易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联
接基金 接基金 接基金 接基金
2012 年年度报告 年年度报告 年年度报告 年年度报告
2012 年 年 年 年 12 月 月 月 月 31 日 日 日 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：二〇一三年三月三十日
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
1
§ § § §1 1 1 1
重要提示 重要提示 重要提示 重要提示及目录 及目录 及目录 及目录
1.1 1.1 1.1 1.1 重要提示 重要提示 重要提示 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董
事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2013 年 3 月 25 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金
的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审计
报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2012 年 1 月 1日起至 12月 31日止。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
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1.2 1.2 1.2 1.2 目录 目录 目录 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................ 1
1.1 重要提示 ............................................................................................................................ 1
1.2 目录 .................................................................................................................................... 2
§2 基金简介 ............................................................................................................................ 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................... 7
3.3
过去三年基金的利润分配情况 ......................................................................................... 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................ 9
4.1 基金管理人及基金经理情况............................................................................................. 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 15
§5 托管人报告 ...................................................................................................................... 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 16
§6 审计报告 .......................................................................................................................... 16
6.1 管理层对财务报表的责任............................................................................................... 16
6.2 注册会计师的责任 .......................................................................................................... 17
6.3 审计意见 .......................................................................................................................... 17
§7 年度财务报表 .................................................................................................................. 17
7.1 资产负债表 ...................................................................................................................... 17
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 19
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 20
7.4 报表附注 .......................................................................................................................... 21
§8 投资组合报告 .................................................................................................................. 41
8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................... 41
8.2 期末投资目标基金明细................................................................................................... 41
8.3 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 41
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 42
8.5 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 42
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
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8.6 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 44
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 44
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 44
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 44
8.10 投资组合报告附注 .......................................................................................................... 44
§9 基金份额持有人信息 ...................................................................................................... 45
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 45
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................... 45
§10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 46
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 46
11.1 基金份额持有人大会决议............................................................................................... 46
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 46
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 46
11.4 基金投资策略的改变 ...................................................................................................... 46
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 47
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 47
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 47
11.8 其他重大事件 .................................................................................................................. 48
§12 备查文件目录 .................................................................................................................. 50
12.1 备查文件目录 .................................................................................................................. 50
12.2 存放地点 .......................................................................................................................... 51
12.3 查阅方式 .......................................................................................................................... 51
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
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§ § § §2 2 2 2
基金简介 基金简介 基金简介 基金简介
2.1 2.1 2.1 2.1 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况
基金名称 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金
基金简称 易方达创业板 ETF 联接
基金主代码 110026
交易代码
110026
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2011年 9月 20日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 217,751,607.40 份
基金合同存续期 不定期
2.1.1 目标基金基本情况 目标基金基本情况 目标基金基本情况 目标基金基本情况
基金名称 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金
基金主代码 159915
基金运作方式 交易型开放式（ETF）
基金合同生效日 2011年 9月 20 日
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011年 12 月 9 日
基金管理人名称 易方达基金管理有限公司
基金托管人名称 中国工商银行股份有限公司
2.2 2.2 2.2 2.2 基金产品说明 基金产品说明 基金产品说明 基金产品说明
投资目标
紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度及跟踪
误差的最小化。
投资策略
本基金为创业板 ETF 的联接基金。创业板 ETF 是
采用完全复制法实现对创业板指数紧密跟踪的全
被动指数基金， 本基金主要通过投资于创业板ETF
实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争将日均跟
踪偏离度控制在 0.35%以内，年化跟踪误差控制
在 4%以内。在投资运作过程中，本基金将在综合
考虑合规、风险、效率、成本等因素的基础上，
决定采用实物申赎的方式或证券二级市场交易的
方式进行创业板 ETF 的买卖。本基金可以参与股
指期货交易，但必须根据风险管理的原则，以套
期保值为目的。
业绩比较基准 创业板指数收益率X95%+活期存款利率(税后)X5%
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5
风险收益特征
本基金为创业板 ETF 的联接基金，其预期风险收
益水平高于混合型基金、债券基金和货币市场基
金；主要通过投资创业板 ETF 实现对业绩比较基
准的紧密跟踪，具有与业绩比较基准相似的风险
收益特征。
2.2.1 目标 目标 目标 目标基金产品说明 基金产品说明 基金产品说明 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差
的最小化。
投资策略 本基金采取完全复制法进行投资，即按照创业板
指数的成份股组成及权重构建股票投资组合。但
是当指数编制方法变更、成份股发生变更、成份
股权重由于自由流通量调整而发生变化、成份股
派发现金股息、配股及增发、股票长期停牌、市
场流动性不足等情况发生时，基金管理人将对投
资组合进行优化，尽量降低跟踪误差。本基金力
争将日均跟踪偏离度控制在 0.2%以内,年化跟踪
误差控制在 2%以内。 本基金可以参与股指期货
交易，但必须根据风险管理的原则，以套期保值
为目的。
业绩比较基准 创业板指数
风险收益特征 本基金属股票型基金，预期风险与收益水平高于
混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为
指数型基金，采用完全复制法跟踪标的指数的表
现，具有与标的指数相似的风险收益特征。
2.3 2.3 2.3 2.3 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 张南 赵会军
联系电话 020-38797888 010—66105799
电子邮箱 csc@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400 881 8088 95588
传真 020－38799488 010—66105798
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3号4004-8室
北京市西城区复兴门内大街55
号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东
