中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）
2012 年 年 度报 告
2012 年 12 月 31 日
基金管理人：中欧基金管理有限公司
基金托管人：中国邮政储蓄银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一三年三月三十日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 邮政 储蓄 银行股 份有 限公 司根 据本 基金合 同规 定， 于 2013 年 3 月 28 日 复核 了 本
报 告中 的财务 指标 、净值表 现、 利润分 配情 况、财务 会计 报告、 投资 组合报告 等内 容，保 证复 核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自 2012 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................ 2
1.1 重要提 示 ............................................................................................................................ 2
1.2
目录 ..................................................................................................................................... 3
§2 基金简 介 ............................................................................................................................ 5
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................... 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人................................................................................................. 5
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................... 6
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................... 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标................................................................................................. 6
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................... 7
3.3
过 去三 年基 金的 利润分 配情 况 .......................................................................................... 9
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................ 9
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况............................................................................................. 9
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................... 10
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 11
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 11
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 12
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 13
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 13
§5 托管人 报告 ...................................................................................................................... 13
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 13
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算 、 利润 分配 等情 况的 说明 14
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 14
§6 审计报 告 .......................................................................................................................... 14
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任............................................................................................... 14
6.2 注册会 计师 的责 任 .......................................................................................................... 14
6.3 审计意 见 .......................................................................................................................... 15
§7 年度财 务报 表 .................................................................................................................. 15
7.1 资产负 债表 ...................................................................................................................... 15
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 17
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................... 18
7.4 报表附 注 .......................................................................................................................... 19
§8 投资组 合报 告 .................................................................................................................. 38
8.1 期末基 金资 产组 合情 况................................................................................................... 38
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................... 38
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ....................... 39
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................... 40
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8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 41
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................... 41
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的所 有 资产 支持 证券 投资 明细 ....... 42
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................... 42
8.9 投资组 合报 告附 注 .......................................................................................................... 42
§9 基金份 额持 有人 信息 ...................................................................................................... 43
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 43
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人........................................................................................... 43
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ........................................................... 43
§ 10 开放式 基金 份额 变动 ...................................................................................................... 44
§ 11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................. 44
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议............................................................................................... 44
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 44
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 45
11.4 基金投 资策 略的 改变 ...................................................................................................... 45
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 45
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 45
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 45
11.8 其他重 大事 件 .................................................................................................................. 46
§ 12 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 49
12.1 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 49
12.2 存放地 点 .......................................................................................................................... 50
12.3 查阅方 式 .......................................................................................................................... 50
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 中欧中 小盘 股票 型证 券投 资基金（LOF ）
基金简 称 中欧中 小盘 股票 （LOF ） （场内 简称 ：中 欧小 盘）
基金主 代码 166006
交易代 码
166006
基金运 作方 式 契约型 上市 开放 式（LOF ）
基金合 同生 效日 2009 年 12 月 30 日
基金管 理人 中欧基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国邮 政储 蓄银 行股 份有 限公司
报告期 末基 金份 额总 额 338,979,901.58 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2010 年 3 月 26 日
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金主 要通 过投资 于具 有持续 成 长潜 力以及 未来 成长空 间广阔 的
中小型企 业， 特别是 处于 加速成长 期的 中小型 企业 ，在控 制风险 的
前提下 ，力 争实 现基 金资 产的长 期稳 定增 长。
投资策 略
本基金将 结合 “自上 而下 ”的资产 配置 策略和 “自 下而上 ”的个 股
精选策略 ，重 点投资 于萌 芽期和成 长期 行业中 具有 持续成 长潜力 以
及未来成 长空 间广阔 的中 小型上市 公司 。同时 ，结 合盈利 预测动 态
调整策 略和 动量 策略 ，动 态调整 股票 持仓 结构 。
业绩比 较基 准
40% ×天相中盘指数收益率+40% ×天相小盘指数收 益率+20% ×中
信标普 全债 指数 收益 率
风险收 益特 征
本基金 属于 股票 型基 金 ， 属证券 投资 基金 中的 高风 险、 高收 益品 种，
其长期平 均风 险和收 益预 期高于混 合型 基金， 债券 型基金 和货币 市
场基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 中欧基 金管 理有 限公 司 中国邮 政储 蓄银 行股 份有 限公司
信息披露
负责人
姓名 黎忆海 宗庆丰
联系电 话 021-68609600 010-68858109
电子邮 箱 liyihai@lcfunds.com zongqingfeng@psbcoa.com.cn
客户服 务电 话 021-68609700 、400-700-9700 95580
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传真 021-33830351 010-68858120
注册地 址
上 海 市 浦 东 新 区 花 园 石 桥 路66号东
亚银行 金融 大厦8 层
北京市 西城 区金 融大 街3 号
办公地 址
上 海 市 浦 东 新 区 花 园 石 桥 路66号东
亚银行 金融 大厦8 层
北京市 西城 区金 融大 街3 号A 座
邮政编 码 200120 100808
法定代 表人 唐步 李国华
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.lcfunds.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司
