银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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银 华 消 费 主题 分 级 股 票型 证 券 投 资基 金
2012 年 年度 报 告
2012 年12 月31 日
基金管 理人： 银华基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2013 年3 月30 日
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2013 年 3 月 28 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 财务 资料 已经 审计 。
本报告 期 自2012 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 14
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 15
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 16
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 16
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说明 ........ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 16
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 16
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 17
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 18
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 18
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 19
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 20
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 21
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 44
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 44
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 44
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 45
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 47
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 50
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 50
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 50
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 50
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8.9 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 50
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 51
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 51
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 51
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 52
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 52
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 53
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 53
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 53
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 53
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 54
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 54
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 54
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 54
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 57
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 62
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 62
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 62
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 62
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 62
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 银华消 费主 题分 级股 票型 证券投 资基金
基金简 称 银华消 费分 级股 票
基金主 代码 161818
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2011 年9 月 28 日
基金管 理人 银华基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 154,275,042.35 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2011 年10 月 17 日
下属分 级基 金的 基金 简称 银华瑞 吉 银华瑞 祥 银华消 费
下属分 级基 金的 交易 代码 150047 150048 161818
报告期末下属分 级基金份 额
总额
5,265,720.00 份 21,062,883.00 份 127,946,439.35 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本 基 金 主 要 投资 于 大 消费行 业 中 具 有 持续 增 长 潜力的 优 质 上 市公
司 ， 以 分 享 中国 经 济 增长与 结 构 转 型 带来 的 投 资机会 ， 追 求 超越
业绩比 较基 准的 投资 回报 ， 力争 实现 基金 资产 的中 长期稳 定增 值 。
投资策 略 本 基 金 在 大 类资 产 配 置过程 中 ， 将 优 先考 虑 对 于股票 类 资 产 的配
置 ， 在 采 取 精选 策 略 构造股 票 组 合 的 基础 上 ， 将剩余 资 产 配 置于
固 定 收 益 类 和现 金 类 等大类 资 产 上 。 我国 经 济 从投资 拉 动 转 向消
费拉动 是大 势所 趋。 在这 一 过程 中， 我国 居民 收入 水平持 续提 高，
各 个 消 费 子 行业 均 受 益于居 民 消 费 升 级的 大 趋 势。本 基 金 将 对经
济 转 型 过 程 及其 带 来 的消费 结 构 的 变 化趋 势 进 行跟踪 分 析 ， 不断
发掘各 个行 业的 投资 机会 。
本基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的比例为
60%-95% ， 其 中投 资于 大消 费行业 上市 公司 股票 的资 产不低 于股 票
资产 的 80% ；权 证投 资比 例范围 为 基 金资 产净 值的 0-3%； 现金 或
到 期 日 在 一 年以 内 的 政府债 券 的 投 资 比例 不 低 于基金 资 产 净 值的
5% 。
业绩比 较基 准 中 证 内 地 消 费 主 题 指 数 收 益 率 ×80%+ 中 国 债 券 总 指 数 收 益 率
×20% 。
风险收 益特 征 本 基 金 为 股 票型 基 金 ，具有 较 高 风 险 、较 高 预 期收益 的 特 征 。作
为 行 业 基 金 ，在 享 受 消费行 业 收 益 的 同时 ， 也 必须承 担 单 一 行业
带 来 的 风 险 。从 本 基 金所分 离 的 两 类 基金 份 额 来看， 银 华 瑞 吉份
额具有 低风 险、 收益 相对 稳定的 特征 ； 银 华瑞 祥份 额具有 高风 险、
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高预期 收益 的特 征。
下 属 三 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
低 风 险、 收益 相对 稳
定。
高 风 险 、 高 预 期 收
益。
较高风 险、 较高 预期
收益。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 银华基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 凌宇翔 田青
联系电 话 (010)58163000 （010 ）67595096
电子邮 箱 yhjj@yhfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话
4006783333,(010)85186558 （010 ）67595096
传真 (010)58163027 （010 ）66275853
注册地 址 广东省 深圳 市深 南大 道
6008 号特 区报 业大 厦 19 层
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号
东方广 场东 方经 贸 城 C2 办
公楼 15 层
北京市 西城 区闹 市口 大 街1 号
院1 号 楼长 安兴 融中 心
邮政编 码 100738 100033
法定代 表人 王珠林 王洪章
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.yhfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 办公地 址
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普
通合伙 ）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 东方
经贸城 安永 大楼 （即 东3 办公楼 ）16 层
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2012 年
2011 年9 月28 日( 基金 合 同生效
日)-2011 年12 月 31 日
本期已 实现 收益 -4,632,390.52 -11,199,728.41
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本期利 润 9,020,201.22 -18,230,640.90
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0461 -0.0597
本期加 权平 均净 值利 润率 4.87% -6.05%
本期基 金份 额净 值增 长率 3.29% -8.30%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2012 年末 2011 年末
期末可 供分 配利 润 -12,777,342.54 -16,576,368.93
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0828 -0.0826
期末基 金资 产净 值 145,491,161.05 184,178,359.15
期末基 金份 额净 值 0.943 0.917
3.1.3 累计 期末 指标 2012 年末 2011 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -5.29% -8.30%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基 金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
3、本 报告 所列 示的 基金 业 绩指标 不包 括持 有人 认购 或交易 基金 的各 项费 用， 例如： 基金 的认 购、
申购、 赎回 费等 ，计 入费 用后实 际收 益水 平要 低于 所列数 字。
4、本 基金 合同 生效 日 为 2011 年 9 月 28 日，2011 年度主 要财 务指 标的 计算 期间 为 2011 年 9 月
28 日至 2011 年12 月31 日。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -0.74% 0.99% 0.59% 0.92% -1.33% 0.07%
过去六 个月 -5.13% 1.07% -3.59% 0.94% -1.54% 0.13%
过去一 年 3.29% 1.06% 1.43% 1.02% 1.86% 0.04%
自基金 合同
生效日 起至
今
-5.29% 0.98% -6.37% 1.02% 1.08% -0.04%
注：本基金主 要投资于 大 消费行业中的 优质上市 公 司，考虑本基 金正常状 态 之下的股票 资产投资
比例，本基金 选择市场 代 表性较好、具 备较好公 信 力的中证内地 消费主题 指 数收益率×80%+中国
债券总 指数 收益 率 × 20% 作 为本基 金的 业绩 比较 基准 。
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：按基金合 同规定， 本 基金自基金合 同生效起 六 个月为建仓期 ，建仓期 结 束时各项资 产配置比
例已达到基金 合同的规 定 ：股票资产占 基金资产 的 比例为 60%-95% ，其中投 资于大消费行 业上市
公司股 票的 资产 不低 于股 票资产 的 80% ； 权证 投资 比例范 围为 基金 资产 净值 的 0-3% ； 现金 或到 期
日在一 年以 内的 政府 债券 的投资 比例 不低 于基 金资 产净值 的 5% 。
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
注：合 同生 效当 年按 实际 存续期 计算 ，不 按整 个自 然年度 进行 折算 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
注：根据本基 金基金合 同 的约定，在存 续期内， 本 基金（包括银 华消费份 额 、银华瑞吉 份额、银
华瑞祥 份额 ）不 进行 收益 分配。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
银华基 金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 5 月 28 日， 是经中 国证 监会 批 准(证 监 基金字[2001]7
号文) 设立 的全 国性 资产 管 理公司 。 公 司注 册资 本为2 亿元 人民 币， 公司 的股 东 及其出 资比 例分 别
为： 西 南证 券股 份有 限公 司 49% 、 第 一创 业证 券股 份有限 公 司29% 、 东 北证 券股份 有限 公 司 21% 及
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 1% 。 公 司的 主要 业务 是 基金募 集、 基金 销售 、 资 产管理 及中 国证 监会
许可的 其他 业务 。公 司注 册地为 广东 省深 圳市 。
截至 2012 年 12 月 31 日 ， 本基金 管理 人管 理 着 27 只 开放式 证券 投资 基金 和 1 只创新 型封 闭
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式证券 投资 基金 ， 具体 包 括 银华 优势 企业 证券 投资 基金 、 银 华保 本增 值证 券 投资基 金 、 银 华-道琼
斯88 精选 证券 投资 基金 、 银华货 币市 场证 券投 资基 金、银 华核 心价 值优 选股 票型证 券投 资基 金、
银华优质增长 股票型证 券 投资基金、银 华富裕主 题 股票型证券投 资基金、 银 华领先策略 股票型证
券投资 基金 、 银华 全球 核 心优选 证券 投资 基金 、 银 华内需 精选 股票 型证 券投 资基金(LOF) 、 银华 增
强收益 债券 型证 券投 资基 金、银 华和 谐主 题灵 活配 置混合 型证 券投 资基 金、 银华沪 深 300 指数证
券投资 基金(LOF) 、 银华 深 证 100 指数 分级 证券 投资 基金 、 银 华成 长先 锋混 合 型证券 投资 基金 、 银
华信用 双利 债券 型证 券投 资基金 、 银华 抗通 胀主 题 证券投 资基 金 （LOF ） 、 银 华中证 等权重 90 指数
分级证 券投 资基 金、 银华 永祥保 本混 合型 证券 投资 基金、 银华 消费 主题 分级 股票型 证券 投资 基金 、
银华中证内地 资源主题 指 数分级证券投 资基金、 银 华永泰积极债 券型证券 投 资基金、银 华中小盘
精选股 票型 证券 投资 基金 、 银 华纯 债信 用主 题债 券 型证券 投资 基金 （LOF ） 、 上证 50 等 权重 交易 型
开放式 指数 证券 投资 基金 、 银华 上证50 等权 重交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 、 银 华中
证中 票 50 指数 债券 型证 券 投资基 金（LOF ）和 银华 信 用债券 型证 券投 资基 金。 同时， 本基 金管理
人管理 着多 个全 国社 保基 金、企 业年 金和 特定 客户 资产管 理投 资组 合。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
韩广
哲先
生
本 基 金 的 基
金经理
2012 年 11
月20 日
- 5 年
博士学位。曾在华夏基金管理
有限公司博士后工作站任博士
后研究员，并曾就职于华夏基
金管理有限公司，曾担任组合
经理职 务， 负 责 A 股 市场 投资
策略研 究工 作。2011 年 3 月加
盟银华基金管理有限公司。具
有从业 资格 。国 籍： 中国 。
王琦
先生
