易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
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易方达中小板指数分级证券投资基金
2012 年 年 度报 告
2012 年 12 月 31 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：二〇一三年三月三十日
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
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§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管 理人 的董 事会 、董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏 ，
并对其 内容 的真 实性、 准 确性和 完整 性承 担个 别及 连带的 法律 责任。 本年 度 报告已 经三 分之 二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2013 年 3 月 25 日 复核 了本
报告中 的财 务指 标、 净值 表现、 利润 分配 情况 、 财 务会计 报告 、 投 资组 合报 告等内 容， 保证 复 核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定 盈利 。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策 前应仔 细阅 读本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 中财 务资 料已 经审 计。 安 永华 明会 计师 事务 所 （特 殊普 通合 伙） 为 本 基金出 具了 标准
无保留 意见 的审 计报 告， 请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自 2012 年 9 月 20 日起 至 12 月 31 日 止。
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1.2
目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................. 1
1.1 重要提 示 ............................................................................................................................. 1
1.2
目录 ..................................................................................................................................... 2
§2 基金简 介 ............................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情 况 ..................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明 ..................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ................................................................................................. 5
2.4 信息披 露方 式 ..................................................................................................................... 5
2.5 其他相 关资 料 ..................................................................................................................... 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ................................................................................................. 5
3.2 基金净 值表 现 ..................................................................................................................... 6
3.3
过 去三 年基 金的 利润分 配情 况 ......................................................................................... 8
§4 管理人 报告 ......................................................................................................................... 9
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ............................................................................................. 9
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规 守 信情 况的 说明 ................................................... 11
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 11
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 13
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 13
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 14
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 15
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 15
§5 托管人 报告 ....................................................................................................................... 15
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 15
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 16
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 16
§6 审计报 告 ........................................................................................................................... 16
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任 ............................................................................................... 16
6.2 注册会 计师 的责 任 ........................................................................................................... 16
6.3 审计意 见 ........................................................................................................................... 17
§7 年度财 务报 表 ................................................................................................................... 17
7.1 资产负 债表 ....................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ............................................................................................................................... 19
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................... 20
7.4 报表附 注 ........................................................................................................................... 20
§8 投资组 合报 告 ................................................................................................................... 41
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................... 41
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................... 41
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ....................... 42
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................... 45
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 46
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................... 46
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8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 47
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................... 47
8.9 投资组 合报 告附 注 ........................................................................................................... 47
§9 基金份 额持 有人 信息 ....................................................................................................... 48
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 48
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人 ........................................................................................... 48
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ........................................................... 49
§10 开放式 基金 份额 变动 ....................................................................................................... 50
§11 重大事 件揭 示 ................................................................................................................... 50
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ............................................................................................... 50
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 50
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金 托 管业 务的 诉讼 ................................................... 51
11.4 基金投 资策 略的 改变 ....................................................................................................... 51
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 51
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 51
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 51
11.8 其他重 大事 件 ................................................................................................................... 53
§12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 ................................................................................... 53
§13 备查文 件目 录 ................................................................................................................... 54
13.1 备查文 件目 录 ................................................................................................................... 54
13.2 存放地 点 ........................................................................................................................... 54
13.3 查阅方 式 ........................................................................................................................... 54
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 中小 板指 数分 级证 券投资 基金
基金简 称 易方达 中小 板指 数分 级
基金主 代码 161118
交易代 码 161118
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 9 月20 日
基金管 理人 易方达 基 金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 245,757,939.14 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份额上市的证券交
易所
深圳证 券交 易所
上市日 期 2012 年 10 月 25 日
下属分级基金的基金简
称
易方达 中小 板指 数分 级 易方达 中小 板指 数分 级
A
易方达 中小 板指 数分 级
B
场内简 称 易基中 小 易基稳 健 易基进 取
下属分级基金的交易代
码
161118 150106 150107
报告期末下属分级基金
的份额 总额
157,562,932.14 份 44,097,503.00 份 44,097,504.00 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本 基 金采 取 指数 化投 资 方式 ， 以实 现 对业 绩比 较 基准 的 紧密 跟 踪， 追求 跟
踪偏离 度及 跟踪 误差 最小 化。
投资策 略
本 基 金主 要 采取 完全 复 制法 进 行投 资 ，即 按照 中 小板 价 格指 数 的成 份股 组
成 及 权重 构 建股 票投 资 组合 ， 并根 据 标的 指数 成 份股 及 其权 重 的变 动进 行
相 应 调整 ， 以实 现对 业 绩比 较 基准 的 紧密 跟踪 ， 追求 跟 踪偏 离 度及 跟踪 误
差最小 化。
业绩比 较基 准 中小板 价格 指数 收益 率×95%+ 活 期存 款利 率（ 税后 ） ×5%
风险收 益特 征
