上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
上投摩根纯债债券型证券投资基金
2012 年年度报 告
2012 年 12 月 31 日
基金管理人：上投摩根基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一三年三月二十九日
上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
1
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏， 并对 其内 容的 真实 性、 准确性 和完 整性 承担 个别及连 带的 法律 责任 。 本年度报 告已 经三
分之二 以上 独立 董事 签字 同意， 并由 董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2013 年 3 月 28 日复核
了本报 告中 的财 务指 标、 净值表 现、 利润 分配 情况 、财务 会计 报告 、投 资组 合报告 等内 容 ，
保证复 核内 容不 存在 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定
盈利。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅
读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。
本报告 期自 2012 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
2
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录
........................................................................................................................... 1
1.1 重要提 示
....................................................................................................................................... 1
§2 基金简 介
....................................................................................................................................... 4
2.1 基金基 本情 况
............................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明
............................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人
........................................................................................................... 4
2.4 信息披 露方 式
............................................................................................................................... 5
2.5 其他相 关资 料
............................................................................................................................... 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况
....................................................................... 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标
........................................................................................................... 5
3.2 基金净 值表 现
............................................................................................................................... 6
3.3
过去三 年基 金的 利润分配 情况
.................................................................................................... 9
§4 管理人 报告
................................................................................................................................... 9
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况
....................................................................................................... 9
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 .............................................................. 10
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明
......................................................................... 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 .......................................................... 11
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 .......................................................... 11
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况
......................................................................... 11
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明
..................................................................... 12
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明
......................................................................... 12
§5 托管人 报告
................................................................................................................................. 12
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明
............................................................................. 12
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明
.......... 12
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见
.............................. 13
§6 审计报 告
..................................................................................................................................... 13
6.1
审计报 告基 本信 息
...................................................................................................................... 13
6.2
审计报 告的 基本 内容
.................................................................................................................. 13
§7 年度财 务报 表
............................................................................................................................. 14
7.1 资产负 债表
................................................................................................................................. 14
7.2 利润表
......................................................................................................................................... 15
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表
............................................................................................. 16
7.4 报表附 注