本 基 金 的 基
金经理
2012 年 3
月27 日
2012 年 12
月3 日
7 年
金融学博士学位。 曾 任 职 于 中
国建设银行总行，历任投资研
究分析、结构性期权产品投研
分析、投资组合管理等岗位，
并担任金融工程和衍生品分析
师。2010 年 8 月至 2012 年 12
月期间任职于银华基金管理有
限公司 ，2011 年 3 月 17 日至
2012 年12 月3 日 期间 担任 银华
中证等 权 重90 指 数分 级证 券投
资基金 基金 经理 ， 2011 年12 月
8 日至2012 年12 月3 日期 间兼
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任银华中证内地资源主题指数
分级证券投资基金基金经理。
具有从 业资 格。 国籍 ：中 国。
杨靖
先生
本 基 金 的 基
金经理
2011 年 9
月28 日
2012 年4 月
13 日
8 年
经济学硕士。曾在中信证券 股
份有限公司、工银瑞信基金管
理有限公司从事行业研究和投
资管理 工作 。 2007 年 11 月 加盟
银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 ，2008
年 8 月 20 日至 2012 年 4 月 13
日期间担任银华领先策略股票
型证券投资基金基金经理。具
有从业 资格 。国 籍： 中国 。
周思
聪女
士
本 基 金 的 基
金经理 助理
2012 年 2
月20 日
-
4.5
年
硕士学 位。2008 年 7 月加 入银
华基金管理有限公司，历任行
业研究员、行业研究组长。具
有证券 从业 资格 。 国籍 ： 中国。
张凯
先生
本 基 金 的 基
金经理 助理
2011 年 6
月15 日
2012 年 11
月13 日
3.5
年
硕士学位。毕业 于 清 华 大 学 。
2009 年 7 月 加盟 银华 基金 管理
有限公司，曾担任公司量化投
资部金融工程助理分析师、基
金经理 助理 职务 ， 自 2012 年 11
月14 日 起担 任银 华中 证等 权重
90 指数 分级 证券 投资 基金 基金
经理。具有从业资格。国籍：
中国。
注：1 、此 处的 任职 日期 和 离任日 期均 指基 金合 同生 效日或 公司 作出 决定 之日 。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法》 、 《证 券投 资基 金 运作管理办 法》 、 《证券 投 资基金销售 管理办法》 、 《 证券投资基 金信息 披
露管理 办法 》 及其 各项 实 施准则 、 《 银华 消费 主题 分 级股票 型证 券投 资基 金基 金合同 》 和其 他有 关
法律法 规的 规定,本 着诚 实 信用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产,在 严格 控 制风险 的基 础上,
为基金 份额 持有 人谋 求最 大利益,无 损害 基金 份额 持 有人利 益的 行为 。本 基金 无违法 、违 规行 为。
本基金 投资 组合 符合 有关 法规及 基金 合同 的约 定。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 ， 本 基 金管 理人 制定
了公司层面的 《银华基 金 管理有限公司 公平交易 制 度》, 对投资 部、固定 收 益部、量化 投资部、
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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研究部、交易 管理部、 监 察稽核部等相 关所有业 务 部门进行了制 度上的约 束 。该制度适 用于本基
金管理人所管 理的公募 基 金、社保组合 、企业年 金 及特定客户资 产管理组 合 等，规范的 范围包括
但不限于境内 上市股票 、 债券的一级市 场申购、 二 级市场交易等 投资管理 活 动，同时包 括授权、
研究分 析、 投资 决策 、交 易执行 、业 绩评 估等 投资 管理活 动相 关的 各个 环节 。
为了规范本基 金管理人 各 投资组合的证 券投资指 令 的执行过程， 完善公平 交 易制度，确保 各
投资组合享有 公平的交 易 执行机会，本 基金管理 人 根据《证券投 资基金管 理 公司公平交 易制度指
导意见 》 及 《银 华基 金管 理有限 公司 公平 交易 制度 》 ， 制 定了 《 银华 基金 管理 有限公 司公 平交 易执
行制度 》 ，规 定了公平 交 易的执行流 程及特殊 情况 的审批机制 ；明确了 交易 执行环节的 集中交 易
制度， 并对 交易 执行 环节 的内部 控制 措施 进行 了完 善。
此外，为了加 强对异常 交 易行为的日常 监控，本 基 金管理人还制 定了《银 华 基金管理有限 公
司异常 交易 监控 实施 细则 》 ， 规 定了 异常 交易 监控 的 范围以 及异 常交 易发 生后 的分析 、 说明 、 报 备
流程。
对照 2011 年 8 月份 新修 订 的《证 券投 资基 金管 理公 司公平 交易 制度 指导 意见 》 ，本基 金管 理
人又对上述制 度进行了 修 改完善，进一 步修订了 公 平交易的范围 ，修订了 对 不同投资组 合同日反
向交易 的监 控重 点 ， 并 强 调了本 基金 管理 人内 部控 制的要 求 ， 具 体控 制方 法 为：1 、 交 易所 市场 的
公平交易均通 过恒生交 易 系统实现，不 掺杂任何 的 人为判断，所 有交易均 通 过恒生投资 系统公平
交易模 块电 子化 强制 执行 ， 公 平交 易程 序自 动启 动 ；2 、 一般 情况 下 ， 场外 交 易指令 以组 合的 名义
下达，执行交 易员以组 合 的名义进行一 级市场申 购 投标及二级市 场交易， 并 确保非集中 竞价交易
与投资 组合 一一 对应 ， 且 各投资 组合 获得 公平 的交 易机会；3 、 对 于部 分债 券 一级市 场申 购 、 非 公
开发行股票申 购等以基 金 管理人名义进 行的交易 ， 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定 各投资组
合的交 易价 格和 数量 ， 交 易管理 部按 照价 格优 先 、 比例分 配的 原则 对交 易结 果进行 分配 ；4 、 本 基
金管理 人使 用恒 生O3.2 系 统的公 平交 易稽 核分 析模 块， 定 期及 不定 期进 行报 告分析 ， 对 公平 交易
的情况 进行 检查 ，以 规范 操作流 程， 适应 公平 交易 的需要 。
综上所述，本 基金管理 人 通过事前构建 控制环境 、 事中强化落实 执行、事 后 进行双重监督 ，
来确保 公平 交易 制度 得到 切实执 行。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
4.3.2.1 整 体执 行情 况说 明
报告期内，本 基金管理 人 根据《银华基 金管理有 限 公司公平交易 制度》及 相 关配套制度， 在
研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等各 个 环节，建立了 健全有效 的 公平交易执 行体系，
公平对 待旗 下的 每一 个投 资组合 。具 体执 行情 况如 下：
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在研究分析环 节，本基 金 管理人构建了 统一的研 究 平台，为旗下 所有投资 组 合公平地提供 研
究支持 。
在投资决策环 节，各基 金 经理、投资经 理严格遵 守 本基金管理人 的各项投 资 管理制度和投 资
授权制 度， 保证 各投 资组 合的独 立投 资决 策机 制。
在交易 执行 环节 ， 本 基金 管理人 实行 集中 交易 制度 ， 按照 “ 时间 优先 、 价 格 优先、 比 例 分配、
综合平 衡” 的原 则， 确保 各投资 组合 享有 公平 的交 易执行 机会 。
在事后监控环 节，本基 金 管理人定期对 股票交易 情 况进行分析， 并出具公 平 交易执行情况 分
析报告；另外 ，本基金 管 理人还对公平 交易制度 的 遵守和相关业 务流程的 执 行情况进行 定期和不
定期的 检查 ，并 对发 现的 问题进 行及 时报 告。
本基金管理人 在本报告 期 内严格执行了 公平交易 制 度的相关规定 ，未出现 违 反公平交易制 度
的情况 。
4.3.2.2 同 向交 易价 差专 项分析
本基金 管理 人对 旗下 所有 投资组 合过 去四 个季 度不 同时间 窗内 （1 日 内、3 日 内及 5 日内 ） 同
向交易 的交 易价 差 从 T 检 验（置 信度 为 95% ）和 溢 价率占 优频 率两 个方 面进 行了专 项分 析。 分析
过程及 分析 结果 如下 ：
报告期 内， 纳入 分析 范围 的投资 组合 共 有 87 个。 本 基金管 理人 首先 对上 述投 资组合 进行 两两
任意组 合， 共产 生7482 对 组合， 然后 统计 任意 一对 投资组 合在 同一 时间 窗内 同向交 易过 同一 股票
的情况 ，并 对统 计结 果进 行分析 。
当时间 窗 为1 日 时， 共有620 对 投资 组合 存在 同向 交 易的情 况， 其中 有 60 对 投 资组合 未通 过
T 检验， 但是这 60 对 投资 组合的 溢价 率占 优频 率均 小于 55% ，未 发现 可能 导 致不公 平交 易和 利益
输送的 行为 ；
当时间 窗 为3 日 时， 共有832 对 投资 组合 存在 同向 交 易的情 况， 其中 有 52 对 投 资组合 未通 过
T 检验， 但是这 52 对 投资 组合的 溢价 率占 优频 率均 小于 55% ，未 发现 可能 导 致不公 平交 易和 利益
输送的 行为 ；
当时间 窗 为5 日 时， 共有900 对 投资 组合 存在 同向 交 易的情 况， 其中 有 16 对 投 资组合 未通 过
T 检验， 但是这 16 对 投资 组合的 溢价 率占 优频 率均 小于 55% ，同 样未 发现 可 能导致 不公 平交 易和
利益输 送的 行为 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告 期内 ，本 基金 未发 现存在 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 异常 交易 行为。
本报告期内， 本基金管 理 人所有投资组 合参与的 交 易所公开竞价 同日反向 交 易成交较少的 单
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边交易 量超 过该 证券 当日 成交量 的 5%的 情况 有 43 次，原 因是 指数 型投 资组 合投资 策略 需要 ， 未
导致不 公平 交易 和利 益输 送。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2012 年年 初， 市场 对于 经 济见底 以及 对于 政策 放松 的预期 ，同 时在 海外 经济 出现复 苏迹 象、
国内流动性有 所改善的 情 况下，市场出 现较大幅 度 上涨。年中， 由于对于 宏 观经济复苏 力度有所
担忧， 市场 出现 了快 速回 调。年 底， 宏观 经济 数据 已经出 现向 好的 迹象 ，市 场强势 反弹 。
整体说 来，2012 年 消费 行 业的表 现弱 于大 盘， 大部 分消费 子行 业大 幅度 跑输 大盘， 并且 消费
各子个 行业 的分 化的 进一 步明显 。 同 时，2012 年消 费品板 块呈 现出 和大 盘逆 向走势 的趋 势。 在 大
盘上涨 的 1 月、2 月、4 月、12 月 ，消 费股 基本 处于 下跌的 过程 之中 ；而 在 6 月、7 月、8 月、9
月，大盘低迷 时，消费 品 板块整体的走 势显著强 于 大盘。分行业 看，医药 生 物、家用电 器全年大
幅度跑赢大盘 ；其他消 费 行业均大幅度 跑输大盘 。 甚至不少在年 中时创出 历 史新高的消 费股，到
了11 月份 竟然 接连 创出 历 史新低 。消 费品 行业 今年 的走势 前后 变化 极大 。
行业配置方面 ，本基金 全 年对于生物医 药、传媒 、 家用电器、餐 饮旅游、 装 饰园林的配置 较
高，并且阶段 性的对于 食 品饮料、纺织 服装、消 费 电子、农林牧 渔、乘用 车 、消费金融 等行业进
行了配 置。
仓位方面，本 基金在今 年 一季度末完成 建仓。基 于 一季度前期， 消费品板 块 基本面尚处于 触
底的过程中， 我们对组 合 的仓位较为谨 慎。随着 整 个消费品板块 基本面在 春 节后见底， 我们从长
期看好消费股 的角度出 发 ，自一季度中 下旬开始 对 组合进行了一 定的加仓 ， 并且在二季 度、三季
度保持了较高 的仓位； 四 季度前期基于 市场信心 过 于脆弱的判断 ，仓位有 所 降低，并在 四季度后
期将仓位重新 提高。我 们 致力于选择在 当前的经 济 环境中，基本 面有望保 持 稳定增长并 且具有广
阔发展 空间 的 优 秀企 业， 以获得 一定 的超 额收 益。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 0.943 元， 本报 告期份 额净 值增 长率 为 3.29% ， 同期 业绩
比较基 准增 长率 为1.43% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2013 年， 宏 观经 济面 有望出 现复 苏， 尽 管复 苏 力度尚 不明 朗， 但 预计 经 济状况 强 于 2012
年的可能性较 大。目前 外 围经济存在一 定的不确 定 性，但是各国 货币放松 的 趋势已经明 确。虽然
股票市场在四 季度的大 幅 度上涨在一定 程度已经 反 映了投资者的 预期，但 政 策的方向及 调控的力
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度以及 经济 复苏 的程 度存 在一定 的不 确定 性。
但是，从中长 期的角度 来 看，经济结构 调整的方 向 和力度依然是 值得期待 的 ，同时，城镇 化
也必将带来农 村居民生 活 方式的改变。 消费行业 仍 将显著受益于 中国经济 结 构转型以及 居民消费
升级的 大背 景。 在目 前的 估值水 平下 ，我 们认 为消 费类股 票仍 有较 好回 报的 机会。
基于本基金特 殊的投资 范 围及投资方式 ，选股和 消 费行业间的行 业比较始 终 是我们的工作 重
点。 同时 ， 我 们认 为随 着A 股投 资市 场参 与者 结构 的变化 ， 消费 板块 的投 资 价值将 进一 步被 发掘 ，
我们将继续努 力站在长 期 价值投资的角 度，不断 对 消费板块的各 个子行业 进 行比较，力 争尽可能
多地挖 掘真 正具 有长 期投 资价值 的个 股及 子行 业， 力争为 投资 人带 来较 好的 回报。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人进一步健全 了风险控 制 和监察稽核机 制，根据 不 同基金的特点 与
发展情况，及 时界定新 的 风险点，评价 风险级别 ， 并纳入稽核计 划。首先 ， 本基金管理 人以中国
证监会“季度 监察稽核 项 目表”为基础 ，对本基 金 的投资、研究 、交易、 基 金会计、注 册登记、
营销 、 宣 传推 介等 重要 业 务进行 每季 度的 风险 自查 ， 并 对其 他业 务环 节进 行 不定期 抽查 。 “ 季度 监
察稽核项目表 ”由各部 门 风险控制管理 员组织关 键 岗位业务人员 填报自查 结 果，部门 总 监签字确
认后将稽核结 果报督察 长 及公司总经理 。在持续 关 注对“季度监 察稽核项 目 ”表中识别 的风险点
进行自查的同 时，本基 金 管理人还定期 进行有重 点 的检查。在投 资研究交 易 环节，持续 进行对研
究报告合规性 的检查、 对 股票库建立及 完善的跟 踪 检查，并对基 金的投资 比 例进行日常 监控，对
关联交易的日 常维护， 对 基金持仓流动 性风险定 期 关注，并对公 平交易执 行 情况进行检 查等等；
在营销与销售 方面，本 基 金管理人定期 对本基金 宣 传推介材料的 合规性和 费 率优惠业务 等进行检
查；在基金的 运作保障 方 面，本基金管 理人通过 加 强对注册登记 业务、基 金 会计业务、 基金清 算
业务以及基金 估值业务 的 检查来确保本 基金财务 数 据的准确性。 上述检查 中 发现问题的 会通过口
头改进建议、 不符合事 项 书面跟踪检查 报告或警 示 报告的形式， 及时将潜 在 风险通报部 门总监、
督察长 及公 司总 经理 ，督 促改进 并跟 踪改 进效 果。
与此同时，本 基金管理 人 严格按照信息 披露管理 办 法的规定，认 真做好本 基 金的信息披露 工
作，确 保信 息披 露的 真实 、完整 、准 确、 及时 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以
及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定，日常 估 值由 基金管理 人同基金 托 管人一同进 行，基金
份额净值由基 金管理人 完 成估值后，经 基金托管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年
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中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。
本基金管理人 设立估值 委 员会（委员包 括估值业 务 分管领导以及 投资部、 研 究部、监察稽 核
部、 运作 保障 部等 部门 负 责人及 相关 业务 骨干 ） ， 负 责研究 、 指导 基金 估值 业 务。 估值 委员 会委 员
和负责基金日 常估值业 务 的基金会计均 具有专业 胜 任能力和相关 工作经历 。 基金经理不 介入基金
日常估值业务 ；估值委 员 会决议之前会 与涉及基 金 的基金经理进 行充分沟 通 。运作保障 部负责执
行估值 委员 会制 定的 估值 政策及 决议 。
参与估值流程 各方之间 不 存在任何重大 利益冲突 ； 本基金管理人 未签约与 估 值相关的任何 定
价服务 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据本基金基 金合同的 约 定，在存续期 内，本基 金 （包括银华消 费份额、 银 华瑞吉份额、 银
华瑞祥 份额 ）不 进行 收益 分配。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
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审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2013 ）审 字 第60468687_A19 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 银华消 费主 题分 级股 票型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人：
引言段 我 们 审 计了 后 附的 银华 消费 主 题 分级 股 票型 证券 投资 基 金 财务
报表， 包 括 2012 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 和 2012 年 度的 利
润表和 所有 者权 益（ 基金 净值） 变动 表以 及财 务报 表附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任段 编 制 和 公允 列 报财 务报 表是 基 金 管理 人 银华 基金 管理 有 限 公司
