中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）
2012 年 年 度报 告
2012 年 12 月 31 日
基金管理人：中欧基金管理有限公司
基金托管人：广发银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一三年三月三十日
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 广发 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2013 年 3 月 28 日复核 了本 报告 中 的
财 务指 标、净 值表 现、利润 分配 情况、 财务 会计报告 、投 资组合 报告 等内容， 保证 复核内 容不 存在虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自 2012 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................ 2
1.1 重要提 示 ............................................................................................................................ 2
1.2 目录 .................................................................................................................................... 3
§2 基金简 介 ............................................................................................................................ 5
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................... 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人................................................................................................. 5
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................... 6
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................... 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标................................................................................................. 6
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................... 7
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ......................................................................................... 9
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................ 9
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况............................................................................................. 9
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................... 10
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 11
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 11
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 12
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 13
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 13
§5 托管人 报告 ...................................................................................................................... 13
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 13
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 14
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 14
§6 审计报 告 .......................................................................................................................... 14
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任............................................................................................... 14
6.2 注册会 计师 的责 任 .......................................................................................................... 14
6.3 审计意 见 .......................................................................................................................... 15
§7 年度财 务报 表 .................................................................................................................. 15
7.1 资产负 债表 ...................................................................................................................... 15
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 16
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................... 17
7.4 报表附 注 .......................................................................................................................... 18
§8 投资组 合报 告 .................................................................................................................. 39
8.1 期末基 金资 产组 合情 况................................................................................................... 39
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................... 40
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ....................... 41
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................... 41
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 42 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................... 42
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 42
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................... 43
8.9 投资组 合报 告附 注 .......................................................................................................... 43
§9 基金份 额持 有人 信息 ...................................................................................................... 44
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 44
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人........................................................................................... 44
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持 有 本基 金的 情况 ........................................................... 45
§ 10 开放式 基金 份额 变动 ...................................................................................................... 45
§ 11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................. 45
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议............................................................................................... 45
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 45
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 46
11.4 基金投 资策 略的 改变 ...................................................................................................... 46
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 46
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 46
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 46
11.8 其他重 大事 件 .................................................................................................................. 47
§ 12 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 50
12.1 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 50
12.2 存放地 点 .......................................................................................................................... 50
12.3 查阅方 式 .......................................................................................................................... 50
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金 （LOF ）
基金简 称 中欧增 强回 报债 券（LOF ）（场 内简 称： 中欧 强债 ）
基金主 代码 166008
交易代 码
166008
基金运 作方 式 契约型 ，本 基金 合同 生效 后一年 内封 闭运 作， 在深 圳证券 交易 所上
市交易 ，基 金合 同生 效满 一年后 ，转 为上 市开 放式 基金（LOF ）。
基金合 同生 效日 2010 年 12 月 2 日
基金管 理人 中欧基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 广发银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 443,287,111.52 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2011 年 2 月 18 日
2.2 基金产品说明
投资目 标
在控制风 险的 基础上 ，力 争为持有 人创 造稳定 的当 期收益 和长期 回
报。
投资策 略
本基金的 投资 范围为 具有 良好流动 性的 金融工 具， 在投资 策略上 兼
顾投资原 则以 及本基 金的 固有特点 ，通 过分散 投资 降低基 金财产 的
非系统 性风 险 ， 保 持基 金 组合良 好的 流动 性 。 通 过 对宏观 经济 趋势 、
利率走势 、债 券市场 收益 率、市场 情绪 等四个 方面 的评估 以确定 固
定收益类 资产 投资比 例， 并综合使 用利 率策略 、信 用策略 、流动 性
策略等多 种方 式进行 固定 收益类资 产的 投资。 本基 金也将 结合使 用
新股申 购策 略和 权证 投资 策略提 高投 资 组 合收 益。
业绩比 较基 准 中国债 券总 指数
风险收 益特 征
本基金为 债券 型基金 ，属 于证券投 资基 金中的 较低 风险品 种，预 期
风险和 预期 收益 高于 货币 市场基 金 ， 低 于混 合型 基金 和股票 型基 金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 中欧基 金管 理有 限公 司 广发银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 黎忆海 李春磊
联系电 话 021-68609600 010-65169830
电子邮 箱 liyihai@lcfunds.com lichunlei@cgbchina.com.cn
客户服 务电 话 021-68609700 、400-700-9700 400-830-8003 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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传真 021-33830351 010-65169555
注册地 址
上 海 市 浦 东 新 区 花 园 石 桥 路66号东
亚银行 金融 大厦8 层
广东省 广州 市越 秀区 东风 东路713 号
办公地 址
上 海 市 浦 东 新 区 花 园 石 桥 路66号东
亚银行 金融 大厦8 层
北京市东城区 大华路2 号 广 发银行大
厦四层
邮政编 码 200120 100005
法定代 表人 唐步 董建岳
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登 载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.lcfunds.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司
上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环 路1318 号星展
