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易基黄金(161116)

易基黄金:2012年年度报告查看PDF公告






































































易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2012 年年度报告




































































0 易方达黄金主题证券投资基金(LOF ) 2012 年 年 度报 告 2012 年 12 月 31 日 基金管理人:易方达基金管理有限公司 基金托管人:中国农业银行股份有限公司 送出日期:二〇一三年三月三十日




































































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1 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏, 并对 其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董 事签字 同意 ,并 由董 事长 签发。


基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2013 年 3 月 25 日复 核了 本报 告 中 的财 务指标 、净 值表现、 利润 分配情 况、 财务会计 报告 、投资 组合 报告等内 容, 保证复 核内 容不存 在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。 基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险, 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金 的招募 说明 书及 其更 新。 本 报告 中财 务资 料已经 审计 。普 华永 道中 天会计 师事 务所 为本 基金 出具了 标准 无保 留意 见的 审计 报告, 请投 资者 注意 阅读 。 本报告 期 自 2012 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。




































































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2 1.2 目录 §1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................ 1 1.1 重要提 示 ............................................................................................................................ 1 1.2 目录 .................................................................................................................................... 2 §2 基金简 介 ............................................................................................................................ 4 2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................... 4 2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................... 4 2.3 基金管 理人 和基 金托 管人................................................................................................. 4 2.4 境外投 资顾 问和 境外 资产 托管人 ..................................................................................... 5 2.5 信息披 露方 式 .................................................................................................................... 5 2.6 其他相 关资 料 .................................................................................................................... 5 §3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 5 3.1 主要会 计数 据和 财务 指标................................................................................................. 5 3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................... 6 3.3





过 去三 年基 金的 利润分 配情 况 ......................................................................................... 8 §4 管理人 报告 ........................................................................................................................ 8 4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况............................................................................................. 8 4.2 境外投 资顾 问为 本基 金提 供投资 建议 的主 要成 员简 介 ............................................... 10 4.3 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................... 11 4.4 管理人 对报 告期 内公 平交 易情 况 的专 项说 明 ............................................................... 11 4.5 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 12 4.6 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 12 4.7 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 13 4.8 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 14 4.9 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 14 §5 托管人 报告 ...................................................................................................................... 14 5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 14 5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 15 5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 15 §6 审计报 告 .......................................................................................................................... 15 6.1 管理层 对财 务报 表的 责任............................................................................................... 15 6.2 注册会 计师 的责 任 .......................................................................................................... 15 6.3 审计意 见 .......................................................................................................................... 16 §7 年度财 务报 表 .................................................................................................................. 16 7.1 资产负 债表 ...................................................................................................................... 16 7.2 利润表 .............................................................................................................................. 18 7.3 所有者 权益 (基 金净 值) 变动表 ................................................................................... 19 7.4 报表附 注 .......................................................................................................................... 20 §8 投资组 合报 告 .................................................................................................................. 39 8.1 期末基 金资 产组 合情 况................................................................................................... 39 8.2 期末在 各个 国家 (地 区) 证券市 场的 权益 投资 分布 ................................................... 40 8.3 期末按 行业 分类 的权 益投 资组合 ................................................................................... 40




































































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3 8.4 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有权益 投资 明细 ....................... 40 8.5 报告期 内权 益投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................... 40 8.6 期末按 债券 信用 等级 分类 的债券 投资 组合 ................................................................... 41 8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................... 41 8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 41 8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名金 融衍 生品 投资 明细 ....... 41 8.10 期末按 公允 价值 占 基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 十名基 金投 资明 细 ................... 42 8.11 投资组 合报 告附 注 .......................................................................................................... 42 §9 基金份 额持 有人 信息 ...................................................................................................... 43 9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 43 9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人........................................................................................... 43 9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ........................................................... 43 §10 开放式 基金 份额 变动 ...................................................................................................... 44 §11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................. 44 11.1 基金份 额持 有人 大会 决议............................................................................................... 44 11.2 基金管 理 人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 44 11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 44 11.4 基金投 资策 略的 改变 ...................................................................................................... 44 11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 45 11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 45 11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 45 11.8 其他重 大事 件 .................................................................................................................. 47 §12 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 51 12.1 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 51 12.2 存放地 点 .......................................................................................................................... 51 12.3 查阅方 式 .......................................................................................................................... 51




































































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4 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名 称 易方达 黄金 主题 证券 投资 基金(LOF ) 基金简 称 场外: 易方 达黄 金主 题(QDII-LOF-FOF ) ;场 内: 易 基黄金 基金主 代码 161116 交易代 码


161116 基金运 作方 式 契约型 、上 市开 放式 (LOF ) 基金合 同生 效日 2011 年 5 月 6 日 基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司 基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 751,516,295.94 份 基金合 同存 续期 不定期 基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所 上市日 期 2011 年 11 月 8 日 2.2 基金产品说明 投资目 标 本基金 追求 基金 资产 的长 期稳定 增值 。 投资策 略 本 基 金主 要 通过 对国 际 黄金 价 格中 长 期趋 势的 判 断 , 深入 研 究黄 金价 格 趋势 、 黄金 采 掘企 业盈 利 和 估 值水 平 变化 ,以 及 考察 其 他品 种 的风 险收 益 特 征 的 基础 上 ,进 行黄 金 ETF 、 黄金 股 票类 资产 以及其 他资 产的 比例 配置 。 业绩比 较基 准 以 伦 敦黄 金 市场 下午 定 盘价 计 价的 国 际现 货黄 金 (经汇 率折 算) 。 风险收 益特 征 基金 管理 人根 据对 黄金 价 格走势 的判 断 , 在 黄金 基 金 、黄 金 采掘 公司 股 票及 其 他资 产 之间 进行 主 动 配 置。 本 基金 的表 现 与黄 金 价格 相 关性 较高 , 本 基 金是 预 期收 益与 预 期风 险 较高 的 基金 品种 。 此外, 本基 金主 要投 资海 外,存 在汇 率风 险。 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国农 业银 行股 份有 限公 司 信息披 露负 责人 姓名 张南 李芳菲 联系电 话 020 -38797888 010-66060069 电子邮 箱 csc@efunds.com.cn lifangfei@abchina.com




































































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5 客户服 务电话 400 881 8088 95599 传真 020 -38799488 010-63201816 注册地 址 广东省珠海市横琴新区宝中路 3 号4004-8 室 北 京 市 东 城 区 建 国 门 内 大 街69 号 办公地 址 广州市天河区珠江新城珠江东 路30 号 广州 银行 大厦40-43 楼 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街28 号凯晨 世贸 中心 东座F9 邮政编 码 510620 100031 法定代 表人 叶俊英 蒋超良 2.4 境外投资顾问和境外 资产 托管人 项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人 名称 英文 无 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited 中文 无 香港上 海汇 丰银 行有 限公 司 注册地 址 无 香港皇 后大 道中 一号 办公地 址 无 香港九 龙深 旺 道 1 号汇 丰 中心 1 座 6 楼 邮政编 码 无 无 2.5 信息披露方式 本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报 登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn 基金年 度报 告备 置地 点 广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路30 号 广 州 银 行 大厦43 楼 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地 址 会计师 事务 所 普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司 上海市 湖滨 路202 号 普华 永 道中心11 楼 注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大街17 号 §3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指标 2012 年 2011 年 5 月6 日 (基金合 同生效 日)至2011 年 12 月 31 日




































































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6 本期已 实现 收益 -32,943,088.94 45,919,177.19 本期利 润 8,881,006.01 -7,009,222.02 加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0104 -0.0039 本期加 权平 均净 值利 润率 1.08% -0.39% 本期基 金份 额净 值增 长率 -0.21% -5.70% 3.1.2 期末数据和指标 2012 年末 2011 年末 期末可 供分 配利 润 -44,638,209.05 -57,501,819.56 期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0594 -0.0574 期末基 金 资 产净 值 706,878,086.89 945,053,445.98 期末基 金份 额净 值 0.941 0.943 3.1.3 累计期末指标 2012 年末 2011 年末 基金份 额累 计净 值增 长率 -5.90% -5.70% 注: 1.所 述基 金业 绩指 标不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用, 计入 费用 后实际 收益 水平 要 低 于所列 数字 。 2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 (不 含公 允价 值变动 收益 ) 扣 除相 关 费用后 的余 额, 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。 3.期末 可供 分配 利润 ,为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。 4.本基 金合 同于 2011 年 5 月 6 日 生效 ,2011 年度 的 相关 数 据和 指标 按实 际存 续期计 算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值 增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 阶段 份额净 值 增长率① 份额净 值 增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率③ 业绩比 较基 准 收益率 标准 差 ④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 -7.20% 0.68% -7.45% 0.78% 0.25% -0.10% 过去六 个月 2.28% 0.70% 1.71% 0.87% 0.57% -0.17% 过去一 年 -0.21% 0.89% 6.82% 1.09% -7.03% -0.20% 过去三 年 - - - - - - 过去五 年 - - - - - - 自基金合同 生效起 至今 -5.90% 0.88% 5.31% 1.28% -11.21% -0.40% 3.2.2 自基金合同生效 以来 基金 份额 累计净值增长 率 变动及其与同期业绩 比较 基准收益率变动的比 较 易方达 黄金 主题 证券 投资 基金(LOF ) 份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图 (2011 年5 月6 日至 2012 年 12 月 31 日)




































































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7 注:1. 基金 合同 中关 于基 金投资 比例 的约 定: (1 ) 投资 于基 金的 资产 合 计不低 于本 基金 基金 资产 净值的 60% ,投 资于 基金 的资产 中不 低于 80% 投 资于黄 金基 金。 (2 ) 现金 或者 到期 日在 一 年以内 的政 府债 券的 投资 比例合 计不 低于 本基 金基 金资产 净值 的 5% 。 (3 ) 基金 持有 同一 家银 行 的存款 不得 超过 基金 净值 的 20%。 在基 金托 管账 户 的存款 可以 不受 上述 限 制。 (4 ) 基金 持有 同一 机构 ( 政府、 国际 金融 组织 除外 )发行 的证 券市 值不 得超 过基金 净值 的 10% 。 (5 ) 基 金持 有与 中国 证监 会签署 双边 监管 合作 谅解 备忘录 国家 或地 区以 外的 其他国 家或 地区 证 券市 场挂牌 交易 的证 券资 产市 值不得 超过 基金 资产 净值 的10% , 其中 持有 任一 国家 或地区 市场 的证 券资 产 市 值不得 超过 基金 资产 净值 的 3% 。 (6 ) 同一 基金 管理 人管 理 的全部 基金 不得 持有 同一 机构 10% 以 上具 有投 票权 的证券 发行 总量 。 前 项投 资比 例限制 应当 合并 计算 同一 机构境 内外 上市 的总 股本 ,同时 应当 一并 计算 全球 存托凭证和 美国存 托凭 证所 代表 的基 础证券 ,并 假设 对持 有的 股本权 证行 使转 换。 (7 ) 基金 持有 非流 动性 资 产市值 不得 超过 基金 资产 净值 的10% 。 前项非 流动 性资 产是 指法 律或基 金合 同规 定的 流通 受限证 券以 及中 国证 监会 认定的 其他 资产 。 (8 ) 每只 境外 基金 投资 比 例不超 过基 金中 基金 资产 净值的 20% 。 如投 资境 外 伞型基 金, 该伞 型基 金 应当视 为一 只基 金。 (9 ) 同一 基金 管理 人管 理 的全部 基金 持有 任何 一只 境外基 金, 不得 超过 该境 外基金 总份 额 的 20% 。 (10 ) 为应 付赎 回、 交易 清算等 临时 用途 借入 现金 的比例 不得 超过 基金 资产 净值 的 10% 。 在基金 合同 生 效6 个 月后 , 若基 金超 过上 述投 资比 例限制 , 应 当在 超过 比例 后 30 个工 作日 内采 用 合 理的商 业措 施减 仓, 以符 合投资 比例 限制 要求 。 如法律 法规 或中 国有 关监 管部门 取消 上述 限制 , 本 基金将 不受 上述 限制 。 《中 华人民 共和 国证 券 投 资 基 金法 》及 其 他有 关法律法 规或 监管部 门调 整上述限 制的 ,履行 适当 程序后, 基金 可依据 届时 有效的 法律法 规适 时合 理地 调整 上述限 制。 2.本基 金的 业绩 比较 基准 已经转 换为 以人 民币 计价 。 3. 本基 金自 基金 合同 生效至 报告 期末 的基 金份 额净值 增长 率为-5.90% , 同期业 绩比 较基 准收 益率 为




































































