易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金
2012 年 年 度报 告
2012 年 12 月 31 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：二〇一三年三月三十日
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同 规 定， 于 2013 年 3 月 25 日复 核了 本报 告
中 的财 务指标 、净 值表现、 利润 分配情 况、 财务会计 报告 、投资 组合 报告等内 容， 保证复 核内 容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本 报告 中财 务资 料已经 审计 。普 华永 道中 天会计 师事 务所 为本 基金 出具了 标准 无保 留意 见的 审计
报告， 请投 资者 注意 阅读 。
本报告 期 自 2012 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................ 1
1.1 重要提 示 ............................................................................................................................ 1
1.2 目录 .................................................................................................................................... 2
§2 基金简 介 ............................................................................................................................ 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人................................................................................................. 4
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................... 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................... 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表 现及 利润 分配 情况 ............................................................. 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标................................................................................................. 5
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................... 6
3.3
过 去三 年基 金的 利润分 配情 况 ......................................................................................... 8
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................ 8
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况............................................................................................. 8
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................... 10
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 12
4.5 管理人 对 宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 12
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 13
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 14
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 14
§5 托管人 报告 ...................................................................................................................... 15
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 15
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 15
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 15
§6 审计报 告 .......................................................................................................................... 15
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任............................................................................................... 15
6.2 注册会 计师 的责 任 .......................................................................................................... 16
6.3 审计意 见 .......................................................................................................................... 16
§7 年度财 务报 表 .................................................................................................................. 16
7.1 资产负 债表 ...................................................................................................................... 16
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 18
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................... 19
7.4 报表附 注 .......................................................................................................................... 20
§8 投资组 合报 告 .................................................................................................................. 39
8.1 期末基 金资 产组 合情 况................................................................................................... 39
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................... 40
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ....................... 40
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................... 43
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 45
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8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................... 45
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 45
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................... 45
8.9 投资组 合报 告附 注 .......................................................................................................... 45
§9 基金份 额持 有人 信息 ...................................................................................................... 46
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 46
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人........................................................................................... 46
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ........................................................... 47
§10 开放式 基金 份额 变动 ...................................................................................................... 47
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................. 47
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议............................................................................................... 47
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 47
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 47
11.4 基金投 资策 略的 改变 ...................................................................................................... 48
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 48
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 48
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 48
11.8 其他重 大事 件 .................................................................................................................. 49
§12 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 50
12.1 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 50
12.2 存放地 点 .......................................................................................................................... 51
12.3 查阅方 式 .......................................................................................................................... 51
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 创业 板交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金
基金简 称 场外： 易方 达创 业 板 ETF
场内： 创业 板
基金主 代码 159915
交易代 码
159915
基金运 作方 式 交易型 开放 式（ETF ）
基金合 同生 效日 2011 年 9 月 20 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 617,454,936.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2011 年 12 月 9 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 及跟 踪误 差的 最小化 。
投资策 略
本基金采 取完 全复制 法进 行投资， 即按 照创业 板指 数的成 份股组 成
及权重构 建股 票投资 组合 。但是当 指数 编制方 法变 更、成 份股发 生
变更、成 份股 权重由 于自 由流通量 调整 而发生 变化 、成份 股派发 现
金股息、 配股 及增发 、股 票长期停 牌、 市场流 动性 不足等 情况发 生
时，基金 管理 人将对 投资 组合进行 优化 ，尽量 降低 跟踪误 差。本 基
金力争 将日 均跟 踪偏 离度 控制 在 0.2%以内, 年化 跟 踪误差 控制 在 2%
以内 。 本 基金 可以 参与 股 指期货 交易 ， 但必 须根 据 风险管 理的 原则 ，
以套期 保值 为目 的。
业绩比 较基 准 创业板 指数
风险收 益特 征
本基金属 股票 型基金 ，预 期风险与 收益 水平高 于混 合基金 、债券 基
金与货币 市场 基金。 本基 金为指数 型基 金，采 用完 全复制 法跟踪 标
的指数 的表 现， 具有 与标 的指数 相似 的风 险收 益特 征。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 赵会军
联系电 话 020-38797888 010—66105799
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电子邮 箱 csc@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电话 400 881 8088 95588