上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环 路1318 号星展
银行大 厦6 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 中国北 京市 西城 区太 平桥 大街17 号
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2012 年 2011 年 2010 年
本期已 实现 收益 -5,838,282.28 -54,940,112.61 25,879,017.46
本期利 润 65,873,999.16 -88,311,649.73 45,053,905.75
加权平均基金份额本期利
润
0.2123 -0.2778 0.0464
本期加 权平 均净 值利 润率 26.35% -30.57% 4.84%
本期基 金份 额净 值增 长率 29.34% -27.95% 6.41%
3.1.2 期末数据和指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
期末可 供分 配利 润 -34,868,865.50 -78,583,545.03 5,861,455.82
期末可供分配基金份额利
润
-0.1029 -0.2671 0.0172
期末基 金资 产净 值 321,302,573.56 215,613,296.97 347,081,740.18
期末基 金份 额净 值 0.9479 0.7329 1.0172
3.1.3 累计期末指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
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基金份 额累 计净 值增 长率 -0.83% -23.32% 6.42%
注：1. 本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益、 其他 收入 （ 不含 公允 价值变 动收 益 ） 扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
2.期末 可供 分配 利润 采用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 （ 为 期
末余额 ，不 是当 期发 生数 ） 。
3.上述 基金 业绩 指标 不包 括基金 份额 持有 人认 购或 交易基 金的 各项 费用 ， 计入 费用后 实际 收益 水 平
要低于 所列 数字 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 25.58% 1.52% 5.24% 1.07% 20.34% 0.45%
过去六 个月 10.72% 1.61% -0.70% 1.07% 11.42% 0.54%
过去一 年 29.34% 1.52% 4.71% 1.13% 24.63% 0.39%
过去三 年 -0.84% 1.38% -18.77% 1.20% 17.93% 0.18%
自基金合同
生效起 至今
-0.83% 1.38% -18.22% 1.20% 17.39% 0.18%
注：本 基金 大类 资产 的投 资比例 为： 股票 资产 占基 金资产 的 60%-95% ， 债券 、货币 市场 工具 、 权
证、 资 产支 持证 券以 及法 律法规 或中 国证 监会 允许 基金投 资的 其他 金融 工 具 占基金 资产 的 5%-40%，其
中现金 及投 资于 到期 日在 一年以 内的 政府 债券 不少 于基金 资产 净值 的 5% 。 根 据本基 金的 大类 资产 投 资
标 的及 具体比 例范 围，我们 选择 将本基 金主 要投资的 两个 大类资 产即 股票资产 和债 券资产 的市 场表现
组 合成 比较基 准表 现作为基 金业 绩的参 照。 在代表大 类资 产表现 的标 的指数选 择上 ，我们 选择 具有较
强 代表 性的天 相中 盘指数、 天相 小盘指 数和 中信标普 全债 指数作 为两 个大类资 产的 标的指 数。 比较基
准 中股 票和债 券类 资产的权 重分 配以基 金该 类资产可 投资 比例范 围的 中值作为 基本 参考， 最终 具体比
例为股 票部 分 80% （ 天相 中盘指 数和 天相 小 盘 指数 各占 40% ） ， 债 券部 分 20% 。 比 较基 准每 个交 易日 进
行 一次 再平衡 ，每 个交易日 在加 入损益 后根 据设定的 权重 比例进 行大 类资产之 间的 再平衡 ，使 大类资
产比例 保持 恒定 。
3.2.2 自 基金 合同 生效 以来基 金 份额 累计 净值 增长 率变 动 及其 与同 期业 绩比 较基 准 收益 率变 动的 比
较
中欧中 小盘 股票 型证 券投 资基金 （LOF ）
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
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（2009 年 12 月 30 日至 2012 年 12 月 31 日）
注：本 基金 合同 生效 日为 2009 年 12 月 30 日 ，建 仓 期为 2009 年 12 月 30 日至 2010 年 6 月 29 日，
建仓 期 结束 时各 项资 产配 置比例 符合 本基 金基 金合 同规定 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
中欧中 小盘 股票 型证 券投 资基金 （LOF ）
每年基 金净 值增 长率 与同期 业绩 比较 基准 收益 率的 对比图
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注：本 基金 合同 生效 日 为 2009 年 12 月 30 日，2009 年度数 据 为 2009 年 12 月 30 日至 2009 年 12 月
31 日 数据 。
3.3 过去三年基金的利润分 配情况
金额单 位： 人民 币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金 形 式发 放总 额 再投资 形式 发放 总额 年度利 润分 配合 计 备注
2012 - - - - -
2011 - - - - -
2010 0.500 16,657,181.80 1,763,232.74 18,420,414.54 -
合计 0.500 16,657,181.80 1,763,232.74 18,420,414.54 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
中欧基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 （证 监基 字[2006]102 号 文） 批准 ，于 2006 年 7 月 19 日正 式
成 立。 股东为 意大 利意联银 行股 份合作 公司 、国都证 券有 限责任 公司 、万盛基 业投 资有限 责任 公司，
注册资 本 为 1.2 亿元 人民 币。 截至 2012 年 12 月 31 日， 本基 金管 理人 共管 理 12 只开 放式 基金 ， 即 中欧
新趋势 股票型 证券 投资基 金（LOF ） 、中欧新蓝 筹灵 活配置 混合型 证券 投资基 金、中 欧稳健 收益 债券 型
证券投 资基金 、中 欧价值 发现股 票型证 券投 资基金 、中欧 中小盘 股票 型证券 投资基 金（LOF ） 、中欧 沪
深 300 指数 增强 型证 券投 资基金 （LOF ） 、 中欧 增强 回报债 券型 证券 投资 基金 （LOF ） 、 中欧新 动力 股 票
型证券 投资 基金 （LOF ） 、 中欧鼎 利分 级债 券型 证券 投资基 金 、 中 欧盛 世成 长 分级股 票型 证券 投资 基金 、
中欧信 用增 利分 级债 券型 证券投 资基 金和 中欧 货币 市场基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
王海
本基金
基金经
理
2012-01-18 - 10 年
工商管 理学 硕士 。 历任 通 用技术
集团投 资管 理有 限公 司 （ 原上海
中技投资顾问有限公司） 项目
经理、 高级 研究 员、 投 资 部副总
经理 ， 中 海基 金管 理有 限 公司专
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户投资经理助理、专户投资经
理。 2009 年 3 月加 入中 欧 基金管
理有限 公司 ， 历 任研 究员 、 中欧
新 趋 势 股 票 型 证 券 投 资 基 金
（LOF ） 基金经 理 助理 、 中欧新
蓝筹灵活配置混合型证券投资
基金基 金经 理助 理 、 中 欧 新趋势
股票型 证券 投资 基金 （LOF ）基
金经理 ； 现任 中欧 中小 盘 股票型
证券投 资基 金 （LOF ） 基金经理。
沈洋
本基金
基金经
理
2009-12-30 2012-01-18 8 年
金融管 理硕 士 。 历 任天 相 投资顾
问有限 公司 研究 员 ， 红 塔 证券股
份 有 限 公 司 研 究 员 ，2006 年 9
月加入 中欧 基金 管理 有限 公司 ，
历任研 究员 ， 高 级研 究员 ， 中欧
新蓝筹灵活配置混合型证券投
资基金基金经理助理、基金经
理， 中欧 中小 盘股 票型 证 券投资
基金 （LOF ） 基金经理； 现任专
户理财 部副 总监 。
注：1、 任职 日期 和离 任日 期一般 情况 下指 公司 作出 决定之 日； 若该 基金 经理 自基金 合同 生效 日 起
即任职 ，则 任职 日期 为基 金合同 生效 日。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵循 了 《证 券投 资 基金法 》 及其 各项 实施 细 则、 《中 欧中 小盘 股票
型证券 投资 基金 （LOF ） 基金合 同》 和其 他相 关法 律法规 的规 定， 本着 诚实 信用、 勤勉 尽责、 取信 于 市
场 、取 信于社 会的 原则管理 和运 用基金 资产 ，为基金 份额 持有人 谋求 最大利益 。本 报告期 内， 基金投
资 管理 符合有 关法 规和基金 合同 的规定 ，无 违法违规 、未 履行基 金合 同承诺或 损害 基金份 额持 有人利
益的行 为。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度 和控制 方法
根 据相 关法 律法 规，公 司制 订了 《公 平交 易管理 办法 》以 确保 公司 旗下管 理的 不同 投资 组合 得到
公 平对 待，保 护投 资者合法 权益 。在投 资决 策方面， 基金 经理共 享研 究报告、 投研 体系职 权划 分明确
且 互不 干预、 各基 金持仓及 交易 信息等 均能 有效隔离 ；在 交易执 行方 面，以系 统控 制和人 工审 阅相结
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合的方 式， 严控 反向 交易 和同向 交易 ； 另 外， 中央 交易室 在交 易执 行过 程中 对公平 交易 实施 一线 监控 ，
监察稽 核部 也会 就投 资交 易行为 进行 分析 和评 估， 定期进 行公 平交 易的 内部 审计工 作。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报 告期 内， 本基 金管理 人严 格按 照《 证券 投资基 金管 理公 司公 平交 易制度 指导 意见 》及 公司 内部
相 关制 度等规 定， 从研究分 析、 投资决 策、 交易执行 、事 后监控 等环 节严格把 关， 通过系 统和 人工等
方 式在 各个环 节严 格控制交 易公 平执行 。在 公平交易 稽核 审计过 程中 ，针对投 资组 合间同 向交 易价差
出 现异 常的情 况， 我们分别 从交 易动机 、交 易时间间 隔、 交易时 间顺 序、指令 下达 明细等 方面 进行了
进 一步 深入分 析， 并与基金 经理 进行了 沟通 确认， 从 最终 结果看 ，造 成同向价 差的 原因主 要在 于各基
金 所遇 申赎时 点不 同、股价 波动 等不可 控因 素，基金 经理 已在其 可控 范围内尽 力确 保交易 公平 ，未发
现不同 投资 组合 之间 存在 非公平 交易 的情 况。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报 告期 内， 本基 金管理 人管 理的 所有 投资 组合不 存在 参与 的交 易所 公开竞 价同 日反 向交 易成 交较
少的单 边交 易量 超过 该证 券当日 成交 量 的 5% 的 情况 ， 且不 存在 其他 可能 导致 非公平 交易 和利 益输 送 的
异常交 易行 为。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
在 本报 告期 内， 由于看 好 房 地产 行业 的投 资机会 ，因 此本 基金 一直 保持对 房地 产行 业的 重点 配置
不 变。 同时， 在年 初预判大 盘总 体上是 震荡 态势，因 此全 年在仓 位方 面也基本 保持 稳定， 没有 进行大
幅的增 仓减 仓操 作。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期内 ，基 金份 额净 值增长 率 为 29.34% ， 同期 业绩比 较基 准增 长率 为 4.71% ，基 金投 资收 益
高于同 期业 绩比 较基 准。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
对于宏 观经 济而 言， 在不 考虑政 策调 整的 前提 下， 本基金 对 2013 年的 经济 趋 势没有 市场 那么 乐观 。
当 然， 从实际 最终 结果来看 ，为 了保持 经济 稳定发展 ，政 府 可能 会有 很多政策 调整 措施推 出。 在考虑
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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了这些 调整 后， 我国 经济 总体保 持平 稳发 展的 可能 性很大 。同 时 ， 预计 A 股 市场总 体仍 将保 持震 荡 态
势，趋 势性 行情 的可 能不 是很大 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
（一） 法律 法规 的培 训和 落实
2012 年 ，监 管机 构相 继颁 布了一 系列 法律 法规 ，涵 盖基金 销售 监管 、基 金投 资风控 、反 洗钱 、 特
定 资产 管理业 务、 分级基金 产品 审核指 引等 多项内容 。公 司在收 到以 上文件后 第一 时间内 通过 电子邮
件 、开 会讨论 等多 种方式向 相关 部门和 员工 传达、讲 解了 有关内 容。 监察稽核 部负 责将重 要法 律法规
及 时维 护至公 司共 享法律法 规库 及公司 网站 法规栏目 ，定 期制作 监察 简报通报 重要 法律法 规和 业内重
大新闻 或违 规事 件 。 特 别 重要的 法规 还须 提交 公司 风险控 制委 员会 定期 会议 集中讨 论和 组织 安排 落 实 。
（二） 规章 制度 的建 设
2012 年 ，公 司的 制度 体系 已在完 整性 、合 理性 、有 效性等 各个 方面 较之 前年 度有进 一步 改进 ， 特
别在投 研业 务方 面，2012 年共制 订（/ 修订 ）投 研制 度流 程 30 余项 ，目 前公 司投研 制度 流程 体系 已相
对完善 ，基 本涵 盖所 有主 要投资 业务 类型 。
（三） 风险 控制
2012 年 ，基 金投 资业 务仍 为公司 风险 控制 的工 作重 点，公 司通 过系 统和 人为 控制方 式对 基金 投 资
进 行日 常 监控 。针 对业内发 生的 重大或 负面 事件，监 察稽 核部及 时通 过邮件等 形式 向相关 部门 进行了
传 达， 提示相 关风 险，并提 交风 险控制 委员 会进一步 讨论 确定具 体应 对措施。 同时 ，监察 稽核 部积极
组织相 关业 务部 门开 展各 项自查 工作 ，并 相应 完善 制度及 流程 ，以 杜绝 类似 事件在 我公 司的 发生 。
此 外， 公司 按月 召开风 险控 制委 员会 会议 ，重点 讨论 新法 规、 监管 环境变 化及 其对 业务 的影 响、
内/ 外部审计发现的问题及 跟踪改进情况、公 司内部 及行业内发生的重 大风险 事件、基金流动性 压力测
试，以 有效 防范 和控 制风 险，确 保公 司及 基金 规范 运作。2012 年， 公司 各项 业务的 风险 控 制 情况 较 为
理想， 未发 生重 大风 险事 件。
（四） 内部 稽核 审计
2012 年 ，公 司完 成了 针对 新股询 价和 申购 业务 、公 平交易 、公 司固 有资 金投 资、投 资交 易系 统 风
控 设置 、员工 投资 申报及利 益冲 突情况 、基 金运营体 系关 键系统 权限 设置以及 信息 管制和 投研 监控等
各 项业 务的稽 核审 计工作， 并出 具稽核 审计 报告。通 过内 部稽核 审计 工作，进 一步 保证了 各项 法律法
规和公 司内 部制 度的 有效 落实。
在 今后 的工 作中 ，我们 将继 续提 高内 部监 察稽核 工作 的科 学性 和有 效性， 努力 防范 各种 风险 ，保
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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障基金 合规 运作 。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