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8 5.31% 。 3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较 易方达 黄金 主题 证券 投资 基金(LOF ) 自基金 合同 生效 以来 每年 净值增 长率 图 注:本 基金 合同 生效 日 为2011 年 5 月 6 日,2011 年 度的相关 数 据根 据当 年的 实际存 续 期 计算 。 3.3 过去三年基金的利润 分配情况 本基金 自基 金合 同生 效日 (2011 年 5 月 6 日 )至 本 报告期 末未 发生 利润 分配 。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情 况 4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验 经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号 文批 准, 易方 达 基金管 理有 限公 司于 2001 年 4 月 17 日成 立, 注册资 本 1.2 亿 元。 截至 2012 年 12 月 31 日, 公司 的股东 为广 东粤 财信 托有 限公司 、广 发证 券股 份有 限 公司 、盈峰 投资 控股集团 有限 公司、 广东 省广晟资 产经 营有限 公司 和广州市 广永 国有资 产经 营有限 公司。 公司 现有 全国 社保 基金投 资管 理人 、企 业年 金投资 管理 人、QDII 和特定资产 管理 业务 资格 。 自 成立 以来 ,易 方达基 金管 理有 限公 司秉 承“取 信于 市场 ,取 信于 社会” 的宗 旨, 坚持 “在 诚信




































































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9 规 范的 前提下 ,通 过专业化 运作 和团队 合作 实现持续 稳健 的增长 ”的 经营理念 ,努 力以规 范的 运作、 良好的 业绩 和优 质的 服务 ,为投 资者 创造 最优 回报 。 截至 2012 年 12 月 31 日 ,本公 司旗 下共 管 理 39 只 开放式 基金 和 1 只 封闭 式 基金, 具体 包括 科瑞 证券投 资基 金、 易方 达平 稳增长 证券 投资 基金 、 易 方达策 略成 长证 券投 资基 金、 易 方达 50 指数证 券 投 资基金 、 易 方达 积极 成长 证券投 资基 金、 易方 达货 币市场 基金 、 易 方达 稳健 收益债 券型 证券 投资 基金 、 易方达 深证 100 交易 型开 放式指 数基 金、 易方 达价 值精选 股票 型证 券投 资基 金、易 方达 策略 成长 二 号 混 合型 证券投 资基 金、易方 达价 值成长 混合 型证券投 资基 金、易 方达 科讯股票 型证 券投资 基金 、易方 达 增强 回报债 券型 证券投资 基金 、易方 达中 小盘股票 型证 券投资 基金 、易方达 科汇 灵活配 置混 合型证 券 投资 基金、 易方 达科翔股 票型 证券投 资基 金、易方 达行 业领先 企业 股票型证 券投 资基金 、易 方达沪 深 300 指数 证券 投资 基金 、易方 达深证 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 联接基 金、 易方 达亚 洲 精 选 股票 型证券 投资 基金、易 方达 上 证中 盘交 易型开放 式指 数证券 投资 基金、易 方达 上证中 盘交 易型开 放 式指 数证券 投资 基金联接 基金 、易方 达消 费行业股 票型 证券投 资基 金、易方 达岁 丰添利 债券 型证券 投资基 金、易 方达 医疗保 健行业 股票型 证券 投资基 金、易 方达黄 金主 题证券 投资基 金(LOF ) 、易方 达 安 心回 报债券 型证 券投资基 金、 易方达 资源 行业股票 型证 券投资 基金 、易方达 创业 板交易 型开 放式指 数 证券 投资基 金、 易方达创 业板 交易型 开放 式指数证 券投 资基金 联接 基金、易 方达 双债增 强债 券型证 券投资 基金 、 易 方达 纯债 债券型 证券 投资 基金 、 易 方达标 普全 球高 端消 费品 指数增 强型 证券 投资 基金 、 易 方达 永 旭添 利定 期开放债 券型 证券投 资基 金、易方 达量 化衍伸 股票 型证券投 资基 金、易 方达 恒生中 国 企业 交易型 开放 式指数证 券投 资基金 、易 方达恒生 中国 企业交 易型 开放式指 数证 券投资 基金 联接基 金、易 方达中 小板 指数分 级证券 投资基 金、 易方达 中债新 综合债 券指 数发起 式证券 投资基 金(LOF)、 易 方达 月月利 理财 债券型证 券投 资基金 。同 时,公司 还管 理着多 个全 国社保基 金、 企业年 金基 金和特 定客户 资产 管理 投资 组合 。 4.1.2 基金经理(或基金经 理小组) 及基金经理 助理 简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期 限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离 任日 期 Guan Yu ( 管宇) 本 基 金 的 基 金 经 理 、 易 方 达 亚 洲 精 选 股 票 型 证 券 投 资 基 2012-01-14 - 5 年 硕士研 究生 , 曾 任道 富环 球 资产 管理公 司(SSgA) 数量 分析 师, 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 海 外 投 资经理 。




































































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10 金 的 基 金经 理 、 易 方 达 资 产 管 理 (香 港 ) 有 限 公 司 基 金 经 理 张小刚 本 基 金 的 基 金 经 理 、 易 方 达 亚 洲 精 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 (自 2010 年 1 月 21 至 2012 年 5 月 17 日) 、 易 方 达 资 产 管 理 ( 香 港 ) 有 限 公 司 基 金 经 理 2011-05-06 2012-05-18 13 年 硕士研 究生 , 曾 任四 通投 资 管理 有限公 司研 究员 , 河 北证 券 资产 管 理 部 投 资 经 理 , Atticus Capital, LLP 大中华区域 研究 员,Digital Century Capital, LLP 通讯行业 研究员,Pacific Investment Management Company 投 资经 理, 香港 企 荣财 务有限 公司 投资 基金 经理 , 易方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 经 理 助理、 海外 市场 股票 研究 员。 注:1. 此处 的“ 离任 日期 ”为公 告确 定的 解聘 日期 ,Guan Yu ( 管宇) 的“ 任职 日期” 为公 告确 定 的 聘任日 期, 张小 刚的 “任 职日期 ”为 基金 合同 生效 之日。 2.证 券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 4.2 境外投资顾问为本基 金提 供投资建议的主要成 员简 介 本基金 未聘 请境 外投 资顾 问。




































































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11 4.3 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明 本 报告 期内 ,本 基金管 理人 严格 遵守 《证 券投资 基金 法》 等有 关法 律法规 及基 金合 同、 基金 招募 说 明书 等有关 基金 法律文件 的规 定,以 取信 于市场、 取信 于社会 投资 公众为宗 旨, 本着诚 实信 用、勤 勉 尽责 的原则 管理 和运用基 金资 产,在 控制 风险的前 提下 ,为基 金份 额持有人 谋求 最大利 益。 在本报 告期内 ,基 金运 作合 法合 规,无 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。 4.4 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明 4.4.1 公平交易制度和控制 方法 公司制 定了 《 公平 交易 制 度》 , 内 容主 要包 括公 平交 易的适 用范 围 、 公 平交 易 的原则 和内 容 、 公 平 交易的 实现 措施 和交 易执 行程序 、反 向交 易控 制、 公平交 易效 果评 估及 报告 等。 公 平交 易制 度所 规范的 范围 涵盖 旗下 各类 资产组 合, 围绕 境内 上市 股票、 债券 的一 级市 场申 购、 二 级市 场交易 (含 银行间市 场) 等投资 管理 活动,贯 穿投 资授权 、研 究分析、 投资 决策、 交易 执行、 业 绩评 估等各 个环 节。公平 交易 的原则 包括 :集中交 易原 则、机 制公 平原则、 公平 协调原 则、 及时评 估反馈 原则 。 公 平交 易 的 实现 措施和 执行 程序 主要 包括 :通过 建立 规范 的投 资决 策机制 、共 享研 究资 源和 投资 品 种备 选库为 投资 人员提供 公平 的投资 机会 ;规范投 资人 员的指 令下 达方式, 以确 保同一 投资 人员管 理 的不 同组合 得到 公平对待 ;建 立集中 交易 制度,交 易系 统具备 公平 交易功能 ,对 于满足 公平 交易执 行条件 的同 向指 令, 系统 将自动 启用 公平 交易 功能 , 按照 交易 公平 的原 则合 理分配 各投 资指 令的 执行 ; 根 据交 易所场 内竞 价交易和 非公 开竞价 交易 的不同特 点分 别设定 合理 的交易执 行程 序和分 配机 制,通 过 系统 与人工 控制 相结合的 方式 ,力求 确保 所有投资 组合 在交易 机会 上得到公 平、 合理对 待; 建立事 中和事 后的 同向 交易 、异 常交易 监控 分析 机制 ,对 于发现 的异 常问 题要 求投 资组合 经理 解释 说明 。 公 司严 格按 照法 律法规 的要 求禁 止旗 下管 理的不 同投 资组 合之 间各 种可能 导致 不公 平交 易和 利益 输 送的 反向交 易行 为。对于 旗下 投资组 合之 间(纯被 动指 数基金 除外 )确因投 资策 略或流 动性 管理等 需要而进行的反向 交易, 投资人员须提供充 分的投 资决策依据,并经 发起反 向申请方的首席投 资官/ 投 资总监 审批 、集 中交 易室 审核确 认方 可执 行。 公 司通 过定 期或 不定期 的公 平交 易效 果评 估报告 机制 ,并 借助 相关 技术系 统, 使投 资和 交易 人员 能 及时 了解各 组合 的公平交 易执 行 状况 ,持 续督促公 平交 易制度 的落 实执行, 并不 断在实 践中 检验和 完善公 平交 易制 度。 对 于公 司旗 下基 金在境 外的 投资 交易 行为 ,公司 制定 了相 应的 投资 权限管 理制 度、 投资 备选 库管




































