银行大 厦6 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 中国北 京市 西城 区太 平桥 大街17 号
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2012 年 2011 年
2010 年 12 月 2 日 （基
金合同生效日）至
2010 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 24,362,351.12 -89,700.92 2,614,325.03
本期利 润 44,145,951.23 -14,096,362.99 -862,771.19
加权平均基金份额本期利
润
0.0519 -0.0061 -0.0004
本期加 权平 均净 值利 润率 5.18% -0.61% -0.04%
本期基 金份 额净 值增 长率 4.12% -0.57% -0.04%
3.1.2 期末数据和指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
期末可 供分 配利 润 5,103,218.89 -26,756,428.11 -862,771.19
期末可供分配基金份额利
润
0.0115 -0.0160 -0.0004
期末基 金资 产净 值 454,147,201.83 1,649,824,079.90 2,373,426,225.48
期末基 金份 额净 值 1.0245 0.9840 0.9996 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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3.1.3 累计期末指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 4.50% -0.61% -0.04%
注：1 、 本 期已 实现收 益指 基 金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、 期末 可供 分配 利润 采用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数( 为期
末余额 ，不 是当 期发 生数) 。
3、 上述 基金 业绩 指标 不包 括基金 份额 持有 人认 购或 交易基 金的 各项 费用 ， 计 入费用 后实 际收 益 水
平要低 于所 列数 字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 2.14% 0.11% -0.29% 0.04% 2.43% 0.07%
过去六 个月 1.03% 0.10% -1.45% 0.05% 2.48% 0.05%
过去一 年 5.15% 0.09% -0.67% 0.07% 5.82% 0.02%
自基金合同
生效起 至今
4.50% 0.11% 2.09% 0.09% 2.41% 0.02%
注 ：本 基金 大类 资产的 投资 比例 为： 固定 收益类 资产 （包 括国 债、 金融债 、央 行票 据、 企业 债、
公司债 、 短期 融资 券， 可 转换债 券 （含 可分 离债） 、 资产支 持证 券和 货币 市场 工具等 ） 占基 金资 产的 比
例不低 于 80% ， 股票 、权 证等非 固定 收益 类资 产占 基金资 产的 比例 不高 于 20% ，封 闭期 结束 后， 基金
保留的 现金 以及 投资 于剩 余期限 在一 年以 内的 政府 债券的 比例 合计 不低 于基 金资产 净值 的 5% 。 根 据 本
基 金的 大类资 产投 资标的及 具体 比例范 围， 我们选择 将本 基金主 要投 资持有的 大类 资产即 债券 资产的
市 场表 现作为 基金 业绩的参 照。 在债券 资产 表现的代 表指 数选择 上， 我们选择 市场 上广泛 采用 的中国
债券总 指数 。
3.2.2 自 基金 合同 生效 以来基 金 份额 累计 净值 增长 率变 动 及其 与同 期业 绩比 较基 准 收益 率 变 动的 比
较
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金（LOF ）
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2010 年 12 月 2 日至 2012 年 12 月 31 日） 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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注： 本 基金 合同 生效 日为 2010 年 12 月 2 日， 建仓 期为 2010 年 12 月 2 日至 2011 年 6 月 1 日， 建仓
期结束 时各 项资 产配 置比 例符合 本基 金基 金合 同规 定。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金（LOF ）
每年基 金净 值增 长率 与同期 业绩 比较 基准 收益 率的 对比图
注： 本 基金 合同 生效 日 为 2010 年 12 月 2 日，2010 年度数 据 为 2010 年 12 月 2 日至 2010 年 12 月 31
日数据 。 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
金额单 位： 人民 币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金 形 式发 放总 额 再投资 形式 发放 总额 年度利 润分 配合 计 备注
2012 0.100 5,505,064.20 30,055.80 5,535,120.00 -
2011 0.100 23,742,892.74 - 23,742,892.74 -
2010 - - - - -
合计 0.200 29,247,956.94 30,055.80 29,278,012.74 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
中欧基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 （证 监基 字[2006]102 号 文） 批准 ，于 2006 年 7 月 19 日正 式
成 立。 股东为 意大 利意联银 行股 份合作 公司 、国都证 券有 限责任 公司 、万盛基 业投 资有限 责任 公司，
注册资 本 为 1.2 亿元 人民 币。 截至 2012 年 12 月 31 日， 本基 金管 理人 共管 理 12 只开 放式 基金 ， 即 中欧
新趋势 股票型 证券 投资基 金（LOF ） 、中欧新蓝 筹灵 活配置 混合型 证券 投资基 金、中 欧稳健 收益 债券 型
证券投 资基金 、 中 欧价值 发现股 票型证 券投 资基金 、中欧 中小盘 股票 型证券 投资基 金（LOF ） 、中欧 沪
深 300 指数 增强 型证 券投 资基金 （LOF ） 、 中欧 增强 回报债 券型 证券 投资 基金 （LOF ） 、 中欧新 动力 股 票
型证券 投资 基金 （LOF ） 、 中欧鼎 利分 级债 券型 证券 投资基 金 、 中 欧盛 世成 长 分级股 票型 证券 投资 基金 、
中欧信 用增 利分 级债 券型 证券投 资基 金和 中欧 货币 市场基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
聂曙光
本基金
基金经
理，中
欧鼎利
分级债
券型证
券投资
基金基
金经
理，中
2010-12-02 - 8 年
企业管 理硕 士 。 历 任南 京 银行债
券分析 师 ， 兴 业银 行上 海 分行债
券投资 经理 。 2009 年 9 月 加入中
欧基金 管理 有限 公司 ， 历 任债券
研究员 、 中欧 稳健 收益 债 券型证
券投资 基金 基金 经理 助理 、 基 金
经理 ； 现 任中 欧增 强回 报 债券型
证券投 资基 金 （LOF ） 基金 经理、
中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金基 金经 理 、 中 欧信 用 增利分中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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欧信用
增利分
级债券
型证券
投资基
金基金
经理，
固定收
益部总
监
级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理、固 定收 益部 总监 。
赖海英
本基金
基金经
理
2011-07-28 2012-06-13 7 年
应用数 学专 业硕 士 。 历 任 平安资
产管理 公司 债券 交割 清算 、 汇 丰
晋 信 基 金 管 理 有 限 公 司 高 级 交
易员 、 金 盛人 寿保 险有 限 公司投
资经理 。 2010 年 9 月加 入 中欧基
金管理 有限 公司 。
注：1、 任职 日期 和离 任日 期一般 情况 下指 公司 作出 决定之 日； 若该 基金 经理 自基金 合同 生效 日 起
即任职 ，则 任职 日期 为基 金合同 生效 日。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵循 了 《证 券投 资 基金法 》 及其 各项 实施 细 则、 《中 欧增 强回 报债
券 型证 券投资 基金 基金合同 》和 其他相 关法 律法规的 规定 ，本着 诚实 信用、勤 勉尽 责、取 信于 市场、
取 信于 社会的 原则 管理和运 用基 金资产 ，为 基金份额 持有 人谋求 最大 利益。本 报告 期内， 基金 投资管
理 符合 有关法 规和 基金合同 的规 定，无 违法 违规、未 履行 基金合 同承 诺或损害 基金 份额持 有人 利益的
行为。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度 和控制 方法
根 据相 关法 律法 规，公 司制 订了 《公 平交 易管理 办法 》以 确保 公司 旗下管 理的 不同 投资 组合 得到
公 平对 待，保 护投 资者合法 权益 。在投 资决 策方面， 基金 经理共 享研 究报告、 投研 体系职 权划 分明确
且 互不 干预、 各基 金持仓及 交易 信息等 均能 有效隔离 ；在 交易执 行方 面，以系 统控 制和人 工审 阅相结
合的方 式， 严控 反向 交易 和同向 交易 ； 另 外， 中央 交易室 在交 易执 行过 程中 对公平 交易 实施 一线 监控 ，
监察稽 核部 也会 就投 资交 易行为 进行 分析 和评 估， 定期进 行公 平交 易的 内部 审计工 作。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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报 告期 内， 本基 金管理 人严 格按 照《 证券 投资基 金管 理公 司公 平交 易制度 指导 意见 》及 公司 内部
相 关制 度等规 定， 从研究分 析、 投资决 策、 交易执行 、事 后监控 等环 节严格把 关， 通过系 统和 人工等
方 式在 各个环 节严 格控制交 易公 平执行 。在 公 平交易 稽核 审计过 程中 ，针对投 资组 合间同 向交 易价差
出 现异 常的情 况， 我们分别 从交 易动机 、交 易时间间 隔、 交易时 间顺 序、指令 下达 明细等 方面 进行了
进 一步 深入分 析， 并与基金 经理 进行了 沟通 确认，从 最终 结果看 ，造 成同向价 差的 原因主 要在 于各基
金 所遇 申赎时 点不 同、股价 波动 等不可 控因 素，基金 经理 已在其 可控 范围内尽 力确 保交易 公平 ，未发
现不同 投资 组合 之间 存在 非公平 交易 的情 况。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报 告期 内， 本基 金管理 人管 理的 所有 投资 组合不 存在 参与 的交 易所 公开竞 价同 日反 向交 易成 交较
少的单 边交 易量 超过 该证 券当日 成交 量 的 5% 的 情况 ， 且不 存在 其他 可能 导致 非公平 交易 和利 益输 送 的
异常交 易行 为。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2012 年上 半年 美国 经济 复 苏势头 整体 较好 ， 但欧 债 危机有 所反 复 。 国 内投 资 增速大 幅下 滑 ， 基 建、
制 造业 投资和 房地 产投资表 现不 佳，随 着上 半年政策 放松 力度逐 步加 大，经济 衰退 速度有 所减 缓，但
力度不 大。 基于 2012 年上 半年国 内经 济处 于衰 退阶 段的判 断， 我们 适当 增加 了信用 债的 配置 力度 ， 增
持 中等 评级公 司债 等券种， 适度 减持收 益率 已大幅下 行的 城投债 ，同 时考虑到 大盘 转债的 供给 压力 ，
减 持了 大盘转 债。 进入三季 度后 ，房地 产市 场预期有 所转 变，通 货膨 胀同比读 数触 底反弹 迹象 渐增，
货币政 策较 前期 相对 收紧 ， 四季 度， 在外 需企 稳、 政府投 资不 断加 大和 房地 产销售 转好 等因 素推 动下 ，
宏 观经 济下滑 趋势 得到扭转 ，企 业去库 存行 为减弱， 原材 料价格 开始 上升，下 半年 本基金 基于 对经济
基本面 好转 的判 断， 增加 了可转 债配 置力 度， 并继 续维持 对普 通债 券的 谨慎 态度。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期内 ， 基金 份额净 值增长 率 为 5.15% ， 同期 业绩比 较基 准增 长率 为-0.67% ， 基 金投 资收 益 高
于同期 业绩 比较 基准 。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
预 计美 国经 济复 苏趋势 进一 步巩 固， 美元 逐步进 入升 值周 期。 经济 复苏的 趋势 形成 后能 持续 一段
时 间。 但经济 增长 的中长期 负面 因素仍 在积 累，正面 因素 有所减 弱， 潜在经济 增速 下行的 趋势 并未能
改 善， 经济金 融领 域的中长 期问 题将会 成为 制约经济 反弹 高度和 持久 性的负面 因素 。通货 膨胀 数据在中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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上 半年 不会成 为政 策焦点， 但需 高度关 注房 价反弹给 调控 政策带 来的 不确定性 。我 们认为 在经 济复苏
和物价 上行 趋势 的压 力之 下，普 通债 券难 有趋 势性 机会， 将重 点关 注可 转债 的投资 机会 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
（一） 法律 法规 的培 训和 落实
2012 年 ，监 管机 构相 继颁 布了一 系列 法律 法规 ，涵 盖基金 销售 监管 、基 金投 资风控 、反 洗钱 、 特
定 资产 管理业 务、 分级基金 产品 审核指 引等 多项内容 。公 司在收 到以 上文件后 第一 时间内 通过 电子邮
件 、开 会讨论 等多 种方式向 相关 部门和 员工 传达、讲 解了 有关内 容。 监察稽核 部负 责将重 要法 律法规
及 时维 护至公 司共 享法律法 规库 及公司 网站 法规栏目 ，定 期制作 监察 简报通报 重要 法律法 规和 业内重
大新闻 或违 规事 件 。 特 别 重要的 法规 还须 提交 公司 风险控 制委 员会 定期 会议 集中讨 论和 组织 安排 落 实 。
（二） 规章 制度 的建 设
2012 年 ，公 司的 制度 体系 已在完 整性 、合 理性 、有 效性等 各个 方面 较之 前年 度有进 一步 改进 ， 特
别在投 研业 务方 面，2012 年共制 订（/ 修订 ）投 研制 度流 程 30 余项 ，目 前公 司投研 制度 流程 体系 已相
对完善 ，基 本涵 盖所 有主 要投资 业务 类型 。
（三） 风险 控制
2012 年 ，基 金投 资业 务仍 为公司 风险 控制 的工 作重 点，公 司通 过系 统和 人为 控制方 式对 基金 投 资
进 行日 常监控 。针 对业内发 生的 重大或 负面 事件，监 察稽 核部及 时通 过邮件等 形式 向相关 部门 进行了
传 达， 提示相 关风 险，并提 交风 险控制 委员 会进一步 讨论 确定具 体应 对措施。 同时 ，监察 稽核 部积极
组织相 关业 务部 门开 展各 项自查 工作 ，并 相应 完 善 制度及 流程 ，以 杜绝 类似 事件在 我公 司的 发生 。
此 外， 公司 按月 召开风 险控 制委 员会 会议 ，重点 讨论 新法 规、 监管 环境变 化及 其对 业务 的影 响、
内/ 外部审计发现的问题及 跟踪改进情况、公 司内部 及行业内发生的重 大风险 事件、基金流动性 压力测
试，以 有效 防范 和控 制风 险，确 保公 司及 基金 规范 运作。2012 年， 公司 各项 业务的 风险 控制 情况 较 为
理想， 未发 生重 大风 险事 件。
（四） 内部 稽核 审计
2012 年 ，公 司完 成了 针对 新股询 价和 申购 业务 、公 平交易 、公 司固 有资 金投 资、投 资交 易系 统 风
控 设置 、员工 投资 申报及利 益冲 突情况 、基 金运营体 系关 键系统 权限 设置 以及 信息 管制和 投研 监控等
各 项业 务的稽 核审 计工作， 并出 具稽核 审计 报告。通 过内 部稽核 审计 工作，进 一步 保证了 各项 法律法
规和公 司内 部制 度的 有效 落实。
在 今后 的工 作中 ，我们 将继 续提 高内 部监 察稽核 工作 的科 学性 和有 效性， 努力 防范 各种 风险 ，保
障基金 合规 运作 。 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