本 基 金属 于 证券 投资 基 金中 高 预期 风 险、 高预 期 收益 品 种 。 长 期而 言， 其
风险收 益水 平高 于混 合基 金、债 券基 金和 货币 市场 基金。
下 属 分级 基金 的 风险 收
益特征
易 方 达中 小板 指 数分 级
份 额 具有 高预 期 风险 、
相对较 高预 期收 益。
易 方 达中 小板 指 数分 级
A 份 额 具 有 低 预 期 风
险、 相对 预期 收益 稳定。
易 方 达中 小板 指 数分 级
B 份 额 具 有 高 预 期 风
险、相 对高 预期 收益 。
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2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 张南 田青
联系电 话 020-38797888 010 －67595096
电子邮 箱 csc@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电话 400 881 8088 010 －67595096
传真 020 －38799488 010 －66275865
注册地 址
广东省珠海市横琴新区宝中路3
号4004-8 室
北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
广 州 市 天河 区珠 江 新城 珠江 东 路
30 号广 州银 行大 厦40-43 楼
北 京 市西 城区 闹市 口大 街1 号院1
号楼
邮政编 码 510620 100033
法定代 表人 叶俊英 王洪章
2.4 信息披露方式
本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名
称
中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理
人互联 网网 址
http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路30 号 广州 银行 大厦43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
安 永 华 明会 计师 事 务所 （特 殊 普
通合伙 ）
北京市东城区东长安街1 号东方
广场安 永大 楼17 层01-12 室
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大街17 号
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2012 年 9 月 20 日（基金合同生效日）至 2012 年 12 月31 日
本期已 实现 收益 -2,313,946.55
本期利 润 -177,285.74
加权平均基金份额本期利 -0.0006
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润
本期加 权平 均净 值利 润率 -0.06%
本期基 金份 额净 值增 长率 0.96%
3.1.2 期末数据和指标 2012 年末
期末可 供分 配利 润 -2,226,347.71
期末可供分配基金份额利
润
-0.0091
期末基 金资 产净 值 248,120,138.92
期末基 金份 额净 值 1.0096
3.1.3 累计期末指标 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 0.96%
注：1.所述基金业绩指标 不包括持有人认购或交易 基金的各项费用，计入费 用后实际收益水
平要低 于所 列数 字。
2.本期已实现收益指基金 本期利息收入、投资收益 、其他收入（不含公允价 值变动收益）扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
3.期末 可供 分配 利润 ， 为 期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数 。
4.本基 金合 同于 2012 年 9 月 20 日生 效，2012 年度 的相关 数据 和指 标按 实 际 存续期 计算 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值 增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.74% 1.12% -0.60% 1.30% 1.34% -0.18%
过去六 个月 - - - - - -
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金合同
生效起 至今
0.96% 1.05% -1.51% 1.36% 2.47% -0.31%
3.2.2 自 基 金合 同生 效 以来基 金 累 计净 值 增长 率变 动及 其 与 同期 业绩 比 较基 准收 益 率 变动 的
比较
易方达 中小 板指 数分 级证 券投资 基金
累计净 值增长 率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
（2012 年9 月 20 日至 2012 年 12 月 31 日）
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注：1. 本基 金合 同 于 2012 年9 月20 日生 效， 截至 报 告期末 本基 金合 同生 效未 满一年 。
2.基金 合同 中关 于基 金投 资比例 的约 定：
(1)本 基金 持有 的全 部权 证 ，其市 值不 得超 过基 金资 产净值 的 3% ；
(2)本 基金 管理 人管 理的 全 部基金 持有 的同 一权 证， 不得超 过该 权证的 10% ；
(3)本 基金 进入 全国 银行 间 同业市 场进 行债 券回 购的 资金余 额不 得超 过基 金资 产净值 的 40%；债
券回购 最长 期限 为 1 年 ， 债券回 购到 期后 不得 展期 ；
(4)本 基金 股票 资产 占基 金 资产的 比例 为90%-95% 。 其 中， 本基 金投 资中 小板 价 格指数 成份 股及
备选成 份股 的资 产不 低于 股票资 产 的 90% ；
(5)本 基金 投资 于同 一原 始 权益人 的各 类资 产支 持证 券的比 例， 不得 超过 基金 资产净 值 的 10% ；
(6)本 基金 持有 的全 部资 产 支持证 券， 其市 值不 得超 过基金 资产 净值 的20% ；
(7) 本基 金持 有的 同一(指同 一信 用级 别)资 产支持 证券 的比 例， 不 得 超过 该资产 支持 证券 规模
的10% ；
(8) 本基 金管 理人 管理 的全部 基 金投 资于 同一 原始 权益 人的 各类 资产 支持 证券， 不得 超过 其 各
类资产 支持 证券 合计 规模 的 10% ；
(9) 本 基金 应投 资于 信用 级别评 级 为 BBB 以上( 含BBB) 的 资产 支持 证券 。 基 金 持有资 产支 持证
券期间 ， 如 果 其 信用 等级 下降、 不再 符合 投资 标准 ， 应在 评级 报告 发布 之日 起 3 个月 内予 以全 部
卖出；
(10)基 金财 产参 与股 票发 行申购， 本基 金所 申报 的 金额不 超过 本基 金的 总资 产， 本基 金所 申 报
的股票 数量 不超 过拟 发行 股票公 司本 次发 行股 票的 总量；
(11)本 基金 在任 何交 易日 买入权 证的 总金 额， 不得 超过上 一交 易日 基金 资产 净值 的 0.5% ；
(12)本 基金 投资 流通 受限 证券， 其公 允价 值不 得超 过本基 金资 产净 值 的 10% ；本基 金持 有 的 同
一流通 受限 证券 ， 其 公允 价值不 得超 过本 基金 资产 净值 的 3% ； 因 流通 受限 证 券价格 波动 、 基 金规
模变动、 新股 申购 等基 金 管理人 无法 控制 的因 素导 致上述 比例 被动 超标 的， 基金管 理人 应当 停止
主动买 入流 通受 限证 券并 在流通 受限 期结 束后 卖出 流通受 限证 券；
(13)本 基金 投资 于股 指期 货，还 应遵 循如 下投 资组 合限制 ：
在任何 交易 日日 终， 本基 金持有 的买 入股 指期 货合 约价值 不超 过基 金资 产净 值的 10%，卖出股
指期货 合约 价值 不超 过基 金持有 的股 票总 市值 的 20% ；在 任何 交易 日日 终， 本 基金持 有的 买入 期
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货合约 价值 与有 价证 券市 值之和 不得 超过 基金 资产 净值 的 100% 。 其 中， 有 价证 券指股 票、 债券 （ 不
含到期 日在 一年 以内 的政 府债券 ） 、 权证 、 资产 支持 证券 、 买 入返 售金 融资 产 （不 含质 押式 回购）
等； 本 基金 所持 有的 股票 市值和 买入 、 卖 出股 指期 货合约 价值 ， 合 计 （ 轧差 计算） 占基 金资 产 的
比例范 围 为 90%-95% ；本 基金在 任何 交易 日内 交易 （不包 括平 仓） 的股 指期 货合约 的成 交金 额 不
得超过 上一 交易 日基 金资 产净值 的 20% ； 本基 金每 个交易 日日 终在 扣除 股指 期货 合 约需 缴纳 的 交
易保证 金后 ，应 当保 持不 低于基 金资 产净 值 5% 的 现 金或到 期日 在一 年以 内的 政府债 券。
因证券 、 期 货市 场波 动、 上市公 司合 并、 基金 规模 变动等 基金 管理 人之 外的 因素致 使基 金投 资
不符合 基金 合同 约定 的投 资比例 规定 的， 基 金管 理 人应当 在十 个交 易日 内进 行调整。 法律 法规 或
监管机 构另 有规 定时 ，从 其规定 。
3.本基 金的 建仓 期为 六个 月，本 报告 期本 基金 处于 建仓期 内。
4.本基 金自 基金 合同 生效 至报告 期末 的基 金份 额净 值增长 率 为 0.96% ， 同期 业绩比 较基 准 收 益
率为-1.51% 。
3.2.3 自基金合同生效 以来 基金每年净值增长率 及其 与同 期业绩比较基准 收益 率的比较
易方达 中小 板指 数分 级证 券投资 基金
自基金 合同 生效 以来 每年 净值增 长率 图
注： 本基 金合 同生 效日 为 2012 年9 月20 日， 2012 年 度的相 关数 据根 据当 年的 实际存 续期 计 算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
根据 《 易方 达中 小板 指数 分级证 券投 资基 金基 金合 同》 的 约定 ， 分 级运 作期 内， 本 基金 （ 包
括易基 中小 板份 额、 易基 中小 板 A 类份 额、 易基 中 小板 B 类 份额 ）不 进行 收 益分配 。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 易方 达基 金管理 有限 公司 于 2001 年 4 月 17 日成
立， 注 册资 本 1.2 亿 元。 截 至 2012 年 12 月 31 日， 公 司的股 东为 广东 粤财 信托 有限公 司、 广发 证
券股份 有限 公司、 盈峰 投 资控股 集团 有限 公司、 广 东省广 晟资 产经 营有 限公 司和广 州市 广永 国有
资 产经营有 限公司。 公司现 有全国社 保基金投 资管理 人、企业 年金投资 管理人 、QDII 和 特定 资
产管理 业务 资格 。
自成立 以来 ， 易 方达 基金 管理有 限公 司秉 承 “ 取信 于市场 ， 取 信于 社会 ” 的 宗旨， 坚持 “在
诚信规 范的 前提 下， 通过 专业化 运作 和团 队合 作实 现持续 稳健 的增 长” 的经 营理念 ， 努 力以 规范
的运作 、良 好的 业绩 和优 质的服 务， 为投 资者 创造 最优回 报。
截至 2012 年 12 月 31 日， 本公司 旗下 共管 理 39 只 开 放式基 金 和 1 只 封闭 式基 金， 具体 包括
科 瑞证 券投 资基 金、 易方达 平稳 增长 证券 投资 基金、 易方 达策 略成 长证 券投资 基金 、易 方达 50
指数证 券投 资基 金、 易方 达积极 成长 证券 投资 基金 、 易方 达货 币市 场基 金、 易方达 稳健 收益 债券
型证券 投资 基金 、 易方 达 深证 100 交 易型 开放 式指 数基金 、 易方 达价 值精 选 股票型 证券 投资 基金 、
易方达 策略 成长 二号 混合 型证券 投资 基金、 易方 达 价值成 长混 合型 证券 投资 基金、 易 方达 科讯 股
票型证 券投 资基 金、 易方 达增强 回报 债券 型证 券投 资基 金 、易 方达 中小 盘股 票型证 券投 资基 金 、
易方达 科汇 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金、 易方 达 科翔股 票型 证券 投资 基金 、 易方达 行业 领先 企
业股票 型证 券投 资基 金、 易方达 沪 深 300 指数 证券 投资基 金、 易 方达 深 证 100 交易 型开 放式 指数
证券投 资基 金联 接基 金、 易方达 亚洲 精选 股票 型证 券投资 基金、 易方 达上 证 中盘交 易型 开放 式指
数证券 投资 基金、 易方 达 上证中 盘交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 联接 基金 、 易方达 消费 行业 股
票型证 券投 资基 金、 易 方 达岁丰 添利 债券 型证 券投 资基金、 易方 达医 疗保 健 行业股 票型 证券 投资
基金、 易方 达黄 金主 题证 券投资 基金 （LOF ） 、 易方 达安 心 回报 债券 型证 券投 资基金 、 易 方达 资源
行业股 票型 证券 投资 基金 、 易方达 创业 板交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金、 易方达 创业 板交 易型
开放式 指数 证券 投资 基金 联接基 金、 易 方达 双债 增 强债券 型证 券投 资基 金、 易方达 纯债 债券 型证
券投资 基金、 易方 达标 普 全球高 端消 费品 指数 增强 型证券 投资 基金、 易方 达 永旭添 利定 期开 放债
券型证 券投 资基 金、 易 方 达量化 衍伸 股票 型证 券投 资基金、 易方 达恒 生中 国 企业交 易型 开放 式指
数证券 投资 基金、 易方 达 恒生中 国企 业交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金、 易 方达 中小 板
指数分 级证 券投 资基 金、 易方达 中债 新综 合债 券指 数发起 式证 券 投 资基 金 （LOF ） 、 易方达 月月 利
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理财债 券型 证券 投资 基金 。 同时， 公司 还管 理着 多 个全国 社保 基金 、 企 业年 金基金 和特 定客 户资
产管理 投资 组合 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
王建军
本基金
的基金
经理、
易方达
深证
100 交
易型开
放式指
数基金
的基金
经理、
易方达
深证
100 交
易型开
放式指
数基金
联接基
金的基
金经
理、易
方达创
业板交
易型开
放式指
数证券
投资基
金的基
金经
理、易
方达创
业板交
易型开
放式指
数证券
投资基
金联接
2012-09-2
0
- 5 年
博 士 研 究生 ， 曾任 汇 添富基 金 管
理 有 限 公司 数 量分 析 师，易 方 达
基 金 管 理有 限 公司 量 化研究 员 、
基金经 理助 理。
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
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基金的
基金经
理
注：1. 此处 的“ 任职 日期 ”为基 金合 同生 效之 日， “ 离任日 期” 为公 告确 定的 解聘日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 证券 投资 基 金法 》 等 有关 法律 法规 及 基金合 同 、 基 金
招募说 明书 等有 关基 金法 律文件 的规 定， 以取 信于 市场、 取信 于社 会投 资公 众为宗 旨， 本着 诚实
信用、 勤勉 尽责 的原 则管 理和运 用基 金资 产， 在控 制风险 的前 提下 ， 为 基金 份额持 有人 谋求 最大
利益。 在本 报告 期内 ，基 金运作 合法 合规 ，无 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司制 定了 《公 平交 易制 度》 ， 内 容主 要包 括公 平交 易的适 用范 围、 公平 交易 的原则 和内 容、
公平交 易的 实现 措施 和交 易执行 程序 、反 向交 易控 制、公 平交 易效 果评 估及 报告等 。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕境 内上 市股 票、 债 券的一 级市 场 申
购、 二 级市 场交 易 （含 银 行间市 场） 等投 资管 理活 动， 贯 穿投 资授 权、 研 究 分析、 投资 决策、 交
易执行 、 业 绩评 估等 各个 环节。 公平 交易 的原 则包 括： 集 中交 易原 则、 机制 公平原 则、 公平 协 调
原则、 及时 评估 反馈 原则 。
公平交 易的 实现 措施 和执 行程序 主要 包括： 通过 建 立规范 的投 资决 策机 制、 共享研 究资 源和
投资品 种备 选库 为投 资人 员提供 公平 的投 资机 会； 规范投 资人 员的 指令 下达 方式， 以 确保 同一 投
资人员 管理 的不 同组 合得 到公平 对待 ； 建 立集 中交 易制度 ， 交 易系 统具 备公 平交易 功能 ， 对 于满
足公平 交易 执行 条件 的同 向指令， 系统 将自 动启 用 公平交 易功 能， 按 照交 易 公平的 原则 合理 分配
各投资 指令 的执 行； 根据 交易所 场内 竞价 交易 和非 公开竞 价交 易的 不同 特点 分别设 定合 理的 交 易
执行程 序和 分配 机制， 通 过系统 与人 工控 制相 结合 的方式， 力求 确保 所有 投 资组合 在交 易机 会上
得到公 平 、 合 理对 待； 建 立事中 和事 后的 同向 交易 、 异 常交 易监 控分 析机 制 ， 对 于发 现的 异常 问
题要求 投资 组合 经理 解释 说明。
公 司 严 格 按 照 法 律 法 规 的 要 求 禁 止 旗 下 管 理 的 不 同 投 资 组 合 之 间 各 种 可 能 导 致 不 公 平 交 易
和利益 输送 的反 向交 易行 为。 对 于旗 下投 资组 合之 间 （纯 被动 指数 基金 除外 ） 确因 投资 策略 或流
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
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动性管 理等 需要 而进 行的 反向交 易， 投 资人 员须 提 供充分 的投 资决 策依 据， 并经发 起反 向申 请方
的首席 投资 官/ 投 资总 监审 批、集 中交 易室 审核 确认 方可执 行。
公司通 过定 期或 不定 期的 公平交 易效 果评 估报 告机 制， 并借 助相 关技 术系 统 ， 使投资 和交 易