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12 理 制度 和集中 交易 制度等, 并结 合境外 市场 的交易特 点规 范交易 委托 方式,以 尽可 能确保 公平 对待各 投资组 合。 4.4.2 公平交易制度的执行 情况 本报告 期内 ,上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。 4.4.3 异常交易行为的专项 说明 本报告 期内 ,未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。 4.5 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明 4.5.1 报告期内基金投资策 略和运作分析 受欧洲 央行 增加 短期 流动 性政策 的影 响, 黄金 在 2012 年 的头 两个 月表 现抢 眼 , 从年 初的 低位 大幅 反弹。 3 月中 旬起 西班 牙国 债利率 持续 回升 重新 引起 投资者 对欧 洲债 务危 机的 关注, 债务 通缩 的预 期 导 致黄金 回调 。 其 间金 价两 次下行 到关 键点 位 1540 美元/ 盎司 附近 获得 支撑 反弹 。 由于 基金 投资 组合 在年 初 采取 了分阶 段加 仓的策略 ,未 能充分 参与 黄金年初 的上 涨行情 ;在 随后而来 的调 整行情 中组 合持有 的金矿 股 ETF 回调幅 度大 于黄金 ,对 于组 合的 超额 收益贡 献为 负。 总体 而言 ,投资 组合 在这 一轮 “ 过 山车” 行情 中操 作节 奏把 握地不 理想 ,是 2012 年 内 基金净 值表 现落 后于 业绩 基准的 主要 原因 。进 入 7 月 份, 随着欧 央行 、美联储 连续 采取宏 观干 预措施, 欧元 区和美 国的 预期通胀 率逐 步回升 到年 初的水 平。由 于黄 金自 3 月 份以 来的调 整是 受债 务通 缩预 期的驱 动, 随着 该预 期逐 渐消除 ,金 价见 底回 升 。 基于这 个逻 辑判 断, 基金 投资组 合在 7 月 底加 大了 对于黄 金 ETF 的投资比重 ,并且 适度 地配 置了 弹 性 较大的 白 银 ETF 。以上策 略取得 了良 好的 效果 ,使 得基金 在下 半年 的净 值回 报超越 业绩 基准 。 4.5.2 报告期内基金的业绩 表现 截至报 告期 末, 本基 金份 额净值 为 0.941 元 ,本报 告期份 额净 值 增 长率 为-0.21% , 同期 业绩 比 较 基准收 益率 为 6.82% 。 4.6 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望 宏观政策的变化对于黄金 的走势影响显著。当前金 融市场情绪稳定,通胀水 平受控, 宏观政策面进 入了暂 时的 空窗 期。 这种 短暂的 平静 很可 能 在 2013 年的一 季度 就会 被打 破。 从领先 指标 观察 , 美 国通 胀 水平 可能在 一季 度见底回 升, 从而对 金价 产生正面 作用 。与此 同时 ,美国国 内围 绕着财 政紧 缩和提 高 政府 债务上 限的 政治角力 给美 国国债 的信 用评级和 息率 带来不 确定 性。由于 美国 经济微 弱的 复苏态 势难以 承受 这种 不确 定性 ,预计 民主 、共 和两 党会 在 3 月 份政 府财 政无 以为 继前就 减赤 和债 务上 限 取 得共识 ,美 联储 的量 宽政 策也将 会继 续实 施。2012 年全球 央行 购金 是支 撑金 价的主 要因 素, 欧美 巨 额




































































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13 债 务压 力降低 了市 场对信用 货币 的信心 ,同 时欧美采 取宽 松货币 政策 增加新兴 国家 通胀的 压力 ,这促 使 新兴 国家继 续增 持黄金储 备, 储备资 产的 多样化以 及新 兴国家 提升 本国货币 国际 化仍然 是央 行黄金 需求背 后的 推动 力,2013 年官方 领域 的需 求有 望继 续成为 金价 提供 支持 。 4.7 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况 本 报告 期内 ,基 金管理 人根 据法 规、 监管 要求的 变化 和业 务发 展的 实际需 要, 继续 重点 围绕 “三 条 底线 ” 进一 步完 善公司内 控, 持续强 化制 度的完善 及对 制度执 行情 况的监督 检查 ,有效 地保 证了基 金管理 运作 及公 司各 项业 务的合 法合 规和 稳健 有序 。 本年度 ,主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下:


(1 ) 结 合新 法规 的实 施、 新的监 管要 求和 公司 业务 发展实 际 , 不 断推 动 、 完 善相关 制度 流程 的 建 立 、健 全,及 时贯 彻落实新 的监 管要求 ,适 应公司产 品与 业务创 新发 展的需要 ,保 持公司 良好 的内控 环境。 (2 )坚守 “三 条底线 ” 、管 好合 规风 险是监 察稽 核工 作的 重中 之重。 围绕 这个 工作 重点 ,对投资 交易、 销售 宣传 、人 员规 范及个 人投 资申 报、 运营 维稳、 反洗 钱、 客户 服务 、IT 治理 等 方面 开展 了 一 系 列专 项监察 检查 ,坚持以 法律 法规、 基金 合同以及 公司 的制度 规章 为依据, 推动 公司合 规、 内控体 系的健 全完 善。 (3 ) 坚持 对投 资、 交 易等 业务的 运作 进行 日常 合规 性监察 检查 , 依 照监 管要 求建立 完善 内幕 交 易 防控机 制, 加强 公平 交易 管理和 异常 交易 监控, 增 加检查 和反 馈提 示力 度, 不断摸 索改 进监 控方 法 和 分 析手段 ,适 应业 务发 展和 风险监 控的 需要 。 (4 ) 不断 促进 监察稽 核工 具方法 和流 程的 完善 , 使 投资合 规监 控的 独立 性、 稳定性 与有 效性 得 到 提升。 (5 ) 积极 深入 参与 新产 品 设计 、 新 业务 拓展 工作 , 就相关 的合 规 、 风 控问 题 提供意 见和 建议;负 责公司 日常 法律 事务 、合 同审查 ,检 查督 促客 户投 诉的及 时反 馈处 理。 (6 ) 以 “风 险为 本 ” 为 原 则, 在监 管指 导下 牵头 推 动公司 反洗 钱制 度建 设以 及相关 工作 流程 的不 断 完善 ,明确 落实 相关部门 的职 责,组 织相 关部门开 展反 洗钱系 统开 发测试、 反洗 钱宣传 培训 、信息 调 研与 意见反 馈、 可疑交易 报告 报送和 各类 工作信息 报告 等工作 ,并 进行了较 全面 的反洗 钱内 部审计 与整改 ,进 一步 贯彻 落实 反洗钱 法规 精神 和工 作要 求。 (7 ) 按照 法规 的要 求, 认 真做好 旗下 各只 基金 的信 息披露 工作 , 力 求信 息披 露真实 、 完 整、 准确 、 及时。 (8 ) 积极 开展 各类 监察 合 规培训 ,促 进 公 司合 规文 化建设 。




































































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14 本基 金管 理人 承诺 将一 如 既往地 本着 诚实 信用 、 勤 勉尽责 的原 则管 理和 运用 基金资 产, 不断 提高 内 部监 察稽核 工作 的科学性 和有 效性, 努力 防范和控 制各 种风险 ,充 分保障基 金份 额持有 人的 合法权 益。 4.8 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明 本 基金 管理 人按 照企业 会计 准则 、中 国证 监会相 关规 定和 基金 合同 关于估 值的 约定 ,对 基金 所持 有的投 资品 种进 行估 值。 本基金 托管 人根 据法 律法 规要求 履行 估值 及净 值计 算的复 核责 任。 本 基金 管理 人设 有估值 委员 会, 公司 营运 总监担 任估 值委 员会 主席 ,研究 部、 投资 风险 管理 部、 监 察部 和核算 部指 定 人员担 任委 员。估 值委 员会负责 组织 制定和 适时 修订基金 估值 政策和 程序 ,指导 和 监督 整个估 值流 程。估值 委员 会成员 具有 多年的证 券、 基金从 业经 验,熟悉 相关 法律法 规, 具备行 业 研究 、风险 管理 、法律合 规或 基金估 值运 作等方面 的专 业胜任 能力 。基金经 理可 参与估 值原 则和方 法的讨 论, 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。 本报告 期内 ,参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。 本 基金 管理 人已 与中央 国债 登记 结算 有限 责任公 司签 署服 务协 议, 由其按 约定 提供 银行 间同 业市 场交易 的债 券品 种的 估值 数据。 4.9 管理人对报告期内基 金利 润分配情况 的说明 本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明 在托管 易方 达黄 金主 题证 券投资 基金 (LOF ) 的过程 中, 本基 金托 管人 —中 国 农业银 行股 份有 限公 司严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 等相 关法 律法 规的 规定以 及 《 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 (LOF)基 金合同 》 、 《 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 (LOF ) 托管协 议》 的约 定, 对易 方达黄 金主 题证 券投 资 基 金 (LOF ) 基金管理 人 — 易方 达基金 管理 有限 公 司 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 基金 的投 资运 作, 进 行了 认真、 独立 的会计核 算和 必要的 投资 监督, 认 真履 行了托 管人 的义务, 没有 从事任 何损 害基金 份额持 有人 利益 的行 为。




































































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15 5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明 本托管 人认 为, 易方 达基 金管理 有限 公司 在易 方达 黄金主 题证 券投 资基 金 (LOF ) 的投资运 作、 基 金 资产 净值的 计算 、基金份 额申 购赎回 价格 的计算、 基金 费用开 支及 利润分配 等问 题上, 不存 在损害 基 金份 额持有 人利 益的行为 ;在 报告期 内, 严格遵守 了《 证券投 资基 金法》等 有关 法律法 规, 在各重 要方面 的运 作严 格按 照基 金合同 的规 定进 行。 5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见 本托 管 人认 为, 易方 达基 金管理 有限 公司 的信 息披 露事务 符合 《证 券投 资基 金信息 披露 管理 办法 》 及其他 相关 法律 法规 的规 定, 基金 管理 人所 编制 和 披露的 易方 达黄 金主 题证 券投资 基金 (LOF ) 年度报 告中的 财务 指标 、 净 值表 现、 收 益分 配情 况、 财务 会计报 告、 投资 组合 报告 等信息 真实 、 准 确、 完整 , 未发现 有损 害基 金持 有人 利益的 行为 。 §6 审计报告 普华永 道中 天审 字(2013) 第 21506 号 易方达 黄金 主题 证券 投资 基金(LOF) 全体基金 份额 持 有人 : 我们审 计了 后附 的易 方达 黄金主 题证 券投 资基 金(LOF)( 以下简称 “易 方达 黄金 主题基 金 ” )的财务 报表, 包 括 2012 年 12 月 31 日的 资产 负债 表、2012 年度的 利润 表和 所有 者权 益( 基金 净值) 变动 表以 及 财务报 表附 注。 6.1 管理层对财务报表的 责任 编 制和 公允 列报 财务报 表是 易方 达黄 金主 题基金 的基 金管 理人 易方 达基金 管理 有限 公司 管理 层的 责任。 这种 责任 包括 : (1) 按照企 业会 计准 则和 中 国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称 “ 中国 证监 会” ) 发 布的有 关规 定及 允许 的基金 行业 实务 操作 编制 财务报 表, 并使 其实 现公 允反映 ; (2) 设计、 执行 和维 护必 要 的内部 控制 ,以 使财 务报 表不存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重大 错报 。 6.2 注册会计师的责任 我 们的 责任 是在 执行审 计 工 作的 基础 上对 财务报 表发 表审 计意 见。 我们按 照中 国注 册会 计师 审计




































































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16 准 则的 规定执 行了 审计工作 。中 国注册 会计 师审计准 则要 求我们 遵守 中国注册 会计 师职业 道德 守则, 计划和 执行 审计 工作 以对 财务报 表是 否不 存在 重大 错报获 取合 理保 证。 审 计工 作涉 及实 施审计 程序 ,以 获取 有关 财务报 表金 额和 披露 的审 计证据 。选 择的 审计 程序 取决 于 注册 会计师 的判 断,包括 对由 于舞弊 或错 误导致的 财务 报表重 大错 报风险的 评估 。在进 行风 险评估 时 ,注 册会计 师考 虑与财务 报表 编制和 公允 列报相关 的内 部控制 ,以 设计恰当 的审 计程序 ,但 目的并 非 对内 部控制 的有 效性发表 意见 。审计 工 作 还包括评 价管 理层选 用会 计政策的 恰当 性和作 出会 计估计 的合理 性, 以及 评价 财务 报表的 总体 列报 。 我们相 信, 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的, 为发表 审计 意见 提供 了基 础。 6.3 审计意见 我 们认 为, 上述 易方达 黄金 主题 基金 的财 务报表 在所 有重 大方 面按 照企业 会计 准则 和在 财务 报表 附 注中 所列示 的中 国证监会 发布 的有关 规定 及允许的 基金 行业实 务操 作编制, 公允 反映了 易方 达黄金 主题基 金 2012 年 12 月 31 日的财 务状 况以 及 2012 年 度的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况。









































普华 永道 中天 会计 师 事务 所 有限 公司





注册 会计师 薛竞 庄贤


上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼 2013-03-22 §7 年度财务报 表 7.1 资产负债表