报 告期 内， 本基 金 管理 人严 格按 照本 公司 制订的 《估 值委 员会 议事 规则》 以及 相关 法律 法规 的规
定 ，有 效地控 制基 金估值流 程。 公司估 值委 员会主席 为公 司分管 运营 副总经理 ，成 员包括 总经 理、督
察 长、 投资总 监， 基金运营 部总 监，监 察稽 核部总监 以及 基金核 算、 金融工程 、行 业研究 等方 面的骨
干 。估 值委员 会负 责基金估 值相 关工作 的评 估、决策 、执 行和监 督， 确保基金 估值 的公允 、合 理，防
止 估值 被歪曲 进而 对基金持 有人 产生不 利影 响。基金 经理 如认为 估值 有被歪曲 或有 失公允 的情 况，可
向估值 委员 会报 告并 提出 相关意 见和 建议 。
本 基金 管理 人按 照最新 的估 值准 则、 证监 会相关 规定 和基 金 合 同关 于估值 的约 定， 对基 金投 资品
种 进行 估值。 具体 估值流程 为： 基金日 常估 值由基金 管理 人进行 ，基 金托管人 按基 金合同 规定 的估值
方法、 时间 、程 序进 行复 核，基 金份 额净 值由 基金 管理人 完成 估值 后， 将估 值结果 以 XBRL 形式 报 给
基 金托 管人， 基金 托管人复 核无 误后签 章返 回给基金 管理 人，由 基金 管理人依 据本 基金合 同和 有关法
律法规 的规 定予 以公 布。 报告期 内相 关基 金估 值政 策的变 更由 托管 银行 进行 复核确 认。
上 述参 与估 值流 程人员 均具 有估 值业 务所 需的专 业胜 任能 力及 相关 工作经 历。 上述 参与 估值 流程
各方之 间不 存在 重大 利益 冲突。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本 基金 本报 告期 内未实 施利 润分 配。 根据 本基金 基金 合同 和相 关法 律法规 的规 定， 本基 金本 报告
期内无 需实 施利 润分 配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
基金托 管人 依据 《中 欧中 小盘股 票型 证券 投资 基金 （LOF ） 基金合同 》 与 《中 欧中小 盘股 票型 证 券
投资基 金 （LOF ） 托管协议 》 ， 自 2009 年 12 月 30 日 起托管 中欧 中小 盘股 票型 证券投 资基 金 （LOF ） （以
下称本 基金 ）的 全部 资产 。
本 报告 期内 ，本 托管人 严格 遵守 《证 券投 资基金 法》 及其 他相 关法 律法规 、基 金合 同和 托管 协议
的规定 ，诚 信、 尽责 地履 行了基 金托 管人 义务 ，不 存在损 害本 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本 报告 期内 ，本 托管人 依据 国家 相关 法律 法规、 基金 合同 和托 管协 议的规 定， 对基 金管 理人 在本
基 金的 投资运 作、 基金资产 净值 的计算 、基 金收益的 计算 、基金 费用 开支等方 面进 行了必 要的 监督、
复核和 审查 ，未 发现 其存 在任何 损害 本基 金份 额持 有人利 益的 行为 。
本报告 期内 ，本 基金 未进 行利润 分配 。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本 托管 人认 真复 核了本 年度 报告 中的 财务 指标、 净值 表现 、收 益分 配情 况 、财 务会 计报 告、 投资
组合报 告等 内容 ，认 为其 真实、 准确 和完 整， 不存 在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2013) 第 20506 号
中欧中 小盘 股票 型证 券投 资基金(LOF) 全体基金份 额 持有人 ：
我们审计了后附的中欧中小盘股票型证券投资基金(LOF)( 以下简称“ 中欧中 小盘基金”) 的财务
报表， 包括 2012 年 12 月 31 日的 资产 负债 表、2012 年度的 利润 表和 所有 者权 益( 基金 净值) 变动 表以 及
财务报 表附 注。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编 制和 公允 列报 财务报 表是 中欧 中小 盘基 金的基 金管 理人 中欧 基金 管理 有 限公 司管 理层 的责 任。
这种责 任包 括：
(1) 按照企 业会 计准 则和 中国 证券监 督管 理委 员会( 以下 简称 “ 中国 证监 会”) 发布 的有关 规定 及 允
许的基 金行 业实 务操 作编 制财务 报表 ，并 使其 实现 公允反 映；
(2) 设计、 执行 和维 护必 要的 内部控 制， 以使 财务 报表 不存在 由于 舞弊 或错 误导 致的重 大错 报。
6.2 注册会计师的责任
我 们的 责任 是在 执行审 计工 作的 基础 上对 财务报 表发 表审 计意 见。 我们按 照中 国注 册会 计师 审计
准 则的 规定执 行了 审计工作 。中 国注册 会计 师审计准 则要 求我们 遵守 中国注册 会计 师职业 道德 守则，
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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计划和 执行 审计 工作 以对 财务报 表是 否不 存在 重大 错 报获 取合 理保 证。
审 计工 作涉 及实 施审计 程序 ，以 获取 有关 财务报 表金 额和 披露 的审 计证据 。选 择的 审计 程序 取决
于 注册 会计师 的判 断，包括 对由 于舞弊 或错 误导致的 财务 报表重 大错 报风险的 评估 。在进 行风 险评估
时 ，注 册会计 师考 虑与财务 报表 编制和 公允 列报相关 的内 部控制 ，以 设计恰当 的审 计程序 ，但 目的并
非 对内 部控制 的有 效性发表 意见 。审计 工作 还包括评 价管 理层选 用会 计政策的 恰当 性和作 出会 计估计
的合理 性， 以及 评价 财务 报表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我 们认 为， 上述 中欧中 小盘 基金 的财 务报 表在所 有重 大方 面按 照企 业会计 准则 和在 财务 报表 附注
中 所列 示的中 国证 监会发布 的有 关规定 及允 许的基金 行业 实务操 作编 制，公允 反映 了中欧 中小 盘基金
2012 年 12 月 31 日 的财 务 状况以 及 2012 年度 的经 营 成果和 基金 净值 变动 情况 。
普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司
注册 会计 师 单峰 刘颖
上海市 浦东 新区 陆家 嘴环 路 1318 号 星展 银行 大厦 6 楼
2013-03-22
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 中欧 中小 盘股 票型证 券投 资基 金（LOF ）
报告截 止日 ：2012 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2012 年12 月31 日
上年度末
2011 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 22,965,424.47 63,912,826.45
结算备 付金
427,665.46 784,642.18
存出保 证金
1,250,000.00 1,250,000.00
交易性 金融 资产 7.4.7.2 287,176,907.01 184,025,885.01
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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其中： 股票 投资
287,176,907.01 184,025,885.01
基金投 资
- -
债券投资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 8,000,000.00 -
应收证 券清 算款
1,975,829.14 -
应收利 息 7.4.7.5 8,474.65 7,683.73
应收股 利
- -
应收申 购款
5,756,006.61 25,256.83
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
327,560,307.34 250,006,294.20
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年12 月31 日
上年度末
2011 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
301,496.40 31,901,698.92
应付赎 回款
3,811,059.18 26,697.57
应付管 理人 报酬
347,578.06 301,222.21
应付托 管费
57,929.65 50,203.67
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 128,420.31 493,131.62
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 1,611,250.18 1,620,043.24
负债合 计
6,257,733.78 34,392,997.23
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 338,979,901.58 294,196,842.00
未分配 利润 7.4.7.10 -17,677,328.02 -78,583,545.03
所有者 权益 合计
321,302,573.56 215,613,296.97
负债和 所有 者权 益总 计
327,560,307.34 250,006,294.20
注：报 告截 止 日 2012 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 0.9479 元， 基金 份额 总 额 338,979,901.58 份。
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7.2 利润表
会计主 体： 中欧 中小 盘股 票型证 券投 资基 金（LOF ）
本报告 期 ：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12
月31 日
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12
月31 日
一、收入
71,481,888.88 -78,188,929.13
1. 利息 收入
263,437.99 293,303.16
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 151,346.05 291,340.70
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
112,091.94 1,962.46
其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
-610,430.21 -45,187,831.44
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -4,558,104.97 -47,019,434.92
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 3,947,674.76 1,831,603.48
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以
“- ” 号填列）
7.4.7.16
71,712,281.44 -33,371,537.12
4. 汇 兑 收 益 （ 损 失 以 “ － ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填 列） 7.4.7.17 116,599.66 77,136.27
减：二、费用
5,607,889.72 10,122,720.60
1 ．管 理人 报酬
3,741,007.42 4,345,512.50
2 ．托 管费
623,501.20 724,252.02
3 ．销 售服 务费
- -
4 ．交 易费 用 7.4.7.18 785,381.10 4,604,956.08
5 ．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6 ．其 他费 用 7.4.7.19 458,000.00 448,000.00
三、 利润总额 （亏 损总额 以 “- ”
号填列）
65,873,999.16 -88,311,649.73
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏 损以 “- ” 号填
列
65,873,999.16 -88,311,649.73
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7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 中欧 中小 盘股 票型证 券投 资基 金（LOF ）
本报告 期：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 294,196,842.00 -78,583,545.03 215,613,296.97
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 65,873,999.16 65,873,999.16
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以 “- ” 号填列 ）
44,783,059.58 -4,967,782.15 39,815,277.43
其中：1. 基 金申 购款 183,444,537.06 -30,132,496.43 153,312,040.63
2. 基金 赎回 款 -138,661,477.48 25,164,714.28 -113,496,763.20
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （净 值减少 以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 338,979,901.58 -17,677,328.02 321,302,573.56
项目
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 341,220,284.36 5,861,455.82 347,081,740.18
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -88,311,649.73 -88,311,649.73
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以 “- ” 号填列 ）
-47,023,442.36 3,866,648.88 -43,156,793.48
其中：1. 基 金申 购款 46,907,856.56 -2,623,100.50 44,284,756.06
2. 基金 赎回 款 -93,931,298.92 6,489,749.38 -87,441,549.54
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （净 值减少 以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 294,196,842.00 -78,583,545.03 215,613,296.97
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理公 司负 责人 ：刘 建平， 主管 会计 工作 负责 人：黄 峰， 会计 机构 负责 人：丁 驿 雯
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中欧中 小盘 股票 型证 券投 资基金(LOF)( 以下简称 “ 本基金 ”) 经 中国 证券 监督 管理委 员会( 以下 简 称
“中国 证监 会”) 证监 许可[2009] 第 1192 号 《关 于核 准中欧 中小 盘股 票型 证券 投资基 金(LOF) 募集的 批
复 》核 准，由 中欧 基金管理 有限 公司依 照《 中华人民 共和 国证券 投资 基金法》 和《 中欧中 小盘 股票型
证券投 资基 金(LOF) 基金合 同》 负 责公 开募 集。 本 基 金为上 市契 约型 开放 式， 存续期 限不 定， 首次设 立
募集不 包括 认购 资金 利息 共募 集 1,476,942,362.32 元 ， 业 经普 华永 道中 天会 计 师事务 所有 限公 司普 华永
道中天 验字(2009) 第 292 号验资 报告 予以 验证 。经 向中国 证监 会备 案， 《中 欧 中小盘 股票 型证 券投 资基
