万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
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万家中 证创业成长指数分 级证券投资基 金 2012 年年度报告
2012 年 12 月 31 日
基金管 理人： 万家基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2013 年3 月30 日
万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
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§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2013 年 3 月 26 日 复核 了本 报告 中
的财务指 标、净 值表 现、 利润分配 情况、 财务 会计 报告、投 资组合 报告 等内 容,保证 复核内 容不存 在虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本 报 告 财务 资 料 已经 审 计, 安 永 华 明会 计 师 事务 所 为本 基 金 出具 了 无 保留 意 见的 审 计 报告, 请 投资
者注意 阅读 。
本报告 期 自2012 年8 月2 日(基 金合 同生 效日) 起至 12 月 31 日 止。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 3
§2 基金简 介 .................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ............................................................................................................... 6
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................................... 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ............................................................................................................... 6
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ....................................................................................................... 8
§4 管理人 报告 .............................................................................................................................................. 8
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ........................................................................................................... 8
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................... 9
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................................... 9
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................................. 10
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................................. 10
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................................. 10
4.7 管理人 对基 金估 值程 序等 事项的 说明 ......................................................................................... 11
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................................. 11
§5 托管人 报告 ............................................................................................................................................ 11
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................................. 11
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ............. 12
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................................. 12
§6 审计报 告 ................................................................................................................................................ 12
6.1 审计报 告基 本信 息......................................................................................................................... 12
6.2 审计报 告的 基本 内容..................................................................................................................... 12
§7 年度财 务报 表 ........................................................................................................................................ 13
7.1 资产负 债表 .................................................................................................................................... 13
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 14
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................................. 15
7.4 报表附 注 ........................................................................................................................................ 16
§8 投资组 合报 告 ........................................................................................................................................ 33
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 33
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................................. 34
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的股 票投资 明细 ............................................. 34
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................................. 37
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ......................................................................................... 39
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................................. 39
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ..................... 39
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................................. 39 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
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8.9 投资组 合报 告附 注......................................................................................................................... 39
§9 基金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................ 40
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ..................................................................................... 40
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人 ......................................................................................................... 40
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ......................................................................... 41
§10 开放式 基金 份额 变动......................................................................................................................... 41
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................................... 42
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ......................................................................................................... 42
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ......................................... 42
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 42
11.4 基金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 42
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ..................................................................................... 42
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ..................................................... 42
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ................................................................................. 42
11.8 其他重 大事 件............................................................................................................................. 43
§12 备查文 件目 录 .................................................................................................................................... 44
12.1 备查文 件名 称............................................................................................................................. 44
12.2 备查文 件存 放地 点 ..................................................................................................................... 44
12.3 备查文 件查 阅方 式 ..................................................................................................................... 44
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 万家中 证创 业成 长指 数分 级证券 投资 基金
基金简 称 万家中 创
基金主 代码 161910
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 8 月 2 日
基金管 理人 万家基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 163,368,310.47 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
下属 分 级基 金的 基金 简称 万家 创 A 万家 创B 万家中 创
下属 分 级基 金的 交易 代码 150090 150091 161910
报告期 末下属 分 级基 金的 份额总 额 15,868,383.00 份 15,868,384.00 份 131,631,543.47 份
注：本基 金的基 金份额 包 括万家中 证创业 成长指 数 分级证券 投资基 金之基 础 份额(简称 “万 家创业
成长份额 ”)、 万家中 证创 业成长指 数分级 证券投 资 基金之稳 健收益 类份额(简称 “ 万家 创业成 长 A 份
额”) 与万 家中 证创 业成 长 指数分 级证 券投 资基 金之 积极收 益类 份额(简称 “ 万 家创业 成长 B 份额 ”) 。
其中, 万家 创业 成长A 份 额 、 万家创 业成 长 B 份额 的基 金份额 配比 始终 保 持1:1 的比例 不变,且 两类 基金
份额的 基金 资产 合并 运作 。
本基金通 过场外 、场内 两 种方式公 开发售 。基金 发 售结束后, 投资 者场外 认购 的全部基 金份额 确认
为 万 家 创业 成 长份 额; 投资者 场 内 认 购 的 全部 基 金份额 将 按 1:1 的比 例 自动 分离 预 期 收益 与 风险 不 同
的两个 份额 类别,即 万家 创 业成 长 A 份 额和 万家 创业 成长 B 份额 。
本 《基金 合同》 生效 后, 万 家创业 成长 份额 只接 受场 内与场 外的 申购 和赎 回, 但 不上市 交易。 万家 创
业成 长A 份 额与 万家 创业 成长 B 份额 只可 在深 圳证 券交易 所上 市交 易, 不可 单 独进行 申购 或赎 回。
基金管理 人将根 据《基 金 合同》约 定办理 万家创 业 成长份额 与万家 创业成 长 A 份额、 万家创 业成 长 B
份额之 间的 份额 配对 转换 业 务。
投资者 可选 择将 其场 内申 购的万 家创 业成 长份 额 按1:1 的 比例 分拆 成万 家创 业 成长A 份额 和万 家创
业成 长B 份 额。 投 资者 可 按 1:1 的配 比将 其持 有的 万家创 业成 长A 份额 和万 家创业 成 长 B 份 额申 请 合 并
为万家 创业 成长 份额 后赎 回。
投资者在 场外申 购的万 家 创业成长 份额不 得申请 进 行分拆( 《 基金 合同》 另有 规定的除 外),但 可通
过跨系 统转 托管 至场 内并 申请将 其 按1:1 的比 例分 拆为万 家创 业成 长 A 份额 和万家 创业 成 长 B 份 额。
