应收利息 - - - 346,604,697.66 346,604,697.66
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - 9,674,746.09 9,674,746.09
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
40
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - 62,500.00 62,500.00
资产总计
70,124,679,488.7
8
- -
456,528,738.27 70,581,208,227.0
5
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产
2,283,896,085.75 - -
-
2,283,896,085.75
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 24,492,906.44 24,492,906.44
应付管理人报酬 - - - 14,925,560.54 14,925,560.54
应付托管费 - - - 4,522,897.11 4,522,897.11
应付销售服务费 - - - 4,077,418.54 4,077,418.54
应付交易费用 - - - 527,002.82 527,002.82
应交税费 - - - 315,450.00 315,450.00
应付利息 - - - 288,270.53 288,270.53
应付利润 - - - 119,171,449.77 119,171,449.77
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 867,088.91 867,088.91
负债总计 2,283,896,085.75 - - 169,188,044.66 2,453,084,130.41
利率敏感度缺口
67,840,783,403.0
3
- -
287,340,693.61 68,128,124,096.6
4
上年度末
2011年12月31日
1年以内 1－5年 5年以上
不计息
合计
资产
银行存款
18,055,230,665.4
7
- -
- 18,055,230,665.4
7
结算备付金 545,454.55 - - - 545,454.55
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 4,628,557,258.49 - - - 4,628,557,258.49
衍生金融资产 - - - - -
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
41
买入返售金融资
产
- - -
-
-
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 139,234,498.18 139,234,498.18
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - 1,620,149,287.22 1,620,149,287.22
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计
22,684,333,378.5
1
- -
1,759,383,785.40 24,443,717,163.9
1
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产
4,065,612,056.55 - -
-
4,065,612,056.55
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 2,389,844.53 2,389,844.53
应付管理人报酬 - - - 5,024,972.09 5,024,972.09
应付托管费 - - - 1,522,718.87 1,522,718.87
应付销售服务费 - - - 1,720,260.39 1,720,260.39
应付交易费用 - - - 192,623.61 192,623.61
应交税费 - - - 315,450.00 315,450.00
应付利息 - - - 1,968,212.29 1,968,212.29
应付利润 - - - 37,259,352.10 37,259,352.10
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 1,044,973.83 1,044,973.83
负债总计 4,065,612,056.55 - - 51,438,407.71 4,117,050,464.26
利率敏感度缺口
18,618,721,321.9
6
- -
1,707,945,377.69 20,326,666,699.6
5
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 利率风险的敏感性分析 利率风险的敏感性分析 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
42
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2012年 12月 31 日
上年度末
2011年 12 月 31 日
1.市场利率下降 25个基点 11,718,164.36 5,818,491.82
2.市场利率上升 25个基点 -11,685,226.08 -5,803,138.21
7.4.13.4.2 外汇 外汇 外汇 外汇风险 风险 风险 风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 其他 其他 其他价格风险 价格风险 价格风险 价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的
市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于具有良好流动性的货币市场工具，不投资股
票、权证等其他交易性金融资产，于本期末和上一年度末，无重大其他市场价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险的敏感性分析 其他价格风险的敏感性分析 其他价格风险的敏感性分析 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2012年 12月 31 日
上年度末
2011年 12 月 31 日
- - -
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§ § § §8 8 8 8
投资组合报 投资组合报 投资组合报 投资组合报告 告 告 告
8.1 8.1 8.1 8.1 期末基金资产组合情况 期末基金资产组合情况 期末基金资产组合情况 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（%）
1 固定收益投资 11,476,710,487.12 16.26
其中：债券 11,476,710,487.12 16.26
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
3 银行存款和结算备付金合计 58,647,969,001.66 83.09
4 其他各项资产 456,528,738.27 0.65
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
43
合计 70,581,208,227.05 100.00
注：在报告期内，根据流动性管理的需要，本基金提前支取了部分可提前支取且没有利息损失的
存款。
8.2 8.2 8.2 8.2 债券回购融资情况 债券回购融资情况 债券回购融资情况 债券回购融资情况
金额单位：人民币元
序号 项目 占基金资产净值比例（％）
1
报告期内债券回购融资余额 9.23
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额
占基金资产净值的比例
（％）
2
报告期末债券回购融资余额 2,283,896,085.75 3.35
其中：买断式回购融资 - -
注：上表中报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占