人员能 及时 了解 各组 合的 公平交 易执 行状 况， 持 续 督促公 平交 易制 度的 落实 执行， 并 不断 在实 践
中检验 和完 善公 平交 易制 度。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司风 险管 理部 与监 察部 合作， 利用 统计 分析 的方 法和工 具， 按照 不同 的时 间窗口 （包 括当
日内 、3 日内 、5 日内） ， 对我司 旗下 所有 投资 组合 的同向 交易 价差 情况 进行 分析 ， 包 括旗 下各 大
类资产 组 合 之间 （即 公募 、 社保 、 年 金、 专 户四 大 类业务 之间 ） 的 同向 交易 价差、 各组 合与 其同
类资产 其他 所有 组合 之间 的同向 交易 价差、 以及 旗 下任意 两个 组合 之间 的同 向交易 价差。 在此 基
础上， 以样 本个 数、 平均 溢价率 是否 为 0 的 T 检 验 显著程 度、 平均 溢价 率以 及溢价 率分 布概 率等
为标准 ， 筛选 出需 关注 或 者需说 明的 事项 ， 及时 提 醒投资 、 交易 人员 注意 ， 并对需 要说 明的 情况
要求投 资、 交易 人员 进行 反馈说 明。
运用上 述方 法， 我们 对 2012 年度 公司 旗下 管理 的所 有组合 两两 组合 之间 的同 向交易 价差 情
况进行 了分 析。 统计 显示 ， 本报 告期 内， 由于 基金 经理相 互独 立操 作， 存在 因 交易 策略 、 价 格 限
制策略、 交易 习惯 等不 同 ， 以及由 于市 场波 动而 不 同投资 人员 所管 理的 基金 下单时 间不 同导 致个
别组合 之间 同日 同向 交易 出现比 较明 显价 差的 情况 ， 即 在 10874 对 组合 中 有 7 对组 合过 去一 年的
同日同 向交 易价 差符 合筛 选条件 。 未 发现 公司 旗下 投资组 合同 向买 卖同 一股 票时存 在不 公平 交 易
现象。
4.3.3 异常交易行为 的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告 期内， 本公 司旗 下 所有投 资组 合参 与的 交易 所公开 竞价 交易 中， 同 日 反向交 易成 交较
少的单 边交 易量 超过 该证 券当日 成交 量 的 5% 的 交易 共 有 23 次 ， 原 因均 为旗 下 指数基 金因 被动 跟
踪标的 指数 的需 要而 和其 他组合 发生 反向 交易 。
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4.4 管理人对 报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2012 年前 三个 季度 GDP 同比增 速出 现了 连续 下滑 走势， 至四 季度 开始 企稳 并有所 回升 。 从
货币供 应的 角度 来看 ， MI 和 M2 同比 增速 在上 半年 持续下 滑之 后 ， 从 三季 度 开始出 现了 持续 回升
的走势 。CPI 从年初 开始 逐步下 降， 从二 季度 开始 基本保 持在 一个 相对 较低 的水平 。基 于年 初 以
来 CPI 和 宏观 经济 的持 续 下降 ， 上 半年 市场 对调 控 放松的 预期 较高 ， 市场 震 荡上行 。 下半 年在实
体经济 持续 下滑 的影 响之 下， 市 场出 现了 极度 悲观 的情绪 ， 市 场基 本处 于单 边下跌 状态 ， 直 至四
季度宏 观经 济指 标连 续显 示向好 之后 市场 才开 始企 稳并有 所反 弹。 上证 指数 全年涨 幅为 3.17% ，
中小板 指数 涨幅 为-1.38% 。
本基金 成立 于 2012 年 9 月 20 日， 本 报告 期包 含了 本基金 合同 约定 的建 仓期 。 本基金 为中 小
板指数 分级 基金 ， 本 基金 的 A 、 B 级 子基 金于 2012 年 10 月 25 日在 深交 所成 功平稳 上市 交易 。 报
告期内 本基 金根 据实 体经 济的变 化及 市场 情绪 的波 动， 采取 了相 对灵 活偏 谨 慎的建 仓策 略， 在 报
告期内 本基 金获 得了 一定 的相对 业绩 基准 的超 额收 益 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至报 告期 末 ， 本 基金 份 额净值 为 1.0096 元 ， 本 报 告期份 额净 值增 长率 为 0.96% ， 同 期业 绩
比较基准收 益率为-1.51%, 年化跟踪误 差为 10.7117% 。因本报告 期本基金仍处于合同规定的 建仓
期之内 ，故 跟踪 误差 等指 标仍在 调整 之中 。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望下 一阶 段市 场， 宏 观 经济总 体将 保持 平稳 发展 ， 宏观经 济政 策短 期的 重 点仍将 突出 稳定
经济增 长， 中 长期 的重 点 仍是在 保持 经济 总量 平稳 快速发 展的 前提 下， 通 过 着力完 善体 制机 制来
加速推 动经 济结 构的 转型 。 短期内 在 适 当扩 大基 础 设施投 资、 拉 动内 需以 及 促进出 口等 方面 的政
策力度 可能 仍有 所增 强， 宏观经 济在 未来 一两 个季 度内继 续保 持企 稳并 回升 的概率 较大。 海外 经
济方面 ， 欧 洲主 权债 务危 机虽暂 时有 所缓 解但 隐忧 仍存， 美国 经济 复苏 的趋 势相对 较为 明显 。 鉴
于内外 需结 构的 调整、 优 化以及 国内 经济 的弹 性和 潜在的 内生 增长 力， 本 基 金对中 国经 济中 长期
的前景 持相 对乐 观的 判断 。 中小 板指 数行 业分 布主 要集中 在新 兴产 业， 指数 成分股 市值 偏小 、 成
长性高 、 弹 性较 大。 中 小 板指数 成分 股整 体估 值水 平虽然 较主 板大 市值 股票 相对偏 高， 但鉴 于当
前 中 国 经 济 转 型 期 的 大 背 景 和 新 兴 产 业 未 来 的 发 展 前 景 ， 中 小 板 指 数 中 长 期 的 投 资 价 值 依 然 明
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显。
作为被 动投 资的 基金， 中 小板指 数分 级基 金将 坚持 既定的 指数 化投 资策 略， 以严格 控制 基金
相对业 绩基 准的 跟踪 偏离 为投资 目标， 追求 跟踪 偏 离度及 跟踪 误差 的最 小化 。 期望中 小板 指数 分
级基金 为投 资者 进一 步分 享中国 经济 的未 来长 期成 长提供 良好 的投 资机 会， 为各类 不同 风险 偏 好
的投资 者提 供多 样性 的投 资工具 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告 期内 ， 基 金管 理人 根据法 规、 监管 要求 的变 化和业 务发 展的 实际 需要 ， 继续 重点 围绕
“三条 底线 ” 进 一步 完善 公司内 控， 持续 强化 制度 的完善 及对 制度 执行 情况 的监督 检查 ， 有 效地
保证了 基金 管理 运作 及公 司各项 业务 的合 法合 规和 稳健有 序。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1 ）结 合新 法规 的实 施、新 的 监管 要求 和公 司业 务发 展实 际， 不断 推动 、完善 相关 制度 流
程的建 立 、 健 全， 及时 贯 彻落实 新的 监管 要求 ， 适 应公司 产品 与业 务创 新发 展的需 要 ， 保 持公 司
良好的 内控 环境 。
（2） 坚守 “三 条底 线” 、 管好合 规风 险是 监察 稽核 工作的 重中 之重 。 围 绕这 个工作 重点 ， 对
投资交 易、 销售 宣传、 人 员规范 及个 人投 资申 报、 运营维 稳、 反洗 钱、 客 户 服务、IT 治 理等 方面
开展了 一系 列专 项监 察检 查， 坚 持以 法律 法规、 基 金合同 以及 公司 的制 度规 章为依 据， 推动 公司
合规、 内控 体系 的健 全完 善。
（3 ）坚 持对 投资 、交 易等业 务 的运 作进 行日 常合 规性 监察 检查 ，依 照监 管要求 建立 完善 内
幕交易防控机制，加强公 平交易管理和异常交易监 控, 增加检查和反馈提示 力度，不断摸索改进
监控方 法和 分析 手段 ，适 应业务 发展 和风 险监 控的 需要。
（4 ）不 断促 进监 察稽 核工具 方 法和 流程 的完 善， 使投 资合 规监 控的 独立 性、稳 定性 与有 效
性得到 提升 。
（5 ）积 极深 入参 与新 产品设 计 、新 业务 拓展 工作 ，就 相关 的合 规、 风控 问题提 供意 见和 建
议；负 责公 司日 常法 律事 务、合 同审 查， 检查 督促 客户投 诉 的 及时 反馈 处理 。
（6 ）以 “风 险为 本” 为原则 ， 在监 管指 导下 牵头 推动 公司 反洗 钱制 度建 设以及 相关 工作 流
程的不 断完 善， 明确 落实 相关部 门的 职责 ， 组 织相 关部门 开展 反洗 钱系 统开 发测试 、 反 洗钱 宣传
培训、 信息 调研 与意 见反 馈、 可 疑交 易报 告报 送和 各类工 作信 息报 告等 工作 ， 并进 行了 较全 面的
反洗钱 内部 审计 与整 改， 进一步 贯彻 落实 反洗 钱法 规精神 和工 作要 求。
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（7） 按照 法规 的要 求 ， 认 真做好 旗下 各只 基金 的信 息披露 工作 ， 力求 信息 披 露真实 、 完整、
准确、 及时 。
（8） 积极 开展 各类 监察 合 规培训 ，促 进公 司合 规文 化建设 。
本 基金 管理 人承 诺 将一 如既 往 地 本 着诚 实信 用、 勤勉 尽 责的 原则 管理 和运 用基 金 资产 ，不
断提高 内部 监察 稽核 工作 的科学 性和 有效 性， 努 力 防范和 控制 各种 风险， 充 分保障 基金 份额 持有
人的合 法权 益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金 管理 人按 照企 业会 计准则、 中国 证监 会相 关 规定和 基金 合同 关于 估值 的约定， 对基 金
所持有 的投 资品 种进 行估 值。本 基金 托管 人根 据法 律法规 要求 履行 估值 及净 值计算 的复 核 责 任 。
本基金 管理 人设 有估 值委 员会， 公司 营运 总监 担任 估值委 员会 主席 ， 研 究部 、 投资 风险 管理
部、 监察 部和 核算 部指 定 人员担 任委 员。 估 值委 员 会负责 组织 制定 和适 时修 订基金 估值 政策 和程
序， 指导 和监 督整 个估 值 流程 。 估 值委 员会 成员 具 有多年 的证 券 、 基 金从 业 经验 ， 熟 悉相 关法 律
法规 ， 具 备行 业研 究、 风 险管理 、 法律 合规 或基 金 估值运 作等 方面 的专 业胜 任能力 。 基金 经理 可
参与估 值原 则和 方法 的讨 论，但 不参 与估 值原 则和 方法的 最终 决策 和日 常估 值的执 行。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金 管理 人已 与中 央国 债登记 结算 有限 责任 公司 签署服 务协 议， 由其 按约 定提供 银行 间 同
业市场 交易 的债 券品 种的 估值数 据。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据 《 易方达 中小 板指 数 分级证 券投 资基 金基 金 合 同》 的 约定， 分级 运作期 内， 本 基金(包括
易基中 小板 份额 、易 基中 小板 A 类 份额 、易 基中 小 板 B 类份 额) 不 进行 收益 分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期 ， 中国 建设 银行 股份有 限公 司在 本基 金的 托管过 程中 ， 严 格遵 守了 《证券 投资 基金
法 》 、基 金合同 、托 管协 议和 其他 有关 规定 ，不 存在损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 ， 完 全尽 职
尽责地 履行 了基 金托 管人 应尽的 义务 。
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5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本报告 期 ， 本 托管 人按 照 国家有 关规 定 、 基 金合 同 、 托 管协 议和 其他 有关 规 定 ， 对本 基金 的
基金资 产净 值计 算、 基 金 费用开 支等 方面 进行 了认 真的复 核 ， 对 本基 金的 投 资运作 方面 进行 了监
督 ，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内 ， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、 净值 表 现、 利润 分配 情况 、 财 务 会计报 告 、 投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报告
安永华 明(2013) 审 字第 60468000_G16 号
易方达 中小 板指 数分 级证 券投资 基金 全体 基金 份额 持有人 ：
我们审 计了 后附 的易 方达 中小板 指数 分级 证券 投资 基金财 务报 表， 包 括 2012 年 12 月 31 日
的资产 负债 表和 自 2012 年 9 月 20 日（ 基金 合同 生 效日） 至 2012 年 12 月 31 日止 的利 润表 及所
有者权 益（ 基金 净值 ）变 动表以 及财 务报 表附 注。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编制和 公允 列报 财务 报表 是基金 管理 人易 方达 基金 管理有 限公 司的 责任 。 这 种责任 包括 ： （1）
按照企 业会 计准 则的 规定 编制财 务报 表 ， 并 使其 实 现公允 反映 ； （2） 设计 、 执行和 维护 必要 的内
部控制 ，以 使财 务报 表不 存在由 于舞 弊或 错误 而导 致的重 大错 报。
6.2 注册会计师的责任
我们的 责任 是在 执行 审 计 工作的 基础 上对 财务 报表 发表审 计意 见。 我们 按照 中国注 册会 计 师
审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 中 国注 册会 计师 审计准 则要 求我 们遵 守中 国注册 会计 师职 业 道
德守则 ，计 划和 执行 审计 工作以 对财 务报 表是 否不 存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工 作涉 及实 施审 计程 序， 以获 取有 关财 务报 表 金额和 披露 的审 计证 据。 选择的 审计 程序
取决于 注册 会计 师的 判断 ， 包括对 由于 舞弊 或错 误 导致的 财务 报表 重大 错报 风险的 评估。 在进 行
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风险评 估时， 注册 会计 师 考虑与 财务 报表 编制 和公 允列报 相关 的内 部控 制， 以设计 恰当 的审 计程
序， 但目 的并 非对 内部 控 制的有 效性 发表 意见。 审 计工 作 还包 括评 价基 金管 理人选 用会 计政 策的
恰当性 和作 出会 计估 计的 合理性 ，以 及评 价财 务报 表的总 体列 报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认 为， 上 述财 务报 表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则的 规定 编制， 公 允反映 了易 方达
中小板 指数 分级 证券 投资 基金 2012 年 12 月 31 日 的财务 状况 以及 自 2012 年 9 月 20 日（ 基金 合
同生效 日） 至 2012 年 12 月 31 日止 期间 的经 营成 果 和净值 变动 情况 。
安 永华明 会计 师事 务所 （ 特 殊普通 合伙）
注册 会 计师 昌华 周刚
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东
方广场 安永 大 楼 17 层 01-12 室
2013-03-22
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达中 小板 指数分 级证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2012 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2012 年12月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 14,319,869.21
结算备 付金
1,400,555.89
存出保 证金
815.85
交易性 金 融 资产 7.4.7.2 230,734,554.91
其中： 股票 投资
230,734,554.91
基金投 资
-
债券投 资
-
资产支 持证 券投 资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 -
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应收证 券清 算款
3,506,408.78
应收利 息 7.4.7.5 3,503.32
应收股 利
-
应收申 购款
992,063.49
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
250,957,771.45
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年12月31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
2,188,983.59
应付管 理人 报酬
197,734.27
应付托 管费
43,501.55
应付销 售服 务费
-
应付交 易费 用 7.4.7.7 224,163.20
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 183,249.92
负债合 计
2,837,632.53
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 245,757,939.14
未分配 利润
7.4.7.1
0
2,362,199.78
所有者 权益 合计
248,120,138.92
负债和 所有 者权 益总 计
250,957,771.45
注：1.本 基金 合同 生效 日 为 2012 年 9 月 20 日，2012 年度 实际 报告 期间 为 2012 年 9 月 20 日
至 2012 年 12 月 31 日。 截至报 告期 末本 基金 合同 生效未 满一 年， 本报 告期 的财务 报表 及报 表 附
注均无 同期 对比 数据 。