..................................................................................................................................... 17
§8 投资组 合报 告
............................................................................................................................. 34
8.1 期末基 金资 产组 合情 况
............................................................................................................. 34
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合
............................................................................................. 34
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细
.................................. 34
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动
......................................................................................... 34
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合
..................................................................................... 35
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细
.............................. 35
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的所 有资产 支持 证券 投资 明细
.................. 36
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细
.............................. 36
8.9 投资组 合报 告附 注
..................................................................................................................... 36上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
3
§9 基金份 额持 有人 信息
................................................................................................................. 37
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构
................................................................................. 37
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况
..................................................................... 37
§10 开放式 基金 份额 变动
................................................................................................................. 37
§11 重大事 件揭 示
............................................................................................................................. 38
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议
......................................................................................................... 38
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动
.......................................... 38
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 38
11.4 基金投 资策 略的 改变
................................................................................................................. 38
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况
..................................................................................... 38
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况
...................................................... 38
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况
................................................................................. 38
11.8 其他重 大事 件
............................................................................................................................. 39
§12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息
............................................................................................. 40
§13 备查文 件目 录
............................................................................................................................. 40
13.1 备查文 件目 录
............................................................................................................................. 40
13.2 存放地 点
..................................................................................................................................... 40
13.3 查阅方 式
..................................................................................................................................... 40
上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金
基金简 称 上投摩 根纯 债债 券
基金主 代码 371020
交易代 码
371020/371120
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2009 年 6 月 24 日
基金管 理人 上投摩 根基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 83,275,291.26 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 上投摩 根纯 债债 券 A 上投摩 根纯 债债 券 B
下属分 级基 金的 交易 代码 371020 371120
报告期末下属分级基金的份额
总额
33,435,077.85 份 49,840,213.41 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 将根 据对 利率 趋势 的预判 ，适 时规 划与 调整 组合目 标久 期 ，
结合主 动性 资产 配置 ， 在严格控 制组 合投 资风 险的 同时 ， 提高基 金
资产流 动性 与收 益性 水平 ，以追 求超 过业 绩比 较基 准的投 资回报。
投资策 略
目标久 期管 理将 优化 固定 收益投 资的 安全 性、 收益性与流 动性 。 本
基金严 格遵 循投 资流 程 ， 对宏观 经济 、 财政 货币 政 策、 市场 利率 水
平及债 券发 行主 体的 信用 情况等 因素 进行 深入 研究 ， 通过审 慎把 握
利率期 限结 构的 变动 趋势 ， 适时制 定目 标久 期管 理计划 ， 通过合 理
的资产 配置 及组 合目 标久 期管理 ，控 制投 资风 险， 追求可 持续 的 、
超出业 绩比 较基 准的 投资 收益。
业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准为 中国债 券总 指数 。
风险收 益特 征
本基金 是债 券型 基金 ， 在证券投 资基 金中 属于 较低 风险品 种， 其预
期风险 收益 水平 低于 股票 型基金 ，高 于货 币市 场基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 上投摩 根基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 洪霞 赵会军
联系电 话 021-38794999 010-66105799
电子邮 箱 xia.hong@jpmf-sitico.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话 400-889-4888 95588