金(LOF) 基金合同》 于 2009 年 12 月 30 日正 式生 效， 基 金合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 1,477,643,035.66
份基金 份额 ，其 中认 购资 金利息 折合 700,673.34 份 基金份 额。 本基 金的 基金 管理人 为中 欧基 金管 理 有
限公司 ，基 金托 管人 为中 国邮政 储蓄 银行 股份 有限 公司。
经深圳证券交 易所( 以下简 称“深交所”) 深证 上字[2010] 第 95 号文审核同 意 ，本基金 39,505,449
份基金 份额 于 2010 年 3 月 26 日在 深交 所挂 牌交 易 。上市 的基 金份 额登 记在 证券登 记结 算系 统， 可选
择 按市 价流通 或按 基金份额 净值 申购或 赎回 ；未上市 的基 金份额 登记 在注册登 记系 统，按 基金 份额净
值申购 或赎 回。 通过 跨系 统转登 记可 实现 基金 份额 在两个 系统 之间 的转 换。
根据 《 中华 人民 共和国 证 券投资 基金 法》 和 《中 欧 中小盘 股票 型证 券投 资基 金(LOF) 基金合同》 的
有 关规 定，本 基金 的投资范 围为 具有良 好流 动性的金 融工 具，包 括国 内依法发 行上 市的股 票、 债券、
货 币市 场工具 、权 证、资产 支持 证券以 及法 律法规或 中国 证监会 允许 基金投资 的其 他金融 工具 。本基
金的投 资组 合比 例为 ：股 票资产 占基 金资 产的 60%-95% ； 债券 、货 币市 场工 具、权 证、 资产 支持 证 券
以及法 律法 规或 中国 证监 会允许 基金 投资 的其 他金 融工具 占基 金资 产 的 5%-40% ， 其中 现金 以及 投资 于
到期日 在一 年以 内的 政府 债券的 比例 合计 不低 于基 金资产 净值 的 5% 。本 基金 的业绩 比较 基准 为：40%
×天相 中盘 指数 收益 率+40% ×天 相小 盘指 数收 益率+20% × 中信 标普 全债 指数 收益率 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人中 欧基 金管 理有 限公司 于 2013 年 3 月 30 日批准 报出 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38 项具
体会计准则 、其后 颁布的 企业会计准 则应用 指南、 企业会计准 则解释 以及其 他相关规定( 以 下合称 “企
业会计 准则 ”) 、 中国 证监 会颁布 的《 证券 投资 基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报
告> 》 、中 国证券投资 基金业协 会颁布的 《证券投 资基金 会计核算 业务指引 》 、 《中 欧中小盘 股票型证 券
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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投资基 金(LOF) 基金合同 》 和在财 务报 表附 注 7.4.4 所列示 的中 国证 监会 发布 的有关 规定 及允 许的 基金
行业实 务操 作编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基 金 2012 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2012 年 12 月 31
日的财 务状 况以 及 2012 年 度的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况等 有关 信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融资 产的 分类
金 融资 产于 初始 确认时 分类 为： 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 、应 收款 项、
可 供出 售金融 资产 及持有至 到期 投资。 金融 资产的分 类取 决于本 基金 对金融资 产的 持有意 图 和 持有能
力。本 基金 现无 金融 资产 分类为 可供 出售 金融 资产 及持有 至到 期投 资。
本 基 金 目 前 以 交 易 目 的 持 有 的 股 票 投 资 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资
产。以 公允 价值 计量 且其 公允价 值变 动计 入损 益的 金融资 产在 资产 负债 表中 以交易 性金 融资 产列 示。
本 基金 持有 的其 他金融 资产 分类 为应 收款 项，包 括银 行存 款、 买入 返售金 融资 产和 其他 各类 应收
款项等 。应 收款 项是 指在 活跃市 场中 没有 报价 、回 收金额 固定 或可 确定 的非 衍生金 融资 产。
(2) 金融负 债的 分类
金 融负 债于 初始 确认时 分类 为： 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 负债 及其 他 金 融负
债 。本 基金目 前暂 无金融负 债分 类为以 公允 价值计量 且其 变动计 入当 期损益的 金融 负债。 本基 金承担
的其他 金融 负债 包括 其他 各类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金 融资 产或 金融 负债于 本基 金成 为金 融工 具合同 的一 方时 ，按 公允 价值在 资产 负债 表内 确认 。以
公 允价 值计量 且其 变动计入 当期 损益的 金融 资产，取 得时 发生的 相关 交易费用 计入 当期损 益； 对于支
付 的价 款中包 含的 债券起息 日或 上次除 息日 至购买日 止的 利息， 单独 确认为应 收项 目。应 收款 项和其
他金融 负债 的相 关交 易费 用计入 初始 确认 金额 。
对 于以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产， 按照 公允 价值进 行后 续计 量； 对于 应收
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款项和 其他 金融 负债 采用 实际利 率法 ，以 摊余 成本 进行后 续计 量。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的 ， 予 以终 止确 认 ： (1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ； (2)
该金融 资产 已转 移， 且本 基金将 金融 资产 所有 权上 几乎所 有的 风险 和报 酬转 移给转 入方 ； 或 者(3) 该金
融 资产 已转移 ，虽 然本基金 既没 有转移 也没 有保留金 融资 产所有 权上 几乎所有 的风 险和报 酬， 但是放
弃了对 该金 融资 产控 制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当 金融 负债 的现 时义务 全部 或部 分已 经解 除时， 终止 确认 该金 融负 债或义 务已 解除 的部 分。 终止
确认部 分的 账面 价值 与支 付的对 价之 间的 差额 ，计 入当期 损益 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工具按 其估 值日 的市 场交 易价格 确定 公允 价值 ；估 值日无 交易 ，但 最近
交 易日 后经济 环境 未发生重 大变 化且证 券发 行机构未 发生 影响证 券价 格的重大 事件 的，按 最近 交易日
的市场 交易 价格 确定 公允 价值。
(2) 存 在活 跃市 场的 金融 工具， 如估 值日 无交 易且 最近交 易日 后经 济环 境发 生了 重 大变 化， 参考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
(3) 当 金融 工具 不存 在活 跃市场 ，采 用市 场参 与者 普遍认 同且 被以 往市 场实 际交易 价格 验证 具有
可 靠性 的估值 技术 确定公允 价值 。估值 技术 包括参考 熟悉 情况并 自愿 交易的各 方最 近进行 的市 场交易
中使用 的价 格、 参照 实质 上相同 的其 他金 融工 具的 当前公 允价 值、 现金 流量 折现法 和期 权定 价模 型等 。
采用估 值技 术时 ，尽 可能 最大程 度使 用市 场参 数， 减少使 用与 本基 金特 定相 关的参 数。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基金 依法 1) 具有 抵销 已确 认 金
额的法 定权 利且 该种 法定 权利现 在是 可执 行的 ； 且 2) 交易 双方 准备 按净 额结 算时 ， 金 融资 产与 金融 负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实 收基 金为 对外 发行基 金份 额所 募集 的总 金额在 扣除 损益 平准 金分 摊部分 后的 余额 。由 于申 购和
赎 回引 起的实 收基 金变动分 别于 基金申 购确 认日及基 金赎 回确认 日认 列。上述 申购 和赎回 分别 包括基
金转换 所引 起的 转入 基金 的实收 基金 增加 和转 出基 金的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
损 益平 准金 包括 已实现 平准 金和 未实 现平 准金。 已实 现 平 准金 指在 申购或 赎回 基金 份额 时， 申购
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或 赎回 款项中 包含 的按累计 未分 配的已 实现 损益占基 金净 值比例 计算 的金额。 未实 现平准 金指 在申购
或 赎回 基金份 额时 ，申购或 赎回 款项中 包含 的按累计 未实 现损益 占基 金净值比 例计 算的金 额。 损益平
准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 认列 ，并 于期末 全额 转入 未分 配利 润/( 累计 亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
股 票投 资在 持有 期间应 取得 的现 金股 利扣 除由上 市公 司代 扣代 缴的 个人所 得税 后的 净额 确认 为投
资收益 。
以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产在 持有 期间 的公 允价值 变动 确认 为公 允 价 值变
动 损益 ；于处 置时 ，其公允 价值 与初始 确认 金额之间 的差 额确认 为投 资收益， 其中 包括从 公允 价值变
动损益 结转 的公 允价 值累 计变动 额。
应 收款 项在 持有 期间确 认的 利息 收入 按实 际利率 法计 算， 实际 利率 法与直 线法 差异 较小 的则 按直
线法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其 他金 融负 债在 持有期 间确 认的 利息 支出 按实际 利率 法计 算， 实际 利率法 与直 线法 差异 较小 的则
按直线 法计 算。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
每 一基 金份 额享 有同等 分配 权。 本基 金收 益以现 金形 式分 配， 其中 场外基 金份 额持 有人 可选 择现
金 红利 或将现 金红 利按分红 除权 日的基 金份 额净值自 动转 为基金 份额 进行再投 资， 场内基 金份 额持有
人 只能 选择现 金分 红。若期 末未 分配利 润中 的未实现 部分 为正数 ，包 括基金经 营活 动产生 的未 实现损
益 以及 基金份 额交 易产生的 未实 现平准 金等 ，则期末 可供 分配利 润的 金额为期 末未 分配利 润中 的已实
现 部分 ；若期 末未 分配利润 的未 实现部 分为 负数，则 期末 可供分 配利 润的金额 为期 末未分 配利 润，即
已实现 部分 相抵 未实 现部 分后的 余额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分部报告
本 基金 以内 部组 织结构 、管 理要 求、 内部 报告制 度为 依据 确定 经营 分部， 以经 营分 部为 基础 确定
报告分 部并 披露 分部 信息 。 经营 分部 是指 本基 金内 同时满 足下 列条 件的 组成 部分：(1) 该 组成 部分 能 够
在日常 活动 中产 生收 入、 发生费 用；(2) 本基 金的 基 金管理 人能 够定 期评 价该 组成部 分的 经营 成果 ， 以
决定向 其配 置资 源、 评价 其业绩 ；(3) 本 基金 能够 取 得该组 成部 分的 财务 状况 、 经营 成果 和现 金流 量等
有 关会 计信息 。如 果两个或 多个 经营分 部具 有相似的 经济 特征， 并且 满足一定 条件 的，则 合并 为一个
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经营分 部。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要 披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其他重要的会计政 策和会计估计
根 据本 基金 的估 值原则 和中 国证 监会 允许 的基金 行业 估值 实务 操作 ，本基 金确 定以 下类 别股 票投
资的公 允价 值时 采用 的估 值方法 及其 关键 假设 如下:
对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 ， 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 等 情 况 ， 本 基 金 根 据 中 国 证 监 会 公 告[2008]38
号 《关 于进 一步 规范 证券 投资基 金估 值业 务的 指导 意见》 ， 根 据具 体情况 采用 《中国 证券 业协 会基 金 估
值工作 小组 关于 停牌 股票 估值的 参考 方法 》提 供的 指数收 益法 等估 值技 术进 行估值 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
无。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
无。
7.4.5.3 差错更正的说明
无。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、 财
税[2005]102 号《 关于 股息 红利个 人所 得税 有关 政策 的通知 》 、 财税[2005]107 号《关 于股 息红 利有 关 个
人所得 税政 策的 补充 通知 》 、 财税[2008]1 号 《 关于 企 业所得 税若 干优 惠政 策的 通知》 及其 他相 关财 税法
规和实 务操 作， 主要 税项 列示如 下：
(1) 以发行 基金 方式 募集 资金 不属于 营业 税征 收范 围 ， 不征收 营业 税。
(2) 对基金 从证 券市 场中 取得 的收入 ， 包括 买卖 股票 、 债券的 差价 收入 ， 股权 的 股息 、 红 利收 入，
债券的 利息 收入 及其 他收 入，暂 不征 收企 业所 得税 。
(3) 对基金取得 的企业债 券利 息收入，由 发行债券 的企 业在向基金 支付利息 时代 扣代缴 20% 的个
人所得税。 对基金取 得的 股票的股息 、红利收 入， 由上市公司 在向基金 派发 股息、红利 时暂减 按 50%
计入个 人应 纳税 所得 额， 依照现 行税 法规 定 即 20% 代扣代 缴个 人所 得税 。
(4) 基金卖 出股 票 按 0.1% 的税 率缴纳 股票 交易 印花 税， 买入股 票不 征收 股票 交易 印花税 。
7.4.7 重要财务报 表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
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单位： 人民 币元
项目 本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
活期存 款 22,965,424.47 63,912,826.45
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 22,965,424.47 63,912,826.45
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 229,473,300.46 287,176,907.01 57,703,606.55
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 229,473,300.46 287,176,907.01 57,703,606.55
项目
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 198,034,559.90 184,025,885.01 -14,008,674.89
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 198,034,559.90 184,025,885.01 -14,008,674.89