基金资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明 的说明 的说明 的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20%。
8.3 8.3 8.3 8.3 基金投资组合平均剩余期限 基金投资组合平均剩余期限 基金投资组合平均剩余期限 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 投资组合平均剩余期限基本情况 投资组合平均剩余期限基本情况 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限
72
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 153
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 63
报告期内投资组合平均剩余期限超过 报告期内投资组合平均剩余期限超过 报告期内投资组合平均剩余期限超过 报告期内投资组合平均剩余期限超过 180 天情况说明 天情况说明 天情况说明 天情况说明
本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过 180天。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 期末投资组合平均剩余期限分布比例 期末投资组合平均剩余期限分布比例 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产净
值的比例（%）
各期限负债占基金资产净
值的比例（%）
1 30 天以内 40.68 3.35
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
2 30 天(含)—60天 12.76 0.00
其中：剩余存续期超过 397 天的 - -
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
44
浮动利率债
3 60 天(含)—90天 25.71 0.00
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
4 90 天(含)—180 天 18.24 0.00
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
5 180 天(含)—397 天（含） 5.70 0.00
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
合计 103.09 3.35
8.4 8.4 8.4 8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 期末按债券品种分类的债券投资组合 期末按债券品种分类的债券投资组合 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 4,213,730,109.12 6.19
其中：政策性金融债 3,513,975,548.42 5.16
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 7,262,980,378.00 10.66
6 中期票据 - -
7 其他 - -
8 合计 11,476,710,487.12 16.85
9 剩余存续期超过 397天的浮动利率债券 - -
8.5 8.5 8.5 8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产净值比
例（％）
1 120228 12 国开 28 7,000,000 698,572,978.24 1.03
2 120305 12 进出 05 5,900,000 590,378,601.64 0.87
3 120320 12 进出 20 5,800,000 573,125,534.36 0.84
4 120218 12 国开 18 4,400,000 440,259,582.57 0.65
5 071203003 12中信 CP003 4,000,000 399,793,125.19 0.59
6 041258005 12 中铝业
CP001
3,000,000 299,914,388.31 0.44
7 041253018 12 华能集 3,000,000 298,179,589.60 0.44
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
45
CP002
8 041253013 12 华能集
CP001
2,700,000 271,024,731.36 0.40
9 110303 11 进出 03 2,700,000 270,219,024.26 0.40
10 110307 11 进出 07 2,500,000 250,298,224.62 0.37
8.6 8.6 8.6 8.6 “ “ “ “影子定价 影子定价 影子定价 影子定价” ” ” ”与 与 与 与“ “ “ “摊余成本法 摊余成本法 摊余成本法 摊余成本法” ” ” ”确定的基金资产净值的偏离 确定的基金资产净值的偏离 确定的基金资产净值的偏离 确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 0
报告期内偏离度的最高值 0.1858%
报告期内偏离度的最低值 0.0200%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1013%
8.7 8.7 8.7 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序 序 序 序的所有资产支持证券投资 的所有资产支持证券投资 的所有资产支持证券投资 的所有资产支持证券投资明细 明细 明细 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 8.8 8.8 8.8 投资组合报告附注 投资组合报告附注 投资组合报告附注 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明 基金计价方法说明 基金计价方法说明 基金计价方法说明
本基金目前投资工具的估值方法如下：
（1）基金持有的债券（包括票据）购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，按
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入，每日计提收益；
（2）基金持有的回购以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息；合同利率与实际
利率差异较小的，也可采用合同利率计算确定利息收入；
（3）基金持有的银行存款以本金列示，按实际协议利率逐日计提利息。
如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况
与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
如有新增事项，按国家最新规定估值。
8.8.2 本基金本报告期内不存在剩余期限小于 本基金本报告期内不存在剩余期限小于 本基金本报告期内不存在剩余期限小于 本基金本报告期内不存在剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 天但剩余存续期超过 天但剩余存续期超过 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券的摊 天的浮动利率债券的摊 天的浮动利率债券的摊 天的浮动利率债券的摊
余成本超过当日基金资产净值的 余成本超过当日基金资产净值的 余成本超过当日基金资产净值的 余成本超过当日基金资产净值的 20％ ％ ％ ％的情况 的情况 的情况 的情况。 。 。 。
8.8.3 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查， ， ， ，或在报告编制日前 或在报告编制日前 或在报告编制日前 或在报告编制日前
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
46
一年内受到公开谴责 一年内受到公开谴责 一年内受到公开谴责 一年内受到公开谴责、 、 、 、处罚的情形 处罚的情形 处罚的情形 处罚的情形。 。 。 。
8.8.4 期末其他各项资产构成 期末其他各项资产构成 期末其他各项资产构成 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 100,186,794.52