报 告期 内， 本基 金管理 人严 格按 照本 公司 制订的 《估 值委 员会 议事 规则》 以及 相关 法律 法规 的规
定 ，有 效地控 制基 金估值流 程。 公司估 值委 员会主席 为公 司分管 运营 副总经理 ，成 员包括 总经 理、督
察 长、 投资总 监， 基金运营 部总 监，监 察稽 核部总监 以及 基金 核 算、 金融工程 、行 业研究 等方 面的骨
干 。估 值委员 会负 责基金估 值相 关工作 的评 估、决策 、执 行和监 督， 确保基金 估值 的公允 、合 理，防
止 估值 被歪曲 进而 对基金持 有人 产生不 利影 响。基金 经理 如认为 估值 有被歪曲 或有 失公允 的情 况，可
向估值 委员 会报 告并 提出 相关意 见和 建议 。
本 基金 管理 人按 照最新 的估 值准 则、 证监 会相关 规定 和基 金合 同关 于估值 的约 定， 对基 金投 资品
种 进行 估值。 具体 估值流程 为： 基金日 常估 值由基金 管理 人进行 ，基 金托管人 按基 金合同 规定 的估值
方法、 时间 、程 序进 行复 核，基 金份 额净 值由 基金 管理人 完成 估值 后， 将估 值结果 以 XBRL 形式 报 给
基 金托 管人， 基金 托管人复 核无 误后签 章返 回给基金 管理 人，由 基金 管理人依 据本 基金合 同和 有关法
律法规 的规 定予 以公 布。 报告期 内相 关基 金估 值政 策的变 更由 托管 银行 进行 复核确 认。
上 述参 与估 值流 程人员 均具 有估 值业 务所 需的专 业胜 任能 力及 相关 工作经 历。 上述 参与 估值 流程
各方之 间不 存在 重大 利益 冲突。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本报告 期内 ， 本 基金 向全 体份额 持有 人进 行利 润分 配。 权 益登 记日 为 2012 年 10 月 22 日， 场内 除
息日 为 2012 年 10 月 23 日 ， 场 外除 息日 为 2012 年 10 月 22 日 ， 每 10 份 基金 份 额派发 红 利 0.10 元， 合
计发放 红 利 5,535,120.00 元，其 中现 金分 红 为 5,505,064.20 元。
本基金 本年 度收 益分 配满 足法律 法规 的规 定及 基金 合同的 约定 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
报告期 内 ， 广 发银 行股 份 有限公 司在 本基 金的 托管 过程中 ， 严格 遵守 了 《证 券投资 基金 法》 、 基金
合 同、 托管协 议及 相关法律 法规 的有关 规定 ，不存在 任何 损害基 金份 额持有人 利益 的行为 ，完 全尽职
尽责地 履行 了基 金托 管人 应尽的 义务 。 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
报 告期 内， 托管 人依据 相关 法律 法规 、基 金 合同 、托 管协 议及 其他 有关规 定， 对本 基金 的资 产净
值 计算 、利润 分配 等数据进 行了 认真复 核， 对本基金 的投 资运作 方面 进行了监 督， 未发现 基金 管理人
存在任 何损 害基 金份 额持 有人利 益的 行为 。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
托管人 复核 了本 基 金 2012 年年度 报告 中的 主要 财务 指标、 基金 净值 表现 、 利 润分配 、 年 度财 务报
表、投 资组 合报 告等 内容 ，未发 现虚 假记 载、 误导 性陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2013) 第 20512 号
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金(LOF) 全体基金 份 额持有 人：
我们 审 计了 后附 的中 欧增 强回报 债券 型证 券投 资基 金(LOF)( 以下简称 “中 欧 增强回 报基 金 ” )的财
务报表 ，包 括 2012 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 、2012 年度 的利 润表 和所 有者 权益( 基 金净 值) 变 动表 以
及财务 报表 附注 。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 中 欧 增 强 回 报 基 金 的 基 金 管 理 人 中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责
任。这 种责 任包 括：
(1) 按照企 业会 计准 则和 中国 证券监 督管 理委 员会( 以下 简称 “ 中国 证监 会”) 发布 的有关 规定 及 允
许的基 金行 业实 务操 作编 制财务 报表 ，并 使其 实现 公允反 映；
(2) 设计、 执行 和维 护必 要的 内 部控 制， 以使 财务 报表 不存在 由于 舞弊 或错 误导 致的重 大错 报。
6.2 注册会计师的责任
我 们的 责任 是在 执行审 计工 作的 基础 上对 财务报 表发 表审 计意 见。 我们按 照中 国注 册会 计师 审计
准 则的 规定执 行了 审计工作 。中 国注册 会计 师审计准 则要 求我们 遵守 中国注册 会计 师职业 道德 守则，
计划和 执行 审计 工作 以对 财务报 表是 否不 存在 重大 错报获 取合 理保 证。
审 计工 作涉 及实 施审计 程序 ，以 获取 有关 财务报 表金 额和 披露 的审 计证据 。选 择的 审计 程序 取决中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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于 注册 会计师 的判 断，包括 对由 于舞弊 或错 误导致的 财务 报表重 大错 报风险的 评估 。在进 行风 险评估
时 ，注 册会计 师考 虑与财务 报表 编制和 公允 列报相关 的内 部控制 ，以 设计恰当 的审 计程序 ，但 目的并
非 对内 部控制 的有 效性发表 意见 。审计 工作 还包括评 价管 理层选 用会 计政策的 恰当 性和作 出会 计估计
的合理 性， 以及 评价 财务 报表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我 们认 为， 上述 中欧增 强回 报基 金的 财务 报表在 所有 重大 方面 按照 企业会 计准 则和 在财 务报 表附
注 中所 列示的 中国 证监会发 布的 有关规 定及 允许的基 金行 业实务 操作 编制，公 允反 映了中 欧增 强回报
基金 2012 年 12 月 31 日 的 财务状 况以 及 2012 年度 的 经营成 果和 基金 净 值 变动 情况。
普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司
注册 会计 师 单峰 刘颖
上海市 浦东 新区 陆家 嘴环 路 1318 号 星展 银行 大厦 6 楼
2013-03-22
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 中欧 增强 回报 债券型 证券 投资 基金 （LOF ）
报告截 止日 ：2012 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2012 年12 月31 日
上年度末
2011 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 7,584,303.93 121,757,724.71
结算备 付金
1,361,627.18 16,938,556.45
存出保 证金
500,000.00 1,050,000.00
交易性 金融 资产 7.4.7.2 388,909,339.15 1,064,208,624.25
其中： 股票 投资
10,520,000.00 12,971,705.00
基金投 资
- -
债券投资
378,389,339.15 1,051,236,919.25
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - - 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 57,000,150.00 449,475,544.21
应收证 券清 算款
20,026,876.12 -
应收利 息 7.4.7.5 6,151,409.61 21,002,725.23
应收股 利
- -
应收申 购款
17,770.47 41,403,068.06
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
481,551,476.46 1,715,836,242.91
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年12 月31 日
上年度末
2011 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
21,990,291.67 49,952,156.90
应付赎 回款
1,491,142.69 12,916,584.27
应付管 理人 报酬
293,465.78 1,066,160.78
应付托 管费
83,847.37 304,617.36
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 1,150.00 43,506.83
应交税 费
2,724,323.96 1,083,923.96
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 820,053.16 645,212.91
负债合 计
27,404,274.63 66,012,163.01
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 443,287,111.52 1,676,580,508.01
未分配 利润 7.4.7.10 10,860,090.31 -26,756,428.11
所有者 权益 合计
454,147,201.83 1,649,824,079.90
负债和 所有 者权 益总 计
481,551,476.46 1,715,836,242.91
注：报 告截 止 日 2012 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 1.0245 元， 基金 份额 总 额 443,287,111.52 份。
7.2 利润表
会计主 体： 中欧 增强 回报 债券型 证券 投资 基金 （LOF ）
本报告 期 ：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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月31 日 月31 日
一、收入
53,101,607.69 8,800,701.16
1. 利息 收入
30,688,744.22 82,258,815.38
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 463,337.03 1,406,468.75
债券利 息收 入
27,414,850.43 71,975,206.02
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
2,810,556.76 8,877,140.61
其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
2,417,928.14 -59,589,448.63
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -440,637.20 -6,628,059.68
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 2,498,565.34 -53,772,867.95
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 360,000.00 811,479.00
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以
“- ” 号填列）
7.4.7.16
19,783,600.11 -14,006,662.07
4. 汇 兑 收 益 （ 损 失 以 “ － ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填 列） 7.4.7.17 211,335.22 137,996.48
减：二、费用
8,955,656.46 22,897,064.15
1 ．管 理人 报酬
6,072,990.20 16,200,314.92
2 ．托 管费
1,735,140.15 4,628,661.36
3 ．销 售服 务费
- -
4 ．交 易费 用 7.4.7.18 20,255.72 243,690.14
5 ．利 息支 出
673,770.39 1,273,023.47
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
673,770.39 1,273,023.47
6 ．其 他费 用 7.4.7.19 453,500.00 551,374.26
三、 利润总额 （亏 损总额 以 “- ”
号填列）
44,145,951.23 -14,096,362.99
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏 损以 “- ” 号填
列
44,145,951.23 -14,096,362.99
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 中欧 增强 回报 债券型 证券 投资 基金 （LOF ）
本报告 期：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,676,580,508.01 -26,756,428.11 1,649,824,079.90
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 44,145,951.23 44,145,951.23
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以 “- ” 号填列 ）
-1,233,293,396.49 -994,312.81 -1,234,287,709.30
其中：1. 基 金申 购款 30,954,514.06 741,046.76 31,695,560.82
2. 基金 赎回 款 -1,264,247,910.55 -1,735,359.57 -1,265,983,270.12
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （净 值减少 以 “- ”
号填列 ）
- -5,535,120.00 -5,535,120.00
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 443,287,111.52 10,860,090.31 454,147,201.83
项目
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 2,374,288,996.67 -862,771.19 2,373,426,225.48
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -14,096,362.99 -14,096,362.99
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以 “- ” 号填列 ）
-697,708,488.66 11,945,598.81 -685,762,889.85
其中：1. 基 金申 购款 122,994,723.48 -2,093,123.57 120,901,599.91
2. 基金 赎回 款 -820,703,212.14 14,038,722.38 -806,664,489.76
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （净 值减少 以 “- ”
号填列 ）
- -23,742,892.74 -23,742,892.74
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,676,580,508.01 -26,756,428.11 1,649,824,079.90
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理公 司负 责人 ：刘 建平， 主管 会计 工作 负责 人：黄 峰， 会计 机构 负责 人：丁 驿雯
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金(LOF)( 以下简称 “本 基金 ”) 经中 国证 券监 督管理 委员 会(以下简
称“中 国证 监会 ”) 证 监许 可 ? 20 10] 第 1361 号 《关 于核准 中欧 增强 回报 债 券 型证券 投资 基金 募集 的 批
复 》核 准，由 中欧 基金管理 有限 公司依 照《 中华人民 共和 国证券 投资 基金法》 和《 中欧增 强回 报债券
型 证券 投资基 金基 金合同》 负责 公开募 集。 本基金为 契约 型，存 续期 限不定， 合同 生效后 一年 内封闭
