银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
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银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金
2012 年年度报告
2012年12月31日
基金管理人：银华基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2013年3 月30日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2013 年 3 月 28 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。
本报告期自2012年1月1日起至12月 31日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 16
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 16
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 17
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 19
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 21
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 42
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 42
8.2 期末按行业分类的股票指数投资组合 .................................................................................... 43
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 44
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 46
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 49
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 49
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 49
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 49
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8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 50
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 51
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 51
9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 51
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 52
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 52
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 53
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 53
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 53
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 53
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 53
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 54
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 54
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 54
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 55
§ 12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 58
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 58
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 58
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 58
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 58
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金
基金简称 银华中证内地资源指数分级
基金主代码 161819
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2011年12月 8日
基金管理人 银华基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 952,818,052.90份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011年12月 21 日
下属分级基金的基金简称 银华金瑞 银华鑫瑞 银华资源
下属分级基金的交易代码 150059 150060 161819
报告期末下属分级基金份额
总额
333,399,813.00份 500,099,721.00份 119,318,518.90 份
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金力争对中证内地资源主题指数进行有效跟踪，并力争将本
基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对
值控制在 0.35%以内，年跟踪误差控制在 4%以内，以实现基金资
产的长期增值。
投资策略 本基金采用完全复制法，按照成份股在中证内地资源主题指数中
的组成及其基准权重构建股票投资组合，以拟合、跟踪中证内地
资源主题指数的收益表现,并根据标的指数成份股及其权重的变
动而进行相应调整。
本基金投资于股票的资产不低于基金资产的85%， 投资于中证内地
资源主题指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的 90%；
现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产
净值的5%。
业绩比较基准 95%×中证内地资源主题指数收益率 + 5%×商业银行人民币活期
存款利率（税后） 。
风险收益特征 本基金为股票型基金，具有较高风险、较高预期收益的特征。
从本基金所分离的两类基金份额来看，银华金瑞份额具有低风险、
收益相对稳定的特征；银华鑫瑞份额具有高风险、高预期收益的
特征。
下属三级基金的风险收益
特征
低风险、收益相对稳
定。
高风险、高预期收
益。
较高风险、较高预期
收益。
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 银华基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 凌宇翔 唐州徽
联系电话 (010)58163000 （010）66594855
电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话
4006783333,(010)85186558 95566
传真 (010)58163027 （010）66594942
注册地址 广东省深圳市深南大道
6008号特区报业大厦 19层
北京西城区复兴门内大街1 号
办公地址 北京市东城区东长安街 1号
东方广场东方经贸城 C2办
公楼 15 层
北京西城区复兴门内大街1 号
邮政编码 100738 100818
法定代表人 王珠林 肖钢
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.yhfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人办公地址
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所 （特殊普通
合伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广场东方经
贸城安永大楼（即东3 办公楼）16层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2012年
2011年 12月 8日(基金合同
生效日)-2011年 12月 31日
本期已实现收益 -13,355,165.30 1,196,071.90
本期利润 -11,859,949.78 1,196,071.90
加权平均基金份额本期利润 -0.0199 0.0012
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本期加权平均净值利润率 -2.10% 0.12%
本期基金份额净值增长率 -5.97% 0.70%
3.1.2 期末数据和指标 2012年末 2011年末
期末可供分配利润 -50,377,826.81 790,864.34
期末可供分配基金份额利润 -0.0529 0.0067
期末基金资产净值 900,776,146.60 118,530,262.81
期末基金份额净值 0.945 1.007
3.1.3 累计期末指标 2012年末 2011年末
基金份额累计净值增长率 -5.31% 0.70%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的认购、
申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
4、本基金合同生效日为2011 年 12 月8 日，2011年度主要财务指标的计算期间为 2011年 12月8
日至2011年12月 31 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 1.50% 1.40% 1.78% 1.43% -0.28% -0.03%
过去六个月 -1.15% 1.53% -1.05% 1.56% -0.10% -0.03%
过去一年 -5.97% 1.48% 3.91% 1.66% -9.88% -0.18%
自基金合同
生效日起至
今
-5.31% 1.43% -7.16% 1.67% 1.85% -0.24%
注：本基金的业绩比较基准为：95%×中证内地资源主题指数收益率 ＋ 5%×商业银行人民币活期
存款利率（税后） 。由于本基金投资标的指数为中证内地资源主题指数，且投资于现金或者到期日
在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5%，因此，本基金将业绩比较基准定为 95%×中证内
地资源主题指数收益率 ＋ 5%×商业银行人民币活期存款利率（税后） 。
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起六个月为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比
例已达到基金合同的规定：本基金投资于股票的资产不低于基金资产的 85%，投资于中证内地资
源主题指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的 90%；现金或到期日在一年以内的政府
债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%。
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3.2.3
自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
注：根据本基金基金合同的约定，在存续期内，本基金（包括银华资源份额、银华金瑞份额、银
华鑫瑞份额）不进行收益分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
银华基金管理有限公司成立于 2001 年 5 月 28 日，是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7
号文)设立的全国性资产管理公司。公司注册资本为2 亿元人民币，公司的股东及其出资比例分别
为：西南证券股份有限公司 49%、第一创业证券股份有限公司29%、东北证券股份有限公司 21%及
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山西海鑫实业股份有限公司 1%。公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会
许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。
截至 2012年 12月 31 日，本基金管理人管理着 27只开放式证券投资基金和 1只创新型封闭
式证券投资基金，具体包括银华优势企业证券投资基金、银华保本增值证券投资基金、银华-道琼
斯88精选证券投资基金、银华货币市场证券投资基金、银华核心价值优选股票型证券投资基金、
银华优质增长股票型证券投资基金、银华富裕主题股票型证券投资基金、银华领先策略股票型证
券投资基金、银华全球核心优选证券投资基金、银华内需精选股票型证券投资基金(LOF)、银华增
强收益债券型证券投资基金、银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深 300 指数证
券投资基金(LOF)、银华深证 100指数分级证券投资基金、银华成长先锋混合型证券投资基金、银
华信用双利债券型证券投资基金、银华抗通胀主题证券投资基金（LOF） 、银华中证等权重 90 指数
分级证券投资基金、银华永祥保本混合型证券投资基金、银华消费主题分级股票型证券投资基金、
银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金、银华永泰积极债券型证券投资基金、银华中小盘
精选股票型证券投资基金、银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF） 、上证 50 等权重交易型
开放式指数证券投资基金、银华上证50等权重交易型开放式指数证券投资基金联接基金、银华中
证中票 50 指数债券型证券投资基金（LOF）和银华信用债券型证券投资基金。同时，本基金管理
人管理着多个全国社保基金、企业年金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
马君女
士
本基金的
基金经理
2012年9月
4日
- 4.5 年
硕士学位。2008 年 9 月至
2009年3月任职大成基金管
理有限公司助理金融工程
师。2009年3月加盟银华基
金管理有限公司，曾担任研
究员及基金经理助理职务。
具有从业资格。国籍：中国。
王琦先
生
本基金的
基金经理
2011 年 12
月 8日
2012 年 12
月3 日
7年
金融学博士学位。曾任职于
中国建设银行总行，历任投
资研究分析、结构性期权产
品投研分析、投资组合管理
等岗位，并担任金融工程和
衍生品分析师。2010年8月
至 2012年 12 月期间任职于
银华基金管理有限公司，
2011年3月17日至2012年
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12月3日期间担任银华中证
等权重 90 指数分级证券投
资基金基金经理，2012 年 3
月 27 日至 2012 年 12 月 3
日期间兼任银华消费主题分
级股票型证券投资基金基金
经理。具有从业资格。国籍：
中国。
注：1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》 、 《中华人民共和国证券投资
基金法》 、 《证券投资基金运作管理办法》 、 《证券投资基金销售管理办法》 、 《证券投资基金信息披
露管理办法》及其各项实施准则、 《银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金基金合同》和其