路30号广州银行大厦40-43楼
北京市西城区复兴门内大街55
号
邮政编码 510620 100140
法定代表人 叶俊英 姜建清
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2.4 2.4 2.4 2.4 信息披露方式 信息披露方式 信息披露方式 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行
大厦43楼
2.5 2.5 2.5 2.5 其他相关资料 其他相关资料 其他相关资料 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
注册登记机构 易方达基金管理有限公司
广州市天河区珠江新城珠江东路30号广
州银行大厦40楼
§ § § §3 3 3 3
主要财务指标 主要财务指标 主要财务指标 主要财务指标、 、 、 、基金净值表现及利润分配情况 基金净值表现及利润分配情况 基金净值表现及利润分配情况 基金净值表现及利润分配情况
3.1 3.1 3.1 3.1 主要 主要 主要 主要会计数据和 会计数据和 会计数据和 会计数据和财务指标 财务指标 财务指标 财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 3.1.1 3.1.1 3.1.1 期间数据和指标 期间数据和指标 期间数据和指标 期间数据和指标
2012 2012 2012 2012 年 年 年 年
2011 2011 2011 2011 年 年 年 年 9 9 9 9 月 月 月 月 20 20 20 20 日 日 日 日（ （ （ （基金合同生 基金合同生 基金合同生 基金合同生
效日 效日 效日 效日） ） ） ）至 至 至 至 2011 2011 2011 2011 年 年 年 年 12 12 12 12 月 月 月 月 31 31 31 31 日 日 日 日
本期已实现收益 -10,477,210.31 -1,117,295.87
本期利润 -3,431,310.04 -14,765,350.47
加权平均基金份额本期利润 -0.0160 -0.0477
本期加权平均净值利润率 -1.76% -4.81%
本期基金份额净值增长率 -1.21% -7.09%
3.1.2 3.1.2 3.1.2 3.1.2 期末数据和指标 期末数据和指标 期末数据和指标 期末数据和指标
2012 2012 2012 2012 年末 年末 年末 年末
2011 2011 2011 2011 年末 年末 年末 年末
期末可供分配利润 -17,883,857.46 -14,585,288.26
期末可供分配基金份额利润 -0.0821 -0.0709
期末基金资产净值 199,867,749.94 191,210,342.00
期末基金份额净值 0.9179 0.9291
3.1.3 3.1.3 3.1.3 3.1.3 累计期末指标 累计期末指标 累计期末指标 累计期末指标
2012 2012 2012 2012 年末 年末 年末 年末
2011 2011 2011 2011 年末 年末 年末 年末
基金份额累计净值增长率 -8.21% -7.09%
注： 1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关
费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
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4.本基金合同于 2011 年 9月 20日生效，2011 年度的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.2 3.2 3.2 3.2 基金净值表现 基金净值表现 基金净值表现 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值 基金份额净值 基金份额净值 基金份额净值增长 增长 增长 增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 2.93% 1.35% 3.37% 1.37% -0.44% -0.02%
过去六个月 -2.19% 1.43% -1.60% 1.47% -0.59% -0.04%
过去一年 -1.21% 1.47% -1.84% 1.67% 0.63% -0.20%
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今
-8.21% 1.32% -15.49% 1.72% 7.28% -0.40%
3.2.2 自基金合同生效以来基金 自基金合同生效以来基金 自基金合同生效以来基金 自基金合同生效以来基金份额 份额 份额 份额累计净值 累计净值 累计净值 累计净值增长 增长 增长 增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率 率变动及其与同期业绩比较基准收益率 率变动及其与同期业绩比较基准收益率 率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的 变动的 变动的 变动的
比较 比较 比较 比较
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2011 年9 月 20 日至 2012 年 12 月 31 日）
注：1.基金合同中关于基金投资比例的约定：
（1）基金资产中投资于目标 ETF的比例不低于基金资产净值的 90%;
（2）现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%;
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
8
（3）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的 40%，在全
国银行间同业市场中的债券回购最长期限为 1 年，债券回购到期后不展期;
（4）本基金财产参与股票发行申购，所申报的金额不得超过本基金的总资产，所申报的股票数量不
得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量;
（5）本基金投资于股指期货的，在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金
资产净值的 10%；在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和,不得超过基金资
产净值的 100%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券） 、权证、资产支持
证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；基金在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值
不得超过基金持有的股票总市值的 20%；在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金
额不得超过上一交易日基金资产净值的 20%； 每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金
后，应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券;
（6）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不超过上一交易日基金资产净值的 0.5%，基金持有的
全部权证的市值不超过基金资产净值的 3%，基金管理人管理的全部基金持有同一权证的比例不超过该
权证的 10%。法律法规或中国证监会另有规定的，遵从其规定;
（7）相关法律法规以及监管部门规定的其它投资限制。
如法律法规或监管部门取消上述限制性规定，履行适当程序后，本基金不受上述规定的限制。
如有法律法规或监管机构允许本基金投资的其他品种，投资比例将遵从法律法规或监管部门的规定。
由于证券市场波动、上市公司合并或基金规模变动等基金管理人之外的原因导致的投资组合不符合
上述约定的比例，不在限制之内，但基金管理人应在 10个交易日内进行调整，以达到标准。法律法规
另有规定的从其规定。
2. 本基金的建仓期为六个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。
3.本基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值增长率为-8.21%，同期业绩比较基准收益率为
-15.49%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金
自基金合同生效以来每年净值增长率图
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
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注：本基金合同生效日为2011年 9月 20日，2011年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。
3.3 3.3 3.3 3.3 过去三年基金的利润分配情况 过去三年基金的利润分配情况 过去三年基金的利润分配情况 过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效日（2011 年 9 月 20日）至本报告期末未发生利润分配。
§ § § §4 4 4 4
管理人报告 管理人报告 管理人报告 管理人报告
4.1 4.1 4.1 4.1 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金 基金管理人及其管理基金 基金管理人及其管理基金 基金管理人及其管理基金的经验 的经验 的经验 的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，易方达基金管理有限公司于 2001年 4 月 17日成立，
注册资本 1.2 亿元。截至 2012 年 12 月 31 日，公司的股东为广东粤财信托有限公司、广发证券股份有
限公司、盈峰投资控股集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有限
公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。
自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信
规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念，努力以规范的运作、
良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最优回报。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司旗下共管理 39 只开放式基金和 1 只封闭式基金，具体包括科瑞
证券投资基金、易方达平稳增长证券投资基金、易方达策略成长证券投资基金、易方达 50指数证券投
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
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资基金、易方达积极成长证券投资基金、易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型证券投资基金、
易方达深证 100 交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型证券投资基金、易方达策略成长二号
混合型证券投资基金、易方达价值成长混合型证券投资基金、易方达科讯股票型证券投资基金、易方
达增强回报债券型证券投资基金、易方达中小盘股票型证券投资基金、易方达科汇灵活配置混合型证
券投资基金、易方达科翔股票型证券投资基金、易方达行业领先企业股票型证券投资基金、易方达沪
深 300 指数证券投资基金、易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、易方达亚洲精
选股票型证券投资基金、易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金、易方达上证中盘交易型开
放式指数证券投资基金联接基金、易方达消费行业股票型证券投资基金、易方达岁丰添利债券型证券
投资基金、易方达医疗保健行业股票型证券投资基金、易方达黄金主题证券投资基金（LOF） 、易方达
安心回报债券型证券投资基金、易方达资源行业股票型证券投资基金、易方达创业板交易型开放式指
数证券投资基金、易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金、易方达双债增强债券型证
券投资基金、易方达纯债债券型证券投资基金、易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金、
易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金、易方达量化衍伸股票型证券投资基金、易方达恒生中
国企业交易型开放式指数证券投资基金、易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基
金、易方达中小板指数分级证券投资基金、易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF） 、
易方达月月利理财债券型证券投资基金。同时，公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特
定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理 基金经理 基金经理 基金经理（ （ （ （或基金经理小组 或基金经理小组 或基金经理小组 或基金经理小组） ） ） ）及基金经理助理 及基金经理助理 及基金经理助理 及基金经理助理简介 简介 简介 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限 证券从业
年限
说明
任职日期
离任日
期
王建军
本基金
的基金
经理、
易方达
深 证
100 交
易型开
放式指
数基金
的基金
经理、
易方达
深 证
2011-09-20 - 5 年
博士研究生，曾任汇添富基金管
理有限公司数量分析师，易方达
基金管理有限公司量化研究员、
基金经理助理。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
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100 交
易型开
放式指
数基金
联接基
金的基
金 经
理、易
方达创
业板交
易型开
放式指
数证券
投资基
金的基
金 经
理、易
方达中
小板指
数分级
证券投
资基金
的基金
经理
注：1.此处的“任职日期”为基金合同生效之日， “离任日期”为公告确定的解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 4.2 4.2 4.2 管理人对 管理人对 管理人对 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募
说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤
勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报
告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 4.3 4.3 4.3 管理人对报告期内 管理人对报告期内 管理人对报告期内 管理人对报告期内公平交易 公平交易 公平交易 公平交易情况的 情况的 情况的 情况的专项说明 专项说明 专项说明 专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法 公平交易制度和控制方法 公平交易制度和控制方法 公平交易制度和控制方法
公司制定了《公平交易制度》 ，内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平
交易的实现措施和交易执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
12
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、
二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、
业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评
估反馈原则。