传真 020 －38799488 010—66105798
注册地 址
广东省珠海 市横琴 新区宝 中路3 号40
04-8 室
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55 号
办公地 址
广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路30
号广州 银行 大厦40-43 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55 号
邮政编 码 510620 100140
法定代 表人 叶俊英 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路30 号 广 州 银 行
大厦43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司 上海市 湖滨 路202 号 普华 永 道中心11 楼
注册登 记机 构
中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司
深圳市 深南 中路1093 号中 信大厦18 楼
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2012 年
2011 年 9 月20 日（基金合同生
效日）至2011 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 -58,170,449.04 -52,136,774.00
本期利 润 -1,287,581.38 -86,944,675.09
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0020 -0.1534
本期加 权平 均净 值利 润率 -0.28% -16.55%
本期基 金份 额净 值增 长率 -2.12% -16.20%
3.1.2 期末数据和指标 2012 年末 2011 年末
期末可 供分 配利 润 -123,458,428.69 -76,271,113.14
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.1999 -0.1414
期末基 金资 产净 值 442,076,463.57 394,629,987.92
期末基 金份 额净 值 0.7160 0.7315
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3.1.3 累计期末指标 2012 年末 2011 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -17.98% -16.20%
注：1. 所述基金业绩指标 不包括持有人认购或交易 基金的各项费用，计入费 用后实际收益水平要
低于所 列数 字。
2. 本期已实现收益指基金 本期利息收入、投资收益 、其他收入（不含公允价 值变动收益）扣除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3. 期 末可 供分 配利 润,为 期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
4. 本 基金 已于 2011 年 11 月 30 日进 行了 基金 份额 折算， 折算 比例 为 1.14558776 。
5. 本 基金 合同 于 2011 年 9 月 20 日 生效 ，2011 年 度 的相关 数据 和指 标按 实际 存续期 计算 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 3.16% 1.44% 3.51% 1.45% -0.35% -0.01%
过去六 个月 -2.33% 1.53% -1.76% 1.54% -0.57% -0.01%
过去一 年 -2.12% 1.74% -2.14% 1.75% 0.02% -0.01%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金合同
生效起 至今
-17.98% 1.65% -16.48% 1.81% -1.50% -0.16%
3.2.2 自 基金 合同 生效 以来基 金 份额 累计 净值 增长 率变 动 及其 与同 期业 绩比 较基 准 收益 率变 动的 比
较
易方达 创业 板交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2011 年9 月 20 日至 2012 年 12 月 31 日）
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注：1. 基金 合同 中关 于基 金投资 比例 的约 定：
（1 ） 本基 金投 资标 的指 数 成份股 及备 选成 份股 的比 例不低 于基 金资 产净 值的 95% ， 因法 律法 规的 规
定而受 限制 的情 形除 外;
（2 ） 本基 金进 入全 国银 行 间同业 市场 进行 债券 回购 的资金 余额 不得 超过 基金 资产净 值的 40%，在全
国银行 间同 业市 场中 的债 券回购 最长 期限 为 1 年 ， 债券回 购到 期后 不展 期;
（3 ） 本基 金财 产参与 股票 发行申 购， 所申 报的 金额 不得超 过本 基金 的总 资产 ， 所申 报的 股票 数 量 不
得超过 拟发 行股 票公 司本 次发行 股票 的总 量;
（4 ） 本 基金 投资 于股 指期 货的 ， 在 任何 交易 日日 终 ， 持 有的 买入 股指 期货 合 约价值 ， 不得 超过 基金
资产净 值的 10% ； 在任 何 交易日 日终 ，持 有的 买入 期货合 约价 值与 有价 证券 市值之 和, 不得 超过 基金 资
产净值 的100% ， 其中， 有 价证券 指股 票、 债 券 （ 不 含到期 日在 一年 以内 的政 府债券 ） 、 权 证、 资 产支 持
证 券、 买入返 售金 融资产（ 不含 质押式 回购 ）等；基 金在 任何交 易日 日终，持 有的 卖出期 货合 约价值
不得超 过基 金持 有 的 股票 总市值 的 20% ； 在任 何交 易 日内交 易 （不 包括 平仓 ） 的股指 期货 合约 的成 交金
额不得 超过 上一 交易 日基 金资产 净值 的20% ； 每 个交 易日日 终在 扣除 股指 期货 合约需 缴纳 的交 易保 证 金
后，应 当保 持不 低于 交易 保证 金 一倍 的现 金。
（5 ） 本基 金在 任何 交易 日 买入权 证的 总金 额 ， 不 超 过上一 交易 日基 金资 产净 值的 0.5% ， 基 金持 有的
全部权 证的 市值 不超 过基 金资产 净值 的 3% ，基 金管 理人管 理的 全部 基金 持有 同一权 证的 比例 不超 过 该
权证 的10% 。法 律法 规或 中国证 监会 另有 规定 的， 遵从其 规定;
（6 ） 相关 法律 法规 以及 监 管部门 规定 的其 它投 资限 制。
如法律 法 规 或监 管部 门取 消上述 限制 性规 定， 履行 适当程 序后 ，本 基金 不受 上述规 定的 限制 。
由 于证 券市 场波动 、上 市公 司合 并或 基金规 模变 动等 基金 管理 人之外 的原 因导 致的 投资 组合不符合
上述约 定的 比例 ， 不在 限 制之内 ， 但基 金管 理人 应 在10 个交 易日 内进 行调 整 ， 以 达到 标准 。 法律 法规
另有规 定的 从其 规定 。
2. 本基 金自 基金 合同 生效至 报告 期末 的基 金份 额净值 增长 率为-17.98 ％ ，同期 业绩 比较 基准 收益 率
为-16.48％。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
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易方达 创业 板交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金
自基金 合同 生效 以来 每年 净值增 长率 图
注：本 基金 合同 生效 日 为2011 年 9 月 20 日，2011 年度的 相关 数据 根据 当年 的实际 存续 期计 算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自基 金合 同生 效日 （2011 年 9 月 20 日） 至 本报告 期末 未发 生利 润分 配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号 文批 准， 易方 达 基金管 理有 限公 司于 2001 年 4 月 17 日成 立，
注册资 本 1.2 亿 元。 截至 2012 年 12 月 31 日， 公司 的股东 为广 东粤 财信 托有 限公司 、广 发证 券股 份 有
限 公司 、盈峰 投资 控股集团 有限 公司、 广东 省广晟资 产经 营有限 公司 和广州市 广永 国有资 产经 营有限
公司。 公司 现有 全国 社保 基金投 资管 理人 、企 业年 金投资 管理 人、QDII 和特定资产 管理 业务 资格 。
自 成立 以来 ，易 方达基 金管 理有 限公 司秉 承“取 信于 市场 ，取 信于 社会” 的宗 旨， 坚持 “在 诚信
规 范的 前提下 ，通 过专业化 运作 和团队 合作 实现持续 稳健 的增长 ”的 经营理念 ，努 力以规 范的 运作、
良好的 业绩 和优 质的 服务 ，为投 资者 创造 最优 回报 。
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截至 2012 年 12 月 31 日 ，本公 司旗 下共 管 理 39 只 开放式 基金 和 1 只 封闭 式 基金， 具体 包括 科瑞
证券投 资基 金、 易方 达平 稳增长 证券 投资 基金 、 易 方达策 略成 长证 券投 资基 金、 易 方达 50 指数证 券 投
资基金 、 易 方达 积极 成长 证券投 资基 金、 易方 达货 币市场 基金 、 易 方达 稳健 收益债 券型 证券 投资 基金 、
易方达 深证 100 交易 型开 放式指 数基 金、 易方 达价 值精选 股票 型证 券投 资基 金、易 方达 策略 成长 二 号
混 合型 证券投 资基 金、易方 达价 值成长 混合 型证券投 资基 金、易 方达 科讯股票 型证 券投资 基金 、易方
达 增强 回报债 券型 证券投资 基金 、易方 达中 小盘股票 型证 券投资 基金 、易方达 科汇 灵活配 置混 合型证
券 投资 基金、 易方 达科翔股 票型 证券投 资基 金、易方 达行 业领先 企业 股票型证 券投 资基金 、易 方 达沪
深 300 指数 证券 投资 基金 、易方 达深证 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 联接基 金、 易方 达亚 洲 精
选 股票 型证券 投资 基金、易 方达 上证中 盘交 易型开放 式指 数证券 投资 基金、易 方达 上证中 盘交 易型开
放 式指 数证券 投资 基金联接 基金 、易方 达消 费行业股 票型 证券投 资基 金、易方 达岁 丰添利 债券 型证券
投资基 金、易 方达 医疗保 健行业 股票型 证券 投资基 金、易 方达黄 金主 题证券 投资基 金（LOF ） 、易方 达
安 心回 报债券 型证 券投资基 金、 易方达 资源 行业股票 型证 券投资 基金 、易方达 创业 板交易 型开 放式指
数 证券 投资基 金、 易方达创 业板 交易型 开放 式指数证 券投 资基金 联接 基金、易 方达 双债增 强债 券型证
券投资 基金 、 易 方达 纯债 债券型 证券 投资 基金 、 易 方达标 普全 球高 端消 费品 指数增 强型 证券 投资 基金 、
易 方达 永旭添 利定 期开放债 券型 证券投 资基 金、易方 达量 化衍伸 股票 型证券投 资基 金、易 方达 恒生中
国 企业 交易型 开放 式指数证 券投 资基金 、易 方达恒生 中国 企业交 易型 开放式指 数证 券投资 基金 联接基
金、易 方达中 小板 指数分 级证券 投资基 金、 易方达 中债新 综合债 券指 数发起 式证券 投资基 金（LOF）、
易 方达 月月利 理财 债券型证 券投 资基金 。同 时，公司 还管 理着多 个全 国社保基 金、 企业年 金基 金和特
定客户 资产 管理 投资 组合 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期
离任日
期
王建军
本基金
的基金
经理、
易方达
深证
100 交
易型开
放式指
数基金
的基金
2011-09-20 - 5 年
博士研 究生， 曾任 汇添富 基金管
理有限 公司数 量分 析师， 易方达
基金管 理有限 公司 量化研 究员、
基金经 理助 理。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
10
经理、
易方达
深证
100 交
易型开
放式指
数基金
联接基
金的基
金经
理、易
方达创
业板交
易型开
放式指
数证券
投资基
金联接
基金的
基金经
理、易
方达中
小板指
数分级
证券投
资基金
的基金
经理
注：1. 此处 的“ 任职 日期 ”为基 金合 同生 效之 日， “ 离任日 期” 为公 告确 定的 解聘日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本 报告 期内 ，本 基金管 理人 严格 遵守 《证 券投资 基金 法》 等有 关法 律法规 及基 金合 同、 基金 招募
说 明书 等有关 基金 法律文件 的规 定，以 取信 于市场、 取信 于社会 投资 公众为宗 旨， 本着诚 实信 用、勤
勉 尽责 的原则 管理 和运用基 金资 产，在 控制 风险的前 提下 ，为基 金份 额持有人 谋求 最大利 益。 在本报
告期内 ，基 金运 作合 法合 规，无 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
11
公司制 定了 《 公平 交易 制 度》 ， 内 容主 要包 括公 平交 易的适 用范 围 、 公 平交 易 的原则 和内 容 、 公 平
交易的 实现 措施 和交 易执 行程序 、反 向交 易控 制、 公平交 易效 果评 估及 报告 等。
公 平交 易制 度所 规范的 范围 涵盖 旗下 各类 资产组 合， 围绕 境内 上市 股票、 债券 的一 级市 场申 购、
二 级市 场交易 （含 银行间市 场） 等投资 管理 活动，贯 穿投 资授权 、研 究分析、 投资 决策、 交易 执行、
业 绩评 估等各 个环 节。公平 交易 的原则 包括 ：集中交 易原 则、机 制公 平原则、 公平 协调原 则、 及时评
估反馈 原则 。
公 平交 易的 实现 措施和 执行 程序 主要 包括 ：通过 建立 规范 的投 资决 策机制 、共 享研 究资 源和 投资
品 种备 选库为 投资 人员提供 公平 的投资 机会 ；规范投 资人 员的指 令下 达方式， 以确 保同一 投资 人员管
理 的不 同组合 得到 公平对待 ；建 立集中 交易 制度，交 易系 统具备 公平 交易功能 ，对 于满足 公平 交易执
行条件 的同 向指 令， 系统 将自动 启用 公平 交易 功能 ， 按照 交易 公平 的原 则合 理分配 各投 资指 令的 执行 ；
根 据交 易所场 内竞 价交易和 非公 开竞价 交易 的不同特 点分 别设定 合理 的交易执 行程 序和分 配机 制，通
过 系统 与人工 控制 相结合的 方式 ，力求 确保 所有投资 组合 在交易 机会 上得到公 平、 合 理对 待； 建立事
中和事 后的 同向 交易 、异 常交易 监控 分析 机制 ，对 于发现 的异 常问 题要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公 司严 格按 照法 律法规 的要 求禁 止旗 下管 理的不 同投 资组 合之 间各 种可能 导致 不公 平交 易和 利益
输 送的 反向交 易行 为。对于 旗下 投资组 合之 间（纯被 动指 数基金 除外 ）确因投 资策 略或流 动性 管理等
需要而进行的反向 交易， 投资人员须提供充 分的投 资决策依据，并经 发起反 向申请方的首席投 资官/ 投
资总监 审批 、集 中交 易室 审核确 认方 可执 行。
公 司通 过定 期或 不定期 的公 平交 易效 果评 估报告 机制 ，并 借助 相关 技术系 统， 使投 资和 交易 人员
能 及时 了解各 组合 的公平 交 易执 行状况 ，持 续督促公 平交 易制度 的落 实执行， 并不 断在实 践中 检验和
完善公 平交 易制 度。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司风 险管 理部 与监 察部 合作， 利用 统计 分析 的方 法和工 具， 按照 不同 的时 间窗口 （包 括当 日内 、