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金采用被动式指数化投资方法, 力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基
准之间 的日 平均 跟踪 偏离 度 不超 过 0.35%, 年 跟踪 误 差不超 过 4% 。
投资策 略
本 基 金 为 指数 型 基金, 采 用完 全 复 制 的方 法 进行 投 资运 作, 按 照 成份 股 在中 证 创业
成长指数中的基准权重构建指数化投资组合, 并根据标的指数成份股及其权重的
变动进 行相 应调 整 。当 成 份股发 生调 整和 成份 股发 生配股 、 增发 、 分红 等行 为时,
以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时, 基 金 管
理人会 对实 际投 资组 合进 行适当 调整,以 便实 现对 跟 踪误差 的有 效控 制。
业绩比 较基 准 95%× 中证 创业 成长 指数 收 益率 +5 %× 银行 同业 存款 利 率。
风险收 益特 征 本基金 为指 数分 级基 金, 不 同的基 金份 额具 有不 同的 风险收 益特 征 。 万 家创 业 成长万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
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份 额 为 常 规指 数 基金 份 额,具 有 较 高 风险 、 较高 预 期收 益 的 特 征,其 风 险和 预 期收
益均高 于货 币市 场基 金、 债券型 基金 和混 合型 基金 。
下属 三 级基金 的风
险收益 特征
万家创 业成 长 A 份额, 具
有较低 风险、 收益 相对 稳
定的特 征。
万家创 业成 长B 份 额具 有
高风险、 高预 期收 益的 特
征。
万 家 创 业 成 长 份 额 为 常 规
指 数 基 金 份 额, 具 有 较 高
风 险 、 较 高 预 期 收 益 的 特
征, 其 风 险 和 预 期 收 益 均
高 于 货 币 市 场 基 金 、 债 券
型基金 和混 合型 基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 万家基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 兰剑 赵会军
联系电 话 021-38619810 010-66105799
电子邮 箱 lanj@wjasset.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话 4008880800 95588
传真 021-38619888 010-66105798
注册地 址
上海市 浦东 新区 浦电 路 360 号陆
家嘴投 资大 厦9 楼
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 55
号
办公地 址
上海市 浦东 新区 浦电 路 360 号陆
家嘴投 资大 厦9 楼
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 55
号
邮政编 码 200122 100140
法定代 表人 毕玉国 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》 、 《中 国证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基 金 年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.wjasset.com
基金 年 度报 告备 置地 点
上海市 浦东 新区 浦电 路360 号陆 家嘴 投资 大厦9 楼
基金管 理人 办公 场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安永华 明会 计师 事务 所 北京市 东城 区东 长安 街1 号东方 广场 东方 经贸 城
安永大 楼 16 层
注册登 记机 构 中国证券登记结算有限
责任公 司
北京西 城区 金融 大 街27 号 投资广 场 23 层
§3 主要财务指标 、基金 净值 表现 及利润分配情况
3.1 主要 会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2012 年 08 月 02 日( 基金 合同生 效日)至2012 年 12 月31 日 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
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本期已 实现 收益 -5,819,562.78
本期利 润 -3,541,181.70
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0119
本期加 权平 均净 值利 润率 -1.21%
本期基 金份 额净 值增 长率 0.30%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2012 年末
期末 可 供分 配利 润 -6,061,830.10
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0371
期末基 金资 产净 值 163,819,792.56
期末基 金份 额净 值 1.003
3.1.3 累计 期末 指标 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 0.30%
注:1、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投 资 收益、 其 他收 入( 不含 公允 价值变 动收 益) 扣除 相
关费用 后的 余额,本 期利 润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。
2 、 上 述 基金 业 绩 指标 不 包括 持 有 人交 易 基 金的 各 项费 用, 计 入费 用 后 实际 收 益水 平 要 低于 所 列数
字。
3、期 末可 供 分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
4、本 基金 合同 生效 于 2012 年8 月2 日, 截至 2012 年12 月31 日成 立未 满一 年。
3.2 基金净值表现
3.2.1
基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去3 个月 0.10% 1.24% 2.46% 1.31% -2.36% -0.07%
自 基 金 合 同
生效起 至今
0.30% 0.94% 0.78% 1.39% -0.48% -0.45%
注:业 绩比 较基 准为 95% × 中证创 业成 长指 数收 益率 + 5%× 银 行同 业存 款利 率
3.2.2
自基金合同生效以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的比较 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
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注： 本 基金 于2012 年 8 月2 日 成立,截 至本 报告 期 末成立 未满 一年 。 根 据基 金 合同 规定,基 金合 同
生效后 六个 月内 为建 仓期, 截至本 报告 期末 本基 金尚 处于建 仓期 。
3.2.3
自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
注:本 基金 于2012 年 8 月2 日成 立, 合同 生效 当年 按 实际存 续期 计算,不 按整 个 自然 年 度进 行折 算。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
根据基 金合 同, 本基 金不 进 行利润 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1
基金管理人及其管理 基金 的经验 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
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万家基金 管理有 限公司 经 中国证监 会证监 基金字[2002]44 号文批 准设立 。公 司现股东 为 齐鲁 证券
有限公司 、新疆 国际 实业 股份有限 公司和 山东 省国 有资产投 资控股 有限 公司, 住所地及 办公地 点均 为上
海市浦 东新 区浦 电 路360 号 9 楼,注 册资 本1 亿元 人 民币。 目前 管理 十四 只开 放式基 金, 分别 为万 家180
指数证 券投 资基 金、 万 家 增强收 益债 券型 证券 投资 基金、 万 家公 用事 业行 业 股票型 证券 投 资 基金、 万 家
货币市 场证 券投 资基 金、 万 家和谐 增长 混合 型证 券投 资基金 、 万 家双 引擎 灵活 配 置混合 型证 券投 资基 金、
万家精 选股 票型 证券 投资 基金、 万家 稳健 增利 债券 型证券 投资 基金 、万 家中 证红利 指数 证券 投资 基金 、
万家添 利分 级债 券型 证券 投资基 金、 万家 中证 创业 成长指 数分 级证 券投 资基 金、 万 家信 用恒 利债 券 型 证
券投资 基金 、万家 14 天 理 财债券 型证 券投 资基 金和 万家岁 得利 定期 开放 债券 型发起 式证 券投 资基 金 。
4.1.2
基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理(助理)期限 证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
吴涛
本 基 金 基 金 经 理 、
万家 180 基 金基 金
经 理 、 万 家 中 证 红
利指数(LOF) 基金
基 金 经 理 、 量 化 投
资部总 监
2012 年 8 月 2 日 - 17 年
硕 士 学 位, 曾 任 天 同 证
券有限责任公司上海
营业部 副总 经理 、 天 同
证券有限责任公司深
圳营业 部总 经理 、 南 方
总部副 总经 理、 万家 基
金管理有限公司监察
稽核部 总监 等职 。
注:1、 此处 的任 职日 期和 离任日 期均 以公 告为 准。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内,本 基金 管理 人 严格遵 守基 金合 同、 《 证 券 投资基 金法 》 、 《 证券 投资 基金运 作管 理办 法》
等法律、 法规 和监 管部 门 的相关 规定,依 照诚 实信 用 、 勤勉尽 责、 安 全高 效的 原则管 理和 运用 基金 资产,
在认真 控制 投资 风险 的基 础上, 为基 金持 有人 谋取 最 大利益,没 有损 害基 金持 有 人利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1
公平交易制度和控制 方法
根据 中国证监会颁 布的《证券 投资基金管理 公司公平交 易制度指导意 见》,公司制 定了《万家基 金
管理有限 公司公 平交 易管 理办法》 ，涵盖 了研究 、授 权、投资 决策和 交易 执行 等投资管 理活动 的各 个环
节， 严 禁直 接或 通过 第三 方 的交易 安排 在不 同投 资 组 合之间 进行 利益 输送 ， 确 保 公平对 待不 同投 资组 合。
在投资 决策 上： （1） 公司 对不同 类别 的投 资组 合分 别设定 独立 的投 资部 门， 公募基 金经 理和 特定 客
户资产 管理 投资 经理 不得 互相兼 任。 （2） 公司 投资 管理实 行分 层次 决策， 投 资决策 委员 会下 设的 公 募 基
金投资 决策 小组 和专 户投 资决策 小组 分别 根据 公募 基金和 专户 投资 组合 的规 模、 风格 特征 等因 素合 理 确
定各投 资组 合经 理的 投资 权限 ， 投资 组合 经理 在授 权范围 内自 主决 策， 超过 投资权 限的 操作 需经 过 严 格
的逐级 审批 程序 。 （3） 公 司接受 的外 部研 究报 告、 研究员 撰写 的研 究报 告等 均通过 统一 的投 研管 理 平 台
发布， 确保 各投 资组 合经 理在获 得投 资信 息、 投资 建议和 实施 决策 方面 享有 公平的 机会 。
在交易 执行 上： （1） 公司 将投资 管理 职能 和交 易执 行职能 相隔 离 ， 实 行集 中 交易制 度； （2 ） 对于 交
易公开 竞价 交易 ， 所有 指 令必须 通过 系统 下达 ， 公 司执行 交易 系统 中的 公平 交易程 序； （3 ） 对于 债券 一
级市场 申购 、 非 公开 发行 股票申 购等 非集 中竞 价交 易， 各 投资 组合 经理 在交 易前独 立地 确定 各投 资 组 合
的交易 价格 和数 量， 公司 按照价 格优 先、 比例 分配 的原则 对交 易结 果进 行分 配；（ 4 ）对 于银 行间 交易 ，
交易部 按照 时间 优先 、价 格优先 的原 则公 平公 正的 进行询 价并 完成 交易 。 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
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在行为 监控 上 ， 公 司定 期 对不同 投资 组合 的同 向交 易价差、 反向 交易， 场外 交易对 手议 价的 价格 公
允性及 其他 异常 交易 情况 进行监 控及 分析 ， 基 金经 理对异 常交 易情 况进 行合 理性解 释并 留存 记录 ， 并 定
期编制 公平 交易 分析 报告 ，由投 资组 合经 理、 督察 长、总 经理 审核 签署 。
4.3.2
公平交易制度的执行 情况
公司定 期进 行同 向交 易价 差分析， 即采 集公 司旗 下 管理的 所有 组合， 连续 四 个季度 期间 内， 不 同时
间窗下 （日 内、3 日 内、5 日内） 的同 向交 易样本 ， 对两两 组合 之间 的同 向交 易价差 均值 进行 原假 设 为
0，95% 的置 信 水 平下 的 t 检验， 并对 结论 进行 跟踪 分析， 分析 结果 显示 在样 本数量 大 于 30 的前 提下 ，
组合之 间 在 同向 交易 方面 不存在 违反 公平 交易 行为 。
4.3.3
异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 未发 现本 基金 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易 。
本报告期 内无下 列情况: 所 有投资组 合参与 的交易 所 公开竞价 同日反 向交易 成 交较少的 单边交 易量
超过该 证券 当日 成交 量 的5%。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1
报告期内基金投资策 略和 运作分析
本基金 作为 被动 投资 的指 数基金,其 投资 目标 是通 过 跟踪、 复 制中 证创 业成 长指 数,为 投资 者获 取指
数长期 的平 均收 益。 报 告期 内本基 金仍 处于 建仓 期, 我 们严格 按照 基金 合 同 规定, 采取完 全复 制的 方法 进
行投资管 理,努 力拟合 标的 指数, 减 小跟踪 误差, 将基 金跟踪误 差控制 在较 低范 围之内。 同时, 本基金 采
用有效的 量化跟 踪技 术,降 低管理成 本。导 致跟 踪误 差的主要 原因是 基金 申购 赎回和标 的指数 成分 股调
整等因 素。
4.4.2
报告期内基金业绩的 表现
截至报 告期,本 基金 份额 净 值为 1.003 元, 本报 告期 份额净 值增 长率 为 0.30%, 业绩比 较基 准收 益率
0.78% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
我们认 为国 内经 济在 2012 年已完 成软 着陆 过程,2013 年将 逐步 走出 底部, 处 于持续 复苏 阶段,通胀
水平将维 持在较 低水 平,政府 “积极 财政稳 健货 币 ” 的政策和 对经济 转型 和经 济结构调 整的关 注将 逐步
提高我国 经济增 长质 量,企 业盈利状 况将会 明显 改善 。证券市 场的放 松管 制鼓 励创新将 会促进 投资 工具
的多样化 供给, 从而提 高市 场的定价 效率, 改善市 场的 长期投资 基础。 因此, 我们 看好中国 经济和 国内 股
票市场中 长期发 展前 景,更 看好符合 产业发 展趋 势、 高成长性 的小型 上市 公司 的未来发 展。本 基金 所跟
踪的中 证创 业成 长指 数作 为表征 沪、 深 两市 高成 长性 中小型 上 市 公司 成份 指数, 高成长 特征 明确,财 务指
标优异,具 备较 高的 长期 投 资价值 。
本基金 将继 续贯 彻被 动投 资理念,恪 守基 金合 同规 定 的投资 目标 和投 资策 略, 一 如既往 地规 范、 勤 勉
运作, 将本 基金 打造 为稳 定 有效的 指数 投资 工具,为 基 金份额 持有 人谋 求长 期、 稳定回 报。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
报告期内, 基金 管理人 为防 范和化解 经营风 险,确 保经 营业务的 稳健运 行和受 托 资产的安 全完整, 主
要做了 以下 工作:
(一)加 强风 控文 化建 设
报告期 内, 公司 延续 了对 合 规和风 控工 作前 瞻性、 有效 性和专 业性 的工 作要 求, 定 位于为 公司 各项 业
务防范和 提示风 险,对 投研 提供辅助 决策支 持,通 过事 前审核、 事中控 制、 事后 稽核,不 断梳理 和优化 制
度流程 、防 范操 作风 险等 手段以 确保 公司 各项 业务 合法合 规。
(二)精 简制 度流 程 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
11
为加强 内控 管理,保 证公 司 各项制 度流 程的 有效 性、 及时性 、 完 备性, 报告 期内 公司对 制度 流程 进行
了精简 。修 订后 的制 度流 程,内 容更 为紧 凑,更 具操 作性, 也更 符合 法律 法规 要 求及业 务发 展需 要。
(三)定 期和 临时 稽核 工作
报告期内,按 计 划 完成 了 每个 季 度 的定 期 稽 核和 专 项稽 核, 检 查内 容 基 本覆 盖 公司 各 业 务部 门 和业
务环节,检 查完 成后 出具 监 察稽核 报告 和建 议书,并 对 整改情 况进 行跟 踪。
(四)绩 效评 估和 风险 管理 工作
报告期内, 合规 稽核部 门对 公司管理 层及时 提供各 类 业绩数据 和业绩 归因分 析; 每日制作 风控日 报,
定期制作 绩效评 估和 风控 周报、月 报、公 平交 易报 告等;对 基金运 作中的 风险 点及时向 基金经 理进 行提
示;根据 新的公 平交易 法规 要求对风 控系统 进行 了升 级;通过 对投资 交易系 统的 监控和风 控指标 的设 立,
以及对新 股申购 、新 股询 价其他事 前审批 工作 对基 金投资进 行有效 的合 规管 理;报告 期内未 发生大 的投
资违规 情况 以及 不正 当关 联交易 、利 益输 送等 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