2.报告 截止 日 2012 年 12 月 31 日 ，易 方达 中小 板 指数分 级份 额净 值 1.0096 元，基 金份 额
157,562,932.14 份， 易方 达 中小板 指数 分 级 A 份额 参考 净值 1.0191 元， 基金 份 额 44,097,503.00 份，
易方达 中小 板指 数分 级 B 份额参考 净值 1.0001 元 ， 基金份 额 44,097,504.00 份 ；本基 金基 金份 额
总额 245,757,939.14 份。
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7.2 利润表
会计主 体： 易方 达中 小板 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期 ：2012 年 9 月 20 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2012 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2012 年9 月20 日（基金合同 生效日）至2012 年12 月31 日
一、收入
1,393,529.43
1.利息 收入
942,214.94
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 178,443.24
债券利 息收 入
-
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
763,771.70
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-1,888,870.23
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -1,913,884.11
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 -
资产支 持证 券投 资收 益
-
衍生工 具收 益 7.4.7.14 -
股利收 益 7.4.7.15 25,013.88
3. 公允价值变动收益（损 失以
“-” 号填 列）
7.4.7.16
2,136,660.81
4. 汇兑收益（损失以“－ ”号
填列）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填
列）
7.4.7.17
203,523.91
减：二、费用
1,570,815.17
1．管 理人 报酬
850,547.20
2．托 管费
187,120.36
3．销 售服 务费
-
4．交 易费 用 7.4.7.18 309,220.01
5．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6．其 他费 用 7.4.7.19 223,927.60
三、 利润总额 （亏 损总额以 “-”
号填列）
-177,285.74
减：所 得税 费用
-
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列 ）
-177,285.74
注： 本基 金合 同生 效日 为 2012 年 9 月 20 日， 2012 年 度实际 报告 期间 为 2012 年 9 月 20 日至
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
20
2012 年 12 月 31 日 。 截 至 报告期 末 本 基金 合同 生效 未满一 年 ， 本 报告 期的 财 务报表 及报 表附 注均
无同期 对比 数据 。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达中 小板 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2012 年 9 月 20 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2012 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年9 月20 日 （基 金合 同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 401,094,727.69 - 401,094,727.69
二、 本 期经 营活 动产 生的 基金净 值
变动数 （本 期利 润）
- -177,285.74 -177,285.74
三、 本 期基 金份 额交 易产 生的基 金
净 值 变 动 数 （ 净值减 少 以 “- ”号
填列）
-155,336,788.55 2,539,485.52 -152,797,303.03
其中：1.基 金申 购款 5,575,239.63 -216,673.47 5,358,566.16
2.基金 赎回 款 -160,912,028.18 2,756,158.99 -158,155,869.19
四、 本 期向 基金 份额 持有 人分配 利
润产生 的基 金净 值变 动 （ 净值减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 245,757,939.14 2,362,199.78 248,120,138.92
注： 本基 金合 同生 效日 为 2012 年 9 月 20 日， 2012 年 度实际 报告 期间 为 2012 年 9 月 20 日至
2012 年 12 月 31 日 。 截 至 报告期 末本 基金 合同 生效 未满一 年 ， 本 报告 期的 财 务报表 及报 表附 注均
无同期 对比 数据 。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理公 司负 责人 ：叶 俊英， 主管 会计 工作 负责 人：张 优造 ，会 计机 构负 责人： 陈荣
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方 达 中小 板指 数分 级证券 投资 基金( 以下 简称 “本基 金”) 经中 国证 券监 督管 理委 员会( 以
下简称 “中 国证 监会 ”) 证 监许可[2012]680 号《 关于 核准易 方达 中小 板指 数分 级证券 投资 基金 募
集的批 复》 核准 ， 由 易方 达基金 管理 有限 公司 依照 《中华 人民 共和 国证 券投 资基金 法》 和 《 易 方
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
21
达 中小 板指 数分 级证 券投资 基金 基金 合同 》公 开募集 。经 向中 国证 监会 备案 ， 《 易方 达中 小板 指
数分级 证券 投资 基金 基金 合同》 于 2012 年 9 月 20 日正式 生效， 基金 合同 生 效日的 基金 份额 总额
为 401,094,727.69 份 基金 份额， 其中 认购 资金 利息 折合 69,225.16 份基 金份 额 。 根据 《易 方达 中小
板指数 分级 证券 投资 基金 基金合 同》 的约 定， 本 基 金为契 约型 开放 式基 金， 自基金 合同 生效 日起
的 7 年内 （含 7 年 ）为 本 基金的 分级 运作 期， 本基 金采取 分级 运作 方式 ，7 年届满 后自 动转 换为
上市开 放式 基金 （LOF ） 。 此外， 若本 基金 在分 级运 作期内 发生 分级 运作 期提 前结束 的情 形， 本基
金将提 前转 换为 上市 开放 式基金 （LOF ） 。 本基金的 基金管 理人 为易 方达 基金 管理有 限公 司， 注 册
登记机 构为 中国 证券 登记 结算有 限责 任公 司， 基金 托管人 为中 国建 设银 行股 份有限 公司 。
本基金 募集 期间 为 2012 年 8 月 20 日至 2012 年 9 月 14 日， 募 集 资金 总额 401,094,727.69 元，
其中： 有效 净认 购金 额为 人民币 401,025,502.53 元 ，有效 认购 资金 在募 集期 内产生 的银 行利 息 共
计人民 币 69,225.16 元， 经 安永华 明 （2012 ） 验字 第 60468000_G04 号验 资报 告 予以审 验 。 基 金发
售结束 后， 投资 者在 场内 认购的 全部 易方 达中 小板 指数分 级证 券投 资基 金按 1:1 的比 例自 动分 离
为预期 收益 与风 险不 同的 两种份 额类 别， 即易 方达 中 小板指 数分 级 A 和易 方达 中小板 指数 分级 B 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月颁 布的 《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》 和 38 项具 体
会 计准 则、 其后 颁布 的应用 指南 、解 释以 及其 他相关 规定 （以 下合 称“ 企业会 计准 则 ” ）编 制，
同时， 对于 在具 体会 计核 算 和信息 披露 方面 ， 也 参考 了 中国证 券投 资基 金业 协会 修订并 发布 的 《 证
券 投资 基金 会计 核算 业务指 引 》 、 中国证 监会 制定 的《 关于 进一 步规 范证 券投资 基金 估值 业务 的
指导意 见》 、 《 关于 证券 投 资基金 执行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 管理办 法》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 内容 与格 式准 则》 第 2 号 《 年度 报
告的内 容与 格式 》 、 《证 券 投资基 金信 息披 露编 报规 则》 第 3 号《 会计 报表 附注 的编制 及披 露》 、 《 证
券投资 基金 信息 披 露 XBRL 模板第 3 号< 年 度报 告和 半年度 报告> 》 及其 他中 国 证监会 颁布 的相 关
规定。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基 金 2012 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真 实 、 完 整地 反映 了本 基 金 2012 年 12
月 31 日的 财务 状况 以及 2012 年 9 月 20 日 （基 金合 同生效 日） 至 2012 年 12 月 31 日的 经营 成果
和基金 净值 变动 情况 等有 关信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本 基 金财 务报 表所 载财 务信 息 根据 下列 依照 企业 会计 准则 、 《证 券投 资基 金会计 核算 业务 指
引》和 其 他 相关 规定 所制 定的重 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
22
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日 止， 惟本 会计 年 度期间 为 2012
年 9 月 20 日（ 基金 合同 生 效日） 至 2012 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币。 除有 特别 说 明外， 均 以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
金 融 工具 是指 形成 一个 单位 的 金融 资产 （负 债） ，并形 成其 他单 位的 金融 负债（ 资产 ）或 权
益工具 的合 同。
(1) 金融资 产分 类
金融资 产应 当在 初始 确认 时划分 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 、 持 有 至
到期投 资 、 贷 款和 应收 款 项， 以及 可供 出售 金融 资 产。 本基 金根 据持 有意 图 和能力 ， 将持 有的 股
票投资 、 债 券投 资和 衍生 工具 （ 主要 系权 证投 资） 于初始 确认 时划 分为 以公 允价值 计量 且其 变动
计入当 期损 益的 金融 资产 ；其他 金融 资产 划分 为贷 款和应 收款 项。
(2) 金融负 债分 类
金 融 负 债 应 当 在 初 始 确 认 时 划 分 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他
金融负 债两 类。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
基金初 始确 认金 融资 产或 金融负 债， 应 当按 照取 得 时的公 允价 值作 为初 始确 认金额， 划分 为
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 的股票 投资、 债券 投资 等 ， 以及不 作为 有效 套
期工具 的衍 生金 融工 具， 相关的 交易 费用 在发 生时 计入当 期损 益。 对 于本 基 金的其 他金 融资 产和
其他金 融负 债， 相关 交易 费用在 发生 时计 入初 始确 认金额 。
在持有 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 期间 取得 的利 息或 现金股 利， 应 当
确认为 当期 收益。 每日， 本基金 将以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益 的 金融资 产或 金融 负 债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益。 对于 本基 金的 其他 金融资 产和 其他 金融 负债 ，采用 实际 利率 法 ，
按摊余 成本 进行 后续 计量 。
处置该 金融 资产 或金 融负 债时， 其公 允价 值与 初始 入账金 额之 间的 差额 应确 认为投 资收 益 ，
其中包 括同 时结 转的 公允 价值变 动收 益。 当 收取 该 金融资 产现 金流 量的 合同 权利终 止， 或 该金 融
资产已 转移 ，且 符合 金融 资产转 移的 终止 确认 条件 的，金 融资 产将 终止 确认 。
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
23
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
金融资产转移，是指本基 金将金融资产让与或交付 给该金融资产发行方以外 的另一方( 转入
方) 。 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了 金融 资产 所有 权上 几乎所 有的 风险 和报 酬的 ， 不终止 确认 该金 融资 产 。 本基金 既没 有转 移
也没有 保留 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬的， 分 别下 列情 况处 理 ： 放弃了 对该 金融 资
产控制 的， 终止 确认 该金 融资产 ； 未 放弃 对该 金融 资产控 制的 ， 按 照其 继续 涉入所 转移 金融 资产
的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股票 投资
买入股 票于 成交 日确 认为 股票投 资， 股票 投资 成本 按成交 金额 入账 ；
因股权 分置 改革 而获 得非 流通股 股东 支付 的现 金对 价， 于 股权 分置 改革 方案 实施后 的股 票 复
牌日， 冲减 股票 投资 成本 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债券 投资
买入证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 为债 券投 资。 债券 投资 成本 按成 交 金额入 账， 其 中
所包含 债券 起息 日或 上次 除息日 至购 买日 止的 利息 ， 作为应 收利 息单 独核 算 ， 不构成 债券 投资 成
本；
买入未 上市 债券 和银 行间 同业市 场交 易的 债券 ，于 成交日 确认 为债 券投 资。 债券投 资成 本 ，
按成交 应支 付的 全部 价款 扣除交 易费 用入 账， 其 中 所包含 的债 券 应 收利 息单 独核算， 不构 成债 券
投资成 本；
买入零 息债 券视 同到 期一 次性还 本付 息的 附息 债券 ， 根 据其 发行 价 、 到 期价 和 发行期 限计 算，
按上述 会计 处理 方法 核算 ；
卖出证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 债券 投资 收益；
卖出未 上市 债券 和银 行间 同业市 场交 易的 债券 于成 交日确 认债 券投 资收 益；
卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转；
(3) 权证 投资
买入权 证于 成交 日确 认为 权证投 资。 权证 投资 成本 按成交 日应 支付 的全 部价 款扣除 交易 费 用
后入账 ；
配股权 证及 由股 权分 置改 革而被 动获 得的 权证， 在 确认日 记录 所获 分配 的权 证数量， 该等 权
证初始 成本 为零 ；
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
24
卖 出 权 证 于 成 交 日 确 认 衍 生 工 具 投 资 收 益 ， 出 售 权 证 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 成 交 日 结
转。
(4) 分离 交易 可转 债
申购新 发行 的分 离交 易可 转债于 获得 日， 按可 分离 权证公 允价 值占 分离 交易 可转债 全部 公 允
价值的 比例 将购 买分 离交 易可转 债实 际支 付全 部价 款的一 部分 确认 为权 证投 资成本 ， 按 实际 支 付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 。
(5) 回购 协议
基金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式回 购 ） 以 成本 列示 ， 按实际 利率 （ 当实 际利 率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 利息。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
公允价 值是 指在 公平 交易 中熟悉 情况 的交 易双 方自 愿进行 资产 交换 或者 债务 清偿的 金额 。 存
在活跃 市场 的金 融资 产或 金融负 债以 活跃 市场 中的 报价确 定公 允价 值， 不存 在活跃 市场 的金 融 资
产或金 融负 债采 用估 值技 术确定 公允 价值 。 采 用估 值技术 得出 的结 果反 映估 值日在 公平 交易 中 可
能采用 的交 易价 格， 估值 技术包 括参 考熟 悉情 况并 自愿交 易的 各方 最近 进行 的市场 交易 中使 用 的
价格、 参照 实质 上相 同的 其他金 融工 具的 当前 公允 价值、 现金 流量 折现 法和 期权定 价模 型等 。 本
基金以 上述 原则 确定 的公 允价值 进行 估值 ，本 基金 主要金 融工 具的 估值 方法 如下：