3 日内 、5 日 内） ，对 我司 旗下所 有投 资组 合的 同向 交易价 差情 况进 行分 析， 包括旗 下各 大类 资产 组 合
之 间（ 即公募 、社 保、年金 、专 户四大 类业 务之间） 的同 向交易 价差 、各组合 与其 同类资 产其 他所有
组 合之 间的同 向交 易价差、 以及 旗下任 意两 个组合之 间的 同向交 易价 差。在此 基础 上，以 样本 个数、
平均溢 价率 是否 为 0 的 T 检验显 著程 度、 平均 溢价 率以及 溢价 率分 布概 率等 为标准 ，筛 选出 需关 注 或
者 需说 明的事 项， 及时提醒 投资 、交易 人员 注意，并 对需 要说明 的情 况要求投 资、 交易人 员进 行反馈
说明。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
12
运用上 述方 法 ， 我 们对 2012 年度 公司 旗下 管理 的所 有组合 两两 组合 之间 的同 向交易 价差 情况 进 行
了 分析 。统计 显示 ，本报告 期内 ，由于 基金 经理相互 独立 操作， 存在 因交易策 略、 价格限 制策 略、交
易 习惯 等不同 ，以 及由于市 场波 动而不 同投 资人员所 管理 的基金 下单 时间不同 导致 个别组 合之 间同日
同向交 易出 现比 较明 显价 差的情 况， 即在 10874 对 组合中 有 7 对组 合过 去一 年的同 日同 向交 易价 差 符
合筛选 条件 。未 发现 公司 旗下投 资组 合同 向买 卖同 一股票 时存 在不 公平 交易 现象。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本 报告 期内 ，本 公司旗 下所 有投 资组 合参 与的交 易所 公开 竞价 交易 中，同 日反 向交 易成 交较 少的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量的 5% 的 交易 共 有 23 次 ，原因 均为 旗下 指数基 金因 被动 跟踪 标 的 指
数的需 要而 和其 他组 合发 生反向 交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资 策 略和运作分析
2012 年前 三个 季度 GDP 同比增 速出 现了 连续 下滑 走势， 至四 季度 开始 企稳 并有所 回升 。 从 货币 供
应的角 度来 看， MI 和 M2 同比增 速在 上半 年持 续下 滑之后 ， 从 三季 度开 始出 现了持 续回 升的 走势 。 CPI
从年初 开始 逐步 下降 ，从 二季度 开始 基本 保持 在一 个相对 较低 的水 平。 基于 年初以 来 CPI 和 宏观 经 济
的 持续 下降， 上半 年市场对 调控 放松的 预期 较高，市 场震 荡上行 。下 半年在实 体经 济持续 下滑 的影响
之 下， 市场出 现了 极度悲观 的情 绪，市 场基 本处于单 边下 跌状态 ，直 至四季度 宏观 经济指 标连 续显示
向好之 后市 场才 开始 企稳 并有所 反弹 。 上证 指数全 年 涨幅 为 3.17% ， 创 业板 指数涨 幅为-2.14% ， 作 为 被
动型指 数基 金， 创业 板 ETF 的单位净值跟 随业 绩比 较基准 出现 了小 幅的 下跌 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 0.7160 元 ，本 报 告期份 额净 值增 长率 为-2.12% ，同 期业 绩比 较
基准收益率为-2.14% ， 日 跟 踪 偏 离 度 的 均 值 为 0.0163% ，日跟踪误差为 0.0225% ，年化跟踪误差为
0.3480% ，各 项指 标均 在合 同规定 的目 标控 制范 围之 内。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展 望下 一阶 段市 场，宏 观经 济总 体将 保持 平稳发 展， 宏观 经济 政策 短期的 重点 仍将 突出 稳定 经济
增 长， 中长期 的重 点仍是在 保持 经济总 量平 稳快速发 展的 前提下 ，通 过着力完 善体 制机制 来加 速推动
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
13
经 济结 构的转 型。 短期内在 适当 扩大基 础设 施投资、 拉动 内需以 及促 进出口等 方面 的政策 力度 可能仍
有 所增 强，宏 观经 济在未来 一两 个季度 内继 续保持企 稳并 回升的 概率 较大。海 外经 济方面 ，欧 洲主权
债 务危 机虽暂 时有 所缓解但 隐忧 仍存， 美国 经济复苏 的趋 势相对 较为 明显。鉴 于内 外需结 构的 调整、
优 化以 及国内 经济 的弹性和 潜在 的内生 增长 力，本基 金对 中国经 济中 长期的前 景持 相对乐 观的 判断。
创 业板 指数行 业分 布主要集 中在 新兴产 业， 指数成分 股市 值小、 成长 性高、弹 性大 。创业 板指 数成分
股 主要 为小市 值股 票，虽然 其估 值水平 普遍 较主板大 市值 股票高 ，但 鉴于当前 中国 经济转 型期 的大背
景和新 兴产 业未 来的 发展 前景， 创业 板指 数中 长期 的投资 价值 依然 明显 。
作为被 动投 资的 基金 ，创 业板 ETF 将坚持 既定 的指 数化投 资策 略， 以严 格控 制基金 相对 目标 指 数
的跟踪 偏离 为投 资目 标， 追求跟 踪偏 离度 及跟 踪误 差的最 小化 。期 望创 业 板 ETF 为投资 者进一 步分 享
中国经 济的 未来 长期 成长 提供良 好的 投资 机会 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本 报告 期内 ，基 金管理 人根 据法 规、 监管 要求的 变化 和业 务发 展的 实际需 要， 继续 重点 围绕 “三
条 底线 ”进一 步完 善公司内 控， 持续强 化制 度的完善 及对 制度执 行情 况的监督 检查 ，有效 地保 证了基
金管理 运作 及公 司各 项业 务的合 法合 规和 稳健 有序 。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1 ） 结 合新 法规 的实 施、 新的监 管要 求和 公司 业务 发展实 际 ， 不 断推 动 、 完 善相关 制度 流程 的 建
立 、健 全，及 时贯 彻落实新 的监 管要求 ，适 应公司产 品与 业务创 新发 展的需要 ，保 持公司 良好 的内控
环境。
（2 ）坚守 “三 条底线 ” 、管 好合 规风 险是监 察稽 核工 作的 重中 之重。 围绕 这个 工作 重点 ，对投资
交易、 销售 宣传 、人 员规 范及 个 人投 资申 报、 运营 维稳、 反洗 钱、 客户 服务 、IT 治理等 方面 开展 了 一
系 列专 项监察 检查 ，坚持以 法律 法规、 基金 合同以及 公司 的制度 规章 为依据， 推动 公司合 规、 内控体
系的健 全完 善。
（3 ） 坚持 对投 资、 交 易等 业务的 运作 进行 日常 合规 性监察 检查 ， 依 照监 管要 求建立 完善 内幕 交 易
防控机 制， 加强 公平 交易 管理和 异常 交易 监控, 增 加检查 和反 馈提 示力 度， 不断摸 索改 进监 控方 法 和 分
析手段 ，适 应业 务发 展和 风险监 控的 需要 。
（4 ） 不断 促进 监察稽 核工 具方法 和流 程的 完善 ， 使 投资合 规监 控的 独立 性、 稳定性 与有 效性 得 到
提升。
（5 ） 积极 深入 参与 新产 品 设计 、 新 业务 拓展 工作 ， 就相关 的合 规 、 风 控问 题 提供意 见和 建议 ； 负
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
14
责公司 日常 法律 事务 、合 同审查 ，检 查督 促客 户投 诉的及 时反 馈处 理。
（6 ） 以 “风 险为 本 ” 为 原 则， 在监 管指 导下 牵头 推 动公司 反洗 钱制 度建 设以 及相关 工作 流程 的不
断 完善 ，明确 落实 相关部门 的职 责，组 织相 关部门开 展反 洗钱系 统开 发测试、 反洗 钱宣传 培训 、信息
调 研与 意见反 馈、 可疑交易 报告 报送和 各类 工作信息 报告 等工作 ，并 进行了较 全面 的反洗 钱内 部审计
与整改 ，进 一步 贯彻 落实 反洗钱 法规 精神 和工 作要 求。
（7 ） 按照 法规 的要 求， 认 真做好 旗下 各只 基金 的信 息披露 工作 ， 力 求信 息披 露真实 、 完 整、 准确 、
及时。
（8 ） 积极 开展 各类 监察 合 规培训 ，促 进公 司合 规文 化建设 。
本基 金管 理人 承诺 将一 如 既往地 本着 诚实 信用 、 勤 勉尽责 的原 则管 理和 运用 基金资 产， 不断 提高
内 部监 察稽核 工作 的科学性 和有 效性， 努力 防范和控 制各 种风险 ，充 分保障基 金份 额持有 人的 合法权
益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本 基金 管理 人按 照企业 会计 准则 、中 国证 监会相 关规 定和 基金 合同 关于估 值的 约定 ，对 基金 所持
有的投 资品 种进 行估 值。 本基金 托管 人根 据法 律法 规要求 履行 估值 及净 值计 算的复 核责 任。
本 基金 管理 人设 有估值 委员 会， 公司 营运 总监担 任估 值委 员 会 主席 ，研究 部、 投资 风险 管理 部、
监 察部 和核算 部指 定人员担 任委 员。估 值委 员会负责 组织 制定和 适时 修订基金 估值 政策和 程序 ，指导
和 监督 整个估 值流 程。估值 委员 会成员 具有 多年的证 券、 基金从 业经 验，熟悉 相关 法律法 规， 具备行
业 研究 、风险 管理 、法律合 规或 基金估 值运 作等方面 的专 业胜任 能力 。基金经 理可 参与估 值原 则和方
法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本 基金 管理 人已 与中央 国债 登记 结算 有限 责任公 司签 署服 务协 议， 由其按 约定 提供 银行 间同 业市
场交易 的债 券 品 种的 估值 数据。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
15
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
2012 年 ，本 基金 托管 人在 对易方 达创 业板 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金的 托管过 程中 ，严 格 遵
守 《证 券投资 基金 法》及其 他法 律法规 和基 金合同的 有关 规定， 不存 在任何损 害基 金份额 持有 人利益
的行为 ，完 全尽 职尽 责地 履行了 基金 托管 人应 尽的 义务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
2012 年 ，易 方达 创业 板交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金的 管理 人—— 易方 达 基金管 理有 限公 司 在
易 方达 创业板 交易 型开放式 指数 证券投 资基 金的投资 运作 、基金 资产 净值计算 、基 金份额 申购 赎回价
格 计算 、基金 费用 开支等问 题上 ，不存 在任 何损害基 金份 额持有 人利 益的行为 ，在 各重要 方面 的运作
严 格按 照基金 合同 的规定进 行。 本报告 期内 ，易方达 创业 板交易 型开 放式指数 证券 投资基 金未 进行利
润分配 。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本 托管 人依 法对 易方达 基金 管理 有限 公司 编制和 披露 的易 方达 创业 板交易 型开 放式 指数 证券 投资
基金 2012 年年 度报 告中 财 务指标 、 净值 表现 、 利润 分配情 况 、 财 务会 计报 告 、 投 资组 合报 告等 内容 进
行了核 查， 以上 内容 真实 、准确 和完 整。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2013) 第 21531 号
易方达 创业 板交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 全体 基金份 额持 有人 ：
我们审 计了 后附 的易 方达 创业板 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金( 以 下简 称 “ 易方达 创业 板 ETF ” )
的财务 报表 ，包 括 2012 年 12 月 31 日的 资产 负债 表、2012 年 度的 利润 表和 所有者 权益( 基金 净值) 变动
表以及 财务 报表 附注 。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编制和 公允 列报 财务 报表 是易方 达创 业 板 ETF 的基金管理 人易 方达 基金 管理 有限公 司管 理层 的 责
任。这 种责 任包 括 ：
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
16
(1) 按照企 业会 计准 则和 中 国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称 “ 中国 证监 会” ) 发 布的有 关规 定及 允许
的基金 行业 实务 操作 编制 财务报 表， 并使 其实 现公 允反映 ；
(2) 设计、 执行 和维 护必 要 的内部 控制 ，以 使财 务报 表不存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重大 错报 。
6.2 注册会计师的责任
我 们的 责任 是在 执行审 计工 作的 基础 上对 财务报 表发 表审 计意 见。 我们按 照中 国注 册会 计师 审计
准 则的 规定执 行了 审计工作 。中 国注册 会计 师审计准 则要 求我们 遵守 中国注册 会计 师职业 道德 守则，
计划和 执行 审计 工作 以对 财务报 表是 否不 存在 重大 错报获 取合 理保 证。
审 计工 作涉 及实 施审计 程序 ，以 获取 有关 财务报 表金 额和 披露 的审 计证据 。选 择的 审计 程序 取决
于 注册 会计师 的判 断，包括 对由 于舞弊 或错 误导致的 财务 报表重 大错 报风险的 评估 。在进 行风 险评估
时 ，注 册会计 师考 虑与财务 报表 编制和 公允 列报相关 的内 部控制 ，以 设计恰当 的审 计程序 ，但 目的并
非 对内 部控制 的有 效性发表 意见 。审计 工作 还包括评 价管 理层选 用会 计政策的 恰当 性和作 出会 计估计
的合理 性， 以及 评价 财务 报表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认 为， 上述 易方 达创 业板 ETF 的财务 报表 在所 有重大 方面 按照 按 照 企业 会计准 则和 在财 务 报
表 附注 中所列 示的 中国证监 会发 布的有 关规 定及允许 的基 金行业 实务 操作编制 ，公 允反映 了易 方达创
业板 ETF2012 年 12 月 31 日的财 务状 况以 及 2012 年 度的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况。
普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司
注册 会计 师 薛竞 庄贤
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11
楼
2013-03-22
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达创 业板 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金
报告截 止日 ：2012 年 12 月 31 日
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
17
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2012 年12 月31 日
上年度末
2011 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 6,212,817.22 12,432,889.73
结算备 付金
762,630.88 5,199,740.69
存出保 证金
750,000.00 250,000.00
交易性 金融 资产
7.4.7.