他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的
基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违
规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，本基金管理人制定
了公司层面的《银华基金管理有限公司公平交易制度》, 对投资部、固定收益部、量化投资部、
研究部、交易管理部、监察稽核部等相关所有业务部门进行了制度上的约束。该制度适用于本基
金管理人所管理的公募基金、社保组合、企业年金及特定客户资产管理组合等，规范的范围包括
但不限于境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，同时包括授权、
研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
为了规范本基金管理人各投资组合的证券投资指令的执行过程，完善公平交易制度，确保各
投资组合享有公平的交易执行机会，本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指
导意见》及《银华基金管理有限公司公平交易制度》 ，制定了《银华基金管理有限公司公平交易执
行制度 》 ，规定了公平交易的执行流程及特殊情况的审批机制；明确了交易执行环节的集中交易
制度，并对交易执行环节的内部控制措施进行了完善。
此外，为了加强对异常交易行为的日常监控，本基金管理人还制定了《银华基金管理有限公
司异常交易监控实施细则》 ，规定了异常交易监控的范围以及异常交易发生后的分析、说明、报备
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流程。
对照 2011 年 8 月份新修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，本基金管理
人又对上述制度进行了修改完善，进一步修订了公平交易的范围，修订了对不同投资组合同日反
向交易的监控重点，并强调了本基金管理人内部控制的要求，具体控制方法为：1、交易所市场的
公平交易均通过恒生交易系统实现，不掺杂任何的人为判断，所有交易均通过恒生投资系统公平
交易模块电子化强制执行，公平交易程序自动启动；2、一般情况下，场外交易指令以组合的名义
下达，执行交易员以组合的名义进行一级市场申购投标及二级市场交易，并确保非集中竞价交易
与投资组合一一对应，且各投资组合获得公平的交易机会；3、对于部分债券一级市场申购、非公
开发行股票申购等以基金管理人名义进行的交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组
合的交易价格和数量，交易管理部按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；4、本基
金管理人使用恒生O3.2系统的公平交易稽核分析模块，定期及不定期进行报告分析，对公平交易
的情况进行检查，以规范操作流程，适应公平交易的需要。
综上所述，本基金管理人通过事前构建控制环境、事中强化落实执行、事后进行双重监督，
来确保公平交易制度得到切实执行。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
4.3.2.1整体执行情况说明
报告期内，本基金管理人根据《银华基金管理有限公司公平交易制度》及相关配套制度，在
研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节，建立了健全有效的公平交易执行体系，
公平对待旗下的每一个投资组合。具体执行情况如下：
在研究分析环节，本基金管理人构建了统一的研究平台，为旗下所有投资组合公平地提供研
究支持。
在投资决策环节，各基金经理、投资经理严格遵守本基金管理人的各项投资管理制度和投资
授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。
在交易执行环节，本基金管理人实行集中交易制度，按照“时间优先、价格优先、比例分配、
综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。
在事后监控环节，本基金管理人定期对股票交易情况进行分析，并出具公平交易执行情况分
析报告；另外，本基金管理人还对公平交易制度的遵守和相关业务流程的执行情况进行定期和不
定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。
本基金管理人在本报告期内严格执行了公平交易制度的相关规定，未出现违反公平交易制度
的情况。
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4.3.2.2同向交易价差专项分析
本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内（1 日内、3 日内及 5日内）同
向交易的交易价差从 T 检验（置信度为 95%）和溢价率占优频率两个方面进行了专项分析。分析
过程及分析结果如下：
报告期内，纳入分析范围的投资组合共有 87个。本基金管理人首先对上述投资组合进行两两
任意组合，共产生7482对组合，然后统计任意一对投资组合在同一时间窗内同向交易过同一股票
的情况，并对统计结果进行分析。
当时间窗为1日时，共有620对投资组合存在同向交易的情况，其中有 60 对投资组合未通过
T 检验，但是这 60 对投资组合的溢价率占优频率均小于 55%，未发现可能导致不公平交易和利益
输送的行为；
当时间窗为3日时，共有832对投资组合存在同向交易的情况，其中有 52 对投资组合未通过
T 检验，但是这 52 对投资组合的溢价率占优频率均小于 55%，未发现可能导致不公平交易和利益
输送的行为；
当时间窗为5日时，共有900对投资组合存在同向交易的情况，其中有 16 对投资组合未通过
T 检验，但是这 16 对投资组合的溢价率占优频率均小于 55%，同样未发现可能导致不公平交易和
利益输送的行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
本报告期内，本基金管理人所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单
边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有 43 次，原因是指数型投资组合投资策略需要，未
导致不公平交易和利益输送。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
在报告期内，我们运用自行开发的量化投资管理系统，采用系统管理和人工管理相结合的方
式处理基金日常运作中所碰到的申购赎回处理、结构配比校验、风险优化等一系列事件，将本基
金的跟踪误差控制在合理水平。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为 0.945 元，本报告期份额净值增长率为-5.97%，同期业绩
比较基准增长率为3.91%。报告期内，本基金日均跟踪误差控制在 0.35%之内，年化跟踪误差控制
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在4%之内。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2012年A股市场经历了震荡下跌的一年，宏观经济层面，下半年中国经济在外需改善和国内
政策放松的作用下，呈现企稳复苏态势。包括 QE3 在内的美国宽松货币政策，以及国内政策对基
建投资的推动是复苏的主要动能。股市在经历了1949 点的低点后在12月份企稳反弹。
未来十年中国经济发展的最大动力是城镇化。新型城镇化口号的提出，在短期内可以化解市
场对于政府投资下滑的担忧，在长期回答了国内需求来源问题。城镇化会在客观上延缓中国房地
产周期在2014年之后的回落速度。2012年 12月召开的中央经济工作会议指出，继续实施积极的
财政政策和稳健的货币政策，充分发挥逆周期调节和推动结构调整的作用。货币政策将保持与
2012 年的连续性，预计在内部政策持续放松、外需改善的推动下，经济增长温和复苏，GDP 增速
将回升到8.0%，通胀压力不大，基建投资是一个确定的政策发力点，房地产有可能在中央政府和
地方政府的博弈中被动放松。
在对国内经济有上述乐观预期的情况下，A 股在估值较低的情况下，在年底已经迎来了一波
上涨，未来预计还会在震荡中上行。在行业配置方面，由于周期性行业盈利弹性相对较大，随着
通胀预期的兑现，预计市场风格更加偏向于周期股。从这个角度讲，资源类的周期股将起到带动
大盘的作用。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人进一步健全了风险控制和监察稽核机制，根据不同基金的特点与
发展情况，及时界定新的风险点，评价风险级别，并纳入稽核计划。首先，本基金管理人以中国
证监会“季度监察稽核项目表”为基础，对本基金的投资、研究、交易、基金会计、注册登记、
营销、宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查，并对其他业务环节进行不定期抽查。 “季度监
察稽核项目表”由各部门风险控制管理员组织关键岗位业务人员填报自查结果，部门总监签字确
认后将稽核结果报督察长及公司总经理。在持续关注对“季度监察稽核项目”表中识别的风险点
进行自查的同时，本基金管理人还定期进行有重点的检查。在投资研究交易环节，持续进行对研
究报告合规性的检查、对股票库建立及完善的跟踪检查，并对基金的投资比例进行日常监控，对
关联交易的日常维护，对基金持仓流动性风险定期关注，并对公平交易执行情况进行检查等等；
在营销与销售方面，本基金管理人定期对本基金宣传推介材料的合规性和费率优惠业务等进行检
查；在基金的运作保障方面，本基金管理人通过加强对注册登记业务、基金会计业务、基金清算
业务以及基金估值业务的检查来确保本基金财务数据的准确性。上述检查中发现问题的会通过口
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
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头改进建议、不符合事项书面跟踪检查报告或警示报告的形式，及时将潜在风险通报部门总监、
督察长及公司总经理，督促改进并跟踪改进效果。
与此同时，本基金管理人严格按照信息披露管理办法的规定，认真做好本基金的信息披露工
作，确保信息披露的真实、完整、准确、及时。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》 、 《证券投资基金会计核算业务指引》以
及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金
份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核
部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干） ，负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员
和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金
日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执
行估值委员会制定的估值政策及决议。
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定
价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金基金合同的约定，在存续期内，本基金（包括银华资源份额、银华金瑞份额、银
华鑫瑞份额）不进行收益分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人” ）在对银华中证内地资源主题指数
分级证券投资基金（以下称“本基金” ）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关
法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职
尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
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赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金
份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2013）审字第60468687_A21号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金全体基金份额持
有人：
引言段 我们审计了后附的银华中证内地资源主题指数分级证券投资基
金财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和 2012 年
度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附
注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人银华基金管理有限公司
的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财
务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大
错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
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计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了银华中证内地资源主题指数分级证券投
资基金 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成
果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 李慧民
王珊珊
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 中国
北京
审计报告日期 2013年3月25日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金
报告截止日： 2012年 12 月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2012 年 12月 31日
上年度末
2011 年 12 月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 61,146,053.39 130,389,111.50
结算备付金
626,899.85 -
存出保证金
76,042.70 -
交易性金融资产 7.4.7.2 847,550,725.56 -
其中：股票投资
847,550,725.56 -
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
34,976,106.36 -
应收利息 7.4.7.5 12,642.95 192,219.80
应收股利
- -
应收申购款
17,916.96 994.04
递延所得税资产
- -
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
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其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
944,406,387.77 130,582,325.34
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年 12月 31日
上年度末
2011 年 12 月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
41,883,140.47 11,201,176.94
应付管理人报酬
780,667.78 660,900.21
应付托管费
156,133.56 132,180.06
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 556,889.30 -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 253,410.06 57,805.32
负债合计
43,630,241.17 12,052,062.53