(1) 股票投 资
1) 上市 流通 的股 票的 估值
上市流 通的 股票 按估 值日 该股票 在证 券交 易所 的收 盘价估 值。 估值 日无 交易 的但最 近交 易 日
后经济 环境 未发 生重 大变 化且证 券发 行机 构未 发生 影响证 券价 格的 重大 事件 的， 按 最近 交易 日 的
收盘价 估值 ； 如 最近 交易 日后经 济环 境发 生了 重大 变化或 证券 发行 机构 发生 了影响 证券 价格 的 重
大事件 ，可 参考 类似 投资 品种的 现行 市价 及重 大变 化因素 ，调 整最 近交 易市 价，确 定公 允价 值 。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
2) 未上 市的 股票 的估 值
A. 送 股、 转增 股、 公开 增 发新股 或配 股的 股票 ， 以 其在证 券交 易所 挂牌 的同 一证券 估值 日的
估值方 法估 值；
B. 首 次公开 发行 的股 票， 采用估 值技 术确定 公允 价 值，在 估值 技术难 以可 靠 计量公 允价 值的
情况下 ，按 其成 本价 计算 ；
首次公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票， 同 一股 票在 交 易所上 市后， 以其 在证 券 交易所 挂牌 的同
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
25
一证券 估值 日的 估值 方法 估值；
C. 非 公开 发行 有明 确锁 定 期的股 票的 估值
本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a. 估 值日 在证券 交易 所上 市交易 的同 一股 票的 市价 低于非 公开 发行 股票 的初 始取得 成本 时 ，
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
b. 估 值日 在证 券交 易所 上 市交易 的同 一股 票的 市价 高于非 公开 发行 股票 的初 始取得 成本 时，
按中国 证监 会相 关规 定处 理；
(2) 债券 投资
1) 证券交易所市 场实行净 价交易的债券 按估值日 收 盘价估值。估 值日无交 易 的但最近交易 日
后经济 环境 未发 生重 大变 化且证 券发 行机 构未 发生 影响证 券价 格的 重大 事件 的， 按 最近 交易 日 的
收盘价 估值 ； 如 最近 交易 日后经 济环 境发 生了 重大 变化或 证券 发行 机构 发生 了影响 证券 价格 的 重
大事件 ，可 参考 类似 投资 品种的 现行 市价 及重 大变 化因素 ，调 整最 近交 易 市 价，确 定公 允价 值 。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
2) 证券交易所市 场未实行 净价交易的债 券按估值 日 收盘价减去债 券收盘价 中 所含的债券应 收
利息得 到的 净价 进行 估值 。 估值 日无 交易 的但 最近 交易日 后经 济环 境未 发生 重大变 化且 证券 发 行
机构未 发生 影响 证券 价格 的重大 事件 的， 按 最近 交 易日债 券收 盘净 价估 值； 如最近 交易 日后 经济
环境发 生了 重大 变化 或证 券发行 机构 发生 了影 响证 券价格 的重 大事 件， 可参 考类似 投资 品种 的 现
行市价 及重 大变 化因 素， 调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值。 如有 充足 证据 表明最 近 交 易市 价不
能真实 反映 公允 价值 ，调 整最近 交易 市价 ，确 定公 允价值 ；
3) 未上市债券、 交易所以 大宗交易方式 转让的资 产 支持证券，采 用估值技 术 确定公允价值 ，
在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下， 按成 本进行 后续 计量 ；
4) 在全国银行间 债券市场 交易的债券、 资产支持 证 券等固定收益 品种，采 用 估值技术确定 公
允价值 ；
(3) 权证 投资
1) 上市流通的权 证按估值 日该权证在证 券交易所 的 收盘价估值。 估值日无 交 易的但最近交 易
日后经 济环 境未 发生 重大 变化且 证券 发行 机构 未发 生影响 证券 价格 的重 大事 件的， 按最 近交 易 日
的收盘 价估 值； 如最 近交 易日后 经济 环境 发生 了重 大变化 或证 券发 行机 构发 生了影 响证 券价 格 的
重大事 件 ， 可 参考 类似 投 资品种 的现 行市 价及 重大 变化因 素 ， 调 整最 近交 易 市价 ， 确 定公 允价 值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
2) 未上市流通的 权证，采 用估值技术确 定公允价 值 ，在估值技术 难以可靠 计 量公允价值的 情
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
26
况下， 按成 本计 量；
3) 因持 有股 票而 享有 的配 股权证 ，采 用估 值技 术确 定公允 价值 进行 估值 ；
(4) 分离交 易可 转债
分离交 易可 转债 ， 上市 日 前， 采用 估值 技术 分别 对 债券和 权证 进行 估值 ； 自 上市日 起 ， 上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述(2) 、(3) 中的 相关 原则 进行估 值；
(5) 期货合 约以 结算 价格 估 值；
(6) 其他
1) 如有确凿证据 表明按上 述方法进行估 值不能客 观 反映金融资产 公允价值 的 ，基金管理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值；
2) 如有 新增 事项 ，按 国家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当 本 基 金 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利 ， 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行
的， 同时 本基 金计 划以 净 额结算 或同 时变 现该 金融 资产和 清偿 该金 融负 债时 ， 金融资 产和 金融 负
债以相 互抵 销后 的金 额在 资产负 债表 内列 示。 除 此 以外， 金 融资 产和 金融 负 债在资 产负 债表 内分
别列示 ，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 所对 应的 金额 。 由于 申购 和赎 回引 起的 实收基 金份 额 变
动分别 于基 金申 购确 认日 及基金 赎回 确认 日确 认。
7.4.4.8 损益平准金
损益平 准金 包括 已实 现损 益平准 金和 未实 现损 益平 准金。 已实 现损 益平 准金 指在申 购或 赎 回
基金份 额时 ，申 购或 赎回 款项中 包含 的按 未分 配利 润的已 实现 部分 占基 金净 值比例 计算 的金 额 。
未实现 损益 平准 金指 在申 购或赎 回基 金份 额时 ， 申 购或赎 回款 项中 包含 的按 未分配 利润 的未 实 现
部分占 基金 净值 比例 计算 的金额 。损 益平 准金 于基 金申购 确认 日或 基金 赎回 确认日 确认 。
未实现 损益 平准 金与 已实 现损益 平准 金均 在 “ 损益 平准金 ” 科 目中 核算， 并 于期末 全额 转入
“未分 配利 润/( 累计 亏损)”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
(1) 存款利息收入按 存款的本金 与适用的利率逐 日计提的 金额入账。若提 前支取定 期存款，
按协议 规定 的利 率及 持有 期重新 计算 存款 利息 收入 ， 并根 据提 前支 取所 实际 收到的 利息 收入 与 账
面已确 认的 利息 收入 的差 额确 认 利息 损失 ，列 入利 息收入 减项 ，存 款利 息收 入以净 额列 示；
(2) 债券利息收入按 债券票面价 值与票面利率或 债券发行 价计算的金额扣 除应由债 券发行企
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
27
业代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额确 认， 在债 券实 际持有 期内 逐日 计提 ；
(3) 资产支持证券利 息收入按证 券票面价值与票 面利率计 算的金额，扣除 应由资产 支持证券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 ，在 证券实 际持 有期 内逐 日计 提；
(4) 买入返售金融资 产收入，按 融出资金应付或 实际支付 的总额及实际利 率（当实 际利率与
合同利 率差 异较 小时 ，也 可以用 合同 利率 ） ， 在回 购 期内逐 日计 提；
(5) 股票投 资收益/( 损失) 于 卖出股票 成交日确 认，并 按卖出股 票成交金 额与其 成本的差 额入
账；
(6) 债券 投资 收益/(损失) ：
卖出交 易所 上市 债券 ：于 成交日 确认 债券 投资 收益/( 损失) ， 并按 成交 金额 与其 成本 、应收 利
息的差 额入 账；
卖出银 行间 同业 市场 交易 债券： 于成 交日 确认 债券 投资收 益/(损失) ， 并 按成 交 总额与 其成 本、
应收利 息的 差额 入账 ；
(7) 衍生工 具投资收 益/( 损失) 于 卖出权证 成交日确 认， 并按卖出 权证成交 金额与 其成本的 差
额入账 ；
(8) 股利收益于除息 日确认，并 按上市公司宣告 的分红派 息比例计算的金 额扣除应 由上市 公
司代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额入 账；
(9) 公允价 值变动收 益/( 损失) 系 本基金持 有的采用 公允 价值模式 计量的交 易性金 融资产、 交
易性金 融负 债等 公允 价值 变动形 成的 应计 入当 期损 益的利 得或 损失 ；
(10) 其他 收入 在主 要风 险 和报酬 已经 转移 给对 方， 经济利 益很 可能 流入 且金 额可以 可靠 计量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金 管理 费按 前一 日基 金资产 净值 的 1.00% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基金 托管 费按 前一 日基 金资产 净值 的 0.22% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 卖出回购金融资 产支出，按 融入资金应收或 实 际收到 的总额及实际利 率（当实 际利率与
合同利 率差 异较 小时 ，也 可以用 合同 利率 ）在 回购 期内逐 日计 提；
(4) 其他费用系根据 有关法规及 相应协议规定， 按实际支 出金额，列入当 期基金费 用。如果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第四 位的 ，则 采用 待摊 或预提 的方 法。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
根据 《 易方 达中 小板 指数 分级证 券投 资基 金基 金合 同》 的 约定 ， 分 级运 作期 内， 本 基金 （ 包
括易基 中小 板份 额、 易基 中小 板 A 类 份额 、易基 中 小板 B 类 份额 ）不 进行 收 益分配 。
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
28
7.4.4.12 其他重要的会计政 策和会计估计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策 和 会计 估计 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局决 定， 自 2008 年 4 月 24 日 起， 调整 证券 （ 股票 ） 交
易印花 税税 率， 由原 先 的 3‰调 整为 1‰；
经国务 院批 准 ， 财 政部 、 国家税 务总 局决 定 ， 自 2008 年 9 月 19 日 起 ， 调 整 由出让 方按 证券
（股票 ）交 易印 花税 税率 缴纳印 花税 ，受 让方 不再 征收， 税率 不变 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题
的通知 》 的规 定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
7.4.6.2 营 业税 、企 业所 得 税
根据 财政部、国家 税务总局财 税字[2004]78 号文《关于 证券投资基金 税收政策的 通知》 ， 自
2004 年 1 月 1 日起， 对证 券投资 基金 （封 闭式 证券 投资基 金， 开放 式证 券投 资基金 ） 管 理人 运用
基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ，继 续免 征营 业税 和企业 所得 税；
根据财 政部 、 国家 税务 总局 财税[2008]1 号文 《关 于企 业所得 税若 干优 惠政 策的 通知 》 的 规定 ，
对证券 投资 基金 从证 券市 场中取 得的 收入 ， 包括 买 卖股票 、 债券 的差 价收 入 ， 股 权的 股息 、 红 利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税;
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题
的通知 》 的 规定， 股权 分 置改革 中非 流通 股股 东通 过对价 方式 向流 通股 股东 支付的 股份 、 现 金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税。
7.4.6.3 个 人所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务 总 局财税 字[2002]128 号 文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收问 题的
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
29
通 知 》 ， 对基金 取得 的股 票的 股息 、红 利收 入、 债券的 利息 收入 及储 蓄利 息收入 ，由 上市 公司 、
债券发 行企 业及 金融 机构 在向基 金派 发股 息、 红 利 收入、 债 券的 利息 收入 及 储蓄利 息收 入时 代扣
代缴 20% 的 个人 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]132 号 《财 政 部国家 税务 总局 关于 储蓄 存款利 息所 得有
关个人 所得 税政 策的 通知 》 ，自 2008 年 10 月 9 日起 暂免征 收储 蓄存 款利 息所 得个人 所得 税。
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]107 号 文 《 关于股 息红 利有 关 个 人所 得税政 策的 补充
通知》 的规 定， 自 2005 年 6 月 13 日起 ，对 证券 投 资基金 从上 市公 司分 配取 得的股 息红 利所 得，
按照财 税[2005]102 号文 规 定，扣 缴义 务人 在代 扣代 缴个人 所得 税时 ，减 按 50% 计算 应纳 税所 得
额；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题
的通知 》 的 规定， 股权 分 置改革 中非 流通 股股 东通 过对价 方式 向流 通股 股东 支付的 股份 、 现 金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 14,319,869.21
定期存 款 -
其他存 款 -
合计 14,319,869.21
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 228,597,894.10 230,734,554.91 2,136,660.81
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 228,597,894.10 230,734,554.91 2,136,660.81
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
30
本基金 本报 告期 末无 衍生 金融资 产/ 负 债。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
本基金 本报 告期 末无 买入 返售金 融资 产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基金 本报 告期 末无 买断 式逆回 购交 易中 取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
应收活 期存 款利 息 2,873.02
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 630.30
应收债 券利 息 -
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
其他 -
合计 3,503.32
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末无 其他 资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 224,163.20
银行间 市场 应付 交易 费用 -
合计 224,163.20
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 8,249.92
预提费 用 125,000.00
其他应 付款 50,000.00
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
31
合计 183,249.92
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年9 月20 日 （基 金合 同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
基金份 额 （ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 401,094,727.69 401,094,727.69
本期申 购 5,575,239.63 5,575,239.63
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -160,912,028.18 -160,912,028.18
本期末 245,757,939.14 245,757,939.14