传真 021-68881170 010-66105798 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
5
注册地 址 上海市 富城 路99 号20 楼
北京市西城区复兴门内大 街55
号
办公地 址 上海市 富城 路99 号20 楼
北京市西城区复兴门内大 街55
号
邮政编 码 200120 100140
法定代 表人 陈开元 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》 《中国 证券报》 《证券 时报 》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.51fund.com
基金年度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司
上海市浦东新区陆家嘴环路1318 号星展
银行大 厦6 楼
注册登 记机 构 上投摩 根基 金管 理有 限公 司 上海市 富城 路99 号20 楼
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
单位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指
标
2012 年 2011 年 2010 年
上投摩 根纯
债债 券 A
上投摩 根纯 债
债券 B
上投摩 根纯 债
债券 A
上投摩 根纯 债
债券 B
上投摩 根纯 债
债券 A
上投摩 根纯 债
债券 B
本期已 实现 收益 1,144,304.90 1,481,066.27 -555,640.08 -858,184.71 7,389,796.24 8,208,345.46
本期利 润 1,283,779.87 1,759,776.54 -2,310,664.60 -455,264.17 5,284,552.47 7,309,317.33
加权平均基金份额
本期利 润
0.0284 0.0247 -0.0203 -0.0052 0.0257 0.0265
本期加权平均净值
利润率
2.71% 2.38% -1.96% -0.51% 2.50% 2.59%
本期基金份额净值
增长率
2.81% 2.35% -0.29% -0.68% 2.37% 1.98%
3.1.2 期末数据和指
标
2012 年末 2011 年末 2010 年末
上投摩 根纯
债债 券 A
上投摩 根纯 债
债券 B
上投摩 根纯 债
债券 A
上投摩 根纯 债
债券 B
上投摩 根纯 债
债券 A
上投摩 根纯 债
债券 B
期末可 供分 配利 润 1,921,444.85 2,053,674.42 1,954,407.47 1,755,081.58 3,629,756.33 3,588,612.67
期末可供分配基金 0.0575 0.0412 0.0312 0.0196 0.0363 0.0292 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
6
份额利 润
期末基 金资 产净 值 35,503,714.09 52,113,463.88 64,702,110.91 91,666,707.65 103,596,722.76 126,494,609.19
期末基 金份 额净 值 1.062 1.046 1.033 1.022 1.036 1.029
3.1.3 累计期末指标
2012 年末 2011 年末 2010 年末
上投摩 根纯
债债 券 A
上投摩 根纯 债
债券 B
上投摩 根纯 债
债券 A
上投摩 根纯 债
债券 B
上投摩 根纯 债
债券 A
上投摩 根纯 债
债券 B
基金份额累计净值
增长率
6.20% 4.60% 3.30% 2.20% 3.60% 2.90%
注：1. 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动
收益 ） 扣除相 关费 用后 的余额 ， 本期利 润为 本期 已实现收 益加 上本 期公 允价 值变动 收益 。 对
期末可供分配利润，采 用期 末资产负债表中未分 配利 润与未分配利润中已 实现 部分的孰低
数。
2.上述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 （ 例如 ， 开放 式基金 的 申
购赎回 费、 红利 再投 资费 、基金 转换 费等 ） ， 计入 费 用后实 际收 益水 平要 低于 所列数 字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
上投摩 根纯 债债 券 A ：
阶段
份额净值
增长率 ①
份额净值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.66% 0.09% -0.29% 0.04% 0.95% 0.05%
过去六 个月 0.38% 0.09% -1.45% 0.05% 1.83% 0.04%
过去一 年 2.81% 0.11% -0.67% 0.07% 3.48% 0.04%
过去三 年 4.94% 0.12% 0.95% 0.10% 3.99% 0.02%
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
6.20% 0.11% -0.65% 0.09% 6.85% 0.02%
上投摩 根纯 债债 券 B ：
阶段
份额净值
增长率 ①
份额净值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.58% 0.09% -0.29% 0.04% 0.87% 0.05%
过去六 个月 0.19% 0.09% -1.45% 0.05% 1.64% 0.04%
过去一 年 2.35% 0.11% -0.67% 0.07% 3.02% 0.04%
过去三 年 3.67% 0.12% 0.95% 0.10% 2.72% 0.02%
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
4.60% 0.11% -0.65% 0.09% 5.25% 0.02%
注：本 基金 的业 绩比 较基 准为中 国债 券总 指数 。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
7
益率变动的比较
上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2009 年 6 月 24 日至 2012 年 12 月 31 日）
上投摩 根纯 债债 券 A
（2009 年 6 月 24 日至 2012 年 12 月 31 日）
上投摩 根纯 债债 券 B
（2009 年 6 月 24 日至 2012 年 12 月 31 日）
注： 1 、 本基金 合同 生效 日为 2009 年 6 月 24 日， 图示 时间段 为 2009 年 6 月 24 日至 2012
年 12 月 31 日。
2、 本基 金建 仓期 自 2009 年 6 月 24 日至 2009 年 12 月 23 日， 建仓期 结束 时资 产配置 比
例符合 本基 金基 金合 同规 定。 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
8
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较
上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金
合同生 效日 以来 净值 增长 率与业 绩比 较基 准收 益率 的柱形 对比 图
上投摩 根纯 债债券 A
上投摩 根纯 债债 券 B
注：1 、图 示 2009 年是指 本基金 合同 生效 日 2009 年 6 月 24 日至 2009 年 12 月 31 日。
2、合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算， 不按 整个 自然 年度进 行折 算。
上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
9
3.3
过去三年基金的利 润分配情况
本基金 过去 三年 未进 行利 润分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
上投摩 根基 金管 理有 限公 司经中 国证 券监 督管 理委 员会批 准， 于 2004 年 5 月 12 日正式
成立。 公司 由上 海国 际信 托投资 有限 公司 （2007 年 10 月 8 日更 名为“ 上海 国际信托 有限 公
司” ） 与摩 根资 产管 理（ 英国）有 限公 司合 资设 立， 注册资 本为 2.5 亿元 人民 币，注 册地 上
海。 截至 2012 年 12 月底， 公司管 理的 基金 共有 二十只 ， 均为开 放式 基金 ， 分别是 ： 上投 摩
根中国 优势 证券 投资 基金 、上投 摩根 货币 市场 基金 、上投 摩根 阿尔 法股 票型 证券投 资基 金 、
上投摩 根双 息平 衡混 合型 证券投 资基 金、 上投摩 根成长先 锋股 票型 证券 投资 基金 、 上投摩 根
内需动 力股 票型 证券 投资 基金 、 上 投摩 根亚 太优 势 股票型 证券 投资 基金 、 上 投摩根 双核 平衡
混合型 证券 投资 基金 、 上 投摩根 中小 盘股 票型 证券 投资基 金 、 上 投摩 根纯 债 债券型 证券 投资
基金 、 上投摩 根行 业轮 动股票型 证券 投资 基金 、 上 投摩根 大盘 蓝筹 股票 型证 券投资 基金 、 上
投摩根 全球 新兴 市场 股票 型证券 投资 基金 、 上投 摩 根新兴 动力 股票 型证 券投 资基金 、 上投 摩
根强化 回报 债券 型证 券投 资基金 、 上投 摩根 健康 品 质股票 型证 券投 资基 金 、 上投摩 根全 球天
然资源 股票 型证 券投 资基 金、 上投 摩根 分红 添利 债 券型证 券投 资基 金 、 上 投 摩根中 证消 费服
务领先 指数 证券 投资 基金 和上投 摩根 核心 优选 股票 型证券 投资 基金 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
王亚南
本基金
基金经
理
2009-06-24 - 10 年
复旦大学金融工程专业硕士。
2003 年至 2007 年，就 职于海通
证券股份有 限公 司研究 所， 任固
定收益 研究 员。2007 年 6 月加入
国泰基金管 理有 限公司 ，任 国泰
金鹿保本基金基金经理助理。
2008 年 6 月加 入上 投摩 根 基金管
理有限 公司 ，自 2008 年 11 月起
任上投摩根 货币 市场基 金基 金经
理， 自 2009 年 6 月起同 时任上投
摩根纯债债 券型 证券投 资基 金基
金经理 。
注：1 、任 职日 期和 离任 日 期均指 根据 公司 决定 确定 的聘任 日期 和解 聘日 期。
2、王 亚南 先生 为本 基金 首 任基金 经理 ，其 任职 日期 指本基 金基 金合 同生 效之 日。
3、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
10
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
在本报 告期 内 ， 基 金管 理 人不存 在损 害基 金份 额持 有人利 益的 行为 ， 勤勉 尽 责地为 基金
份额持有 人谋求利 益。本 基金管理 人遵守了 《证券 投资基金 法》及其 他有关 法律法规、 《 上