(五)防 控内 幕交 易机 制
报告期内,公司 完善了 防控 内幕交易 的机制 。对 《内 部控制大 纲》 、 《 投资管 理 制度》 、 《 投资管 理人
员管理 办法 》 、 《 保密 制度 》 《员工 投资 申报 及行 为监 控管理 办法 》等 制度 进行 修订, 强化 制度 约束 。
(六)投 资管 理人 员行 为管 理
报告期内, 电话录 音和 上网 行为监控 方面加 大了查 听 和查看的 范围和 频率。 尤 其是加强 了对投 研人
员的监 控, 确保 公司 对内 幕 交易等 行为 的稽 核力 度。
4.7 管理人对基金估值程 序等 事项的说明
1、参 与估 值流 程各 方及 人 员(或 小组) 的职 责分 工、 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
公司 成 立 了估 值 委员会, 定 期 评价 现 行 估值 政 策和 程 序, 在发 生 了 影响 估 值政 策 和 程序 有 效 性及 适
用性的 情况 后及 时修 订估 值方法 。 估值 委员 会由 督 察长 、 基 金运 营部 负责 人 、 合 规稽 核部 负责 人 、 权益
投资部负 责人、 固定 收益 部负责人 等组成 。估 值委 员会的成 员均具 备专 业胜 任能力和 相关从 业资 格, 精
通各自 领域 的理 论知 识, 熟 悉政策 法规,并 具有 丰富 的 实践经 验。
2 、基 金经 理参 与或 决 定估值 的程 度
基 金经 理可 参与 估值 原则和 方法 的讨 论, 但不 介 入基金 日 常 估值 业务 。
3 、参 与估 值流 程各 方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突
参 与估 值流 程各 方之 间不存 在重 大利 益冲 突。
4 、已 签约 的与 估值 相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度
本基金 管理 人与 中央 国债 登记结 算有 限责 任公 司签 署了 《中 债收 益率 曲线 和中 债估值 最终 用户服务
协议》 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据《 基金 合同 》的 约定, 存续期 内, 本基 金不 进行 收 益分配 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
2012 年， 本 基金 托管 人在 对万家 中证 创业 成长 指数 分级证 券投 资基 金的 托管 过程中 ， 严 格遵 守 《 证
券投资 基金 法》 及其 他法 律法规 和基 金合 同的 有关 规定， 不存 在任 何损 害基 金份额 持有 人利 益的 行为 ，
完全尽 职尽 责地 履行 了基 金托管 人应 尽的 义务 。
万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
12
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
2012 年 ，万家 中证创 业成 长指数分 级证 券 投资基 金 的管理人 —— 万 家基金 管 理有限公 司在万 家中
证创业 成长 指数 分级 证券 投资基 金的 投资 运作、 基 金资产 净值 计算、 基金 份 额申购 赎回 价格 计算、 基 金
费用开 支等 问题 上， 不存 在任何 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为， 在各 重要 方面的 运作 严格 按照 基 金 合
同的规 定进 行。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管人依法对万家基金管理有限公司编制和披露的万家中证创业成长指数分级证券投资基金
2012 年 年度报 告中财 务指 标、净值 表现、 利润分 配 情况、财 务会计 报告、 投 资组合报 告等内 容进行 了
核查， 以上 内容 真实 、准 确和完 整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2013 ）审 字 第60778298_B12 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人
万家 中证创业 成长指数 分级证 券投资基 金全体基 金份额 持
有人：
引言段
我 们审计 了后附的 万家中证 创业成 长指数分 级证券投
资基金 的财 务报 表， 包 括2012 年12 月31 日的 资产 负 债 表、
2012 年 8 月 2 日（ 基金 合 同生效 日） 至 2012 年 12 月 31
日止 期间的利 润表和所 有者权 益（基金 净值）变 动表 以及
财务报 表附 注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段
编 制和公 允列报财 务报表是 万家中 证创业成 长指数分
级证 券投资基 金的基金 管理人 万家基金 管理有限 公司的 责
任。 这种责任包 括： （1）按照 企业会计准 则的规定编制 财
务报 表，并使其 实现公允反映 ； （2）设计、 执行和维护 必
要的 内部控制 ，以使财 务报表 不存在由 于舞弊或 错误而 导
致的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段
我 们的责 任是在执 行审计工 作的基 础上对财 务报表发
表审 计意见。 我们按照 中国注 册会计师 审计准则 的规定 执
行了 审计工作 。中国注 册会计 师审计准 则要求我 们遵守 中
国注 册会计师 职业道德 守则， 计划 和执 行审计工 作以对 财
务报表 是否 不存 在重 大错 报获取 合理 保证 。
审 计工作 涉及实施 审计程序 ，以获 取有关财 务报表金
额和 披露的审 计证据。 选择的 审计程序 取决于注 册会计 师
的判 断，包括 对由于舞 弊或错 误导致的 财务报表 重大错 报
风险 的评估。 在进行风 险评估 时，注册 会计师考 虑与财 务万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
13
报表 编制和公 允列报相 关的内 部控制， 以设计恰 当的审 计
程序 ，但目的 并非对内 部控制 的有效性 发表意见 。审计 工
作还 包括评价 基金管理 人选用 会计政策 的恰当性 和作出 会
计估计 的合 理性 ，以 及评 价财务 报表 的总 体列 报。
我 们相信 ，我们获 取的审计 证据是 充分、适 当的，为
发表审 计意 见提 供了 基础 。
审计意 见段
我 们认为 ，上述财 务报表在 所有重 大方面按 照企业会
计准 则的规定 编制，公 允反映 了万家中 证创业成 长指数 分
级证券 投资 基 金 2012 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2012
年8 月2 日 （ 基金 合同 生 效日 ） 至2012 年 12 月 31 日止期
间的经 营成 果和 净值 变动 情况。
注册会 计师 的姓 名 中国注 册会 计师
徐
艳 中国注 册会 计师
汤
骏
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所 （ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 中国
北京
审计报 告日 期 2013 年 3 月 18 日
§7 年度财务 报表
7.1 资 产负债表
会计主 体： 万家 中证 创业 成长指 数分 级证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2012 年 12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 4,341,362.24
结算备 付金
41,473.03
存出保 证金
250,000.00
交易性 金融 资产 7.4.7.2 158,172,650.69
其中： 股票 投资
153,197,650.69
基金 投资
-
债券投 资
4,975,000.00
资产支 持证 券投 资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 -
应收证 券清 算款
3,073,662.74
应收利 息 7.4.7.5 60,544.25
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 - 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
14
资产总 计
165,939,692.95
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年 12 月31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债
-
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
1,114,642.36
应付管 理人 报酬
129,835.48
应付托 管费
28,563.81
应付销 售服 务费
-
应付交 易费 用 7.4.7.7 362,657.86
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 484,200.88
负债合 计
2,119,900.39
所有者 权益 ：
实收基 金 7.4.7.9 163,368,310.47
未分配 利润 7.4.7.10 451,482.09
所有者 权益 合计
163,819,792.56
负债和 所有 者权 益总 计
165,939,692.95
注:1. 报告 截止日 2012 年 12 月 31 日,万 家中 证创 业 成长指 数分 级证 券投 资基 金之基 础( 以下 简称
“万家 创业 成长 ”) 份额 净 值 1.003 元, 万家 中证 创业 成长指 数分 级证 券投 资基 金之稳 健收 益类(以 下简
称“万 家创 A ”) 份额 净 值 1.027 元,万 家中 证创 业成长 指数 分级 证券 投资 基金之 积极 收益 类( 以下 简 称
“万家 创 B” ) 份 额净值0.979; 万 家创 业成 长份 额131,631,543.47 份, 万家创A 基金份 额15,868,383.00
份,万 家创B 基 金份 额15,868,384.00 份。
2. 本财 务报 表的 实际 编制 期间 为 2012 年8 月2 日( 基金合 同生 效日)至2012 年 12 月 31 日。
7.2 利润表
会计主 体： 万家 中证 创业 成长指 数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2012 年8 月2 日(基 金合 同生 效日) 至 2012 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2012 年 8 月 2 日(基金合 同生效日) 至
2012 年 12 月31 日
一、收入
-1,176,006.25
1.利息 收入
2,500,379.89
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 135,606.16
债券利 息收入
24,916.43 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
15
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
2,339,857.30
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
-6,261,660.36
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -6,286,324.98
基金 投资 收益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 -1,500.00
资产支 持证 券投 资收 益
-
衍生工 具收 益 7.4.7.14 -
股利收 益 7.4.7.15 26,164.62
3.公允 价值 变动 收益 （ 损 失以 “-” 号填 列） 7.4.7.16 2,278,381.08
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.17 306,893.14
减： 二、费用
2,365,175.45
1．管 理人 报酬
1,224,551.11
2．托 管费
269,401.31
3．销 售服 务费
-
4．交 易费 用 7.4.7.18 541,982.03
5．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6．其 他费 用 7.4.7.19 329,241.00
三、利 润总 额（亏 损 总额 以“- ”号 填列 ）
-3,541,181.70
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
-3,541,181.70
注:1. 本财 务报 表的 实际 编 制期间 为 2012 年 8 月 2 日(基金 合同 生效 日) 至2012 年12 月31 日。
2. 本基 金为 本报 告期 内合 同生效 的基 金, 无上 年度 可 比期间 对比 数据 。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 万家 中证 创业 成长指 数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2012 年8 月2 日(基 金合 同生 效日) 至 2012 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 8 月 2 日(基金合同生效日)至2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 412,423,884.23 - 412,423,884.23
二、 本 期经 营活 动产 生的 基金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -3,541,181.70 -3,541,181.70
三、 本 期基 金份 额交 易产 生的基 金净
值变动 数
（净值 减少 以“-” 号填 列 ）
-249,055,573.76 3,992,663.79 -245,062,909.97
其中：1.基 金申 购款 50,483.75 -959.19 49,524.56
2.基金 赎回 款 -249,106,057.51 3,993,622.98 -245,112,434.53
四、 本 期向 基金 份额 持有 人分配 利润 - - - 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
16
产 生 的 基 金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 163,368,310.47 451,482.09 163,819,792.56
注： 本 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2012 年 8 月 2 日(基金 合同 生效 日) 至2012 年12 月31 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
毕玉国
李杰
陈广益
基金管 理公 司负 责人
主 管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
万家中 证创 业成 长指 数分 级证券 投资 基金 (以 下简 称 “ 本基 金”)， 系经 中国 证券监 督管 理 委
员会 （ 以下 简称 “ 中国 证 监会” ） 证监 许可[2012] 324 号 文 《关 于核 准万 家中 证创业 成长 指数 分级
证券投 资基 金募 集的 批复 》 的核准 ， 由 万家 基金 管理 有 限公司 作为 发起 人于2012 年7 月2 日至2012
年7 月27 日向 社会 公开 募 集， 募 集期 结束 经安 永华 明会计 师事 务所 验证 并出 具安永 华明(2012) 验
字第 60778298_B02 号 验资 报告后 ，向 中国 证监 会报 送基金 备案 材料 。基 金合 同于 2012 年 8 月 2
日生效。 本基金为契约型开放式， 存续期限不定。设立时募 集的扣除认购费后的实收 基金(本金)
为人民 币412,353,281.39 元， 在募 集期 间产 生的 活 期存款 利息 为人 民 币70,602.84 元 ， 以 上实 收
基金( 本息) 合计 为人 民币 412,423,884.23 元， 折合 412,423,884.23 份基 金份 额。本 基金 的基 金
管理人为 万家基金管理有限公司， 注册登记机构为中国证券 登记 结算有限责任公司， 基金托管人
为中国 工商 银行 股份 有限 公司。
本基金 的基金份额包括 万家中证 创业成长指数分 级证券投 资基金之基础份 额（简称 “万家创
业成长份 额” ） 、万 家中证创业成长 指数分级证券投资基金之 稳健收益类份额（简称“ 万家创业成
长A 份 额” ） 和 万家 中证 创 业成长 指数 分级 证券 投资 基金之 积极 收益 类份 额 （ 简称 “万 家创 业成 长
B 份额 ” ） 。万家创 业成长份额只接 受场内与场外的申购和赎 回，但不上市交易，万家 创业成 长 A
份额和 万家 创业 成 长B 份 额分别 在深 圳交 易所 上市 交易， 不可 单独 进行 申购 或赎回 。
投资者 可选 择将 其场 内申 购的万 家创 业成 长份 额按 1:1 的比 例分 拆成 风险 和 收益特 性不 同的
万家创 业成 长 A 份额 与万 家创业 成 长 B 份 额。 投资 者可 按 1:1 的配 比将 其持 有的万 家创 业成 长 A
份额与 万家 创业 成长 B 份 额申请 合并 为万 家创 业成 长份额 后赎 回。 投资 者在 场外申 购的 万家 创 业
成长份额 不得申请进行分拆（ 《基金合同》另有规定的除外 ） ，但可通过跨系统转托管至 场内并申
请将其 按1 ：1 的比 例分 拆 为万家 创业 成 长 A 份 额与 万家创 业成 长 B 份额 。
本基金 定期进行份额折算。在每 个会计年度( 除基金合同生 效日所在会计年度外)第一个工 作
日,本 基金 根据 基金 合同 的 规定对 万家 创业 成 长A 份 额、 万家 创业 成长 份 额 进 行定期 份额 折算 。 对
于万家 创业 成 长A 份 额上 一会计 年度 的约 定收 益, 即 万家创 业成 长A 份额 每个 会计年 度12 月31 日
份额参 考净 值超 出1.000 元部分,将 折算 为场 内万 家 创业成 长份 额分 配给 万家 创业成 长A 份 额持 有
人。万 家创 业成 长份 额持 有人持 有的 每两 份万 家创 业成长 份额 将按 一份 万家 创业成 长 A 份额 获 得
新增万 家创 业成 长份 额的 分配。 经过 上述 份额 折算, 万家创 业成 长 A 份额 的基 金份额 参考 净值 和 万
家创业 成长 份额 的基 金份 额净值 将相 应调 整。