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
无余额 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
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交易所 市场 8,000,000.00 -
银行间 市场 - -
合计 8,000,000.00 -
项目
上年度 末
2011 年12 月31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 - -
合计 - -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
无余额 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
上年度 末
2011 年12 月31 日
应收活期 存 款利 息 3,796.40 7,330.73
应收 定 期存 款利息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 192.50 353.00
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 4,433.34 -
应收申 购款 利息 52.41 -
其他 - -
合计 8,474.65 7,683.73
7.4.7.6 其他资产
无余额 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目 本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 128,420.31 493,131.62
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 128,420.31 493,131.62
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
上年度 末
2011 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 1,250,000.00 1,250,000.00
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应付赎 回费 11,250.18 43.24
应付信 息披 露费 320,000.00 320,000.00
应付审 计费 30,000.00 50,000.00
合计 1,611,250.18 1,620,043.24
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账 面金 额
上年度 末 294,196,842.00 294,196,842.00
本期申 购 183,444,537.06 183,444,537.06
本期赎 回（以 “- ” 号填 列） -138,661,477.48 -138,661,477.48
本期末 338,979,901.58 338,979,901.58
注：1. 申 购含 转换 入份 额 ；赎回 含转 换出 份额 。
2. 截至 2012 年 12 月 31 日止 ， 本 基金 于深 交所 上市 的基金 份额 为 6,047,387.00 份(2011 年 12 月 31
日：6,268,611.00 份) ， 托 管在场 外未 上市 交易 的基 金份额 为 332,932,514.58 份(2011 年 12 月 31 日：
287,928,231.00 份) 。 上市 的 基金份 额登 记在 证券 登记 结算系 统 ， 可 选择 按市 价 流通或 按基 金份 额净 值申
购 或赎 回；未 上市 的基金份 额登 记在注 册登 记系统， 按基 金份额 净值 申购或赎 回。 通过跨 系统 转登记
可实现 基金 份额 在两 个系 统之间 的转 换。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -24,273,552.34 -54,309,992.69 -78,583,545.03
本期利 润 -5,838,282.28 71,712,281.44 65,873,999.16
本 期 基金 份额 交 易产 生
的变动 数
-4,757,030.88 -210,751.27 -4,967,782.15
其中： 基金 申购 款 -20,101,724.45 -10,030,771.98 -30,132,496.43
基金赎 回款 15,344,693.57 9,820,020.71 25,164,714.28
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -34,868,865.50 17,191,537.48 -17,677,328.02
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
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活期存 款利 息收 入 144,550.47 270,758.77
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 6,664.70 20,279.31
其他 130.88 302.62
合计 151,346.05 291,340.70
7.4.7.12 股票投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可 比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 243,434,646.48 1,534,089,767.16
减：卖 出股 票成 本总 额 247,992,751.45 1,581,109,202.08
买卖股 票差 价收 入 -4,558,104.97 -47,019,434.92
7.4.7.13 债券投资收益
无。
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益—— 买卖权证差价收入
无。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
股票投 资产 生的 股利 收益 3,947,674.76 1,831,603.48
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 3,947,674.76 1,831,603.48
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
1. 交易 性金 融资 产 71,712,281.44 -33,371,537.12
——股 票投 资 71,712,281.44 -33,371,537.12
——债 券投 资 - -
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 - -
2. 衍生 工具 - -
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——权 证投 资 - -
3. 其他 - -
合计 71,712,281.44 -33,371,537.12
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 112,818.79 76,830.87
基金转 换费 收入 3,780.87 305.40
合计 116,599.66 77,136.27
注：1.本基金 的场内 赎回 费率为赎回 金额的 0.5% ， 场外赎回费 率按持有 期间 递减，赎回 费总额 的
25% 归 入基 金资 产。
2.基金 之间 的转 换费 由赎 回费和 申购 费补 差两 部分 构成， 其中 赎回 费部分 的 25% 归入 转出 基金 的 基
金资产 。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 785,381.10 4,604,956.08
银行间 市场 交易 费用 - -
合计 785,381.10 4,604,956.08
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
审计费 用 60,000.00 50,000.00
信息披 露费 320,000.00 320,000.00
上市年 费 60,000.00 60,000.00
债券托 管账 户维 护费 18,000.00 18,000.00
合计 458,000.00 448,000.00
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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财政部 、国 家税 务总 局、 中国证 监会 于 2012 年 11 月 16 日 联合 发布 财税[2012]85 号 《关 于实 施上
市公司 股息 红利 差别 化个 人所得 税政 策有 关问 题的 通知》( 以下 简称 “通 知”) ， 要求 个人 从公 开发 行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的 ， 其 股息 红利所 得全 额计 入应 纳 税
所得额 ； 持股 期限 在 1 个 月以上 至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减 按 50% 计入 应纳 税所 得额 ； 持 股期 限超 过 1 年
的，暂 减 按 25% 计入 应纳 税所得 额。 上述 所得 统一 适用 20% 的 税率 计征 个人 所得税 。证 券投 资基 金 从
上市公 司取 得的 股息 红利 所得， 按照 本通 知的 规定 计征个 人所 得税 。通 知 自 2013 年 1 月 1 日起 施 行 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中欧基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国邮政储蓄银行股份有 限公司（“中国邮政储 蓄
银行” ）
基金托 管人 、基 金代 销机 构
国都证 券有 限责 任公 司（ “国都 证券 ”） 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
意大利意联银行股份合作公司（Unione di Banche
Italiane S.c.p.a ，简 称 UBI ）
基金管 理人 的股 东
万盛基 业投 资有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元 进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
国都证 券 399,765.45 0.08% 376,813,183.85 12.49%
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 债券交易
无。
7.4.10.1.4 债券回购交易
无。
7.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
国都证 券 324.81 0.07% - -
关联方 名称
上年 度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
国都证 券 306,162.74 12.21% 112,223.67 22.76%
注：1. 上述佣金参考市场 价格经本基金的基金管理 人与对方协商确定，以扣 除由中国证券登记结
算有限 责任 公司 收取 的证 管费、 经手 费后 的净 额列 示。
2. 该类佣金协议的服务范 围还包括佣金收取方为本 基金提供的证券投资研究 成果和市场信息服务
等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
3,741,007.42 4,345,512.50
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
760,310.12 842,334.38
注：支 付基 金管 理人 中欧 基金管 理有 限公 司的 基金 管理费 按前 一日 基金 资产 净值 1.5% 的 年费 率 计
提，逐 日累 计至 每月 月底 ，按月 支付 。其 计算 公式 为：
日基金 管理 费 ＝ 前一 日基 金资产 净值 ×1.5% / 当 年 天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
623,501.20 724,252.02
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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注： 支付 基金 托管 人中 国 邮政储 蓄银 行的 托管 费按 前一日 基金 资产 净 值 0.25% 的年 费率 计提 ， 逐 日
累计至 每月 月底 ，按 月支 付。其 计算 公式 为：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 ×0.25% / 当 年天 数 。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
无。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
无。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国邮政储蓄银
行
22,965,424.47 144,550.47 63,912,826.45 270,758.77
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 邮政 储蓄 银行保 管， 按银 行同 业利 率计息 。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
无。
7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
无。
7.4.12 期末（2012 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
无。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘
单价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额 备注
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000002 万科 A 2012-12-26
重大
事项
未公
告
10.62 2013-01-21 11.13 2,350,000
17,654,302.2
4
24,957,000.00 -
注： 本基 金截 至 2012 年 12 月 31 日 止持 有以 上因 公 布的重 大事 项可 能产 生重 大影响 而被 暂时 停牌
的股票 ，该 类股 票将 在所 公布事 项的 重大 影响 消除 后，经 交易 所批 准复 牌。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
于本期 末， 本基 金无 银行 间市场 债券 正回 购交 易中 作为抵 押的 债券 。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
于本期 末， 本基 金无 交易 所市场 债券 正回 购交 易中 作为抵 押的 债券 。
7.4.13 金融工具风险及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本 基金 为股 票型 基金， 属证 券投 资基 金中 的高风 险、 高收 益品 种， 其长期 平均 风险 和收 益预 期均
高 于混 合型基 金、 债券型基 金和 货币市 场基 金。本基 金的 投资范 围为 具有良好 流动 性的金 融工 具，包
括 国内 依法发 行上 市的股票 、债 券、货 币市 场工具、 权证 、资产 支持 证券以及 法律 法规或 中国 证监会
允 许基 金投资 的其 他金融工 具。 本基金 在日 常经营活 动中 面临的 与这 些金融工 具相 关的风 险主 要包括
信 用风 险、流 动性 风险及市 场风 险。本 基金 主要通过 投资 于具有 持续 成长潜力 以及 未来成 长空 间广阔
的 中小 型企业 ，特 别是处于 加速 成长期 的中 小型企业 ，在 控制风 险的 前提下， 力争 实现基 金资 产的长
期稳定 增长 。
本 基金 的基 金管 理人奉 行全 面风 险管 理体 系的建 设， 建立 了以 风险 控制委 员会 为核 心的 、由 督察
长 、风 险控制 委员 会、监察 稽核 部和相 关业 务部门构 成的 风险管 理架 构体系。 风险 控制委 员会 负责协
助 确立 公司风 险控 制的原则 、目 标和策 略， 并就风险 控制 重要事 项提 出 意见和 建议 。督察 长负 责组织
和 指导 公司的 监察 稽核工作 。监 察稽核 部独 立于公司 各业 务部门 开展 监察稽核 工作 ，根据 监管 机构及
公 司内 部控制 的要 求对基金 投资 进行定 期、 不定期检 查， 出具监 察稽 核报告， 进而 从合规 层面 对基金