投摩根 纯债 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》 的规 定 。 基金经 理对 个股 和投 资组 合的比 例遵 循
了投资 决策 委员 会的 授权 限制， 基金 投资 比例 符合 基金合 同和 法律 法规 的要 求。
4.3 管理人对报告期内公平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易 制度和控制 方法
本公司 按照 《证 券投 资基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见》 等相 关法 律法 规的要 求 ，
制订了《 上投摩根 基金管 理有限公 司公平交 易制度》 ，规范了 公司所管 理的所 有投资组 合 的
股票 、 债券等 投资 品种 的投资管 理活 动， 同时涵 盖了授权 、 研究 分析 、 投资决 策、 交易 执行、
业绩评 估等 投资 管理 活动 相关的 各个 环节 ， 以 确保 本 公司管 理的 不同 投资 组合 均得到 公平 对
待。
公司执 行自 上而 下的 三级 授权体 系， 依次为 投资 决策委员 会、 投资总 监、 经理人 ， 经理
人在其 授权 范围 内自 主决 策， 投 资决 策委 员会 和投 资 总监均 不得 干预 其授 权范 围内的 投资 活
动。 公司 已建 立客 观的 研 究方法 ， 严禁 利用 内幕 信 息作为 投资 依据 ， 各投 资 组合享 有公 平的
投资决 策机 会。 公司建 立集中交 易制 度， 执行公 平交易分 配。 对于交 易所 市场投资 活动 ， 不
同投资 组合 在买 卖同 一证 券时 ， 按照时 间优 先、 比例分配的 原则 在各 投资 组合 间公平 分配 交
易机会 ； 对于 银行 间市 场投资活 动， 通过交 易对 手库控制 和交 易室 询价 机制 ， 严格防 范交 易
对手风 险并 抽检 价格 公允 性； 对 于一 级市 场申 购投 资 行为， 遵循 价格 优先 、 比 例 分配的 原则 ，
根据事 前独 立申 报的 价格 和数量 对交 易结 果进 行公 平分配 。
公司制订 了《异常 交易监 控与报告 制度》 ，通 过系统 和人工相 结合的方 式进行 投资交易
行为的 监控 分析 ， 并执 行异常交 易行 为监 控分 析记 录工作 机制 ， 确保 公平 交易可稽 核。 公司
分别于每季度和每年度 对公 司管理的不同投资组 合的 收益率差异及不同时 间窗 下同向交易
的交易 价差 进行 分析 ，并 留存报 告备 查。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报告期 内， 公司严 格执 行上述公 平交 易制 度和 控制 方法 ， 开展公 平交 易工 作。 通过对 不
同投资 组合 之间 的收 益率 差异、 以及 不同 投资 组合 之 间同向 交易 和反 向交 易的 交易时 机和 交
易价差 等方 面的 监控 分析 ，公司 未发 现整 体公 平交 易执行 出现 异常 的情 况。
其中 ， 在同向 交易 的监 控和分析 方面 ， 根据 法规 要求， 公司 对不 同投 资组 合 的同日 和临
近交易 日的 同向 交易 行为 进行监 控， 通过定 期抽 查前 述的同 向交 易行 为， 定性分 析交易 时机 、
对比不 同投 资组 合长 期的 交易趋 势 ， 重 点关 注任 何 可能导 致不 公平 交易 的情 形。 对于 识别 的
异常情 况， 由相 关投 资组 合 经理对 异常 交易 情况 进行 合理解 释。 同时 ， 公 司根 据 法规的 要求 ，
通过系 统模 块定 期对 连续 四个季 度内 不同 投资 组合 在不同 时间 窗内 （ 日内 、 3 日内 、 5 日内 ）
的同向 交易 价差 进行 分析 ， 采用概 率统 计方 法， 主要关注不 同投 资组 合之 间同 向交易 价差 均
值为零 的显 著性 检验 ，以 及同向 交易 价格 占优 的交 易次数 占比 分析 。
报告期 内， 通过 前述 分析 方法， 未发 现不 同投 资组 合之间 同向 交易 价差 异常 的情况 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告期 内， 通过对 交易 价格、 交易 时间 、 交易方 向等的抽 样分 析， 公司未 发现存在 异常
交易行 为。
报告期 内， 所有投 资组 合 （除 完全 按照 有关 指数 的构成比 例进 行投 资的 组合 ） 参与的 交上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
11
易所公 开竞 价同 日反 向交 易成交 较少 的单 边交 易量 超过该 证券 当日 成交 量 的 5%的情 形： 无。
4.4 管理人对 报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2012 年 国内 经济 逐步 下滑 ，三季 度触 底， 四个 季度 GDP 分别增 长 8.1% 、7.6% 、7.4%
和 7.9% ， 全年 增长 7.8% ； 物价指 数也 呈现 逐步 下滑 走势 ， 亦于三 季度 触及 底部区域 ，10 月
份达到 年内 最低 点 1.7% 后 ，四季 度开 始逐 步爬 升。
由于宏观 经济和通 胀水平 双双走低 ，央行适 度放松 了货币政 策。上半 年两度 降低存 款
准备金 率， 并于 6 月和 7 月两次 下调 了存 贷款 基准 利率 。 经济和 物价 双双 走低， 同时 货币 政
策放松 等因 素叠 加， 推动债券市 场走 出一 轮牛 市， 债券收 益率 大幅 下行 。 由于收益 率下 行较
快，7 月份 降息 后债 券市 场 反而出 现了 较大 幅度 的调 整， 经 过三 季度 的调 整， 四季度 债券 市
场重新 获得 资金 青睐 ， 并 在国庆 节后 走出 了一 小波 上涨行 情。 同时， 年底 前股票市 场出 现强
劲上升 ，带 动可 转债 市场 出现上 涨。
2012 年 ，纯债基 金对利 率 品种采取了 低仓位 策略， 主要以信用 债为投 资品种 ，特别是
三季度 后加 大了 信用 债投 资比例 ， 以中 等评 级、 中 等期限 债券 为投 资重 点 ， 同时 ， 维 持了 可
转债的 较高 持仓 比例 ，在 四季度 中取 得了 较好 的效 果。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期本 基金 A 类份 额净值增 长率 为 2.81% ；B 类份额净 值增 长率 为 2.35%，同期 业
绩比较 基准 收益 率为-0.67% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2013 年， 我们认 为经 济增速 可能 继续 缓步 回升 ， 通胀压 力可 能在 下半 年有所上 升，
上半年 总体 维持 较低 水平 。 货币政 策维 持中 性偏 稳健， 继续 放松 的空 间并 不大。 债券 市场 的
投资机 会主 要体 现在 持有 行情 ， 特别是 上半 年机 会较为明 确。 未来仍 将以 信用债为 主要 投资
品种，同 时，对信 用风险 重点把控 ，规避信 用风险 较高的品 种。2012 年四 季 度以来资 金面
的宽松 推动 债券 市场 上涨 ， 目前债 券市 场的 收益 率水平处 于一 个相 对均 衡的 位置 ， 未来市 场
走向更 多受 到货 币政 策、 通胀水 平以 及资 金面 波动 的综合 影响 。因 此， 相比 2012 年，2013
年的债 券市 场更 可能 呈现 波动走 势， 资金 面状 况的 变化是 尤其 值得 关注的因 素。转 债方 面，
虽然股 市出 现强 劲上 涨， 但 持续性 依然 需要 关注 ， 因 此 ， 随着 股市 上涨 拟逐 步降 低 转债仓 位，
同时 ， 也可关 注一 些具 有债券价 值保 护的 品种 以及 新发品 种， 一些具 备博 弈条款的 品种 也可
关注。 长期 利率 品种 表现 预计相 对稳 定， 继续 维持 偏低配 置。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
报告期内，本基金 管理人 在内部监察稽核工 作中以“ 坚守三条底线、保 障合规 诚信、支
持业务 发展 、 提高工 作水 平” 为 总体 目标， 一切 从合 规运作 、 保 障基 金份 额持 有人利 益出 发，
由独立的监察稽核部门 按照 工作计划结合实际情 况对 公司各项业务进行全 面的 监察稽核工
作， 保障 和促 进公 司各 项业务合 法合 规运 作， 推动内部控 制机 制的 完善 与优 化， 保证 各项 法
规和管 理制 度的 落实 ，发 现问题 及时 提出 建议 并督 促有关 部门 改进 。
在本报 告期 内， 本基 金管 理人内 部监 察稽 核工 作贯 穿三条 主线 ：
上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
12
1. 注意密切 追踪监 管法规政 策变化 和监管新 要求，组 织员工 学习理解 监管精神 ，推动
公司各 部门 完善 制度 建设 和业务 流程 ，防 范日 常运 作中的 违规 行为 发生 。
2. 继续紧 抓员 工行 为、 公平 交易、 利益 冲突 等方面的 日常监 控， 坚守“ 三条 底线” 不动
摇； 进一 步加 强内 部合 规 培训和 合规 宣传 ， 强化 合 规意识 ， 规范 员工 行为 操 守， 严格 防范 利
益冲突。
3. 针对风险 控制的 需求和重 点，强 化内部审 计，提高 内部审 计工作的 水平和效 果；按
照监管 部门 的要 求， 严格推行风 险控 制自 我评 估制 度， 对控 制不 足的 风险 点， 制订了 进一 步
的控制 措施 。
在本报 告期 内的 监察 稽核 工作中 ， 未 发现 基金 投资 运 作存在 违法 违规 或未 履行 基金合 同
承诺从 而影 响基 金份 额持 有人利 益的 情形 。
公司自 成立 以来 ， 各项 业 务运作 正常 ， 内部 控制 和 风险防 范措 施逐 步完 善并 积极发 挥作
用。 本基 金运 作合 法合 规， 保障了 基金 份额 持有 人的利益 。 我们 将继 续以 合规运作 和风 险管
理为核 心， 提高 内部 监察 稽核工 作的 科学 性和 有效 性，切 实保 障基 金份 额持 有人的 利益 。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本公司 的基 金估 值和 会计 核算由 基金 会计 部负 责 ， 根据相 关的 法律 法规 规定 、 基 金合 同
的约定 ， 制定 了内 部控 制措 施， 对基 金估 值和 会计 核算 的各个 环节 和整 个流 程进 行风险 控制 ，
目的是 保证 基金 估值 和会 计核算 的准 确性 。 基 金会 计 部人员 均具 备基 金从 业资 格和相 关工 作
经历。 本公 司成 立了 估值 委员会 ，并 制订 有关 议事 规则。 估值 委员 会成 员包 括公司 管理 层 、
督察长 、 基金 会计 、 风险管理等 方面 的负 责人 以及 相关基 金经 理， 所有相 关成员均 具有 丰富
的证券 基金 行业 从业 经验 。 公司估 值委 员会 对估 值事项发 表 意见， 评估基 金估值的 公允 性和
合理性 。 基金 经理 是估 值委员会 的重 要成 员， 参加估值委 员会 会议 ， 参与 估值程序 和估 值技
术的讨 论。 估值 委员 会各 方不存 在任 何重 大利 益冲 突。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本报告 期本 基金 未实 施利 润分配 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