公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资
品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；规范投资人员的指令下达方式，以确保同一投资人员管
理的不同组合得到公平对待；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执
行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；
根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通
过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事
中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常问题要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益
输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数基金除外）确因投资策略或流动性管理等
需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经发起反向申请方的首席投资官/投
资总监审批、集中交易室审核确认方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人员
能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和
完善公平交易制度。
4.3.2 公平交易制度的执行情况 公平交易制度的执行情况 公平交易制度的执行情况 公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。
公司风险管理部与监察部合作，利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括当日内、
3 日内、5 日内） ，对我司旗下所有投资组合的同向交易价差情况进行分析，包括旗下各大类资产组合
之间（即公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同向交易价差、各组合与其同类资产其他所有
组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。在此基础上，以样本个数、
平均溢价率是否为 0 的 T 检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率等为标准，筛选出需关注或
者需说明的事项，及时提醒投资、交易人员注意，并对需要说明的情况要求投资、交易人员进行反馈
说明。
运用上述方法，我们对 2012 年度公司旗下管理的所有组合两两组合之间的同向交易价差情况进行
了分析。统计显示，本报告期内，由于基金经理相互独立操作，存在因交易策略、价格限制策略、交
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
13
易习惯等不同，以及由于市场波动而不同投资人员所管理的基金下单时间不同导致个别组合之间同日
同向交易出现比较明显价差的情况，即在 10874 对组合中有 7 对组合过去一年的同日同向交易价差符
合筛选条件。未发现公司旗下投资组合同向买卖同一股票时存在不公平交易现象。
4.3.3 异常交易行为的专项说明 异常交易行为的专项说明 异常交易行为的专项说明 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 23 次，原因均为旗下指数基金因被动跟踪标的指
数的需要而和其他组合发生反向交易。
4.4 4.4 4.4 4.4 管理人对 管理人对 管理人对 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现 报告期内基金的投资策略和业绩表现 报告期内基金的投资策略和业绩表现 报告期内基金的投资策略和业绩表现的 的 的 的说明 说明 说明 说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析
2012年前三个季度 GDP 同比增速出现了连续下滑走势，至四季度开始企稳并有所回升。从货币供
应的角度来看， MI和 M2同比增速在上半年持续下滑之后，从三季度开始出现了持续回升的走势。 CPI
从年初开始逐步下降，从二季度开始基本保持在一个相对较低的水平。基于年初以来 CPI 和宏观经济
的持续下降，上半年市场对调控放松的预期较高，市场震荡上行。下半年在实体经济持续下滑的影响
之下，市场出现了极度悲观的情绪，市场基本处于单边下跌状态，直至四季度宏观经济指标连续显示
向好之后市场才开始企稳并有所反弹。上证指数全年涨幅为 3.17%，创业板指数涨幅为-2.14%，作为被
动型指数基金，创业板 ETF联接基金的单位净值跟随业绩比较基准出现了小幅的下跌。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为 0.9179 元，本报告期份额净值增长率为-1.21%，同期业绩比较
基准收益率为-1.84%，年化跟踪误差为 5.4435%。因本报告期包含了本基金合同规定的建仓期，故跟踪
误差等指标仍在调整中，本基金建仓期结束之后的跟踪误差等指标已在合同规定的控制范围之内。
4.5 4.5 4.5 4.5 管理人对宏观 管理人对宏观 管理人对宏观 管理人对宏观经济 经济 经济 经济、 、 、 、证券市场及行业走势的简要展望 证券市场及行业走势的简要展望 证券市场及行业走势的简要展望 证券市场及行业走势的简要展望
展望下一阶段市场，宏观经济总体将保持平稳发展，宏观经济政策短期的重点仍将突出稳定经济
增长，中长期的重点仍是在保持经济总量平稳快速发展的前提下，通过着力完善体制机制来加速推动
经济结构的转型。短期内在适当扩大基础设施投资、拉动内需以及促进出口等方面的政策力度可能仍
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
14
有所增强，宏观经济在未来一两个季度内继续保持企稳并回升的概率较大。海外经济方面，欧洲主权
债务危机虽暂时有所缓解但隐忧仍存，美国经济复苏的趋势相对较为明显。鉴于内外需结构的调整、
优化以及国内经济的弹性和潜在的内生增长力，本基金对中国经济中长期的前景持相对乐观的判断。
创业板指数行业分布主要集中在新兴产业，指数成分股市值小、成长性高、弹性大。创业板指数成分
股主要为小市值股票，虽然其估值水平普遍较主板大市值股票高，但鉴于当前中国经济转型期的大背
景和新兴产业未来的发展前景，创业板指数中长期的投资价值依然明显。
作为被动投资的基金，创业板 ETF 联接基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对
业绩基准的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。期望创业板 ETF 联接基金为
投资者进一步分享中国经济的未来长期成长提供良好的投资机会。
4.6 4.6 4.6 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人根据法规、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续重点围绕“三
条底线”进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督检查，有效地保证了基
金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。
本年度，主要监察稽核工作及措施如下：
（1）结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际，不断推动、完善相关制度流程的建
立、健全，及时贯彻落实新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内控
环境。
（2）坚守“三条底线” 、管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，对投资
交易、销售宣传、人员规范及个人投资申报、运营维稳、反洗钱、客户服务、IT 治理等方面开展了一
系列专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的制度规章为依据，推动公司合规、内控体
系的健全完善。
（3）坚持对投资、交易等业务的运作进行日常合规性监察检查，依照监管要求建立完善内幕交易
防控机制，加强公平交易管理和异常交易监控, 增加检查和反馈提示力度，不断摸索改进监控方法和分
析手段，适应业务发展和风险监控的需要。
（4）不断促进监察稽核工具方法和流程的完善，使投资合规监控的独立性、稳定性与有效性得到
提升。
（5）积极深入参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议；负
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
15
责公司日常法律事务、合同审查，检查督促客户投诉的及时反馈处理。
（6）以“风险为本”为原则，在监管指导下牵头推动公司反洗钱制度建设以及相关工作流程的不
断完善，明确落实相关部门的职责，组织相关部门开展反洗钱系统开发测试、反洗钱宣传培训、信息
调研与意见反馈、可疑交易报告报送和各类工作信息报告等工作，并进行了较全面的反洗钱内部审计
与整改，进一步贯彻落实反洗钱法规精神和工作要求。
（7）按照法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作，力求信息披露真实、完整、准确、
及时。
（8）积极开展各类监察合规培训，促进公司合规文化建设。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高
内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权
益。
4.7 4.7 4.7 4.7 管理人对报告期内基 管理人对报告期内基 管理人对报告期内基 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 金估值程序等事项的说明 金估值程序等事项的说明 金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持
有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、投资风险管理部、
监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导
和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行
业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方
法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供银行间同业市
场交易的债券品种的估值数据。
4.8 4.8 4.8 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
16
§ § § §5 5 5 5
托管人报告 托管人报告 托管人报告 托管人报告
5.1 5.1 5.1 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2012年， 本基金托管人在对易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金的托管过程中，
严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有
人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 5.2 5.2 5.2 托管人对报告期内本基金 托管人对报告期内本基金 托管人对报告期内本基金 托管人对报告期内本基金投资 投资 投资 投资运作遵规守信 运作遵规守信 运作遵规守信 运作遵规守信、 、 、 、净值计算 净值计算 净值计算 净值计算、 、 、 、利润分配 利润分配 利润分配 利润分配等情况的说明 等情况的说明 等情况的说明 等情况的说明
2012 年，易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金的管理人——易方达基金管理有
限公司在易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金的投资运作、基金资产净值计算、基
金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在
各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，易方达创业板交易型开放式指数证券
投资基金联接基金未进行利润分配。
5.3 5.3 5.3 5.3 托管人对本 托管人对本 托管人对本 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实 年度报告中财务信息等内容的真实 年度报告中财务信息等内容的真实 年度报告中财务信息等内容的真实、 、 、 、准确和完整发表意见 准确和完整发表意见 准确和完整发表意见 准确和完整发表意见
本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的易方达创业板交易型开放式指数证券投资
基金联接基金 2012年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告
等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§ § § §6 6 6 6
审计报告 审计报告 审计报告 审计报告
普华永道中天审字(2013)第 21532 号
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称 “易方达创业
板 ETF联接基金”)的财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表、2012 年度的利润表和所有者
权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
6.1 6.1 6.1 6.1 管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是易方达创业板 ETF 联接基金的基金管理人易方达基金管理有限公司管
理层的责任。这种责任包括：
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
17
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会” )发布的有关规定及允许
的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 6.2 6.2 6.2 注册会计师的责任 注册会计师的责任 注册会计师的责任 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 6.3 6.3 6.3 审计意见 审计意见 审计意见 审计意见
我们认为，上述易方达创业板 ETF 联接基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财
务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方
达创业板 ETF联接基金 2012年 12月 31日的财务状况以及 2012年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所有限公司
注册会计师 薛竞 庄贤
上海市湖滨路 202号普华永道中心 11
楼
2013-03-22
§ § § §7 7 7 7
年度财务报 年度财务报 年度财务报 年度财务报表 表 表 表
7.1 7.1 7.1 7.1 资产负债表 资产负债表 资产负债表 资产负债表
会计主体：易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
18
报告截止日：2012年 12月 31日
单位：人民币元
资 资 资 资
产 产 产 产
附注号 附注号 附注号 附注号
本期末 本期末 本期末 本期末
2012年 年 年 年12月 月 月 月31日 日 日 日
上年度末 上年度末 上年度末 上年度末
2011年 年 年 年12月 月 月 月31日 日 日 日
资 资 资 资
产 产 产 产： ： ： ：
银行存款 7.4.7.1 13,970,932.13 47,501,892.62
结算备付金
- 667,137.76
存出保证金
500,000.00 -
交易性金融资产
7.4.7.