本基金 还进 行不 定期 份额 折算。 当万 家创 业成 长份 额的基 金份 额净 值大 于或 等于 2.000 元或
者当万 家创 业成 长B 份 额 的基金 份额 参考 净值 小于 或等于0.250 元, 基金 管理 人将根 据基 金合 同的
规定对 万家 创业 成 长A 份 额、 万 家创 业成 长 B 份额 和万家 创业 成长 份额 进行 份额折 算, 份额 折算 后
万家创 业成 长 A 份额 与万 家创业 成长 B 份 额的 比例 仍保持 1:1 不变 。份 额折 算后万 家创 业成 长份
额的基 金份额净值、万家创业成 长 A 份额与万家创业成 长 B 份 额的基金份额参考净 值均调整为
1.000 元, 万家 创业 成长 份 额、万 家创 业成 长 A 份额 和万家 创业 成 长 B 份 额的 份额数 将得 到相 应的万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
17
调整。
本基金 万家 创业 成 长A 份额74,051,084.00 份 和万 家创业 成 长B 份额74,051,085.00 份于2012
年10 月12 日上 市交 易。
本基金 为指数型基金， 采用完全 复制的方法进行 投资运作 ，按照成份股在 中证创业 成长指数
中的基准 权重构建指数化投资组合 ，并根据标的指数成份股 及其权重的变动进行相应 调整。本基
金投资 范围 为具 有良 好流 动性的 金融 工具 ， 包 括中 证创业 成长 指数 成份 股及 其备选 成份 股( 包括 中
小板、创 业板及其他中国证监会核 准上市的股票)、新股（一 级市场初次发行或增发 ） 、债券、 权
证及法 律法 规或 中国 证监 会允许 基金 投资 的其 他金 融工具 。 其 中,中 证创 业成 长指数 成份 股及 其 备
选成份 股的 投资 比例 不低 于基金 资产 的 90%， 现 金或 者到期 日在 一年 以内 的政 府债券 不低 于基 金 资
产净值 的 5% 。 本基 金的 业 绩比较 基准 为 ：95% ×中 证 创业成 长指 数收 益率+5% × 银行同 业存 款利 率。
7.4.2
会计报表的编制基础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准 则 、 其 后颁 布的 应 用指南 、 解释 以及 其他 相 关规定 （ 以下 合称 “企 业 会计准 则” ） 编 制， 同
时，对于 在具体会计核算和信息披 露方面，也参考了中国证 券投资基金业协会制定的 《证券投资
基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 》 、 中 国 证 监 会 制 定 的 《 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意
见》 、 《关于证券投资基金执行< 企业会计准则>估值业务及份额净 值计价有关事项的通知 》 、 《证 券
投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露内 容与 格式 准则 》第 2 号《年 度报 告的 内
容与格 式》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 编报 规则 》第 3 号《会 计报 表附 注的 编 制及披 露》 、 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告> 》及 其他 中国 证监 会 颁布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3
遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真实 、 完整 地反映 了本 基金 于 2012 年 12 月 31 日的 财
务状况 以 及 2012 年 8 月 2 日（基 金合 同生 效日 ）至 2012 年 12 月 31 日止 期间 的经营 成果 和净 值
变动情 况。
7.4.4
重要会计政策和会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和其 他
相关规 定所 厘定 的主 要会 计政策 和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。 本 期财 务报表 的实 际编 制期 间
系2012 年8 月2 日( 基金 合同生 效日)起至 2012 年12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。 除 有 特 别说 明外， 均以 人民 币元 为
单位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
金融工具 是指形 成本基 金 的金融资 产（或 负债） ，并 形成其他 单位的 金融负 债 （或资产 ）或权 益工
具的合 同。
(1) 金融资 产分 类
本 基 金 的 金融 资 产 于初 始确 认 时 分 为以 下 两 类： 以公 允 价 值 计量 且 其 变动 计入 当 期 损 益的 金 融资万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
18
产、贷 款和 应收 款项 ；
本基金 目前 持有 的以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产主 要包 括股票 投资、 债券 投 资
和衍生 工具 （主 要系 权证 投资） ；
(2) 金融负 债分 类
本 基 金 的 金融 负 债 于初 始确 认 时 归 类为 以 公 允价 值计 量 且 其 变动 计 入 当期 损益 的 金 融 负债 和 其他
金融负 债。 本基 金目 前持 有的金 融负 债划 分为 其他 金融负 债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 的股 票、 债券 等， 以 及不作 为有 效套 期 工
具的衍 生工 具， 按照 取得 时的公 允价 值作 为初 始确 认金额 ，相 关的 交易 费用 在发生 时计 入当 期损 益；
在持有 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 期间 取得 的利 息或 现金股 利， 应 当确 认 为
当期收 益。 每日， 本基 金将 以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 或金融 负 债 的公 允价 值 变
动计入 当期 损益 ；
处置该 金融 资产 或金 融负 债时， 其公 允价 值与 初始 入账金 额之 间的 差额 应确 认为投 资收 益， 同时 调
整公允 价值 变动 收益 ；
当收取 该金 融资 产现 金流 量的合 同权 利终 止， 或该 金融资 产已 转移 ， 且 符合 金融资 产转 移的 终止 确
认条件 的， 金融 资产 将终 止确认 ；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资 产转 移， 是指 本基 金将金 融资 产让 与或 交付 给该金 融资 产发 行方 以外 的另一 方( 转入 方)；本
基金已 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方的 ， 终 止确 认该金 融资 产； 保留 了 金 融
资产所 有权 上几 乎所 有的 风险和 报酬 的， 不终 止确 认该金 融资 产； 本基 金既 没有转 移也 没有 保留 金 融 资
产所有 权上 几乎 所有 的风 险和报 酬的， 分别 下列 情 况处理： 放弃 了对 该金 融 资产控 制的， 终止 确认 该 金
融资产 并确 认产 生的 资产 和负债 ； 未 放弃 对该 金融 资产控 制的 ， 按 照其 继续 涉入所 转移 金融 资产 的 程 度
确认有 关金 融资 产， 并相 应确认 有关 负债 ；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股 票于 成交 日确 认为 股票投 资， 股票 投资 成本， 按成交 日应 支付 的全 部价 款扣除 交易 费用 入 账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移 动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债 券于 成交 日确 认为 债券投 资。 债券 投资 成本， 按成交 日应 支付 的全 部价 款扣除 交易 费用 入账 ，
其中所 包含 的债 券应 收利 息单独 核算 ，不 构成 债券 投资成 本；
买入零 息债 券视 同到 期一 次性还 本付 息的 附息 债券 ， 根据 其发 行价、 到期 价和 发行期 限按 直线 法 推
算内含 票面 利率 后， 按上 述会计 处理 方法 核算 ；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权 证投 资
买 入 权 证 于成 交 日 确认 为权 证 投 资 。权 证 投 资成 本按 成 交 日 应支 付 的 全部 价款 扣 除 交 易费 用 后入
账；
卖出权 证于 成交 日 确 认衍 生工具 投资 收益 ，卖 出权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于成 交日 结转 ；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新 发行 的分 离交 易可 转债于 获得 日， 按 可分 离权 证公允 价值 占分 离交 易可 转债全 部公 允价 值 的
比例将 购买 分离 交易 可转 债实际 支付 全部 价款 的一 部分确 认为 权证 投资 成本， 按实际 支付 的全 部价 款 扣
减可分 离权 证确 定的 成本 确认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算； 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
19
(5) 回 购协 议
基金持有 的回购 协议（ 封 闭式回购） ，以 成本列 示， 按实际利 率（当 实际利 率 与合同利 率差异 较小
时，也 可以 用合 同利 率） 在实际 持 有 期间 内逐 日计 提利息 。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
公允价 值是 指在 公平 交易 中熟悉 情况 的交 易双 方自 愿进行 资产 交换 或者 债务 清偿的 金额。 本基 金 的
公 允 价 值的 计 量分 为 三个层 次 ， 第一 层 次是 本 基金在 计 量 日能 获 得相 同 资产或 负 债 在活 跃 市场 上 报价
的， 以 该报 价为 依据 确定 公允价 值； 第二 层次 是本 基金在 计量 日能 获得 类似 资产或 负债 在活 跃市 场 上 的
报价， 或相 同或 类似 资产 或负债 在非 活跃 市场 上的 报价的 ，以 该报 价为 依据 做必要 调整 确定 公允 价值 ；
第三层 次是 本基 金无 法获 得相同 或类 似资 产可 比市 场交易 价格 的， 以 其他 反映 市场参 与者 对资 产或 负 债
定价时 所使 用 的 参数 为依 据确定 公允 价值 。本 基金 主要金 融工 具的 估值 方法 如下：
1) 股票 投资
(1) 上 市流 通的 股票 的估 值
上市流 通的 股票 按估 值日 该股票 在证 券交 易所 的收 盘价估 值。 估 值日 无交 易的 但最近 交易 日后 经 济
环境未 发生 重大 变化 且证 券发行 机构 未发 生影 响证 券价格 的重 大事 件的 ，按 最近交 易日 的收 盘价 估值 ；
如最近 交易 日后 经济 环境 发生了 重大 变化 或证 券发 行机构 发生 了影 响证 券价 格的重 大事 件， 可 参考 类 似
投资品 种的 现行 市价 及重 大变化 因素， 调整 最近 交 易市价， 确定 公允 价值。 如有充 足证 据表 明最 近 交 易
市价不 能真 实反 映公 允价 值，调 整最 近交 易市 价， 确定公 允 价 值；
(2) 未 上市 的股 票的 估值
A. 送股、 转增 股、 公 开增 发新股 或配 股的 股票， 以 其在证 券交 易所 挂牌 的同 一证券 估值 日的 估值 方
法估值 ；
B. 首次 公开 发行 的股 票， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下，
按其成 本价 计算 ；
首次公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票， 同一 股票 在交 易所上 市后 ， 以 其在 证券 交易所 挂牌 的同 一证 券
估值日 的估 值方 法估 值；
C. 非公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票的 估值
本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a. 估值 日在 证券 交易 所上 市交易 的同 一股 票的 市价 低于非 公开 发行 股票 的初 始取得 成本 时， 采 用 在
证券交 易所 的同 一股 票的 市价作 为估 值日 该非 公开 发行股 票的 价值 ；
b. 估值 日在 证券 交易 所上 市交易 的同 一股 票的 市价 高于非 公开 发行 股票 的初 始取得 成本 时， 按 中 国
证监会 相关 规定 处理 ；
2) 债券 投资
(1) 证券 交易所 市场实 行净 价交易的 债券按 估值日 收 盘价估值 。估值 日无交 易 的但最近 交易日 后经
济 环 境 未发 生 重大 变 化且证 券 发 行机 构 未发 生 影响证 券 价 格的 重 大事 件 的，按 最 近 交易 日 的收 盘 价估
值； 如 最近 交易 日后 经济 环境发 生了 重大 变化 或证 券发行 机构 发生 了影 响证 券价格 的重 大事 件， 可 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 因素， 调整 最 近 交易 市价， 确定 公允 价 值。 如有 充足 证据 表明 最 近
交易市 价不 能真 实反 映公 允价值 ，调 整最 近交 易市 价，确 定公 允价 值；
(2) 证券 交易所 市场未 实行 净价交易 的债券 按估值 日 收盘价减 去债券 收盘价 中 所含的债 券应收 利息
得到的 净价 进行 估值。 估值 日无交 易的 但最 近交 易日 后经济 环境 未发 生重 大变 化且证 券发 行机 构未 发 生
影响证 券价 格的 重大 事件 的， 按 最近 交易 日债 券收 盘净价 估值 ； 如 最近 交易 日后经 济环 境发 生了 重 大 变
化或证 券发 行机 构发 生了 影响证 券价 格的 重大 事件 ，可参 考类 似投 资品 种的 现行市 价及 重大 变化 因素 ，
调整最 近交 易市 价， 确 定 公允价 值。 如 有充 足证 据 表 明最 近交 易市 价不 能真 实反映 公允 价值， 调整 最 近
交易市 价， 确定 公允 价值 ；
(3) 未上 市债券 、交易 所以 大宗交易 方式转 让的资 产 支持证券 ，采用 估值技 术 确定公允 价值， 在估万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
20
值技术 难以 可靠 计量 公允 价值的 情况 下， 按成 本进 行后续 计量 ；
(4) 在全 国银行 间债券 市场 交易的债 券、资 产支持 证 券等固定 收益品 种，采 用 估值技术 确定公 允价
值；
3) 权证 投资
(1) 上市 流通的 权证按 估值 日该权证 在证券 交易所 的 收盘价估 值。估 值日无 交 易的但最 近交易 日后
经济环 境未 发生 重大 变化 且证券 发行 机构 未发 生影 响证券 价格 的重 大事 件的， 按最近 交易 日的 收盘 价 估
值； 如 最近 交易 日后 经济 环境发 生了 重大 变化 或证 券发行 机构 发生 了影 响证 券价格 的重 大事 件， 可 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 因素， 调整 最 近交易 市价， 确定 公允 价 值。 如有 充足 证据 表明 最 近
交易市 价不 能真 实反 映公 允价值 ，调 整最 近交 易市 价，确 定公 允价 值；
(2) 未 上市 流通 的权 证， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在估 值技 术难 以可 靠计 量公允 价值 的情 况下 ，
按成本 计量 ；
(3) 因 持有 股票 而享 有的 配 股权证 ，采 用估 值技 术确 定公允 价值 进行 估值 ；
4) 分离 交易 可转 债
分离交 易可 转债 ， 上市 日 前， 采用 估值 技术 分别 对 债券和 权证 进行 估值 ； 自 上市日 起 ， 上 市流 通 的
债券和 权证 分别 按上 述 2) 、3)中 的相 关原 则进 行估 值；
5) 其他
(1) 如有 确凿证 据表明 按上 述方法进 行估值 不能客 观 反映金融 资产公 允价值 的 ，基金管 理人可 根据
具体情 况与 基金 托管 人商 定后， 按最 能反 映公 允价 值的方 法估 值；
(2) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现在是 可执 行的 ， 同 时
本基金 计划 以净 额结 算或 同时变 现该 金融 资产 和清 偿该金 融负 债时， 金融 资产 和金融 负债 以相 互抵 销 后
的金额 在资 产负 债表 内列 示。 除此 以外 ， 金 融资 产和 金融负 债在 资产 负债 表内 分别列 示 ， 不 予相 互抵 销 。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 所对 应的 金额。 由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份额 变动 分 别
于基金 申购 确认 日及 基金 赎回确 认日 确认。 上述 申购 和赎回 分别 包括 基金 转换 所引起 的转 入基 金的 实 收
基金增 加和 转出 基金 的实 收基金 减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平 准金 包括 已实 现损 益平准 金和 未实 现损 益平 准金。 已 实现 损益 平准 金指 在申购 或赎 回基 金 份
额时，申 购或赎 回款 项中 包含的按 累计未 分配 的已 实现收益/(损失) 占基 金净 值比例计 算的金 额。 未实
现损益平 准金指 在申 购或 赎回基金 份额时 ，申 购或 赎回款项 中 包含 的按 累计 未实现利 得/(损失)占 基金
净值比 例计 算的 金额 。损 益平准 金于 基金 申购 确认 日或基 金赎 回确 认日 确认 。
未实现 损益 平准 金与 已实 现损益 平准 金均 在 “损 益 平准金 ” 科目 中核 算 ， 并 于期末 全额 转入 “ 未分
配利润/(累 计亏 损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款 利息收 入按存 款的 本金与适 用的利 率逐日 计 提的金额 入账。 若提前 支 取定期存 款，按 协议
规定的 利率 及持 有期 重新 计算存 款利 息收 入， 并 根据 提前支 取所 实际 收到 的利 息收入 与账 面已 确认 的 利
息收入 的差 额确 认利 息损 失，列 入利 息收 入减 项， 存款利 息收 入以 净额 列示 ；