注：1. 本基金合同于 2012 年 9 月 20 日 生 效 ， 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为
401,094,727.69 份 基金 份 额，其 中认 购资 金利 息折 合 69,225.16 份 基金 份额 。
2.根据 本基 金基 金合 同规 定， 投 资者 可申 购、 赎 回 易方达 中小 板指 数分 级份 额， 易 方达 中小
板指数 分 级A 份 额和 易方 达中小 板指 数分 级 B 份额 不能单 独申 购赎 回， 只可 在深圳 证券 交易 所 上
市交易 ， 因 此上 表不 再单 独披露 易方 达中 小板 指数 分级 A 份额 和易 方达 中小 板指数 分 级 B 份额的
情况。 报告 截止 日2012 年12 月31 日， 基金 份额 总额 245,757,939.14 份， 其中易 方 达 中小 板指
数分级 份额 157,562,932.14 份， 易方 达中 小板 指数 分级 A 份额 44,097,503.00 份，易 方达 中小
板指数 分 级B 份额 44,097,504.00 份。
3.本基 金 自2012 年10 月25 日 起开 始办 理申 购、 赎 回和定 期定 额投 资业 务。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 -2,313,946.55 2,136,660.81 -177,285.74
本 期 基金 份额 交 易产 生
的变动 数
87,598.84 2,451,886.68 2,539,485.52
其中： 基金 申购 款 -38,477.63 -178,195.84 -216,673.47
基金赎 回款 126,076.47 2,630,082.52 2,756,158.99
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -2,226,347.71 4,588,547.49 2,362,199.78
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年9 月20 日 （基 金合 同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
活期存 款利 息收 入 159,126.48
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 19,316.76
其他 -
合计 178,443.24
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
32
7.4.7.12 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年9 月20 日 （基 金合 同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 26,234,350.36
减：卖 出股 票成 本总 额 28,148,234.47
买卖股票 差 价收 入 -1,913,884.11
7.4.7.13 债券投资收益
本基金 本报 告期 无债 券投 资收益 。
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 无衍 生工 具收益 。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年9 月20 日 （基 金合 同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 25,013.88
基金投 资产 生的 股利 收益 -
合计 25,013.88
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2012 年9 月20 日 （基 金合 同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 2,136,660.81
—— 股 票投 资 2,136,660.81
—— 债 券投 资 -
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 基 金投 资 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
合计 2,136,660.81
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年9 月20 日 （基 金合 同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 197,696.05
其他收 入 5,827.86
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
33
合计 203,523.91
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年9 月20 日 （基 金合 同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 309,220.01
银行间 市场 交易 费用 -
合计 309,220.01
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年9 月20 日 （基 金合 同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
审计费 用 50,000.00
信息披 露费 75,000.00
银行汇 划费 834.48
指数使 用费 52,193.12
上市费 45,000.00
其他 900.00
合计 223,927.60
7.4.8 或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国建设银行股份有限公司( 以下简称“ 中国建设
银行”)
基金托 管人 、基 金销 售机 构
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “ 广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托 ”） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方 交易单 元 进行的交易
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
34
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 股票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 权证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 无应 支付 关联方 的佣 金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年9 月20 日 （基 金合 同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
850,547.20
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
320,812.74
注：基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的 1.0% 年费 率计提 。计 算方 法如 下：
H ＝E × 年管 理费 率÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计提 ， 按 月支付 。 经 基金 管理 人与 基金托 管人 核对 一 致 后， 由基金 托管 人于
次月首 日 起 3 个 工作 日内 从基金 财产 中一 次性 支付 给基金 管理 人， 若遇 法定 节假日 、 休 息日， 支
付日期 顺延 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年9 月20 日 （基 金合 同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
187,120.36
注：基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.22% 年 费率计 提。 计算 方法 如下 ：
H ＝E × 年托 管费 率÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计提 ， 按 月支付 。 经 基金 管理 人与 基金托 管人 核对 一致 后， 由基金 托管 人于
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
35
次月首 日 起 3 个 工作 日内 从基金 财产 中一 次性 支付 给基金 托管 人， 若遇 法定 节假日 、 休 息日， 支
付日期 顺延 。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场债 券（含 回购 ）交 易。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人未 运用固 有资 金投 资本 基金 。
7.4.10.4.2 报告期末 除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2012 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额 占基 金总 份额的 比例
广发证 券 444,875.00 1.01%
广发证 券 650,000.00 1.47%
注： 广发 证券 持有 易基 中 小板 A 类 （ 易基 稳健 ） 份 额 444,875 份 ， 持 有易 基 中小 板 B 类 （易
基进取 ）份 额 650,000 份 。广发 证券 持有 份额 占比 分别按 对应 级别 的基 金总 份额计 算。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年 9 月 20 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 14,319,869.21 159,126.48
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 未在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 。
7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
根据 《 易方 达中 小板 指数 分级证 券投 资基 金基 金合 同》 的 约定 ， 分 级运 作期 内， 本 基金 （ 包
括易基 中小 板份 额、 易基 中小 板 A 类 份额 、易基 中 小板 B 类 份额 ）不 进行 收 益分配 。
7.4.12 期末（2012 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因 认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
36
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘
单价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额 备注
002190 成飞集 成 2012-10-16
重大
事项
11.45 2013-01-14 12.60 8,800 99,498.28 100,760.00 -
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵 押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2012 年 12 月 31 日止 ，本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出
回购证 券款 余额 为 0 ，无 抵押债 券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2012 年 12 月 31 日止 ，本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出
回购证 券款 余额 为 0 ，无 抵押债 券。
7.4.13 金融工具 风险 及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本基金 管理 人按 照 “ 自上 而下与 自下 而上 相结 合， 全面管 理、 专业 分工 ” 的 思路， 将风 险 控
制嵌入 到全 公司 的组 织架 构中， 对 风 险实 行多 层次 、多角 度、 全方 位的 管理 。
从投资 决策 的层 次看 ， 投 资决策 委员 会、 投资 总监 、 基金 投资 部总 经理 和基 金经理 对投 资行
为及相 关风 险进 行管 理 、 监控 ， 并 根据 其不 同权 限 实施风 险控 制 ； 从 岗位 职 能的分 工上 看 ， 基 金
经理 、 监 察部 、 集 中交 易 室、 核算 部以 及投 资风 险 管理部 从不 同角 度 、 不 同 环节对 投资 的全 过程
实行风 险监 控和 管理 ； 从 投资管 理的 流程 看 ， 已 经 形成了 一套 贯穿 “ 事前 的 风险定 位 、 事 中的 风
险管理 和事 后的 风险 评估 ”的健 全的 风险 监控 体系 。
本基金 属股 票基 金， 预期 风险与 收益 水平 高于 混合 基金、 债券 基金 与货 币市 场基金 。 本 基金
为指数 型基 金 ， 主要 采用 完全复 制法 跟踪 标的 指数 的表现 ， 具 有与 标的 指数 、 以及 标的 指数 所代
表的股 票市 场相 似的 风险 收益特 征。
7.4.13.2 信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任， 或者 基金 所投 资证券 之发 行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息， 导致 基金 资产 损失 和收益 变化 的风 险。 本基 金管理 人通 过严 格的
备选库 制度 和分 散化 投资 方式防 范信 用风 险。 本基 金在交 易所 进行 的证 券交 易交收 和款 项清 算 对
手为中 国证 券登 记结 算有 限责任 公司 ， 在 银行 间同 业市场 主要 通过 交易 对手 库制度 防范 交易 对 手
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
37
风险。
于 2012 年 12 月 31 日， 本基金 持有 的除 国债 、央 行票据 和政 策性 金融 债以 外的债 券占 基 金
资产净 值的 比例 为 0.00% 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2012 年 12 月 31 日
A-1 0.00
A-1 以下 0.00
未评级 0.00
合计 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债 、 政 策 性金融 债 、 央 票及 未有 三 方机构 评级 的短
期融资 券。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2012 年 12 月 31 日
AAA 0.00
AAA 以下 0.00
未评级 0.00
合计 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性 风险 是指 因金 融资 产的流 动性 不足， 无法 在 合理价 格变 现资 产。 本 基 金的流 动性 风险
主要来 自于 投资 品种 流动 性不足 ， 导 致金 融资 产不 能在合 理价 格变 现。 本基 金采用 分散 投资 、 监
控流通 受限 证券 比例 等方 式防范 流动 性风 险， 同 时 基 金管 理人 通过 分析 持有 人结构、 申购 赎回 行
为分析 、变 现比 例、 压力 测试等 方法 评估 组合 的流 动性风 险。
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具， 所持大 部分 证券 在证 券交 易所上 市， 期 末
除 7.4.12 列 示券 种流 通暂 时受限 制不 能自 由转 让外 ，其余 均能 及时 变现 。
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
38
7.4.13.4 市场风险
市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变
动而发 生波 动的 风险 ，包 括利率 风险 、外 汇风 险和 其他价 格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。 投资 管理 人 通
过久期 、 凸度 、V AR 等 方 法评估 组合 面临 的利 率风 险敞口 ， 并通 过调 整投 资 组合的 久期 等方 法对
上述利 率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2012 年12 月31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 14,319,869.21 - - - 14,319,869.21
结算备付金 1,400,555.89 - - - 1,400,555.89
存出保证金 - - - 815.85 815.85
交易性金融资产 - - - 230,734,554.91 230,734,554.91
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 3,506,408.78 3,506,408.78
应收利息 - - - 3,503.32 3,503.32
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - 992,063.49 992,063.49
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 15,720,425.10 - - 235,237,346.35 250,957,771.45
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
39
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 2,188,983.59 2,188,983.59
应付管理人报酬 - - - 197,734.27 197,734.27
应付托管费 - - - 43,501.55 43,501.55
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 224,163.20 224,163.20
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 183,249.92 183,249.92