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 951,153,973.41 117,739,398.47
未分配利润 7.4.7.10 -50,377,826.81 790,864.34
所有者权益合计
900,776,146.60 118,530,262.81
负债和所有者权益总计
944,406,387.77 130,582,325.34
注：报告截止日2012年 12 月 31 日，银华资源份额净值人民币0.945元，银华金瑞份额净值人民
币1.070元，银华鑫瑞份额净值人民币 0.862元；基金份额总额 952,818,052.90份，其中银华资
源份额 119,318,518.90 份，银华金瑞份额 333,399,813.00 份，银华鑫瑞份额 500,099,721.00
份。
7.2 利润表
会计主体：银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金
本报告期：2012年1月1日至2012年12月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2012 年 1 月1 日至
2012 年 12 月31 日
上年度可比期间
2011年 12 月8 日(基金
合同生效日)至 2011年
12 月 31日
一、收入
-1,644,730.15 2,041,672.89
1.利息收入
351,160.41 530,583.97
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
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其中：存款利息收入 7.4.7.11 351,160.41 530,583.97
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-4,632,783.87 -
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -10,309,146.71 -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 5,676,362.84 -
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.16 1,495,215.52 -
4. 汇兑收益（损失以"-"号填
列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.17 1,141,677.79 1,511,088.92
二、费用
10,215,219.63 845,600.99
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 5,537,434.19 660,900.21
2．托管费 7.4.10.2.2 1,107,486.72 132,180.06
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.18 2,938,759.79 -
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.19 631,538.93 52,520.72
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
-11,859,949.78 1,196,071.90
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
-11,859,949.78 1,196,071.90
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金
本报告期：2012年1月1日至2012年12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2012 年1 月 1日至 2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基 117,739,398.47 790,864.34 118,530,262.81
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
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金净值）
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -11,859,949.78 -11,859,949.78
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
833,414,574.94 -39,308,741.37 794,105,833.57
其中：1.基金申购款 1,751,406,213.82 -43,923,057.40 1,707,483,156.42
2.基金赎回款 -917,991,638.88 4,614,316.03 -913,377,322.85
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
951,153,973.41 -50,377,826.81 900,776,146.60
项目
上年度可比期间
2011年12 月8 日(基金合同生效日)至 2011年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
1,301,965,701.68 - 1,301,965,701.68
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 1,196,071.90 1,196,071.90
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-1,184,226,303.21 -405,207.56 -1,184,631,510.77
其中：1.基金申购款 23,869,880.80 144,225.65 24,014,106.45
2.基金赎回款 -1,208,096,184.01 -549,433.21 -1,208,645,617.22
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
117,739,398.47 790,864.34 118,530,262.81
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______王立新______
______杨清______
____龚飒____
基金管理公司负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
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7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金（以下简称“本基金” ） ，系经中国证券监督管
理委员会（以下简称“中国证监会” ）证监许可[2011]1592 号文《关于核准银华中证内地资源主
题指数分级证券投资基金募集的批复》的核准，由银华基金管理有限公司于 2011 年 11 月 7 日至
2011 年 12 月 2 日向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所验资并出具安永华明
（2011）验字第60468687_A09 号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于 2011
年12月8日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基
金（本金）为人民币 1,301,403,360.66 元，其中场外募集的有效净认购金额为人民币
1,061,842,360.66 元，场内募集的有效净认购金额为人民币 239,561,000.00 元。有效认购资金
在募集期间产生的利息为人民币 562,620.90 元，其中人民币 279.88 元系中国证券登记结算有限
责任公司应支付银华资源的场内认购款利息与银华资源根据基金合同计提的折算基金份额的利息
之间的差额，该款项作为基金资产，以上实收基金（本息）合计为人民币1,301,965,701.68 元，
折合1,301,965,701.68份基金份额。根据《基金合同》的约定，场外认购的全部份额确认为银华
资源份额；场内认购的全部份额按 4:6 的比例确认为银华金瑞份额和银华鑫瑞份额。本基金的基
金管理人为银华基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管
人为中国银行股份有限公司。
本基金的基金份额包括银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金之基础份额（即“银华
资源份额” ） 、银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金之稳健收益类份额（即“银华金瑞份
额” ）与银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金之积极收益类份额（即“银华鑫瑞份额” ） 。
其中，银华金瑞份额、银华鑫瑞份额的基金份额配比始终保持4:6的比例不变。
在银华金瑞份额、银华资源份额存续期内的每个会计年度（除基金合同生效日所在会计年度
外）第一个工作日，本基金将根据基金合同的规定进行基金的定期份额折算。银华金瑞份额和银
华鑫瑞份额按照基金合同规定的净值计算规则进行净值计算，对银华金瑞份额的应得收益进行定
期份额折算，每10份银华资源份额将按 4份银华金瑞份额获得约定应得收益的新增折算份额。在
基金份额折算前与折算后，银华金瑞份额和银华鑫瑞份额的份额配比保持 4:6 的比例。对于银华
金瑞份额期末的约定应得收益，即银华金瑞份额每个会计年度 12 月 31 日份额净值超出人民币
1.000 元部分，将折算为场内银华资源份额分配给银华金瑞份额持有人。银华资源份额持有人持
有的每10份银华资源份额将按 4份银华金瑞份额获得新增银华资源份额的分配。 持有场外银华资
源份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外银华资源份额的分配；持有场内银华资
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
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源份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内银华资源份额的分配。经过上述份额折
算，银华金瑞份额和银华资源份额的基金份额净值将相应调整。每个会计年度第一个工作日为基
金份额折算基准日，本基金将对银华金瑞份额和银华资源份额进行应得收益的定期份额折算。
除以上定期份额折算外，本基金还将在以下两种情况进行份额折算，即：当银华资源份额的
基金份额净值达到人民币 2.500 元及以上；当银华鑫瑞份额的基金份额净值达到人民币 0.250 元
及以下。当银华资源份额的基金份额净值达到人民币 2.500元后，本基金将分别对银华金瑞份额、
银华鑫瑞份额和银华资源份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保银华金瑞份额和银华鑫瑞
份额的比例为 4:6，份额折算后银华金瑞份额、银华鑫瑞份额和银华资源份额的基金份额净值均
调整为人民币 1.000 元。当银华鑫瑞份额的基金份额净值达到人民币 0.250 元后，本基金将分别
对银华金瑞份额、银华鑫瑞份额和银华资源份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保银华金
瑞份额和银华鑫瑞份额的比例为 4:6，份额折算后银华资源份额、银华金瑞份额和银华鑫瑞份额
的基金份额净值均调整为人民币 1.000 元。
银华资源份额设置单独的基金代码，只可以进行场内与场外的申购和赎回，但不上市交易。
银华金瑞份额与银华鑫瑞份额交易代码不同，只可在深圳证券交易所上市交易，不可单独进行申
购或赎回。投资人可在场外申购和赎回银华资源份额。场外申购的银华消资源份额不进行分拆，
投资人可将其持有的场外银华资源份额跨系统转托管至场内并申请将其分拆成银华金瑞份额和银
华鑫瑞份额后上市交易。投资人可按 4:6 的配比将其持有的银华金瑞份额和银华鑫瑞份额合并为
银华资源份额后赎回。
本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括中证内地资源主题指数的成份股、备选成份
股、新股（含首次公开发行和增发） 、债券、债券回购以及法律法规或中国证监会允许本基金投资
的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定） 。本基金投资于股票的资产不低于基金资产的
85%，投资于中证内地资源主题指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的 90%；现金或到
期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。如法律法规和监管机构以后允
许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比
较基准为：95%×中证内地资源主题指数收益率＋5%×商业银行人民币活期存款利率（税后） 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体
会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，
同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修制订定的《证
券投资基金会计核算业务指引》 、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
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导意见》 、 《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 、 《证
券投资基金信息披露管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的
内容与格式》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券
投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》 及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2012年12 月 31 日的财
务状况以及2012年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、 《证券投资基金会计核
算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债） ，并形成其他单位的金融负债（或资产）或权
益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、贷款和应收款项；
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债
券投资和衍生工具（主要系权证投资） ；
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
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7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效
套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入
当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当
确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的
终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方） ； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直
线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
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(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用