(2) 债券 利息 收 入按债 券票 面价值与 票面利 率或内 含 票面利率 计算的 金额扣 除 应由债券 发行企 业代
扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额确 认， 在债 券实 际持 有期内 逐日 计提 ； 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
21
(3) 资产 支持证 券利息 收入 按证券票 面价值 与票面 利 率计算的 金额， 扣除应 由 资产支持 证券发 行企
业代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额确 认， 在证 券实 际持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买入 返售金 融资产 收入 ，按买入 返售金 融资产 的 摊余成本 及实际 利率（ 当 实际利率 与合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(5) 股 票投 资收 益/( 损失) 于卖出 股票 成交 日确 认， 并按卖 出股 票成 交金 额与 其成本 的差 额入 账；
(6) 债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认， 并按 成交 总额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ；
(7) 衍 生工 具收 益/( 损失) 于卖出 权证 成交 日确 认， 并按卖 出权 证成 交金 额与 其成本 的差 额入 账；
(8) 股利 收益于 除息日 确认 ，并按上 市公司 宣告的 分 红派息比 例计算 的金额 扣 除应由上 市公司 代扣
代缴的 个人 所得 税后 的净 额入账 ；
(9) 公 允价 值变 动收 益/( 损失)系 本基 金持 有的 采用 公 允价值 模式 计量 的交 易性 金融资 产、 交 易性 金
融负债 等公 允价 值变 动形 成的应 计入 当期 损益 的利 得或损 失；
(10) 其 他收 入在 主要 风险 和报酬 已经 转移 给对 方， 经 济 利益 很可 能流 入且 金额 可以可 靠计 量的 时 候
确认。
7.4.4.10
费用的确认和计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的1.00% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.22% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 基 金 指 数使 用 费 按 前一日 基 金 资 产 净 值的 0.02% 的 年 费 率 逐 日 计提, 下 限 为每 季 度 人 民 币 伍万
元；
(4) 卖出 回购金 融资产 支出 ，按卖出 回购金 融资产 的 摊余成本 及实际 利率（ 当 实际利率 与合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ）在 回购 期内 逐日 计提；
(5) 其他 费用系 根据有 关法 规及相应 协议规 定，按 实 际支出金 额，列 入当期 基 金费用。 如果影 响基
金份额 净值 小数 点后 第四 位的， 则采 用待 摊或 预提 的方法 。
7.4.4.11
基金的收益分配政策
在存续 期内 ， 本基 金 （包 括万家 创业 成长 份额 、 万 家创业 成 长 A 份 额与 万家 创业成 长 B 份额 ） 不进
行收益 分配 。
经基金 份额 持有 人大 会决 议通过 ， 并 经中 国证 监会 核准后 ， 如 果终 止万 家创 业成 长 A 份 额与 万家 创
业成 长B 份 额的 运作 ， 本 基金将 根据 基金 份额 持有 人大会 决议 调整 基金 的收 益分配 。 具 体见 基金 管 理 人
届时发 布的 相关 公告 。
7.4.5
会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会 计政策变更的说明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6
税项
1. 印花 税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为1 ‰；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ； 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
22
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题
的通知 》 的规 定 ， 股 权分 置改革 过程 中因 非流 通股 股东向 流通 股股 东支 付对 价而发 生的 股权 转让 ，
暂免征 收印 花税 。
2. 营业 税、 企业 所得税
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号 文《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 的 规
定， 自2004 年1 月1 日起 ， 对证 券投 资基 金 （封 闭 式证券 投资 基金 ， 开 放式 证券投 资基 金） 管理
人运用 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入， 继续 免征 营业税 和企 业所 得税 ；
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题
的通知》 的 规定，股权分置改革中 非流通股股东通过对价方 式向流通股股东支付的股 份、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财 政部 、 国家 税务 总局 财税[2008]1 号 文 《 关于 企 业所得 税若 干优 惠政 策的 通知 》 的 规定，
对证券投 资基金从证券市场中取得 的收入，包括买卖股票、 债券的差价收入，股权的 股息、红利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
3. 个人 所得 税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字[2002]128 号文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收问 题的
通知》的 规定，对基金取得的股票 的股息、红利收入，债券 的利息 收入、储蓄存款利 息收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税.
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字[2005]107 号文 《 关于股 息红 利有 关个 人所 得税政 策的 补充
通知》 的规 定， 自 2005 年 6 月 13 日 起， 对证 券投 资基金 从上 市公 司分 配取 得的股 息红 利所 得，
按照财 税[2005]102 号文 规定 ， 扣 缴义 务人 在代 扣代 缴个人 所得 税时 ， 减按50% 计算应 纳税 所得 额 。
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题
的通知》 的规定，股权分置改革中 非流通 股股东通过对价方 式向流通股股东支付的股 份、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税。
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字[2008]132 号文 《 财政部 、 国 家税务 总局 关 于储蓄 存款 利息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ，自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税。
7.4.7
重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
活期存 款 4,341,362.24
定期存 款 -
其中： 存款 期 限1-3 个月 -
其他存 款 -
合计 4,341,362.24
7.4.7.2 交易性金融资产
单 位： 人民 币 元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 150,916,769.61 153,197,650.69 2,280,881.08 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
23
债券
交易所 市场 4,977,500.00 4,975,000.00 -2,500.00
银行间 市场 - - -
合计 4,977,500.00 4,975,000.00 -2,500.00
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 155,894,269.61 158,172,650.69 2,278,381.08
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基 金本 报告 期末 无 衍生金 融资 产/ 负债 余额 。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1
各项买入返售金融资 产期 末余额
本基 金本 报告 期末 未 持有买 入返 售金 融资 产。
7.4.7.4.2
期末买断式逆回购交 易中 取得的债券
本基金 本报 告期 末未 持有 买断式 逆回 购交 易中 取得 的债券 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 1,326.92
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收 结 算备 付金 利息 18.70
应收债 券利 息 59,198.63
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
其他 -
合计 60,544.25
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末无 其他 资产余 额。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 360,433.79
银行间 市场 应付 交易 费用 2,224.07
合计 362,657.86
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币 元
万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
24
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 250,000.00
应付赎 回费 4,200.88
应付指 数使 用费 50,000.00
应付审 计费 60,000.00
应付信 息披 露费 120,000.00
合计 484,200.88
7.4.7.9 实收基金
万家 创A
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 8 月 2 日(基 金合 同生效 日) 至2012 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 74,051,084.00 74,051,084.00
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
基金拆 分/ 份额 折算 前 74,051,084.00 74,051,084.00
基金拆 分/ 份额 折算 调整 -58,182,701.00 -58,182,701.00
本期末 15,868,383.00 15,868,383.00
万家 创B
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 8 月 2 日(基 金合 同生效 日) 至2012 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 74,051,085.00 74,051,085.00
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
基金拆 分/ 份额 折算 前 74,051,085.00 74,051,085.00
基金拆 分/ 份额 折算 调整 -58,182,701.00 -58,182,701.00
本期末 15,868,384.00 15,868,384.00
万家中 创
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 8 月 2 日(基 金合 同生效 日) 至2012 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 264,321,715.23 264,321,715.23 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
25
本期申 购 50,483.75 50,483.75
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -249,106,057.51 -249,106,057.51
基金拆 分/ 份额 折算 前 15,266,141.47 15,266,141.47
基金拆 分/ 份额 折算 调整 116,365,402.00 116,365,402.00
本期末 131,631,543.47 131,631,543.47
注: 1 、本 基金 的基 金份 额 包括万 家创 业成 长份 额、 万家创 业成 长 A 份额 和万 家创业 成 长 B 份 额。
2、 基金 拆分/ 份额 折算 调 整包括 了配 对转 换出 份额 以及配 对转 换入 份额。 万 家创业 成 长 A 份 额、 万
家创业成 长 B 份额的 基金 拆分/份 额折算 调整之 和与 万家创业 成长份 额的 基 金 拆分/份 额折算 调整绝 对
值相等 。
3、本 基金 合同于 2012 年 8 月 2 日生 效。 设立 时募 集的扣 除认 购费 后的 实收 基金( 本金) 为人 民币
412,353,281.39 元， 其中 场外募 集的 实收 基金 （本 金） 为 人民 币 264,258,281.39 元， 场 内募 集的 实 收
基金（ 本金 ）为 人民币148,095,000.00 元 。在募 集 期间产 生的 活期 存款 利息 为人民 币 70,602.84 元，
其中场 外募 集资 金产 生的 利息为 人民 币63,433.84 元， 场内 募集 资金 产生 的利 息为人 民 币 7,169.00 元。
以上实 收基 金( 本息) 合计 为人民 币 412,423,884.23 元，折 合 412,423,884.23 份基金 份额 。
7.4.7.10
未分配利润
单位： 人民 币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 -5,819,562.78 2,278,381.08 -3,541,181.70
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变 动数
-242,267.32 4,234,931.11 3,992,663.79
其中： 基金 申购 款 -1,852.33 893.14 -959.19
基金赎 回款 -240,414.99 4,234,037.97 3,993,622.98
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -6,061,830.10 6,513,312.19 451,482.09
7.4.7.11
存款利息收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 8 月2 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年12 月31 日
活期存 款利 息收 入 111,373.37
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 24,232.79
其他 -
合计 135,606.16
7.4.7.12
股票投资收益
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 8 月 2 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额
132,579,770.50 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
26
减： 卖 出股 票成 本总 额 138,866,095.48
买卖股 票差 价收 入 -6,286,324.98
7.4.7.13
债券投资收益
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 8 月2 日(基 金合 同生效 日) 至2012 年12 月31
日
卖出债 券 （、 债转 股及 债 券到期 兑付 ） 成交 总
额
3,010,976.71
减： 卖出 债券 （ 、 债转 股 及债券 到期 兑付 ） 成
本总额
2,986,500.00
减： 应 收利 息总 额 25,976.71
债券投 资收 益 -1,500.00
7.4.7.14
衍生工具收益
本基金 本报 告期 无衍 生工 具收益 。
7.4.7.15
股利收益
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 8 月 2 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 26,164.62
基金投 资产 生的 股利 收益 -
合计 26,164.62
7.4.7.16
公允价值变动收益
单位： 人民 币 元
项目名 称
本期
2012 年 8 月 2 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 2,278,381.08
—— 股 票投 资 2,280,881.08
—— 债 券投 资 -2,500.00
—— 资 产支 持证 券投 资 -
——基金 投资 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
合计 2,278,381.08
7.4.7.17
其他收入
单位： 人民 币 元 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
27
项目
本期
2012 年 8 月 2 日( 基 金合 同生效 日) 至 2012 年 12 月31 日
基金赎 回费 收入 282,165.43
基金转 出费 收入 24,225.97
其他 501.74
合计 306,893.14
7.4.7.18