2
186,127,422.89 82,871,287.43
其中：股票投资
86,337.60 59,826,170.68
基金投资
186,041,085.29 23,045,116.75
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.
3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.
4
- 60,800,291.20
应收证券清算款
- -
应收利息
7.4.7.
5
2,270.74 51,430.84
应收股利
- -
应收申购款
3,588,951.64 698,223.99
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.
6
- -
资产总计
204,189,577.40 192,590,263.84
负债和所有者权益 负债和所有者权益 负债和所有者权益 负债和所有者权益
附注号 附注号 附注号 附注号
本期末 本期末 本期末 本期末
2012年 年 年 年12月 月 月 月31日 日 日 日
上年度末 上年度末 上年度末 上年度末
2011年 年 年 年12月 月 月 月31日 日 日 日
负 负 负 负
债 债 债 债： ： ： ：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.
3
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
1,424,496.49 365,936.72
应付赎回款
2,022,220.30 221,523.20
应付管理人报酬
5,122.80 82,509.29
应付托管费
1,024.55 16,501.85
应付销售服务费
- -
应付交易费用
7.4.7.
7
6,482.99 80,596.29
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
19
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.
8
862,480.33 612,854.49
负债合计
4,321,827.46 1,379,921.84
所有者权益 所有者权益 所有者权益 所有者权益： ： ： ：
实收基金
7.4.7.
9
217,751,607.40 205,795,630.26
未分配利润
7.4.7.
10
-17,883,857.46 -14,585,288.26
所有者权益合计
199,867,749.94 191,210,342.00
负债和所有者权益总计
204,189,577.40 192,590,263.84
注： 1.本基金合同生效日为 2011年 9月 20 日， 2011 年度实际报告期间为 2011年 9月 20日至 2011
年 12月 31日。
2.报告截止日 2012年 12月 31日，基金份额净值 0.9179元，基金份额总额 217,751,607.40 份。
7.2 7.2 7.2 7.2 利润表 利润表 利润表 利润表
会计主体：易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2012 年 1 月 1日至 2012年 12月 31 日
单位：人民币元
项 项 项 项
目 目 目 目
附 附 附 附注号 注号 注号 注号
本期 本期 本期 本期
2012年1月1日至2012年12
月31日
上年度可比期间 上年度可比期间 上年度可比期间 上年度可比期间
2011年9月20日（基金合同
生效日）至2011年12月31
日
一 一 一 一、 、 、 、收入 收入 收入 收入
-2,701,277.32 -14,026,131.15
1.利息收入
184,832.15 2,412,952.94
其中：存款利息收入 7.4.7.11 159,970.66 1,000,239.63
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
24,861.49 1,412,713.31
其他利息收入
- -
2.投资收益 （损失以 “-” 填列）
-10,143,941.38 -3,046,621.92
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -9,712,162.94 -3,046,621.92
基金投资收益 7.4.7.13 -439,980.81 -
债券投资收益 7.4.7.14 - -
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
20
资产支持证券投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 8,202.37 -
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17
7,045,900.27 -13,648,054.60
4.汇兑收益（损失以“－”号
填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.18
211,931.64 255,592.43
减 减 减 减： ： ： ：二 二 二 二、 、 、 、费用 费用 费用 费用
730,032.72 739,219.32
1．管理人报酬
180,249.66 434,139.08
2．托管费
36,049.89 86,827.83
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.19 140,060.01 103,035.49
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.20 373,673.16 115,216.92
三 三 三 三、 、 、 、 利润总额 利润总额 利润总额 利润总额 （ （ （ （亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以 “ “ “ “- - - -” ” ” ”
号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ）
-3,431,310.04 -14,765,350.47
减：所得税费用
- -
四 四 四 四、 、 、 、净利润 净利润 净利润 净利润（ （ （ （净亏损以 净亏损以 净亏损以 净亏损以“ “ “ “- - - -” ” ” ”号 号 号 号
填列 填列 填列 填列） ） ） ）
-3,431,310.04 -14,765,350.47
注：本基金合同生效日为 2011 年 9 月 20 日，2011年度实际报告期间为 2011年 9 月 20 日至 2011
年 12月 31日。
7.3 7.3 7.3 7.3 所有者权益 所有者权益 所有者权益 所有者权益（ （ （ （基金净值 基金净值 基金净值 基金净值） ） ） ）变动表 变动表 变动表 变动表
会计主体：易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2012 年 1 月 1日至 2012年 12月 31 日
单位：人民币元
项目 项目 项目 项目
本期 本期 本期 本期
2012年1月1日至2012年12月31日
实收基金 实收基金 实收基金 实收基金
未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润
所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 205,795,630.26 -14,585,288.26 191,210,342.00
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- -3,431,310.04 -3,431,310.04
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以“-”号填列）
11,955,977.14 132,740.84 12,088,717.98
其中：1.基金申购款 199,937,382.94 -15,355,673.15 184,581,709.79
2.基金赎回款 -187,981,405.80 15,488,413.99 -172,492,991.81
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
21
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动 （净值减少以 “-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 217,751,607.40 -17,883,857.46 199,867,749.94
项目 项目 项目 项目
上年度可比期间 上年度可比期间 上年度可比期间 上年度可比期间
2011年9月20日（基金合同生效日）至2011年12月31日
实收基金 实收基金 实收基金 实收基金
未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润
所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 377,470,567.39 - 377,470,567.39
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- -14,765,350.47 -14,765,350.47
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以“-”号填列）
-171,674,937.13 180,062.21 -171,494,874.92
其中：1.基金申购款 9,101,874.27 -283,118.52 8,818,755.75
2.基金赎回款 -180,776,811.40 463,180.73 -180,313,630.67
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动 （净值减少以 “-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 205,795,630.26 -14,585,288.26 191,210,342.00
注：本基金合同生效日为 2011 年 9 月 20 日，2011年度实际报告期间为 2011年 9 月 20 日至 2011
年 12月 31日。
报表附注为财务报表的组成部分
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人：叶俊英，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣
7.4 7.4 7.4 7.4 报表附注 报表附注 报表附注 报表附注
7.4.1 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理
委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]第 740 号《关于核准易方达创业板交易型开放式指数
证券投资基金及其联接基金募集的批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证
券投资基金法》和《易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》公开募集。经
向中国证监会备案， 《易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》于 2011 年 9
月 20 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 377,470,567.39 份基金份额，其中认购资金利息
折合 39,577.08份基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方
达基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
7.4.2 会计报表的编制基础 会计报表的编制基础 会计报表的编制基础 会计报表的编制基础
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
22
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38项具
体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报
告>》 、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《易方达创业板交易型开
放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规
定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2012 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2012 年 12月 31
日的财务状况以及 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日期间的经营成果和基金净值变动情况等有关
信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计 重要会计政策和会计估计 重要会计政策和会计估计 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》和
其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度 会计年度 会计年度 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1 日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币 记账本位币 记账本位币 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能
力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的基金投资、股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资
产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产
列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项
等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
23
债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有
的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认 金融资产和金融负债的初始确认 金融资产和金融负债的初始确认 金融资产和金融负债的初始确认、 、 、 、后续计量和终止确认 后续计量和终止确认 后续计量和终止确认 后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支
付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其
他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收
款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)
该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金
融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 金融资产和金融负债的估值原则 金融资产和金融负债的估值原则 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的基金投资、股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价
值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交
易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的
市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类
似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可
靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
24
交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金 实收基金 实收基金 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和
赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基
金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金 损益平准金 损益平准金 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购
或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购
或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平