后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益， 卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(4)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允
价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；
(5)回购协议
本基金持有的回购协议（封闭式回购） ，以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本
基金的公允价值的计量分为三个层次，第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃
市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负
债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做
必要调整确定公允价值；第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其
他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具
的估值方法如下：
1)股票投资
(1)上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日
后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的
收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重
大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2)未上市的股票的估值
A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的
估值方法估值；
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B.首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的
情况下，按其成本价计算；
首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的同
一证券估值日的估值方法估值；
C.非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值：
a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，
采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值；
b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，
按中国证监会相关规定处理；
2)债券投资
(1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。 估值日无交易的但最近交易日
后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的
收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重
大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应
收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发
行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日债券收盘净价估值；如最近交易日后经
济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的
现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价
不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(3)未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，
在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量；
(4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公
允价值；
3)权证投资
(1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。 估值日无交易的但最近交易
日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日
的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的
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重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2)未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情
况下，按成本计量；
(3)因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值；
4)分离交易可转债
分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市
流通的债券和权证分别按上述 2)、3)中的相关原则进行估值；
5)其他
(1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的， 基金管理人可
根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(2)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回
基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算
的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现
利得/ （损失） 占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入
“未分配利润/（累计亏损）”。
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7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面
已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额， 扣除应由资产支持证券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4)买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的成本及实际利率 （当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入
账；
(6)债券投资收益/(损失)于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利
息的差额入账；
(7)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入
账；
(8)股利收益于除息日确认， 并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司
代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交
易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值的1.00%的年费率逐日计提；
(2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率逐日计提；
(3)标的指数许可使用费分为标的指数许可使用固定费和许可使用基点费。 许可使用固定费用
的收取标准为每季度计人民币 2.5 万元。标的指数许可使用基点费的计费时间从本基金合同生效
日开始计算；标的指数许可使用基点费的收取标准为本基金的资产净值的0.02%/年，标的指数许
可使用基点费的收取下限为每季人民币5万元（即不足 5万元部分按照5万元收取） ；
(4)卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异
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较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影
响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
根据《银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金基金合同》和《银华中证内地资源主题
指数分级证券投资基金招募说明书》的有关规定，在存续期内，本基金（包括银华资源份额、银
华金瑞份额、银华鑫瑞份额）不进行收益分配。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年4 月24 日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问
题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转
让，暂免征收印花税。
7.4.6.2营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规
定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理
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人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问
题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金
等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.3个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，
由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补
充通知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，
按照财税[2005]102号文规定， 扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时， 减按 50%计算应纳税所得额；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问
题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金
等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得
有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个
人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2012年12月 31 日
上年度末
2011年 12月 31 日
活期存款 61,146,053.39 130,389,111.50
定期存款 - -
其中：存款期限1-3个月 - -
其他存款 - -
合计： 61,146,053.39 130,389,111.50
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7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2012年12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 846,055,510.04 847,550,725.56 1,495,215.52
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 846,055,510.04 847,550,725.56 1,495,215.52
注：本基金上年度末未持有交易性金融资产。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2012年 12月 31 日
上年度末
2011年12月 31 日
应收活期存款利息 12,360.67 191,859.81
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 282.10 -
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 0.18 359.99
其他 - -
合计 12,642.95 192,219.80
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7.4.7.6 其他资产
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2012年 12月 31 日
上年度末
2011年 12月 31 日
交易所市场应付交易费用 556,889.30 -
银行间市场应付交易费用 - -
合计 556,889.30 -
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2012年12月 31 日
上年度末
2011年 12月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 157,808.84 42,215.49
标的指数使用基点费 50,601.22 15,589.83
预提费用 45,000.00 -
合计 253,410.06 57,805.32
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2012年 1月 1日至 2012年 12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 117,739,398.47 117,739,398.47
本期申购 748,124.35 748,124.35
本期赎回（以“-”号填列） -744,021.95 -744,021.95
2012 年 1 月 4 日 基金拆分/份
额折算前
117,743,500.87 117,743,500.87
基金拆分/份额折算变动份额 208,979.99 -
本期申购 1,753,627,654.78 1,750,658,089.47
本期赎回（以“-”号填列） -918,762,082.74 -917,247,616.93
本期末 952,818,052.90 951,153,973.41
注：(1)根据本基金的基金合同、招募说明书及深圳证券交易所（以下简称“深交所”）和中国证
券登记结算有限责任公司（以下简称“中登结”）的规定，本基金以2012年1 月 4日为份额折算
基准日，对银华资源份额以及银华金瑞份额实施了定期份额折算。
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(2)根据《基金合同》规定，投资者可申购、赎回银华资源份额，银华金瑞份额和银华鑫瑞份额只
可在深交所上市交易，因此上表不再单独披露银华金瑞份额和银华鑫瑞份额的情况。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 790,864.34 - 790,864.34
本期利润 -13,355,165.30 1,495,215.52 -11,859,949.78
本期基金份额交易
产生的变动数
10,013,118.27 -49,321,859.64 -39,308,741.37
其中：基金申购款 22,187,204.12 -66,110,261.52 -43,923,057.40
基金赎回款 -12,174,085.85 16,788,401.88 4,614,316.03
本期已分配利润 - - -
本期末 -2,551,182.69 -47,826,644.12 -50,377,826.81
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12
月 31日
上年度可比期间
2011年12月8日(基金合同生效日)