运作， 在深 圳证 券交易 所 上市交 易， 基金 合同生 效 满一年 后， 转为 上市开 放 式基金(LOF) 。 首次设立募中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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集不包 括认 购资 金利 息共 募集 2,373,410,984.99 元 ， 业经普 华永 道中 天会 计师 事务所 有限 公司 普华 永 道
中天验 字(2010) 第 353 号 验资报 告予 以验 证。 经向 中国证 监会 备案 ， 《 中欧 增 强回报 债券 型证 券投 资基
金基金 合同 》 于 2010 年 12 月 2 日正 式生 效， 基金 合同生 效日 的基 金份 额总 额为 2,374,288,996.67 份基
金份额 ，其 中认 购资 金利 息折 合 878,011.68 份 基金 份额。 本基 金的 基金 管理 人为中 欧基 金管 理有 限 公
司，基 金托 管人 为广 发银 行股份 有限 公司 。
经深圳 证券 交易 所( 以 下简 称“深 交所 ”) 深 证上 字[2011] 第 50 号 文审 核同 意， 本基金 336,040,870
份基金 份额 于 2011 年 2 月 18 日在 深交 所挂 牌交 易 。上市 的基 金份 额登 记在 证券登 记结 算系 统， 可选
择 按市 价流通 或在 封闭期满 按基 金份额 净值 申购或赎 回； 未上市 的基 金份额登 记在 注册登 记 系 统，在
封闭期 满可 按基 金份 额净 值申购 或赎 回。 通过 跨系 统转登 记可 实现 基金 份额 在两个 系统 之间 的转 换。
根 据《 中华 人民 共和国 证券 投资 基金 法》 和《中 欧增 强回 报债 券型 证券投 资基 金基 金合 同》 的有
关 规定 ，本基 金的 投资范围 为具 有良好 流动 性的金融 工具 ，包括 国内 依法发行 上市 的股票 、债 券、货
币 市场 工具、 权证 、资产支 持证 券以及 法律 法规或中 国证 监会允 许基 金投资的 其他 金融工 具。 本基金
的 投资 组合比 例为 ：本基金 投资 于国债 、央 行票据、 金融 债、企 业债 、公司债 、地 方政府 债券 、短期
融 资券 、资产 支持 证券、可 转债 、可分 离交 易可转债 、债 券回购 等固 定收益 类 证券 的比例 不低 于基金
资产 的 80% ，其 中投 资于 信用债 券的 资产 占基 金固 定收益 类资 产比 例合 计不 低于 40% ； 本基 金投 资 于
股票、权证 等非固定 收益 类证券的比 例不超过 基金 资产的 20% 。本基 金不直 接从二级市 场买入股 票、
权 证等 非固定 收益 类资产， 但可 以参与 新股 申购、股 票增 发，并 可持 有因可转 债转 股所形 成的 股票、
持 有股 票所派 发的 权证和因 投资 可分离 债券 所产生的 权证 。在封 闭期 结束后， 本基 金保留 的现 金以及
投 资 于 到 期 日在 一 年 以内的 政 府 债 券 的比 例 合 计不低 于 基 金 资 产净 值 的 5% 。 本 基 金 的 业绩 比 较 基准
为：中 国债 券总 指数 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人中 欧基 金管 理有 限公司 于 2013 年 3 月 30 日批准 报出 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38 项具
体会计准则 、其后 颁布的 企业会计准 则应用 指南、 企业会计准 则解释 以及其 他相关规定( 以 下合称 “企
业会计 准则 ”) 、 中国 证监 会颁布 的《 证券 投资 基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报
告> 》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会 颁布 的 《 证券 投资 基金会 计核 算业 务指 引》 、 《 中欧 增强 回报 债券 型证
券投资 基金(LOF) 基金合 同》 和在 财务 报表 附注 7.4.4 所列 示的 中国 证监 会发 布的有 关规 定及 允许 的基
金行业 实务 操作 编制 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基 金 2012 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2012 年 12 月 31中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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日的财 务状 况以 及 2012 年 度的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况等 有关 信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融资 产的 分类
金融 资 产于 初始 确认时 分类 为： 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 、应 收款 项、
可 供出 售金融 资产 及持有至 到期 投资。 金融 资产的分 类取 决于本 基金 对金融资 产的 持有意 图和 持有能
力。本 基金 现无 金融 资产 分类为 可供 出售 金融 资产 及持有 至到 期投 资。
本 基金 目前 以交 易目的 持有 的股 票投 资和 债券投 资分 类为 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益
的 金融 资产。 以公 允价值计 量且 其公允 价值 变动计入 损益 的金融 资产 在资产负 债表 中以交 易性 金融资
产列示 。
本 基金 持有 的其 他金融 资产 分类 为应 收款 项，包 括银 行存 款、 买入 返售金 融资 产和 其他 各类 应收
款项等 。应 收款 项是 指在 活跃市 场中 没有 报价 、回 收金额 固定 或可 确定 的非 衍生金 融资 产。
(2) 金融负 债的 分类
金 融负 债于 初始 确认时 分类 为： 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 负债 及其 他金 融负
债 。本 基金目 前暂 无金融负 债分 类为以 公允 价值计量 且其 变动计 入当 期损益的 金融 负债。 本基 金承担
的其他 金融 负债 包括 卖出 回购金 融资 产款 和其 他各 类应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金 融资 产或 金融 负债于 本基 金成 为金 融工 具合同 的一 方时 ，按 公允 价值在 资产 负债 表内 确认 。以
公 允价 值计量 且其 变动计入 当期 损益的 金融 资 产，取 得时 发生的 相关 交易费用 计入 当期损 益； 对于支
付 的价 款中包 含的 债券起息 日或 上次除 息日 至购买日 止的 利息， 单独 确认为应 收项 目。应 收款 项和其
他金融 负债 的相 关交 易费 用计入 初始 确认 金额 。
对 于以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产， 按照 公允 价值进 行后 续计 量； 对于 应收
款项和 其他 金融 负债 采用 实际利 率法 ，以 摊余 成本 进行后 续计 量。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的 ， 予 以终 止确 认 ： (1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ； (2)
该金融 资产 已转 移， 且本 基金将 金融 资产 所有 权上 几乎所 有的 风险 和报 酬转 移给转 入方 ； 或 者(3) 该 金
融 资产 已转移 ，虽 然本基金 既没 有转移 也没 有保留金 融资 产所有 权上 几乎所有 的风 险和报 酬， 但是放中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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弃了对 该金 融资 产控 制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当 金融 负债 的现 时义务 全部 或部 分已 经解 除时， 终止 确认 该金 融负 债或义 务已 解除 的部 分。 终止
确认部 分的 账面 价值 与支 付的对 价之 间的 差额 ，计 入当期 损益 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资和 债券投 资按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行 估值 ：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工具按 其估 值日 的市 场交 易价格 确定 公允 价值 ；估 值日无 交易 ，但 最近
交 易日 后经济 环境 未发生重 大变 化且证 券发 行机构未 发生 影响证 券价 格的重大 事件 的，按 最近 交易日
的市场 交易 价格 确定 公允 价值。
(2) 存 在活 跃市 场的 金融 工具， 如估 值日 无交 易且 最近交 易日 后经 济环 境发 生了重 大变 化， 参考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
(3) 当 金融 工具 不存 在活 跃市场 ，采 用市 场参 与者 普遍认 同且 被以 往市 场实 际交易 价格 验证 具有
可 靠性 的估值 技术 确定公允 价值 。估值 技术 包括参考 熟悉 情况并 自愿 交易的各 方最 近进行 的市 场交易
中使用 的价 格、 参照 实质 上相同 的其 他金 融工 具的 当前 公 允价 值、 现金 流量 折现法 和期 权定 价模 型等 。
采用估 值技 术时 ，尽 可能 最大程 度使 用市 场参 数， 减少使 用与 本基 金特 定相 关的参 数。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基金 依法 1) 具有 抵销 已确 认 金
额的法 定权 利且 该种 法定 权利现 在是 可执 行的 ； 且 2) 交易 双方 准备 按净 额结 算时 ， 金 融资 产与 金融 负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实 收基 金为 对外 发行基 金份 额所 募集 的总 金额在 扣除 损益 平准 金分 摊部分 后的 余额 。由 于申 购和
赎 回引 起的实 收基 金变动分 别 于 基金申 购确 认日及基 金赎 回确认 日认 列。上述 申购 和赎回 分别 包括基
金转换 所引 起的 转入 基金 的实收 基金 增加 和转 出基 金的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
损 益平 准金 包括 已实现 平准 金和 未实 现平 准金。 已实 现平 准金 指在 申购或 赎回 基金 份额 时， 申购
或 赎回 款项中 包含 的按累计 未分 配的已 实现 损益占基 金净 值比例 计算 的金额。 未实 现平准 金指 在申购
或 赎回 基金份 额时 ，申购或 赎回 款项中 包含 的按累计 未实 现损益 占基 金净值比 例计 算的金 额。 损益平
准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 认列 ，并 于期末 全额 转入 未分 配利 润/( 累计 亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
股 票投 资在 持有 期间应 取得 的现 金股 利扣 除由上 市公 司代 扣代 缴的 个人所 得税 后的 净额 确认 为投中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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资 收益 。债券 投资 在持有期 间应 取得的 按票 面利率或 者发 行价计 算的 利息扣除 在适 用情况 下由 债券发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认为 利息 收入。
以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产在 持有 期间 的公 允价值 变动 确认 为公 允价 值变
动 损益 ；于处 置时 ，其公允 价值 与初始 确认 金额之间 的差 额确认 为投 资收益， 其中 包括从 公允 价值变
动损益 结转 的公 允价 值累 计变动 额。
应 收款 项在 持有 期间确 认的 利息 收入 按实 际利率 法计 算， 实际 利率 法与直 线法 差异 较小 的则 按直
线法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其 他金 融负 债在 持有期 间确 认的 利息 支出 按实际 利率 法计 算， 实际 利率法 与直 线法 差异 较小 的则
按直线 法计 算。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
每 一基 金份 额享 有同等 分配 权。 本基 金收 益以现 金形 式分 配， 其中 场外基 金份 额持 有人 可选 择现
金 红利 或将现 金红 利按分红 除权 日的基 金份 额净值自 动转 为基金 份额 进行再投 资， 场内基 金份 额持有
人 只能 选择现 金分 红。若期 末未 分配利 润中 的未实现 部分 为正数 ，包 括基金经 营活 动产生 的未 实现损
益 以及 基金份 额交 易产生的 未实 现平准 金等 ，则期末 可供 分配利 润的 金额为期 末未 分配利 润中 的已实
现 部分 ；若期 末未 分配利润 的未 实现部 分为 负数，则 期末 可供分 配利 润的金额 为期 末未分 配利 润，即
已实现 部分 相抵 未实 现部 分后的 余额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分部报告
本 基金 以内 部组 织结构 、管 理要 求、 内部 报告制 度为 依据 确定 经营 分部， 以经 营分 部为 基础 确定
报告分 部并 披露 分部 信息 。 经营 分部 是指 本基 金内 同时满 足下 列条 件的 组成 部分：(1) 该 组成 部分 能 够
在日常 活动 中产 生收 入、 发生费 用；(2) 本基 金的 基 金管理 人能 够定 期评 价该 组成部 分的 经营 成果 ， 以
决定向 其配 置资 源、 评价 其业绩 ；(3) 本 基金 能够 取 得该组 成部 分的 财务 状况 、 经营 成果 和现 金流 量等
有 关会 计信息 。如 果两个或 多个 经营分 部具 有相似的 经济 特征， 并且 满足一定 条件 的，则 合并 为一个
经营分 部。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其他重要的会计政 策和会计估计
根 据本 基金 的估 值原则 和中 国证 监会 允许 的基金 行业 估值 实务 操作 ，本基 金确 定以 下类 别债 券投
资的公 允价 值时 采用 的估 值方法 及其 关键 假设 如下 ： 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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在银行 间同 业市 场交 易的 债券品 种， 根据 中国 证监 会证监 会计 字[2007]21 号 《 关于证 券投 资基 金 执
行< 企业会 计准则> 估值业务及份额 净值计价有关事项的通知 》采用估值技术确定公允 价值。本基金 持
有 的银 行间同 业市 场债券按 现金 流量折 现法 估值，具 体估 值模型 、参 数及结果 由中 央国债 登记 结算有
限责任 公司 独立 提供 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
无。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
无。
7.4.5.3 差错更正的说明
无。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、 财
税[2005]102 号《 关于 股息 红利个 人所 得税 有关 政策 的通知 》 、 财税[2005]107 号《关 于股 息红 利有 关 个
人所得 税政 策的 补充 通知 》 、 财税[2008]1 号 《 关于 企 业所得 税若 干优 惠政 策的 通知》 及其 他相 关财 税法
规和实 务操 作， 主要 税项 列示如 下：
(1) 以发行 基金 方式 募集 资金 不属于 营业 税征 收范 围， 不征收 营业 税。
(2) 对基金 从证 券市 场中 取得 的收入 ， 包括 买卖 股票 、 债券的 差价 收入 ， 股权 的 股息 、 红 利收 入，
债券的 利息 收入 及其 他收 入，暂 不征 收企 业所 得税 。
(3) 对基金取得 的企业债 券利 息收入，由 发行债券 的企 业在向基金 支付利息 时代 扣代缴 20% 的个
人所得税。 对基金取 得的 股票的股息 、红利收 入， 由上市公司 在向基金 派发 股息、红利 时暂减 按 50%
计入个 人应 纳税 所得 额， 依照现 行税 法规 定 即 20% 代扣代 缴个 人所 得税 。
(4) 基金卖 出股 票 按 0.1% 的税 率缴纳 股票 交易 印花 税， 买入股 票不 征收 股票 交易 印花税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
活期存 款 7,584,303.93 121,757,724.71
定期存 款 - -