会计主 体: 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 (LOF ) 报告截 止日 :2012 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元

































































资 产 附注号 本期末 2012 年12 月31 日 上年度末 2011 年12 月31 日 资 产:





银行存 款 7.4.7.1 116,604,120.23 215,286,991.50 结算备 付金


70,209.04 - 存出保 证金


- 19,416,795.00 交易性 金融 资产 7.4.7. 2 591,801,415.70 669,484,094.29




































































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17 其中: 股票 投资


- 20,075,408.87 基金投 资


591,801,415.70 649,408,685.42 债券投 资


- - 资产支 持证 券投 资


- - 衍生金 融资 产 7.4.7. 3 3,054,124.45 2,455,500.00 买入返 售金 融资 产 7.4.7. 4 - - 应收证 券清 算 款


- 46,499,953.94 应收利 息 7.4.7. 5 1,853.08 18,177.95 应收股 利


- - 应收申 购款


384,880.67 355,940.90 递延所 得税 资产


- - 其他资 产 7.4.7. 6 - - 资产总 计


711,916,603.17 953,517,453.58 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012 年12 月31 日 上年度末 2011 年12 月31 日 负 债:





短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债 7.4.7. 3 - - 卖出回 购金 融资 产款


- - 应付证 券清 算款


- - 应付赎 回款


3,558,255.00 6,676,771.88 应付管 理人 报酬


915,643.16 1,270,729.45 应付托 管费


183,128.63 254,145.90 应付销 售服 务费


- - 应付交 易费 用 7.4.7. 7 - 2,325.58 应交税 费


- - 应付利 息


- - 应付利 润


- - 递延所 得税 负债


- - 其他负 债 7.4.7. 8 381,489.49 260,034.79 负债合 计


5,038,516.28 8,464,007.60 所有者权益:





实收基 金 7.4.7. 9 751,516,295.94 1,002,555,265.54 未分配 利润 7.4.7. -44,638,209.05 -57,501,819.56




































































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18 10 所有者 权益 合计


706,878,086.89 945,053,445.98 负债和 所有 者权 益总 计


711,916,603.17 953,517,453.58 注:1. 本基 金合 同生 效日 为 2011 年 5 月 6 日,2011 年度 实际 报告 期间 为 2011 年 5 月 6 日至 2011 年 12 月 31 日。 2.报告 截止 日 2012 年 12 月 31 日, 基金 份额 净值 0.941 元 ,基 金份 额总 额 751,516,295.94 份。 7.2 利润表


会计主 体: 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 (LOF ) 本报告 期 :2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项 目 附注号 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 上年度可比期间 2011 年5 月6 日 ( 基金 合同 生 效日) 至2011 年12 月31 日 一、收入


25,455,424.62 16,511,541.65 1. 利息 收入


346,841.80 12,410,353.70 其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 284,339.78 3,114,506.63 债券利 息收 入


- - 资产支 持证 券利 息收 入


- - 买入返 售金 融资 产收 入


62,502.02 9,295,847.07 其他利 息收 入


- - 2. 投资 收益 ( 损失 以 “-” 填 列)


-14,800,975.57 62,145,573.80 其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 -2,229,093.77 6,474,842.39 基金投 资收 益 7.4.7.13 -14,577,581.80 55,131,447.56 债券投 资收 益 7.4.7.14 - - 资产支 持证 券投 资收 益


- - 衍生工 具收 益 7.4.7.15 2,005,700.00 - 股利收 益 7.4.7.16 - 539,283.85 3. 公 允价值变 动收益( 损失 以 “-” 号填 列) 7.4.7.17 41,824,094.95 -52,928,399.21 4. 汇 兑收益( 损失以“ -” 号 填列)


-2,009,897.12 -6,383,229.19 5. 其他 收入 (损 失以 “-” 号填 列) 7.4.7.18 95,360.56 1,267,242.55 减:二、费用


16,574,418.61 23,520,763.67 1 .管 理人 报酬


12,399,497.92 17,433,686.72 2 .托 管费


2,479,899.56 3,486,737.36 3 .销 售服 务费


- - 4 .交 易费 用 7.4.7.19 1,241,129.64 2,303,813.42




































































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19 5 .利 息支 出


- - 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


- - 6 .其 他费 用 7.4.7.20 453,891.49 296,526.17 三、 利润总额 (亏损总额 以 “-” 号填列)


8,881,006.01 -7,009,222.02 减:所 得税 费用


- - 四、 净利润 (净亏损以 “-”号 填列)


8,881,006.01 -7,009,222.02 注: 本基 金合 同生 效日 为 2011 年 5 月 6 日,2011 年 度实际 报告 期间 为 2011 年 5 月 6 日至 2011 年 12 月 31 日。 7.3 所有者权益(基金净 值) 变动表 会计主 体: 易方 达黄 金主 题证 券 投资 基金 (LOF ) 本报告 期:2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期 初所 有者 权益 (基 金净值 ) 1,002,555,265.54 -57,501,819.56 945,053,445.98 二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变 动数( 本期 利润 ) - 8,881,006.01 8,881,006.01 三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净 值变动 数( 净值 减少 以“- ”号填 列 ) -251,038,969.60 3,982,604.50 -247,056,365.10 其中:1. 基 金申 购款 41,537,406.46 -1,148,993.71 40,388,412.75 2. 基金 赎回 款 -292,576,376.06 5,131,598.21 -287,444,777.85 四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润 产生的 基金 净值 变动 ( 净值 减少以 “-” 号填列 ) - - - 五、期 末所 有者 权益 (基 金净值 ) 751,516,295.94 -44,638,209.05 706,878,086.89 项目 上年度可比期间 2011 年5 月6 日 (基 金合 同 生效日 )至2011 年12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期 初所 有者 权益 (基 金净值 ) 2,657,035,909.18 - 2,657,035,909.18 二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变 动数( 本期 利润 ) - -7,009,222.02 -7,009,222.02 三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净 值变动 数( 净值 减少 以“- ”号填 列 ) -1,654,480,643.64 -50,492,597.54 -1,704,973,241.18 其中:1. 基 金申 购款 65,943,746.15 2,055,486.38 67,999,232.53 2. 基金 赎回 款 -1,720,424,389.79 -52,548,083.92 -1,772,972,473.71




































































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20 四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润 产生的 基金 净值 变动 ( 净值 减少以 “-” 号填列 ) - - - 五、期 末所 有者 权益 (基 金净值 ) 1,002,555,265.54 -57,501,819.56 945,053,445.98 注: 本基 金合 同生 效日 为 2011 年 5 月 6 日,2011 年 度实际 报告 期间为 2011 年 5 月 6 日至 2011 年 12 月 31 日。 报表 附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报 告 7.1 至 7.4 , 财务 报 表由下 列负 责人 签署 : 基金管 理公 司负 责人 :叶 俊英, 主管 会计 工作 负责 人:张 优造 ,会 计机 构负 责人: 陈荣 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 易方达 黄金 主题 证券 投资 基金 (LOF ) ( 简称 “本基金 ” ) 经中国 证券 监督 管理 委 员会 ( 以下 简称 “ 中 国证监 会” ) 证监 许可[2011]181 号 《关 于核 准易 方达 黄金主 题证 券投 资基 金 (LOF ) 募集的 批复 》 核 准, 由 易方 达基金 管理 有限公司 依照 《中华 人民 共和国证 券投 资基金 法》 和《易方 达黄 金主题 证券 投资基 金(LOF ) 基金合 同》 公开 募集 。 经 向中 国证 监会 备 案, 本基 金基 金合 同于 2011 年 5 月 6 日正 式生 效, 基金合 同生 效日 的基 金份 额总额 为 2,657,035,909.18 份 基金 份额 ,其 中认 购 资金利 息折 合 1,549,690.94 份 基金 份额。 本基 金为契约 型、 上市开 放式 基金,存 续期 限不定 。本 基金的基 金管 理人为 易方 达基金 管 理有 限公司 ,注 册登记机 构为 中国证 券登 记结算有 限责 任公司 ,基 金托管人 为中 国农业 银行 股份有 限公司 ,境 外资 产托 管人 为香港 上海 汇丰 银行 有限 公司。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金 的财 务报 表按 照 财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会 计准 则- 基本准 则》 和 38 项具 体会计准则 、其后 颁布的 企业会计准 则应用 指南、 企业会计准 则解释 以及其 他相关规定( 以 下合称 “企 业会计 准则 ”) 、 中国 证监 会颁布 的《 证券 投资 基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报 告> 》 、中 国证券投资 基金业协 会颁布的 《证券投 资基金 会计核算 业务指引 》 、 《 易 方达黄金 主题证券 投 资基金 (LOF )基金合同 》和在 财务 报表 附注 7.4.4 所列示 的中 国证 监会 发布 的有关 规定 及允 许的 基 金 行业实 务操 作编 制。 7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 本基 金 2012 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 , 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2012 年 12 月 31 日的财 务状 况以 及 2012 年 度的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况等 有关 信息 。




































































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21 7.4.4 重要会计政策和会计 估计 本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《证 券投 资基 金会 计核算 业务 指引 》 和 其他相 关规 定所 制定 的重 要会计 政策 和会 计估 计编 制。 7.4.4.1 会计年度 本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。 7.4.4.2 记账本位币 本基金 的记 账本 位币 为人 民币。 7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类 (1) 金融 资产 的分 类 金 融资 产于 初始 确认时 分类 为: 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 、应 收款 项、 可 供出 售金融 资产 及持有至 到期 投资。 金融 资产的分 类取 决于本 基金 对金融资 产的 持有意 图和 持有能 力。本 基金 目前 暂无 金融 资产分 类为 可供 出售 金融 资产及 持有 至到 期投 资。 本基金 目前 持有 的股 票投 资 ( 包括 普通 股 、 存 托凭 证和优 先股 等) 、 基金 投资 和衍生 工具 ( 主要 为 期 权) 分类为 以公 允价值计 量且 其变动 计入 当期损益 的金 融资产 。除 衍生工具 所产 生的金 融资 产在资 产 负债 表中以 衍生 金融资产 列示 外,以 公允 价值计量 且其 公允价 值变 动计入损 益的 金融资 产在 资产 负 债表中 以交 易性 金融 资产 列示。 本 基金 持有 的其 他金融 资产 分类 为应 收款 项,包 括银 行存 款、 买入 返售金 融资 产和 各类 应收 款项 等。应 收款 项是 指在 活跃 市场中 没有 报价 、回 收金 额固定 或可 确定 的非 衍生 金融资 产。 (2) 金融 负债 的分 类 金 融负 债于 初始 确认时 分类 为: 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 负债 及其 他金 融负 债 。本 基金目 前暂 无金融负 债分 类为以 公允 价值计量 且其 变动计 入当 期损益的 金融 负债。 本基 金持有 的其他 金融 负债 包括 各类 应付款 项等 。 7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认 金 融资 产或 金融 负债于 本 基 金成 为金 融工 具合同 的一 方时 ,按 公允 价值在 资产 负债 表内 确认 。以 公 允价 值计量 且其 变动计入 当期 损益的 金融 资产,取 得时 发生的 相关 交易费用 计入 当期损 益; 应收款 项和其 他金 融负 债的 相关 交易费 用计 入初 始确 认金 额。 对 于以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产, 按照 公允 价值进 行后 续计 量; 对于 应收 款项和 其他 金融 负债 采用 实际利 率法 ,以 摊余 成本 进行后 续计 量。 金融资产满 足下列条 件之 一的,予以 终止确认 :(1) 收取该金融 资产现金 流量 的合同权利 终止;(2) 该金融资产已转移 ,且本基金将金融资产所 有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方 ;或者(3) 该金




































