至 2011年12月 31日
活期存款利息收入 327,565.70 530,223.98
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 21,986.89 -
其他 1,607.82 359.99
合计 351,160.41 530,583.97
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012
年 12月 31日
上年度可比期间
2011年 12月 8日(基金合
同生效日)至2011年12月31日
卖出股票成交总额 678,647,680.57 -
减：卖出股票成本总额 688,956,827.28 -
买卖股票差价收入 -10,309,146.71 -
7.4.7.13 债券投资收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间2011年 12月 8 日（基金合同生效日）至 2011年 12月 31
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日止会计期间均无债券买卖差价收入。
7.4.7.14 衍生工具收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间2011年 12月 8 日（基金合同生效日）至 2011年 12月 31
日止会计期间均无买卖衍生工具差价收入。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2012年 1月 1日至 2012年12
月 31日
上年度可比期间
2011年 12月 8日(基金合同生
效日)至 2011年 12月 31日
股票投资产生的股利收益 5,676,362.84 -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 5,676,362.84 -
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2012年1月1日至 2012
年12月31日
上年度可比期间
2011年12月8日(基金合同
生效日)至2011年 12 月31 日
1.交易性金融资产 1,495,215.52 -
——股票投资 1,495,215.52 -
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 1,495,215.52 -
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年
12 月 31 日
上年度可比期间
2011年12月 8日(基金合同
生效日)至2011年 12 月31 日
基金赎回费收入 1,141,677.79 1,510,809.04
其他 - 279.88
合计 1,141,677.79 1,511,088.92
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 35 页 共 58 页
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年 12
月31日
上年度可比期间
2011年12月8日(基金合同生效
日)至2011年 12 月31日
交易所市场交易费用
2,938,759.79 -
银行间市场交易费用 - -
合计
2,938,759.79 -
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月 1日至 2012年
12月 31 日
上年度可比期间
2011年12月8日(基金合同生
效日)至2011年 12月31日
审计费用 45,000.00 -
信息披露费 300,000.00 -
标的指数使用基点费 185,011.39 15,589.83
银行汇划费用 28,027.54 1,030.89
账户服务费 13,500.00 900.00
上市费 60,000.00 35,000.00
其他费用 - -
合计 631,538.93 52,520.72
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
根据本基金的基金合同、招募说明书及深交所和中登结的规定，本基金以2013 年1月4日为
份额折算基准日，对银华资源份额以及银华金瑞份额实施了定期份额折算。2013 年1月8日，本
基金管理人对外披露了折算结果，本基金的申购（含定期定额投资） 、赎回、转托管（包括系统内
转托管和跨系统转托管）和配对转换业务及银华金瑞份额的二级市场交易已于当日恢复。
除以上情况外，无其他需要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
西南证券股份有限公司（“西南证券”） 基金管理人股东、基金代销机构
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 36 页 共 58 页
第一创业证券股份有限公司（“第一创业”） 基金管理人股东、基金代销机构
东北证券股份有限公司（“东北证券”） 基金管理人股东、基金代销机构
山西海鑫实业股份有限公司 基金管理人股东
银华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司（“中国银行”） 基金托管人、基金代销机构
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2012年1月1日至2012年12月31日
上年度可比期间
2011年12月8日(基金合同生效日)至
2011年12月31日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
西南证券 300,502,883.70 13.57% - -
第一创业 25,708,865.95 1.16% - -
注：本基金于2011年 12 月8 日（基金合同生效日）至2011年 12 月31 日止会计期间均未通过关
联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 债券交易
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2011 年 12 月 8 日（基金合同生效日）至 2011 年 12 月
31日止会计期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.3 债券回购交易
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2011 年 12 月 8 日（基金合同生效日）至 2011 年 12 月
31日止会计期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.4 权证交易
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2011 年 12 月 8 日（基金合同生效日）至 2011 年 12 月
31日止会计期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2012年1月1日至2012年12月31日
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 37 页 共 58 页
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
西南证券 269,792.41 14.03% 119,408.03 21.44%
第一创业 22,645.66 1.18% 979.40 0.18%
关联方名称
上年度可比期间
2011年12月8日(基金合同生效日)至2011年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
注：1、本基金于上年度可比期间 2011年 12 月 8 日（基金合同生效日）至 2011 年 12月 31 日止
会计期间未通过关联方交易单元进行交易。
2、上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中登结收取证管费和经手费后的净额列示。该类佣金协
议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月 1日至 2012年 12
月 31日
上年度可比期间
2011年12月8日(基金合同生效日)
至 2011年12月 31日
当期发生的基金应支付
的管理费
5,537,434.19 660,900.21
其中： 支付销售机构的客
户维护费
263,987.06 198,092.35
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的1.00%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×1.00%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。经基金托管人复核后于次月首日起三个工作日内从基金财产中
一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月 1日至 2012年 12
月 31日
上年度可比期间
2011年12月8日(基金合同生效日)
至 2011年12月 31日
当期发生的基金应支付
的托管费
1,107,486.72 132,180.06
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下：
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 38 页 共 58 页
H=E×0.20%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。经基金托管人复核后于次月首日起三个工作日内从基金财产中
一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
注：本基金本报告期及上年度可比期间2011年 12月 8 日（基金合同生效日）至 2011年 12月 31
日止会计期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
注：本基金的管理人于本报告期及上年度可比期间2011年 12月 8日（基金合同生效日）至 2011
年12月31日止会计期间未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注：除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末及上年度末均未持有本基金份额。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2012年1月1日至2012年 12 月31日
上年度可比期间
2011年 12月 8日(基金合同生效日)至
2011年 12月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 61,146,053.39 327,565.70 130,389,111.50 530,223.98
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注：本基金本报告期及上年度可比期间2011年 12月 8 日（基金合同生效日）至 2011年 12月 31
日止均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间 2011年12月 8日（基金合同生效日）至2011年12月 31
日止会计期间无其他关联交易事项。
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 39 页 共 58 页
7.4.11 利润分配情况
注：根据本基金基金合同的约定，在存续期内，本基金（包括银华资源份额、银华金瑞份额、银
华鑫瑞份额）不进行收益分配。
7.4.12 期末（2012 年 12 月31 日）本基金持有的流通受限证券
注：本基金本报告期末未持有流通受限的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基
金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通
过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以董事会风险控制委员会为核心的，由董事会风险控制委员会、经营管
理层及各具体业务部门组成的三道风险监控防线；并在后两道监控防线中，由独立于公司管理层
和其他业务部门的督察长和监察稽核部对公司合规风险状况及各部门风险控制措施进行检查、监
督及报告。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好
信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不
超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的
证券，不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，
因此违约风险发生的可能性很小； 基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券可在银行间同业市场交易，其余在证券交易所上市，均能及时变现。
此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
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金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日
均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账
面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时设定流动性比例要求，对流动性指标进
行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的
大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立
于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款及结算备付金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2012 年12 月 31
日
1 个月以内
1-3 个
月
6个月
以内
3个月
-1 年
6个月
-1 年
1 年
以内
1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存款 61,146,053.39 - - - - - - - - 61,146,053.39
结算备付金 626,899.85 - - - - - - - - 626,899.85
存出保证金 - - - - - - - - 76,042.70 76,042.70
交易性金融资产 - - - - - - - - 847,550,725.56 847,550,725.56
应收证券清算款 - - - - - - - - 34,976,106.36 34,976,106.36
应收利息 - - - - - - - - 12,642.95 12,642.95
应收申购款 397.61 - - - - - - - 17,519.35 17,916.96
其他资产 - - - - - - - - - -
资产总计
61,773,350.85
- - - - - - -
882,633,036.92
944,406,387.77
负债
应付赎回款 - - - - - - - - 41,883,140.47 41,883,140.47
应付管理人报酬 - - - - - - - - 780,667.78 780,667.78
应付托管费 - - - - - - - - 156,133.56 156,133.56
应付交易费用 - - - - - - - - 556,889.30 556,889.30
其他负债 - - - - - - - - 253,410.06 253,410.06
负债总计 - - - - - - - - 43,630,241.17 43,630,241.17
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 41 页 共 58 页
利率敏感度缺口
61,773,350.85
- - - - - - -
839,002,795.75
900,776,146.60
上年度末
2011 年12 月 31
日
1 个月以内
1-3 个
月
6个月
以内
3个月
-1 年
6个月
-1 年
1 年
以内