的 责 任。 这 种责 任包 括 ： （1 ） 按 照企 业会 计 准则 的规定 编 制财
务 报 表， 并 使其 实现 公 允反 映 ； （2） 设计 、 执行 和维 护 必要 的
内 部 控 制， 以 使财 务报 表不 存 在 由于 舞 弊或 错误 而导 致 的 重大
错报。
注册会 计师 的责 任段 我 们 的 责任 是 在执 行审 计工 作 的 基础 上 对财 务报 表发 表 审 计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中 国 注 册会 计 师审 计准 则要 求 我 们遵 守 中国 注册 会计 师 职 业道
德 守 则 ，计 划 和执 行审 计工 作 以 对财 务 报表 是否 不存 在 重 大错
报获取 合理 保证 。
审 计 工 作涉 及 实施 审计 程序 ， 以 获取 有 关财 务报 表金 额 和 披露
的 审 计 证据 。 选择 的审 计程 序 取 决于 注 册会 计师 的判 断 ， 包括
对 由 于 舞弊 或 错误 导致 的财 务 报 表重 大 错报 风险 的评 估 。 在进
行 风 险 评估 时 ，注 册会 计师 考 虑 与财 务 报表 编制 和公 允 列 报相
关 的 内 部控 制 ，以 设计 恰当 的 审 计程 序 ，但 目的 并非 对 内 部控
制 的 有 效性 发 表意 见。 审计 工 作 还包 括 评价 基金 管理 人 选 用会
计 政 策 的恰 当 性和 作出 会计 估 计 的合 理 性， 以及 评价 财 务 报表
的总体 列报 。
我 们 相 信， 我 们获 取的 审计 证 据 是充 分 、适 当的 ，为 发 表 审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我 们 认 为， 上 述财 务报 表在 所 有 重大 方 面按 照企 业会 计 准 则 的
规 定 编 制， 公 允反 映了 银华 消 费 主题 分 级股 票型 证券 投 资 基金
2012 年12 月31 日的 财务 状况以 及2012 年度 的经 营 成果和 净值
变动情 况。
注册会 计师 的姓 名 李慧民 王 珊珊
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 中国
北京
审计报 告日 期 2013 年3 月25 日
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 银华 消费 主题 分级股 票型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2012 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2012 年 12 月31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 17,139,965.38 101,965,265.92
结算备 付金
- 1,081,352.99
存出保 证金
105,672.56 -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 126,781,785.71 80,137,815.34
其中： 股票 投资
126,781,785.71 80,137,815.34
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
2,691,181.48 3,211,324.93
应收利 息 7.4.7.5 3,669.56 22,454.66
应收股 利
- -
应收申 购款
7,804.53 197.78
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
146,730,079.22 186,418,411.62
负债和所有者权益 附注号
本期 末
2012 年 12 月31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
711,422.75 1,617,217.43
应付管 理人 报酬
236,486.89 354,799.90
应付托 管费
41,385.24 62,089.99
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 197,806.92 159,850.13
应交税 费
- -
应付利 息
- -
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应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 51,816.37 46,095.02
负债合 计
1,238,918.17 2,240,052.47
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 153,632,289.42 200,754,728.08
未分配 利润 7.4.7.10 -8,141,128.37 -16,576,368.93
所有者 权益 合计
145,491,161.05 184,178,359.15
负债和 所有 者权 益总 计
146,730,079.22 186,418,411.62
注： 报告 截止 日2012 年 12 月 31 日 ， 银 华消 费份 额 净值人 民 币0.943 元 ， 银 华瑞吉 份额 净值 人民
币1.075 元 ， 银华 瑞祥 份 额净值 人民 币 0.910 元 ； 基金份 额总 额 154,275,042.35 份， 其中 银华 消
费份 额127,946,439.35 份 ，银华 瑞吉 份 额 5,265,720.00 份， 银华 瑞祥 份额21,062,883.00 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 银华 消费 主题 分级股 票型 证券 投资 基金
本报告 期： 2012 年1 月1 日至2012 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2012 年1 月1 日至
2012 年12 月31 日
上年度可比期间
2011 年9 月28 日(基
金合同生效日)至
2011 年12 月31 日
一、收入
15,224,705.05 -15,922,994.01
1.利息 收入
294,274.50 1,075,154.88
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 264,417.18 313,070.39
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
29,857.32 762,084.49
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
1,098,843.15 -10,351,417.57
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -542,842.79 -10,351,417.57
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 1,641,685.94 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “-”
号填列 ）
7.4.7.16 13,652,591.74 -7,030,912.49
4.汇兑 收益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “-” 号填列 ） 7.4.7.17 178,995.66 384,181.17
减： 二、费用
6,204,503.83 2,307,646.89
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 3,699,216.28 1,618,095.82
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2．托 管费 7.4.10.2.2 647,362.88 283,166.79
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 1,425,416.83 243,591.43
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 432,507.84 162,792.85
三、利润总额 （亏损 总额 以“-”
号填列）
9,020,201.22 -18,230,640.90
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-” 号填
列）
9,020,201.22 -18,230,640.90
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 银华 消费 主题 分级股 票型 证券 投资 基金
本报告 期：2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 1 月1 日至2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者 权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
200,754,728.08 -16,576,368.93 184,178,359.15
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 9,020,201.22 9,020,201.22
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号 填列 ）
-47,122,438.66 -584,960.66 -47,707,399.32
其中：1. 基 金申 购款 103,565,231.07 -6,233,685.28 97,331,545.79
2. 基金 赎回 款 -150,687,669.73 5,648,724.62 -145,038,945.11
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
153,632,289.42 -8,141,128.37 145,491,161.05
项目
上年度可比期间
2011 年 9 月 28 日( 基金合同生效日)至2011 年 12 月 31 日
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 21 页 共 62 页
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
508,705,414.04 - 508,705,414.04
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -18,230,640.90 -18,230,640.90
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号 填列 ）
-307,950,685.96 1,654,271.97 -306,296,413.99
其中：1. 基 金申 购款 773,534.60 -15,136.87 758,397.73
2. 基金 赎回 款 -308,724,220.56 1,669,408.84 -307,054,811.72
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
200,754,728.08 -16,576,368.93 184,178,359.15
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 王立 新______
______杨清______
____龚飒____
基金管 理公 司负 责人
主管 会计 工作 负责 人
会计 机构 负责 人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
银华消费主题 分级股票 型 证券投资基金 （以下简 称 “本基金” ） ，系 经中国证 券监督管理委 员
会（以下简称 “中国证监 会” ） 证监许可[2011]1205 号文《关于 核准银华消 费主题分级股 票型证
券投资 基金 募集 的批 复》 的核准 ， 由 银华 基金 管理 有限公 司 于 2011 年9 月5 日至 2011 年 9 月 22
日向社 会公 开募 集 ， 基 金 合同 于2011 年9 月28 日 生效 。 本 基金 为契 约型 开 放式 ， 存 续期 限不 定。
首次募 集规 模 为508,705,414.04 份 基金 份额。 本基 金的基 金管 理人 为银 华基 金管理 有限 公司 ， 注
册登记 机构 为中 国证 券登 记 结算 有限 责任 公司 ，基 金托管 人为 中国 建设 银行 股份有 限公 司。
本基金的基金 份额包括 银 华消费之基础 份额（简 称 “银华消费份 额” ） 、银华 消费之稳健收 益
类份额 （简 称“ 银华 瑞吉 份额” ）与 银华 消费 之积 极 收益类 份额 （简 称“ 银华 瑞祥份 额” ） 。其 中，
银华瑞 吉份 额、 银华 瑞祥 份额的 基金 份额 配比 始终 保持 1:4 的 比例 不变 。
在银华瑞吉份 额、银华 消 费份额存续期 内的每个 会 计年度（除基 金合同生 效 日所在会计年 度
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 22 页 共 62 页
外）第一个工 作日，本 基 金将根据基金 合同的规 定 进行基金的定 期份额折 算 。银华瑞吉 份额和银
华消费份额按 照基金合 同 规定的净值计 算规则进 行 净值计算 ，对 银华瑞吉 份 额的应得收 益进行定
期份额 折算 ，每 5 份 银华 消费份 额将 按 1 份银 华瑞 吉份额 获得 约定 应得 收益 的新增 折算 份额 。 在
基金份 额折 算前 与折 算后 ，银华 瑞吉 份额 和银 华瑞 祥份额 的份 额配 比保 持 1:4 的比 例。 对于 银华
瑞吉份额期末 的约定应 得 收益，即银华 瑞吉份额 每 个会计年度 12 月 31 日 份额净值超出 人民币
1.000 元 部分，将 折算为 场内银华消费 份额分配 给 银华瑞吉份额 持有人。 银 华消费份额持 有人持
有的每 5 份 银华 消费 份额 将按 1 份银 华瑞 吉份 额获 得新增 银华 消费 份额 的分 配。持 有场 外银 华 消
费份额的基金 份额持有 人 将按前述折算 方式获得 新 增场外银华 消 费份额的 分 配；持有场 内银 华消
费份额的基金 份额持有 人 将按前述折算 方式获得 新 增场内银华消 费份额的 分 配。经过上 述份额折
算，银华瑞吉 份额和银 华 消费份额的基 金份额净 值 将相应调整。 每个会计 年 度第一个工 作日为基
金份额 折算 基准 日， 本基 金将对 银华 瑞吉 份额 和银 华消费 份额 进行 应得 收益 的定期 份额 折算 。
除以上定期份 额折算外， 本基金还将在 银华消费份 额的基金份额 净值小于等 于人民币 0.350
元时进 行不 定期 份额 折算 。当银 华消 费份 额的 基金 份额净 值小 于等 于人 民 币 0.350 元后 ，本 基金
将分别对银华 瑞吉份额 、 银华瑞祥份额 和银华消 费 份额进行份额 折 算，份 额 折算后本基 金将确 保
银华瑞吉份额 和银华瑞 祥 份额的比例 为 1:4， 份额 折算后银华消 费份额、 银 华瑞吉份额和 银华瑞
祥份额 的基 金份 额净 值均 调整为 人民 币1.000 元。
银华消费份额 设置单独 的 基金代码，只 可以进行 场 内与场外的申 购和赎回 ， 但不上市交易 。
银华瑞吉份额 与银华瑞 祥 份额交易代码 不同，只 可 在深圳证券交 易所上市 交 易，不可单 独进行申
购或赎回。投 资人可在 场 外申购和赎回 银华消费 份 额。场外申购 的银华消 费 份额不进行 分拆，投
资人可将其持 有的场外 银 华消费份额跨 系统转托 管 至场内并申请 将其分拆 成 银华瑞吉份 额和银华
瑞祥份 额后 上市 交 易 。投 资人可 按 1:4 的 配比 将其 持有的 银华 瑞吉 份额 和银 华瑞祥 份额 合并 为 银
华消费 份额 后赎 回。
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具， 包括国 内依 法发 行上 市的 股票（ 包含
中小板 、 创 业板 及其 他经 中国证 监会 核准 上市 的股 票） 、 债 券、 货币 市场 工具 、 权证、 资产 支
持证券以及法 律法规和 中 国证监会允许 基金投资 的 其他金融工具 （但须符 合 中国证监会 的相关规
定） 。 本基 金为 股票 型基 金 ， 基金 的投 资组 合比 例为 ： 股票 资产 占基 金资 产的 比例 为 60%-95%，其
中投资于大消 费行业上 市 公司股票的资 产不低于 股 票资产的 80% ；权证 投资 比例范围为基 金资产
净值 的0-3% ； 现 金 或 到期 日在一 年以 内的 政府 债券 的投资 比例 不低 于基 金资 产净值 的 5% 。 如 法 律
法规和监管机 构以后允 许 基金投资其他 品种，基 金 管理人在履行 适当程序 后 ，可以将其 纳入投资
范 围 。 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 ： 中 证 内 地 消 费 主 题 指 数 收 益 率 ×8 0%+ 中国债券总指数收益率
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 23 页 共 62 页
×20% 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称 “企 业 会计准则 ” ）编制，
同时，对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面，也 参 考了中国 证券 投资基金 业 协会修订的 《证券投
资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 中国 证监 会制 定的 《关 于 进一步 规范 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意
见》 、 《关于证 券投资基 金 执行<企业会 计准则>估 值 业务及份额 净值计价 有关 事项的通知》 、 《证券
投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露内 容与 格式 准则 》 第 2 号《 年度 报告 的内
容与格 式》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 编报 规则 》 第 3 号《 会计 报表 附注 的编 制及披 露》 、 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告> 》及 其他 中国 证监 会 颁布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2012 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2012 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证 券投资基金会 计核算业务指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资、 债