2
436,683,343.61 381,498,148.50
其中： 股票 投资
436,683,343.61 381,498,148.50
基金投 资
- -
债券投资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产
7.4.7.
3
- -
买入返 售金 融资 产
7.4.7.
4
- -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息
7.4.7.
5
1,476.35 4,385.00
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
7.4.7.
6
- -
资产总 计
444,410,268.06 399,385,163.92
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年12 月31 日
上年度末
2011 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
7.4.7.
3
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
371,446.16 1,991,964.62
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
172,174.82 192,388.06
应付托 管费
34,434.98 38,477.63
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用
7.4.7.
7
48,810.23 465,063.79
应交税 费
- -
应付利 息
- -
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
7.4.7.
8
1,706,938.30 2,067,281.90
负债合 计
2,333,804.49 4,755,176.00
所有者权益：
实收基 金
7.4.7.
9
538,988,875.27 470,901,101.06
未分配 利润
7.4.7.
10
-96,912,411.70 -76,271,113.14
所有者 权益 合计
442,076,463.57 394,629,987.92
负债和 所有 者权 益总 计
444,410,268.06 399,385,163.92
注： 1. 本基 金合 同生 效日 为 2011 年 9 月 20 日， 2011 年 度实际 报告 期间 为 2011 年 9 月 20 日至 2011
年 12 月 31 日。
2.报告 截止 日 2012 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 0.7160 元， 基金 份额 总额 617,454,936.00 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达创 业板 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金
本报告 期 ：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12
月31 日
上年度可比期间
2011 年9 月20 日 （基 金合 同
生效日 ）至2011 年12 月31
日
一、收入
2,661,857.17 -85,212,628.51
1. 利息 收入
65,830.99 2,339,296.06
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 65,830.99 246,551.33
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- 2,092,744.73
其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “-” 填 列）
-53,395,768.37 -52,768,436.15
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -57,755,464.45 -52,768,436.15
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 4,359,696.08 -
3. 公 允价值变 动收益（ 损失 以 7.4.7.16 56,882,867.66 -34,807,901.09
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
19
“-” 号填 列）
4. 汇 兑收益（ 损失以“ －” 号
填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “-” 号填
列）
7.4.7.17
-891,073.11 24,412.67
减：二、费用
3,949,438.55 1,732,046.58
1 ．管 理人 报酬
2,331,376.48 738,537.57
2 ．托 管费
466,275.35 147,707.53
3 ．销 售服 务费
- -
4 ．交 易费 用 7.4.7.18 468,403.22 628,843.98
5 ．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6 ．其 他费 用 7.4.7.19 683,383.50 216,957.50
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
-1,287,581.38 -86,944,675.09
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列）
-1,287,581.38 -86,944,675.09
注：本 基金 合同 生效 日为 2011 年 9 月 20 日，2011 年度实 际报 告期 间为 2011 年 9 月 20 日至 2011
年 12 月 31 日。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达创 业板 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金
本报告 期：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 470,901,101.06 -76,271,113.14 394,629,987.92
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -1,287,581.38 -1,287,581.38
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
68,087,774.21 -19,353,717.18 48,734,057.03
其中：1. 基 金申 购款 7,484,417,643.04 -1,371,989,316.48 6,112,428,326.56
2. 基金 赎回 款 -7,416,329,868.83 1,352,635,599.30 -6,063,694,269.53
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 538,988,875.27 -96,912,411.70 442,076,463.57
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
20
项目
上年度可比期间
2011 年9 月20 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 561,684,800.00 - 561,684,800.00
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -86,944,675.09 -86,944,675.09
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-90,783,698.94 10,673,561.95 -80,110,136.99
其中：1. 基 金申 购款 453,918,494.78 -60,470,554.73 393,447,940.05
2. 基金 赎回 款 -544,702,193.72 71,144,116.68 -473,558,077.04
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 470,901,101.06 -76,271,113.14 394,629,987.92
注：本 基金 合同 生效 日为 2011 年 9 月 20 日，2011 年度实 际报 告期 间为 2011 年 9 月 20 日至 2011
年 12 月 31 日。
报表 附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理公 司负 责人 ：叶 俊英， 主管 会计 工作 负责 人：张 优造 ，会 计机 构负 责人： 陈荣
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
(1) 基金 合同 生效
易方达 创业 板交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 （ 以 下简称" 本 基金" ） 根 据中 国 证券监 督管 理委 员会
证监许 可[2011]740 号 《关 于核准 易方 达创 业板 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金及其 联接 基金 募集 的 批
复 》核 准，由 易方 达基金管 理有 限公司 依照 《中华 人 民共 和国证 券投 资基金法 》和 《易方 达创 业板交
易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金合 同》 公开 募集 。 经向 中国 证监 会备 案， 《 易方达 创业 板交 易型 开 放
式指数 证券 投资 基金 基金 合同》 于 2011 年 9 月 20 日正式 生效 ，基 金合 同 生效日 的基 金份 额总 额为
561,684,800 份 基金 份额， 其中认 购资 金利 息折 合 56,159 份 基金 份额 。 本 基金 为契约 型、 交易 型开 放式
基 金， 存续期 限不 定。本基 金的 基金管 理人 为易方达 基金 管理有 限公 司，基金 托管 人为中 国工 商银行
股份有 限公 司。
(2) 基金份 额折 算
为 了与 创业 板指 数进行 对比 ，根 据《 易方 达创业 板交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 基金 合同 》和
《 易方 达创业 板交 易型开放 式指 数证券 投资 基金招募 说明 书》的 有关 规定，易 方达 基金管 理有 限公司
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
21
确定 2011 年 11 月 30 日 为 本基金 的基 金份 额折 算日 。当日 创业 板指 数收 盘值 为 838.108 点 ，本 基金 资
产净值 为 539,288,328.86 元， 折 算前 基金 份额 总额 为 561,684,800 份， 折 算前 基金份 额净 值 为 0.9601 元。
根据基 金份 额折 算公 式， 基金份 额折 算比 例 为 1.14558776 ， 折 算后 基金份 额总 额为 643,454,936 份， 折
算后基 金份 额净 值为 0.8381 元。 易方 达基 金管 理有 限公司 已根 据上 述 折 算比 例，对 各基 金份 额持 有 人
认购的 基金 份额 进行 了折 算，并 由中 国证 券登 记结 算有限 责任 公司 深圳 分公 司于 2011 年 12 月 1 日进
行了变 更登 记。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38 项具
体会计准则 、其后 颁布的 企业会计准 则应用 指南、 企业会计准 则解释 以及其 他相关规定( 以 下合称 “企
业会计 准则 ”) 、 中国 证监 会颁布 的《 证券 投资 基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报
告> 》 、中 国证券投资 基金业协 会颁布的 《证券投 资基金 会计核算 业务指引 》 、 《易 方达创业 板交易型 开
放式指 数证 券投 资基 金基 金合同 》 和在 财务 报表 附 注 7.4.4 所 列示 的中 国证 监 会发布 的有 关规 定及 允许
的基金 行业 实务 操作 编制 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基 金 2012 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2012 年 12 月 31
日的财 务状 况以 及 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关
信息。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《证 券投 资基 金会 计核算 业务 指引 》 和
其他相 关 规 定所 制定 的重 要会计 政策 和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融 资产 的分 类
金 融资 产于 初始 确认时 分类 为： 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 、应 收款 项、
可 供出 售金融 资产 及持有至 到期 投资。 金融 资产的分 类取 决于本 基金 对金融资 产的 持有意 图和 持有能
力。本 基金 目前 暂无 金融 资产分 类为 可供 出售 金融 资产及 持有 至到 期投 资。
本基金 目前 持有 的股 票投 资、 债 券投 资和 衍生 工具( 主要为 权证 投资) 分类 为以 公允价 值计 量且 其 变
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
22
动 计入 当期损 益的 金融资产 。除 衍生工 具所 产生的金 融资 产在资 产负 债表中以 衍生 金融资 产列 示外，
以公允 价值 计量 且其 公允 价值变 动计 入损 益的 金融 资产在 资产 负债 表中 以交 易性金 融资 产列 示。
本 基金 持有 的其 他金融 资产 分类 为应 收款 项，包 括银 行存 款、 买入 返售金 融资 产和 各类 应收 款项
等。应 收款 项是 指在 活跃 市场中 没有 报价 、回 收金 额固定 或可 确定 的非 衍生 金融资 产。
(2) 金融负 债的 分类
金 融负 债于 初始 确认时 分类 为： 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 负债 及其 他金 融负
债 。本 基金目 前暂 无 金融负 债分 类为以 公允 价值计量 且其 变动计 入当 期损益的 金融 负债。 本基 金持有
的其他 金融 负债 包括 卖出 回购金 融资 产款 和各 类应 付款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金 融资 产或 金融 负债于 本基 金成 为金 融工 具合同 的一 方时 ，按 公允 价值在 资产 负债 表内 确认 。以
公 允价 值计量 且其 变动计入 当期 损益的 金融 资产，取 得时 发生的 相关 交易费用 计入 当期损 益； 对于支
付 的价 款中包 含的 债券起息 日或 上次除 息日 至购买日 止的 利息， 单独 确认为应 收项 目。应 收款 项和其
他金融 负债 的相 关交 易费 用计入 初始 确认 金额 。
对 于以 公允 价值 计量 且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产， 按照 公允 价值进 行后 续计 量； 对于 应收
款项和 其他 金融 负债 采用 实际利 率法 ，以 摊余 成本 进行后 续计 量。
金融资产满 足下列条 件之 一的，予以 终止确认 ：(1) 收取该金融 资产现金 流量 的合同权利 终止；(2)
该金融资产已转移 ，且本基金将金融资产所 有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方；或者(3) 该金
融 资产 已转移 ，虽 然本基金 既没 有转移 也没 有保留金 融资 产所有 权上 几乎所有 的风 险和报 酬， 但是放
弃了对 该金 融资 产控 制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当 金融 负债 的现 时义务 全部 或部 分已 经解 除时， 终止 确认 该金 融负 债或义 务已 解除 的部 分。 终止
确认部 分的 账面 价值 与支 付的对 价之 间的 差额 ，计 入当期 损益 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资和 衍生 工具( 主要 为权证 投资) 按如 下原 则确 定公允 价值 并进 行 估
值：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近 交
易 日后 经济环 境未 发生重大 变化 且证券 发行 机构未发 生影 响证券 价格 的重大事 件的 ，按最 近交 易日的
市场交 易价 格确 定公 允价 值。