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22 融 资产 已转移 ,虽 然本基金 既没 有转移 也没 有保留金 融资 产所有 权上 几乎所有 的风 险和报 酬, 但是放 弃了对 该金 融资 产控 制。 金融资 产终 止确 认时 ,其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额, 计入 当期 损益 。 当 金融 负债 的现 时义务 全部 或部 分已 经解 除时, 终止 确认 该金 融负 债或义 务已 解除 的部 分。 终止 确认部 分的 账面 价值 与支 付的对 价之 间的 差额 ,计 入当期 损益 。 7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则 本基金 持有 的股 票投 资 ( 包括普 通股 、 存托 凭证 和 优先股 等) 、 基 金投 资和 衍 生工具 ( 主要 为期 权) 按如下 原则 确定 公允 价值 并进行 估值 : (1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值; 估值 日无交 易, 但最 近 交 易 日后 经济环 境未 发生重大 变化 且证券 发行 机构未发 生影 响证券 价格 的重大事 件的 ,按最 近交 易日的 市场交 易价 格确 定公 允价 值。 (2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具, 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 , 参 考 类 似投资 品种 的现 行市 价及 重大变 化等 因素 ,调 整最 近交易 市价 以确 定公 允价 值。 (3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场, 采用 市场 参与 者普 遍认同 且被 以往 市场 实际 交易价 格验 证具 有 可 靠 性的 估值技 术确 定公允价 值。 估值技 术包 括参考熟 悉情 况并自 愿交 易 的各方 最近 进行的 市场 交易中 使 用的 价格、 参照 实质上相 同的 其他金 融工 具的当前 公允 价值、 现金 流量折现 法和 期权定 价模 型等。 采用估 值技 术时 ,尽 可能 最大程 度使 用市 场参 数, 减少使 用与 本基 金特 定相 关的参 数。 7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销 本 基金 持有 的资 产和承 担的 负债 基本 为金 融资产 和金 融负 债。 当本 基金依 法有 权抵 销债 权债 务且 交易双 方准 备按 净额 结算 时,金 融资 产与 金融 负债 按抵销 后的 净额 在资 产负 债表中 列示 。 7.4.4.7 实收基金 实 收基 金为 对外 发行基 金份 额所 募集 的总 金额在 扣除 损益 平准 金分 摊部分 后的 余额 。由 于申 购和 赎回引 起 的 实收 基金 变动 分别于 收到 基金 申购 或基 金赎回 确认 数据 当日 认列 。 7.4.4.8 损益平准金 损 益平 准金 包括 已实现 平准 金和 未实 现平 准金。 已实 现平 准金 指在 申购或 赎回 基金 份额 时, 申购 或 赎回 款项中 包含 的按累计 未分 配的已 实现 损益占基 金净 值比例 计算 的金额。 未实 现平准 金指 在申购 或 赎回 基金份 额时 ,申购或 赎回 款项中 包含 的按累计 未实 现损益 占基 金净值比 例计 算的金 额。 损益平 准金于 收到 基金 申购 或基 金赎回 确认 数据 当日 认列 ,并于 期末 全额 转入 未分 配利润/( 累计 亏损) 。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量 股 票投 资( 包括 普通股 、存 托凭 证和 优先 股等) 和基 金投 资在 持有 期间应 取得 的现 金股 利及 基金




































































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23 分红收 益扣 除适 用的 预缴 所得税 后的 净额 确认 为投 资收益 。 以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产在 持有 期间 的公 允价值 变动 确认 为公 允价 值变 动 损益 ;处置 时其 公允价值 与初 始确认 金额 之间的差 额确 认为投 资收 益,其中 包括 从公允 价值 变动损 益结转 的公 允价 值累 计变 动额。 应 收款 项在 持有 期间确 认的 利息 收入 按实 际利率 法计 算, 实际 利率 法与直 线法 差异 较小 的也 可按 直线法 计算 。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。 其 他金 融负 债在 持有期 间确 认的 利息 支出 按实际 利率 法计 算, 实际 利率法 与直 线法 差异 较小 的也 可按直 线法 计算 。 7.4.4.11 基金的收益分 配政 策 (1) 每一 基金 份额 享有 同等 分配权 ; (2) 基金 收益 分配 基准 日的 基金份 额净 值减 去每 单位 基金份 额收 益分 配金 额后 不能低 于面 值。 (3) 在符 合有 关基 金分 红条 件的前 提下 ,本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 12 次,每 份基 金份 额 每 次收益 分配 比例 不低 于收 益分配 基准 日每 份基 金份 额可供 分配 利润 的 10% ; 若 《基金 合同》 生效 不 满 3 个月可 不进 行收 益分 配; (4) 基金 收益 分配 方式 分为 现金分 红与 红利 再投 资, 登记在 注册 登记 系统 中的 基金份 额, 基金 份 额 持 有人 可选择 获取 现金红利 或将 现金红 利自 动转为基 金份 额进行 再投 资,红利 再投 资的计 算方 法等有 关 事项 遵循登 记结 算机构的 相关 规定; 若基 金份额持 有人 不选择 ,本 基金默认 的收 益分配 方式 是现金 分 红。 登记在 证券 登记结算 系统 中的基 金份 额只能采 取现 金分红 方式 ,基金份 额持 有人不 能选 择红利 再投资 ; (5) 法律 法规 或监 管机 构另 有规定 的, 从其 规定 。 7.4.4.12 外币交易 外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。 外币货 币性 项 目 ,于 估值 日采用 估值 日的 即期 汇率 折算为 人民 币, 所产 生的 折算差 额直 接计 入汇 兑损益 科目 。以 公允 价值 计量的 外币 非货 币性 项目 ,于估 值日 采用 估值 日的 即期汇 率折 算为 人民 币, 与所产 生的 折算 差额 直接 计入公 允价 值变 动损 益科 目。 7.4.4.13 分部报告 本基金 以内 部组 织结 构、 管理要 求、 内部 报告 制度 为依据 确定 经营 分部 ,以 经营分 部为 基础 确定 报告分 部并 披露 分部 信息 。




































































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24 经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分:(1) 该组 成部 分能 够在 日常活 动中 产生 收 入、发 生费 用;(2) 本基 金 管理人 能够 定期 评价 该组 成部分 的经 营成 果, 以决 定向其 配 置 资源 、评 价其 业绩;(3) 本基 金能 够取 得 该组成 部分 的财 务状 况、 经营成 果和 现金 流量 等有 关会计 信息 。如 果两 个或 多个经 营分 部具 有相 似的 经济特 征, 并且 满足 一定 条件的 ,则 合并 为一 个经 营分部 。 本基金 目前 以一 个经 营分 部运作 ,不 需要 进行 分部 报告的 披露 。 7.4.4.14 其他重要的会计政 策和会计估计 本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。 7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 7.4.5.1 会计政策变更的 说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。 7.4.5.2 会计估计变更的 说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金 本报 告期 无会 计差 错。 7.4.6 税项 根据财 政部、国家税务总局财税[2002]128 号 《关于开放 式证券投资基金有关税收 问题的通知》 、 财税[2004]78 号《关 于证 券投资基金税 收政策的 通 知》 、财税[2008]1 号《 关 于企业所得税 若干优惠 政 策的通 知》 及其 他相 关境 内外税 务法 规和 实务 操作 ,主要 税项 列示 如下 : (1) 以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 ,不征 收营 业税 。 (2) 基金 取得 的源 自境 外的 差价收 入, 其涉 及的 境外 所得税 税收 政策 , 按 照相 关国家 或地 区税 收法 律和法 规执 行, 在境 内暂 免征营 业税 和企 业所 得税 。 (3) 基金 取得 的源 自境 外的 股利收 益, 其涉 及的 境外 所得税 税收 政策 , 按 照相 关国家 或地 区税 收 法 律和法 规执 行, 在境 内暂 未征收 个人 所得 税和 企业 所得税 。 7.4.7 重要财务报表项目的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2012 年 12 月 31 日 上年度 末 2011 年 12 月 31 日 活期存 款 116,604,120.23 215,286,991.50 定期存 款 - - 其他存 款 - -




































































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25 合计 116,604,120.23 215,286,991.50 7.4.7.2 交易性金融资产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2012 年12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 - - - 债券 交易所 市场 - - - 银行间 市场 - - - 合计 - - - 资产支 持证 券 - - - 基金 603,453,742.83 591,801,415.70 -11,652,327.13 其他 - - - 合计 603,453,742.83 591,801,415.70 -11,652,327.13 项目 上年度 末 2011 年 12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 23,131,533.32 20,075,408.87 -3,056,124.45 债券 交易所 市场 - - - 银行间 市场 - - - 合计 - - - 资产支 持证 券 - - - 基金 701,736,460.18 649,408,685.42 -52,327,774.76 其他 - - - 合计 724,867,993.50 669,484,094.29 -55,383,899.21 注: “ 股票 ”包 括普 通股 、 存托凭 证 和 优先 股等。 7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债 单位: 人民 币元 项目 本期末 2012 年12 月31 日 合同/ 名义 金额 公允价 值 备注 资产 负债 利率衍 生工 具 - - - - 货币衍 生工 具 - - - - 其中: 外汇 远期 - - - - 权益衍 生工 具 - 3,054,124.45 - - 其中: 股票 期权 - 3,054,124.45 - - 其他衍 生工 具 - - - - 合计 - 3,054,124.45 - - 项目 上年度 末 2011 年12 月31 日




































































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26 合同/ 名义 金额 公允价 值 备注 资产 负债 利率衍 生工 具 - - - - 货币衍 生工 具 388,335,900.00 2,455,500.00 - - 其中: 外汇 远期 388,335,900.00 2,455,500.00 - - 权益衍 生工 具 - - - - 其中: 股票 期权 - - - - 其他衍 生工 具 - - - - 合计 388,335,900.00 2,455,500.00 - - 7.4.7.4 买入返售金融资 产 7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额 本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券 本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。 7.4.7.5 应收利息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2012 年12 月31 日 上年度 末 2011 年12 月31 日 应收活 期存 款利 息 1,853.08 13,906.21 应收定 期存 款利 息 - - 应收其 他存 款利 息 - - 应收结 算备 付金 利息 - - 应收债 券利 息 - - 应收买 入返 售证 券利 息 - - 应收申 购款 利息 - - 其他 - 4,271.74 合计 1,853.08 18,177.95 7.4.7.6 其他资产 本基金 本报 告期 末及 上年 度末 无 其他 资产 。 7.4.7.7 应付交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期末 2012 年 12 月 31 日 上年度 末 2011 年 12 月 31 日 交易所 市场 应付 交易 费用 - - 银行间 市场 应付 交易 费用 - 2,325.58 合计 - 2,325.58 7.4.7.8 其他负债




































































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27 单位: 人民 币元 项目 本期末 2012 年12 月31 日 上年度 末 2011 年12 月31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - - 应付赎 回费 1,489.49 10,034.79 预提费 用 380,000.00 250,000.00 合计 381,489.49 260,034.79 7.4.7.9 实收基金 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 基金份 额( 份) 账面金 额 上年度 末 1,002,555,265.54 1,002,555,265.54 本期申 购 41,537,406.46 41,537,406.46 本期赎 回 ( 以“-” 号填 列 ) -292,576,376.06 -292,576,376.06 本期末 751,516,295.94 751,516,295.94 7.4.7.10 未分配利润 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 上年度 末 36,853,715.21 -94,355,534.77 -57,501,819.56 本期利 润 -32,943,088.94 41,824,094.95 8,881,006.01 本 期 基金 份额 交 易产 生 的变动 数 -4,020,404.58 8,003,009.08 3,982,604.50 其中: 基金 申购 款 687,485.99 -1,836,479.70 -1,148,993.71 基金赎 回款 -4,707,890.57 9,839,488.78 5,131,598.21 本期已 分配 利润 - - - 本期末 -109,778.31 -44,528,430.74 -44,638,209.05 7.4.7.11 存款利息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日