2012 年 ，本基金 托管人 在 对上投摩根 纯债债 券型证 券投资基金 的托管 过程中 ，严格遵
守 《 证券 投资 基金 法》 及 其他法 律法 规和 基金 合同 的有关 规定 ， 不存 在任 何 损害基 金份 额持
有人利 益的 行为 ，完 全尽 职尽责 地履 行了 基金 托管 人应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信 、 净值 计算 、 利润分配 等 情况的 说明
2012 年 ，上投摩 根纯债 债 券型证券投 资基金 的管理 人——上 投摩根基 金管理 有限公司
在上投 摩根 纯债 债券 型证 券投资 基金 的投 资运 作 、 基金资 产净 值计 算 、 基 金 份额申 购赎 回价
格计算 、 基金 费用 开支 等 问题上 ， 不存 在任 何损 害 基金份 额持 有人 利益 的行 为， 在各 重要 方
面的运 作严 格按 照基 金合 同的规 定进 行 。 本 报告 期 内， 上投 摩根 纯债 债券 型 证券投 资基 金未上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
13
进行利 润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管人依法对上投摩根基 金管理有限公司编制和披 露的上投摩根纯债债券型 证券投
资基金 2012 年 年度 报告 中 财务指 标、 净值 表现 、利 润分配 情况 、财 务会 计报 告、投 资组 合
报告等 内容 进行 了核 查， 以上内 容真 实、 准确 和完 整。
§6 审计报告
6.1
审计报告基本信 息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2013) 第20338 号
6.2
审计报告的基本 内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人
上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金全 体基 金份 额持 有
人
引言段
我们审 计了 后附 的上 投摩 根纯债 债券 型证 券投 资基 金
( 以下简 称“ 上投摩 根纯 债基金”) 的财务 报表 ， 包括2012
年12 月31 日的资 产负 债表 、2012 年度 的利 润表 和所 有
者权益( 基金 净值) 变动 表以 及财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段
编制和 公允 列报 财务 报表 是上投 摩根 纯债 基金 的基 金
管理人 上投 摩根 基金 管理 有限公 司管 理层 的责 任。 这
种责任 包括 ：
(1) 按照 企业 会计 准则 和 中国证 券监 督管 理委 员会
( 以下简 称“ 中国证 监会”) 发 布的有 关规 定及 允许 的基
金行业 实务 操作 编制 财务 报表 ， 并使其 实现 公允 反映；
(2) 设计 、 执行和 维护 必要 的内部 控制 ， 以使财 务报 表
不存在 由于 舞弊 或错 误导 致的重 大错报。
注册会 计师 的责 任段
我们的 责任 是在 执行 审计 工作的 基础 上对 财务 报表 发
表审计 意见 。我 们按 照中 国注册 会计 师审 计准 则的 规
定执行 了审 计工 作。 中国 注册会 计师 审计 准则 要求 我
们遵守 中国 注册 会计 师职 业道德 守则 ，计 划和 执行 审
计工作 以对 财务 报表 是否 不存在 重大 错报 获取 合理 保
证。
审计工 作涉 及实 施审 计程 序，以 获取 有关 财务 报表 金
额和披 露的 审计 证据 。选 择的审 计程 序取 决于 注册 会上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
14
计师的 判断 ，包 括对 由于 舞弊或 错误 导致 的财 务报 表
重大错 报风 险的 评估 。在 进行风 险评 估时 ，注 册会 计
师考虑 与财 务报 表编 制和 公允列 报相 关的 内部 控制 ，
以设计 恰当 的审 计程 序， 但目的 并非 对内 部控 制的 有
效性发 表意 见。 审计 工作 还包括 评价 管理 层选 用会 计
政策的 恰当 性和 作出 会计 估计的 合理 性， 以及 评价 财
务报表 的总 体列 报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为
发表审 计意 见提 供了 基础 。
审计意 见段
我们认 为， 上述 上投 摩根 纯债基 金的 财务 报表 在所 有
重大方 面按 照企 业会 计准 则和在 财务 报表 附注 中所 列
示的中 国证 监会 发布 的有 关规定 及允 许的 基金 行业 实
务操作 编制 ，公 允反 映了 上投摩 根纯 债基 金2012 年12
月31 日的财 务状 况以 及2012 年度 的经 营成 果和 基金 净
值变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 汪棣
王灵
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司
会计师 事务 所的 地址 中国 · 上海市
审计报 告日 期 2013 年3 月28 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 上投 摩根 纯债 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2012 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2012 年12 月31 日
上年度末
2011 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 277,391.02 9,797,224.13
结算备 付金
156,940.68 101,324.07
存出保 证金
250,000.00 250,000.00
交易性 金融 资产 7.4.7.2 92,310,165.80 146,936,788.98
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
92,310,165.80 146,936,788.98
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
6,000,000.00 -
应收利 息 7.4.7.5 1,483,385.51 1,890,378.83
应收股 利
- - 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
15
应收申 购款
1,052,644.57 110,075.08
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
101,530,527.58 159,085,791.09
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年12 月31 日
上年度末
2011 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
6,000,000.00 -
应付证 券清 算款
6,004,430.66 540,827.04
应付赎 回款
159,224.13 455,936.27
应付管 理人 报酬
44,614.01 80,815.03
应付托 管费
14,871.33 26,938.35
应付销 售服 务费
15,535.33 27,896.42
应付交 易费 用 7.4.7.7 14,251.94 24,672.19
应交税 费
1,110,354.90 1,009,784.90
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 550,067.31 550,102.33
负债合 计
13,913,349.61 2,716,972.53
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 83,275,291.26 152,358,571.01
未分配 利润 7.4.7.10 4,341,886.71 4,010,247.55
所有者 权益 合计
87,617,177.97 156,368,818.56
负债和 所有 者权 益总 计
101,530,527.58 159,085,791.09
注：报 告截 止日 2012 年 12 月 31 日，基 金份 额总 额 83,275,291.26 份，其 中 A 类份额
33,435,077.85 份，B 类份 额 49,840,213.41 份。A 类份额净 值 1.062 元，B 类份额净 值 1.046
元。
7.2 利润表
会计主 体： 上投 摩根 纯债 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12
月31 日
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12
月31 日
一、收入
4,728,647.93 -321,589.73
1.利息 收入
3,523,516.28 6,840,167.25
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 59,248.72 96,249.08 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
16
债券利 息收 入
3,410,914.93 6,743,918.17
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
53,352.63 -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-”填列）
746,419.41 -5,897,086.60
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 126.38 -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 746,293.03 -5,897,086.60
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 - -
3. 公允价值变动收益（损失以
“-” 号填列）
7.4.7.16
418,185.24 -1,352,103.98
4. 汇兑收益（损失以“ －” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号填 列） 7.4.7.17 40,527.00 87,433.60
减：二、费用
1,685,091.52 2,444,339.04
1．管 理人 报酬
730,110.25 1,251,766.19
2．托 管费
243,370.04 417,255.46
3．销 售服 务费
258,811.90 315,448.67
4．交 易费 用 7.4.7.18 61,013.97 60,851.58
5．利 息支 出
39,208.57 74,979.48
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