券投资 和衍 生工 具（ 主要 系权证 投资 ） ；
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该 金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移 ，是指本 基 金将金融资产 让与或交 付 给该金融资产 发行方以 外 的另一方（转 入
方） ； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不 终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2)债券 投资
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按 移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回 购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融 负 债的估 值原 则
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次， 第一层次 是 本基金在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ，以该报 价 为依据确定公 允价值； 第 二层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 ， 或相同或类似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报价 的 ，以该报价 为依据做
必要调整确定 公允价值 ； 第三层次是本 基金无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的，以其
他反映市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融 工具
的估值 方法 如下 ：
1) 股票 投资
(1) 上 市流 通的 股票 的估 值
上市流通的股 票按估值 日 该股票在证券 交易所的 收 盘价估值。估 值日无交 易 的但最近交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 未 上市 的股 票的 估值
A. 送股、转增 股、 公开 增 发新股或配股 的股票， 以 其在证券交易 所挂牌的 同 一证券估值日 的
估值方 法估 值；
B. 首次公开发 行的股票 ， 采用估值技术 确定公允 价 值，在估值技 术难以可 靠 计量公允价值 的
情况下 ，按 其成 本价 计算 ；
首次公开发行 有明确锁 定 期的股票，同 一股票在 交 易所上市后， 以其在证 券 交易所挂牌的 同
一证券 估值 日的 估值 方法 估值；
C. 非公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票的 估值
本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 低于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作 为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
b. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 高于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
按中国 证监 会相 关规 定处 理；
2) 债券 投资
(1) 证 券交 易所 市场 实行 净 价交易 的债 券按 估值 日收 盘价估 值。 估值 日无 交易 的 但最近 交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明 最 近交 易 市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 证券交易所市场未实行 净价交易的债券按估值日 收盘价减去债券收盘价中 所含的债券应
收利息得到的 净价进行 估 值。估值日无 交易的但 最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化 且证券发
行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的，按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ；如最近交 易日后经
济环境发生了 重大变化 或 证券发行机构 发生了影 响 证券价格的重 大事件， 可 参考类似投 资品种的
现行市价及重 大变化因 素 ，调整最近交 易市价， 确 定公允价值。 如有充足 证 据表明最近 交易市价
不能真 实反 映公 允价 值， 调整 最 近交 易市 价， 确定 公允价 值；
(3) 未 上市 债券 、交 易所 以 大宗交 易方 式转 让的 资产 支持证 券， 采用 估值 技术 确定公 允价 值，
在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下， 按成 本进行 后续 计量 ；
(4) 在 全国 银行 间债 券市 场 交易的 债券 、 资 产支 持证 券等固 定收 益品 种， 采用 估值技 术确 定公
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允价值 ；
3) 权证 投资
(1) 上 市流 通的 权证 按估 值 日该权 证在 证券 交易 所的 收盘价 估值 。 估 值日 无交 易 的但最 近交 易
日后经济环境 未发生重 大 变化且证券发 行机构未 发 生影响证券价 格的重大 事 件的，按最 近交易日
的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行 机构 发 生了影响证 券价格的
重大事 件 ， 可 参考 类似 投 资品种 的现 行市 价及 重大 变化因 素 ， 调 整最 近交 易 市价 ， 确 定公 允价 值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 未 上市 流通 的权 证， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在估 值技 术难 以可 靠计 量公允 价值 的情
况下， 按成 本计 量；
(3) 因 持有 股票 而享 有的 配 股权证 ，采 用估 值技 术确 定公允 价值 进行 估值 ；
4) 分离 交易 可转 债
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述 2) 、3) 中 的相 关 原 则 进行估 值；
5) 其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映金 融资 产公 允价 值的 ， 基金管 理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值；
(2) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例 计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的 金 额 扣 除应 由 债 券 发 行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(5) 股票投资 收益/（损 失 ）于卖出股票 成交日确 认 ，并按卖出股 票成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(6) 债 券投 资收 益/（ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；
(7) 衍生工具 收益/（损 失 ）于卖出权证 成交日确 认 ，并按卖出权 证成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(8) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(9) 公允价值 变动收益/ （ 损失）系本基 金持有的 采 用公允价值模 式计量的 交 易性金融资产 、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
(10) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确 认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的2.00% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.35% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 29 页 共 62 页
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
(4) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
根据《银华消 费主题分 级 股票型投资证 券投资基 金 基金合同》和 《银华消 费 主题分 级股票 型
投资证券投资 基金招募 说 明书》的有关 规定，在 存 续期内，本基 金（包括 银 华消费份额 、银华瑞
吉份额 、银 华瑞 祥份 额） 不进行 收益 分配 。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革过程 中因非流 通 股股东向流通 股股东支 付 对价而发生 的股权转
让，暂 免征 收印 花税 。
7.4.6.2 营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 的规
定， 自2004 年1 月1 日起 ， 对证 券投 资基 金 （封 闭 式证券 投资 基金 ， 开 放式 证券投 资基 金） 管理
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 30 页 共 62 页
人运用 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入， 继续 免征 营业税 和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的企 业所 得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.3 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证 券投资基 金有关税收问 题
的通知》的规 定，对基 金 取得的股票的 股息、红 利 收入、债券的 利息收入 、 储蓄存款利 息收入，
由上市 公司 、发 行债 券的 企业和 银行 在向 基金 支付 上述收 入时 代扣 代 缴20% 的个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]107 号文 《关于股息红利 有关个人 所得税政策的 补
充通知 》 的规 定， 自 2005 年6 月13 日起 ， 对 证券 投 资基金 从上 市公 司分 配取 得的股 息红 利所 得，
按照财 税[2005]102 号文 规定， 扣缴 义务 人在 代扣 代 缴个人 所得 税时 ， 减 按 50% 计算应 纳税 所得 额；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的个 人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
活期存 款 17,139,965.38 101,965,265.92
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 17,139,965.38 101,965,265.92
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 31 页 共 62 页
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 120,160,106.46 126,781,785.71 6,621,679.25
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 120,160,106.46 126,781,785.71 6,621,679.25
项目
上年度 末
2011 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 87,168,727.83 80,137,815.34 -7,030,912.49
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 87,168,727.83 80,137,815.34 -7,030,912.49
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有衍 生金 融资产/负 债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有买 入返 售金融 资产 。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 3,669.41 21,917.91
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - 535.26
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 0.15 1.49
其他 - -
合计 3,669.56 22,454.66
7.4.7.6 其 他资 产
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 197,806.92 159,850.13
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 197,806.92 159,850.13
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 2,316.37 6,095.02
预提账 户服 务费 4,500.00 -
预提审 计费 45,000.00 40,000.00
合计 51,816.37 46,095.02
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 1 月1 日至2012 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 200,754,728.08 200,754,728.08
本期申 购 107.44 107.44
本期赎 回( 以"-" 号填列) -30,325.51 -30,325.51
2012 年 1 月 4 日 基金 拆 分/ 份额 200,724,510.01 200,724,510.01
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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折算前
基金拆 分/ 份 额折 算变 动份 额 844,287.46 -
本期申 购 103,982,934.21 103,565,123.63
本期赎 回( 以"-" 号填列) -151,276,689.33 -150,657,344.22
本期末 154,275,042.35 153,632,289.42
注：(1) 根 据本 基金 的基 金 合同、 招募 说明 书及 深圳 证券交 易所 和中 国证 券登 记结算 有限 责任 公司
的规定 ， 本基 金以2012 年1 月4 日为 份额 折算 基准 日， 对银 华消 费份 额的 场 外份额 、 场内 份额 以
及银华 瑞吉 份额 实施 定期 份额折 算。
(2) 根 据 《基 金合 同》 规定 ， 投资 者可 申购、 赎回 银 华消费 份额 ， 银 华瑞 吉份 额与银 华瑞 祥份 额只
可在深 圳证 券交 易所 上市 交易， 因此 上表 不再 单独 披露银 华瑞 吉份 额和 银华 瑞祥份 额的 情况 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -11,038,880.28 -5,537,488.65 -16,576,368.93
本期利 润 -4,632,390.52 13,652,591.74 9,020,201.22
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
2,893,928.26 -3,478,888.92 -584,960.66
其中： 基金 申购 款 -6,665,992.05 432,306.77 -6,233,685.28
基金赎 回款 9,559,920.31 -3,911,195.69 5,648,724.62
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -12,777,342.54 4,636,214.17 -8,141,128.37
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2011 年9 月28 日(基 金合 同 生效日)
至 2011 年12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 256,015.19 300,863.47
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 8,158.87 12,205.43
其他 243.12 1.49
合计 264,417.18 313,070.39
7.4.7.12 股 票投 资收益
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 34 页 共 62 页
2012 年1 月 1 日至 2012
年12 月 31 日
2011 年 9 月28 日( 基金
合同生 效日) 至2011 年 12 月
31 日
卖出股 票成 交总 额 460,681,858.83 48,095,478.83
减：卖 出股 票成 本总 额 461,224,701.62 58,446,896.40
买卖股 票差 价收 入 -542,842.79 -10,351,417.57
7.4.7.13 债 券投 资收益
注： 本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间2011 年 9 月 28 日 （ 基金 合同 生效 日 ） 至 2011 年 12 月 31
日止会 计期 间均 无债 券买 卖差价 收入 。
7.4.7.14 衍 生工 具收益
注： 本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间2011 年 9 月 28 日 （ 基金 合同 生效 日 ） 至 2011 年 12 月 31
日止会 计期 间均 无买 卖衍 生工具 差价 收入 。
7.4.7.15 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年9 月28 日( 基金 合 同生效