负债总计 - - - 2,837,632.53 2,837,632.53
利率敏感度缺口 15,720,425.10 - - 232,399,713.82 248,120,138.92
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2012 年 12 月 31 日
1. 市场 利率 下 降 25 个基 点 -
2. 市场 利率 上 升 25 个基 点 -
注：本期末 本基金未 持有 交易性债券 投资( 不包括可 转债） ，因此 市场利率 的变 动对于本基 金
资产净 值无 重大 影响 。
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率
以外的 市场 价格 因素 变动 而发生 波动 的风 险。 本基 金主要 投资 于证 券交 易所 上市或 银行 间同 业 市
场交易 的股 票和 债券 ， 所 面临的 其他 价格 风险 来源 于单个 证券 发行 主体 自身 经营情 况或 特殊 事 项
的影响 ，也 可能 来源 于证 券市场 整体 波动 的影 响。
本基金 的基 金管 理人 采用 Barra 风险 管理 系统 ，通 过 标准差 、跟 踪误 差、beta 值、V AR 等指
标，监 控投 资组 合面 临的 市场价 格波 动风 险。
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
40
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 230,734,554.91 92.99
衍生金 融资 产- 权证 投资 - -
其他 - -
合计 230,734,554.91 92.99
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ： 人 民币 元 ）
本期末
2012 年 12 月 31 日
1.业绩 比较 基准 上 升 5% 12,077,093.48
2.业绩 比较 基准 下 降 5% -12,077,093.48
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允 价值
(a) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公 允价 值计 量的 金融 资产和 负债 主要 包括 应收 款项和 其他 金融 负债 ， 其 账面价 值与 公 允
价值相 差很 小。
(b) 以公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
根 据 在 公 允 价 值 计 量 中 对 计 量 整 体 具 有 重 大 意 义 的 最 低 层 级 的 输 入 值 ， 公 允 价 值 层 级 可 分
为：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。
第二层 级 ： 直接( 比如 取自 价格) 或 间接( 比如 根据 价格 推算的) 可观 察到 的、 除第 一层级 中的 市
场报价 以外 的资 产或 负债 的输入 值。
第三层 级 ： 以 可观 察到 的市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值( 不可 观察 输
入值) 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2012 年 12 月 31 日， 本基金 持有 的以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产 中
属于第 一层 级的 余额 为 230,633,794.91 元， 属于 第二 层级的 余额 为 100,760.00 元，无 属于 第三 层
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
41
级的余 额。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票， 若出 现 重 大事 项停 牌 等交易 不活 跃情 况、 或 属 于非公 开发 行等
情况， 本 基金 于上 述事 项 影响期 间不 将相 关股 票的 公允价 值列 入第 一层 级； 并根据 估值 调整 中采
用 的 不 可 观 察 输 入 值 对 于 公 允 价 值 的 影 响 程 度 ， 确 定 相 关 股 票 公 允 价 值 应 属 第 二 层 级 或 第 三 层
级。
(iv) 第三层级公 允价 值期 初 金额和 本期 变动 金额
本基金 本报 告期 初未 持有 公允价 值归 属于 第三 层级 的金融 工具 ； 本基 金本 期 净转入/( 转出) 第
三层 级 0.00 元。
(2) 除公 允价 值外 ，截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 230,734,554.91 91.94
其中： 股票 230,734,554.91 91.94
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 15,720,425.10 6.26
6 其他各 项资 产 4,502,791.44 1.79
7 合计 250,957,771.45 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
8.2.1 指数投资期末 按行业 分类的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
42
A 农、林 、牧 、渔 业 7,642,634.42 3.08
B 采掘业 14,034,092.15 5.66
C 制造业 140,176,596.89 56.50
C0
食品 、饮 料 16,578,023.01 6.68
C1
纺织 、服 装、 皮毛 5,120,543.94 2.06
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 2,293,126.00 0.92
C4
石油 、化 学、 塑胶 、塑料 19,216,945.82 7.75
C5
电子 31,703,219.18 12.78
C6
金属 、非 金属 4,063,696.35 1.64
C7
机械 、设 备、 仪表 32,220,507.61 12.99
C8
医药 、生 物制 品 25,498,283.68 10.28
C99
其他 制造 业 3,482,251.30 1.40
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应业 960,096.00 0.39
E 建筑业 11,802,499.77 4.76
F 交通运 输、 仓储 业 1,096,752.00 0.44
G 信息技 术业 15,571,821.80 6.28
H 批发和 零售 贸易 18,844,801.96 7.60
I 金融、 保险 业 10,172,583.94 4.10
J 房地产 业 6,513,854.58 2.63
K 社会服 务业 3,918,821.40 1.58
L 传播与 文化 产业 - -
M 综合类 - -
合计 230,734,554.91 92.99
8.2.2 积极投资期末 按行业 分类的股票投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 股票投资明细
8.3.1 期末 指数投资 按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的 所有股票 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002024 苏宁电 器 2,336,664 15,538,815.60 6.26
2 002304 洋河股 份 130,533 12,187,866.21 4.91
3 002415 海康威 视 236,335 7,352,381.85 2.96
4 002142 宁波银 行 670,359 7,146,026.94 2.88
5 002422 科伦药 业 119,185 6,676,743.70 2.69
6 002081 金 螳 螂 137,910 6,070,798.20 2.45
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
43
7 002236 大华股 份 128,175 5,940,911.25 2.39
8 002155 辰州矿 业 292,867 5,880,769.36 2.37
9 002241 歌尔声 学 148,050 5,581,485.00 2.25
10 002038 双鹭药 业 121,022 4,787,630.32 1.93
11 002230 科大讯 飞 155,098 4,699,469.40 1.89
12 002202 金风科 技 843,315 4,545,467.85 1.83
13 002385 大北农 203,248 4,390,156.80 1.77
14 002146 荣盛发 展 310,342 4,341,684.58 1.75
15 002450 康得新 177,553 4,314,537.90 1.74
16 002353 杰瑞股 份 90,269 4,300,415.16 1.73
17 002310 东方园 林 57,757 3,620,786.33 1.46
18 002092 中泰化 学 501,656 3,571,790.72 1.44
19 002007 华兰生 物 165,896 3,490,451.84 1.41
20 002594 比亚迪 171,118 3,482,251.30 1.40
21 002008 大族激 光 423,700 3,465,866.00 1.40
22 002001 新 和 成 180,686 3,396,896.80 1.37
23 002106 莱宝高 科 213,738 3,272,328.78 1.32
24 002051 中工国 际 103,701 3,048,809.40 1.23
25 002500 山西证 券 412,900 3,026,557.00 1.22
26 002073 软控股 份 330,900 2,501,604.00 1.01
27 002152 广电运 通 172,827 2,452,415.13 0.99
28 002128 露天煤 业 175,814 2,359,423.88 0.95
29 002069 獐 子 岛 149,118 2,353,082.04 0.95
30 002167 东方锆 业 161,799 2,344,467.51 0.94
31 002022 科华生 物 222,173 2,332,816.50 0.94
32 002299 圣农发 展 218,100 2,329,308.00 0.94
33 002029 七 匹 狼 120,659 2,278,041.92 0.92
34 002065 东华软 件 160,500 2,256,630.00 0.91
35 002405 四维图 新 190,060 2,229,403.80 0.90
36 002129 中环股 份 173,315 2,209,766.25 0.89
37 002244 滨江集 团 200,200 2,172,170.00 0.88
38 002028 思源电 气 151,861 2,118,460.95 0.85
39 002140 东华科 技 96,038 2,110,915.24 0.85
40 002063 远光软 件 137,356 2,013,638.96 0.81
41 002005 德豪润 达 278,400 1,976,640.00 0.80
42 002004 华邦制 药 117,542 1,887,724.52 0.76
43 002408 齐翔腾 达 111,833 1,874,321.08 0.76
44 002041 登海种 业 79,000 1,864,400.00 0.75
45 002237 恒邦股 份 78,600 1,821,162.00 0.73
46 002223 鱼跃医 疗 117,200 1,816,600.00 0.73
47 002277 友阿股 份 191,834 1,734,179.36 0.70
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
44
48 002122 天马股 份 305,900 1,688,568.00 0.68
49 002123 荣信股 份 192,200 1,664,452.00 0.67
50 002154 报 喜 鸟 164,300 1,639,714.00 0.66
51 002161 远 望 谷 266,200 1,634,468.00 0.66
52 002037 久联发 展 64,992 1,595,553.60 0.64
53 002011 盾安环 境 174,556 1,595,441.84 0.64
54 002048 宁波华 翔 217,372 1,584,641.88 0.64
55 002104 恒宝股 份 166,600 1,547,714.00 0.62
56 002233 塔牌集 团 178,874 1,502,541.60 0.61
57 002340 格林美 127,105 1,493,483.75 0.60
58 002056 横店东 磁 105,600 1,482,624.00 0.60
59 002006 精功科 技 162,490 1,364,916.00 0.55
60 002254 泰和新 材 139,836 1,272,507.60 0.51
61 002153 石基信 息 58,337 1,267,079.64 0.51
62 002083 孚日股 份 299,201 1,202,788.02 0.48
63 002179 中航光 电 88,000 1,196,800.00 0.48
64 002025 航天电 器 105,000 1,190,700.00 0.48
65 002168 深圳惠 程 162,720 1,186,228.80 0.48
66 002013 中航精 机 102,200 1,162,014.00 0.47
67 002191 劲嘉股 份 127,650 1,161,615.00 0.47
68 002407 多氟多 80,200 1,143,652.00 0.46
69 002292 奥飞动 漫 59,900 1,131,511.00 0.46
70 002023 海特高 新 116,800 1,096,752.00 0.44
71 002086 东方海 洋 101,186 1,095,844.38 0.44
72 002030 达安基 因 141,900 1,078,440.00 0.43
73 002242 九阳股 份 147,700 1,030,946.00 0.42
74 002097 山河智 能 148,549 1,016,075.16 0.41
75 002252 上海莱 士 71,500 973,830.00 0.39
76 002267 陕天然 气 116,800 960,096.00 0.39
77 002068 黑猫股 份 158,526 959,082.30 0.39
78 002249 大洋电 机 137,000 949,410.00 0.38
79 002064 华峰氨 纶 192,310 909,626.30 0.37
80 002399 海普瑞 46,600 873,750.00 0.35
81 002183 怡 亚 通 185,900 870,012.00 0.35
82 002093 国脉科 技 196,100 807,932.00 0.33
83 002269 美邦服 饰 61,400 801,884.00 0.32
84 002091 江苏国 泰 90,900 769,923.00 0.31
85 002032 苏 泊 尔 59,725 739,992.75 0.30
86 002079 苏州固 锝 165,600 710,424.00 0.29
87 002261 拓维信 息 82,900 663,200.00 0.27
88 002601 佰利联 28,073 646,240.46 0.26
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
45
89 002218 拓日新 能 110,030 641,474.90 0.26
90 002096 南岭民 爆 49,215 585,166.35 0.24
91 002156 通富微 电 145,977 576,609.15 0.23
92 002190 成飞集 成 8,800 100,760.00 0.04
8.3.2 期末积极投资按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的 所有股票 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 末基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002024 苏宁电 器 17,751,178.71 7.15
2 002304 洋河股 份 16,670,951.90 6.72
3 002415 海康威 视 7,413,143.18 2.99
4 002422 科伦药 业 6,785,492.89 2.73
5 002142 宁波银 行 6,431,378.27 2.59
6 002155 辰州矿 业 6,423,833.33 2.59
7 002241 歌尔声 学 5,874,261.19 2.37
8 002236 大华股 份 5,676,434.27 2.29
9 002230 科大讯 飞 5,214,951.32 2.10
10 002081 金 螳 螂 5,212,120.22 2.10
11 002202 金风科 技 5,003,815.12 2.02
12 002038 双鹭药 业 4,866,115.19 1.96
13 002008 大族激 光 4,741,632.27 1.91
14 002385 大北农 4,520,596.00 1.82
15 002029 七 匹 狼 4,406,223.87 1.78
16 002007 华兰生 物 4,389,904.62 1.77
17 002310 东方园 林 4,365,786.74 1.76
18 002353 杰瑞股 份 4,342,434.29 1.75
19 002450 康得新 4,263,691.60 1.72
20 002092 中泰化 学 3,936,021.01 1.59
注：买 入金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用 。
8.4.2 累计卖出金额超出期 末基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资产 净值
比例（ ％）
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
46
1 002024 苏宁电 器 1,504,110.58 0.61
2 002029 七 匹 狼 1,442,126.80 0.58