交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 8 月2 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 541,982.03
银行间 市场 交易 费用 -
合计 541,982.03
7.4.7.19
其他费用
单位： 人民 币 元
项目
本期
2012 年 8 月2 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年12 月31 日
审计费 用 60,000.00
信息披 露费 120,000.00
银行汇 划费 用 3,341.00
上市费 45,000.00
指数使 用费 100,000.00
其他 900.00
合计 329,241.00
注: 在 通 常 情 况下, 指 数 许可 使 用 基 点 费按 前 一 日基金 资 产 净 值的 0.02% 年 费率 计 提 。 计 算方 法 如
下:
H=E× 年托 管费 率 ÷ 当年 天 数
H 为每 日 应 计提 的指 数许 可使用 基点 费
E 为前 一日 基金 资产 净值
指数使 用费 从基 金合 同生 效日开 始每 日计 提, 按季 支 付。收 取下 限为 每季 度人 民币伍 万元 。
7.4.8 或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日, 本基 金 无需要 披露 的重 大或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
根据基 金合 同规 定的 本基 金份额 折算 办法 ，本 基金 向截 至 2013 年 1 月 4 日（ 基金份 额额 折算 基 准
日） 止登 记在 册的 万家 创 业成 长 A 份 额以 及万 家创 业成长 份额 进行 定期 份额 折算。 份 额折 算方 式为 ： 对
于万家 创业 成长A 份额2012 年8 月2 日( 基金 合同 生效日 ）至 2012 年12 月31 日 止 期间 的约 定收 益，
即万家 创业 成 长A 份额于 2012 年12 月31 日的 份额 参考净 值超 出 1.000 元部 分，折 算为 场内 万家 创业
成长份 额分 配给 万家 创业 成长 A 份额 持有 人； 万 家创 业成长 份额 持有 人持 有的 每两份 万家 创业 成长 份 额
将按一 份万 家创 业成 长A 份额获 得新 增万 家创 业成 长份额 的分 配。 份额 折算 后， 万 家创 业成 长 A 份额的
基金份 额参 考净 值和 万家 创业成 长份 额的 基金 份额 净值将 相应 调整 。 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
28
7.4.9
关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
万家基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基金 发 起人 、基金 销售 机构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 （ “ 工商 银行 ”） 基金 托 管人 、基 金代 销机 构
齐鲁证 券有 限公 司 （ “齐 鲁 证券” ） 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
上海久 事公 司 基金管 理人 股东
深圳市 中航 投资 管理 有限 公司 基金管 理人 股东
山东省 国有 资产 投资 控股 有限公 司 基金管 理人 股东
注：1、 本 报告 期内， 新疆 国际实 业股 份有 限公 司分 别于 2012 年 2 月和7 月 竞 拍上海 久事 公司 和深
圳市中 航投 资管 理有 限公 司挂牌 出让 的本 基金 管理 人万家 基金 管理 有限 公司 的20% 的股 权。 该 两起 股 权
转让事 项于 期 后 2013 年 2 月 6 日 经中 国证 券监 督管 理委员 会证 监许 可［2013 ］119 号《 关于 核准 万家
基金管 理有 限 公 司变 更股 权的批 复 》 核 准 ， 并 已办 理完毕 工商 变更 登记 手续 。 本 次股 权转 让后 ， 本 基 金
管理人 的股 权结 构变 更为 ：齐鲁 证券 有限 公司 持股 49% ， 新疆 国际 实业 股份 有 限公司 持股 40% ，山 东省
国有资 产投 资控 股有 限公 司持 股 11% 。
2、下 述关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
7.4.10.1
通过关联方交易单元 进行 的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年 8 月 2 日( 基 金合 同生效 日) 至 2012 年 12 月31 日
成交金 额 占当期 股票 成交 总额 的比 例
齐鲁证 券 383,243,957.58 90.74%
7.4.10.1.2 权证交易
本报告 期间 本基 金未 通过 关联方 席位 进行 权证 交易 。
7.4.10.1.3 债券交易
本报告 期间 本基 金未 通过 关联方 席位 进行 债券 交易 。
7.4.10.1.4 债券回购交易
本报告 期间 本基 金未 通过 关联方 席位 进行 回购 交易 。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012年8月2 日( 基金 合同 生 效日) 至2012 年12 月31 日
当期佣 金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付
佣金总 额的
比例
齐鲁证 券 325,719.85 90.37% 325,719.85 90.37%
注: 上述 佣金按 市场佣 金 率计算,以 扣除 由中国 证券 登记结算 有限责 任公司 收 取证管费 、经手 费和
由券商 承担 的证 券结 算风 险基金 后的 净额 列示。 该类 佣金协 议的 服务 范围 还包 括佣金 收取 方为 本基 金 提
供的证 券投 资研 究成 果和 市场信 息服 务。 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
29
7.4.10.2
关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位 ： 人 民币 元
项目
本期
2012 年 8 月 2 日(基 金合 同生效 日) 至2012 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,224,551.11
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 251,896.22
注:基 金管 理费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的1.00% 的 年费率 计提 。计 算 方 法如 下:
H=E×1 .00% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基 金管 理费每 日计 算，逐日 累计 至每月 月末 ，按月支 付， 由基金 管理 人向基金 托管 人发送 基金 管理
费划款 指令 ，基 金托 管人 复核后 于次 月 前 2 个工 作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。 若 遇 法
定节假 日、 公休 假等,支 付 日期顺 延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 8 月 2 日(基 金合 同生效 日) 至2012 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 269,401.31
注:基 金托 管费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的0.22% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下:
H=E×0 .22% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计算， 逐 日累计 至每 月月 末， 按 月 支付， 由 基金 管理 人向 基 金托管 人发 送基 金托 管
费划款 指令， 基金 托管 人 复核后 于次 月 前2 个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支取。 若 遇法 定节 假日 、 公
休日等,支 付日 期顺 延。
7.4.10.3
与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易
本基 金2012 年8 月2 日( 基金合 同生 效日)至2012 年12 月31 日 止期 间 未 与 关联方 进行 银行 间同 业
市场的 债券(含 回购) 交易 。
7.4.10.4
各关联方投资本基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
本基金 的基 金管 理人 本报 告期未 运用 固有 资金 投资 本基金 。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方于 本报 告期 末未投 资本 基金 。
7.4.10.5
由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币 元
关联方
名称
本期
2012 年8 月2 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行股 份有 限公 司 4,341,362.24 111,373.37
注:除上表 列示的 金额 外， 本基金的 证券交 易结算 资 金通过托 管银行 备付金 账 户转存于 中国证 券登万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
30
记结算 有限 责任 公司,2012 年 8 月 2 日(基金 合同 生 效日)至 2012 年 12 月 31 日获得 的利 息收 入为 人民
币24,232.79 元 ,2012 年 末结算 备付 金余 额为 人民 币 41,473.03 元。
7.4.10.6
本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 本报 告期 未在 承销 期内直 接购 入关 联方 承销 的证券 。
7.4.11 利润分配情况
根据本 基金 基金 合同, 本 基 金不进 行利 润分 配。
7.4.12 期末（2012 年12 月 31 日）本基金持有的流通 受限 证券
7.4.12.1
因认购新发/增发证券而 于期末持有的流通受 限证 券
报告 期 末本 基金 无因 认购 新发/ 增发 证券 而于 期末 持 有的流 通受 限证 券。
7.4.12.2
期末持有的暂时停牌 等流 通受限 股票
金额单 位： 人民 币 元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌原
因
期末
估值单 价
复牌日 期
复牌
开盘单 价
数量 （股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
002546 新联电 子 2012-11-07
重组停
牌
15.61 2013-01-22 17.17 39,711 652,562.53 619,888.71 -
300183 东软载 波 2012-11-26
重组停
牌
19.07 2013-01-09 20.98 33,083 703,338.49 630,892.81 -
注:本 基金 截 至2012 年12 月31 日 止持 有以 上因 公布 的重大 事项 可能 产生 重大 影响而 被暂 时停 牌的
股票, 该类 股票 将在 所公 布 事项的 重大 影响 消除 后, 经 交易所 批准 复牌 。
7.4.12.3 期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回 购
截至本 报告 期 末 2012 年 12 月 31 日止, 本 基金 无因 从事银 行间 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖 出 回
购证券 款余 额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回 购
截至本 报告 期 末2012 年12 月31 日止,本 基金 无因 从 事交易 所市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回 购
证券款 余额 。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1
风险管理政策和组织 架构
本基金 在日 常经 营活 动中 涉及的 财务 风险 主要 包括 信用风 险、 流动 性风 险及 市场风 险。 本基 金管 理
人制定 了政 策和 程序 来识 别及分 析这 些风 险， 并设 定适当 的风 险限 额及 内部 控制流 程， 通过 可靠 的 管 理
及信息 系统 持续 监控 上述 各类风 险。
本基金 管理 人将 风险 管理 融入各 业务 层面， 建立 了 三道防 线： 以 各岗 位目 标 责任制 为基 础， 形 成第
一道防 线； 通 过相 关部 门 、 相关岗 位之 间相 互监 督 制衡 ， 形 成第 二道 防线 ； 由监察 稽核 部门 、 督察 长 对
各岗位 、各 部门 、各 机构 、各项 业务 实施 监督 反馈 ，形成 第三 道防 线。
7.4.13.2
信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任， 或 者基 金所 投资 证券之 发行 人出 现 违
约、 拒绝 支付 到期 本息， 导致基 金资 产损 失和 收益 变化的 风险。 本基 金均 投 资于具 有良 好信 用等 级 的 证
券， 且 通过 分散 化投 资以 分散信 用风 险。 本基 金投 资于一 家上 市公 司发 行的 股票市 值不 超过 基金 资 产 净
值的10% 。 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
31
本基金 的银 行存 款均 存放 于信用 良好 的银 行， 申购 交易均 通过 具有 基金 销售 资格的 金融 机构 进行 。
另外， 在交 易所 进行 的交 易均与 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司完 成证 券交 收和款 项清 算， 因此 违 约 风
险发生 的可 能性 很小 。
7.4.13.3 流动性风险
流动 性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 难易 程度。 本基金 的流 动性 风险 一方 面来自 于基 金份 额 持
有人可 随时 要求 赎回 其持 有的基 金份 额， 另 一方 面来 自于投 资品 种所 处的 交易 市场不 活跃 而带 来的 变 现
困难。
本基金 所持 证券 均在 证券 交易所 上市 ，因 此， 除在 附注 7.4.12 中列 示的 本基 金于年 末持 有的 流 通
受限证 券外， 本年 末本 基 金的其 他资 产均 能及 时变 现。 此外， 本基 金可 通过 卖出回 购金 融资 产方 式 借 入
短期资 金应 对流 动性 需求 ，其上 限一 般不 超过 基金 持有的 债券 投资 的公 允价 值。
本 基 金 管 理人 每 日 预测 本基 金 的 流 动性 需 求 ，并 同时 通 过 独 立的 风 险 管理 部门 设 定 流 动性 比 例要
求，对 流动 性指 标进 行持 续的监 测和 分析 。
7.4.13.4
市场风险
市 场 风 险 是指 基 金 所持 金融 工 具 的 公允 价 值 或未 来现 金 流 量 因所 处 市 场各 类价 格 因 素 的变 动 而发
生波动 的风 险， 包括 利率 风险、 外汇 风险 和其 他价 格风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险。 本基金 的生 息资 产 主
要为银 行存 款、 结算 备付 金及债 券投 资等 。
7.4.13.4.1.1
利率风险敞口
单位： 人民 币 元
本期末
2012 年12 月 31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 4,341,362.24 - - - - - 4,341,362.24
结算备付金 41,473.03 - - - - - 41,473.03
存出保证金 - - - - - 250,000.00 250,000.00
交易性金融资产 - - 4,975,000.00 - - 153,197,650.69 158,172,650.69
衍生金融资产 - - - - - - -
买入返售金融资产 - - - - - - -
应收证券清算款 - - - - - 3,073,662.74 3,073,662.74
应收利息 - - - - - 60,544.25 60,544.25
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - - - -
其他资产 - - - - - - -
资产总计
4,382,835.27
- 4,975,000.00 - - 156,581,857.68 165,939,692.95
负债
短期借款 - - - - - - -
交易性金融负债 - - - - - - - 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
32
衍生金融负债 - - - - - - -
卖出回购金融资产款 - - - - - - -
应付证券清算款 - - - - - - -
应付赎回款 - - - - - 1,114,642.36 1,114,642.36
应付管理人报酬 - - - - - 129,835.48 129,835.48
应付托管费 - - - - - 28,563.81 28,563.81
应付销售服务费 - - - - - - -
应付交易费用 - - - - - 362,657.86 362,657.86
应交税费 - - - - - - -
应付利息 - - - - - - -
应付利润 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 484,200.88 484,200.88
负债总计 - - - - - 2,119,900.39 2,119,900.39
利率敏感度缺口
4,382,835.27
- 4,975,000.00 - - 154,461,957.29 163,819,792.56
注：该表 统计了 本基金 交 易的利率 风险敞 口。表 中 所示为本 基金资 产及交 易 形成负债 的公允 价值,
并按照 合 约 规定 的重 新定 价日或 到期 日孰 早进 行了 分类。
7.4.13.4.1.2
利率风险的敏感性分 析
假设
1.该利 率敏 感性 分析 基于 本基金 于资 产负 债表 日的 利率风 险状 况;
2.该利 率敏 感性 分析 假定 所有期 限利 率均 以相 同幅 度变 动 25 个 基点,且 除利 率之外 的 其
他市场 变量 保持 不变;