日)至2011 年 12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 1,641,685.94 -
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 1,641,685.94 -
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2012 年1 月1 日至 2012
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年9 月28 日( 基金 合 同
生效日)至2011 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 13,652,591.74 -7,030,912.49
—— 股 票投 资 13,652,591.74 -7,030,912.49
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 13,652,591.74 -7,030,912.49
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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7.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年9 月28 日(基 金合 同生效 日)
至2011 年12 月 31 日
基金赎 回费 收入 178,995.66 383,820.06
其他 - 361.11
合计 178,995.66 384,181.17
7.4.7.18 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2011 年9 月28 日( 基金 合 同生效
日)至2011 年 12 月31 日
交易所 市场 交易 费用
1,425,416.83 243,591.43
银行间 市场 交易 费用
- -
合计
1,425,416.83 243,591.43
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年9 月28 日( 基金 合 同生
效日) 至2011 年 12 月31 日
审计费 用 45,000.00 40,000.00
信息披 露费 300,000.00 75,000.00
账户服 务费 21,000.00 -
银行费 用 5,607.84 2,792.85
上市费 60,000.00 45,000.00
其他 900.00 -
合计 432,507.84 162,792.85
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
根据本 基金 的基 金合 同 、 招募说 明书 及深 圳证 券交 易所 （以 下简 称 “深 交所 ” ） 和 中国 证券 登
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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记结算 有限 责任 公司 的规 定， 本 基金 以2013 年1 月4 日为 份额 折算 基准 日， 对 银华消 费份 额及 银
华瑞吉 份额 实施 了定 期份 额折算 。2013 年 1 月 8 日 ， 本基 金管 理人 对外 披露 了折算 结果 ， 本 基金
的申购 （含 定期 定额 投资） 、 赎回、 转托 管 （ 包括 系 统内转 托管 和跨 系统 转托 管） 和 配对 转换 业及
银华瑞 吉份 额的 二级 市场 交易已 于当 日恢 复。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
西南证 券股 份有 限公 司（ “西南 证券 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
第一创 业证 券股 份有 限公 司（ “ 第一 创业 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
东北证 券股 份有 限公 司（ “东北 证券 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
银华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司（ “ 中国 建设 银行 ”） 基金托 管人 、基 金代 销机 构
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月 1 日至2012 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011年9月28 日( 基金 合同 生效日)至2011 年
12月31 日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
东北证券 4,914,126.26 0.51% - -
西南证券 2,122,052.46 0.22% - -
第一创业 18,864,740.68 1.98% - -
7.4.10.1.2 债 券交 易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期 间 2011 年 9 月 28 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2011 年 12 月
31 日 止会 计期 间均 未通 过 关联方 交易 单元 进行 债券 交易。
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期 间 2011 年 9 月 28 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2011 年 12 月
31 日 止会 计期 间均 未通 过 关联方 交易 单 元 进行 债券 回购交 易。
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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7.4.10.1.4 权 证交 易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期 间 2011 年 9 月 28 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2011 年 12 月
31 日 止会 计期 间均 未通 过 关联方 交易 单元 进行 权证 交易。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
金 额 单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1月1 日至2012 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
东北证券 4,348.51 0.54% 4,348.51 2.20%
西南证券 1,852.61 0.23% - -
第一创业 16,397.02 2.02% - -
关联方 名称
上年度 可比 期间
2011年9月28 日( 基金 合同 生效日) 至2011 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
注：1 、本 基金 于上 年度 可 比期 间 2011 年 9 月 28 日 （基金 合同 生效 日） 至 2011 年 12 月 31 日止
会计期 间未 发生 应支 付关 联方的 佣金 。
2、 上 述佣 金按 市场 佣金 率 计算， 以扣 除由 中国 证券 登记结 算有 限责 任公 司收 取证管 费和 经手 费后
的净额列示。 该类佣金 协 议的服务范围 还包括佣 金 收取方为本基 金提供的 证 券投资研究 成果和市
场信息 服务 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年9 月28 日( 基金 合同 生效日)
至 2011 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
3,699,216.28 1,618,095.82
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
1,180,285.30 635,465.46
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的2.00% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×2 .00% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计提， 按 月支付。由基 金管理人 向 基金托管人发 送基金管 理 费划付指令 ，经基金
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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托管人复核后 于次月首 日 起五个工作日 内从基金 财 产中一次性支 付给基金 管 理人，若遇 法定节假
日、休 息日 ，支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年9 月28 日( 基金 合同 生效日)
至 2011 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
647,362.88 283,166.79
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.35% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .35% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计提， 按 月支付。由基 金管理人 向 基金托管人发 送基金托 管 费划付指令 ，经基金
托管人复核后 于次月首 日 起五个工作日 内从基金 财 产中一次性支 付给基金 托 管人，若遇 法定节假
日、休 息日 ，支 付日 期顺 延。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注： 本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间2011 年 9 月 28 日 （ 基金 合同 生效 日 ） 至 2011 年 12 月 31
日止会 计期 间均 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券（ 含回 购） 交易 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
银华瑞 吉 银华瑞 祥 银华消 费
基金合 同生 效日 （ 2011 年9 月 28
日 ） 持有 的基 金份 额
- - 20,000,800.00
期初持 有的 基金 份额
- - 20,000,800.00
期间申 购/ 买 入总 份额 - - -
期间因 拆分 变动 份额 - - 84,127.48
减：期 间赎 回/ 卖 出总 份额 - - -
期末持 有的 基金 份额 - - 20,084,927.48
期末持 有的 基金 份额 - - 15.70%
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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占基金 总份 额比 例
项目
上年度 可比 期间
2011 年 9 月28 日至2011 年 12 月 31 日
银华瑞 吉 银华瑞 祥 银华消 费
基金合 同生 效日 （ 2011 年9 月28
日 ） 持有 的基 金份 额
- - 20,000,800.00
期初持 有的 基金 份额
- - 20,000,800.00
期间申 购/ 买 入总 份额 - - -
期间因 拆分 变动 份额 - - -
减：期 间赎回/ 卖 出总 份额 - - -
期末持 有的 基金 份额 - - 20,000,800.00
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- - 11.66%
注：报告期内 基金管理 人 未持有银华瑞 吉、银华 瑞 祥份额。基金 管理人持 有 的本基金份 额的交易
费用按 市场 公开 的交 易费 率计算 并支 付。 对于 分级 基金， 比例 的分 母采 用各 自级别 的份 额。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：本基金除 基金管理 人 之外的其他关 联方于本 报 告期末及上年 度末均未 持 有银华消费 份额、银
华瑞吉 份额 、银 华瑞 祥份 额。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及 当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2011 年9 月28 日(基 金合 同生效 日)至2011 年
12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行 17,139,965.38 256,015.19 101,965,265.92 300,863.47
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注： 本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间2011 年 9 月 28 日 （ 基金 合同 生效 日 ） 至 2011 年 12 月 31
日止均 未在 承销 期内 参 与 关联方 承销 证券 。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间 2011 年9 月 28 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2011 年12 月 31
日止会 计期 间无 其他 关联 交易事 项。
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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7.4.11 利 润分 配情况
注：根据本基 金基金合 同 的约定，在存 续期内， 本 基金（包括银 华消费份 额 、银华瑞吉 份额、银
华瑞祥 份额 ）不 进行 收益 分配。
7.4.12 期 末（ 2012 年 12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本 基金 本报 告期 末未 因认购 新发/增 发证 券而 于 期末持 有流 通受 限证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额 单 位： 人民 币元
股票
代码
股票名
称
停牌日 期 停牌原 因
期末
估值单 价
复牌日 期
复牌
开盘单 价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注
300006
莱美药
业
2012 年11 月22 日
重大事项未
公告
18.25
2013 年1
月31 日
20.08 156,119 2,553,311.08 2,849,171.75 -
000527
美的电
器
2012 年8 月27 日
重大资产重
组
9.69 未知 未知 215,292 2,780,289.18 2,086,179.48 -
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中 作 为抵 押的债 券
本基金 本报 告期 末未 持有 债券正 回购 交易 中作 为抵 押的债 券。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的财务风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基
金管理人制定 了政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ，并设定适当 的风险限 额 及内部控制 流程，通
过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。
本基金管理人 建立了以 董 事会风险控制 委员会为 核 心的，由董事 会风险控 制 委员会、经营 管
理层及各具体 业务部门 组 成的三道风险 监控防线 ； 并在后两道监 控防线中 ， 由独立于公 司管理层
和其他业务部 门的督察 长 和监察稽核部 对公司合 规 风险状况及各 部门风险 控 制措施进行 检查、监
督及报 告。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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超过基金资产 净值的 10% ，且本基金与 由本基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的
证券， 不得 超过 该证 券 的10%。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证 券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此，除在 附
注7.4.12 中列 示的 部分 基 金资产 流通 暂时 受限 制不 能自由 转让 的情 况外 ， 其 余均能 及时 变现 。 此
外，本基金可 通过卖 出 回 购金融资产方 式借入短 期 资金应对流动 性需求， 其 上限一般不 超过基金
持有的债券资 产的公允 价 值。本基金于 资产负债 表 日所持有的金 融负债的 合 约约定 剩余 到期日均
为一年以内且 一般不计 息 ，可赎回基金 份额净值 （ 所有者权益） 无固定到 期 日且不计息 ，因此账
面余额 一般 即为 未折 现的 合约到 期现 金流 量。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时设定流动性 比例要求 ， 对流动性指标 进
行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。本基金持有 的
大部分金融资 产和金融 负 债不计息，因 此本基金 的 收入及经营活 动的现金 流 量在很大程 度上独立
于市场 利率 变化 。本 基金 的生息 资产 主要 为银 行存 款及结 算备 付金 等。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2012 年12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月
6 个月以
内
3 个月-1
年
6 个月-1
年
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 17,139,965.38 - - - - - - - - 17,139,965.38