投 资进 行风险 控制 。公司设 立金 融工程 部， 负责进行 风险 的实时 监控 和定期计 算， 并定期 出具 基金投
资业绩 和风 险分 析报 告。
本 基金 的基 金管 理人对 于金 融工 具的 风险 管理方 法主 要是 通过 定性 分析和 定量 分析 的方 法去 估测
各 种风 险产生 的可 能损失。 从定 性分析 的角 度出发， 判断 风险损 失的 严重程度 和出 现同类 风险 损失的
频 度。 而从定 量分 析的角度 出 发 ，根据 本基 金的投资 目标 ，结合 基金 资产所运 用金 融工具 特征 通过特
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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定 的风 险量化 指标 、模型， 日常 的量化 报告 ，确定风 险损 失的限 度和 相应置信 程度 ，及时 可靠 地对各
种风险 进行 监督 、检 查和 评估， 并通 过相 应决 策， 将风险 控制 在可 承受 的范 围内。
7.4.13.2 信用风险
信 用风 险是 指基 金在交 易过 程中 因交 易对 手未履 行合 约责 任， 或者 基金所 投资 证券 之发 行人 出现
违约、 拒绝 支付 到期 本息 等情况 ，导 致基 金资 产损 失和收 益变 化的 风险 。
本 基金 的基 金管 理人在 交易 前对 交易 对手 的资信 状况 进行 了充 分的 评估。 本基 金的 银行 存款 存放
在 本基 金的托 管行 中国邮政 储蓄 银行股 份有 限公司， 与该 银行存 款相 关的信用 风险 不重大 。本 基金在
证 券交 易所进 行的 交易均以 中国 证券登 记结 算有限责 任公 司为交 易对 手完成证 券交 收和款 项清 算，违
约风险 可能 性很 小。
本 基金 的基 金管 理人建 立了 信用 风险 管理 流程， 通过 对投 资品 种信 用等级 评估 来控 制证 券发 行人
的信用 风险 ，且 通过 分散 化投资 以分 散信 用风 险。
于 2012 年 12 月 31 日， 本 基金未 持有 交易 性债 券投 资(2011 年 12 月 31 日： 同) 。
7.4.13.3 流动性风险
流 动性 风险 是指 基金在 履行 与金 融负 债有 关的义 务时 遇到 资金 短缺 的风险 。本 基金 的流 动性 风险
一 方面 来自于 基金 份额持有 人可 随时要 求赎 回其持有 的基 金份额 ，另 一方面来 自于 投资品 种所 处的交
易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市 场 出 现 剧 烈 波 动 的 情 况 下 以 合 理 的 价 格 变
现。
针 对兑 付赎 回资 金的流 动性 风险 ，本 基金 的基金 管理 人每 日对 本基 金的申 购赎 回情 况进 行严 密监
控 并预 测流动 性需 求，保持 基金 投资组 合中 的可用现 金头 寸与之 相匹 配。本基 金的 基金管 理人 在基金
合 同中 设计了 巨额 赎回条款 ，约 定在非 常情 况下赎回 申请 的处理 方式 ，控制因 开放 申购赎 回模 式带来
的流动 性风 险， 有效 保障 基金持 有人 利益 。
针 对投 资品 种变 现的流 动性 风险 ，本 基金 的基金 管理 人 通 过独 立的 风险管 理部 门设 定流 动性 比例
要 求， 对流动 性指 标进行持 续的 监测和 分析 ，包括组 合持 仓集中 度指 标、组合 在短 时间内 变现 能力的
综 合指 标、组 合中 变现能力 较差 的投资 品种 比例以及 流通 受限制 的投 资品种比 例等 。本基 金投 资于一
家公司发行 的股票市 值不 超过基金资 产净值 的 10% ，且本基金 与由本基 金的 基金管理人 管理的其 他基
金共同持有 一家公司 发行 的证券不得 超过该证 券的 10% 。本基金 所持大 部分 证券在证券 交易所上 市，
因此除 附注 7.4.12 中 列示 的部分 基金 资产 流通 暂时 受限制 不能 自由 转让 的情 况外， 其余 均能 以合 理 价
格 适时 变现。 此外 ，本基金 可 通 过卖出 回购 金融资产 方式 借入短 期资 金应对流 动性 需求， 其上 限一般
不超过 基金 持有 的债 券投 资的公 允价 值。
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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于 2012 年 12 月 31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且不 计息 ，
可赎回 基金 份额 净值( 所有 者权益) 无固 定到 期日 且不 计息， 因此 账面 余额 即为 未折现 的合 约到 期现 金 流
量。
7.4.13.4 市场风险
市 场风 险是 指基 金所持 金融 工具 的公 允价 值或未 来现 金流 量因 所处 市场各 类价 格因 素的 变动 而发
生波动 的风 险， 包括 利率 风险、 外汇 风险 和其 他价 格风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率风 险是 指金 融工具 的公 允价 值或 现金 流量受 市场 利率 变动 而发 生波动 的风 险。 利率 敏感 性金
融 工具 均面临 由于 市场利率 上升 而导致 公允 价值下降 的风 险，其 中浮 动利率类 金融 工具还 面临 每个付
息期间 结束 根据 市场 利率 重新定 价时 对于 未来 现金 流影响 的风 险。
本 基金 的基 金管 理人定 期对 本基 金面 临的 利率敏 感性 缺口 进行 监控 ，并通 过调 整投 资组 合的 久期
等方法 对上 述利 率风 险进 行管理 。
本 基金 持有 及承 担的大 部分 金融 资产 和金 融负债 不计 息， 因此 本基 金的收 入及 经营 活动 的现 金流
量在很 大程 度上 独立 于市 场利率 变化 。 本基 金持 有 的利率 敏感 性资 产主 要为 银行存 款和 结算 备付 金 等 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2012 年 12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 22,965,424.47 - - - 22,965,424.47
结算备 付金 427,665.46 - - - 427,665.46
存出保 证金 - - - 1,250,000.00 1,250,000.00
交易性 金融 资产 - - - 287,176,907.01 287,176,907.01
买入返 售金 融资 产 8,000,000.00 - - - 8,000,000.00
应收证 券清 算款 - - - 1,975,829.14 1,975,829.14
应收利 息 - - - 8,474.65 8,474.65
应收申 购款 1,831,619.71 - - 3,924,386.90 5,756,006.61
资产总 计 33,224,709.64 - - 294,335,597.70 327,560,307.34
负债
应付证 券清 算款 - - - 301,496.40 301,496.40
应付赎 回款 - - - 3,811,059.18 3,811,059.18
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应付管 理人 报酬 - - - 347,578.06 347,578.06
应付托 管费 - - - 57,929.65 57,929.65
应付交 易费 用 - - - 128,420.31 128,420.31
其他负 债 - - - 1,611,250.18 1,611,250.18
负债总 计 - - - 6,257,733.78 6,257,733.78
利率敏 感度 缺口 33,224,709.64 - - 288,077,863.92 321,302,573.56
上年度 末
2011 年12 月31 日
1 年以内 1 －5 年 5 年以上
不计息
合计
资产
银行存 款 63,912,826.45 - - - 63,912,826.45
结算备 付金 784,642.18 - - - 784,642.18
存出保 证金 - - - 1,250,000.00 1,250,000.00
交易性 金融 资产 - - - 184,025,885.01 184,025,885.01
应收利 息 - - - 7,683.73 7,683.73
应收申 购款 - - - 25,256.83 25,256.83
资产总 计 64,697,468.63 - - 185,308,825.57 250,006,294.20
负债
应付证 券清 算款 - - - 31,901,698.92 31,901,698.92
应付赎 回款 - - - 26,697.57 26,697.57
应付管 理人 报酬 - - - 301,222.21 301,222.21
应付托 管费 - - - 50,203.67 50,203.67
应付交 易费 用 - - - 493,131.62 493,131.62
其他负 债 - - - 1,620,043.24 1,620,043.24
负债总 计 - - - 34,392,997.23 34,392,997.23
利率敏 感度 缺口 64,697,468.63 - - 150,915,828.34 215,613,296.97
注 ：表 中所 示为 本基金 资产 及负 债的 账面 价值， 并按 照合 约规 定的 利率重 新定 价日 或到 期日 孰早
者予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
于 2012 年 12 月 31 日， 本 基金未 持有 交易 性债 券投 资(2011 年 12 月 31 日： 同) ， 因此 市场 利率 的
变动对 于本 基金 资产 净值 无重大 影响(2011 年 12 月 31 日 ：同) 。
7.4.13.4.2 外汇风险
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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外 汇风 险是 指金 融工具 的公 允价 值或 未来 现金流 量因 外汇 汇率 变动 而发生 波动 的风 险。 本基 金的
所有资 产及 负债 以人 民币 计价， 因此 无重 大外 汇风 险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其 他价 格风 险是 指基金 所持 金融 工具 的公 允价值 或未 来现 金流 量因 除市场 利率 和外 汇汇 率以 外的
市 场价 格因素 变动 而发生波 动的 风险。 本基 金主要投 资于 证券交 易所 上市交易 的股 票和债 券， 所面临
的 其他 价格风 险来 源于单个 证券 发行 主 体自 身经营情 况或 特殊事 项的 影响，也 可能 来源于 证券 市场整
体波动 的影 响。
本 基金 的基 金管 理人在 构建 和管 理投 资组 合的过 程中 ，通 过对 宏观 经济情 况及 政策 的分 析， 结合
证 券市 场运行 情况 ，做出资 产配 置及组 合构 建的决定 ；通 过对单 个证 券的定性 分析 及定量 分析 ，选择
符 合基 金合同 约定 范围的投 资品 种进行 投资 。本基金 的基 金管理 人定 期结合宏 观及 微观环 境的 变化，
对投资 策略 、资 产配 置、 投资组 合进 行修 正， 来主 动应对 可能 发生 的市 场价 格风险 。
本 基金 通过 投资 组合的 分散 化降 低其 他价 格风险 。本 基金 的投 资组 合比例 为： 股票 资产 占基 金资
产的 60%-95% ； 债券 、货 币市场 工具 、权 证、 资产 支持证 券以 及法 律法 规或 中国证 监会 允许 基金 投 资
的其他 金融 工具 占基 金资 产的 5%-40% ， 其 中现 金以 及投资 于到 期日 在一 年以 内的政 府债 券的 比例 合 计
不低于 基金 资产 净值 的 5% 。 此 外， 本基 金的 基金 管 理人每 日对 本基 金所 持有 的证券 价格 实施 监控 ， 定
期运用 多种 定量 方法 对基 金进行 风险 度量 ，包 括 VaR(Value at Risk) 指 标等 来 测试本 基金 面临 的潜 在价
格风险 ，及 时可 靠地 对风 险进行 跟踪 和控 制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（% ）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（% ）
交易性 金融 资产- 股票 投资 287,176,907.01 89.38 184,025,885.01 85.35
衍生金 融资 产- 权证投 资 - - - -
其他 - - - -
合计 287,176,907.01 89.38 184,025,885.01 85.35
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设 除业绩 比较 基准 （附 注 7.4.1 ）以 外的 其他 市场 变量 保持不 变
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ： 人 民币 万元 ）
本期末 上年度 末
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2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
1. 业绩比较基准( 附注
7.4.1)上升 5%
增加 约 1,605.40 万元 增加 约 1,170.52 万元
2. 业绩比较基准( 附注
7.4.1)下降 5%
减少 约 1,605.40 万元 减少 约 1,170.52 万元
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1)
公允价 值
(a) 不以公 允价 值计 量的 金融 工具
不 以公 允价 值计 量的金 融资 产和 负债 主要 包括应 收款 项 和 其他 金融 负债， 其账 面价 值与 公允 价值
相差很 小。
(b) 以公允 价值 计量 的金 融工 具
(i) 金融工 具公 允价 值计 量的 方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价值层 级可 分为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。
第二层级： 直接( 比如取 自 价格) 或间接( 比如 根据价 格推算的) 可观 察到的、 除 第一层级中 的市场 报
价以外 的资 产或 负债 的输 入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值( 不 可 观 察 输 入
值) 。
(ii) 各层级 金融 工具 公允 价值
于 2012 年 12 月 31 日 ， 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 级 的 余 额 为
262,219,907.01 元， 属于 第 二层级 的余 额 为 24,957,000.00 元， 无属 于第 三层 级 的余额(2011 年 12 月 31
日：第 一层 级 181,019,593.88 元 ，第 二层 级 3,006,291.13 元 ，无 属于 第三 层级 的 余额) 。
(iii) 公允价 值所 属层 级间 的重 大变动
对 于证 券交 易所 上市的 股票 ，若 出现 重大 事项停 牌等 情况 ，本 基金 不会于 停牌 日至 交易 恢复 活跃
日 期间 将相关 股票 的公允价 值列 入第一 层级 ；并根据 估值 调整中 采用 的不可观 察输 入值对 于公 允价值
的影响 程度 ，确 定相 关股 票公允 价值 应属 第二 层级 还是第 三层 级。
(iv) 第三层 级公 允价 值余 额和 本期变 动金 额
无。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 287,176,907.01 87.67
其中： 股票 287,176,907.01 87.67
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 8,000,000.00 2.44
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 23,393,089.93 7.14
6 其他各 项资 产 8,990,310.40 2.74
7 合计 327,560,307.34 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 49,035,847.67 15.26
C0
食品 、饮 料 - -
C1
纺织 、服 装、 皮毛 378,600.00 0.12
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、化 学、 塑胶 、塑料 670,400.00 0.21
C5
电子 - -
C6
金属 、非 金属 14,437,247.75 4.49
C7
机械 、设 备、 仪表 33,549,599.92 10.44
C8
医药 、生 物制 品 - -
C99
其他 制造 业 - -
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应业 - -