1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存款 130,389,111.50 - - - - - - - - 130,389,111.50
应收利息 - - - - - - - - 192,219.80 192,219.80
应收申购款
- - - - - - - 994.04 994.04
资产总计 130,389,111.50
- - - - - - -
193,213.84
130,582,325.34
负债
应付赎回款 - - - - - - - - 11,201,176.94 11,201,176.94
应付管理人报酬 - - - - - - - - 660,900.21 660,900.21
应付托管费 - - - - - - - - 132,180.06 132,180.06
其他负债 - - - - - - - - 57,805.32 57,805.32
负债总计 - - - - - - - - 12,052,062.53 12,052,062.53
利率敏感度缺口 130,389,111.50
- - - - - - -
-11,858,848.69
118,530,262.81
注：上表统计了本基金交易的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
注： 本基金于2012 年末及 2011年末持有的利率敏感性资产主要为银行存款,除此外的金融资产和
金融负债均不计息，因此市场利率的变动对本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来
现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资
于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的
金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人
每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金投资于股票的资产不低于基金资产的 85%，投资于中证内地资源主题指数成份股和备
选成份股的资产不低于股票资产的 90%；现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于
基金资产净值的5%。于2012 年 12 月31日，本基金面临的整体其他价格风险列示如下：
7.4.13.4.2.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 42 页 共 58 页
项目
本期末
2012年12月 31 日
上年度末
2011年 12月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 847,550,725.56 94.09 - -
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 847,550,725.56 94.09 - -
7.4.13.4.2.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
假定本基金的业绩比较基准变化 5%，其他变量不变；
用期末时点比较基准浮动5%基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险；
Beta 系数是根据过去一个年度的基金资产净值和基准指数数据回归得出，反映了
基金和基准的相关性。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2012年 12月
31 日 ）
上年度末（ 2011年 12月
31 日 ）
+5% 37,468,309.70 -
-5% -37,468,309.70 -
注：本基金管理人运用定量分析方法对本基金的市场价格风险进行分析。上表为市场价格风险的
敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，证券投资价格发生合理、可能的变动时，将对基
金资产净值产生的影响。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 847,550,725.56 89.74
其中：股票 847,550,725.56 89.74
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
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2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 61,772,953.24 6.54
6 其他各项资产 35,082,708.97 3.71
7 合计 944,406,387.77 100.00
8.2 期末按行业分类的股票指数投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 598,008,104.75 66.39
C 制造业 234,063,120.12 25.98
C0 食品、饮料
- -
C1
纺织、服装、皮毛 - -
C2
木材、家具 - -
C3
造纸、印刷 - -
C4
石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5
电子 - -
C6
金属、非金属 234,063,120.12 25.98
C7
机械、设备、仪表 - -
C8
医药、生物制品 - -
C99
其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 6,377,790.12 0.71
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 - -
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 838,449,014.99 93.08
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 44 页 共 58 页
8.2.2 期末积极投资按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 2,461,072.72 0.27
C 制造业 6,640,637.85 0.74
C0 食品、饮料
- -
C1
纺织、服装、皮毛 - -
C2
木材、家具 - -
C3
造纸、印刷 - -
C4
石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5
电子 - -
C6
金属、非金属 6,640,637.85 0.74
C7
机械、设备、仪表 - -
C8
医药、生物制品 - -
C99
其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 - -
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 9,101,710.57 1.01
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 601088 中国神华 4,162,096 105,509,133.60 11.71
2 600111 包钢稀土 1,801,954 67,483,177.30 7.49
3 601857 中国石油 4,403,462 39,807,296.48 4.42
4 601899 紫金矿业 10,015,424 38,359,073.92 4.26
5 600028 中国石化 5,339,173 36,947,077.16 4.10
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 45 页 共 58 页
6 600547 山东黄金 898,613 34,291,072.08 3.81
7 600489 中金黄金 1,859,016 30,915,436.08 3.43
8 000983 西山煤电 1,973,594 27,452,692.54 3.05
9 601699 潞安环能 1,157,676 25,341,527.64 2.81
10 600362 江西铜业 1,043,240 24,891,706.40 2.76
11 600348 阳泉煤业 1,511,805 21,966,526.65 2.44
12 601168 西部矿业 2,403,585 18,844,106.40 2.09
13 601600 中国铝业 3,617,492 18,557,733.96 2.06
14 601898 中煤能源 2,316,033 18,111,378.06 2.01
15 600123 兰花科创 863,601 17,522,464.29 1.95
16 000630 铜陵有色 893,390 16,885,071.00 1.87
17 000060 中金岭南 1,825,525 16,521,001.25 1.83
18 601958 金钼股份 1,214,597 14,222,930.87 1.58
19 002155 辰州矿业 675,607 13,566,188.56 1.51
20 600188 兖州煤业 743,151 13,547,642.73 1.50
21 000878 云南铜业 892,404 13,502,072.52 1.50
22 600549 厦门钨业 343,064 13,372,634.72 1.48
23 601666 平煤股份 1,489,964 12,724,292.56 1.41
24 000937 冀中能源 874,582 12,095,469.06 1.34
25 000758 中色股份 574,430 11,718,372.00 1.30
26 600497 驰宏锌锗 817,671 11,570,044.65 1.28
27 000960 锡业股份 572,266 11,376,648.08 1.26
28 600395 盘江股份 625,033 10,638,061.66 1.18
29 600219 南山铝业 1,460,258 9,958,959.56 1.11
30 600259 广晟有色 158,272 9,255,746.56 1.03
31 000933 神火股份 1,203,902 9,065,382.06 1.01
32 600157 永泰能源 890,364 8,378,325.24 0.93
33 600971 恒源煤电 631,293 8,131,053.84 0.90
34 601101 昊华能源 603,596 8,039,898.72 0.89
35 600997 开滦股份 777,835 7,949,473.70 0.88
36 601001 大同煤业 848,477 7,839,927.48 0.87
37 600516 方大炭素 806,610 7,162,696.80 0.80
38 600331 宏达股份 1,038,447 6,947,210.43 0.77
39 000969 安泰科技 654,542 6,911,963.52 0.77
40 600432 吉恩镍业 509,777 6,881,989.50 0.76
41 601918 国投新集 701,498 6,713,335.86 0.75
42 002128 露天煤业 499,913 6,708,832.46 0.74
43 000939 凯迪电力 954,759 6,377,790.12 0.71
44 000807 云铝股份 1,171,428 6,173,425.56 0.69
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 46 页 共 58 页
45 600508 上海能源 365,080 5,874,137.20 0.65
46 000780 平庄能源 511,608 4,901,204.64 0.54
47 600456 宝钛股份 271,450 4,815,523.00 0.53
48 002378 章源钨业 107,607 2,621,306.52 0.29
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 002237 恒邦股份 286,605 6,640,637.85 0.74
2 000603 盛达矿业 127,649 2,461,072.72 0.27
注：本基金本报告期末积极投资部分仅持有上述股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601088 中国神华 178,550,956.11 150.64
2 600111 包钢稀土 95,526,583.47 80.59
3 601857 中国石油 73,082,024.02 61.66
4 601899 紫金矿业 71,768,061.06 60.55
5 600028 中国石化 63,211,724.30 53.33
6 600547 山东黄金 57,553,024.66 48.56
7 000983 西山煤电 51,690,930.05 43.61
8 600489 中金黄金 50,761,837.45 42.83
9 600348 阳泉煤业 44,284,269.71 37.36
10 600362 江西铜业 43,729,999.87 36.89
11 601699 潞安环能 43,224,142.11 36.47
12 601600 中国铝业 38,811,839.59 32.74
13 601168 西部矿业 38,322,366.05 32.33
14 601898 中煤能源 33,395,210.82 28.17
15 000630 铜陵有色 30,949,214.38 26.11
16 600123 兰花科创 30,383,871.28 25.63
17 000060 中金岭南 28,386,503.61 23.95
18 600188 兖州煤业 27,875,095.25 23.52
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 47 页 共 58 页
19 601666 平煤股份 26,932,504.32 22.72
20 000878 云南铜业 26,764,504.85 22.58
21 601958 金钼股份 26,759,005.43 22.58
22 000937 冀中能源 24,160,891.99 20.38
23 002155 辰州矿业 23,178,760.46 19.56
24 600549 厦门钨业 22,682,928.06 19.14
25 600497 驰宏锌锗 21,261,955.92 17.94
26 000960 锡业股份 20,863,258.04 17.60
27 000758 中色股份 20,776,323.32 17.53
28 000933 神火股份 20,518,624.74 17.31
29 600395 盘江股份 18,668,280.11 15.75
30 600219 南山铝业 17,705,598.91 14.94
31 601001 大同煤业 16,885,285.56 14.25
32 000969 安泰科技 16,515,619.89 13.93
33 601101 昊华能源 15,915,688.10 13.43
34 600997 开滦股份 15,078,019.51 12.72
35 000939 凯迪电力 15,056,165.33 12.70
36 600971 恒源煤电 14,845,879.59 12.52
37 600259 广晟有色 14,603,359.61 12.32
38 600331 宏达股份 14,546,292.96 12.27
39 601918 国投新集 14,283,736.78 12.05
40 600516 方大炭素 14,189,950.30 11.97
41 002128 露天煤业 12,219,813.97 10.31
42 600508 上海能源 11,883,629.70 10.03
43 600432 吉恩镍业 11,757,641.25 9.92
44 000807 云铝股份 11,198,869.68 9.45
45 600157 永泰能源 10,560,125.34 8.91
46 000780 平庄能源 10,076,811.80 8.50
47 600595 中孚实业 9,741,200.82 8.22
48 600456 宝钛股份 9,021,672.20 7.61
49 000968 煤 气 化 8,430,798.14 7.11
50 002237 恒邦股份 6,760,402.80 5.70
51 002378 章源钨业 4,842,300.62 4.09
52 000603 盛达矿业 2,577,292.40 2.17
注：“买入金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 48 页 共 58 页
8.4.2
累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601088