准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入 收入 收入 收入/(损失 损失 损失 损失)的确认和计量 的确认和计量 的确认和计量 的确认和计量
基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益，股票投资在持有期间应取得的
现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取
得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的
净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变
动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损
益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按
直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量 费用的确认和计量 费用的确认和计量 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也
可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策 基金的收益分配政策 基金的收益分配政策 基金的收益分配政策
(1)每一基金份额享有同等分配权；
(2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自
动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
(3)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12次，每份基金份额每次
分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10%；若基金合同生效不满 3 个月，
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
25
可不进行收益分配；
(4)基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(5)基金收益分配的发放日距离收益分配基准日的时间不得超过 15个工作日。
(6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 其他重要的会计政策和会计估计 其他重要的会计政策和会计估计 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投
资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、或有充足证据表明最近交易市价不能真实
反映公允价值等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务
的指导意见》 ，根据具体情况选取指数收益法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票，估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公
开发行股票的初始取得成本时，采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的
价值；估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，按中
国证监会相关规定处理。
(3)在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基
金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基
金持有的银行间同业市场债券，参照中国证券业协会证券投资基金估值工作小组关于固定收益品种的
估值处理标准进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明 会计政策变更的说明 会计政策变更的说明 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明 会计估计变更的说明 会计估计变更的说明 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明 差错更正的说明 差错更正的说明 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项 税项 税项 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、财
税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关
政策的通知》 、 财税[2005]107 号 《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、 财税[2005]103号 《关
于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、 财税[2008]1 号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
26
及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
（1）以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
（2）基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
（3）对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个
人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股
息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税，暂不
征收企业所得税。
（4）基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
（5）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂
免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明 重要财务报表项目的说明 重要财务报表项目的说明 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款 银行存款 银行存款 银行存款
单位：人民币元
项目 本期末
2012年 12月 31 日
上年度末
2011年 12 月 31 日
活期存款 13,970,932.13 47,501,892.62
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 13,970,932.13 47,501,892.62
7.4.7.2 交易性金融资产 交易性金融资产 交易性金融资产 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2012年 12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 84,582.48 86,337.60 1,755.12
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 192,644,994.74 186,041,085.29 -6,603,909.45
其他 - - -
合计 192,729,577.22 186,127,422.89 -6,602,154.33
项目
上年度末
2011年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 73,096,015.83 59,826,170.68 -13,269,845.15
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
27
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 23,423,326.20 23,045,116.75 -378,209.45
其他 - - -
合计 96,519,342.03 82,871,287.43 -13,648,054.60
7.4.7.3 衍生金融资产 衍生金融资产 衍生金融资产 衍生金融资产/负债 负债 负债 负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产 买入返售金融资产 买入返售金融资产 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 各项买入返售金融资产期末余额 各项买入返售金融资产期末余额 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2012年12月31日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 - -
合计 - -
项目
上年度末
2011年12月31日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 60,800,291.20 -
合计 60,800,291.20 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 期末买断式逆回购交易中取得的债券 期末买断式逆回购交易中取得的债券 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息 应收利息 应收利息 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2012年12月31日
上年度末
2011年12月31日
应收活期存款利息 2,270.20 17,981.96
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 0.54 300.20
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - 33,148.68
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 2,270.74 51,430.84
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
28
7.4.7.6 其他资产 其他资产 其他资产 其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用 应付交易费用 应付交易费用 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2012年 12月 31 日
上年度末
2011年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 6,482.99 79,536.13
银行间市场应付交易费用 - 1,060.16
合计 6,482.99 80,596.29
7.4.7.8 其他负债 其他负债 其他负债 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2012年12月31日
上年度末
2011年12月31日
应付券商交易单元保证金 500,000.00 500,000.00
应付赎回费 10,480.33 854.49
预提费用 352,000.00 112,000.00
合计 862,480.33 612,854.49
7.4.7.9 实收基金 实收基金 实收基金 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 205,795,630.26 205,795,630.26
本期申购 199,937,382.94 199,937,382.94
本期赎回（以“-”号填列） -187,981,405.80 -187,981,405.80
本期末 217,751,607.40 217,751,607.40
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -1,942,853.18 -12,642,435.08 -14,585,288.26
本期利润 -10,477,210.31 7,045,900.27 -3,431,310.04
本期基金份额交易产生
的变动数
-703,926.94 836,667.78 132,740.84
其中：基金申购款 -10,378,929.64 -4,976,743.51 -15,355,673.15
基金赎回款 9,675,002.70 5,813,411.29 15,488,413.99
本期已分配利润 - - -
本期末 -13,123,990.43 -4,759,867.03 -17,883,857.46
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
29
7.4.7.11 存款利息收入 存款利息收入 存款利息收入 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年9月20日（基金合同生效
日）至2011年12月31日
活期存款利息收入 156,164.92 192,227.97
定期存款利息收入 - 802,597.24
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 3,470.39 5,290.70
其他 335.35 123.72
合计 159,970.66 1,000,239.63
7.4.7.12 股票投资收益 股票投资收益 股票投资收益 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 股票投资收益项目构成 股票投资收益项目构成 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月3
1日
上年度可比期间
2011年9月20日（基金合同生
效日）至2011年12月31日
股票投资收益——买卖股票差价收入 -682,491.45 -464,572.64
股票投资收益——赎回差价收入 - -
股票投资收益——申购差价收入 -9,029,671.49 -2,582,049.28
合计 -9,712,162.94 -3,046,621.92
7.4.7.12.2 股票 股票 股票 股票投资收益 投资收益 投资收益 投资收益—— —— —— ——买卖股票差价收入 买卖股票差价收入 买卖股票差价收入 买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年9月20日（基金合同生效
日）至2011年12月31日
卖出股票成交总额 7,471,407.77 3,727,177.65
减：卖出股票成本总额 8,153,899.22 4,191,750.29
买卖股票差价收入 -682,491.45 -464,572.64
7.4.7.12.3 股票投资收益 股票投资收益 股票投资收益 股票投资收益—— —— —— ——申购差价收入 申购差价收入 申购差价收入 申购差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年9月20日（基金合同生效
日）至2011年12月31日
申购基金份额总额 181,241,800.00 14,586,000.00
减：现金支付申购款总额 4,329,712.37 293,485.50
减：申购股票成本总额 185,941,759.12 16,874,563.78
申购差价收入 -9,029,671.49 -2,582,049.28
7.4.7.13 7.4.7.13 7.4.7.13 7.4.7.13 基金投资收益 基金投资收益 基金投资收益 基金投资收益
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
30
单位：人民币元
项目
本期
2012年 1月 1日至 2012年 12月
31 日
上年度可比期间
2011年 9月 20日（基金合同生
效日）至 2011年 12月 31日
卖出/赎回基金成交总额 17,599,993.01 -
减：卖出/赎回基金成本总额 18,039,973.82 -
基金投资收益 -439,980.81 -
7.4.7.14 债券投资收益 债券投资收益 债券投资收益 债券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益 衍生工具收益 衍生工具收益 衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益 股利收益 股利收益 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年9月20日（基金合同生效
日）至2011年12月31日
股票投资产生的股利收益 8,202.37 -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 8,202.37 -
7.4.7.17 公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年9月20日（基金合同生效
日）至2011年12月31日
1.交易性金融资产 7,045,900.27 -13,648,054.60
——股票投资 13,271,600.27 -13,269,845.15
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 -6,225,700.00 -378,209.45