3.该利 率敏 感性 分析 并未 考虑管 理层 为减 低利 率风 险而可 能采 取的 风险 管理 活动;
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 元
）
本期末(2012 年12 月 31 日)
1.市场 利率 下 降 25 个
基点
5,500.00
2.市场 利率 上 升 25 个
基点
-5,400.00
注:上 表为 利率 风险 的敏 感 性分析,反 映了 在其 他变 量 不变的 假设 下, 利率 发生 合 理、 可能 的变 动时,
为交易 而持 有的 债券 公允 价值的 变动 将对 基金 净值 产生的 影响 。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价, 因此 无外 汇 风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金 所面 临的 其他 价格 风险主 要系 市场 价格 风险。 市场价 格风 险是 指基 金所 持金融 工具 的公 允 价
值或未 来现 金流 量因 除市 场利率 和外 汇汇 率以 外的 市场价 格因 素变 动而 发生 波动的 风险。 本基 金主 要 投
资于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 所面 临的 最大 市场价 格风 险由 所持 有的 金融工 具的 公允 价值 决定 。
本基金 通过 投资 组合 的分 散化降 低市 场价 格风 险， 并 且本基 金管 理人 每日 对本 基金所 持有 的证 券价 格 实
施监控 。
7.4.13.4.3.1
其他价格风险敞口
金额单 位： 人民 币 元 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
33
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 153,197,650.69 93.52
交易性 金融 资产-基金 投资 -
交易性 金融 资产-债 券投 资 4,975,000.00 3.04
衍生金 融资 产- 权证 投资 - -
其他 - -
合计 158,172,650.69 96.55
注: 本 基金 投资 于中 证创 业成长 指数 成份 股及 其备 选成份 股的 投资 比例 不低 于基金 资产 的 90%，现
金或者到 期日在 一年以 内 的政府债 券不低 于基金 资 产净值 的 5% 。 上表列 示于 资产负债 表日本 基金面 临
的整体 市场 价格 风险 。
7.4.13.4.3.2
其他价格风险的敏感 性分 析
假设
1.本基金 的市场 价格 风险 主要源于 证券市 场的 系统 性风险, 即从长 期来看, 本 基金所投 资
的证券与业绩比较基 准的 变动呈线性相关, 且 报告 期内 的 相 关 系 数 在 资 产负 债表 日 后 短
期内保 持不 变;
2.以下 分析,除 市场 基准 发 生变动,其 他影 响基 金资 产 净值的 风险 变量 保持 不变 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 元 ）
本期末(2012 年12 月31 日)
中证创业成长指数下
降100 个基 点
-1,423,000.00
中证创业成长指数上
升100 个基 点
1,423,000.00
注:本 基金 管理 人运 用资 本-资产 定价 模型 方法 对本 基 金的市 场价 格风 险进 行分 析。 表中 为市 场价 格
风险的敏 感性分 析,反 映了 在其他变 量不变 的假 设下, 证券市场 组合的 价格 发生 合理、可 能的变 动时, 将
对基金 资产 净值 产生 的影 响。
7.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
截至资 产负 债表 日, 本基 金 无需要 说明 的其 他重 要事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 153,197,650.69 92.32
其中： 股票 153,197,650.69 92.32
2 固定收 益投 资 4,975,000.00 3.00
其中： 债券 4,975,000.00 3.00
资产支 持证 券 - -
3 金融衍 生品 投资 - - 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
34
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 4,382,835.27 2.64
6 其他各项 资产 3,384,206.99 2.04
7 合计 165,939,692.95 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
8.2.1
指数投资按行业分类 的股 票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（%）
A 农、林 、牧 、渔 业 4,551,373.24 2.78
B 采掘业 8,948,565.12 5.46
C 制造业 84,789,810.38 51.76
C0 食品、 饮料
20,010,709.36 12.22
C1
纺织 、服 装、 皮毛 5,708,503.14 3.48
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、 化学 、 塑 胶 、 塑
料
9,701,181.87 5.92
C5
电子 29,705,426.26 18.13
C6
金属 、非 金属 2,632,703.04 1.61
C7
机械 、设 备、 仪表 11,443,192.83 6.99
C8
医药 、生 物制 品 5,588,093.88 3.41
C99
其他 制造 业 - -
D
电力 、 煤 气及 水的 生产 和 供应
业
1,824,250.00 1.11
E 建筑业 20,557,223.47 12.55
F 交通运 输、 仓储 业 - -
G 信息技 术业 3,232,426.05 1.97
H 批发和 零售 贸易 6,367,606.88 3.89
I 金融、 保险 业 - -
J 房地产 业 10,475,944.83 6.39
K 社会服 务业 6,909,760.50 4.22
L 传播与 文化 产业 4,562,090.22 2.78
M 综合类 978,600.00 0.60
合计 153,197,650.69 93.52
8.2.2
积极投资按行业分类 的股 票投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资股 票。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的股 票投资明细
8.3.1
期末 指数投资按公允 价值 占基金资产净值比例 大小 排序的所有股票投资 明细 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
35
金额 单位 ：人 民币 元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （%）
1 002304 洋河股 份 118,098 11,026,810.26 6.73
2 002236 大华股 份 230,512 10,684,231.20 6.52
3 002081 金 螳 螂 147,537 6,494,578.74 3.96
4 002241 歌尔声 学 160,710 6,058,767.00 3.70
5 002415 海康威 视 189,476 5,894,598.36 3.60
6 002155 辰州矿 业 245,961 4,938,896.88 3.01
7 300070 碧水源 107,321 4,303,572.10 2.63
8 002353 杰瑞股 份 84,166 4,009,668.24 2.45
9 002385 大北农 177,134 3,826,094.40 2.34
10 002375 亚厦股 份 142,007 3,760,345.36 2.30
11 002146 荣盛发 展 264,911 3,706,104.89 2.26
12 002450 康得新 145,944 3,546,439.20 2.16
13 002310 东方园 林 56,503 3,542,173.07 2.16
14 300024 机器人 96,300 2,597,211.00 1.59
15 300146 汤臣倍 健 41,038 2,388,411.60 1.46
16 002477 雏鹰农 牧 125,056 2,338,547.20 1.43
17 300058 蓝色光 标 93,086 2,140,978.00 1.31
18 002344 海宁皮 城 78,976 2,099,182.08 1.28
19 002004 华邦制 药 119,943 1,926,284.58 1.18
20 000982 中银绒 业 234,398 1,898,623.80 1.16
21 600502 安徽水 利 154,534 1,808,047.80 1.10
22 002299 圣农发 展 169,008 1,805,005.44 1.10
23 002456 欧菲光 39,960 1,677,121.20 1.02
24 002431 棕榈园 林 72,474 1,666,902.00 1.02
25 300039 上海凯 宝 70,000 1,629,600.00 0.99
26 002037 久联发 展 61,875 1,519,031.25 0.93
27 002154 报 喜 鸟 150,000 1,497,000.00 0.91
28 300104 乐视网 78,058 1,466,709.82 0.90
29 300005 探路者 82,023 1,402,593.30 0.86
30 002475 立讯精 密 50,465 1,396,871.20 0.85
31 300115 长盈精 密 51,964 1,391,595.92 0.85
32 002470 金正大 95,000 1,374,650.00 0.84
33 300026 红日药 业 39,600 1,340,856.00 0.82
34 600039 四川路 桥 206,966 1,339,070.02 0.82
35 600724 宁波富 达 179,012 1,315,738.20 0.80
36 600684 珠江实 业 86,820 1,297,959.00 0.79
37 300124 汇川技 术 53,769 1,287,767.55 0.79
38 000413 宝
石Ａ 100,000 1,198,000.00 0.73
39 002269 美邦服饰 90,300 1,179,318.00 0.72 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
36
40 000049 德赛电 池 38,483 1,176,425.31 0.72
41 600677 航天通 信 151,617 1,140,159.84 0.70
42 000731 四川美 丰 150,000 1,087,500.00 0.66
43 000043 中航地 产 142,200 1,046,592.00 0.64
44 002311 海大集 团 60,561 1,035,593.10 0.63
45 600077 宋都股 份 167,865 1,007,190.00 0.61
46 300228 富瑞特 装 29,600 1,006,400.00 0.61
47 002503 搜于特 40,243 985,953.50 0.60
48 600687 刚泰控 股 60,000 978,600.00 0.60
49 002663 普邦园 林 35,000 977,200.00 0.60
50 300197 铁汉生 态 29,519 968,223.20 0.59
51 002646 青青稞 酒 40,000 938,800.00 0.57
52 002479 富春环 保 74,900 936,250.00 0.57
53 300133 华策影 视 55,243 928,082.40 0.57
54 002648 卫星石 化 55,273 921,400.91 0.56
55 600396 金山股 份 150,000 888,000.00 0.54
56 002612 朗姿股 份 30,116 828,190.00 0.51
57 002204 大连重 工 64,512 825,753.60 0.50
58 600763 通策医 疗 40,000 825,200.00 0.50
59 002305 南国置 业 130,000 821,600.00 0.50
60 300064 豫金刚 石 153,268 818,451.12 0.50
61 002157 正邦科 技 100,000 795,000.00 0.49
62 000795 太原刚 玉 74,811 780,278.73 0.48
63 000430 张家界 83,000 772,730.00 0.47
64 600855 航天长 峰 100,000 731,000.00 0.45
65 600335 国机汽 车 56,000 700,560.00 0.43
66 300267 尔康制 药 36,102 691,353.30 0.42
67 600745 中茵股 份 64,400 659,456.00 0.40
68 600699 均胜电 子 74,984 659,109.36 0.40
69 600318 巢东股 份 57,937 642,521.33 0.39
70 300183 东软载 波 33,083 630,892.81 0.39
71 600716 凤凰股 份 119,943 621,304.74 0.38
72 002546 新联电 子 39,711 619,888.71 0.38
73 002635 安洁科 技 13,000 610,740.00 0.37
74 002033 丽江旅 游 33,064 598,458.40 0.37
75 300224 正海磁 材 36,402 598,448.88 0.37
76 002601 佰利联 25,648 590,416.96 0.36
77 300298 三诺生 物 10,000 566,000.00 0.35
78 002358 森源电 气 45,000 546,300.00 0.33
79 300212 易华录 17,669 537,490.98 0.33
80 300127 银河磁 体 22,893 515,092.50 0.31 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
37
81 300195 长荣股 份 20,855 485,087.30 0.30
82 300288 朗玛信 息 7,300 479,756.00 0.29
83 300096 易联众 46,600 438,040.00 0.27
84 002226 江南化 工 35,000 425,950.00 0.26
85 002458 益生股 份 42,570 407,820.60 0.25
86 600792 云煤能 源 36,482 391,451.86 0.24
87 300159 新研股 份 23,000 363,400.00 0.22
88 002293 罗莱家 纺 7,966 344,529.50 0.21
89 300259 新天科 技 25,000 316,250.00 0.19
90 300340 科恒股 份 6,000 290,700.00 0.18
91 300339 润和软 件 10,000 267,900.00 0.16
92 300316 晶盛机 电 10,000 262,600.00 0.16
93 300285 国瓷材 料 6,913 234,972.87 0.14
94 300333 兆日科 技 12,000 228,240.00 0.14
95 300335 迪森股 份 15,000 215,700.00 0.13
96 002398 建研集 团 10,000 194,100.00 0.12
97 300336 新文化 1,000 26,320.00 0.02
98 002195 海隆软 件 2,217 26,116.26 0.02
99 300275 梅安森 500 13,250.00 0.01
100 002585 双星新 材 84 820.68 0.00
101 002628 成都路 桥 73 683.28 0.00
8.3.2
期末 积极投资按公允 价值 占基金资产净值比例 大小 排序的所有股票投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有积 极投 资股 票。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 末 基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 股票代码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期末 基金 资产 净值 比例 （%）
1 002304 洋河股 份 23,293,339.75 14.22
2 002241 歌尔声 学 12,676,234.52 7.74
3 002236 大华股 份 12,230,519.35 7.47
4 002081 金 螳 螂 9,496,105.67 5.80
5 002415 海康威 视 9,030,528.34 5.51
6 002155 辰州矿 业 7,678,622.96 4.69
7 000970 中科三 环 7,541,533.50 4.60
8 002353 杰瑞股 份 6,051,068.83 3.69
9 002106 莱宝高 科 5,569,318.98 3.40
10 300070 碧水源 5,527,476.86 3.37
11 002146 荣盛发 展 5,211,590.83 3.18
12 002450 康得新 5,075,353.79 3.10
13 002375 亚厦股 份 5,041,785.99 3.08 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
38
14 002310 东方园 林 4,654,594.53 2.84
15 002008 大族激 光 4,303,827.37 2.63
16 002311 海大集 团 4,226,845.58 2.58
17 002344 海宁皮 城 3,945,767.19 2.41
18 002493 荣盛石 化 3,656,927.88 2.23
19 002385 大北农 3,633,774.68 2.22
20 000789 江西水 泥 3,587,874.73 2.19
21 600502 安徽水 利 3,554,056.79 2.17
22 300146 汤臣倍 健 3,494,336.83 2.13
注:1 、 买 入包 括基 金二 级 市场上 主动 的买 入 、 新 股、 配股 、 债 转股 、 换 股及 行权 等获得 的股 票,“ 买
入金额 ”按 买卖 成交 金额( 成交单 价乘 以成 交数 量) 填列,不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.2