上年度 可比 期间 2011 年5 月6 日 (基 金合 同 生效 日)至2011 年12 月31 日 活期存 款利 息收 入 198,763.33 3,053,792.71 定期存 款利 息收 入 - - 其他存 款利 息收 入 - - 结算备 付金 利息 收入 - - 其他 85,576.45 60,713.92 合计 284,339.78 3,114,506.63 7.4.7.12 股票投资收益—— 买卖股票差价收入




































































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28 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2011 年5 月6 日 (基 金合 同 生效 日)至2011 年12 月31 日 卖出股 票成 交总 额 20,902,439.55 210,698,476.45 减:卖 出股 票成 本总 额 23,131,533.32 204,223,634.06 买卖股票 差 价收 入 -2,229,093.77 6,474,842.39 7.4.7.13 基金投资收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2011 年 5 月 6 日( 基金 合 同生 效日) 至 2011 年 12 月 31 日 卖出/ 赎回 基金 成交 总额 812,093,732.65 1,156,506,403.89 减:卖 出/ 赎回 基金 成本 总 额 826,671,314.45 1,101,374,956.33 基金投 资收 益 -14,577,581.80 55,131,447.56 7.4.7.14 债券投资收益 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无债 券投 资收 益。 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益—— 买卖权证差价收入 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无权 证投 资收 益。 7.4.7.15.2 衍生工具收益—— 其他投资收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2011 年 5 月 6 日 (基 金合 同生效 日) 至 2011 年 12 月 31 日 远期投 资收 益 2,005,700.00 - 合计 2,005,700.00 - 7.4.7.16 股利收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2011 年5 月6 日 (基 金合 同 生效 日)至2011 年12 月31 日 股票投 资产 生的 股利 收益 - 296,940.54 基金投 资产 生的 股利 收益 - 242,343.31 合计 - 539,283.85 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位: 人民 币元




































































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29 项目名 称 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2011 年5 月6 日 (基 金合 同 生效 日)至2011 年12 月31 日 1. 交易 性金 融资 产 43,731,572.08 -55,383,899.21 ——股 票投 资 3,056,124.45 -3,056,124.45 ——债 券投 资 - - ——资 产支 持证 券投 资 - - ——基 金投 资 40,675,447.63 -52,327,774.76 2. 衍生 工具 -1,907,477.13 2,455,500.00 ——权 证投 资 - - ——外 汇远 期 -2,455,500.00 2,455,500.00 ——期 权投 资 548,022.87 - 3. 其他 - - 合计 41,824,094.95 -52,928,399.21 7.4.7.18 其他收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2011 年5 月6 日 (基 金合 同 生效日 ) 至2011 年12 月31 日 基金赎 回费 收入 95,360.56 886,547.38 基金合 同生 效前 利息 收入 - 380,695.17 合计 95,360.56 1,267,242.55 7.4.7.19 交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2011 年5 月6 日 (基 金合 同 生效日 ) 至2 011 年12 月31 日 交易所 市场 交易 费用 1,241,129.64 2,303,813.42 银行间 市场 交易 费用 - - 合计 1,241,129.64 2,303,813.42 7.4.7.20 其他费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2011 年5 月6 日 (基 金合 同 生效日 ) 至 2011 年12 月31 日 审计费 用 80,000.00 100,000.00 信息披 露费 300,000.00 150,000.00 银行汇 划费 391.49 526.17 银行间 账户 维护 费 13,500.00 6,000.00 上市费 60,000.00 40,000.00




































































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30 合计 453,891.49 296,526.17 7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资 产负 债表 日, 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。 7.4.8.2 资产负债表日后 事 项 截至本 会计 报表 批准 报出 日,本 基金 并无 须作 披露 的资产 负债 表日 后事 项。 7.4.9 关联方关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、基 金销 售机 构 中国农业银行股份有限公司( 以下简称“ 中国农业 银行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构 香港上 海汇 丰银 行有 限公 司( 以 下简 称"汇 丰银 行") 境外资 产托 管人 广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构 广东粤 财信 托有 限公 司( 以下简 称“ 粤财 信托 ”) 基金管 理人 股东 盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东 广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东 广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东 注:以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条 款订 立。 7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易 7.4.10.1 通过关联方交易单 元 进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间 未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间 未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2011 年5 月6 日 (基 金合 同 生效 日)至2011 年12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 12,399,497.92 17,433,686.72 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 4,188,192.60 5,842,034.72




































































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31 费 注:本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 1.5% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下: H =E ×1.5% ÷当 年天 数 H 为每 日应 计提 的基金 管 理费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 基金的 管理 费每 日计 算, 逐日累 计至 每月 月末 ,按 月支付 ,由 基金 托管 人于 次月 前 3 个 工作 日 内 从基金 财产 中一 次性 支付 给基金 管理 人。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2011 年5 月6 日 (基 金合 同 生效 日)至2011 年12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 2,479,899.56 3,486,737.36 注:本 基金 的托 管费 (包 括境外 托管 费) 按前 一日 基金资 产净 值的 0.3% 的年 费率计 提。 计算 方 法 如下: H =E ×0.3% ÷当 年天 数 H 为每 日应 计提 的基金 托 管费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 基金托 管费 每日 计算 ,逐 日累计 至每 月月 末, 按月 支付, 由基 金托 管人 于次 月前 3 个工 作日 内 从 基金财 产中 一次 性支 付托 管费给 基金 托管 人。 7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间 未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 (含 回购) 交易 。 7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 本报告 期内 和上 年度 可比 期间 基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况 无。 7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入 单位: 人民 币元




































































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32 关联方 名称 本期 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2011 年 5 月 6 日( 基金 合 同生效 日) 至 2011 年 12 月 31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国农 业银 行 7,013,067.74 198,763.33 63,107,217.07 3,053,792.71 汇丰银 行 109,591,052.49 - 152,179,774.43 - 7.4.10.6 本基金在承销期内 参与 关联方承销证券 的情 况 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间 未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。 7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。 7.4.12 期末(2012 年 12 月 31 日)本基金持有的流 通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券 本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票 本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。 7.4.12.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2012 年 12 月 31 日 止, 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证 券款余 额 为 0, 无抵 押债 券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2012 年 12 月 31 日 止, 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证 券款余 额 为 0, 无抵 押债 券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构 本 基金 管理 人按 照“自 上而 下与 自下 而上 相结合 ,全 面管 理、 专业 分工” 的思 路, 将风 险控 制嵌 入到全 公司 的组 织架 构中 ,对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。 从 投资 决策 的层 次看, 投资 决策 委员 会、 投资总 监、 基金 投资 部总 经理和 基金 经理 对投 资行 为及 相 关风 险进行 管理 、监控, 并根 据其不 同权 限实施风 险控 制;从 岗位 职能的分 工上 看,基 金经 理、监 察 部、 集中交 易室 、核算部 以及 投资风 险管 理部从不 同角 度、不 同环 节对投资 的全 过程实 行风 险监控 和 管理 ;从投 资管 理的流程 看, 已经形 成了 一套贯穿 “事 前的风 险定 位、事中 的风 险管理 和事 后的风




































































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33 险评估 ”的 健全 的风 险监 控体系 。 本基金为基 金中基金 ,其 投资于基金 的资产合 计不 低于本基金 基金资产 净值 的 60% ,投 资 于基 金 的资产中不 低于 80% 投资 于黄金基金 ,因此, 本基 金的表现与 黄金价格 相关 性较高,历 史上黄金 价格 波 幅较 大,波 动周 期较长, 预期 收益可 能长 期超过或 低于 股票、 债券 等传统金 融资 产,因 此本 基金是 预期收 益与 预期 风险 较高 的基金 品种 。 7.4.13.2 信用风险 信 用风 险是 指基 金在交 易过 程发 生交 收违 约,或 者基 金所 投资 证券 之发行 人出 现违 约、 拒绝 支付 到期本 息 , 导 致基 金资 产 损失和 收益 变化 的风 险 。 基金管 理人 通过 对交 易对 手 ( 包括 存款 银行 ) 、 证券 发行人 的信 用评 级进 行跟 踪,防 范信 用风 险的 发生 。


7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债 券投资 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 7.4.13.3 流动性风险 流 动性 风险 指基 金在短 时间 内购 买以 及售 出金融 工具 ,由 于市 场暂 时的供 需不 平衡 和本 基金 较大 的流动性需求,使 得市场 在交易过程中产生 不利的 暂时价格变动,增 加交易 成本和交易难度。 当某国/ 地 区的 资本市 场规 模较小, 金融 市场不 发达 ,某金融 品种 流通市 值较 低,参与 机构 数量较 少, 成交不 活 跃, 以及基 金需 要在短时 间内 进行大 量交 易时,有 可能 发生流 动性 风险,导 致基 金难以 及时 建仓, 或 在出 现大额 赎回 时,被迫 在不 利价格 大量 抛售证券 ,使 基金净 值遭 受不利影 响。 本基金 采用 分散投 资 、监 控流通 受限 证券比例 等方 式防范 流动 性风险, 同时 基金管 理人 通过分析 持有 人结构 、申 购赎回 行为分 析、 变现 比例 、压 力测试 等方 法评 估组 合的 流动性 风险 。 本基金所持大部分证券在 证券交易所上市,主要投资 的交易所流动性较好,因 此本基金面临的流动 性风险 较小 。 7.4.13.4 市场风险 本 基金 主要 投资 黄金基 金和 黄金 采掘 公司 股票, 业绩 表现 受黄 金价 格波动 影响 较大 。影 响黄 金价 格 波动 的因素 包括 但不限于 :全 球黄金 供给 和需求的 变动 ;投资 者对 通胀水平 的预 期;主 要经 济体的 利 率水 平;主 要经 济体法定 货币 币值的 变动 ;各国央 行、 对冲基 金、 商品基金 等机 构投资 者的 投资与 交易活 动; 全球 或地 区政 治、经 济、 金融 局势 及货 币体系 的变 化。 7.4.13.4.1 利率风险




































































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34 利 率风 险是 指基 金的财 务状 况和 现金 流量 受市场 利率 变动 而发 生波 动的风 险。 投资 管理 人通 过久 期、凸 度、V AR 等方 法评 估组合 面临 的利 率风 险敞 口,并 通过 调整 投资 组合 的久期 等方 法对 上述 利 率 风险进 行管 理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位: 人民 币元 本期末 2012 年12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 116,604,120.23 - - - 116,604,120.23 结算备付金 - - - 70,209.04 70,209.04 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 - - - 591,801,415.70 591,801,415.70 衍生金融资产 - - - 3,054,124.45 3,054,124.45 买入返售金融资 产 - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 1,853.08 1,853.08 应收股利 - - - - - 应收申购款 142,639.12 - - 242,241.55 384,880.67 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 116,746,759.35 - - 595,169,843.82 711,916,603.17 负债














短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 产款 - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 应付赎 回款 - - - 3,558,255.00 3,558,255.00 应付管理人报酬 - - - 915,643.16 915,643.16




































































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35 应付托管费 - - - 183,128.63 183,128.63 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 381,489.49 381,489.49 负债总计 - - - 5,038,516.28 5,038,516.28 利率敏感度缺口 116,746,759.35 - - 590,131,327.54 706,878,086.89 上年度末 2011 年12 月31 日 1 年以内 1 -5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 215,286,991.50 - - - 215,286,991.50 结算备付金 - - - - - 存出保证金 19,416,795.00 - - - 19,416,795.00 交易性金融资产 - - - 669,484,094.29 669,484,094.29 衍生金融资产 - - - 2,455,500.00 2,455,500.00 买入返售金融资 产 - - - - - 应收证券清算款 - - - 46,499,953.94 46,499,953.94 应收利息 - - - 18,177.95 18,177.95 应收股利 - - - - - 应收申购款 84,901.83 - - 271,039.07 355,940.90 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总 计 234,788,688.33 - - 718,728,765.25 953,517,453.58 负债