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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存出保证金 - - - - - - - - 105,672.56 105,672.56
交易性金融资产 - - - - - - - - 126,781,785.71 126,781,785.71
应收证券清算款 - - - - - - - - 2,691,181.48 2,691,181.48
应收利息 - - - - - - - - 3,669.56 3,669.56
应收申购款 - - - - - - - - 7,804.53 7,804.53
其他资 产 - - - - - - - - - -
资产总计 17,139,965.38 - - - - - - - 129,590,113.84 146,730,079.22
负债
应付赎回款 - - - - - - - - 711,422.75 711,422.75
应付管理人报酬 - - - - - - - - 236,486.89 236,486.89
应付托管费 - - - - - - - - 41,385.24 41,385.24
应付交易费用 - - - - - - - - 197,806.92 197,806.92
其他负债 - - - - - - - - 51,816.37 51,816.37
负债总计 - - - - - - - - 1,238,918.17 1,238,918.17
利率敏感度缺口 17,139,965.38 - - - - - - - 128,351,195.67 145,491,161.05
上年度末
2011 年12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月
6 个月以
内
3 个月-1
年
6 个月-1
年
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 101,965,265.92 - - - - - - - - 101,965,265.92
结算备付金 1,081,352.99 - - - - - - - - 1,081,352.99
交易性金融资产 - - - - - - - - 80,137,815.34 80,137,815.34
应收证券清算款 - - - - - - - - 3,211,324.93 3,211,324.93
应收利息 - - - - - - - - 22,454.66 22,454.66
应收申购款 99.26 - - - - - - - 98.52 197.78
资产总计 103,046,718.17 - - - - - - - 83,371,693.45 186,418,411.62
负债
应付赎回款 - - - - - - - - 1,617,217.43 1,617,217.43
应付管理人报酬 - - - - - - - - 354,799.90 354,799.90
应付托管费 - - - - - - - - 62,089.99 62,089.99
应付交易费用 - - - - - - - - 159,850.13 159,850.13
其他负债 - - - - - - - - 46,095.02 46,095.02
负债总计 - - - - - - - - 2,240,052.47 2,240,052.47
利率敏感度缺口 103,046,718.17 - - - - - - - 81,131,640.98 184,178,359.15
注： 上 表统 计了 本基 金交 易的利 率风 险敞 口。 表中 所示为 本基 金资 产及 交易 形成负 债的 公允 价值 ，
并按照 合 约 规定 的重 新定 价日或 到期 日孰 早者 进行 了分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
注：本 基金 在 2012 年末 及 2011 年 末持 有的 利率 敏 感性资 产主 要为 银行 存款 ，除银 行存 款外 的金
融资产 和金 融负 债均 不计 息，因 此市 场利 率的 变动 对本基 金资 产净 值无 重大 影响。
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7.4.13.4.2 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的股票 和 债券，所面临 的最大市 场 价格风险由 所持有的
金融工具的公 允价值 决 定 。本基金通过 投资组合 的 分散化降低市 场价格风 险 ，并且本基 金管理人
每日对 本基 金所 持有 的证 券价格 实施 监控 。
本基金的投资 范围为具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括国内依法 发行上市 的 股票（包含中 小
板、 创 业板 及其 他经 中国 证监会 核准 上市 的股 票） 、 债券、 货币 市场 工具、 权 证、 资 产支 持证 券以
及法律 法规 和中 国证 监会 允许基 金投 资的 其他 金融 工具 （ 但须 符合 中国 证监 会的相 关规 定） 。 如 法
律法规和监管 机构以后 允 许基金投资其 他品种， 基 金管理人在履 行适当程 序 后，可以将 其纳入投
资范围 。 本 基金 为股 票型 基金， 基金 的投 资组 合比 例为： 股票 资产 占基 金资 产的比例为 60%-95% ，
其中投资于大 消费行业 上 市公司股票的 资产不低 于 股票资产的 80%；权 证投 资比例范围为 基金资
产净值的 0-3% ；现 金或到 期日在一年以 内的政府 债 券的投资比例 不低于基 金 资产净值的 5%。于
2012 年12 月 31 日 ，本 基 金面临 的整 体其 他价 格风 险列示 如下 ：
7.4.13.4.2.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 126,781,785.71 87.14 80,137,815.34 43.51
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 126,781,785.71 87.14 80,137,815.34 43.51
7.4.13.4.2.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
假定本 基金 的业 绩比 较基 准变 化 5% ，其 他变 量不 变 ；
用期末 时点 比较 基准 浮 动5% 基金 资产 净值 相应 变化 来估测 组合 市场 价格 风险 ；
Beta 系数 是根 据过 去一 个 年度(2011 年的 Beta 系数是自基 金成 立日 至 2011 年 12
月 31 日期 间所 有交 易日) 的基金 资产 净值 和基 准指 数数据 回归 得出 ，反 映了 基 金
和基准 的相 关性 。
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2012 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2011 年 12 月
31 日 ）
+5% 6,455,464.07 3,226,166.17
-5% -6,455,464.07 -3,226,166.17
注：本基金管 理人运用 定 量分析方法对 本基金的 市 场价格风险进 行分析。 上 表为市 场价 格风险的
敏感性分析， 反映了在 其 他变量不变的 假设下， 证 券投资价格发 生合理、 可 能的变动时 ，将对基
金资产 净值 产生 的影 响。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 126,781,785.71 86.40
其中： 股票 126,781,785.71 86.40
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 17,139,965.38 11.68
6 其他各 项资 产 2,808,328.13 1.91
7 合计 146,730,079.22 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 5,361,681.54 3.69
B 采掘业 2,783,224.08 1.91
C 制造业 62,732,013.50 43.12
C0 食品、 饮料
15,844,917.46 10.89
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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C1
纺织 、服 装、 皮毛 7,841,984.48 5.39
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、 化学 、 塑胶 、 塑 料 3,041,780.21 2.09
C5
电子 2,541,552.48 1.75
C6
金属 、非 金属 - -
C7
机械 、设 备、 仪表 11,960,190.59 8.22
C8
医药 、生 物制 品 21,501,588.28 14.78
C99
其他 制造 业 - -
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应 业 - -
E 建筑业 6,210,281.10 4.27
F 交通运 输、 仓储 业 - -
G 信息技 术业 10,785,680.04 7.41
H 批发和 零售 贸易 12,797,161.51 8.80
I 金融、 保险 业 7,680,000.00 5.28
J 房地产 业 2,671,373.32 1.84
K 社会服 务业 10,701,248.98 7.36
L 传播与 文化 产业 2,441,121.64 1.68
M 综合类 2,618,000.00 1.80
合计 126,781,785.71 87.14
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002081 金 螳 螂 72,685 3,199,593.70 2.20
2 002507 涪陵榨 菜 134,943 3,187,353.66 2.19
3 600309 烟台万 华 194,861 3,041,780.21 2.09
4 002482 广田股 份 145,796 3,010,687.40 2.07
5 000538 云南白 药 43,126 2,932,568.00 2.02
6 600079 人福医 药 124,131 2,903,424.09 2.00
7 300070 碧水源 71,836 2,880,623.60 1.98
8 600535 天士力 51,901 2,868,568.27 1.97
9 600280 南京中 商 79,666 2,853,636.12 1.96
10 300006 莱美药 业 156,119 2,849,171.75 1.96
11 300188 美亚柏 科 116,900 2,805,600.00 1.93
12 002230 科大讯 飞 92,141 2,791,872.30 1.92
13 002353 杰瑞股 份 58,422 2,783,224.08 1.91
14 600887 伊利股 份 126,368 2,777,568.64 1.91
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 46 页 共 62 页
15 300024 机器人 102,958 2,776,777.26 1.91
16 002400 省广股 份 120,082 2,775,095.02 1.91
17 002612 朗姿股 份 100,000 2,750,000.00 1.89
18 000998 隆平高 科 133,988 2,744,074.24 1.89
19 600085 同仁堂 152,053 2,709,584.46 1.86
20 300146 汤臣倍 健 46,451 2,703,448.20 1.86
21 600196 复星医 药 257,193 2,697,954.57 1.85
22 002344 海宁皮 城 101,021 2,685,138.18 1.85
23 300079 数码视 讯 162,669 2,677,531.74 1.84
24 600030 中信证 券 200,000 2,672,000.00 1.84
25 600256 广汇能 源 162,988 2,671,373.32 1.84
26 600104 上汽集 团 150,000 2,646,000.00 1.82
27 002327 富安娜 79,972 2,639,076.00 1.81
28 600805 悦达投 资 220,000 2,618,000.00 1.80
29 002477 雏鹰农 牧 139,979 2,617,607.30 1.80
30 000888 峨眉山 Ａ 134,935 2,604,245.50 1.79
31 002311 海大集 团 151,991 2,599,046.10 1.79
32 601628 中国人 寿 120,000 2,568,000.00 1.77
33 600703 三安光 电 185,786 2,541,552.48 1.75
34 300113 顺网科 技 97,200 2,510,676.00 1.73
35 002024 苏宁电 器 375,700 2,498,405.00 1.72
36 002029 七 匹 狼 129,921 2,452,908.48 1.69
37 600778 友好集 团 227,854 2,447,151.96 1.68
38 601888 中国国 旅 89,033 2,441,284.86 1.68
39 300104 乐视网 129,916 2,441,121.64 1.68
40 601818 光大银 行 800,000 2,440,000.00 1.68
41 600750 江中药 业 122,240 2,410,572.80 1.66
42 002508 老板电 器 129,931 2,384,233.85 1.64
43 000848 承德露 露 169,180 2,319,457.80 1.59
44 600694 大商股 份 65,575 2,312,830.25 1.59
45 600519 贵州茅 台 10,803 2,258,043.06 1.55
46 600518 康美药 业 162,081 2,129,744.34 1.46
47 000527 美的电 器 215,292 2,086,179.48 1.43
48 002638 勤上光 电 195,000 2,067,000.00 1.42
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 47 页 共 62 页
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002081 金 螳 螂 9,578,753.85 5.20
2 002327 富安娜 8,713,069.29 4.73
3 002353 杰瑞股 份 8,590,405.75 4.66
4 002299 圣农发 展 7,560,432.05 4.10
5 002033 丽江旅 游 7,195,514.64 3.91
6 600280 南京中 商 7,162,083.42 3.89
7 600594 益佰制 药 6,669,668.88 3.62
8 002325 洪涛股 份 6,645,455.20 3.61
9 002157 正邦科 技 6,605,450.25 3.59
10 002477 雏鹰农 牧 6,466,387.34 3.51
11 002029 七 匹 狼 6,462,561.88 3.51
12 000826 桑德环 境 6,322,712.77 3.43
13 002251 步 步 高 6,308,566.46 3.43
14 600893 航空动 力 6,100,815.54 3.31
15 300027 华谊兄 弟 5,587,155.97 3.03
16 600104 上汽集 团 5,539,031.66 3.01
17 002007 华兰生 物 5,531,536.66 3.00
18 002154 报 喜 鸟 5,351,910.85 2.91
19 600079 人福医 药 5,336,990.11 2.90
20 600030 中信证 券 4,956,446.25 2.69
21 000538 云南白 药 4,703,521.61 2.55
22 000888 峨眉山 Ａ 4,490,529.28 2.44
23 300146 汤臣倍 健 4,340,553.05 2.36
24 000869 张
裕Ａ 4,339,475.23 2.36
25 002311 海大集 团 4,339,418.33 2.36
26 601010 文峰股 份 4,269,979.69 2.32
27 300104 乐视网 4,252,849.92 2.31
28 600778 友好集 团 4,234,325.09 2.30
29 002241 歌尔声 学 4,233,660.27 2.30
30 000026 飞亚达 Ａ 4,190,527.41 2.28
31 002507 涪陵榨 菜 4,114,579.05 2.23
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 48 页 共 62 页
32 002024 苏宁电 器 4,108,758.72 2.23
33 603001 奥康国 际 4,069,027.00 2.21
34 600703 三安光 电 4,047,780.10 2.20
35 002638 勤上光 电 4,038,664.63 2.19
36 000876 新 希 望 4,036,518.28 2.19
37 600406 国电南 瑞 4,020,565.90 2.18
38 600519 贵州茅 台 3,995,319.41 2.17
39 600588 用友软 件 3,979,085.84 2.16
40 000423 东阿阿 胶 3,963,842.91 2.15
41 601566 九牧王 3,905,063.13 2.12
42 300079 数码视 讯 3,871,408.40 2.10
43 002385 大北农 3,733,971.03 2.03
44 000651 格力电 器 3,733,459.35 2.03
45 000989 九 芝 堂 3,712,168.33 2.02
注：“ 买入 金额 ”按 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 交易 费用。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期 初 基金 资产净 值2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002033 丽江旅 游 9,376,156.13 5.09
2 002299 圣农发 展 9,170,141.41 4.98
3 002081 金 螳 螂 7,828,579.32 4.25
4 002241 歌尔声 学 7,208,787.39 3.91
5 600280 南京中 商 7,208,772.84 3.91
6 300027 华谊兄 弟 6,918,789.33 3.76
7 002325 洪涛股 份 6,856,798.94 3.72
8 600594 益佰制 药 6,799,983.54 3.69
9 000826 桑德环 境 6,635,414.45 3.60
10 002327 富安娜 6,428,700.66 3.49