3 应收利息 346,604,697.66
4 应收申购款 9,674,746.09
5 其他应收款 62,500.00
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 456,528,738.27
§ § § §9 9 9 9
基金份额持有人信息 基金份额持有人信息 基金份额持有人信息 基金份额持有人信息
9.1 9.1 9.1 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 期末基金份额持有人户数及持有人结构 期末基金份额持有人户数及持有人结构 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人户
数(户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
易 方
达 货
币 A
132,565 222,426.32 1,374,052,445.75 4.66% 28,111,892,119.29 95.34%
易 方
达 货
币 B
69056,003,158.74 32,221,647,854.96 83.38% 6,420,531,676.64 16.62%
合计 133,255 511,261.30 33,595,700,300.71 49.31%34,532,423,795.93 50.69%
9.2 9.2 9.2 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本 期末基金管理人的从业人员持有本 期末基金管理人的从业人员持有本 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 基金的情况 基金的情况 基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员
持有本基金
易方达货币 A 6,107,509.29 0.0207%
易方达货币 B 0.00 0%
合计 6,107,509.29 0.0090%
注：本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为 50 万份
至 100万份（含） ；本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
47
§ § § §10 10 10 10
开放式基金份额变动 开放式基金份额变动 开放式基金份额变动 开放式基金份额变动
单位：份
项目 易方达货币 A 易方达货币 B
基金合同生效日(2005 年 2 月 2
日)基金份额总额
3,622,219,215.04 -
本报告期期初基金份额总额 10,078,414,829.80 10,248,251,869.85
本报告期基金总申购份额 109,881,422,921.44 207,746,893,496.22
减：本报告期基金总赎回份额 90,473,893,186.20 179,352,965,834.47
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 29,485,944,565.04 38,642,179,531.60
注：总申购份额含因份额升降级导致的强制调增份额，总赎回份额含因份额升降级导致的强制调
减份额。
§ § § §11 11 11 11
重大事件揭示 重大事件揭示 重大事件揭示 重大事件揭示
11.1 11.1 11.1 11.1 基 基 基 基金份额持有人大会决议 金份额持有人大会决议 金份额持有人大会决议 金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 11.2 11.2 11.2 基金管理人 基金管理人 基金管理人 基金管理人、 、 、 、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人于 2012 年 3 月 3 日发布公告，自 2012 年 3 月 1 日起聘任肖坚先生、陈志民先生担
任公司副总经理；基金管理人于 2012 年 7 月 7 日发布公告，自 2012 年 7 月 5 日起聘任陈彤先生担任
公司副总经理；基金管理人于 2012 年 12 月 5 日发布公告，聘任范岳先生担任公司首席产品执行官。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
2013年 3月 17日，根据国家金融工作需要，肖钢先生辞去中国银行股份有限公司董事长职务。中
国银行股份有限公司已于 2013年 3月 17日公告上述事项。
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
48
11.3 11.3 11.3 11.3 涉及基金管理人 涉及基金管理人 涉及基金管理人 涉及基金管理人、 、 、 、基金财产 基金财产 基金财产 基金财产、 、 、 、基金托管业务的诉讼 基金托管业务的诉讼 基金托管业务的诉讼 基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 11.4 11.4 11.4 基金投资策略的改变 基金投资策略的改变 基金投资策略的改变 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 11.5 11.5 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 为基金进行审计的会计师事务所情况 为基金进行审计的会计师事务所情况 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续 8 年聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，
本报告年度的审计费为 110,000.00 元。
11.6 11.6 11.6 11.6 管理人 管理人 管理人 管理人、 、 、 、托管人 托管人 托管人 托管人及其高级管理人员受 及其高级管理人员受 及其高级管理人员受 及其高级管理人员受稽查或处罚等 稽查或处罚等 稽查或处罚等 稽查或处罚等情况 情况 情况 情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11.7 11.7 11.7 11.7 基金租用证券公司 基金租用证券公司 基金租用证券公司 基金租用证券公司交易单元 交易单元 交易单元 交易单元的有关情况 的有关情况 的有关情况 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称 交易单元数量
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
国泰君安 1 - - 80,000.00 100.00% -
注：a) 本报告期内本基金无新增和减少交易单元。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选
择标准如下：
1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能
及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服
务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能
积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下：
1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
49
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
国泰君安 - - - - - -
11.8 11.8 11.8 11.8 偏离度绝对值超过 偏离度绝对值超过 偏离度绝对值超过 偏离度绝对值超过 0.5% 0.5% 0.5% 0.5%的情况 的情况 的情况 的情况
本基金本报告期不存在偏离度绝对值超过 0.5%的情况。
11.9 11.9 11.9 11.9 其他重大事件 其他重大事件 其他重大事件 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
易方达基金管理有限公司关于提请投资者
及时更新已过期身份证件或者身份证明文
件的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-01-05