中国神华 76,721,905.02 64.73
2 600111
包钢稀土 51,106,409.18 43.12
3 601857
中国石油 31,283,679.60 26.39
4 601899
紫金矿业 29,662,889.05 25.03
5 600028
中国石化 27,071,473.78 22.84
6 600547
山东黄金 23,656,644.49 19.96
7 000983
西山煤电 23,084,364.23 19.48
8 600489
中金黄金 20,969,872.34 17.69
9 601699
潞安环能 20,734,364.55 17.49
10 600348
阳泉煤业 19,442,666.15 16.40
11 600362
江西铜业 18,758,629.54 15.83
12 601600
中国铝业 16,955,801.50 14.31
13 601168
西部矿业 16,147,081.59 13.62
14 601898
中煤能源 14,437,138.57 12.18
15 600123
兰花科创 14,019,716.89 11.83
16 000630
铜陵有色 13,132,149.49 11.08
17 000060
中金岭南 12,180,384.31 10.28
18 600188
兖州煤业 11,825,514.78 9.98
19 601958
金钼股份 11,809,480.43 9.96
20 601666
平煤股份 11,545,122.07 9.74
21 000878
云南铜业 11,138,757.31 9.40
22 000937
冀中能源 10,981,805.13 9.26
23 600549
厦门钨业 10,697,750.62 9.03
24 002155
辰州矿业 9,694,770.88 8.18
25 000758
中色股份 9,400,345.95 7.93
26 600497
驰宏锌锗 9,371,021.19 7.91
27 000933
神火股份 9,075,883.07 7.66
28 000960
锡业股份 8,994,292.58 7.59
29 600595
中孚实业 8,853,474.68 7.47
30 600395
盘江股份 8,664,060.02 7.31
31 600219
南山铝业 7,820,207.22 6.60
32 000968
煤 气 化 7,636,267.57 6.44
33 601001
大同煤业 7,226,683.71 6.10
34 601101
昊华能源 7,021,275.48 5.92
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 49 页 共 58 页
35 000969
安泰科技 6,843,142.08 5.77
36 600259
广晟有色 6,826,422.33 5.76
37 600997
开滦股份 6,655,811.26 5.62
38 601918
国投新集 6,361,156.33 5.37
39 600331
宏达股份 6,105,691.58 5.15
40 000939
凯迪电力 6,061,526.80 5.11
41 600516
方大炭素 6,024,442.74 5.08
42 002128
露天煤业 5,522,296.43 4.66
43 600971
恒源煤电 5,459,549.57 4.61
44 600432
吉恩镍业 5,182,612.02 4.37
45 600508
上海能源 5,168,121.54 4.36
46 000807
云铝股份 4,925,155.69 4.16
47 000780
平庄能源 4,389,209.91 3.70
48 600456
宝钛股份 3,964,277.69 3.34
49 600157
永泰能源 2,939,168.93 2.48
注： “卖出金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。
8.4.3
买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 1,535,012,337.32
卖出股票收入（成交）总额 678,647,680.57
注： “买入股票成本总额”和“卖出股票收入总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）
填列，不考虑交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
注：本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
注：本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
注：本基金本报告期末未持有权证。
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 50 页 共 58 页
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券中包括紫金矿业（股票代码：601899）。根据紫金矿
业股票发行主体紫金矿业集团股份有限公司 2012年 5月 11日发布的公告，
紫金矿业所属的紫金山铜矿湿法厂于 2010 年 7月 3日发生的污水渗漏事故。
紫金矿业未能及时披露该重大事故及后续进展情况。中国证券监督管理委员会
对该公司以及公司相关责任人员依法实施了警告和罚款的处罚。
在上述公告公布后，本基金管理人对该上市公司进行了进一步了解和分析，认
为上述处罚不会对紫金矿业投资价值构成实质性负面影响，因此本基金管理人
对该上市公司的投资判断未发生改变。
报告期内，本基金投资的前十名证券的其余九名证券的发行主体没有被监管部
门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.9.2
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库之外的情形。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 76,042.70
2 应收证券清算款 34,976,106.36
3 应收股利 -
4 应收利息 12,642.95
5 应收申购款 17,916.96
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 35,082,708.97
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.9.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
注：本基金本报告期末股票投资前十名中不存在流通受限的情况。
8.9.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
注：本基金本报告期末股票投资前十名中不存在流通受限的情况。
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 51 页 共 58 页
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，各比例的分项之和与合计可能有尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人
户数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
银华金瑞 626 532,587.56 164,186,067.00 49.25% 169,213,746.00 50.75%
银华鑫瑞 5,394 92,714.08 55,336,301.00 11.07% 444,763,420.00 88.93%
银华资源 2,762 43,200.04 1,834,260.77 1.54% 117,484,258.13 98.46%
合计
8,782 108,496.70 221,356,628.77 23.23% 731,461,424.13 76.77%
注：对于分级基金，下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额，对于合计数，比例的分母采
用下属分级基金份额的合计数。
9.2 期末上市基金前十名持有人
银华金瑞
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份
额比例
1 华宝信托有限责任公司－单一类资金信托
R2007ZX106
56,817,092.00 17.87%
2 谢百三 23,414,948.00 7.36%
3 北方国际信托股份有限公司 19,482,167.00 6.13%
4 中国银行股份有限公司企业年金计划－中国银行 18,329,158.00 5.76%
5 中国人寿保险（集团）公司企业年金计划－农行 13,583,712.00 4.27%
6 丁碧霞 12,075,635.00 3.80%
7 云南国际信托有限公司－云信成长2007-2 第八期
集合资金信托
11,957,482.00 3.76%
8 招商银行股份有限公司企业年金计划－招商银行 6,849,522.00 2.15%
9 赵辉 6,280,380.00 1.98%
10 袁述 5,900,000.00 1.86%
银华鑫瑞
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份
额比例
1 龚军平 68,130,329.00 14.28%
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 52 页 共 58 页
2 丁碧霞 24,535,187.00 5.14%
3 徐惠 9,921,000.00 2.08%
4 周明艺 9,880,000.00 2.07%
5 赵辉 9,420,613.00 1.98%
6 海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 9,083,801.00 1.90%
7 中信证券－建行－中信证券股债双赢集合资产管理
计划
8,000,000.00 1.68%
8 山东省国际信托有限公司-以太4号集合资金信托 7,422,800.00 1.56%
9 广州市广百股份有限公司 6,956,765.00 1.46%
10 肖惠金 5,630,500.00 1.18%
注：以上信息中持有人名称及持有份额数量由中国证券登记结算有限责任公司提供。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目
份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理公司所有从业人
员持有本基金
银华金瑞 - -
银华鑫瑞 17,616.00 0.00%
银华资源 769,834.23 0.65%
合计
787,450.23 0.08%
注：1、对于分级基金，下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额，合计数比例的分母采用期
末基金份额总额。
2、截至本报告期末，本基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总
量的数量区间为0；本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目
银华金瑞 银华鑫瑞
银华资源
基金合同生效日（2011 年 12 月 8
日）基金份额总额
- - 1,301,965,701.68
本报告期期初基金份额总额 14,366,491.00 21,549,738.00 81,823,169.47
本报告期基金总申购份额 - - 1,754,375,779.13
减:本报告期基金总赎回份额 - - 919,506,104.69
本报告期基金拆分变动份额 319,033,322.00 478,549,983.00 -797,374,325.01
本报告期期末基金份额总额 333,399,813.00 500,099,721.00 119,318,518.90
注：拆分变动份额含本基金三级份额之间的配对转换份额和基金份额折算中的调整份额。
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 53 页 共 58 页
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
11.2.1.1 2012年2月 16日，本基金管理人发布公告，彭越先生自2012年 2月 14日起不再
担任本基金管理人公司董事长职务，本基金管理人聘任王珠林先生为公司董事长，同时在中国证
监会核准王珠林先生的任职资格和任职事项前，本基金管理人董事会决定由公司董事、总经理王
立新先生代为履行董事长职责；
11.2.1.2 2012年2月 23日，本基金管理人发布关于公司董事变更的公告，经本基金管理人
股东会审议通过，增选钱龙海先生、周晓冬先生以及高歌女士为公司董事,其中高歌女士为公司
独立董事，彭越先生、李兆会先生以及汪贻祥先生不再担任公司董事职务；
11.2.1.3 2012年7月 20日，本基金管理人发布公告，本基金管理人拟任董事长王珠林先生
高管任职资格已经中国证监会核准，王珠林先生自2012年 7月 18日起担任本基金管理人董事长
职务；
11.2.1.4 2012年10月 31日，本基金管理人发布公告，周毅先生自2012年 10 月 30 日起担
任本基金管理人公司副总经理职务。
11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
2013 年 3 月 17 日，根据国家金融工作需要，肖钢先生辞去中国银行股份有限公司董事长职
务。中国银行股份有限公司已于 2013年3 月17 日公告上述事项。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4
基金投资策略的改变
本报告期内，基金投资策略未发生改变。
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 54 页 共 58 页
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金的审计机构是安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） ，报告期内本基金应支付给聘
任会计师事务所的报酬共计人民币 45,000.00元。 该审计机构首次为本基金提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票
成交总额
的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
平安证券有限责任公司 1 456,697,665.54 20.63% 390,539.43 20.31% -
西南证券股份有限公司 2 300,502,883.70 13.57% 269,792.41 14.03% -
申银万国证券股份有限公司 1 260,419,377.99 11.76% 230,625.39 11.99% -
中信证券股份有限公司 3 148,764,928.45 6.72% 129,098.19 6.71% -
中信建投证券有限责任公司 3 137,834,882.15 6.23% 113,821.59 5.92% -
兴业证券股份有限公司 1 117,974,046.89 5.33% 106,385.97 5.53% -
西部证券股份有限公司 1 111,109,237.60 5.02% 94,938.45 4.94% -
国盛证券有限责任公司 1 107,425,870.67 4.85% 91,311.46 4.75% -
国泰君安证券股份有限公司 2 86,280,485.01 3.90% 75,553.18 3.93% -
中银国际证券有限责任公司 1 84,124,593.96 3.80% 73,932.12 3.84% -
渤海证券股份有限公司 3 80,989,664.47 3.66% 69,064.11 3.59% -
航空证券有限责任公司 1 60,864,418.01 2.75% 51,734.89 2.69% -
方正证券股份有限公司 2 55,189,364.16 2.49% 46,238.51 2.40% -
金元证券股份有限公司 2 39,729,699.60 1.79% 36,142.65 1.88% -
国信证券股份有限公司 2 35,993,121.78 1.63% 32,221.76 1.68% -
第一创业证券有限责任公司 1 25,708,865.95 1.16% 22,645.66 1.18% -
国联证券股份有限公司 1 25,039,581.30 1.13% 22,795.82 1.19% 新增交易单元
中航证券有限公司 1 21,229,278.20 0.96% 17,248.90 0.90% -
中国银河证券股份有限公司 3 19,470,220.39 0.88% 15,819.59 0.82% -