E 建筑业 21,940,400.00 6.83
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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F 交通运 输、 仓储 业 - -
G 信息技 术业 - -
H 批发和 零售 贸易 4,598,000.00 1.43
I 金融、 保险 业 - -
J 房地产 业 198,102,659.34 61.66
K 社会服 务业 13,500,000.00 4.20
L 传播与 文化 产业 - -
M 综合类 - -
合计 287,176,907.01 89.38
8.3 期末按公允价值占基 金 资 产净值比例大小排序 的所有 股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600067 冠城大 通 4,007,990 26,292,414.40 8.18
2 000002 万 科Ａ 2,350,000 24,957,000.00 7.77
3 600383 金地集 团 3,530,000 24,780,600.00 7.71
4 600048 保利地 产 1,800,000 24,480,000.00 7.62
5 000024 招商地 产 730,000 21,819,700.00 6.79
6 000926 福星股 份 1,953,881 18,464,175.45 5.75
7 600823 世茂股 份 1,559,935 18,251,239.50 5.68
8 601668 中国建 筑 4,500,000 17,550,000.00 5.46
9 000402 金 融 街 2,450,000 16,537,500.00 5.15
10 600376 首开股 份 1,199,919 15,742,937.28 4.90
11 000069 华侨城 Ａ 1,800,000 13,500,000.00 4.20
12 002146 荣盛发 展 730,000 10,212,700.00 3.18
13 002285 世联地 产 603,464 8,442,461.36 2.63
14 600266 北京城 建 560,000 8,338,400.00 2.60
15 002244 滨江集 团 559,995 6,075,945.75 1.89
16 002367 康力电 梯 659,922 6,044,885.52 1.88
17 600569 安阳钢 铁 1,999,972 4,439,937.84 1.38
18 000961 中南建 设 320,000 4,390,400.00 1.37
19 000932 华菱钢 铁 1,850,000 4,236,500.00 1.32
20 002110 三钢闽 光 509,971 2,554,954.71 0.80
21 600126 杭钢股 份 709,920 2,172,355.20 0.68
22 600056 中国医 药 100,000 2,019,000.00 0.63
23 000501 鄂武商 Ａ 120,000 1,380,000.00 0.43
24 600320 振华重 工 300,000 1,017,000.00 0.32
25 002024 苏宁电 器 120,000 798,000.00 0.25
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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26 002408 齐翔腾 达 40,000 670,400.00 0.21
27 002032 苏 泊 尔 50,000 619,500.00 0.19
28 000401 冀东水 泥 30,000 414,000.00 0.13
29 000026 飞亚达 Ａ 50,000 401,000.00 0.12
30 002687 乔治白 20,000 378,600.00 0.12
31 600550 天威保 变 30,000 195,300.00 0.06
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 601668 中国建 筑 25,826,105.60 11.98
2 600067 冠城大 通 23,804,558.94 11.04
3 600823 世茂股 份 18,291,456.77 8.48
4 000402 金 融 街 17,026,848.89 7.90
5 000926 福星股 份 16,049,243.95 7.44
6 600376 首开股 份 15,516,745.95 7.20
7 000069 华侨城 Ａ 11,475,516.87 5.32
8 000024 招商地 产 9,876,533.34 4.58
9 600036 招商银 行 8,716,591.83 4.04
10 002285 世联地 产 8,017,246.92 3.72
11 002146 荣盛发 展 8,000,619.32 3.71
12 000002 万 科Ａ 7,912,126.20 3.67
13 600048 保利地 产 7,764,139.35 3.60
14 600016 民生银 行 7,336,453.80 3.40
15 600383 金地集 团 6,310,072.59 2.93
16 000001 平安银 行 6,178,145.98 2.87
17 002367 康力电 梯 5,990,418.22 2.78
18 002244 滨江集 团 5,478,512.05 2.54
19 002242 九阳股 份 5,273,164.28 2.45
20 600569 安阳钢 铁 4,352,862.28 2.02
注：买 入金 额均 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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1 600016 民生银 行 14,446,600.00 6.70
2 600036 招商银 行 12,669,082.38 5.88
3 000858 五 粮 液 11,966,954.52 5.55
4 000024 招商地 产 11,026,602.24 5.11
5 601668 中国建 筑 10,643,000.00 4.94
6 000001 平安银 行 10,639,552.86 4.93
7 600015 华夏银 行 10,274,000.00 4.77
8 600048 保利地 产 9,436,282.89 4.38
9 002142 宁波银 行 7,841,413.25 3.64
10 601166 兴业银 行 7,545,586.60 3.50
11 600123 兰花科 创 7,533,187.33 3.49
12 600519 贵州茅 台 7,144,340.35 3.31
13 002242 九阳股 份 6,194,522.95 2.87
14 600383 金地集 团 6,017,138.50 2.79
15 000002 万 科Ａ 5,770,663.56 2.68
16 600067 冠城大 通 5,688,060.94 2.64
17 600805 悦达投 资 5,501,781.52 2.55
18 600742 一汽富 维 4,592,157.00 2.13
19 000417 合肥百 货 4,177,250.11 1.94
20 600056 中国医 药 4,095,682.43 1.90
注：卖 出金 额均 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 279,431,492.01
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 243,434,646.48
注 ：买 入股 票成 本、卖 出股 票收 入均 按买 卖成交 金额 （成 交单 价乘 以成交 数量 ）填 列， 不考 虑相
关交易 费用 。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所有 资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本 基金 投资 的前 十名 证券的 发行 主体 本报 告期 内没有 被监 管部 门立 案调 查，或 在报 告编 制 日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形 。
8.9.2 本基 金投 资的 前十 名 股票未 超出 基金 合同 规定 的备选 股票 库。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 1,250,000.00
2 应收证 券清 算款 1,975,829.14
3 应收股 利 -
4 应收利 息 8,474.65
5 应收申 购款 5,756,006.61
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 8,990,310.40
8.9.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公
允价值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
流通受 限情 况说 明
1 000002 万科 A 24,957,000.00 7.77 重大事 项未 公告
8.9.6 投资组合报告附注的 其他文字描述部分
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本报告 中因 四舍 五入 原因 ， 投 资组 合报 告中 市值 占 总资产 或净 资产 比例 的分 项之和 与合 计可 能存 在
尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
24,625 13,765.68 18,627,639.66 5.50% 320,352,261.92 94.50%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占 上市 总份 额比 例
1 华燕 500,025.00 8.27%
2 北京星 瑞特 国际 贸易 有限 公司 300,018.00 4.96%
3 司家民 300,015.00 4.96%
4 崔芳菊 200,044.00 3.31%
5 周志洁 161,526.00 2.67%
6 羊性滋 109,189.00 1.81%
7 吴素秀 105,901.00 1.75%
8 陈静怡 100,006.00 1.65%
9 冯漾 100,005.00 1.65%
10 张奇林 100,005.00 1.65%
注：以 上均 为场 内持 有人 。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人 员持有 本基 金 15,586.51 0.0046%
注： 1.基 金管 理人 的高 级管 理人员 、 基 金投 资和 研究 部门负 责人 持有 该只 基金 份额总 量的 数量 区 间
为 0；
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2.该只 基金 的基 金经 理持 有该只 基金 份额 总量 的数 量区间 为 0 。
§10
开放式基金份额变 动
单 位 ： 份
基金合 同生 效日(2009 年 12 月 30 日) 基 金份 额总 额 1,477,643,035.66
本报告 期期 初基 金份 额总 额 294,196,842.00
本报告 期基 金总 申购 份额 183,444,537.06
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 138,661,477.48
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 338,979,901.58
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
11.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动
本报告 期内 ，基 金管 理人 于 2012 年 1 月 19 日 发布 公告， 沈洋 先生 自 2012 年 1 月 18 日起 不再 担
任中欧 中小 盘股 票型 证券 投资基 金 （LOF ） 基金经理 职务， 由王 海先 生担 任该 职务。 相关 变更 事项 已 按
规定向 中国 证监 会和 上海 证监局 报告 。
本报告 期内 ， 基 金管 理人 于 2012 年 6 月 1 日 发布 公 告， 周 蔚文 先生 自 2012 年 5 月 28 日起 担任 中
欧基金 管理 有限 公司 副总 经理职 务。 相关 变更 事项 已按规 定向 中国 证监 会和 上海证 监局 报告 。
本报告 期内 ， 基 金管 理人 于 2012 年 6 月 2 日 发布 公 告， 徐 红光 先生 自 2012 年 5 月 31 日起 不再 担
任中欧 基金 管理 有限 公司 副总经 理职 务。 相关 变更 事项已 按规 定向 中国 证监 会和上 海证 监局 报告 。
本报告 期内 ，基 金管 理人 于 2012 年 9 月 22 日 发布 公告， 朱彦 先生 自 2012 年 9 月 21 日起 不再 担
任 中欧 基金管 理有 限公司督 察长 职务， 由黄 桦先生担 任该 职务； 同时 ，自该日 起黄 桦先生 不再 担任中
欧 基金 管理有 限公 司副总经 理职 务，由 朱彦 先生担任 该职 务。相 关变 更事项已 按规 定向中 国证 监会和
上海证 监局 报告 。
11.2.2 报 告期 内， 本基 金 托管人 的专 门基 金托 管部 门未发 生重 大人 事变 动。
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
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11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期 内本 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本 基金 自合 同生 效日起 聘请 普华 永道 会计 师事务 所有 限公 司为 本基 金提供 审计 服务 。报 告期 内本
基金未 改聘 会计 师事 务所 。本年 度应 支付 给所 聘任 的会计 师事 务所 审计 费用 为 60,000.00 元 人民 币。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报告期 内本 基金 管理 人、 基金托 管人 及其 高级 管理 人员未 受监 管部 门的 稽查 或处罚 。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金 额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
国都证 券 1 399,765.45 0.08% 324.81 0.07% -
国泰君 安 1 77,224,891.35 14.77% 67,369.71 15.01% -
金元证 券 1 34,566,592.53 6.61% 30,684.23 6.83% -
民生证 券 1 168,393,013.65 32.21% 144,045.96 32.08% -
申银万 国 1 13,070,255.17 2.50% 10,619.62 2.37% -
招商证 券 1 112,148,104.69 21.45% 97,029.85 21.61% -
中信证 券 2 117,063,515.65 22.39% 98,885.68 22.03% -
中邮证 券 1 - - - - -
安信证 券 1 - - - - -
注：1. 根据 中国 证监 会的 有 关规定 ， 我 司在 综合 考量 证券经 营机 构的 财务 状况 、 经营 状况 、 研 究能
力的基 础上 ，选 择基 金专 用交易 席位 ，并 由公 司董 事会授 权管 理层 批准 。
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2.本报 告期 内， 新增申 银万 国深圳 交易 单元 、 撤 销中 信建投 深圳 交易 单元 ， 广 发证券 上海 交易 单 元 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
国都证 券 - - - - - -
国泰君 安 - - 78,000,000.00 30.23% - -
金元证 券 - - 10,000,000.00 3.88% - -
民生证 券 - - 67,000,000.00 25.97% - -
申银万 国 - - - - - -
招商证 券 - - 88,000,000.00 34.11% - -
中信证 券 - - 15,000,000.00 5.81% - -
中邮证 券 - - - - - -
安信证 券 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披 露日 期
1
中欧基 金管 理有 限公 司旗 下基金 2011 年 12 月
31 日基金 资产 净值、 基金份 额净 值和基 金份 额
累计净 值公 告
公司网 站 2012-01-04
2