(2) 存在活跃市场的金融 工具，如估值 日无交易且最近 交易日后 经济环境发生了重大变化 ，参考类
似投资 品种 的现 行市 价及 重大变 化等 因素 ，调 整最 近交易 市价 以确 定公 允价 值。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
23
(3) 当金融工具不存在活 跃市场，采用 市场参与者普遍认同且被 以往市场实际交易价格验 证具有可
靠 性的 估值技 术确 定公允价 值。 估值技 术包 括参考熟 悉情 况并自 愿交 易的各方 最近 进行的 市场 交易中
使 用的 价格、 参照 实质上相 同的 其他金 融工 具的当前 公允 价值、 现金 流量折现 法和 期权定 价模 型等。
采用估 值技 术时 ，尽 可能 最大程 度使 用市 场参 数， 减少使 用与 本基 金特 定相 关的参 数。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本 基金 持有 的资 产和承 担的 负债 基本 为金 融资产 和金 融负 债。 当本 基金依 法有 权抵 销债 权债 务且
交易双 方准 备按 净额 结算 时，金 融资 产与 金融 负债 按抵销 后的 净额 在资 产负 债表中 列示 。
7.4.4.7 实收基金
实 收基 金为 对外 发行基 金份 额所 募集 的总 金额在 扣除 损益 平准 金分 摊部分 后的 余额 。由 于申 购和
赎回引 起的 实收 基金 变动 分别于 基金 申购 确认 日及 基金赎 回确 认日 认列 。
7.4.4.8 损益平准金
损 益平 准金 包括 已实现 平准 金和 未实 现平 准金。 已实 现平 准金 指在 申购或 赎回 基金 份额 时， 申购
或 赎回 款项中 包含 的按累计 未分 配的已 实现 损益占基 金净 值比例 计算 的金额。 未实 现平准 金指 在 申购
或 赎回 基金份 额时 ，申购或 赎回 款项中 包含 的按累计 未实 现损益 占基 金净值比 例计 算的金 额， 以及由
本基金申购对价包含可以现金替代时被可以替代成分股票在未补足( 或未强制退款) 前 形 成 的 公 允 价 值
变 动收 益/( 损失) 而来 的未实 现平 准金 。损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 认列 ，并 于期
末全额 转入 未分 配利 润/( 累 计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
股 票投 资在 持有 期间应 取得 的现 金股 利扣 除由上 市公 司代 扣代 缴的 个人所 得税 后的 净额 确认 为投
资 收益 。债券 投资 在持有期 间应 取得的 按票 面利率或 者发 行价计 算的 利息扣除 在适 用 情况 下由 债券发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认为 利息 收入。
以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产在 持有 期间 的公 允价值 变动 确认 为公 允价 值变
动 损益 ；处置 时其 公允价值 与初 始确认 金额 之间的差 额确 认为投 资收 益，其中 包括 从公允 价值 变动损
益结转 的公 允价 值累 计变 动额。
应 收款 项在 持有 期间确 认的 利息 收入 按实 际利率 法计 算， 实际 利率 法与直 线法 差异 较小 的也 可按
直线法 计算 。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其 他金 融负 债在 持有期 间确 认的 利 息 支出 按实际 利率 法计 算， 实际 利率法 与直 线法 差异 较小 的也
可按直 线法 计算 。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
24
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
(1) 每一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
(2) 本基金 收益 分配 方式 采 用现金 分红 ；
(3) 基金收 益评 价日 核定 的 基金累 计报 酬率 超过 标的 指数同 期累 计报 酬率 达 到 1% 以上 ， 基金 管理 人
可进行 收益 分配 ；
(4) 在符合 基金 收益 分配 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配最 多 4 次 ，收 益 分配比 例根 据以 下原
则 确定 ：使收 益分 配后基金 累计 报酬率 尽可 能贴近标 的指 数同期 累计 报酬率。 基于 本基金 的性 质和特
点 ，本 基金收 益分 配无需以 弥补 亏损 为 前提 ，收益分 配后 基金份 额净 值有可能 低于 面值； 若基 金合同
生效不 满 3 个月 ，可 不进 行收益 分配 ；
(5) 基金收 益分 配的 发放 日 距离收 益分 配基 准日 的时 间不得 超 过 15 个工 作日 ；
(6) 法律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 其他重要的会计政 策和会计估计
根 据本 基金 的估 值原则 和中 国证 监会 允许 的基金 行业 估值 实务 操作 ，本基 金确 定以 下类 别股 票投
资和债 券投 资的 公允 价值 时采用 的估 值方 法及 其关 键假设 如下 ：
(1) 对于在锁定期内的非 公开发行股票 ，估值日在证券交易所上 市交易的同一股票的市价 低于非公
开 发行 股票的 初始 取得成 本 时， 采用在 证券 交易所的 同一 股票的 市价 作为估值 日该 非公开 发行 股票的
价 值； 估值日 在证 券交易所 上市 交易的 同一 股票的市 价高 于非公 开发 行股票的 初始 取得成 本时 ，按中
国证监 会相 关规 定处 理。
(2) 在银行间同业市 场交易 的债券品种， 根据中国 证 监会证监会计 字[2007]21 号《关于证券 投资基
金执行< 企 业会计准则> 估值业务及 份额净值计价有关事项的 通知》采用估值技术确定 公允价值。本 基
金 持有 的银行 间同 业市场债 券， 参照中 国证 券业协会 证券 投资基 金估 值工作小 组关 于固定 收益 品种的
估值处 理标 准进 行估 值。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及 差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
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7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、 财
税[2004]78 号 《 关于 证券 投资基 金税 收政 策的 通知 》 、 财 税[2005]102 号 《 关于 股息红 利个 人所 得税 有关
政策的 通知 》 、 财 税[2005]107 号 《 关于 股息 红利 有关 个人所 得税 政策 的补 充通 知》 、 财 税[2005]103 号 《关
于股权 分置 试点 改革 有关 税收政 策问 题的 通知 》 、 财 税[2008]1 号 《 关于 企业 所 得税若 干优 惠政 策的 通知 》
及其他 相关 税务 法规 和实 务操作 ，主 要税 项列 示如 下：
（1 ） 以发 行基 金方 式募 集 资金不 属于 营业 税征 收范 围，不 征收 营业 税。
（2 ） 基金 买卖 股票 、债 券 的差价 收入 暂免 征营 业税 和企业 所得 税。
（3 ） 对 基金 取得 的企 业债 券利息 收入 ， 由发 行债 券 的企业 在向 基金 派发 利息 时代扣 代 缴 20% 的个
人 所得 税，暂 不征 收企业所 得税 。对基 金取 得的股票 的股 息、红 利收 入，由上 市公 司在向 基金 派发股
息、红 利时 暂减 按 50% 计 入个人 应纳 税所 得额 ，依 照现行 税法 规定 即 20% 代 扣代缴 个人 所得 税， 暂 不
征收企 业所 得税 。
（4 ） 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税， 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。
（5 ） 基 金作 为流 通股 股东 在股权 分置 改革 过程 中收 到由非 流通 股 股 东支 付的 股份、 现金 等对 价 暂
免征收 印花 税、 企业 所得 税和个 人所 得税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
活期存 款 6,212,817.22 12,432,889.73
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 6,212,817.22 12,432,889.73
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 414,608,377.04 436,683,343.61 22,074,966.57
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
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基金 - - -
其他 - - -
合计 414,608,377.04 436,683,343.61 22,074,966.57
项目
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 416,306,049.59 381,498,148.50 -34,807,901.09
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 416,306,049.59 381,498,148.50 -34,807,901.09
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基 金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
上年度 末
2011 年12 月31 日
应收活 期存 款利 息 1,342.57 1,817.38
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 133.78 2,567.62
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 1,476.35 4,385.00
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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单位： 人民 币元
项目 本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 48,810.23 463,478.57
银行间 市场 应付 交易 费用 - 1,585.22
合计 48,810.23 465,063.79
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
上年度 末
2011 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 1,000,000.00 1,000,000.00
应付赎 回费 - -
预提费 用 360,000.00 120,000.00
其他应 付款 60,000.00 60,000.00
可退替 代款 265,037.90 379,619.63
应付替 代款 21,900.40 507,662.27
合计 1,706,938.30 2,067,281.90
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 539,454,936.00 470,901,101.06
本期申 购 8,574,000,000.00 7,484,417,643.04
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -8,496,000,000.00 -7,416,329,868.83
本期末 617,454,936.00 538,988,875.27
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -52,388,403.81 -23,882,709.33 -76,271,113.14
本期利 润 -58,170,449.04 56,882,867.66 -1,287,581.38
本 期 基金 份额 交 易产 生
的变动 数
-12,899,575.84 -6,454,141.34 -19,353,717.18
其中： 基金 申购 款 -1,375,660,280.91 3,670,964.43 -1,371,989,316.48
基金赎 回款 1,362,760,705.07 -10,125,105.77 1,352,635,599.30
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -123,458,428.69 26,546,016.99 -96,912,411.70
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
28
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年9 月20 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
活期存 款利 息收 入 44,110.32 229,686.49
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 21,720.67 16,864.84
其他 - -
合计 65,830.99 246,551.33
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项 目构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月3
1 日
上年度 可比 期间
2011 年9 月20 日 （基 金合 同 生
效日） 至2011 年12 月31 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 -1,828,979.18 -1,895,682.58
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 -55,926,485.27 -50,872,753.57
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 -57,755,464.45 -52,768,436.15
7.4.7.12.2 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年9 月20 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 105,944,481.87 36,540,118.96
减：卖 出股 票成 本总 额 107,773,461.05 38,435,801.54
买卖股票 差 价收 入 -1,828,979.18 -1,895,682.58
7.4.7.12.3 股票投资收益—— 赎回差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年9 月20 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
赎回基 金份 额对 价总 额 6,063,694,269.53 473,558,077.04
减：现 金支 付赎 回款 总额 58,775,005.53 6,447,144.04
减：赎 回股 票成 本总 额 6,060,845,749.27 517,983,686.57
赎回差 价收 入 -55,926,485.27 -50,872,753.57
7.4.7.13 债券投资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 债券 投资 收益 。
7.4.7.14 衍生工具收益
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
29
本基金 本报 告期 及 上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年9 月20 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 4,359,696.08 -
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 4,359,696.08 -
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年9 月20 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
1. 交易 性金 融资 产 56,882,867.66 -34,807,901.09
——股 票投 资 56,882,867.66 -34,807,901.09
——债 券投 资 - -
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 - -
2. 衍生 工具 - -