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 7,045,900.27 -13,648,054.60
7.4.7.18 其他收入 其他收入 其他收入 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年9月20日（基金合同生效
日）至2011年12月31日
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
31
基金赎回费收入 211,931.64 225,394.38
基金合同生效前利息收入 - 30,198.05
合计 211,931.64 255,592.43
7.4.7.19 交易费用 交易费用 交易费用 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年9月20日（基金合同生效日）至
2011年12月31日
交易所市场交易费用 140,060.01 103,035.49
银行间市场交易费用 - -
合计 140,060.01 103,035.49
7.4.7.20 其他费用 其他费用 其他费用 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年9月20日（基金合同生效日）
至2011年12月31日
审计费用 52,000.00 52,000.00
信息披露费 300,000.00 60,000.00
证券账户开户费 - 500.00
银行汇划费 3,673.16 2,716.92
银行间账户维护费 18,000.00 -
合计 373,673.16 115,216.92
7.4.8 或有事项 或有事项 或有事项 或有事项、 、 、 、资产负债表日后事项的说明 资产负债表日后事项的说明 资产负债表日后事项的说明 资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项 或有事项 或有事项 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系 关联方关系 关联方关系 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商
银行”)
基金托管人、基金销售机构
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东
广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托”） 基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 本基金是该基金的联接基金
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
32
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方 通过关联方 通过关联方 通过关联方交易单元 交易单元 交易单元 交易单元进行的交易 进行的交易 进行的交易 进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易 股票交易 股票交易 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易 权证交易 权证交易 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 应支付关联方的佣金 应支付关联方的佣金 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬 关联方报酬 关联方报酬 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费 基金管理费 基金管理费 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年9月20日（基金合同生效
日）至2011年12月31日
当期发生的基金应支付的管理
费
180,249.66 434,139.08
其中：支付销售机构的客户维护
费
275,151.18 86,802.70
注：1.本基金的管理费按调整后的前一日基金资产净值的 0.5%年费率计提。管理费的计算方法如
下：
H＝E×0.5%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为调整后的前一日基金资产净值。 调整后的前一日基金资产净值＝前一日基金资产净值－前一日
本基金持有的创业板 ETF公允价值，金额为负时以零计。
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管
理费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起 3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。
2.客户维护费按日提，按季支付，具体公式如下：
H= E×R/当年天数
H 为每日应计提的客户维护费
E 为前一日代销机构保有该基金份额的基金资产净值
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
33
R 为代销机构的客户维护费率
对于非工作日，则按照前一工作日的保有资产市值计算当日客户维护费。
7.4.10.2.2 基金托管费 基金托管费 基金托管费 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年9月20日（基金合同生效
日）至2011年12月31日
当期发生的基金应支付的托管
费
36,049.89 86,827.83
注：本基金的托管费按调整后的前一日基金资产净值的 0.1%的年费率计提。托管费的计算方法如
下：
H＝E×0.1%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为调整后的前一日基金资产净值。 调整后的前一日基金资产净值＝前一日基金资产净值－前一日
本基金持有的创业板 ETF公允价值，金额为负时以零计。
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托
管费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节
假日、公休日等,支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券 与关联方进行银行间同业市场的债券 与关联方进行银行间同业市场的债券 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购 含回购 含回购 含回购)交易 交易 交易 交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 各关联方投资本基金的情况 各关联方投资本基金的情况 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末 报告期末 报告期末 报告期末除 除 除 除基金管理人 基金管理人 基金管理人 基金管理人之外的其他关联方 之外的其他关联方 之外的其他关联方 之外的其他关联方投资本基金的情况 投资本基金的情况 投资本基金的情况 投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日
上年度可比期间
2011年 9月 20 日（基金合同生效日）
至 2011年 12月 31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行 13,970,932.13 156,164.92 47,501,892.62 192,227.97
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
34
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 其他关联交易事项的说明 其他关联交易事项的说明 其他关联交易事项的说明
于本报告期末及上年度末，本基金分别持有 259,833,918 份和 31,503,919份目标 ETF基金份额，占
其总份额的比例分别为 42.08%和 5.84%。
7.4.11 利润分配情况 利润分配情况 利润分配情况 利润分配情况
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12 期末 期末 期末 期末（ （ （ （2012 年 年 年 年 12 月 月 月 月 31 日 日 日 日） ） ） ）本基金持有的流通受限证券 本基金持有的流通受限证券 本基金持有的流通受限证券 本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发 因认购新发 因认购新发 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 增发证券而于期末持有的流通受限证券 增发证券而于期末持有的流通受限证券 增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌 期末持有的暂时停牌 期末持有的暂时停牌 期末持有的暂时停牌等流通受限 等流通受限 等流通受限 等流通受限股票 股票 股票 股票
金额单位：人民币元
股票代码 股票名称 停牌日期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日期
复牌
开盘
单价
数量（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
300006 莱美药业 2012-11-22
重大
事项
18.25 2013-01-31 20.08 1,500 25,967.73 27,375.00 -
300183 东软载波 2012-11-26
重大
事项
19.07 2013-01-09 20.98 1,140 23,512.79 21,739.80 -
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 银行间市场债券正回购 银行间市场债券正回购 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2012 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证
券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 交易所市场债券正回购 交易所市场债券正回购 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2012 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证
券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.13 金融工具 金融工具 金融工具 金融工具风险 风险 风险 风险及 及 及 及管理 管理 管理 管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 风险管理政策和组织架构 风险管理政策和组织架构 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及
相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
35
察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控
和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风
险评估”的健全的风险监控体系。
本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为指
数型基金，采取间接的方法，通过将绝大部分基金财产投资于创业板ＥＴＦ，实现对业绩比较基准的
紧密跟踪。因此本基金具有与标的指数相似的风险收益特征。
7.4.13.2 信用风险 信用风险 信用风险 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现
违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选库制
度和分散化投资方式防范信用风险。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行
间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
于 2012 年 12月 31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净
值的比例为 0.00%(2011 年 12 月 31 日：0.00%)。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 按短期信用评级列示的债券投资 按短期信用评级列示的债券投资 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2012年 12月 31 日
上年度末
2011年 12 月 31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级 。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有三方机构评级的短期融
资券。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 按长期信用评级列示的债券投资 按长期信用评级列示的债券投资 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2012年 12月 31 日
上年度末
2011年 12 月 31 日
AAA 0.00 0.00
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
36
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.3 流动性风险 流动性风险 流动性风险 流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主要
来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流通受
限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现
比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在证券交易所上市，期末除
7.4.12列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。
7.4.13.4 市场风险 市场风险 市场风险 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发
生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险 利率风险 利率风险 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久
期、凸度、V AR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率
风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 利率风险敞口 利率风险敞口 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2012 年12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 13,970,932.13 - - - 13,970,932.13
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - 500,000.00 500,000.00
交易性金融资产 - - - 186,127,422.89 186,127,422.89
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
37
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - -
-
-
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 2,270.74 2,270.74
应收股利 - - - - -
应收申购款 222,892.66 - - 3,366,058.98 3,588,951.64
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 14,193,824.79 - - 189,995,752.61 204,189,577.40
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - -
-
-
应付证券清算款 - - - 1,424,496.49 1,424,496.49
应付赎回款 - - - 2,022,220.30 2,022,220.30
应付管理人报酬 - - - 5,122.80 5,122.80
应付托管费 - - - 1,024.55 1,024.55
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 6,482.99 6,482.99
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 862,480.33 862,480.33