短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 产款 - - - - -




































































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36 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 6,676,771.88 6,676,771.88 应付管理人报酬 - - - 1,270,729.45 1,270,729.45 应付托管费 - - - 254,145.90 254,145.90 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 2,325.58 2,325.58 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 260,034.79 260,034.79 负债总计 - - - 8,464,007.60 8,464,007.60 利率敏感度缺口 234,788,688.33 - - 710,264,757.65 945,053,445.98 注:各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析 假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 元) 本期末 2012 年 12 月 31 日 上年度 末 2011 年 12 月 31 日 1.市场 利率 下 降 25 个基 点 - - 2.市场 利率 上 升 25 个基 点 - - 注: 本期 末本 基金 未持 有 交易性 债券 投资( 不包 括可 转债) , 因 此市 场利 率的 变 动对于 本基 金 资 产净 值无重 大影 响。 7.4.13.4.2 外汇 风险 本 基金 投资 于海 外市场 ,海 外市 场金 融品 种以外 币计 价, 如果 所投 资市场 的货 币相 对于 人民 币贬 值,将 对基 金收 益产 生不 利影响 ;外 币对 人民 币的 汇率大 幅波 动也 将加 大基 金净值 波动 的幅 度。 7.4.13.4.2.1 外汇 风险敞口 单位: 人民 币元 项目 本期末 2012 年 12 月 31 日 美元 折合人 民币 港币 折合人 民币 其他币 种 折合人 民币 合计




































































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37 银行存 款 109,195,257.31 406,426.16 - 109,601,683.47 结算备 付金 70,209.04 - - 70,209.04 交易性 金融 资产 591,801,415.70 - - 591,801,415.70 衍生金 融资 产 3,054,124.45 - - 3,054,124.45 应收证 券清 算款 - - - - 应收利 息 - - - - 应收股 利 - - - - 资产合 计 704,121,006.50 406,426.16 - 704,527,432.66 负债合 计 - - - - 资产负 债表 外汇 风险 敞口 净额 704,121,006.50 406,426.16 - 704,527,432.66 项目 上年度 末 2011 年 12 月 31 日 美元 折合人 民币 港币 折合人 民币 其他币 种 折合人 民币 合计 银行存 款 122,280,998.90 29,906,515.7 4 - 152,187,514.64 交易性 金融 资产 665,370,440.35 4,113,653.94 - 669,484,094.29 应收证 券清 算款 46,499,953.94 - - 46,499,953.94 应收利 息 - - - - 应收股 利 - - - - 资产合 计 834,151,393.19 34,020,169.6 8 - 868,171,562.87 负债合 计 - - - - 资产负 债表 外汇 风险 敞口 净额 834,151,393.19 34,020,169.6 8 - 868,171,562.87 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏 感性分析 假设 除汇率 外其 他因 素保 持不 变 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 元 ) 本期末 2012 年 12 月 31 日 上年度 末 2011 年 12 月 31 日 假 设 人 民 币 对 一 揽 子 货 币 平 均升 值5% -35,226,371.63 -24,190,833.14 假 设 人 民 币 对 一 揽 子 货 币 平 均贬 值5% 35,226,371.63 24,190,833.14 7.4.13.4.3 其他 价格风险 本基金 的表 现与 黄金 价格 相关性 较高 ,所 面临 的其 他价格 风险 来源 于黄 金价 格波动 的风 险。 本基金 的基 金管 理人 采 用 Barra 风 险管 理系 统, 通 过 标准差 、 跟踪 误差 、beta 值、VAR 等指 标, 监 控投资 组合 面临 的市 场价 格波动 风险 。




































































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38 7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口 金额单 位: 人民 币元 项目 本期末 2012 年 12 月 31 日 上年度 末 2011 年 12 月 31 日 公允价 值 占基金 资产 净值比 例 (%) 公允价 值 占基金 资产 净值比 例 (%) 交易性 金融 资产- 股 票投 资 - - 20,075,408.87 2.12 交易性 金融 资产- 基 金投 资 591,801,415.70 83.72 649,408,685.42 68.72 衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - - 其他 3,054,124.45 0.43 - - 合计 594,855,540.15 84.15 669,484,094.29 70.84 注:其 他为 衍生 金融 资产- 期权投 资 。 7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析 假设 - 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 : 人 民币 元) 本期末 2012 年 12 月 31 日 上年度 末 2011 年 12 月 31 日 1. 业绩 比较 基准 上 升 5% 34,891,656.43 33,474,218.33 2. 业绩 比较 基准 下 降 5% -34,891,656.43 -33,474,218.33 7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项 (1) 公允 价值 (a) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具 不 以公 允价 值计 量的金 融 资 产和 负债 主要 包括应 收款 项和 其他 金融 负债, 其账 面价 值与 公允 价值 相差很 小。 (b) 以公允 价值 计量 的金 融 工具 (i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法 根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值, 公允 价值层 级可 分为 : 第一层 级: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。 第二层级: 直接( 比如取 自 价格) 或间接( 比如 根据价 格推算的) 可观 察到的、 除 第一层级中 的市场 报 价以外 的资 产或 负债 的输 入值。 第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值( 不 可 观 察 输 入 值) 。 (ii) 各层级金 融 工 具公 允价 值




































































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39 于 2012 年 12 月 31 日 , 本基金 持有 的以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产中 属于 第一层 级的 余额 为 594,855,540.15 元, 属于 第二 层级 的余额 为 0.00 元, 无 属于 第三层 级的 余额(2011 年 12 月 31 日 :第 一层 级 669,484,094.29 元, 第二 层 级 2,455,500.00 元 ,无 属于 第 三层级 的余 额) 。 (iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动 对于证 券交 易所 上市 的股 票, 若 出现 重大 事项 停牌 等交易 不活 跃情 况、 或属 于非公 开发 行等 情况 , 本 基金 于上述 事项 影响期间 不将 相关股 票的 公允价值 列入 第一 层 级; 并根据估 值调 整中采 用的 不可观 察输入 值对 于公 允价 值的 影响程 度, 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 级或 第三层 级。


(iv) 第三层级公 允价 值期 初 金额和 本期 变动 金额 本基金 本报 告期 初未 持有 公允价 值归 属于 第三 层级 的金融 工具(2011 年 期初 : 同) ; 本基 金本 期净 转 入/( 转出) 第 三层 级 0.00 元(2011 年度 :无) 。 (2) 除公 允价 值外 ,截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 §8 投资组合报 告 8.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比 例(% ) 1 权益投 资 - - 其中: 普通 股 - -





存 托凭 证 - - 2 基金投 资 591,801,415.70 83.13 3 固定收 益投 资 - - 其中: 债券 - -





资 产支 持证 券 - - 4 金融衍 生品 投资 3,054,124.45 0.43 其中: 远期 - -





期货 - -





期权 3,054,124.45 0.43





权证 - - 5 买入返 售金 融资 产 - - 其中: 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - - 6 货币市 场工 具 - - 7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 116,674,329.27 16.39 8 其他各 项资 产 386,733.75 0.05 9 合计 711,916,603.17 100.00




































































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40 8.2 期末在各个国家(地 区) 证券市场的权益投资 分布 本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资 。


8.3 期末按行业分类的权 益投 资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资 。 8.4 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有权益投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资 。 8.5 报告期内权益 投资组 合的 重大变动 8.5.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细 本基金 本 报 告期 内未 进行 权益投资 交易 。 8.5.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 公司名 称 (英文 ) 证券代 码 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 (%) 1 GOLDCOR P INC GG US 7,424,205.42 0.79 2 ANGLOGO LD ASHANTI LIMITED AU US 5,477,382.54 0.58 3 CHINA GOLD INTERNATI ONAL RESOURCE S CORP LTD 2099 HK 3,551,057.62 0.38 4 GOLD FIELDS LIMITED GFI US 3,432,357.48 0.36 5 ZHAOJIN MINING INDUSTRY 1818 HK 1,017,436.49 0.11




































































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41 CO LTD 注:1. 本报 告期 仅进行 以上 权益 投资 交易 。 2.卖出 金额 按买 卖成 交金 额(成 交单 价乘 以成 交数 量)填 列, 不考 虑相 关交 易费用 。 3.此处 所用 证券 代码 的类 别是当 地市 场代 码。 8.5.3 权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额 单位: 人民 币元 买入成 本( 成交 )总 额 - 卖出收 入( 成 交 )总 额 20,902,439.55 注: “ 买入成 本” 或 “ 卖出 收入” 均按 买卖 成交 金额 (成交 单价 乘以 成交 数量 ) 填列 , 不 考虑相 关 交易费 用。 8.6 期末按债券信用等级 分类 的债券投资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名金融衍生品投资 明细 金额单 位: 人民 币元 序号 衍生品 类别 衍 生品 名称 公允价 值 占基金 资产 净值 比例(%) 1 期权投 资 January 13 Calls on GLD US 2,991,898.00 0.42 2 期权投 资 January 13 Calls on GLD US 62,226.45 0.01 注:本 基金 本报 告期 末仅 持有以 上金 融衍 生品 。




































































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42 8.10 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 十名 基金投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 基金 名称 基金 类型 运作 方式 管理人 公允价 值 占基金 资产 净值 比例(%) 1 Julius Baer Precious Metals Fund -JB Physical Gold Fund ETF 基金 开放式 Swiss Globa l Asset Man agement AG 141,052,088.39 19.95 2 ETFS Gold Trust ETF 基金 开放式 ETF Securit ies USA LLC 138,069,052.94 19.53 3 UBS Index Solutions -Gold ETF (USD) -A ETF 基金 开放式 UBS Fund Ma nagement Sw itzerland A G 134,333,611.72 19.00 4 iShares Gold Trust ETF 基金 开放式 BlackRock F und Advisor s 129,467,597.61 18.32 5 SPDR Gold Trust ETF 基金 开放式 World Gold Trust Servi ces LLC 48,879,065.04 6.91 注:本 基金 本报 告期 末仅 持有以 上基 金。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 本基 金投 资的 前十 名 证券的 发行 主体 本期 没有 出现被 监管 部门 立案 调查 , 或在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。 8.11.2 基金 投资 的前 十名 股票没 有超 出基 金合 同规 定的备 选股 票库 。 8.11.3 期末其他各项资产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 - 2 应收证 券清 算款 - 3 应收股 利 - 4 应收利 息 1,853.08 5 应收申 购款 384,880.67 6 其他应 收款 -




































































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43 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 386,733.75 8.11.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 8.11.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明 本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构 份额单 位: 份 持有人 户数 (户) 户均持 有的 基金 份额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额 比例 持有份 额 占总份 额比 例 29,895 25,138.53 18,528,143.96 2.47% 732,988,151.98 97.53% 9.2 期末上市基金前十名 持有 人 序号 持有人 名称 持有份 额( 份) 占 上市 总份 额比 例 1 韩宗祺 1,000,347.00 7.09% 2 刘洪 533,607.00 3.78% 3 王红 300,116.00 2.13% 4 钱粒 250,104.00 1.77% 5 夏尚 220,070.00 1.56% 6 尹壮志 200,083.00 1.42% 7 田雪冬 200,083.00 1.42% 8 南通乳 腺病 专科 门诊 部 200,083.00 1.42% 9 张国藩 200,041.00 1.42% 10 薛友勤 200,040.00 1.42% 注:本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。 9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例




































































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44 基金管 理公 司所 有从 业人 员持有 本基 金 0.00 0% 注: 本公 司高 级管 理人 员 、 基 金投 资和 研究 部门 负 责人持 有本 基金 份额 总量 的数量 区间 为 0 ; 本 基 金的基 金经 理持 有本 基金 份额总 量的 数量 区间 为 0 。 §10


开放式基金份额变 动





































































































单位: 份 基金合 同生 效日(2011 年5 月 6 日) 基金 份额 总额 2,657,035,909.18 本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,002,555,265.54 本报告 期基 金总 申购 份额 41,537,406.46 减:本 报告 期基 金总 赎回 份额 292,576,376.06 本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 751,516,295.94 §11