累计卖出金额超出期 末 基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
金额单 位： 人 民币 元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期末 基金 资产 净值 比例 （%）
1 000970 中科三 环 7,274,334.53 4.44
2 002304 洋河股 份 7,192,283.89 4.39
3 002241 歌尔声 学 6,158,181.05 3.76
4 002106 莱宝高 科 5,072,543.17 3.10
5 002008 大族激 光 3,959,028.34 2.42
6 002415 海康威 视 3,851,834.88 2.35
7 000789 江西水 泥 3,696,339.62 2.26
8 002081 金 螳 螂 3,635,910.49 2.22
9 002493 荣盛石 化 3,373,779.25 2.06
10 002311 海大集 团 3,149,719.67 1.92
11 002146 荣盛发 展 3,061,203.66 1.87
12 002378 章源钨 业 2,834,420.30 1.73
13 600587 新华医 疗 2,642,703.38 1.61
14 002063 远光软 件 2,595,188.27 1.58
15 002482 广田股 份 2,570,798.54 1.57
16 002129 中环股 份 2,449,083.22 1.49
17 002353 杰瑞股 份 2,434,395.65 1.49
18 002236 大华股 份 2,342,557.27 1.43
19 002408 齐翔腾 达 2,306,753.66 1.41
20 002041 登海种 业 2,222,588.50 1.36
注:卖 出主 要指 二级 市场 上 主动的 卖出、 换股、 要约 收购、 发 行人 回购 及行 权 等减少 的股 票,“ 卖出
金额 ” 按买 卖成 交金 额( 成 交单价 乘以 成交 数量)填列, 不考 虑相 关交 易费 用。
8.4.3
买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
单位： 人民 币 元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 289,782,865.09
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 132,579,770.50 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
39
注:买 入包 括基 金二 级市 场 上主动 的买 入 、 新 股 、 配 股、 债转 股 、 换 股及 行权 等获得 的股 票,“ 买入
金额 ” 按 买卖成 交金 额(成 交单价乘 以成交 数量) 填列, 不考虑 相关交 易费用 。卖 出主要指 二级市 场上 主
动的卖 出、 换 股、 要 约收 购、 发行 人回 购及 行权 等 减少的 股票 ,“ 卖出 金额 ” 按买卖 成交 金额(成 交单 价
乘以成 交数 量) 填列, 不考 虑相关 交易 费用 。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 4,975,000.00 3.04
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 4,975,000.00 3.04
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 019211 12 国债 11 50,000 4,975,000.00 3.04
注:本 基金 本报 告期 末仅 有 上述债 券投 资持 仓。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1
本基金 投资的 前十名 证券 的发行 主体不 存在被 监管 部门立 案调查 的,在 报告编 制日前 一年内 也
不存在 受到 公开 谴责 、处 罚的情 况。
8.9.2
基金 投资 的前 十名 股票 中,不 存在 投资 于超 出基 金 合同规 定备 选股 票库 之外 的股票 。
8.9.3
期末 其他各项资产构 成
单位： 人民 币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 250,000.00
2 应收证 券清 算款 3,073,662.74
3 应收股 利 -
4 应收利 息 60,544.25 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
40
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 3,384,206.99
8.9.4
期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5
期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
8.9.5.1 期末指数投资前十名 股票 中存在流通受限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 的情 况。
8.9.5.2 期末积极投资前五名 股票 中存在流通受限情况 的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资股 票。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
万家 创A 217 73,126.19 8,596,695.00 54.17% 7,271,688.00 45.83%
万家 创B 204 77,786.20 8,696,724.00 54.81% 7,171,660.00 45.19%
万家中创 1,034 127,303.23 30,742,692.51 23.36% 100,888,850.96 76.64%
合计 1,455 112,280.63 48,036,111.51 29.40% 115,332,198.96 70.60%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
万家 创A
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 华宝投 资有 限公 司 7,500,219.00 47.27%
2 季群 1,744,550.00 10.99%
3 海通证 券－ 兴业 －金 中金 集合资 产管 理计 划 1,000,058.00 6.30%
4 吕乃涛 275,017.00 1.73%
5 蒋北岳 200,012.00 1.26%
6 魏林 138,700.00 0.87%
7 贺炜 112,000.00 0.71%
8 谢兆芹 104,101.00 0.66%
9 曲传汉 100,012.00 0.63% 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
41
10 黄淑娟 89,006.00 0.56%
注:上 述持 有人 为场 内持 有 人
万家 创B
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 中信证 券股 份有 限公 司 6,121,641.00 38.58%
2 山东省 国际 信托 有限 公司- 以太3 号 集合 信托 2,500,073.00 15.76%
3 季群 1,744,551.00 10.99%
4 黄琳琳 287,169.00 1.81%
5 吕乃涛 274,718.00 1.73%
6 蒋北岳 200,011.00 1.26%
7 唐建新 123,000.00 0.78%
8 曲传汉 100,013.00 0.63%
9 李淑荣 100,010.00 0.63%
10 黄淑娟 89,006.00 0.56%
注:上 述持 有人 为场 内持 有 人
9.3 期末基金管理人的 从 业人 员持有本基金 的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 公 司 所 有 从业
人员持 有本 基金
万家 创A - -
万家 创B - -
万家中 创 406,076.04 0.25%
合计 406,076.04 0.25%
注：1、 截 止本 报告 期末, 本公司 高级 管理 人员、 基 金投资 和研 究部 门负 责人 持有本 基金 份额 总量 的
数量区 间均 为0 至 10 万份(含);
2、截 止本 报告 期末, 本基 金基金 经理 持有 本基 金份 额总量 的数 量区 间 为 0 至10 万份(含)。
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
项目 万家 创A 万家 创B 万家中 创
基金合 同生 效日(2012 年 8 月 2
日)基 金份 额总 额
74,051,084.00 74,051,085.00 264,321,715.23
基 金 合 同 生效 日 起 至报 告期 期 末
基金总 申购 份额
- - 50,483.75
减: 基 金 合同 生 效 日起 至报 告 期
期末基 金总 赎回 份额
- - 249,106,057.51
基 金 合 同 生效 日 起 至报 告期 期 末
基金拆 分变 动份 额
-58,182,701.00 -58,182,701.00 116,365,402.00
本报告 期期 末基 金份 额总 额 15,868,383.00 15,868,384.00 131,631,543.47
万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
42
§11
重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会 决议
报告期 内未 召开 基金 份额 持有人 大会 。
11.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
基金管 理人:
1、 经中 国证 券监 督管 理委 员会证 监许 可[2012]512 号核准, 李 振伟 先生 担任 我公司 督察 长, 甘世 雄
先生不 再担 任公 司督 察长, 我公司 于2012 年 4 月 21 日发布 了上 述人 事变 动的 公告。
2、本 公司 于 2012 年 6 月 2 日发 布高 级管 理人 员变 更的公 告, 杨峰 先生 因个 人 原因辞 去公 司总 经理
职务, 并由 公司 董事 长毕 玉 国先生 代为 履行 总经 理职 务。
3、 经中 国证 券监 督管 理委 员会证 监许 可[2012]1597 号核准,吕 宜振 先生 担任 我 公司总 经理 职务, 本
公司董 事长 毕玉 国先 生不 再代为 履行 总经 理职 务, 我 公司 于 2012 年 12 月6 日发 布了 上述 人事 变动 的公
告。
基金托 管人 ：
报告期 内本 基金 基金 托管 人无重 大人 事变 动。
11.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基 金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4
基金投资策略的改变
报告期 期内 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5
为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同成 立 即2012 年8 月2 日起 聘请 安 永华明 会计 师事 务所 为本 基金提 供审 计服 务。
本基金2012 年度 需向 安永华 明会 计师 事务 所支 付审计 费60,000.00 元,本 报告期 未改 聘会 计师 事 务
所。
11.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报 告期 内,本 基金 管理 人、托 管人 及其 高级 管理 人员无 受稽 查或 处罚 的情 况。
11.7
基金租用证券公司交 易单 元的有关情 况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
华宝证 券 2 39,118,678.01 9.26% 34,713.94 9.63% -
齐鲁证 券 1 383,243,957.58 90.74% 325,719.85 90.37% -
注:本基金 根据中 国证 券监 督管理委 员会《 关于完 善 证券投资 基金交 易席位 制 度有关问 题的通 知》
(证监 基字[2007]48 号) 的 有关规 定要 求, 我公 司在 比 较了多 家证 券经 营机 构的 财务状 况、 经营 状况 、 研
究水平 后, 向多 家券 商租 用 了基金 专用 交易 席位 。
1、基 金专 用交 易席 位的 选 择标准 如下:
(1) 经 营行 为稳 健规 范,内 控制度 健全,在 业内 有良 好 的声誉;
(2) 具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件,交 易 设施满 足基 金进 行证 券交 易的需 要; 万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
43
(3) 具 有 较强 的 全方 位 金融服 务 能 力和 水 平, 包括 但 不限 于: 有 较好 的 研 究能 力 和行 业 分 析能 力, 能
及时 、 全 面地 向公 司提 供高 质量的 关于 宏观 、 行业 及市 场走向 、 个股 分析 的报 告及 丰富全 面的 信息 服务;
能根据公 司所管 理基 金 的 特定要求,提供 专门研 究报 告,具有 开发量 化投资 组合 模型的能 力;能 积极为 公
司投资 业务 的开 展, 投资 信 息的交 流以 及其 他方 面业 务的开 展提 供良 好的 服务 和支持 。
2、基 金专 用交 易席 位的 选 择程序 如下:
(1) 本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 席位的 证券 经营 机构 。
(2) 基 金管 理人 和被 选中 的 证券经 营机 构签 订席 位租 用协议 。
3、基 金专 用交 易席 位的 变 更情况:
本基金 本报 告期 内成 立, 上 述席位 均为 新增 席位 。
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位: 人 民币 元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易
成交金 额
占当期 债券 成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债券 回购 成
交总额 的比 例
华宝证 券 10,949,000.00 100.00% 3,074,300,000.00 100.00%
齐鲁证 券 - - - -
11.8
其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
《 万 家 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 住 所 变 更
的公告》 ，公 司住所由 上海 市浦东新区 福山路
450 号23 层 变更 为上 海市 浦东新 区浦 电路360
号 9 层 。住 所变 更日 期 为2012 年2 月23 日。
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报、 公司 网站
2012-02-24
2
《 万 家 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 万 家 中 证 创 业
成 长 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 办 理 定 期 份 额 折
算业务 的公 告》 本基 金 在 2013 年1 月 4 日办
理定期 份额 折算 业务 。
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报、 公司 网站
2012-12-27
3
《 万 家 中 证 创 业 成 长 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金
开放申 购 、 赎 回 （ 转换 及 定期定 额投 资 ） 业 务
的公告 》 ， 于2012 年 10 月12 日 起开 始办 理本
基金的 申购 、 赎 回、 基金 转 换及定 期定 额投 资
业务。
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报、 公司 网站
2012-10-09
4
《 关 于 开 通 万 家 中 证 创 业 成 长 指 数 分 级 证 券
投资基 金跨 系统 转托 管业 务的公 告》 ， 自 2012
年10 月12 日起 开通 办理 万 家创业 成长 份额 的
跨系统 转托 管业 务。
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报、 公司 网站
2012-10-09
5
《 关 于 开 通 万 家 中 证 创 业 成 长 指 数 分 级 证 券
投资基 金份 额配 对转 换业 务的公 告》 ， 自 2012
年 10 月12 日起 ， 开 通万 家 中证创 业成 长指 数
分级证 券投 资基 金的 份额 配对转 换业 务。
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报、 公司 网站
2012-10-09
6
《 万 家 中 证 创 业 成 长 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金
上市交 易公 告书 》 。
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报、 公司 网站
2012-10-09
万家中证创业成长指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
44
§12
备查文件目录
12.1
备查文件名称
1、中 国证 监会 批准 万家 中 证创业 成长 指数 分级 证券 投资基 金发 行及 募集 的文 件。
2、 《万 家中 证创 业成 长指 数分级 证券 投资 基金 基金 合同》 。
3、 《万 家中 证创 业成 长指 数分级 证券 投资 基金 托管 协议》 。
4、万 家基 金管 理有 限公 司 批准成 立批 件、 营业 执照 、公司 章程 。
5、本报 告期内 在中国 证监 会指定报 纸上公 开披 露的 基金净值 、季度 报告 、更 新招募说 明书及 其他 临时
公告。
6、万 家中 证创 业成 长指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告原 文。
12.2 备查文件存放地点
基金管 理人 的办 公场 所， 并登载 于基 金管 理人 网站 ：www.wjasset.com
12.3
备查文件查阅方式
投资者 可在 营业 时间 至基 金管理 人办 公场 所免 费查 阅或登 录基 金管 理人 网站 查阅。
万家基 金管 理有 限公 司
2013 年3 月30 日