负债总计 - - - 4,321,827.46 4,321,827.46
利率敏感度缺口 14,193,824.79 - - 185,673,925.15 199,867,749.94
上年度末
2011年12月31日
1年以内 1－5年 5年以上
不计息
合计
资产
银行存款 47,501,892.62 - - - 47,501,892.62
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
38
结算备付金 667,137.76 - - - 667,137.76
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 82,871,287.43 82,871,287.43
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
60,800,291.20 - -
-
60,800,291.20
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 51,430.84 51,430.84
应收股利 - - - - -
应收申购款 12,109.51 - - 686,114.48 698,223.99
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 108,981,431.09 - - 83,608,832.75 192,590,263.84
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - -
-
-
应付证券清算款 - - - 365,936.72 365,936.72
应付赎回款 - - - 221,523.20 221,523.20
应付管理人报酬 - - - 82,509.29 82,509.29
应付托管费 - - - 16,501.85 16,501.85
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 80,596.29 80,596.29
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 612,854.49 612,854.49
负债总计 - - - 1,379,921.84 1,379,921.84
利率敏感度缺口 108,981,431.09 - - 82,228,910.91 191,210,342.00
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
39
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 利率风险的敏感性分析 利率风险的敏感性分析 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2012年 12月 31 日
上年度末
2011年 12 月 31 日
1.市场利率下降 25个基点 - -
2.市场利率上升 25个基点 - -
注：本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债） ，因此市场利率的变动对于本基金资产净
值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇 外汇 外汇 外汇风险 风险 风险 风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 其他 其他 其他价格风险 价格风险 价格风险 价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的
市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股
票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能
来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用 Barra风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta值、VAR等指标，监
控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 其他价格风险敞口 其他价格风险敞口 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2012年 12月 31 日
上年度末
2011年 12 月 31 日
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
交易性金融资产-股票投资 86,337.60 0.04 59,826,170.68 31.29
交易性金融资产-基金投资 186,041,085.29 93.08 23,045,116.75 12.05
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 186,127,422.89 93.13 82,871,287.43 43.34
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 其他价格风险的敏感性分析 其他价格风险的敏感性分析 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
40
本期末
2012年 12月 31 日
上年度末
2011年 12 月 31 日
业绩比较基准上升 5% 9,774,216.99 3,711,351.49
业绩比较基准下降 5% -9,774,216.99 -3,711,351.49
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值
相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具
(i)金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报
价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入
值)。
(ii)各层级金融工具公允价值
于 2012 年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第
一层级的余额为 186,078,308.09 元， 属于第二层级的余额为 49,114.80 元， 无属于第三层级的余额(2011
年 12月 31日：第一层级 82,806,287.43 元，第二层级 65,000.00 元，无属于第三层级的余额)。
(iii)公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌等交易不活跃情况、或属于非公开发行等情况，
本基金于上述事项影响期间不将相关股票的公允价值列入第一层级；并根据估值调整中采用的不可观
察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层级或第三层级。对于目标 ETF，
若本基金因上述事项在目标 ETF当日份额净值的基础上，对目标 ETF的公允价值进行调整，则本基金
在调整期间内将目标 ETF的公允价值从第一层级转出。
(iv)第三层级公允价值期初金额和本期变动金额
本基金本报告期初未持有公允价值归属于第三层级的金融工具(2011 年期初：同)；本基金本期净转
入/(转出)第三层级 0.00 元(2011年度：无)。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
41
§ § § §8 8 8 8
投资组合报 投资组合报 投资组合报 投资组合报告 告 告 告
8.1 8.1 8.1 8.1 期末基金资产组合情况 期末基金资产组合情况 期末基金资产组合情况 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（%）
1 权益投资 86,337.60 0.04
其中：股票 86,337.60 0.04
2 基金投资 186,041,085.29 91.11
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 13,970,932.13 6.84
7 其他各项资产 4,091,222.38 2.00
8 合计 204,189,577.40 100.00
8.2 8.2 8.2 8.2 期末投资目标基 期末投资目标基 期末投资目标基 期末投资目标基金明细 金明细 金明细 金明细
金额单位：人民币元
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 易 方 达 创
业 板 交 易
型 开 放 式
指 数 证 券
投资基金
股票型 交易型开放
式（ETF）
易 方 达 基
金 管 理 有
限公司 186,041,085.29 93.08
8.3 8.3 8.3 8.3 期末 期末 期末 期末按行业分类的股票投资组合 按行业分类的股票投资组合 按行业分类的股票投资组合 按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
A 农、林、牧、渔业 5,628.00 0.00
B 采掘业 - -
C 制造业 58,969.80 0.03
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
42
C0
食品、饮料 - -
C1
纺织、服装、皮毛 - -
C2
木材、家具 - -
C3
造纸、印刷 - -
C4
石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5
电子 - -
C6
金属、非金属 31,594.80 0.02
C7
机械、设备、仪表 - -
C8
医药、生物制品 27,375.00 0.01
C99
其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 21,739.80 0.01
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 86,337.60 0.04
8.4 8.4 8.4 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有 所有 所有 所有股票投资明细 股票投资明细 股票投资明细 股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 300080 新大新材 4,660 31,594.80 0.02
2 300006 莱美药业 1,500 27,375.00 0.01
3 300183 东软载波 1,140 21,739.80 0.01
4 300143 菇木真 700 5,628.00 0.00
注：本基金本报告期末仅持有以上股票。
8.5 8.5 8.5 8.5 报告期内股票投资组合的重大变动 报告期内股票投资组合的重大变动 报告期内股票投资组合的重大变动 报告期内股票投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 累计买入金额超出期初基金资产净值 累计买入金额超出期初基金资产净值 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 或前 或前 或前 20 名的股票明细 名的股票明细 名的股票明细 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例（％）
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
43
1 300024 机器人 5,382,909.89 2.82
2 300027 华谊兄弟 5,245,179.35 2.74
3 300070 碧水源 4,739,473.29 2.48
4 300077 国民技术 4,209,500.19 2.20
5 300146 汤臣倍健 3,498,308.31 1.83
6 300079 数码视讯 3,070,285.14 1.61
7 300104 乐视网 2,789,583.38 1.46
8 300101 国腾电子 2,594,540.82 1.36
9 300115 长盈精密 2,585,926.52 1.35
10 300015 爱尔眼科 2,545,633.46 1.33
11 300144 宋城股份 2,494,388.59 1.30
12 300064 豫金刚石 2,404,340.48 1.26
13 300105 龙源技术 2,112,865.10 1.10
14 300183 东软载波 2,055,309.22 1.07
15 300004 南风股份 1,994,636.93 1.04
16 300072 三聚环保 1,970,792.40 1.03
17 300133 华策影视 1,730,082.90 0.90
18 300224 正海磁材 1,647,019.31 0.86
19 300021 大禹节水 1,616,430.58 0.85
20 300088 长信科技 1,493,881.53 0.78
注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 累计卖出金额超出期初基金资产净值 累计卖出金额超出期初基金资产净值 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 或前 或前 或前 20 名的股票明细 名的股票明细 名的股票明细 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 300087 荃银高科 465,764.50 0.24
2 300024 机器人 408,370.20 0.21
3 300005 探路者 360,582.20 0.19
4 300039 上海凯宝 348,593.00 0.18
5 300171 东富龙 330,382.32 0.17
6 300070 碧水源 314,957.15 0.16
7 300122 智飞生物 215,614.50 0.11
8 300053 欧比特 203,552.00 0.11
9 300044 赛为智能 179,889.92 0.09
10 300133 华策影视 173,367.59 0.09
11 300054 鼎龙股份 169,876.91 0.09
12 300027 华谊兄弟 160,121.53 0.08
13 300127 银河磁体 122,302.77 0.06
14 300146 汤臣倍健 120,398.17 0.06
15 300033 同花顺 117,547.05 0.06
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
44
16 300034 钢研高纳 111,696.14 0.06
17 300152 燃控科技 98,311.30 0.05
18 300104 乐视网 90,918.65 0.05
19 300079 数码视讯 89,320.25 0.05
20 300244 迪安诊断 87,706.00 0.05
注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 119,782,281.99
卖出股票收入（成交）总额 7,471,407.77
注： “买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不
考虑相关交易费用。
8.6 8.6 8.6 8.6 期末按债券品种分类的债券投资组合 期末按债券品种分类的债券投资组合 期末按债券品种分类的债券投资组合 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 8.7 8.7 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 8.8 8.8 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的 的 的 的所有 所有 所有 所有资产支持证券投资明细 资产支持证券投资明细 资产支持证券投资明细 资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 8.9 8.9 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 8.10 8.10 8.10 投资组合报告附注 投资组合报告附注 投资组合报告附注 投资组合报告附注
8.10.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日
前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.10.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
45
8.10.3 期末 期末 期末 期末其他 其他 其他 其他各项 各项 各项 各项资产构成 资产构成 资产构成 资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 500,000.00
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 2,270.74
5 应收申购款 3,588,951.64
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 4,091,222.38
8.10.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.10.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产净
值比例（%）
流通受限情况说明
1 300006 莱美药业 27,375.00 0.01 重大事项停牌