重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会 决议 本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。 11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动 基金管 理人 于 2012 年 3 月 3 日发 布公 告, 自 2012 年 3 月 1 日起 聘任 肖坚 先生、 陈志 民先 生 担 任公司 副总 经理 ;基 金管 理人于 2012 年 7 月 7 日 发布公 告, 自 2012 年 7 月 5 日 起聘 任陈 彤先 生 担 任 公司副 总经 理; 基金 管理 人于 2012 年 12 月 5 日 发 布公告 ,聘 任范 岳先 生担 任公司 首席 产品 执 行 官 。 本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。 11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼 本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。 11.4 基金投资策略的改变 本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。




































































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45 11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况 本基金 自基 金合 同生 效以 来连续 2 年 聘请 普华 永道 中天会 计师 事务 所提 供审 计服务 ,本 报告 年 度 审计费 为 80,000.00 元。 11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况 本报告 期内 本基 金管 理人 和托管 人托 管业 务部 门及 其相关 高级 管理 人员 未受 到任何 稽查 或处 罚。 11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易单 元数 量 股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金额 占当期 股票成 交总额 的比例 佣金 占当期 佣金总 量的比 例 UBS Securities Asia Limited 1 - - 474,110.46 38.66% - Goldman Sachs (Asia) L.L.C. 1 - - 459,494.22 37.46% - Morgan Stanley & Co. International PLC 1 16,333,945.44 78.14% 239,633.63 19.54% - Knight Capital Europe Limited 1 - - 48,142.34 3.93% - CLSA Limited 1 2,726,156.69 13.04% 3,271.38 0.27% - Citigroup Global Markets Limited 1 1,842,337.41 8.81% 1,842.34 0.15% - Deutsche Bank AG London 1 - - - - - Goldman Sachs International 1 - - - - - Nomura Asset Management HongKong Limited 1 - - - - -




































































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46 Shenyin Wanguo Securities HK Ltd 1 - - - - - China Merchants Securities (HK) Co Ltd 1 - - - - - 注:a ) 本 报告期 内本 基金 无减少 交易 账户 , 于 如下 证券经 营机 构 Goldman Sachs International 新增 一个交 易账 户。 b) 本 基金 管理 人负责 选择 证券经 营机 构, 并在 该机 构开立 交易 账户 。 基 金交 易账户 的开 立标 准 如 下: 1) 交 易执 行能 力。 主 要指 证券经 营机 构能 否对 投资 指令进 行有 效地 执行 , 以 及能否 取得 较高 质 量 的成交 结果 ; 2)研 究报 告质 量。 主 要 指 证券经 营机 构能 否提 供高 质量的 宏观 经济 研究 、行 业研究 及市 场走 向 、 个股分 析报 告和 专题 研究 报告等 ; 3) 提 供研 究服 务的 质量 。 主要包 括协 助安 排上 市公 司调研 、 研究 资料 共享 、 路演服 务 、 日 常沟 通 交流、 接受 委托 研究 的服 务质量 等方 面; 4)法 规监 管资 讯服 务。 主 要包括 境外 投资 法律 规定 、交易 监管 规则 、信 息披 露、个 人利 益冲 突 、 税收等 资讯 的提 供与 培训 ; 5) 价 值贡 献。 主 要是 指证 券经营 机构 对公 司研 究团 队、 投 资团 队在 业务 能力 提升上 所做 的培 训 服 务、对 公司 投资 提升 所作 出的贡 献; 6) 其 他因 素。 主要 是证 券 经营机 构的 财务 状况 、 经 营行为 规范 、 风险 管理 机 制、 近年 内有 无重 大 违规行 为等 。 c )基 金交 易账 户的 选择 程 序如下 : 1)本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 账户的 证券 经营 机构 。 2)基 金管 理人 与所 选定 的 证券经 营机 构办 理开 立交 易账户 事宜 。 11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 基金交 易 成交金 额 占 当 期债 券 成 交 总 额 的 成交金 额 占当期 债券 回 购成交 总额 的 比例 成交金 额 占当 期权 证成 交总 额的 成交金 额 占当期 基金 成 交总额 的比 例




































































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47 比例 比例 UBS Securities Asia Limited - - - - - - 611,169,449. 08 39.67% Goldman Sachs (Asia) L.L.C. - - - - - - 523,011,126. 25 33.95% Morgan Stanley & Co. International PLC - - - - - - 333,782,639. 24 21.67% Knight Capital Europe Limited - - - - - - 72,519,115.1 4 4.71% CLSA Limited - - - - - - - - Citigroup Global Markets Limited - - - - - - - - Deutsche Bank AG London - - - - - - - - Goldman Sachs International - - - - - - - - Nomura Asset Management HongKong Limited - - - - - - - - Shenyin Wanguo Securities HK Ltd - - - - - - - - China Merchants Securities (HK) Co Ltd - - - - - - - - 注:除 上述 情况 外, 本基 金本报 告期 通 过 Goldman Sachs International 进行 的 期权交 易成 交金 额为 2,506,101.58 元 ,占 当期 期 权成交 总额 的比 例 为 100.00% 。 11.8 其他重大事件 序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披 露日 期 1 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 请 投 资 者 及 时 更 新 已 过 期 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文 件的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-01-05 2 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 黄 金 中 国 证 券 报 、 上 海 证 2012-01-11




































































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48 主题证 券投 资基 金 (LOF )2012 年1 月16 日 暂停申 购 、 赎 回、 定期 定 额投资 业务 的公 告 券报、 证券 时报 3 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 黄 金 主 题 证 券 投 资 基 金 (LOF ) 基 金 经 理 变 更 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-01-14 4 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 增 加 财 富 里 昂 证 券 为 代 销 机 构 及 在 财 富 里 昂 证 券 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-01-19 5 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 黄 金 主题证 券投 资基 金 (LOF )2012 年2 月20 日 暂停申 购 、 赎 回、 定期 定 额投资 业务 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-02-15 6 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加中 信证 券 ( 浙江 ) 为 代销 机构 及在中 信证 券 (浙 江) 推 出定期 定额 申购 业 务的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-02-16 7 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 中 国 工 商 银 行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 优 惠 期的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-02-29 8 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员变更 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-03-03 9 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 黄 金 主 题 证 券 投 资 基 金 (LOF ) 增 加 中 信 证 券 为 场 外 代 销 机 构 及 在 中 信 证 券 推 出 定 期 定 额 申购业 务的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-03-19 10 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 黄 金 主题证 券投 资基 金 (LOF )2012 年4 月6 日、 4 月 9 日 暂停 申购 、赎 回 、定期 定额 投资 业 务的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-03-29 11 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 参 加 中 国 工 商 银 行 个 人 电 子 银 行 申购费 率优 惠活 动的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-03-31 12 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 参 加 国 泰 君 安 证 券 自 助 式 交 易 申 购费率 优惠 活动 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-04-09 13 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 请 投 资 者 及 时 更 新 已 过 期 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文 件的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-04-16 14 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 参 加 中 国 农 业 银 行 网 上 银 行 申 购 费率优 惠活 动的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-04-27 15 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 黄 金 主题证 券投 资基 金 (LOF )2012 年5 月17 日 暂停申 购 、 赎 回、 定期 定 额投资 业务 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-05-14




































































易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2012 年年度报告




































































49 16 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 黄 金 主 题 证 券 投 资 基 金 (LOF ) 基 金 经 理 变 更 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-05-19 17 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 在 渤 海 证 券 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-05-21 18 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 黄 金 主题证 券投 资基 金 (LOF )2012 年5 月28 日 暂停申 购 、 赎 回、 定期 定 额投资 业务 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-05-23 19 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 参 加 华 融 证 券 网 上 交 易 定 期 定 额 申购费 率优 惠活 动的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-05-29 20 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 通 机 构 投 资者网 上直 销业 务的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-06-11 21 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金参 加交 通银 行网 上银行 、 手机 银行 申购费 率优 惠活 动的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-06-29 22 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 黄 金 主题证 券投 资基 金(LOF )2012 年 7 月 4 日 暂停申 购 、 赎 回、 定期 定 额投资 业务 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-06-29 23 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 请 投 资 者 及 时 更 新 已 过 期 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文 件的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-07-06 24 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员变更 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-07-07 25 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 中 信 建 投 证 券 基 金 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 延 期 的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-07-23 26 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加国 盛证 券为 代销机 构 、 在 国盛 证 券 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 国 盛 证 券网上 交易 申购 费率 优惠 活动的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-07-23 27 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 黄 金 主题证 券投 资基 金(LOF )2012 年 8 月 1 日 暂停申 购 、 赎 回、 定期 定 额投资 业务 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-07-27 28 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 国 金 证 券为旗 下部 分开 放式 基金 代销机 构的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-08-27 29 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 黄 金 主题证 券投 资基 金(LOF )2012 年 9 月 3 日 暂停申 购 、 赎 回、 定期 定 额投资 业务 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-08-29 30 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 中 国 工 商 银 行 借 记 卡 基 金 网 上 直 销 申 购 费 率 优 惠 期的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-08-31




































































易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2012 年年度报告




































































50 31 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基 金增 加浙 商证 券为 代销机 构 、 在 浙商 证 券 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 浙 商 证 券 非 现 场 委 托 方 式 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率优惠 活动 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-09-04 32 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 对 市 场 上 出 现 冒 用 本 公 司 名 义 进 行 非 法 证 券 活 动 的 特 别 提 示 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-09-07 33 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 参 加 中 国 农 业 银 行 网 上 银 行 申 购 费率优 惠活 动的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-09-28 34 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 请 投 资 者 及 时 更 新 已 过 期 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文 件的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-10-10 35 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 黄 金 主题证 券投 资基 金(LOF )2012 年 10 月 29 日申购 、 赎回 、 定 期定 额 投资业 务申 请作 无 效处理 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-10-30 36 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 黄 金 主题证 券投 资基 金(LOF )2012 年 10 月 30 日申购 、 赎回 、 定 期定 额 投资业 务申 请作 无 效处理 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-10-31 37 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 黄 金 主题证 券投 资基 金(LOF )2012 年 11 月 22 日暂停 申购 、 赎回 、 定 期 定额投 资业 务的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-11-19 38 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 办 公 地 址 变 更 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-11-19 39 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 投 资资产 支持 证券 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-11-27 40 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 参 加 中 国 银 行 手 机 银 行 申 购 费 率 优惠活 动的 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-11-30 41 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员变更 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-12-05 42 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 黄 金 主题证 券投 资基 金(LOF )2012 年 12 月 24 日、25 日、26 日 暂停 申 购、赎 回、 定期 定 额投资 业务 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-12-19 43 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 住 所 变 更的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-12-22 44 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 黄 金 主题证 券投 资基 金(LOF )2012 年 12 月 31 日暂停 申购 、 赎回 、 定 期 定额投 资业 务的 公 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-12-26




































































易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2012 年年度报告




































































51 告 45 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放式基金参加中国工商银行“2013 倾 心 回 馈 ” 基 金 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券报、 证券 时报 2012-12-28 §12


备查文件目录 12.1 备查文件目录 1.中国 证监 会核 准易 方达 黄金主 题证 券投 资基 金(LOF )募集的 文件 ; 2.《易 方达 黄金 主题 证券 投资基 金(LOF )基金合 同》 ; 3.《易 方达 黄金 主题 证券 投资基 金(LOF )托管协 议》 ; 4. 基 金管 理人 业务 资格 批 件和营 业执 照; 5. 基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照。 12.2 存放地点 基金管 理人 、基 金托 管人 处。 12.3 查阅方式 投资者 可在 营业 时间 免费 查阅, 也可 按工 本费 购买 复印件 。 易方达基金管理有限公司 二〇一三年三月三十日