——权 证投 资 - -
3. 其他 - -
合计 56,882,867.66 -34,807,901.09
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年9 月20 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
替代损 益收 入 -891,073.11 20,907.60
基金合 同生 效前 利息 收入 - 3,505.07
合计 -891,073.11 24,412.67
注 ：替 代损 益收 入是指 投资 者采 用可 以现 金替代 方式 申购 本基 金时 ，补入 被替 代股 票的 实际 买入
成本与 申购 确认 日估 值的 差额或 强制 退款 的被 替代 股票在 强制 退款 计算 日与 申购确 认日 估值 的差 额。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
上年度 可比 期间
2011 年9 月20 日 （ 基金 合同 生效日 ） 至
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
30
日 2011 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 468,403.22 628,843.98
银行间 市场 交易 费用 - -
合计 468,403.22 628,843.98
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年9 月20 日 （基 金合 同 生效日 ）
至2011 年12 月31 日
审计费 用 60,000.00 60,000.00
信息披 露费 300,000.00 60,000.00
银行汇 划费 774.00 1,457.50
银行间 账户 维护 费 18,000.00 -
上市费 60,000.00 35,000.00
指数使 用费 244,609.50 60,000.00
证券账 户开 户费 - 500.00
合计 683,383.50 216,957.50
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人
中国工商银行股份有限公司( 以下简称“ 中国工商
银行”)
基金托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、申 赎代 办券商
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托 ”） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达创业板交易型开放 式指数证券投资基金联 接
基金
该基金 是本 基金 的联 接基金
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元 进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
31
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年9 月20 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
2,331,376.48 738,537.57
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
- -
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.5% 年费率 计提 。管 理费 的计 算方法 如下 ：
H ＝E ×0.5% ÷当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基 金管 理费 每日 计算， 逐日 累计 至每 月月 末，按 月支 付， 由基 金管 理 人向 基金 托管 人发 送基 金管
理费划 款指 令 ， 基 金托 管人 复核后 于次 月首 日 起 3 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 付给 基金 管理 人。
若遇法 定节 假日 、公 休日 或不可 抗力 致使 无法 按时 支付等, 支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年9 月20 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
466,275.35 147,707.53
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.1% 的年费 率计 提。 托管 费的 计算方 法如 下：
H ＝E ×0.1% ÷当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
32
基 金托 管费 每日 计算， 逐日 累计 至每 月月 末，按 月支 付， 由基 金管 理人向 基金 托管 人发 送基 金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 首日 起 3 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支取 。若 遇法 定 节
假日、 公休 日或 不可 抗力 致使无 法按 时支 付等,支 付 日期顺 延。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 （含 回购） 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
易 方 达 创 业 板
交 易 型 开 放 式
指 数 证 券 投 资
基金联 接基 金
259,833,918.00 42.08% 31,503,919.00 5.84%
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 9 月 20 日 （基 金 合同生 效日 ）
至 2011 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行 6,212,817.22 44,110.32 12,432,889.73 229,686.49
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。
7.4.12 期末（2012 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
33
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘
单价
数量 （ 股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
300006 莱美药 业 2012-11-22
重大
事项
18.25 2013-01-31 20.08 149,324 2,652,491.97 2,725,163.00 -
300053 欧比特 2012-12-25
重大
事项
6.01 2013-03-11 6.61 216,071 1,342,871.98 1,298,586.71 -
300183 东软载 波 2012-11-26
重大
事项
19.07 2013-01-09 20.98 106,806 2,136,803.41 2,036,790.42 -
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2012 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券款余 额 为 0， 无抵 押债 券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2012 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券款余 额 为 0， 无抵 押债 券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本 基金 管理 人按 照“自 上而 下与 自下 而上 相结合 ，全 面管 理、 专业 分工” 的思 路， 将风 险控 制嵌
入到全 公司 的组 织架 构中 ，对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。
从 投资 决策 的层 次看， 投资 决策 委员 会、 投资总 监、 基金 投资 部总 经理和 基金 经理 对投 资行 为及
相 关风 险进行 管理 、监控， 并根 据其不 同权 限实施风 险控 制；从 岗位 职能的分 工上 看，基 金经 理、监
察 部、 集中交 易室 、核算部 以及 投资风 险管 理部从不 同角 度、不 同环 节对投资 的全 过程实 行风 险监控
和 管理 ；从投 资管 理的流程 看， 已经形 成了 一套贯穿 “事 前的风 险定 位、事中 的风 险管理 和事 后的风
险评估 ”的 健全 的风 险监 控体系 。
本 基金 属股 票基 金，预 期风 险与 收益 水平 高于混 合基 金、 债券 基金 与货币 市场 基金 。本 基金 为指
数 型基 金，主 要采 用完全复 制法 跟踪标 的指 数的表现 ，具 有与标 的指 数、以及 标的 指数所 代表 的股票
市场相 似的 风险 收益 特征 。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
34
7.4.13.2 信用风险
信 用风 险是 指基 金在交 易过 程中 因交 易对 手未履 行合 约责 任， 或者 基金所 投资 证券 之发 行人 出现
违 约、 拒绝支 付到 期本息， 导致 基金资 产损 失和收益 变化 的风险 。本 基金管理 人通 过严格 的备 选库制
度和分 散化 投资 方式 防范 信用风 险。
本基金 在交 易所 进行 的证 券交易 交收 和款 项清 算对 手为中 国证 券登 记结 算有 限责任 公司 。
于 2012 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 除国 债、 央行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占基 金资 产 净
值的比 例 为 0.00%(2011 年 12 月 31 日：0.00%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年 度 末
2011 年 12 月 31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。
2. 未评级债券为剩余期限 在一年以内的国债 、政策 性金融债、央票及未有三 方机构评级的短期融
资券。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年 度 末
2011 年 12 月 31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.3 流动性风险
流 动性 风险 是指 因金融 资产 的流 动性 不足 ，无法 在合 理价 格变 现资 产。本 基金 的流 动性 风险 主要
来 自于 投资品 种流 动性不足 ，导 致金融 资产 不能在合 理价 格变现 。本 基金采用 分散 投资、 监控 流通受
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
35
限 证券 比例等 方式 防范流动 性风 险，同 时基 金管理人 通过 分析持 有人 结构、申 购赎 回行为 分析 、变现
比例、 压力 测试 等方 法评 估组合 的流 动性 风险 。
本基金 申购 赎回 采用 一篮 子股票 的形 式， 流动 性风 险低于 其他 类型 的基 金。
7.4.13.4 市场风险
市 场风 险是 指基 金所持 金融 工具 的公 允价 值或未 来现 金流 量因 所处 市场各 类价 格因 素的 变动 而发
生波动 的风 险， 包括 利率 风险、 外汇 风险 和其 他价 格风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率风 险是 指基 金的财 务状 况和 现金 流量 受市场 利率 变动 而发 生波 动的风 险。 投资 管理 人通 过久
期、凸 度、V AR 等方 法评 估组合 面临 的利 率风 险敞 口，并 通过 调整 投资 组合 的久期 等方 法对 上述 利 率
风险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2012 年12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 6,212,817.22 - - - 6,212,817.22
结算备付金 762,630.88 - - - 762,630.88
存出保证金 - - - 750,000.00 750,000.00
交易性金融资产 - - - 436,683,343.61 436,683,343.61
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - -
-
-
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 1,476.35 1,476.35
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
36
资产总计 6,975,448.10 - - 437,434,819.96 444,410,268.06
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - -
-
-
应付证券清算款 - - - 371,446.16 371,446.16
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 172,174.82 172,174.82
应付托管费 - - - 34,434.98 34,434.98
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 48,810.23 48,810.23
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 1,706,938.30 1,706,938.30
负债总计 - - - 2,333,804.49 2,333,804.49
利率敏感度缺口 6,975,448.10 - - 435,101,015.47 442,076,463.57
上年度末
2011 年12 月31 日
1 年以内 1 －5 年 5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 12,432,889.73 - - - 12,432,889.73
结算备付金 5,199,740.69 - - - 5,199,740.69
存出保证金 - - - 250,000.00 250,000.00
交易性金融资产 - - - 381,498,148.50 381,498,148.50
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - -
-
-
应收证券 清算款 - - - - -
应收利息 - - - 4,385.00 4,385.00
应收股利 - - - - -
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
37
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 17,632,630.42 - - 381,752,533.50 399,385,163.92
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - -
-
-
应付证券清算款 - - - 1,991,964.62 1,991,964.62
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 192,388.06 192,388.06
应付托管费 - - - 38,477.63 38,477.63
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 465,063.79 465,063.79
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 2,067,281.90 2,067,281.90
负债总计 - - - 4,755,176.00 4,755,176.00
利率敏感度缺口 17,632,630.42 - - 376,997,357.50 394,629,987.92
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下 降 25 个基 点 - -
2.市场 利率 上 升 25 个基 点 - -
注： 本期 末本 基金 未持 有 交易性 债券 投资( 不包 括可 转债） ， 因 此市 场利 率的 变 动对于 本基 金资 产净
值无重 大影 响。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
38
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其 他价 格风 险是 指基金 所持 金融 工具 的公 允价值 或未 来现 金流 量因 除市场 利率 和外 汇汇 率以 外的
市 场价 格因素 变动 而发生波 动的 风险。 本基 金主要投 资于 证券交 易所 上市或银 行间 同业市 场交 易的股