中 欧 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ）2011
年第 4 季度 报告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-01-18
3
中欧中 小盘 股票 型证 券投 资基金 （LOF ） 基金 经
理变更 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-01-19
4
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 旗 下 部 分 基 金
持有“ 深发 展 A ” 股票 估 值方法 的公 告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-01-20
5
中欧 中欧中小盘 股票型证券投 资基金(LOF) 更新
招募说 明书 （2012 年第 1 号）
公司网 站 2012-02-11
6
中欧 中欧中小盘 股票型证券投 资基金(LOF) 更新
招募说 明书 摘要 （2012 年第 1 号）
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-02-11
7
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 中 信 证 券 （ 浙
江） 有 限责 任公 司为 旗下 部 分基金 代销 机构 的公
告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-02-13
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 47 页 共 50 页
8
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 在 中
信证券 （ 浙江 ） 有限 责任 公 司开通 基金 转换 业务
的公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-02-13
9
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 在 中
信证券 （ 浙江 ） 有限 责任 公 司开通 定期 定额 投资
业务的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-02-13
10
中欧基 金管 理有 限公 司关 于调整 《中 欧基 金管 理
有限公 司直 销网 上交 易定 期定额 申购 业务 规则 》
的公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-03-01
11
中 欧 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ）2011
年年度 报告 （正 文）
公司网 站 2012-03-27
12
中 欧 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ）2011
年年度 报告 （摘 要）
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-03-27
13
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 通 上 海 银 联 兴 业
银 行 卡 基 金 网 上 直 销 定 期 定 额 投 资 业 务 并 实 施
费率优 惠的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-04-13
14
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 平 台 新 增
上海银 联相 关银 行借 记卡 支付业 务的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-04-13
15
中 欧 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ）2012
年第 1 季度 报告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-04-24
16
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 成 立 北 京 分 公 司 的
公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-05-17
17
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 任 副 总 经 理 的 公
告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-06-01
18
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 副 总 经 理 离 任 的 公
告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-06-02
19
中欧基 金管 理有 限公 司旗 下基 金 2012 年 6 月 29
日基金 资产 净值 、 基 金份 额 净值和 基金 份额 累计
净值公 告
公司网 站 2012-06-30
20
中欧基 金管 理有 限公 司旗 下基 金 2012 年 6 月 30
日基金 资产 净值 、 基 金份 额 净值和 基金 份额 累计
净值公 告
公司网 站 2012-07-01
21
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 联 讯 证 券 有 限
责任公 司为 旗下 部分 基金 代销机 构的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-07-02
22
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 在 联
讯 证 券 有 限 责 任 公 司 开 通 定 期 定 额 投 资 业 务 的
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
2012-07-02
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 48 页 共 50 页
公告 公司网 站
23
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 杭 州 数 米 基 金
销售有 限公 司为 旗下 基金 代销机 构的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-07-05
24
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 深 圳 众 禄 基 金
销 售 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 代 销 机 构 并 实 施 费 率
优惠的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-07-13
25
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 在 深
圳 众 禄 基 金 销 售 有 限 公 司 开 通 基 金 转 换 业 务 的
公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-07-13
26
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 在 深
圳 众 禄 基 金 销 售 有 限 公 司 开 通 定 期 定 额 投 资 业
务 并 参 加 定 期 定 额 投 资 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-07-13
27
中 欧 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ）2012
年第 2 季度 报告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-07-19
28
关 于 新 增 杭 州 数 米 基 金 销 售 有 限 公 司 为 旗 下 基
金代销 机构 并参 与费 率优 惠活动 的公 告
《中国证券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-07-19
29
中欧 中小盘股票 型证券投资基 金(LOF) 更 新招 募
说明书 （2012 年第 2 号）
公司网 站 2012-08-13
30
中欧 中小盘股票 型证券投资基 金(LOF) 更 新招 募
说明书 摘要 （2012 年第 2 号）
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-08-13
31
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 华 龙 证 券 有 限
责 任 公 司 为 旗 下 基 金 代 销 机 构 并 同 时 开 通 定 期
定额投 资业 务的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-08-16
32
中 欧 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ）2012
年半年 度报 告（ 正文 ）
公司网 站 2012-08-24
33
中 欧 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ）2012
年半年 度报 告（ 摘要 ）
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-08-24
34
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 上 海 长 量 基 金
销 售 投 资 顾 问 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 代 销 机 构 并
参与费 率优 惠活 动的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-08-27
35
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 上 海 天 天 基 金
销 售 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 代 销 机 构 并 参 与 费 率
优惠活 动的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-08-29
36
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 上 海 好 买 基 金
销 售 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 代 销 机 构 并 参 与 费 率
优惠活 动的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-08-30
37 中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 广 发 银 行 股 份 《 中 国 证 券 报 》、 《 上海 2012-08-31
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 49 页 共 50 页
有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机 构 并 参 与 费 率
优惠活 动的 公告
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
38
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 参 与
交通银 行开 展的 网上 银行 、 手机银 行申 购费 率优
惠活动 的公 告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-09-19
39 中欧基 金管 理有 限公 司高 级管理 人员 变更 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-09-22
40
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 平 台 新 增
上海银 联广 发银 行借 记卡 支付业 务的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-09-27
41
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 旗 下 部 分 基 金
的申购 费率 的公 告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-09-28
42
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 在 联 讯 证
券有限 责任 公司 开通 基金 转换业 务的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-10-15
43
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 国 联 证 券 股 份
有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机 构 并 参 与 费 率
优惠活 动的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-10-17
44
中 欧 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ）2012
年第 3 季度 报告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-10-24
45
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 诺 亚 正 行 （ 上
海） 基 金销 售投 资顾 问有 限 公司为 旗下 基金 代销
机构的 公告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-11-30
46
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 平 台 开 通
支 付 宝 基 金 专 户 支 付 业 务 并 实 施 费 率 优 惠 的 公
告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-12-05
47
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 请 投 资 者 及 时 更
新已过 期身 份证 件或 者身 份证明 文 件 的公 告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-12-12
48
中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 参 与
邮储银 行开 展的 网上 银行 、 手机银 行申 购费 率优
惠活动 的公 告
《 中 国 证 券 报 》、 《 上海
证券报 》 、 《 证券 时报》 、
公司网 站
2012-12-28
§12
备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中 欧中 小盘 股票 型证 券 投资基 金（LOF ）相关批 准文件
中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF ）2012 年年度报告
第 50 页 共 50 页
2、 《中 欧中 小盘 股票 型证 券投资 基金 （LOF ）基金合同》
3、 《中 欧中 小盘 股票 型证 券投资 基金 （LOF ）托管协议》
4、 《中 欧中 小盘 股票 型证 券投资 基金 （LOF ）招募说明书 》
5、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照
6、本 报告 期内 在中 国证 监 会指定 报纸 上公 开披 露的 各项公 告
12.2 存放地点
基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所 。
12.3 查阅方式
投资者 可登 录基 金管 理人 网站(www.lcfunds.com) 查阅， 或 在营 业时 间内 至基 金管理 人、 基金 托管 人
办公场 所免 费查 阅。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 中欧基 金管 理有 限公 司：
客户服 务中 心电 话：021-68609700 ，400-700-9700
中欧基金管理有限公司
二〇一三年三月三十日