39,208.57 74,979.48
6．其 他费 用 7.4.7.19 352,576.79 324,037.66
三、 利润总额 （亏 损总额 以“-”
号填列）
3,043,556.41 -2,765,928.77
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏 损以“-” 号填
列
3,043,556.41 -2,765,928.77
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 上投 摩根 纯债 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 152,358,571.01 4,010,247.55 156,368,818.56
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 3,043,556.41 3,043,556.41
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“-” 号填列 ）
-69,083,279.75 -2,711,917.25 -71,795,197.00 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
17
其中：1.基金申 购款 235,364,234.08 11,833,514.52 247,197,748.60
2.基金 赎回 款 -304,447,513.83 -14,545,431.77 -318,992,945.60
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （净 值减少 以“-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 83,275,291.26 4,341,886.71 87,617,177.97
项目
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 222,872,962.95 7,218,369.00 230,091,331.95
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -2,765,928.77 -2,765,928.77
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“-” 号填列 ）
-70,514,391.94 -442,192.68 -70,956,584.62
其中：1.基金申 购款 384,744,950.44 13,017,477.50 397,762,427.94
2.基金 赎回 款 -455,259,342.38 -13,459,670.18 -468,719,012.56
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （净 值减少 以“-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 152,358,571.01 4,010,247.55 156,368,818.56
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分
本报告 从 7.1 至 7.4 财务 报表由下 列负 责人 签署 ；
基金管 理公 司负 责人 ：章 硕麟， 主管 会计 工作 负责 人：胡 志强 ，会 计机 构负 责人： 张璐
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
上投摩根 纯债债券型证券投资基金( 以下简 称“ 本基金”) 经中国证券监督 管理委员会( 以
下简称“中国证 监会”) 证监 许可[2009]361 号 《关于 核准上投 摩根 纯债 债券 型证 券投资 基金 募
集的批 复》 核准， 由上 投摩根基 金管 理有 限公 司依 照 《中华 人民 共和 国证 券投资基 金法 》 和
《上投 摩根 纯债 债券 型证 券投资 基金 基金 合同 》 负 责公开 募集 。 本基 金为 契 约型开 放式 ， 存
续期限 不定 ， 首次 募集 期 间为 2009 年 5 月 25 日至 2009 年 6 月 19 日， 首次设 立募集 不包 括
认购资 金利 息共 募集 1,800,918,562.24 元，业 经普 华永道中 天会 计师 事务 所有 限公司 普华 永
道中天 验字(2009) 第 115 号验资 报告 予以 验证 。经 向中国 证监 会备 案， 《上 投 摩根纯 债证 券
投资基金基 金合同 》于 2009 年 6 月 24 日正式 生 效，基金合 同生效 日的基 金份额总额 为
1,801,237,418.78 份基金 份额，其 中认 购资 金利 息折 合 318,856.54 份基金 份额 。本基 金的 基
金管理 人为 上投 摩根 基金 管理有 限公 司， 基金 托管 人为中 国工 商银 行股 份有 限公司 。
根据 《上 投摩 根纯 债债 券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 和 《上 投摩 根纯 债债 券 型证券 投资
基金招 募说 明书 》 的有 关规定 ， 本基金 根据 费用 收取方式 的不 同， 将基金 份额分为 不同 的类
别。在 投资 者申 购时 收取 申购费 用的 ，称 为 A 类；从本类 别基 金资 产中 计提 销售服 务费 的
基金类 别， 称为 B 类。本 基金 A 类、B 类两 种收 费 模式并 存， 各类 基金 份额 分别计 算基 金
份额净 值。 投资人 可自 由选择申 购某 一类 别的 基金 份额 ， 但各类 别基 金份 额之间不 能相 互转
换。 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
18
根据 《中 华人 民共 和国 证券投资 基金 法》 和更新 的 《上 投摩 根纯 债债 券型 证券投资 基金
基金合 同》 的有关 规定 ， 本基金 的投 资范 围为 国债 、 金融债 、 公司债 、 企业债、 可转 换公 司
债券( 包 括分 离交 易的 可转 换公司 债券) 、 债 券回 购， 央行票 据、 短期 融资 券、 资产支 持证 券
等， 以及 中国 证监 会允 许 基金投 资的 其它 固定 收益 类金融 工具 。 本基 金投资于债券 类金 融工
具的比例不 低于基金资产的 80% ，本基金持有现 金或到期日在 一年以内的政府债券不低 于
基金资 产净 值的 5% 。 本基 金的业 绩比 较基 准为 中国 债券总 指数 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人上 投摩 根基 金管 理有限 公司 于 2013 年 3 月 28 日批准
报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》
和 38 项具 体会 计准 则、 其 后颁布 的企 业会 计准 则应 用指南 、企 业会 计准 则解 释以及 其他 相
关规定( 以下 合称 “ 企业 会 计准则”)、 中国 证监 会颁 布的 《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模
板第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告>》 、 中国证 券投 资基金业 协会 颁布 的 《证券 投资基 金会 计
核算业 务指 引》 、 《上 投摩 根纯债 债券 型证 券投 资基 金基金 合同 》和 在财 务报 表附注 7.4.4 所
列示的 中国 证监 会发 布的 有关规 定及 允许 的基 金行 业实务 操作 编制 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基 金 2012 年度财 务报 表符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实、 完整地 反映 了本 基金 2012
年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2012 年度 的经 营成 果 和基金 净值 变动 情况 等有 关信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 、 应
收款项 、 可供 出售 金融 资 产及持 有至 到期 投资 。 金 融资产 的分 类取 决于 本基 金对金 融资 产的
持有意 图和 持有 能力 。本 基金现 无金 融资 产分 类为 可供出 售金 融资 产及 持有 至到期 投资 。
本基金目前以交易目的持有 的债券投资分类为以公允 价值计量且其变动计入当 期损益
的金融 资产 。 以 公允 价值 计 量且其 公允 价值 变动 计入 损益的 金融 资产 在资 产负 债表中 以交 易
性金融 资产 列示 。
本基金 持有 的其 他金 融资 产分类 为应 收款 项， 包括银行存 款、 买入返 售金 融资产和 其他
各类应 收款 项等 。 应收 款 项是指 在活 跃市 场中 没有 报价 、 回 收金 额固 定或 可 确定的 非衍 生金
融资产 。
(2) 金融负 债的 分类
金融负 债于 初始 确认 时分 类为： 以公 允价 值计 量且 其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债及 其
他金融 负债 。 本 基金 目前 暂 无金融 负债 分类 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融
负债。 本基 金持 有的 其他 金融负 债包 括卖 出回 购金 融资产 款和 其他 各类 应付 款项等 。 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
19
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内
确认 。 以 公允 价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 ， 取得 时发 生的 相 关交易 费用 计入
当期损 益； 对于 支付的 价款中包 含 的 债券 起息 日或 上次除 息日 至购 买日 止的 利息 ， 单独确 认
为应收 项目 。应 收款 项和 其他金 融负 债的 相关 交易 费用计 入初 始确 认金 额。
对于以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产， 按照 公允 价值 进行 后续计 量；
对于应 收款 项和 其他 金融 负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权
利终止 ；(2) 该 金融 资产 已 转移， 且本 基金 将金 融资 产所有 权上 几乎 所有 的风 险和报 酬转 移
给转入 方； 或者(3) 该金 融 资产已 转移 ， 虽 然本 基金 既没有 转移 也没 有保 留金 融资产 所有 权
上几乎 所有 的风 险和 报酬 ，但是 放弃 了对 该金 融资 产控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除时 ， 终 止 确认该 金融 负债 或义 务已 解除的 部