票 和债 券，所 面临 的其他价 格风 险来源 于单 个证券发 行主 体自身 经营 情况或特 殊事 项的影 响， 也可能
来源于 证券 市场 整体 波动 的影响 。
本基金 的基 金管 理人 采 用 Barra 风 险管 理系 统， 通 过 标准差 、 跟踪 误差 、beta 值、VAR 等指 标， 监
控投资 组合 面临 的市 场价 格波动 风险 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
交易性 金融 资产- 股 票投 资 436,683,343.61 98.78 381,498,148.50 96.67
衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 436,683,343.61 98.78 381,498,148.50 96.67
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ： 人 民币 元）
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
1. 业绩 比较 基准 上 升 5% 21,898,170.14 19,151,603.62
2. 业绩 比较 基准 下 降 5% -21,898,170.14 -19,151,603.62
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允 价值
(a) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不 以公 允价 值计 量的金 融资 产和 负债 主要 包括应 收款 项和 其他 金融 负债， 其账 面价 值与 公允 价值
相差很 小。
(b) 以公允 价值 计量 的金 融 工具
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
39
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价值层 级可 分为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。
第二层级： 直接( 比如取 自 价格) 或间接( 比如 根据价 格推算的) 可观 察到的、 除 第一层级中 的市场 报
价以外 的资 产或 负债 的输 入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值( 不 可 观 察 输 入
值) 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2012 年 12 月 31 日 ， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第
一层级 的余 额为 430,622,803.48 元， 属于 第二 层级 的余额 为 6,060,540.13 元 ，无属 于第 三层 级的 余 额
(2011 年 12 月 31 日 ： 第 一 层级 377,431,663.50 元， 第 二层 级 4,066,485.00 元， 无 属于第 三层 级的 余额) 。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票， 若 出现 重大 事项 停牌 等交易 不活 跃情 况、 或属 于非公 开发 行等 情况 ，
本 基金 于上述 事项 影响期间 不将 相关股 票的 公允价值 列入 第一层 级； 并根据估 值调 整中采 用的 不可观
察输入 值对 于公 允价 值的 影响程 度， 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 级或 第三层 级。
(iv) 第三层级公 允价 值期 初 金额和 本期 变动 金额
本基金 本报 告期 初未 持有 公允 价 值归 属于 第三 层级 的金融 工具(2011 年 期初 ： 同) ； 本基 金本 期净 转
入/( 转出) 第 三层 级 0.00 元(2011 年度 ：无) 。
(2) 除公 允价 值外 ，截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 436,683,343.61 98.26
其中： 股票 436,683,343.61 98.26
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生 品 投资 - -
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
40
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 6,975,448.10 1.57
6 其他各 项资 产 751,476.35 0.17
7 合计 444,410,268.06 100.00
注：上 表中 的股 票投 资项 含可退 替代 款估 值增 值， 而 8.2 的合 计项 不含 可退 替代款 估值 增值 。
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 2,680,209.14 0.61
B 采掘业 4,659,267.15 1.05
C 制造业 244,735,730.47 55.36
C0
食品 、饮 料 10,501,258.80 2.38
C1
纺织 、服 装、 皮毛 - -
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 2,760,540.30 0.62
C4
石油 、化 学、 塑胶 、塑料 19,523,503.73 4.42
C5
电子 37,264,355.31 8.43
C6
金属 、 非 金属 15,086,604.34 3.41
C7
机械 、设 备、 仪表 109,344,113.94 24.73
C8
医药 、生 物制 品 50,255,354.05 11.37
C99
其他 制造 业 - -
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应业 - -
E 建筑业 5,014,824.80 1.13
F 交通运 输、 仓储 业 - -
G 信息技 术业 67,061,870.48 15.17
H 批发和 零售 贸易 11,616,666.81 2.63
I 金融、 保险 业 - -
J 房地产 业 - -
K 社会服 务业 55,641,765.84 12.59
L 传播与 文化 产业 45,252,746.92 10.24
M 综合类 - -
合计 436,663,081.61 98.78
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
41
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 300070 碧水源 707,367 28,365,416.70 6.42
2 300024 机器人 568,946 15,344,473.62 3.47
3 300027 华谊兄 弟 909,459 12,959,790.75 2.93
4 300058 蓝色光 标 510,515 11,741,845.00 2.66
5 300146 汤臣倍 健 180,434 10,501,258.80 2.38
6 300039 上海凯 宝 383,311 8,923,480.08 2.02
7 300104 乐视网 451,331 8,480,509.49 1.92
8 300079 数码视 讯 493,722 8,126,664.12 1.84
9 300124 汇川技 术 325,500 7,795,725.00 1.76
10 300026 红日药 业 227,994 7,719,876.84 1.75
11 300088 长信科 技 482,767 7,338,058.40 1.66
12 300005 探路者 425,764 7,280,564.40 1.65
13 300257 开山股 份 201,580 6,954,510.00 1.57
14 300072 三聚环 保 565,933 6,762,899.35 1.53
15 300115 长盈精 密 250,497 6,708,309.66 1.52
16 300142 沃森生 物 170,517 6,368,809.95 1.44
17 300228 富瑞特 装 179,901 6,116,634.00 1.38
18 300101 国腾电 子 458,103 6,079,026.81 1.38
19 300168 万达信 息 395,064 6,044,479.20 1.37
20 300251 光线传 媒 168,293 5,888,572.07 1.33
21 300077 国民技 术 407,524 5,856,119.88 1.32
22 300144 宋城股 份 451,898 5,779,775.42 1.31
23 300015 爱尔眼 科 334,072 5,682,564.72 1.29
24 300171 东富龙 189,004 5,658,779.76 1.28
25 300185 通裕重 工 1,240,492 5,470,569.72 1.24
26 300090 盛运股 份 276,798 5,148,442.80 1.16
27 300002 神州泰 岳 338,645 5,066,129.20 1.15
28 300197 铁汉生 态 152,891 5,014,824.80 1.13
29 300020 银江股 份 391,239 5,000,034.42 1.13
30 300156 天立环 保 394,481 4,871,840.35 1.10
31 300133 华策影 视 284,048 4,772,006.40 1.08
32 300068 南都电 源 369,059 4,705,502.25 1.06
33 300157 恒泰艾 普 240,789 4,659,267.15 1.05
34 300059 东方财 富 485,381 4,552,873.78 1.03
35 300204 舒泰神 93,409 4,382,750.28 0.99
36 300105 龙源技 术 199,065 4,373,458.05 0.99
37 300054 鼎龙股 份 162,946 4,366,952.80 0.99
38 300022 吉峰农 机 544,053 4,336,102.41 0.98
39 300064 豫金刚 石 749,319 4,001,363.46 0.91
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
42
40 300003 乐普医 疗 434,282 3,973,680.30 0.90
41 300122 智飞生 物 117,072 3,886,790.40 0.88
42 300147 香雪制 药 333,662 3,800,410.18 0.86
43 300004 南风股 份 207,977 3,783,101.63 0.86
44 300170 汉得信 息 223,445 3,762,813.80 0.85
45 300119 瑞普生 物 193,854 3,663,840.60 0.83
46 300034 钢研高 纳 228,562 3,613,565.22 0.82
47 300298 三诺生 物 60,600 3,429,960.00 0.78
48 300135 宝利沥 青 344,580 3,376,884.00 0.76
49 300017 网宿科 技 199,164 3,363,879.96 0.76
50 300057 万顺股 份 421,235 3,319,331.80 0.75
51 300215 电科院 141,666 3,215,818.20 0.73
52 300267 尔康制 药 166,981 3,197,686.15 0.72
53 300021 大禹节 水 345,992 3,193,506.16 0.72
54 300273 和佳股 份 190,039 3,177,452.08 0.72
55 300009 安科生 物 270,889 3,104,387.94 0.70
56 300113 顺网科 技 119,774 3,093,762.42 0.70
57 300118 东方日 升 708,483 3,067,731.39 0.69
58 300307 慈星股 份 336,090 3,024,810.00 0.68
59 300152 燃控科 技 312,311 2,982,570.05 0.67
60 300137 先河环 保 217,030 2,951,608.00 0.67
61 300055 万邦达 159,873 2,925,675.90 0.66
62 300082 奥克股 份 244,264 2,909,184.24 0.66
63 300012 华测检 测 152,870 2,858,669.00 0.65
64 300080 新大新 材 416,577 2,824,392.06 0.64
65 300177 中海达 220,000 2,807,200.00 0.64
66 300043 星辉车 模 167,814 2,760,540.30 0.62
67 300224 正海磁 材 167,133 2,747,666.52 0.62
68 300028 金亚科 技 497,387 2,740,602.37 0.62
69 300006 莱美药 业 149,324 2,725,163.00 0.62
70 300172 中电环 保 201,355 2,665,940.20 0.60
71 300102 乾照光 电 319,881 2,645,415.87 0.60
72 300127 银河磁 体 114,661 2,579,872.50 0.58
73 300048 合康变 频 344,410 2,576,186.80 0.58
74 300014 亿纬锂 能 235,021 2,528,825.96 0.57
75 300136 信维通 信 155,958 2,493,768.42 0.56
76 300199 翰宇药 业 179,997 2,482,158.63 0.56
77 300187 永清环 保 92,834 2,441,534.20 0.55
78 300096 易联众 256,234 2,408,599.60 0.54
79 300195 长荣股 份 100,520 2,338,095.20 0.53
80 300129 泰胜风 能 440,203 2,319,869.81 0.52
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
43
81 300150 世纪瑞 尔 161,089 2,271,354.90 0.51
82 300169 天晟新 材 310,853 2,107,583.34 0.48
83 300007 汉威电 子 171,312 2,048,891.52 0.46
84 300052 中青宝 181,162 2,038,072.50 0.46
85 300183 东软载 波 106,806 2,036,790.42 0.46
86 300050 世纪鼎 利 204,044 2,011,873.84 0.46
87 300134 大富科 技 222,538 1,960,559.78 0.44
88 300274 阳光电源 225,086 1,935,739.60 0.44
89 300036 超图软 件 172,234 1,872,183.58 0.42
90 300029 天龙光 电 303,616 1,861,166.08 0.42
91 300010 立思辰 300,654 1,824,969.78 0.41
92 300087 荃银高 科 133,687 1,751,299.70 0.40
93 300001 特锐德 166,737 1,740,734.28 0.39
94 300008 上海佳 豪 258,150 1,706,371.50 0.39
95 300030 阳普医 疗 171,799 1,566,806.88 0.35
96 300148 天舟文 化 118,589 1,410,023.21 0.32
97 300093 金刚玻 璃 210,786 1,327,951.80 0.30
98 300053 欧比特 216,071 1,298,586.71 0.29
99 300143 菇木真 115,536 928,909.44 0.21
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 300070 碧水源 11,172,027.29 2.83
2 300257 开山股 份 7,639,807.96 1.94
3 300146 汤臣倍 健 6,806,267.29 1.72
4 300026 红日药 业 6,581,115.48 1.67
5 300027 华谊兄 弟 6,451,361.71 1.63
6 300251 光线传 媒 6,343,066.71 1.61
7 300104 乐视网 6,253,131.79 1.58
8 300228 富瑞特 装 6,037,904.54 1.53
9 300168 万达信 息 5,690,331.50 1.44
10 300204 舒泰神 5,121,538.80 1.30
11 300185 通裕重 工 5,103,063.94 1.29
12 300077 国民技 术 5,075,888.91 1.29
13 300197 铁汉生 态 4,667,615.10 1.18
14 300157 恒泰艾 普 4,027,324.14 1.02