2
易方达货币市场基金春节前两个工作日暂
停申购、转换转入及定期定额投资业务的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-01-16
3
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加财富里昂证券为代销机构及
在财富里昂证券推出定期定额申购业务的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-01-19
4
易方达基金管理有限公司关于延长中国工
商银行借记卡基金网上直销申购费率优惠
期的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-02-29
5
易方达基金管理有限公司关于高级管理人
员变更公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-03-03
6
易方达货币市场基金暂停大额申购业务的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-03-05
7
易方达货币市场基金暂停大额申购业务的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-03-22
8
易方达货币市场基金清明节前两个工作日
暂停申购、转换转入及定期定额投资业务的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-03-27
9
易方达基金管理有限公司关于提请投资者
及时更新已过期身份证件或者身份证明文
件的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-04-16
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
50
10
关于易方达货币市场基金升降级处理的提
示性公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-05-17
11
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金在渤海证券推出定期定额申购业
务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-05-21
12
易方达货币市场基金调整大额申购金额上
限的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-06-01
13
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加中信万通证券为代销机构及
在中信万通证券推出定期定额申购业务的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-06-11
14
易方达基金管理有限公司关于开通机构投
资者网上直销业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-06-11
15
易方达基金管理有限公司关于提请投资者
及时更新已过期身份证件或者身份证明文
件的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-07-06
16
易方达基金管理有限公司关于高级管理人
员变更公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-07-07
17
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加国盛证券为代销机构、在国盛
证券推出定期定额申购业务及参加国盛证
券网上交易申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-07-23
18
易方达基金管理有限公司关于增加国金证
券为旗下部分开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-08-27
19
易方达基金管理有限公司关于延长中国工
商银行借记卡基金网上直销申购费率优惠
期的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-08-31
20
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加浙商证券为代销机构、在浙商
证券推出定期定额申购业务及参加浙商证
券非现场委托方式申购与定期定额申购费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-09-04
21
易方达基金管理有限公司对市场上出现冒
用本公司名义进行非法证券活动的特别提
示
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-09-07
22
易方达货币市场基金恢复大额申购业务的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-09-18
23
易方达货币市场基金中秋及国庆节前两个
工作日暂停申购、转换转入及定期定额投资
业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-09-25
24
易方达基金管理有限公司关于提请投资者
及时更新已过期身份证件或者身份证明文
件的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-10-10
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
51
25
易方达基金管理有限公司办公地址变更公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-11-19
26
易方达基金管理有限公司关于旗下基金投
资资产支持证券的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-11-27
27
易方达基金管理有限公司关于高级管理人
员变更公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-12-05
28
易方达基金管理有限公司关于易方达货币
市场基金增加中信银行为代销机构及在中
信银行推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-12-18
29
易方达基金管理有限公司关于公司住所变
更的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-12-22
30
易方达基金管理有限公司关于易方达货币
市场基金A级基金份额在中国农业银行推出
定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-12-24
31
易方达货币市场基金元旦前暂停申购、转换
转入及定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-12-25
32
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加重庆农村商业银行为代销机
构及在重庆农村商业银行推出定期定额申
购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-12-28
§ § § §12 12 12 12
备查文件目 备查文件目 备查文件目 备查文件目录 录 录 录
12.1 12.1 12.1 12.1 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录
1. 中国证监会批准易方达货币市场基金设立的文件；
2. 《易方达货币市场基金基金合同》 ；
3. 《易方达货币市场基金托管协议》 ；
4. 《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》 ；
5. 基金管理人业务资格批件和营业执照；
6. 基金托管人业务资格批件和营业执照。
12.2 12.2 12.2 12.2 存放地点 存放地点 存放地点 存放地点
基金管理人、基金托管人处。
易方达货币市场基金 2012 年年度报告
52
12.3 12.3 12.3 12.3 查阅方式 查阅方式 查阅方式 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
二〇一三年三月三十日