分。终 止确 认部 分的 账面 价值与 支付 的对 价之 间的 差额， 计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资和 债券投 资按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行 估值 ：
(1) 存在活跃市场的 金融 工具按其估值日 的市场交 易价格确定公允 价值；估 值日无交
易， 但 最近 交易 日后 经济 环 境未发 生重 大变 化且 证券 发行机 构未 发生 影响 证券 价格的 重大 事
件的， 按最 近交 易日 的市 场交易 价格 确定 公允 价值 。
(2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如估 值日 无交 易且 最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变
化，参 考类 似投 资品 种的 现行市 价及 重大 变化 等因 素，调 整最 近交 易市 价以 确定公 允 价 值 。
(3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场 ， 采用市 场参 与者 普遍认同 且被 以往 市场 实际 交易价 格
验证具 有可 靠性 的估 值技 术确定 公允 价值 。 估 值技 术 包括参 考熟 悉情 况并 自愿 交易的 各方 最
近进行 的市 场交 易中 使用 的价格 、 参照 实质 上相 同 的其他 金融 工具 的当 前公 允价值 、 现金 流
量折现 法和 期权 定价 模型 等。 采用 估值 技术 时， 尽 可能最 大程 度使 用市 场参 数， 减少 使用 与
本基金 特定 相关 的参 数。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金持 有的资产和承担的负债基 本为金融资产和金融负债 。当本基金依 法 1) 具有抵
销已确认金额 的法定权利且该种法定权 利现在是可执行的； 且 2) 交易双方准备按净额结 算
时，金 融资 产与 金融 负债 按抵销 后的 净额 在资 产负 债表中 列示 。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额 。 由
于申购 和赎 回引 起的 实收 基金变 动分 别于 基金 申购 确认日 及基 金赎 回确 认日 认列。 上述 申 购
和赎回 分别 包括 基金 转换 所引起 的转 入基 金的 实收 基金增 加和 转出 基金 的实 收基金 减少 。 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
20
7.4.4.8 损益平准金
损益平 准金 包括 已实 现平 准金和 未实 现平 准金 。 已 实 现平准 金指 在申 购或 赎回 基金份 额
时， 申购 或赎 回款 项中 包 含的按 累计 未分 配的 已实 现损益 占基 金净 值比 例计 算的金额。 未实
现平准 金指 在申 购或 赎回 基金份 额时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 实现 损益占 基金 净
值比例 计算 的金 额 。 损 益 平准金 于基 金申 购确 认日 或基金 赎回 确认 日认 列 ， 并于期 末全 额转
入未分 配利 润/( 累计 亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
股票投资在持有期间应取得 的现金股利扣除由上市公 司代扣代缴的个人所得税 后的净
额确认 为投 资收 益。 债券 投 资在持 有期 间应 取得 的按 票面利 率或 者发 行价 计算 的利息 扣除 在
适用情 况下 由债 券发 行企 业代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额确 认为 利息 收入 。
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产在 持有期间的公允价值变动 确认为
公允价 值变 动损 益； 于处置时 ， 其公允 价值 与初 始确认金 额之 间的 差额 确认 为投资 收益 ， 其
中包括 从公 允价 值变 动损 益结转 的公 允价 值累 计变 动额。
应收款 项在 持有 期间 确认 的利息 收入 按实 际利 率法 计算， 实际 利率 法与 直线 法 差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬 、 托 管 费和销 售服 务费 在费 用涵 盖期间 按基 金合 同约 定的 费率和 计
算方法 逐日 确认 。
其他金 融负 债在 持有 期间 确认的 利息 支出 按实 际利 率法计 算， 实际 利率 法与 直 线法差 异
较小的 则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
每一基 金份 额享 有同 等分 配权 。 本基金 收益 以现 金形式分 配， 但基金 份额 持有人可 选择
现金红 利或 将现 金红 利按 分红除 权日 的基 金份 额净 值自动 转为 基金 份额 进行 再投资 。 若 期 末
未分配 利润 中的 未实 现部 分为正 数， 包括 基金 经营 活 动产生 的未 实现 损益 以及 基金份 额交 易
产生的 未实 现平 准金 等 ， 则期末 可供 分配 利润 的金 额为期 末未 分配 利润 中的 已实现 部分 ； 若
期末未 分配 利润 的未 实现 部分为 负数 ， 则期 末可 供 分配利 润的 金额 为期 末未 分配利 润，即 已
实现部 分相 抵未 实现 部分 后的余 额。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分部报告
本基金 以内 部组 织结 构、 管理要 求、 内部报 告制 度为依据 确定 经营 分部 ， 以经营分 部为
基础确 定报 告分 部并 披露 分部信 息。 经营 分部 是指 本基金 内同 时满 足下 列条 件的组 成部 分 ：
(1) 该 组成部分能够在日常活动中产 生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够 定期
评价该 组成 部分 的经 营成 果， 以决 定向 其配 置资 源、 评价其 业绩 ；(3) 本基金 能够取 得该 组
成部分 的财 务状 况 、 经 营 成果和 现金 流量 等有 关会 计信息 。 如果 两个 或多 个 经营分 部具 有相
似的经 济特 征， 并且 满足 一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
21
本基金 目前 以一 个单 一的经营分 部运 作， 不需 要 披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其他重要的会计政 策和会计估计
根据本 基金 的估 值原 则和 中国证 监会 允许 的基 金行 业估值 实务 操作 ， 本 基金 确 定以下 类
别债券 投资 的公 允价 值时 采用的 估值 方法 及其 关键 假设如 下：
在银行 间同 业市 场交 易的 债券品 种， 根据 中国 证监 会证监 会计 字[2007]21 号 《关于 证券
投资基金 执行<企业会 计准 则> 估值 业务及 份额 净值 计价有 关事 项的 通知 》采 用估值 技术确
定公允 价值 。 本基 金持 有 的银行 间同 业市 场债 券按 现金流 量折 现法 估值 ， 具 体估值 模型 、 参
数及结 果由 中央 国债 登记 结算有 限责 任公 司独 立提 供。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题
的通知 》 、 财税[2005]102 号 《关于 股息 红利 个人 所得税有 关政 策的 通知 》 、 财税[2005]107 号
《关于 股息 红利 有关 个人 所得税 政策 的补 充通 知》、 财税 [2008]1 号 《关 于企 业所得税 若干 优
惠政策 的通 知》 及其 他相 关财税 法规 和实 务操 作， 主要税 项列 示如 下：
(1) 以发行 基金 方式 募集 资金 不属于 营业 税征 收范 围， 不征收 营业 税。
(2) 对基金 从证 券市 场中 取得 的收入 ，包 括买 卖股 票、 债券的 差价 收入 ，股 权的 股息 、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
(3) 对基金 取得 的企 业债 券利 息收入 ， 由 发行 债券 的企 业 在向基 金支付 利息时 代扣 代缴
20% 的 个人 所得 税。 对基 金取得 的股 票的 股息 、红 利收入 ，由 上市 公司 在向 基金派 发股 息 、
红利时 暂减 按 50% 计入个 人应 纳税所 得额 ， 依照 现行税法 规定 即 20% 代扣代 缴个人 所得 税。
(4) 基金卖 出股 票按 0.1% 的 税 率缴纳 股票 交易 印花 税， 买入股 票不 征收 股票 交易 印花
税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
活期存 款 277,391.02 9,797,224.13
定期存 款 - - 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
22
其他存 款 - -
合计 277,391.02 9,797,224.13
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 78,582,368.81 77,974,365.80 -608,003.01
银行间 市场 14,491,680.00 14,335,800.00 -155,880.00
合计 93,074,048.81 92,310,165.80 -763,883.01
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 93,074,048.81 92,310,165.80 -763,883.01
项目
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 78,514,973.45 76,332,788.98 -2,182,184.47
银行间 市场 69,603,883.78 70,604,000.00 1,000,116.22
合计 148,118,857.23 146,936,788.98 -1,182,068.25
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 148,118,857.23 146,936,788.98 -1,182,068.25
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
无余额 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
无余额 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
上年度 末
2011 年12 月31 日
应收活期 存款利 息 582.77 1,277.85
应收定期存 款 利息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 77.77 50.16
应收债 券利 息 1,482,724.78 1,889,050.73