其他存 款 - - 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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合计 7,584,303.93 121,757,724.71
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 12,760,000.00 10,520,000.00 -2,240,000.00
债券
交易所 市场 211,617,834.12 215,924,339.15 4,306,505.03
银行间 市场 162,231,663.21 162,465,000.00 233,336.79
合计 373,849,497.33 378,389,339.15 4,539,841.82
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 386,609,497.33 388,909,339.15 2,299,841.82
项目
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 14,670,120.00 12,971,705.00 -1,698,415.00
债券
交易所 市场 137,189,997.21 126,378,489.25 -10,811,507.96
银行间 市场 929,832,265.33 924,858,430.00 -4,973,835.33
合计 1,067,022,262.54 1,051,236,919.25 -15,785,343.29
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,081,692,382.54 1,064,208,624.25 -17,483,758.29
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
无余额 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 37,000,000.00 -
银行间 市场 20,000,150.00 -
合计 57,000,150.00 -
项目
上年度 末
2011 年12 月31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 300,000,000.00 - 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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银行间 市场 149,475,544.21 -
合计 449,475,544.21 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
无余额 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
上年度 末
2011 年12 月31 日
应收活期 存 款利 息 7,439.80 24,253.29
应收 定 期存 款利息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 612.80 6,811.49
应收债 券利 息 6,128,761.11 20,768,623.51
应收买 入返 售证 券利 息 14,595.90 199,637.18
应收申 购款 利息 - 3,039.76
其他 - 360.00
合计 6,151,409.61 21,002,725.23
7.4.7.6 其他资产
无余额 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目 本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - 25,822.37
银行间 市场 应付 交易 费用 1,150.00 17,684.46
合计 1,150.00 43,506.83
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
上年度 末
2011 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 500,000.00 250,000.00
应付赎 回费 3.16 5,212.91
应付信 息披 露费 280,000.00 280,000.00
应付审 计费 40,050.00 110,000.00
合计 820,053.16 645,212.91
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账 面金 额
上年度 末 1,676,580,508.01 1,676,580,508.01
本期申购 30,954,514.06 30,954,514.06
本期赎 回（以 “- ” 号填 列） -1,264,247,910.55 -1,264,247,910.55
本期末 443,287,111.52 443,287,111.52
注：1. 申 购含 红利 再投 、 转换入 份额 ；赎 回含 转换 出份额 。
2. 截至 2012 年 12 月 31 日止， 本基 金于 深交 所上 市的基 金份 额为 14,135,575.00 份(2011 年 12 月
31 日： 场 内未 上市 的基 金份 额为 304,084,705.00 份) ， 托 管在场 外未 上市 交易 的基 金份额 为 429,151,536.52
份(2011 年 12 月 31 日：1,372,495,803.01 份) 。上 市 的基金 份额 登记 在证 券登 记结算 系统 ，可 选择 按市
价 流通 或在封 闭期 满按基金 份额 净值申 购或 赎回；未 上市 的基金 份额 登记在注 册登 记系统 ，在 封闭期
满按基 金份 额净 值申 购或 赎回。 通过 跨系 统转 登记 可实现 基金 份额 在两 个系 统之间 的转 换。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -16,842,277.08 -9,914,151.03 -26,756,428.11
本期利 润 24,362,351.12 19,783,600.11 44,145,951.23
本 期 基金 份额 交 易产 生
的变动 数
3,118,264.85 -4,112,577.66 -994,312.81
其中： 基金 申购 款 55,718.04 685,328.72 741,046.76
基金赎 回款 3,062,546.81 -4,797,906.38 -1,735,359.57
本期已 分配 利润 -5,535,120.00 - -5,535,120.00
本期末 5,103,218.89 5,756,871.42 10,860,090.31
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 366,674.67 1,244,984.22
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 2,232.00 13,913.32
结算备 付金 利息 收入 92,030.44 144,531.40
其他 2,399.92 3,039.81
合计 463,337.03 1,406,468.75
7.4.7.12 股票投资收益 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 1,469,482.80 79,840,970.32
减：卖 出股 票成 本总 额 1,910,120.00 86,469,030.00
买卖股 票差 价收 入 -440,637.20 -6,628,059.68
7.4.7.13 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付）
成交总 额
1,450,343,009.32 4,588,742,233.62
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债券到 期兑
付）成 本总 额
1,412,485,992.75 4,575,023,983.37
减：应 收利 息总 额 35,358,451.23 67,491,118.20
债券投 资收 益 2,498,565.34 -53,772,867.95
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益—— 买卖权证差价收入
无。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
股票投 资产 生的 股利 收益 360,000.00 811,479.00
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 360,000.00 811,479.00
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
1. 交易 性金 融资 产 19,783,600.11 -14,006,662.07
——股 票投 资 -541,585.00 1,536,560.00
——债 券投 资 20,325,185.11 -15,543,222.07
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 - - 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 28 页 共 51 页
2. 衍生 工具 - -
——权 证投 资 - -
3. 其他 - -
合计 19,783,600.11 -14,006,662.07
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日 至2011 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 211,293.28 137,963.43
基金转 换费 收入 41.94 2.46
其他 - 30.59
合计 211,335.22 137,996.48
注：1. 本基 金的 场内 赎回 费率 为 0.1% ， 场外 赎回 费 率按持 有期 间递 减， 赎回 费总额 的 25% 归 入基
金资产 。
2. 本 基金 的转 换费 由申 购 补差费 和转 出基 金的 赎回 费两部 分构 成， 其中 转出 基金的 赎回 费的 25%
归入转 出基 金的 基金 资产 。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 11,580.72 197,545.14
银行间 市场 交易 费用 8,675.00 46,145.00
合计 20,255.72 243,690.14
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
审计费 用 80,100.00 101,645.60
信息披 露费 280,000.00 280,000.00
上市年 费 60,000.00 85,000.00
红利手 续费 - 71,228.66
债券托 管账 户维 护费 33,400.00 13,500.00
合计 453,500.00 551,374.26
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 29 页 共 51 页
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
1. 本 基金 的基 金管 理人 于 2013 年 1 月 18 日宣 告 2012 年度 第 2 次分 红 ， 向 截至 2013 年 1 月 22 日
止在本 基金 注册 登记 人中 国证券 登记 结算 有限 责任 公 司登 记在 册的 全体 持有 人， 按 每 10 份基 金份 额 派
发红 利 0.100 元。
2. 财 政部、 国家 税务 总局 、 中国 证监 会于 2012 年 11 月 16 日 联合 发布 财税[2012]85 号 《关 于实 施
上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问题 的通知 》( 以 下简 称 “ 通知 ”) ， 要 求个 人从 公开 发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ， 持 股期 限 在 1 个 月以内( 含 1 个月) 的， 其股 息红利 所得 全额 计入 应 纳
税所得 额； 持股 期限 在 1 个月以 上 至 1 年( 含 1 年) 的 ， 暂减 按 50% 计入 应纳 税 所得额 ； 持 股期 限超 过 1
年的， 暂减 按 25% 计 入应 纳税所 得额 。上 述所 得统 一适 用 20% 的税 率计 征个 人所得 税。 证券 投资 基 金
从上市 公司 取得 的股 息红 利所得 ， 按 照本 通知 的规 定计征 个人 所得 税。 通知 自 2013 年 1 月 1 日 起施 行 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中欧基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
广发银 行股 份有 限公 司( “ 广发银 行”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
国都证 券有 限责 任公 司( “ 国都证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
意大利意联银行股份合作公司（Unione di Banche
Italiane S.c.p.a. ，简 称 UBI ）
基金管 理人 的股 东
万盛基 业投 资有 限 责 任公 司 基金管 理人 的股 东
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元 进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
国都证 券 11,625.00 0.79% 63,482,525.29 79.51%
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 债券交易 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 30 页 共 51 页
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
成交金 额
占当期 债券 成
交总额 的比 例
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
国都证 券 467,409,900.50 68.99% 1,549,723,102.89 90.58%
7.4.10.1.4 债券回购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
成交金 额
占当期 债券 回
购成交 总额 的
比例
成交金 额
占当期 债券
回购成 交总
额的比 例
国都证 券 7,225,800,000.00 83.66% 19,405,400,000.00 99.23%
7.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
国都证 券 9.89 0.83% - -
关联方 名 称
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
国都证 券 53,959.57 80.24% 12,561.74 48.65%
注：1. 上述佣金参考市场 价格经本基金的基金管理 人与对方协商确定，以扣 除由中国证券登记结
算有限 责任 公司 收取 的证 管费、 经手 费后 的净 额列 示。
2. 该类佣金协议的服务范 围还包括佣金收取方为本 基金提供的证券投资研究 成果和市场信息服务
等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 31 页 共 51 页
日 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
6,072,990.20 16,200,314.92
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
1,438,667.22 3,763,640.86
注：支 付基 金管 理人 中欧 基金管 理有 限公 司的 基金 管理费 按前 一日 基金 资产 净值 0.7% 的 年费 率 计
提，逐 日累 计至 每月 月底 ，按月 支付 。其 计算 公式 为：
日基金 管理 费 ＝ 前一 日基 金资产 净值 ×0.7%/ 当年 天 数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
1,735,140.15 4,628,661.36
注：支 付基 金托 管人 广发 银行的 托管 费按 前一 日基 金资产 净值 0.2% 的年 费率 计提， 逐日 累计 至 每
月月底 ，按 月支 付。 其计 算公式 为：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 ×0.2%/ 当年 天数 。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
银行间 市场 交易
的各关 联方 名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
广发银 行
- - - - - -
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
银行间 市场 交易
的各关 联方 名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
广发银 行