国海证券有限责任公司 1 12,771,297.77 0.58% 10,939.97 0.57% -
招商证券股份有限公司 2 11,794,364.78 0.53% 10,025.09 0.52% -
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 55 页 共 58 页
宏源证券股份有限公司 1 11,485,701.82 0.52% 10,456.37 0.54% -
南京证券有限责任公司 1 2,260,467.70 0.10% 2,000.35 0.10% -
东北证券股份有限公司 2 - - - - -
德邦证券有限责任公司 1 - - - - -
北京高华证券有限责任公司 1 - - - - -
国元证券股份有限公司 1 - - - - -
华泰证券股份有限公司 2 - - - - -
华泰联合证券股份有限公司 2 - - - - -
首创证券有限责任公司 1 - - - - -
注：1、基金专用交易单元的选择标准为该证券经营机构具有较强的研究服务能力，能及时、全面、
定期向基金管理人提供高质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析报告、
个股分析报告、市场服务报告以及全面的信息服务。
2、基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后，确定证券经营机构的选择。经公司批准
后与被选择的证券经营机构签订协议。
3、本基金合同生效日为2011年12月8日，以上交易单元均为本报告期新增交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
注：本基金本报告期未通过交易单元进行债券交易、回购交易、权证交易。
11.8 其他重大事件
序
号
公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 《关于银华中证内地资源主题指数分级基金办理定期份额折
算业务期间暂停申购、赎回及定期定额投资业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012年 12 月27 日
2 《关于银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金办理定
期份额折算业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012年 12 月27 日
3 《关于银华金瑞份额定期份额折算后次日前收盘价调整的风
险提示公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012年 12 月27 日
4 《关于银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金办理定
期份额折算业务的提示性公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012年 12 月25 日
5 《银华基金管理有限公司关于再次提请投资者及时更新已过
期身份证件或者身份证明文件的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012年 12 月21 日
6 《银华基金管理有限公司关于银华中证内地资源主题指数分
级证券投资基金基金经理离任的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年12 月5 日
7 《银华基金管理有限公司关于调整中国工商银行借记卡网上
直销申购费率的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年12 月5 日
8 《银华基金管理有限公司关于暂停网上交易等系统服务的公
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012年 11 月30 日
9 《关于旗下部分基金在广发证券开通定期定额投资业务并参
加网上定期定额投资业务费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012年 11 月29 日
10 《关于旗下部分基金参加中国银行基金申购与定期定额投资 三大证券报及本 2012年 11 月29 日
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 56 页 共 58 页
费率优惠活动的公告》 基金管理人网站
11 《银华基金管理有限公司关于增加中山证券为旗下部分基金
代销、定期定额投资及转换业务办理机构的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012年 11 月23 日
12 《关于增加华林证券为银华基金管理有限公司旗下部分基金
的代销、定期定额投资及转换业务办理机构的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012年 11 月22 日
13 《银华基金管理有限公司关于旗下基金投资资产支持证券的
公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012年 11 月16 日
14 《银华基金管理有限公司关于公司副总经理任职的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2012年 10 月31 日
15 《银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 2012 年第 3
季度报告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012年 10 月24 日
16 《银华基金管理有限公司关于新增“银联通”部分银行卡网
上直销业务功能并实施费率优惠的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012年 10 月19 日
17 《银华基金管理有限公司关于调整中国农业银行借记卡网上
直销申购费率的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年9 月24 日
18 《关于银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金增聘基
金经理的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年9 月6 日
19 《银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 2012 年半年
度报告及摘要》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年8 月24 日
20 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金在中银国际证券
开通定期定额投资及转换业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年8 月22 日
21 《关于增加国金证券为旗下部分基金代销机构并开通转换业
务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年8 月13 日
22 《关于增加国盛证券为旗下部分基金代销、定期定额投资及转
换业务办理机构并参加其费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年7 月26 日
23 《银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金更新招募说
明书及摘要（2012 年第1 号） 》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年7 月23 日
24 《银华基金管理有限公司关于董事长任职的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年7 月20 日
25 《银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 2012 年第 2
季度报告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年7 月19 日
26 《银华基金管理有限公司关于暂停网上交易等系统服务的公
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年7 月5 日
27 《银华基金管理有限公司旗下基金2012年6月30日基金净值
公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年7 月2 日
28 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加交通银行网
上银行、手机银行基金申购业务费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年6 月29 日
29 《银华基金管理有限公司关于再次提请投资者及时更新已过
期身份证件或者身份证明文件的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年6 月29 日
30 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加华融证券网
上申购业务费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年5 月30 日
31 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金在渤海证券开通
定期定额投资业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年5 月21 日
32 《银华基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 三大证券报及本 2012 年5 月12 日
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 57 页 共 58 页
基金管理人网站
33 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金在包商银行开通
定期定额投资业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年5 月8 日
34 《银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 2012 年第 1
季度报告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年4 月24 日
35 《银华基金管理有限公司关于暂停网上交易等系统服务的公
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年4 月19 日
36 《银华基金管理有限公司关于开通“易购通”基金网上直销
第三方支付业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年4 月18 日
37 《关于增加红塔证券为银华旗下部分基金的代销及转换业务
办理机构的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年4 月12 日
38 《银华基金管理有限公司关于增加大通证券为旗下部分基金
代销及转换业务办理机构的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年4 月11 日
39 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加中国工商银
行个人电子银行基金申购费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年4 月6 日
40 《银华基金管理有限公司关于暂停网上交易等系统服务的公
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年3 月30 日
41 《银华基金管理有限公司关于公司股东出资比例变更的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年3 月23 日
42 《银华基金管理有限公司关于调整中国农业银行借记卡网上
直销申购费率的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年2 月29 日
43 《银华基金管理有限公司关于董事变更的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年2 月23 日
44 《银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金之银华鑫瑞
份额交易风险提示公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年2 月20 日
45 《银华基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年2 月16 日
46 《关于银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金在乌鲁
木齐市商业银行开通定期定额投资业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年2 月15 日
47 《银华基金关于调整公司旗下分级基金份额配对转换业务中
“合并”及“分拆”每笔申请最低份额数限制的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年2 月15 日
48 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加浦发银行电
子渠道基金申购费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年2 月4 日
49 《关于银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金定期份
额折算结果及恢复交易的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年1 月6 日
50 《银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金办理定期份
额折算业务期间银华金瑞份额停牌的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年1 月5 日
51 《银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金之银华金瑞
份额 2012 年度约定年基准收益率的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年1 月5 日
52 《银华基金管理有限公司 2011年12月 31 日基金净值公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年1 月4 日
银华中证内地资源指数分级 2012年年度报告
第 58 页 共 58 页
§12 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
13.1.1 中国证监会批准银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金设立的文件
13.1.2《银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金招募说明书》
13.1.3《银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金基金合同》
13.1.4《银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金托管协议》
13.1.5《银华基金管理有限公司开放式基金业务规则》
13.1.6 本基金管理人业务资格批件和营业执照
13.1.7 本基金托管人业务资格批件和营业执照
13.1.8 报告期内本基金管理人在指定媒体上披露的各项公告
13.2 存放地点
上述备查文本存放在本基金管理人或基金托管人的办公场所。本报告存放在本基金管理人及
托管人住所，供公众查阅、复制。
13.3 查阅方式
投资者可免费查阅，在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。相
关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理人网站（www.yhfund.com.cn）查阅。
银华基金管理有限公司
2013 年3月30日