3 002008 大族激 光 1,330,656.70 0.54
4 002310 东方园 林 1,241,775.28 0.50
5 002037 久联发 展 1,027,098.56 0.41
6 002089 新 海 宜 1,022,620.61 0.41
7 002121 科陆电 子 1,010,224.00 0.41
8 002109 兴化股 份 977,309.01 0.39
9 002422 科伦药 业 820,195.55 0.33
10 002128 露天煤 业 791,884.42 0.32
11 002304 洋河股 份 772,044.75 0.31
12 002225 濮耐股 份 685,370.68 0.28
13 002080 中材科 技 657,269.93 0.26
14 002017 东信和 平 634,789.41 0.26
15 002232 启明信 息 631,720.78 0.25
16 002230 科大讯 飞 602,013.77 0.24
17 002110 三钢闽 光 524,409.96 0.21
18 002415 海康威 视 391,177.18 0.16
19 002142 宁波银 行 355,800.00 0.14
20 002068 黑猫股 份 330,184.05 0.13
注：卖 出金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用 。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票 成 本（ 成交 ）总 额 256,746,128.57
卖出股 票 收 入（ 成交 ）总 额 26,234,350.36
注 ： “买 入股 票成 本” 或“卖 出 股票 收入 ”均 按买 卖成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） 填
列，不 考虑 相关 交易 费用 。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
47
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的所有 资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基 金 投资 的前 十 名证 券 的 发行 主体 本 期没 有出 现 被 监管 部门 立 案调 查， 或 在 报告 编
制日前 一年 内受 到公 开谴 责、处 罚的 情形 。
8.9.2 本基 金投 资的 前十 名 股票没 有超 出基 金合 同规 定的备 选股 票库 。
8.9.3 期末其他各项 资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 815.85
2 应收证 券清 算款 3,506,408.78
3 应收股 利 -
4 应收利 息 3,503.32
5 应收申 购款 992,063.49
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 4,502,791.44
8.9.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5.1 期末指数投资前 十 名股票中存在流通受 限情 况的说明
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
8.9.5.2 期末积极投资前 五 名股票中存在流通受 限情 况的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
48
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有
人户
数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
易方
达中
小板
指数
分级
1,138 138,456.00 10,098,924.40 6.41% 147,464,007.74 93.59%
易方
达中
小板
指数
分级
A
215 205,104.67 32,651,477.00 74.04% 11,446,026.00 25.96%
易方
达中
小板
指数
分级
B
762 57,870.74 9,149,959.00 20.75% 34,947,545.00 79.25%
合计 2,115 116,197.61 51,900,360.40 21.12% 193,857,578.74 78.88%
注： 对于 分级 基金 ， 下 属 分级份 额比 例的 分母 采用 各自级 别的 份额 ， 对于 合 计数 ， 比 例的 分
母采用 下属 基金 份额 的合 计数。
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
易方达 中小 板指 数分 级A
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 嘉 禾 人 寿 保 险 股 份
有 限 公 司- 传统- 普
通保险 产品
10,000,583.00 22.68%
2 中 银 保 险 有 限 公 司
－传统 保险 产品
9,068,238.00 20.56%
3 人 保 投 资 控 股 有 限
公司- 委 托证券 投资
5,724,131.00 12.98%
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
49
户
4 中 煤 财 产 保 险 股 份
有 限 公 司 － 平 衡 型
投资组 合
4,026,455.00 9.13%
5 浙 商 证 券 － 农 行 －
浙商汇 金 1 号集 合
资产管 理计 划
2,252,345.00 5.11%
6 丁碧霞 1,531,631.00 3.47%
7 王敬 1,150,000.00 2.61%
8 华 宝 信 托 有 限 责 任
公 司 － 单 一 类 资 金
信托 R2007ZX106
699,539.00 1.59%
9 蓝群芳 497,175.00 1.13%
10 陶静 495,028.00 1.12%
易方达 中小 板指 数分 级B
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 中 信 信 托 有 限 责 任
公司－ 新价 值 1 期
3,737,210.00 8.47%
2 浙 商 证 券 － 农 行 －
浙商汇 金 1 号集 合
资产管 理计 划
2,177,446.00 4.94%
3 丁碧霞 1,555,189.00 3.53%
4 邓慧珏 1,000,000.00 2.27%
5 任汉杰 994,029.00 2.25%
6 平 安 信 托 有 限 责 任
公 司 － 新 价 值 成 长
一期
850,000.00 1.93%
7 赵元龙 760,859.00 1.73%
8 兴 业 国 际 信 托 有 限
公司－ 新价 值 15 期
证 券 投 资 集 合 资 金
信托计 划
720,400.00 1.63%
9 广 发 证 券 股 份 有 限
公司
650,000.00 1.47%
10 梁钦超 508,200.00 1.15%
注： (1) 本 表统 计的 上市 基金前 十名 持有 人均 为场 内持有 人。
（2 ） 对 于易 方达 中小 板指 数分 级 A 、 易 方达 中小 板指 数分 级 B 前 十名 持有 人份 额 比例 的分 母
采用各 自级 别的 份额 。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
50
基金管 理公 司所 有从 业
人员持 有本 基金
易方达 中小 板
指数分 级
0.00 0%
易方达 中小 板
指数分 级 A
0.00 0%
易方达 中小 板
指数分 级 B
0.00 0%
合计 0.00 0%
注： 本公 司高 级管 理人 员 、 基金投 资和 研究 部门 负责 人持有 本基 金份 额总 量的 数量区 间 为 0；
本基金 的基 金经 理持 有本 基金份 额总 量的 数量 区间 为 0。
§10
开放式基金份额 变动
单位： 份
项目 易方达 中小 板指 数分 级 易方达 中小 板指 数分 级
A
易方达 中小 板指 数分
级 B
基 金合同 生效日(2012 年 9 月 20
日) 基 金份 额总 额
401,094,727.69 - -
基金合 同生效日起至报告期期末 基
金总申 购份 额
5,575,239.63 - -
减：基 金合同生效日起至报告期 期
末基金 总赎 回份 额
160,912,028.18 - -
基金合 同生效日起至报告期期末 基
金拆分 变动 份额
-88,195,007.00 44,097,503.00 44,097,504.00
本报告 期期 末基 金份 额总 额 157,562,932.14 44,097,503.00 44,097,504.00
注： 本基 金合 同生 效日 为2012 年9 月20 日。 拆 分 变动份 额包 括本 基金 场内 认购份 额的 自动
分离和 三类 份额 之间 的配 对转换 份额 。
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
基金管 理人 于 2012 年 3 月 3 日 发布 公告， 自 2012 年 3 月 1 日 起聘 任肖 坚先 生、 陈志 民先 生
担任公 司副 总经 理； 基 金 管理人 于 2012 年 7 月 7 日 发布公 告， 自 2012 年 7 月 5 日 起聘 任陈 彤先
生担任 公司 副总 经理； 基 金管理人于 2012 年 12 月 5 日发 布公 告， 聘 任范 岳 先生担 任公 司首 席产
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
51
品执行 官。
2012 年 11 月 15 日 ， 经 中 国建设 银行 研究 决定 ， 聘 任杨新 丰为 中国 建设 银行 投资托 管业 务部
总经理 ， 其任 职资 格已 经 中国证 监会 审核 批准 （ 证 监许可 〔2012 〕961 号） 。 聘任郑 绍平 为中 国建
设银行 投资 托管 业务 部副 总经理 ， 其任 职资 格已 经 中国证 监会 审核 批准 （ 证 监许可 〔2012 〕1036
号） 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来聘请 安永 华明 会计 师事 务所 （ 特殊 普通 合伙） 提 供审计 服务 ， 本
报告年 度审 计费 为 50,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本 报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 和 托 管 人 托 管 业 务 部 门 及 其 相 关 高 级 管 理 人 员 未 受 到 任 何 稽 查 或
处罚。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
招商证 券 1 282,980,478.93 100.00% 250,419.95 100.00% -
中信建 投 2 - - - - -
中投证 券 1 - - - - -
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
52
安信证 券 1 - - - - -
广发证 券 2 - - - - -
兴业证 券 1 - - - - -
国海证 券 1 - - - - -
长城证 券 1 - - - - -
西南证 券 1 - - - - -
平安证 券 1 - - - - -
银河证 券 1 - - - - -
国泰君 安 1 - - - - -
国信证 券 1 - - - - -
注：a) 本 报告 期内 本基 金 无减少 交易 单元 ， 新 增招 商证券 股份 有限 公司 、 中 国中投 证券 有限 责任
公司 、 安 信证 券股 份有 限 公司 、 兴 业证 券股 份有 限 公司 、 国 海证 券股 份有 限 公司 、 长 城证 券有 限
责任公 司 、 西 南证 券股 份 有限公 司 、 平 安证 券有 限 责任公 司 、 中 国银 河证 券 股份有 限公 司 、 国 信
证券股 份有 限公 司、 国泰 君安证 券股 份有 限公 司各 一个交 易单 元， 新增 广发 证券股 份有 限公 司 、
中信建 投证 券股 份有 限公 司各两 个交 易单 元。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单 元
的选择 标准 如下 ：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具有 较强 的全 方位 金 融服务 能力 和水 平 ， 包 括 但不限 于 ： 有 较好 的研 究 能力和 行业 分析 能力 ，
能及时 、 全 面地 向公 司提 供高质 量的 关于 宏观 、 行 业及市 场走 向、 个股 分析 的报告 及丰 富全 面的
信息服 务； 能根 据公 司所 管理基 金的 特定 要求 ， 提 供专门 研究 报告 ， 具 有开 发量化 投资 组合 模型
的能力； 能积 极为 公司 投 资业务 的开 展， 投 资信 息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服
务和支 持。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金
额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
招商证 券 - - - - - -
中信建 投 - - 350,000,000.00 15.33% - -
中投证 券 - - - - - -
安信证 券 - - 1,143,000,000.00 50.07% - -
广发证 券 - - - - - -
兴业证 券 - - - - - -
国海证 券 - - 790,000,000.00 34.60% - -
长城证 券 - - - - - -
西南证 券 - - - - - -
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
53
平安证 券 - - - - - -
银河证 券 - - - - - -
国泰君 安 - - - - - -
国信证 券 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披 露日 期
1
易 方 达 中 小 板 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 合 同
生效公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-09-21
2
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 请 投 资 者
及 时 更 新 已 过 期 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文
件的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-10-10
3
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 中 小
板 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 开 通 跨 系 统 转 托
管与份 额配 对转 换业 务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-10-12
4
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 中 小
板指数 分级 证券 投资 基金 开放日 常申 购 、 赎
回和定 期定 额投 资业 务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-10-22
5
易 方 达 中 小 板 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 之 易
基 稳 健 与 易 基 进 取 基 金 份 额 上 市 交 易 公 告
书
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-10-22
6
易 方 达 中 小 板 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 之 易
基 稳 健 与 易 基 进 取 基 金 份 额 上 市 交 易 提 示
性公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-10-25
7
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 办 公 地 址 变 更 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-11-19
8
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 投
资资产 支持 证券 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-11-27
9
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人
员变更 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-12-05
10
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 住 所 变
更的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券报、 证券 时报
2012-12-22
§12
影响投资者决策的 其他 重要信息
1、2012 年 1 月 16 日， 托管人 中国 建设 银行 股份 有限公 司发 布关 于董 事长 任职的 公告 ， 自
2012 年 1 月 16 日起 ，王 洪章先 生就 任本 行董 事长 、执行 董事 。
2、2012 年 11 月 15 日， 根据工 作需 要， 中国 建设 银行投 资托 管服 务部 更名 为投资 托管 业 务
部。
易方达中小板指数分级证券投资基金 2012 年年度报告
54
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1. 中 国证 监会 核准 易方 达 中小板 指数 分级 证券 投资 基金募 集的 文件 ；
2. 《 易方 达中 小板 指数 分 级证券 投资 基金 基金 合同 》 ；
3. 《 易方 达中 小板 指数 分 级证券 投资 基金 托管 协议 》 ；
4. 基 金管 理人 业务 资格 批 件和营 业执 照；
5. 基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照。
13.2 存放地点
基金管 理人 、基 金托 管人 处。
13.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管 理有限公司
二〇一三年三月三十日