60,015,538.78 10,111,813.70 - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
无。 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 32 页 共 51 页
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
国都证 券 - - 150,013,499.00 8.95%
注：国 都证 券投 资本 基金 所采用 的费 率适 用招 募说 明书规 定的 费率 结构 。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
广发银 行 7,584,303.93 366,674.67 121,757,724.71 1,244,984.22
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 广发 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
金额单 位： 人民 币元
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ： 股/ 张） 总金额
国都证 券 - - - - -
广发银 行 - - - - -
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：股/ 张） 总金额
国都证 券 112028 11 冀 能债 交易所 500,000 50,000,000.00
广发银 行 1181345
11 中冶
CP01
银行间 200,000 20,000,000.00
7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
单位： 人民 币元
序号
权益
登记日
除息日
每 10 份
基金份 额分
现金形式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期 利 润分 配
合计
备
注 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 33 页 共 51 页
红数
1 2012-10-22 2012-10-23 2012-10-22 0.100 5,505,064.20 30,055.80 5,535,120.00 -
合计 - - 0.100 5,505,064.20 30,055.80 5,535,120.00 -
注：资产负债表日之后，年度报告批准报出日之前的利润分配参见资产负债表日后事项( 附 注 ：
7.4.8.2) 。
7.4.12 期末（2012 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：债券
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位： 股 ）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
127001 海直转债 2012-12-24 2013-01-07
网下
申购
中签
100.0
0
100.00 4,120 412,000.00 412,000.00 -
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票
无。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
于本期 末， 本基 金无 银行 间市场 债券 正回 购交 易中 作为抵 押的 债券 。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
于本期 末， 本基 金无 交易 所市场 债券 正回 购交 易中 作为抵 押的 债券 。
7.4.13 金融工具风险及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本 基金 为债 券型 基金， 属于 证券 投资 基金 中的较 低风 险品 种， 预期 风险和 预期 收益 高于 货币 市场
基 金， 低于混 合型 基金和股 票型 基金。 本基 金的投资 范围 为具有 良好 流动性的 金融 工具， 包括 国内依
法 发行 上市的 股票 、债券、 货币 市场工 具、 权证、资 产支 持证券 以及 法律法规 或中 国证监 会允 许基金
投资的 其他 金融 工具 。 本 基金在 日常 经营 活动 中面 临的与 这些 金融 工具 相关 的风险 主要 包括 信用 风险 、
流 动性 风险及 市场 风险。本 基金 的投资 目标 为，在控 制风 险的基 础上 ，力争为 持有 人创造 稳定 的当期
收益和 长期 回报 。
本 基金 的基 金管 理人奉 行全 面风 险管 理体 系的建 设， 建立 了以 风险 控制委 员会 为核 心的 、由 督察
长 、风 险控制 委员 会、监察 稽核 部和相 关业 务部门构 成的 风险管 理架 构体系。 风险 控制委 员会 负责协
助 确立 公司风 险控 制的原则 、目 标和策 略， 并就风险 控制 重要事 项提 出意见和 建议 。督察 长负 责组织中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 34 页 共 51 页
和 指导 公司的 监察 稽核工作 。监 察稽核 部独 立于公司 各业 务部门 开展 监察稽核 工作 ，根据 监管 机构及
公 司内 部控制 的要 求对基金 投资 进行定 期、 不定期检 查， 出具监 察稽 核报告， 进而 从合规 层面 对基金
投 资进 行风险 控制 。公司设 立金 融工程 部， 负责进行 风险 的实时 监控 和定期计 算， 并定期 出具 基金投
资业绩 和风 险分 析报 告。
本 基金 的基 金管 理人对 于金 融工 具的 风险 管理方 法主 要是 通过 定性 分析和 定量 分析 的方 法去 估测
各 种风 险产生 的可 能损失。 从定 性分析 的角 度出发， 判断 风险损 失的 严重程度 和出 现同类 风险 损失的
频 度。 而从定 量分 析的角度 出发 ，根据 本基 金的投资 目标 ，结合 基金 资产所运 用金 融工具 特征 通过特
定 的风 险量化 指标 、模型， 日常 的量化 报告 ，确定风 险损 失的限 度和 相应置信 程度 ，及时 可靠 地对各
种风险 进行 监督 、检 查和 评估， 并通 过相 应决 策， 将风险 控制 在可 承受 的范 围内。
7.4.13.2 信用风险
信 用风 险是 指基 金在交 易过 程中 因交 易对 手未履 行合 约责 任， 或者 基金所 投资 证 券 之发 行人 出现
违约、 拒绝 支付 到期 本息 等情况 ，导 致基 金资 产损 失和收 益变 化的 风险 。
本 基金 的基 金管 理人在 交易 前对 交易 对手 的资信 状况 进行 了充 分的 评估。 本基 金的 银行 存款 存放
在 本基 金的托 管行 广发 银行 股份 有限公 司 ，与该 银行 存款 相关的 信用风 险不重 大。 本基金 在证券 交
易 所进 行的交 易均 以中国证 券登 记结算 有限 责任公司 为交 易对手 完成 证券交收 和款 项清算 ，违 约风险
可 能性 很小； 在银 行间同业 市场 进行交 易前 均对交易 对手 进行信 用评 估并对证 券交 割方式 进行 限制以
控制相 应的 信用 风险 。
本 基金 的基 金管 理人建 立了 信用 风险 管理 流程， 通过 对投 资品 种信 用 等级 评估 来控 制证 券发 行人
的信用 风险 ，且 通过 分散 化投资 以分 散信 用风 险。
本 基金 债券 投资 的信用 评级 情况 按《 中国 人民银 行信 用评 级管 理指 导意见 》设 定的 标准 统计 及汇
总。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年末
2011 年 12 月 31 日
A-1 60,392,000.00 351,707,000.00
A-1 以下 - -
未评级 19,972,000.00 48,310,000.00
合计 80,364,000.00 400,017,000.00
注：未 评级 债券 主要 为央 票及政 策性 金融 债。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 35 页 共 51 页
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年末
2011 年 12 月 31 日
AAA 182,598,438.95 93,304,032.75
AAA 以下 115,426,900.20 343,848,886.50
未评级 - 214,067,000.00
合计 298,025,339.15 651,219,919.25
注：未 评级 债券 主要 为国 债及央 票。
7.4.13.3 流动 性风险
流 动性 风险 是指 基金在 履行 与金 融负 债有 关的义 务时 遇到 资金 短缺 的风险 。本 基金 的流 动性 风险
一 方面 来自于 基金 份额持有 人可 随时要 求赎 回其持有 的基 金份额 ，另 一方面来 自于 投资品 种所 处的交
易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市 场 出 现 剧 烈 波 动 的 情 况 下 以 合 理 的 价 格 变
现。
针 对兑 付赎 回资 金的流 动性 风险 ，本 基金 的基金 管理 人每 日对 本基 金的申 购赎 回情 况进 行严 密监
控 并预 测流动 性需 求，保持 基金 投资组 合中 的可用现 金头 寸与之 相匹 配。本基 金的 基金管 理人 在基金
合 同中 设计了 巨额 赎回条款 ，约 定在非 常情 况下赎回 申请 的处理 方式 ，控制因 开放 申购赎 回模 式带来
的流动 性风 险， 有效 保障 基金持 有人 利益 。
针 对投 资品 种变 现的流 动性 风险 ，本 基金 的基金 管理 人通 过独 立的 风险管 理部 门设 定流 动性 比例
要 求， 对流动 性指 标进行持 续的 监测和 分析 ，包括组 合持 仓集中 度指 标、组合 在短 时间内 变现 能力的
综 合指 标、组 合中 变现能力 较差 的投资 品种 比例以及 流通 受限制 的投 资品种比 例等 。本基 金投 资于一
家公司发行 的股票市 值不 超过基金资 产净值 的 10% ，且本基金 与由本基 金的 基金管理人 管理的其 他基
金共同持有 一家公司 发行 的证券不得 超过该证 券的 10% 。本基金 所持大 部分 证券在证券 交易所上 市，
其余亦 可在 银 行 间同 业市 场交易 ，因 此除 附注 7.4.12 中列 示的 部分 基金 资产 流通暂 时受 限制 不能 自 由
转 让的 情况外 ，均 能以合理 价格 适时变 现。 此外，本 基金 可通过 卖出 回购金融 资产 方式借 入短 期资金
应对流 动性 需求 ，其 上限 一般不 超过 基金 持有 的债 券投资 的公 允价 值。
于 2012 年 12 月 31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且不 计息 ，
可赎回 基金 份额 净值( 所有 者权益) 无固 定到 期日 且不 计息， 因此 账面 余额 即为 未折现 的合 约到 期现 金 流
量。
7.4.13.4 市场风险
市 场风 险是 指基 金所持 金融 工具 的公 允价 值或未 来现 金流 量因 所处 市场 各 类价 格因 素的 变动 而发
生波动 的风 险， 包括 利率 风险、 外汇 风险 和其 他价 格风险 。 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 36 页 共 51 页
7.4.13.4.1 利率风险
利 率风 险是 指金 融工具 的公 允价 值或 现金 流量受 市场 利率 变动 而发 生波动 的风 险。 利率 敏感 性金
融 工具 均面临 由于 市场利率 上升 而导致 公允 价值下降 的风 险，其 中浮 动利率类 金融 工具还 面临 每个付
息期间 结束 根据 市场 利率 重新定 价时 对于 未来 现金 流影响 的风 险。
本 基金 的基 金管 理人定 期对 本基 金面 临的 利率敏 感性 缺口 进行 监控 ，并通 过调 整投 资组 合的 久期
等方法 对上 述利 率风 险进 行管理 。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2012 年 12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 7,584,303.93 - - - 7,584,303.93
结算备 付金 1,361,627.18 - - - 1,361,627.18
存出保 证金 - - - 500,000.00 500,000.00
交易性 金融 资产 85,513,000.00 271,344,139.15 21,532,200.00 10,520,000.00 388,909,339.15
买入返 售金 融资 产 57,000,150.00 - - - 57,000,150.00
应收证 券清 算款 - - - 20,026,876.12 20,026,876.12
应收利 息 - - - 6,151,409.61 6,151,409.61
应收申 购款 - - - 17,770.47 17,770.47
资产总 计 151,459,081.11 271,344,139.15 21,532,200.00 37,216,056.20 481,551,476.46
负债
应付证 券清 算款 - - - 21,990,291.67 21,990,291.67
应付赎 回款 - - - 1,491,142.69 1,491,142.69
应付管 理人 报酬 - - - 293,465.78 293,465.78
应付托 管费 - - - 83,847.37 83,847.37
应付交 易费 用 - - - 1,150.00 1,150.00
应交税 费 - - - 2,724,323.96 2,724,323.96
其他负 债 - - - 820,053.16 820,053.16
负债总 计 - - - 27,404,274.63 27,404,274.63
利率敏 感度 缺口 151,459,081.11 271,344,139.15 21,532,200.00 9,811,781.57 454,147,201.83
上年度 末 1 年以 内 1－5 年 5 年以 上 不计息 合计 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 37 页 共 51 页
2011 年 12 月 31 日
资产
银行存 款 121,757,724.71 - - - 121,757,724.71
结算备 付金 16,938,556.45 - - - 16,938,556.45
存出保 证金 800,000.00 - - 250,000.00 1,050,000.00
交易性 金融 资产 400,081,852.15 415,439,307.10 235,715,760.00 12,971,705.00 1,064,208,624.25
买入返 售金 融资 产 449,475,544.21 - - - 449,475,544.21
应收利 息 - - - 21,002,725.23 21,002,725.23
应收申 购款 29,999,000.00 - - 11,404,068.06 41,403,068.06
资产总 计 1,019,052,677.52 415,439,307.10 235,715,760.00 45,628,498.29 1,715,836,242.91
负债
应付证 券清 算款 - - - 49,952,156.90 49,952,156.90
应付赎 回款 - - - 12,916,584.27 12,916,584.27
应付管 理人 报酬 - - - 1,066,160.78 1,066,160.78
应付托 管费 - - - 304,617.36 304,617.36
应付交 易费 用 - - - 43,506.83 43,506.83
应交税 费 - - - 1,083,923.96 1,083,923.96
其他负 债 - - - 645,212.91 645,212.91
负债总 计 - - - 66,012,163.01 66,012,163.01
利率敏 感度 缺口 1,019,052,677.52 415,439,307.10 235,715,760.00 -20,383,664.72 1,649,824,079.90
注 ：表 中所 示为 本基金 资产 及负 债的 账面 价值， 并按 照合 约规 定的 利率重 新定 价日 或到 期日 孰早
者予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
1. 市 场利 率下 降 25 个基 点 增加 约 273.91 万元 增加 约 778.48 万元
2. 市 场利 率上 升 25 个基 点 减少 约 270.59 万元 减少 约 766.51 万元
7.4.13.4.2 外汇风险
外 汇风 险是 指金 融工具 的公 允价 值或 未来 现金流 量因 外汇 汇率 变动 而发生 波动 的风 险。 本基 金的
所有资 产及 负债 以人 民币 计价， 因此 无重 大外 汇风 险。
7.4.13.4.3 其他价格风险 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 38 页 共 51 页
其 他价 格风 险是 指基金 所持 金融 工具 的公 允价值 或未 来现 金流 量因 除市场 利率 和外 汇汇 率以 外的
市 场价 格因素 变动 而发生波 动的 风险。 本基 金主要投 资于 证券交 易所 上市或银 行间 同业市 场交 易的股
票 和债 券，所 面临 的其他价 格风 险来源 于单 个证券发 行主 体自身 经营 情况或特 殊事 项的影 响， 也可能
来源于 证券 市场 整体 波动 的影响 。
本 基金 的基 金管 理人在 构建 和管 理投 资组 合的过 程中 ，采 用“ 自上 而下” 的策 略， 通过 对宏 观经