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
44
15 300170 汉得信 息 3,934,882.84 1.00
16 300101 国腾电 子 3,793,611.22 0.96
17 300135 宝利沥 青 3,788,756.71 0.96
18 300058 蓝色光 标 3,760,167.15 0.95
19 300124 汇川技 术 3,666,490.70 0.93
20 300172 中电环 保 3,514,195.15 0.89
注：买 入金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 300070 碧水源 6,212,608.81 1.57
2 300027 华谊兄 弟 4,406,990.62 1.12
3 300074 华平股 份 3,842,974.16 0.97
4 300146 汤臣倍 健 3,414,365.19 0.87
5 300037 新宙邦 2,469,962.62 0.63
6 300083 劲胜股 份 2,429,120.60 0.62
7 300035 中科电 气 2,349,946.68 0.60
8 300078 中瑞思 创 2,245,839.34 0.57
9 300032 金龙机 电 2,242,996.08 0.57
10 300091 金通灵 2,228,014.34 0.56
11 300073 当升科 技 2,213,839.45 0.56
12 300094 国联水 产 2,096,181.06 0.53
13 300018 中元华 电 2,043,524.04 0.52
14 300154 瑞凌股 份 2,017,228.65 0.51
15 300025 华星创 业 1,957,944.58 0.50
16 300041 回天胶 业 1,914,005.38 0.49
17 300044 赛为智 能 1,866,085.78 0.47
18 300024 机器人 1,853,878.88 0.47
19 300099 尤洛卡 1,843,161.24 0.47
20 300125 易世达 1,730,513.39 0.44
注：卖 出金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票 成 本（ 成交 ）总 额 256,493,905.75
卖出股 票 收 入（ 成交 ）总 额 105,944,481.87
注： “ 买入股 票成 本” 或 “ 卖出股 票收 入” 均按 买卖 成交金 额 （ 成交 单价 乘以 成交数 量） 填列， 不
考虑相 关交 易费 用。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
45
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本 基金 投资 的前 十名 证券的 发行 主体 本期 没有 出现被 监管 部门 立案 调查 ，或在 报告 编制 日 前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.9.2 本基 金投 资的 前十 名 股票没 有超 出基 金合 同规 定的备 选股 票库 。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 750,000.00
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 1,476.35
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 751,476.35
8.9.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
46
8.9.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限的 情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户
数(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
中国工 商银 行－ 易方 达创
业板交 易型 开放 式指 数证
券投资 基金 联接 基金
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
6,879 89,759.40 321,321,476.00 52.04% 296,133,460.00 47.96% 259,833,918.00 42.08%
注 ：机 构投 资者 “持有 份额 ”和 “占 总份 额比例 ”数 据中 已包 含“ 中国工 商银 行－ 易方 达创 业板
交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金 ”的 “持 有份额 ”和 “占 总份 额比 例”数 据。
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占 上市 总份 额比 例
1 上海国 际信 托有 限公 司－F-1004 9,870,000.00 1.60%
2 光大控 股（ 江苏 ）投 资有 限公司 9,870,000.00 1.60%
3
山西证 券－ 华夏 －山 西证 券汇通
启富1 号集 合资 产管 理计 划
7,286,295.00 1.18%
4 陈晓辉 6,000,000.00 0.97%
5
广发证 券－ 招行 －广 发增 强型基
金优选 集合 资产 管理 计划
4,567,008.00 0.74%
6 陈蓓文 4,450,000.00 0.72%
7
国元证 券－ 农行 －国 元黄 山 2 号
集合资 产管 理计 划
4,450,000.00 0.72%
8
国信－ 招行 －国 信金 理财 收益互
换（多 策略 ）集 合资 产管 理计划
3,599,299.00 0.58%
9 杨明星 3,410,525.00 0.55%
10 罗雄伟 3,094,556.00 0.50%
中国工 商银 行－ 易方 达创 业板交
易型开 放式 指数 证券 投资 基金联
接基金
259,833,918.00 42.08%
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
47
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本 基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人 员持有 本基 金 0.00 0%
注： 本公 司高 级管 理人 员 、 基 金投 资和 研究 部门 负 责人持 有本 基金 份额 总量 的数量 区间 为 0 ； 本 基
金的基 金经 理持 有本 基金 份额总 量的 数量 区间 为 0 。
§10
开放式基金份额变 动
单 位 ： 份
基金合 同生 效日(2011 年9 月 20 日) 基金 份额 总额 561,684,800.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 539,454,936.00
本报告 期基 金总 申购 份额 8,574,000,000.00
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 8,496,000,000.00
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 617,454,936.00
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
基金管 理人 于 2012 年 3 月 3 日发 布公 告， 自 2012 年 3 月 1 日起 聘任 肖坚 先生、 陈志 民先 生 担
任公司 副总 经理 ；基 金管 理人于 2012 年 7 月 7 日 发布公 告， 自 2012 年 7 月 5 日 起聘 任陈 彤先 生 担 任
公司副 总经 理； 基金 管理 人于 2012 年 12 月 5 日 发 布公告 ，聘 任范 岳先 生担 任公司 首席 产品 执行 官 。
本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
48
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连续 2 年 聘请 普华 永道 中天会 计师 事务 所提 供审 计服务 ，本 报告 年 度
的审计 费用 为 60,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期内 本基 金管 理人 和托管 人托 管业 务部 门及 其相关 高级 管理 人员 未受 到任何 稽查 或处 罚。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
日信证 券 2 46,773,821.89 12.91% 41,255.60 13.60% -
江海证 券 1 315,664,565.73 87.09% 262,187.45 86.40% -
中信建 投 1 - - - - -
中投证 券 1 - - - - -
国信证 券 1 - - - - -
申银万 国 1 - - - - -
华泰证 券 1 - - - - -
银河证 券 1 - - - - -
长江证 券 1 - - - - -
东方证 券 1 - - - - -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无新增 和减 少交 易单 元。
b) 本基金管理 人负责 选择 证券经营机 构，租用 其交 易单元作为 本基金的 交易 单元。基金 交易单元
的选择 标准 如下 ：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
49
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能力 ，
能 及时 、全面 地向 公司提供 高质 量的关 于宏 观、行业 及市 场走向 、个 股分析的 报告 及丰富 全面 的信息
服 务； 能根据 公司 所管理基 金的 特定要 求， 提供专门 研究 报告， 具有 开发量化 投资 组合模 型的 能力；
能积极 为公 司投 资业 务的 开展， 投资 信息 的交 流以 及其他 方面 业务 的开 展提 供良好 的服 务和 支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占 当期
债券 成
交 总额
的比例
成交金 额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交金 额
占 当期
权证成
交 总额
的比例
日信证 券 - - - - - -
江海证 券 - - - - - -
中信建 投 - - - - - -
中投证 券 - - - - - -
国信证 券 - - - - - -
申银万 国 - - - - - -
华泰证 券 - - - - - -
银河证 券 - - - - - -
长江证 券 - - - - - -
东方证 券 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披 露日 期
1
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 请 投 资 者
及 时 更 新 已 过 期 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文
件的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-01-05
2
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 海 通 证
券 为 易 方 达 创 业 板 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券
投资基 金申 购赎 回代 办证 券公司 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-02-07
3
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人
员变更 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-03-03
4
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 请 投 资 者
及 时 更 新 已 过 期 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-04-16
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
50
件的公 告
5
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 请 投 资 者
及 时 更 新 已 过 期 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文
件的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-07-06
6
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人
员变更 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-07-07
7
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 对 市 场 上 出 现 冒
用 本 公 司 名 义 进 行 非 法 证 券 活 动 的 特 别 提
示
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-09-07
8
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 易 方 达
深证100 交易 型开 放式 指 数基金 和易 方达 创
业 板 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 申 购
赎回代 办证 券公 司的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-09-26
9
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 请 投 资 者
及 时 更 新 已 过 期 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文
件的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-10-10
10
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 办 公 地 址 变 更 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-11-19
11
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 投
资资产 支持 证券 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-11-27
12
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人
员变更 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-12-05
13
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 长 城 证
券 为 易 方 达 创 业 板 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券
投资基 金申 购赎 回代 办证 券公司 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-12-21
14
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 住 所 变
更的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-12-22
§12
备查文件目录
12.1 备查文件目录
1. 中 国证 监会 核准 易方 达 创业板 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金募 集的 文件 ；
2. 《 易方 达创 业板 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基金 基金合 同》 ；
3. 《 易方 达创 业板 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基金 托管协 议》 ；
4. 基 金管 理人 业务 资格 批 件和营 业执 照；
5. 基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照 。
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
51
12.2 存放地点
基金管 理人 、基 金托 管人 处。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限公司
二〇一三年三月三十日