11 002157 正邦科 技 6,199,307.60 3.37
12 002353 杰瑞股 份 6,118,694.32 3.32
13 601010 文峰股 份 6,047,060.25 3.28
14 002251 步 步 高 5,985,619.54 3.25
15 002007 华兰生 物 5,748,630.93 3.12
16 600702 沱牌舍 得 5,648,273.19 3.07
17 000876 新 希 望 5,623,231.05 3.05
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 49 页 共 62 页
18 000869 张
裕Ａ 5,582,289.51 3.03
19 600893 航空动 力 5,525,046.35 3.00
20 601566 九牧王 5,489,922.70 2.98
21 002477 雏鹰农 牧 5,482,660.30 2.98
22 000970 中科三 环 5,470,948.93 2.97
23 300058 蓝色光 标 4,933,617.08 2.68
24 600079 人福医 药 4,655,343.02 2.53
25 002311 海大集 团 4,592,732.36 2.49
26 002154 报 喜 鸟 4,528,801.80 2.46
27 002304 洋河股 份 4,467,424.11 2.43
28 000888 峨眉山 Ａ 4,373,060.88 2.37
29 600138 中青旅 4,307,641.22 2.34
30 002385 大北农 4,285,105.14 2.33
31 600521 华海药 业 4,115,882.17 2.23
32 000568 泸州老 窖 4,067,447.39 2.21
33 002024 苏宁电 器 4,029,522.49 2.19
34 000651 格力电 器 4,024,261.83 2.18
35 600809 山西汾 酒 3,993,711.13 2.17
36 603001 奥康国 际 3,981,724.22 2.16
37 000989 九 芝 堂 3,978,989.00 2.16
38 002220 天宝股 份 3,927,992.33 2.13
39 000538 云南白 药 3,910,879.80 2.12
40 600195 中牧股 份 3,899,674.55 2.12
41 002023 海特高 新 3,817,687.20 2.07
42 002014 永新股 份 3,797,081.12 2.06
43 000423 东阿阿 胶 3,776,704.64 2.05
44 002041 登海种 业 3,774,431.44 2.05
45 000596 古井贡 酒 3,770,486.79 2.05
46 002557 洽洽食 品 3,744,210.52 2.03
47 000650 仁和药 业 3,743,492.64 2.03
48 000726 鲁
泰Ａ 3,724,623.00 2.02
注： “ 卖出 金额 ”按 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑交 易费 用。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 494,216,080.25
卖出股 票 收 入（ 成交 ）总 额 460,681,858.83
注： “ 买入 股票 成本 总额 ” 和“卖 出股 票收 入总 额” 均按买 卖成 交金 额（ 成交 单价乘 以成 交数 量）
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 50 页 共 62 页
填列， 不考 虑交 易费 用。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告 期 末未 持有权 证。
8.9 投 资组 合报告 附注
8.9.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 不存在 被监 管部门 立案 调查， 或在 报
告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形。
8.9.2 本 基金 投资的 前十 名股票 没有 超出基 金合 同规定 的备 选股票 库之 外的情 形。
8.9.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 105,672.56
2 应收证 券清 算款 2,691,181.48
3 应收股 利 -
4 应收利 息 3,669.56
5 应收申 购款 7,804.53
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 2,808,328.13
8.9.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。
8.9.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公允 价
值
占基金 资产 净值 比
例（% ）
流通受 限情 况说 明
1 300006 莱美药 业 2,849,171.75 1.96 重大事 项未 公告
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 51 页 共 62 页
8.9.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，各 比例的 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份
额比例
银华瑞 吉 210 25,074.86 964,688.00 18.32% 4,301,032.00 81.68%
银华瑞 祥 429 49,097.63 4,020,116.00 19.09% 17,042,767.00 80.91%
银华消 费 2,890 44,272.12 30,226,146.10 23.62% 97,720,293.25 76.38%
合计
3,529 43,716.36 35,210,950.10 22.82% 119,064,092.25 77.18%
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额，对于 合 计数，比例 的分母采
用下属 分级 基金 份额 的合 计数。
9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
银华瑞 吉
序号
持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总
份额比 例
1 姚文军 1,260,063.00 23.93%
2 白志伟 654,226.00 12.42%
3 中国银 行股 份有 限公 司企 业年金 计划 －中 国银 行 629,011.00 11.95%
4 东方证 券股 份有 限公 司客 户信用 交易 担保 证券 账户 442,800.00 8.41%
5 招商银 行股 份有 限公 司企 业年金 计划 －招 商银 行 335,677.00 6.37%
6 王沛芸 200,000.00 3.80%
7 张壹 197,000.00 3.74%
8 吴永昌 129,094.00 2.45%
9 黄峰 100,000.00 1.90%
10 郭宝海 68,700.00 1.30%
银华瑞 祥
序号
持有人 名称 持有份 额 （ 份）
占上市 总
份额比 例
1 姚文军 5,040,252.00 23.93%
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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2 国泰君 安证 券股 份有 限公 司 3,709,703.00 17.61%
3 中国银 河证 券股 份有 限公 司客户 信用 交易 担保 证券 账户 927,400.00 4.40%
4 中国民 族证 券有 限责 任 公 司客户 信用 交易 担保 证券 账户 836,203.00 3.97%
5 金磊 462,500.00 2.20%
6 成青衡 411,900.00 1.96%
7 吴钟陆 399,500.00 1.90%
8 谢望贵 363,300.00 1.72%
9 林洁 355,224.00 1.69%
10 林家宏 282,600.00 1.34%
注：以 上信 息中 持有 人名 称及持 有份 额数 量由 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司提供 。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目
份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理公 司所 有从 业人
员持有 本基 金
银华瑞 吉 - -
银华瑞 祥 - -
银华消 费 40,365.58 0.03%
合计
40,365.58 0.03%
注：1 、 对 于分 级基 金， 下 属分级 份额 比例 的分 母采 用各自 级别 的份 额 ， 合 计 数比例 的分 母采 用期
末基金 份额 总额 。
2、 截 至本 报告 期末 ， 本基 金管理 人高 级管 理人 员 、 基金投 资和 研究 部门 负责 人持有 本基 金份 额总
量的数 量区 间 为0； 本基 金的基 金经 理持 有本 基金 份额总 量的 数量 区间 为 0 。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
银华 瑞吉 银华瑞 祥
银华消 费
基金合 同生 效日 （2011 年 9 月 28
日）基 金份 额总 额
- - 508,705,414.04
本报告 期期 初基 金份 额总 额 5,833,463.00 23,333,855.00 171,587,410.08
本报告 期基 金总 申购 份额 - - 103,983,041.65
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 - - 151,307,014.84
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -567,743.00 -2,270,972.00 3,683,002.46
本报告 期期 末基 金份 额总 额 5,265,720.00 21,062,883.00 127,946,439.35
注：拆 分变 动份 额含 本基 金三级 份额 之间 的配 对转 换份额 和基 金份 额折 算中 的调整 份额 。
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ，无 基金 份额 持有人 大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
11.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动
11.2.1.1 2012 年2 月 16 日， 本基 金管 理人 发布 公 告， 彭越 先生 自2012 年 2 月 14 日起 不再
担任本 基金 管理 人公 司董 事长职 务 ， 本 基金 管理 人 聘任王 珠林 先生 为公 司董 事长 ， 同 时在 中国 证
监会核 准王 珠林 先生 的任 职资格 和任 职事 项前 ， 本 基金管 理人 董事 会决 定由 公司董 事 、 总 经理 王
立新先 生代 为履 行董 事长 职责；
11.2.1.2 2012 年2 月 23 日， 本基 金管 理人 发布 关 于公司 董事 变更 的公 告 ， 经本基 金管 理人
股 东 会审 议通 过， 增选 钱龙 海 先生 、周 晓冬 先生 以及 高 歌女 士为 公司 董事,其中 高 歌女 士为 公司
独立董 事， 彭越 先生 、李 兆会先 生以 及汪 贻祥 先生 不再担 任公 司董 事职 务；
11.2.1.3 2012 年7 月 20 日， 本基 金管 理人 发布 公 告， 本基 金管 理人 拟任 董 事长王 珠林 先生
高管任 职资 格已 经中 国证 监会核 准， 王 珠林 先生 自2012 年 7 月 18 日起 担任 本基金 管理 人董 事 长
职务；
11.2.1.4 2012 年10 月 31 日， 本基 金管 理人 发布 公 告， 周毅 先生 自2012 年 10 月 30 日 起担
任本基 金管 理人 公司 副总 经理职 务。
11.2.2 基 金托 管人 的专 门 基金托 管部 门的 重大 人事 变动
2012 年11 月 15 日 ， 经 中 国建设 银行 研究 决定 ， 聘 任杨 新 丰为 中国 建设 银行 投资托 管业 务部
总经理 ， 其 任职 资格 已经 中国证 监会 审核 批准 （证 监许可 〔2012 〕961 号） 。 聘任郑 绍平 为中 国 建
设银行 投资 托管 业务 部副 总经理 ， 其 任职 资格 已经 中国证 监会 审核 批准 （证 监许可 〔2012 〕1036
号） 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 54 页 共 62 页
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 ，基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本 基 金的 审计 机 构是 安永华 明 会计 师事 务 所（ 特殊普 通 合伙 ） ，报 告期 内本 基金 应 支付 给聘
任会计 师事 务所 的报 酬共 计人民 币 45,000.00 元。 目前 的审 计机 构已 连续 为 本基 金 提供 2 年的
审计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易
应支付 该券 商的 佣
金
备注
成交金 额
占当期 股
票
成交总 额
的比例
佣金
占当期
佣金
总量的
比例
东方证券股份有限公司 2 158,833,448.86 16.63% 129,514.78 15.97% -
江海证券有限公司 2 144,933,981.92 15.18% 125,778.01 15.51% 新增 2 个交易单元
广发证券股份有限公司 2 122,886,391.22 12.87% 105,596.78 13.02% 新增 1 个交易单元
光大证券股份有限公司 2 73,491,106.25 7.70% 60,670.13 7.48% -
华创证券有限责任公司 2 56,907,927.82 5.96% 46,238.19 5.70% -
华泰联合证券有限责任公司 2 45,153,526.00 4.73% 38,371.69 4.73% -
中原证券股份有限公司 2 44,164,527.71 4.63% 39,313.24 4.85% 新增 2 个交易单元
红塔证券股份有限公司 2 37,060,232.61 3.88% 31,648.40 3.90% -
中信证券股份有限公司 3 34,784,968.80 3.64% 28,944.45 3.57% -
中国国际金融有限公司 2 33,390,259.16 3.50% 27,927.57 3.44% -
瑞银证券有限责任 公司 1 26,798,171.67 2.81% 23,394.58 2.89% -
长城证券有限责任公司 3 21,043,534.90 2.20% 17,660.42 2.18% 新增 1 个交易单元
第一创业证券股份有限公司 2 18,864,740.68 1.98% 16,397.02 2.02% -
日信证券有阴责任公司 1 17,185,538.43 1.80% 15,645.89 1.93% 新增 1 个交易单元
兴业证券股份有限公司 3 16,918,975.58 1.77% 14,937.63 1.84% -
中国中投证券有限责任公司 1 16,287,964.61 1.71% 13,844.66 1.71% -
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 55 页 共 62 页
国金证券股份有限公司 2 15,081,077.41 1.58% 13,028.24 1.61% -
中信万通证券有限责任公司 1 12,090,284.80 1.27% 10,246.61 1.26% -
渤海证券股份有限公司 1 11,227,475.96 1.18% 9,799.52 1.21% -
国都证券有限责任公司 2 10,086,974.22 1.06% 8,904.22 1.10% -
齐鲁证券有限公司 1 8,870,201.02 0.93% 7,655.99 0.94% -
华宝证券有限责任公司 1 4,997,656.08 0.52% 4,456.12 0.55% -
东北证券股份有限公司 3 4,914,126.26 0.51% 4,348.51 0.54% -
华融证券股份有限公司 1 4,901,611.64 0.51% 4,278.98 0.53% -
招商证券股份有限公司 2 4,680,015.36 0.49% 4,085.69 0.50% -
中国银河证券股份有限公司 1 2,641,440.12 0.28% 2,245.20 0.28% -
西部证券股份有限公司 1 2,377,097.97 0.25% 2,075.34 0.26% -
首创证券有限责任公司 2 2,202,629.56 0.23% 1,949.11 0.24% -
西南证券股份有限公司 1 2,122,052.46 0.22% 1,852.61 0.23% -
德邦证券有限责任公司 1 - - - - -
新时代证券有限责任公司 1 - - - - -
安信证券股份有限公司 3 - - - - -
东莞证券有限责任公司 1 - - - - -
东吴证券股份有限公司 1 - - - - -
中信建投证券股份有限公司 1 - - - - -
北京高华证券有限责任公司 1 - - - - -
华泰证券股份有限公司 1 - - - - -
中银国际证券有限责任公司 2 - - - - 撤销 1 个交易单元
长江证券股份有限公司 2 - - - - -
国信证券股份有限公司 3 - - - - -
申银万国证券股份有限公司 1 - - - - -
中国民族证券有限责任公司 1 - - - - -
宏源证券股份有限公司 2 - - - - -
湘财证券有限责任公司 1 - - - - -
方正证券股份有限公司 1 - - - - -
上海证券有限责任公司 1 - - - - -
广州证券有限责任公司 1 - - - - 新增 1 个交易单元
平安证券有限责任公司 2 - - - - 新增 2 个交易单元
国泰君安证券股份有限公司 2 - - - - -
山西证券股份有限公司 0 - - - - 撤销 1 个交易单元
民生证券股份有限公司 2 - - - - 新增 2 个交易单元
注：1 、 基金 专用 交易 单元 的选择 标准 为该 证券 经营 机构具 有较 强的 研究 服务 能力 ， 能 及时 、 全面 、
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 56 页 共 62 页
定期向基金管 理人提供 高 质量的咨询服 务，包括 宏 观经济报告、 行业报告 、 市场走向分 析报告、
个股分 析报 告、 市场 服务 报告以 及全 面的 信息 服务 。
2、 基 金专 用交 易单 元的 选 择程序 为根 据标 准进 行考 察后 ， 确 定证 券经 营机 构 的选择 。 经公 司批 准
后与被 选择 的证 券经 营机 构签订 协议 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金