济 情况 及政策 的分 析，结合 证券 市场运 行情 况，做出 资产 配置及 组合 构建的决 定； 通过对 单个 证券的
定 性分 析及定 量分 析，选择 符合 基金合 同约 定范围的 投资 品种进 行投 资。本基 金的 基金管 理人 定期结
合 宏观 及微观 环境 的变化， 对投 资策略 、资 产配置、 投资 组合进 行修 正，来主 动应 对可能 发生 的市场
价格风 险。
本 基金 通过 投资 组合的 分散 化降 低其 他价 格风险 。本 基金 通过 投资 组合的 分散 化降 低其 他价 格风
险。本基金 投资于固 定收 益类证券的 比例不低 于基 金资产的 80% ，投 资于股 票、权证等 非固定收 益类
证券的比例不超过基金资产的 20% ； 投 资 于 信 用 债 券 的 资 产 占 基 金 固 定 收 益 类 资 产 比 例 合 计 不 低 于
40% 。 此 外， 本 基金 的基 金 管理人 每日 对本 基金 所持 有的证 券价 格实 施监 控， 定期运 用多 种定 量方 法对
基金进 行风 险度 量， 包 括 VaR(Value at Risk) 指标 等 来测试 本基 金面 临的 潜在 价格风 险， 及时 可靠 地对
风险进 行跟 踪和 控制 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（% ）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（% ）
交易性 金融 资产- 股票 投资 10,520,000.00 2.32 12,971,705.00 0.79
衍生金 融资 产- 权证投 资 - - - -
其他 - - - -
合计 10,520,000.00 2.32 12,971,705.00 0.79
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
于 2012 年 12 月 31 日 ， 本 基 金 持 有 的 交 易 性 权 益 类 投 资 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 为
2.32%(2011 年 12 月 31 日：0.79%) ，因 此除 市场 利 率和外 汇汇 率 以 外的 市场 价格因 素的 变动 对于 本基
金资产 净值 无重 大影 响(2011 年 12 月 31 日： 同) 。
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1)
公允价 值 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 39 页 共 51 页
(a) 不以公 允价 值计 量的 金融 工具
不 以公 允价 值计 量的金 融资 产和 负债 主要 包括应 收款 项和 其他 金融 负债， 其账 面价 值与 公允 价值
相差很 小。
(b) 以公允 价值 计量 的金 融工 具
(i) 金融工 具公 允价 值计 量的 方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价值层 级可 分为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。
第二层 级： 直接( 比如取 自 价格) 或间接( 比如 根据价 格推算的) 可观 察到的、 除 第一层级中 的市场 报
价以外 的资 产或 负债 的输 入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值( 不 可 观 察 输 入
值) 。
(ii) 各层级 金融 工具 公允 价值
于 2012 年 12 月 31 日 ， 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 级 的 余 额 为
226,444,339.15 元， 属 于第 二层级 的余 额 为 162,465,000.00 元， 无 属于 第三 层级 的余额(2011 年 12 月 31
日：第 一层 级 139,350,194.25 元 ，第 二层 级 924,858,430.00 元， 无属 于第 三层 级 的余额) 。
(iii) 公允价 值所 属层 级间 的重 大变动
对 于证 券交 易所 上市的 股票 ，若 出现 重大 事项停 牌等 情况 ，本 基金 不会于 停牌 日至 交易 恢复 活跃
日 期间 将相关 股票 的公允价 值列 入第一 层级 ；并根据 估值 调整中 采用 的不可观 察输 入值对 于公 允价值
的影响 程度 ，确 定相 关股 票公允 价值 应属 第二 层级 还是第 三层 级。
(iv) 第三层 级公 允价 值余 额和 本期变 动金 额
无。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项 目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 10,520,000.00 2.18
其中： 股票 10,520,000.00 2.18 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 40 页 共 51 页
2 固定收 益投 资 378,389,339.15 78.58
其中： 债券 378,389,339.15 78.58
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 57,000,150.00 11.84
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 8,945,931.11 1.86
6 其他各 项资 产 26,696,056.20 5.54
7 合计 481,551,476.46 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 - -
C0
食品 、饮 料 - -
C1
纺织 、服 装、 皮毛 - -
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、化 学、 塑胶 、塑料 - -
C5
电子 - -
C6
金属 、非 金属 - -
C7
机械 、设 备、 仪表 - -
C8
医药 、生 物制 品 - -
C99
其他 制造 业 - -
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应业 10,520,000.00 2.32
E 建筑业 - -
F 交通运 输、 仓储 业 - -
G 信息技 术业 - -
H 批发和 零售 贸易 - -
I 金融、 保险 业 - -
J 房地产 业 - -
K 社会服 务业 - -
L 传播与 文化 产业 - -
M 综合类 - -
合计 10,520,000.00 2.32 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 41 页 共 51 页
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600795 国电电 力 4,000,000 10,520,000.00 2.32
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
无。
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 300257 开山股 份 1,457,857.80 0.09
2 601799 星宇股 份 6,535.00 0.00
3 601616 广电电 气 5,090.00 0.00
4
- -
5
- -
6
- -
7
- -
8
- -
9
- -
10
- -
11
- -
12
- -
13
- -
14
- -
15
- -
16
- -
17
- -
18
- -
19
- -
20
- -
注：卖 出金 额均 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 42 页 共 51 页
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 -
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 1,469,482.80
注 ：买 入股 票成 本、卖 出股 票收 入均 按买 卖成交 金额 （成 交单 价乘 以成交 数量 ）填 列， 不考 虑相
关交易 费用 。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 19,972,000.00 4.40
其中： 政策 性金 融债 19,972,000.00 4.40
4 企业债 券 47,794,632.20 10.52
5 企业短 期融 资券 60,392,000.00 13.30
6 中期票 据 82,101,000.00 18.08
7 可转债 168,129,706.95 37.02
8 其他 - -
9 合计 378,389,339.15 83.32
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 1182226 11 首钢 MTN1 500,000 51,300,000.00 11.30
2 041258005 12 中 铝业 CP001 500,000 50,370,000.00 11.09
3 110018 国电转 债 296,100 33,352,704.00 7.34
4 1282048 12 魏桥 MTN1 300,000 30,801,000.00 6.78
5 120238 12 国开 38 200,000 19,972,000.00 4.40
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所有 资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本 基金 投资 的前 十名 证券的 发行 主体 本报 告期 内没有 被监 管部 门立 案调 查，或 在报 告编 制 日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形 。
8.9.2 本基 金投 资的 前十 名 股票未 超出 基金 合同 规定 的投资 范围 。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 500,000.00
2 应收证 券清 算款 20,026,876.12
3 应收股 利 -
4 应收利 息 6,151,409.61
5 应收申 购款 17,770.47
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 26,696,056.20
8.9.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 110018 国电转 债 33,352,704.00 7.34
2 113002 工行转 债 19,724,400.00 4.34
3 113003 重工转 债 19,040,400.00 4.19
4 110015 石化转 债 15,436,500.00 3.40
5 110016 川投转 债 13,051,200.00 2.87
6 110011 歌华转 债 11,125,200.00 2.45
7 110013 国投转 债 10,979,100.00 2.42
8 110012 海运转 债 8,809,220.00 1.94
9 110017 中海转 债 7,966,800.00 1.75
10 113001 中行转 债 7,708,000.00 1.70
11 125089 深机转 债 5,486,968.55 1.21
12 110003 新钢转 债 5,149,000.00 1.13
13 125887 中鼎转 债 5,113,450.00 1.13 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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14 110007 博汇转 债 3,172,160.00 0.70
15 125731 美丰转 债 1,113,200.00 0.25
16 110019 恒丰转 债 11,038.00 0.00
8.9.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
8.9.6 投资组合报告附注的 其他文字描述部分
本报告 中因 四舍 五入 原因 ， 投 资组 合报 告中 市值 占 总资产 或净 资产 比例 的分 项之和 与合 计可 能存 在
尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
6,386 69,415.46 167,410,682.42 37.77% 275,876,429.10 62.23%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占 上市 总份 额比 例
1 中原证 券股 份有 限公 司 5,000,400.00 35.37%
2
中国人 民人 寿保 险股 份有 限公司
－万能 －个 险万 能
2,500,000.00 17.69%
3 北京北 方华 虹微 系统 有限 公司 1,240,315.00 8.77%
4 胡五一 1,000,000.00 7.07%
5 深圳市 建元 投资 有限 公司 900,675.00 6.37%
6 曾广杭 797,176.00 5.64%
7 朱康 338,093.00 2.39%
8 周瑞娥 206,235.00 1.46%
9 霍锦钊 198,905.00 1.41%
10 于建甫 198,814.00 1.41%
注：以 上均 为场 内持 有人 。 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 45 页 共 51 页
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人 员持有 本基 金 995.02 0.0002%
注： 1.基 金管 理人 的高 级管 理人员 、 基 金投 资和 研究 部门负 责人 持有 该 只 基金 份额总 量的 数量 区 间
为 0；
2.该只 基金 的基 金经 理持 有该只 基金 份额 总量 的数 量区间 为 0 。
§10
开放式基金份额变 动
单 位 ： 份
基金合 同生 效日(2010 年 12 月 2 日) 基 金份 额总 额 2,374,288,996.67
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,676,580,508.01
本报告 期基 金总 申购 份额 30,954,514.06
减：本 报告 期基 金总 赎 回 份额 1,264,247,910.55
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 443,287,111.52
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
11.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动
本报告 期内 ， 基 金管 理人 于 2012 年 6 月 1 日 发布 公 告， 周 蔚文 先生 自 2012 年 5 月 28 日起 担任 中
欧基金 管理 有限 公司 副总 经理职 务。 相关 变更 事项 已按规 定向 中国 证监 会和 上海证 监局 报告 。
本报告 期内 ， 基 金管 理人 于 2012 年 6 月 2 日 发布 公 告， 徐 红光 先生 自 2012 年 5 月 31 日起 不再 担
任中欧 基金 管理 有限 公司 副总经 理职 务。 相关 变更 事项已 按规 定向 中国 证监 会和上 海证 监局 报告 。
本报告 期内 ，基 金管 理人 于 2012 年 6 月 14 日 发布 公告， 赖海 英女 士自 2012 年 6 月 13 日起 不 再
担任中 欧增 强回 报债 券型 证券投 资基 金 （LOF ） 基金 经理职 务 。 相 关变 更事 项 已按规 定向 中国 证监 会和
上海证 监局 报告 。 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 46 页 共 51 页
本报告 期内 ，基 金管 理人 于 2012 年 9 月 22 日 发布 公告， 朱彦 先生 自 2012 年 9 月 21 日起 不再 担
任 中欧 基金管 理有 限公司督 察长 职务， 由黄 桦先生担 任该 职务； 同时 ，自该日 起黄 桦先生 不再 担任中
欧 基金 管理有 限公 司副总经 理职 务，由 朱彦 先生担任 该职 务。相 关变 更事项已 按规 定向中 国证 监会和
上海证 监局 报告 。
11.2.2 报 告期 内， 本基 金 托管人 的专 门基 金托 管部 门未发 生重 大人 事变 动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期 内本 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本 基金 自合 同生 效日起 聘请 普华 永道 会计 师事务 所有 限公 司为 本基 金提供 审计 服务 。报 告期 内本
基金未 改聘 会计 师事 务所 。本 年 度应 支付 给所 聘任 的会计 师事 务所 审计 费用 为 80,100.00 元 人民 币。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报告期 内本 基金 管理 人、 基金托 管人 及其 高级 管理 人员未 受监 管部 门的 稽查 或处罚 。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金 额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