2 300183 东软载波 21,739.80 0.01 重大事项停牌
§ § § §9 9 9 9
基金份额持有人信息 基金份额持有人信息 基金份额持有人信息 基金份额持有人信息
9.1 9.1 9.1 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 期末基金份额持有人户数及持有人结构 期末基金份额持有人户数及持有人结构 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的基金
份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额比
例
5,867 37,114.64 5,197,287.80 2.39% 212,554,319.60 97.61%
9.2 9.2 9.2 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本 期末基金管理人的从业人员持有本 期末基金管理人的从业人员持有本 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 基金的情况 基金的情况 基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本基金 0.00 0%
注：本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为 0；本基
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
46
金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。
§ § § §10 10 10 10
开放式基金份额变动 开放式基金份额变动 开放式基金份额变动 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2011 年9 月 20 日)基金份额总额 377,470,567.39
本报告期期初基金份额总额 205,795,630.26
本报告期基金总申购份额 199,937,382.94
减：本报告期基金总赎回份额 187,981,405.80
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 217,751,607.40
§ § § §11 11 11 11
重大事件揭示 重大事件揭示 重大事件揭示 重大事件揭示
11.1 11.1 11.1 11.1 基金份额持有人大会决议 基金份额持有人大会决议 基金份额持有人大会决议 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 11.2 11.2 11.2 基金管理人 基金管理人 基金管理人 基金管理人、 、 、 、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人于 2012 年 3 月 3 日发布公告，自 2012 年 3 月 1 日起聘任肖坚先生、陈志民先生担
任公司副总经理；基金管理人于 2012 年 7 月 7 日发布公告，自 2012 年 7 月 5 日起聘任陈彤先生担任
公司副总经理；基金管理人于 2012 年 12 月 5 日发布公告，聘任范岳先生担任公司首席产品执行官。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 11.3 11.3 11.3 涉及基金管理人 涉及基金管理人 涉及基金管理人 涉及基金管理人、 、 、 、基金财产 基金财产 基金财产 基金财产、 、 、 、基金托管业务的诉讼 基金托管业务的诉讼 基金托管业务的诉讼 基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 11.4 11.4 11.4 基金投资策略的改变 基金投资策略的改变 基金投资策略的改变 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
47
11.5 11.5 11.5 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 为基金进行审计的会计师事务所情况 为基金进行审计的会计师事务所情况 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续 2 年聘请普华永道中天会计师事务所提供审计服务，本报告年度
的审计费用为 52,000.00元。
11.6 11.6 11.6 11.6 管理人 管理人 管理人 管理人、 、 、 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11.7 11.7 11.7 11.7 基金租用证券公司 基金租用证券公司 基金租用证券公司 基金租用证券公司交易单元 交易单元 交易单元 交易单元的有关情况 的有关情况 的有关情况 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称 交易单元数量
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
厦门证券 1 2,867,931.76 2.25% 2,537.83 2.43% -
渤海证券 1 124,385,758.00 97.75% 101,968.68 97.57% -
中信建投 1 - - - - -
中投证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
申银万国 1 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
银河证券 1 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
注：a) 本报告期内本基金无新增和减少交易单元。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元
的选择标准如下：
1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，
能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息
服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；
能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下：
1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
48
11.7.2 金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交金额
占当
期债
券成
交总
额的
比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交金额
占当
期权
证成
交总
额的
比例
成交金额
占当期基金成
交总额的比例
厦门证券 - - - - - - 3,382,328.22 15.13%
渤海证券 - - - - - -
18,977,064.4
5
84.87%
中信建投 - - - - - - - -
中投证券 - - - - - - - -
国信证券 - - - - - - - -
申银万国 - - - - - - - -
华泰证券 - - - - - - - -
银河证券 - - - - - - - -
长江证券 - - - - - - - -
11.8 11.8 11.8 11.8 其他重大事件 其他重大事件 其他重大事件 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
易方达基金管理有限公司关于提请投资者
及时更新已过期身份证件或者身份证明文
件的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-01-05
2
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加财富里昂证券为代销机构及
在财富里昂证券推出定期定额申购业务的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-01-19
3
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加中信证券（浙江）为代销机构
及在中信证券（浙江）推出定期定额申购业
务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-02-16
4
易方达基金管理有限公司关于延长中国工
商银行借记卡基金网上直销申购费率优惠
期的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-02-29
5
易方达基金管理有限公司关于高级管理人
员变更公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-03-03
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
49
6
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金参加中国工商银行个人电子银行
申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-03-31
7
易方达基金管理有限公司关于提请投资者
及时更新已过期身份证件或者身份证明文
件的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-04-16
8
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金参加中国农业银行网上银行申购
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-04-27
9
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金在渤海证券推出定期定额申购业
务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-05-21
10
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金参加华融证券网上交易定期定额
申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-05-29
11
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加中信万通证券为代销机构及
在中信万通证券推出定期定额申购业务的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-06-11
12
易方达基金管理有限公司关于开通机构投
资者网上直销业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-06-11
13
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金参加交通银行网上银行、手机银行
申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-06-29
14
易方达基金管理有限公司关于提请投资者
及时更新已过期身份证件或者身份证明文
件的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-07-06
15
易方达基金管理有限公司关于高级管理人
员变更公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-07-07
16
易方达基金管理有限公司关于中信建投证
券基金定期定额申购费率优惠活动延期的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-07-23
17
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加国盛证券为代销机构、在国盛
证券推出定期定额申购业务及参加国盛证
券网上交易申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-07-23
18
易方达基金管理有限公司关于增加国金证
券为旗下部分开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-08-27
19
易方达基金管理有限公司关于延长中国工
商银行借记卡基金网上直销申购费率优惠
期的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-08-31
20
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加浙商证券为代销机构、在浙商
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-09-04
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
50
证券推出定期定额申购业务及参加浙商证
券非现场委托方式申购与定期定额申购费
率优惠活动的公告
21
易方达基金管理有限公司对市场上出现冒
用本公司名义进行非法证券活动的特别提
示
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-09-07
22
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金参加民族证券网上交易申购费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-09-14
23
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金参加中国农业银行网上银行申购
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-09-28
24
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金在华融证券开始办理基金转换业
务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-10-09
25
易方达基金管理有限公司关于提请投资者
及时更新已过期身份证件或者身份证明文
件的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-10-10
26
易方达基金管理有限公司办公地址变更公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-11-19
27
易方达基金管理有限公司关于旗下基金投
资资产支持证券的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-11-27
28
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金参加中国银行手机银行申购费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-11-30
29
易方达基金管理有限公司关于高级管理人
员变更公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-12-05
30
易方达基金管理有限公司关于公司住所变
更的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-12-22
31
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金增加重庆农村商业银行为代销机
构及在重庆农村商业银行推出定期定额申
购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-12-28
32
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金参加东莞银行申购和定期定额申
购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2012-12-31
§ § § §12 12 12 12
备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录
12.1 12.1 12.1 12.1 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录
1.中国证监会核准易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金募集的文件；
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年年度报告
51
2.《易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 ；
3.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》 ；
4.《易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》 ；
5.基金管理人业务资格批件和营业执照；
6.基金托管人业务资格批件和营业执照。
12.2 12.2 12.2 12.2 存放地点 存放地点 存放地点 存放地点
基金管理人、基金托管人处。
12.3 12.3 12.3 12.3 查阅方式 查阅方式 查阅方式 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
二〇一三年三月三十日