额
占当期债
券
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
东方证券股份有限公司 - - - - - -
江海证券有限公司 - - - - - -
广发证券股份有限公司 - - - - - -
光大证券股份有限公司 - - - - - -
华创证券有限责任公司 - - - - - -
华泰联合证券有限责任公司 - - - - - -
中原证券股份有限公司 - - - - - -
红塔证券股份有限公司 - - - - - -
中信证券股份有限公司 - - - - - -
中国国际金融有限公司 - - - - - -
瑞银证券有限责任公司 - - - - - -
长城证券有限责任公司 - - - - - -
第一创业证券股份有限公司 - - - - - -
日信证券有阴责任公司 - - - - - -
兴业证券股份有限公司 - - - - - -
中国中投证券有限责任公司 - - - - - -
国金证券股份有限公司 - - - - - -
中信万通证券有限责任公司 - - - - - -
渤海证券股份有限公司 - - - - - -
国都证券有限责任公司 - - - - - -
齐鲁证券有限公司 - - - - - -
华宝证券有限责任公司 - - - - - -
东北证券股份有限公司 - - - - - -
华融证券股份有限公司 - - - - - -
招商证券股份有限公司 - - - - - -
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 57 页 共 62 页
中国银河证券股份有限公司 - - 80,000,000.00 100.00% - -
西部证券股份有限公司 - - - - - -
首创证券有限责任公司 - - - - - -
西南证券股份有限公司 - - - - - -
德邦证券有限责任公司 - - - - - -
新时代证券有限责任公司 - - - - - -
安信证券股份有限公司 - - - - - -
东莞证券有限责任公司 - - - - - -
东吴证券股份有限公司 - - - - - -
中信建投证券股份有限公司 - - - - - -
北京高华证券有限责任公司 - - - - - -
华泰证券股份有限公司 - - - - - -
中银国际证券有限责任公司 - - - - - -
长江证券股份有限公司 - - - - - -
国信证券 股份有限公司 - - - - - -
申银万国证券股份有限公司 - - - - - -
中国民族证券有限责任公司 - - - - - -
宏源证券股份有限公司 - - - - - -
湘财证券有限责任公司 - - - - - -
方正证券股份有限公司 - - - - - -
上海证券有限责任公司 - - - - - -
广州证券有限责任公司 - - - - - -
平安证券有限责任公司 - - - - - -
国泰君安证券股份有限公司 - - - - - -
山西证券股份有限公司 - - - - - -
民生证券股份有限公司 - - - - - -
注：本 基金 本报 告期 未通 过交易 单元 进行 债券 交易 及权证 交易 。
11.8 其 他重 大事件
序
号
公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 《关于银华消费主题分级股票 型证券投资基金办理定期份额 折
算业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年12 月
27 日
2 《关于银华瑞吉份额定期份额 折算后次日前收盘价调整的风 险
提示公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年12 月
27 日
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 58 页 共 62 页
3 《关于银华消费主题分级股票 型证券投资基金办理定期份额 折
算业务期间暂 停申购、赎回及定期定额投资业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年12 月
27 日
4 《关于银华消费主题分级股票 型证券投资基金办理定期份额 折
算业务的提示性公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年12 月
25 日
5 《银华基金管理有限公司关于 再次提请投资者及时更新已过 期
身份证件或者身份证明文件的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年12 月
21 日
6 《银华基金管理有限公司关于 旗下部分基金持有的恒生电子 估
值方法调整的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年12 月
10 日
7 《银华基金管理有限公司关于 银华消费主题分级股票型证券 投
资基金基金经理离任的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年12 月
5 日
8 《银华基金管理有限公司关于 调整中国工商银行借记卡网上 直
销申购费率的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年12 月
5 日
9 《银华基金管理有限公司关于暂停网上交易等系统服务的公
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年11 月
30 日
10 《关于旗下部分基金在广发证 券开通定期定额投资业务并参 加
网上定期定额投资业务费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年11 月
29 日
11 《关于旗下部分基金参加中国 银行基金申购与定期定额投资 费
率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年11 月
29 日
12 《银华基金管理有限公司关于 旗下部分基金持有的美的电器 估
值方法调整的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年11 月
28 日
13 《银华基金管理有限公司关于 增加中山证券为旗下部分基金 代
销、定期定额投资及转换业务办理机构的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年11 月
23 日
14 《银华基金管理有限公司关于 银华消费主题分级股票型证券 投
资基金增聘基金经理的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年11 月
22 日
15 《关于增加华林证券为银华基 金管理有限公司旗下部分基金 的
代销、定期定额投资及转换业务办理机构的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年11 月
22 日
16 《银华基金管理有限公司关于 旗下基金投资资产支持证券的 公
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年11 月
16 日
17 《银华消费主题分级股票型证 券投资基金更新招募说明书及 摘 三大证券报及本 2012 年11 月
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 59 页 共 62 页
要（2012 年第2 号） 》 基金管理人网站 9 日
18 《银华基金管理有限公司关于公司副总经理任职的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年10 月
31 日
19 《银华消费主题分级股票型证券投资基金 2012 年第 3 季度 报
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年10 月
24 日
20 《银华基金管理有限公司关于 新增 “ 银联通” 部 分 银 行 卡 网 上
直销业务功能并实施费率优惠的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年10 月
19 日
21 《银华基金管理有限公司关于 调整中国农业银行借记卡网上 直
销申购费率的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 9 月
24 日
22 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的杰瑞股份
（代码：002353 ）估值方法调 整的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 9 月
21 日
23 《银华消费主题分级股票型证券投资基金2012 年半年度报告 及
摘要》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 8 月
24 日
24 《银华基金管理有限公司关于 旗下部分基金在中银国际证券 开
通定期定额投资及转换业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 8 月
22 日
25 《关于增加国金证券为旗下部 分基金代销机构并开通转换业务
的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 8 月
13 日
26 《关于增加国盛证券为旗下部 分基金代销、定期定额投资及 转
换业务办理机构并参加其费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 7 月
26 日
27 《银华基金管理有限公司关于董事长任职的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 7 月
20 日
28 《银华消费主题分级股票型证券投资基金 2012 年第 2 季度 报
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 7 月
19 日
29 《银华基金管理有限公司关于暂停网上交易等系统服务的公
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年7 月5
日
30 《银华基金管理有限公司旗下基金 2012 年 6 月 30 日基金净 值
公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年7 月2
日
31 《银华基金管理有限公司关于 旗下部分基金参加交通银行网 上
银行、手机银行基金申购业务费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 6 月
29 日
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 60 页 共 62 页
32 《银华基金管理有限公司关于 再次提请投资者及时更新已过 期
身份证件或者身份证明文件的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 6 月
29 日
33 《银华基金管理有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 参 加 华 融 证 券 网 上
申购业务费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 5 月
30 日
34 《银华基金管理有限公司关于 旗下部分基金在渤海证券开通 定
期定额投资业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 5 月
21 日
35 《银华消费主题分级股票型证 券投资基金更新招募说明书及 摘
要（2012 年第1 号） 》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 5 月
12 日
36 《银华基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 5 月
12 日
37 《银华基金管理有限公司关于 旗下部分基金在包商银行开通 定
期定额投资业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年5 月8
日
38 《银华消费主题分级股票型证券投资基金 2012 年第 1 季度 报
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 4 月
24 日
39 《银华基金管理有限公司关于暂停网上交易等系统服务的公
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 4 月
19 日
40 《银华基金管理有限公司关于 开通 “ 易购通” 基 金 网 上 直 销 第
三方支付业务的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 4 月
18 日
41 《关于银华消费主题分级股票 型证券投资基金基金经理离任 的
公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 4 月
14 日
42 《关于增加红塔证券为银华旗 下部分基金的代销及转换业务 办
理机构的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 4 月
12 日
43 《银华基金管理有限公司关于 增加大通证券为旗下部分基金 代
销及转换业务办理机构的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 4 月
11 日
44 《银华基金管理有限公司关于 旗下部分基金参加中国工商银 行
个人电子银行基金申购费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年4 月6
日
45 《银华基金管理有限公司关于暂停网上交易等系统服务的公
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 3 月
30 日
46 《银华基金管理有限公司关于 银华消费主题分级股票型证券 投 三大证券报及本 2012 年 3 月
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 61 页 共 62 页
资基金增聘基金经理的公告》 基金管理人网站 28 日
47 《银华消费主题分级股票型证券投资基金2011 年年度报告及 摘
要》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 3 月
27 日
48 《银华基金管理有限公司关于公司股东出资比例变更的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 3 月
23 日
49 《银华基金管理有限公司关于 调整中国农业银行借记卡网上 直
销申购费率的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 2 月
29 日
50 《银华基金管理有限公司关于董事变更的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 2 月
23 日
51 《银华基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 2 月
16 日
52 《银华消费主题分级股票型证 券投资基金之银华瑞祥份额交 易
风险提示公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 2 月
15 日
53 《银华基金关于调整公司旗下分级基金份额配对转换业务中
“合并 ”及“分拆”每笔申请最低份额数限制的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 2 月
15 日
54 《银华基金管理有限公司关于 旗下部分基金参加浦发银行电 子
渠道基金申购费率优惠活动的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年2 月4
日
55 《银华消费主题分级股票型证券投资基金 2011 年第 4 季度 报
告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年 1 月
20 日
56 《关于银华消费主题分级股票 型证券投资基金定期份额折算 结
果及恢复交易的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年1 月6
日
57 《银华消费主题分级股票型证 券投资基金办理定期份额折算 业
务期间银华瑞吉份额停牌的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年1 月5
日
58 《银华消费主题分级股票型证券投资基金之银华瑞吉份额 2012
年度约定年基准收益率的公告》
三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年1 月5
日
59 《银华基金管理有限公司 2011 年12 月 31 日基金净值公告》 三大证券报及本
基金管理人网站
2012 年1 月4
日
银华 消费分级股票 2012 年年度报告
第 62 页 共 62 页
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 本基 金管 理人 无 影 响 投资者 决策 的其 他重 要信 息
12.2 本基 金托 管人 影响 投 资者决 策的 其他 重要 信息 披露如 下：
12.2.1
2012 年1 月16 日,托管 人中 国建 设银 行股 份 有限公 司发 布关 于董 事长 任职的 公告 ，
自2012 年1 月16 日 起， 王洪章 先生 就任 本行 董事 长、执 行董 事。
12.2.2
2012 年 11 月 15 日，根 据工 作需 要， 中国 建设银 行投 资托 管服 务部 更名为 投资 托
管业务 部。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
13.1.1 中 国证 监会 批准 银 华消费 主题 分级 股票 型证 券投资 基金 设立 的文 件
13.1.2 《银 华消 费主 题分 级股票 型证 券投 资基 金招 募说明 书》
13.1.3 《银 华消 费主 题分 级股票 型证 券投 资基 金基 金合同 》
13.1.4 《银 华消 费主 题分 级股票 型证 券投 资基 金托 管协议 》
13.1.5 《银 华基 金管 理有 限公司 开放 式基 金业 务规 则》
13.1.6 本 基金 管理 人业 务 资格批 件和 营业 执照
13.1.7 本 基金 托管 人业 务 资格批 件和 营业 执照
13.1.8 报 告期 内本 基金 管 理人在 指定 媒体 上披 露的 各项公 告
13.2 存 放地 点
上述备查文本 存放在本 基 金管理人或基 金托管人 的 办公场所。本 报告存放 在 本基金管理人 及
托管人 住所 ，供 公众 查阅 、复制 。
13.3 查 阅方 式
投资者 可免费 查阅，在 支 付工本费后， 可在合理 时 间内取得上述 文件的复 制 件或复印件。 相
关公开 披露 的法 律文 件， 投资者 还可 在本 基金 管理 人网站 （www.yhfund.com.cn ）查 阅。
银华基金管理有限公司
2013 年3 月30 日