中邮证 券 1 1,457,857.80 99.21% 1,184.57 99.17% -
国都证 券 1 11,625.00 0.79% 9.89 0.83% -
华创证 券 1 - - - - -
中投证 券 1 - - - - - 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 47 页 共 51 页
注：1. 根据 中国 证监 会的 有 关规定 ， 我 司在 综合 考量 证券经 营机 构的 财务 状况 、 经营 状况 、 研 究能
力的基 础上 ，选 择基 金专 用交易 席位 ，并 由公 司董 事会授 权管 理层 批准 。
2.本报 告期 内， 本基 金新 增华创 证券 上海 交易 席位 ，中投 证券 深圳 交易 席位 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
中邮证 券 6,159,784.18 0.91% 30,000,000.00 0.35% - -
国都证 券 467,409,900.50 68.99% 7,225,800,000.00 83.66% - -
华创证 券 80,919,278.53 11.94% 755,000,000.00 8.74% - -
中投证 券 123,005,333.05 18.16% 626,000,000.00 7.25% - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披 露日 期
1
中欧基 金管 理有 限公 司旗 下基金 2011 年 12 月
31 日基金 资产 净值、 基金份 额净 值和基 金份 额
累计净 值公 告
公司网 站 2012-01-04
2
中 欧 增 强 回 报 债 券 型 证 券 投 资 基 金 更 新 招 募 说
明书（2012 年第 1 号）
公司网 站 2012-01-14
3
中 欧 增 强 回 报 债 券 型 证 券 投 资 基 金 更 新 招 募 说
明书摘 要（2012 年第 1 号）
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-01-14
4
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金 2011 年第 4
季度报 告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-01-18
5
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 中 信 证 券 （ 浙
江） 有 限责 任公 司为 旗下 部 分基金 代销 机构 的公
告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-02-13
6
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 在 中
信证券 （ 浙江 ） 有限 责任 公 司开通 基金 转换 业务
的公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-02-13
7
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 在 中
信证券 （ 浙江 ） 有限 责任 公 司开通 定期 定额 投资
业务的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-02-13
8
中欧基 金管 理有 限公 司关 于调整 《中 欧基 金管 理
有限公 司直 销网 上交 易定 期定额 申购 业务 规则 》
的公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-03-01 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 48 页 共 51 页
9
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金 （LOF ）2011
年年度 报告 （正 文）
公司网 站 2012-03-27
10
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金 （LOF ）2011
年年度 报告 （摘 要）
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-03-27
11
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 通 上 海 银 联 兴 业
银 行 卡 基 金 网 上 直 销 定 期 定 额 投 资 业 务 并 实 施
费率优 惠的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-04-13
12
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 平 台 新 增
上海银 联相 关银 行借 记卡 支付业 务的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-04-13
13
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金 （LOF ）2012
年第 1 季度 报告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-04-24
14
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 成 立 北 京 分 公 司 的
公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-05-17
15
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 任 副 总 经 理 的 公
告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-06-01
16
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 副 总 经 理 离 任 的 公
告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-06-02
17
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金 （LOF ） 基金
经理变 更公 告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-06-14
18
中欧基 金管 理有 限公 司旗 下基 金 2012 年 6 月 29
日基金 资产 净值 、 基 金份 额 净值和 基金 份额 累计
净值公 告
公司网 站 2012-06-30
19
中欧基 金管 理有 限公 司旗 下基 金 2012 年 6 月 30
日基金 资产 净值 、 基 金份 额 净值和 基金 份额 累计
净值公 告
公司网 站 2012-07-01
20
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 杭 州 数 米 基 金
销售有 限公 司为 旗下 基金 代销机 构的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-07-05
21
中欧基金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 深 圳 众 禄 基 金
销 售 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 代 销 机 构 并 实 施 费 率
优惠的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-07-13
22
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 在 深
圳 众 禄 基 金 销 售 有 限 公 司 开 通 基 金 转 换 业 务 的
公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-07-13
23
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 在 深
圳 众 禄 基 金 销 售 有 限 公 司 开 通 定 期 定 额 投 资 业
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
2012-07-13 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 49 页 共 51 页
务 并 参 加 定 期 定 额 投 资 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
公司网 站
24
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金 （LOF ） 更新
招募说 明书 （2012 年第 2 号）
公司网 站 2012-07-16
25
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金 （LOF ） 更新
招募说 明书 摘要 （2012 年第 2 号）
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-07-16
26
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金 （LOF ）2012
年第 2 季度 报告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-07-19
27
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 杭 州 数 米 基 金
销 售 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 代 销 机 构 并 参 与 费 率
优惠活 动的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-07-19
28
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 华 龙 证 券 有 限
责 任 公 司 为 旗 下 基 金 代 销 机 构 并 同 时 开 通 定 期
定额投 资业 务的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-08-16
29
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金 （LOF ）2012
年半年 度报 告（ 正文 ）
公司网 站 2012-08-24
30
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金 （LOF ）2012
年半年 度报 告（ 摘要 ）
《中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-08-24
31
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 上 海 长 量 基 金
销 售 投 资 顾 问 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 代 销 机 构 并
参与费 率优 惠活 动的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-08-27
32
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 上 海 天 天 基 金
销 售 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 代 销 机 构 并 参 与 费 率
优惠活 动的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-08-29
33
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 上 海 好 买 基 金
销 售 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 代 销 机 构 并 参 与 费 率
优惠活 动的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-08-30
34 中欧基 金管 理有 限公 司高 级管理 人员 变更 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-09-22
35
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 平 台 新 增
上海银 联广 发银 行借 记卡 支付业 务的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-09-27
36
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 在 联 讯 证
券有限 责任 公司 开通 基金 转换业 务的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-10-15
37
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 联 讯 证 券 有 限
责 任 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机 构 并 参 与 费 率
优惠活 动的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-10-15
38 中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金 （LOF ） 非货 《 中 国 证 券 报 》、 《 上海 2012-10-17 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 50 页 共 51 页
币市场 基金 分红 公告 证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
39
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金 （LOF ）2012
年第 3 季度 报告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-10-24
40
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 诺 亚 正 行 （ 上
海） 基 金销 售投 资顾 问有 限 公司为 旗下 基金 代销
机构的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-11-30
41
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 平 台 开 通
支 付 宝 基 金 专 户 支 付 业 务 并 实 施 费 率 优 惠 的 公
告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-12-05
42
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 请 投 资 者 及 时 更
新已过 期身 份证 件或 者身 份证明 文件 的公 告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-12-12
43
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 参 与
邮储银 行开 展的 网上 银行 、 手机银 行申 购费 率优
惠活动 的公 告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-12-28
§12
备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中 欧增 强回 报债 券型 证 券投资 基金 （LOF ）相关批准文 件
2、 《中 欧增 强回 报债 券型 证券投 资基 金基 金合 同》
3、 《中 欧增 强回 报债 券型 证券投 资基 金托 管协 议》
4、 《中 欧增 强回 报债 券型 证券投 资基 金招 募说 明书 》
5、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照
6、本 报告 期内 在中 国 证 监 会指定 报纸 上公 开披 露的 各项公 告
12.2 存放地点
基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所 。
12.3 查阅方式
投资者 可登 录基 金管 理人 网站(www.lcfunds.com) 查阅， 或 在营 业时 间内 至基 金管理 人、 基金 托管 人中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 51 页 共 51 页
办公场 所免 费查 阅。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 中欧基 金管 理有 限公 司：
客户服 务中 心电 话：021-68609700 ，400-700-9700
中欧基金管理有限公司
二〇一三年三月三十日