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 0.19 0.09
其他 - -
合计 1,483,385.51 1,890,378.83 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
23
7.4.7.6 其他资产
无余额 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 13,942.09 23,272.19
银行间 市场 应付 交易 费用 309.85 1,400.00
合计 14,251.94 24,672.19
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
上年度 末
2011 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 250,000.00 250,000.00
应付赎 回费 67.31 102.33
预提费 用 300,000.00 300,000.00
合计 550,067.31 550,102.33
7.4.7.9 实收基金
上投摩根纯债债券 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 62,624,317.46 62,624,317.46
本期申 购 148,636,693.21 148,636,693.21
本期赎 回（以“-” 号填 列） -177,825,932.82 -177,825,932.82
本期末 33,435,077.85 33,435,077.85
上投摩根纯债债券 B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 89,734,253.55 89,734,253.55
本期申 购 86,727,540.87 86,727,540.87
本期赎 回（以“-” 号填 列） -126,621,581.01 -126,621,581.01
本期末 49,840,213.41 49,840,213.41
注：申 购含 转换 入份 额； 赎回含 转换 出份 额。
7.4.7.10 未分配利润
上投摩根纯债债券 A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,954,407.47 123,385.98 2,077,793.45
本期利 润 1,144,304.90 139,474.97 1,283,779.87 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
24
本期基金份额交易产生的
变动数
-1,177,267.52 -115,669.56 -1,292,937.08
其中： 基金 申购 款 5,872,130.43 2,284,089.16 8,156,219.59
基金赎 回款 -7,049,397.95 -2,399,758.72 -9,449,156.67
本期已 分配 利润 - - -
本期末 1,921,444.85 147,191.39 2,068,636.24
上投摩根纯债债券 B
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,755,081.58 177,372.52 1,932,454.10
本期利 润 1,481,066.27 278,710.27 1,759,776.54
本期基金份额交易产生的
变动数
-1,182,473.43 -236,506.74 -1,418,980.17
其中： 基金 申购 款 1,991,493.78 1,685,801.15 3,677,294.93
基金赎 回款 -3,173,967.21 -1,922,307.89 -5,096,275.10
本期已 分配 利润 - - -
本期末 2,053,674.42 219,576.05 2,273,250.47
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 54,882.32 93,816.55
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 1,933.16 1,777.11
其他 2,433.24 655.42
合计 59,248.72 96,249.08
7.4.7.12 股票投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 1,064,681.88 -
减：卖出股 票成 本总 额 1,064,555.50 -
买卖股 票差 价收 入 126.38 -
7.4.7.13 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付）
成交总 额
251,774,336.55 366,722,703.35
减： 卖出债 券 （债转 股及 债券到 期兑 247,451,065.26 366,020,840.49 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
25
付）成 本总 额
减：应收利 息总 额 3,576,978.26 6,598,949.46
债券投 资收 益 746,293.03 -5,897,086.60
7.4.7.14 衍生工具收益
无。
7.4.7.15 股利收益
无。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
1.交易 性金 融资 产 418,185.24 -1,352,103.98
——股票投 资 - -
——债券投 资 418,185.24 -1,352,103.98
——资产支 持证 券投 资 - -
——基金投 资 - -
2.衍生 工具 - -
——权证投 资 - -
3.其他 - -
合计 418,185.24 -1,352,103.98
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 37,290.42 83,293.77
基金转 换费 收入 2,624.58 4,139.83
其他 612.00 -
合计 40,527.00 87,433.60
注：1. 本基金 的赎 回费 率按持有 期间 递减 ，赎 回费 总额 的 25% 归入 基金 资产 。
2. 本基金 的转 换费 由赎 回费和申 购费 补差 两部 分构 成，其 中赎 回费 部分 的 25% 归入 转
出基金 的基 金资 产。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 59,088.97 56,051.58
银行间 市场 交易 费用 1,925.00 4,800.00
合计 61,013.97 60,851.58
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
26
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
信息披 露费 240,000.00 240,000.00
审计费 用 60,000.00 60,000.00
债券帐 户维 护费 18,000.00 18,000.00
银行费 用 9,176.79 6,037.66
持有人 大会 费 25,000.00 -
其他 400.00 -
合计 352,576.79 324,037.66
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
财政部 、 国家 税务 总局 、 中国证监 会于 2012 年 11 月 16 日联合 发布 财税[2012]85 号《关
于实施 上市 公司 股息 红利 差别化 个人 所得 税政 策有 关问题 的通 知》( 以下 简称 “通知 ”)，要
求个人 从公 开发 行和 转让 市场取 得的 上市 公司 股票 ，持股 期限 在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的，
其股息 红利 所得 全额 计入 应纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个月以 上至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减 按
50% 计 入应 纳税 所得 额； 持股期 限超 过 1 年的 ， 暂减按 25% 计入应 纳税 所得 额。 上述所 得统
一适 用 20% 的税率计征 个人所得税。 证券投资基金从上市公司 取得的股息红利所得，按 照
本通知 的规 定计 征个 人所 得税。 通知 自 2013 年 1 月 1 日起施 行。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
上投摩 根基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司(" 中国工 商银 行") 基金托 管人 、基 金代 销机 构
上海国 际信 托有 限公 司(" 上国投") 基金管 理人 的股 东
摩根资 产管 理(英国)有限公 司 基金管 理人 的股 东
上信资 产管 理有 限公 司 基 金管理人 的股东上 海国际 信托有限 公司控 制
的公司
上海国 利货 币经 纪有 限公 司 基 金管理人 的股东上 海国际 信托有限 公司控 制
的公司
J.P. Morgan Investment Management Limited 基金管理 人的股东 摩根资 产管理( 英国) 有 限公
司控制 的公 司
J.P. Morgan 8CS Investments (GP) Limited 基金管理 人的股东 摩根资 产管理( 英国) 有 限公
司控制 的公 司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元进行的交易
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
27
当期发生的基金应支付的管理
费
730,110.25 1,251,766.19
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
118,890.73 196,268.90
注：支付基金管理人上投摩 根基金管理有限公司的管 理人报酬按前一日基金资 产净值
0.6% 的 年费 率计 提， 逐日 累计至 每月 月底 ，按 月支 付。其 计算 公式 为：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.6% / 当年 天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
当期发生的基金应支付的托管
费
243,370.04 417,255.46
注： 支付 基金 托管人 中国 工商银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值 0.2% 的年 费率计 提，
逐日累 计至 每月 月底 ，按 月支付 。其 计算 公式 为：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.2% / 当年 天数 。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
上投摩 根纯 债债 券 A 上投摩 根纯 债债 券 B 合计
上投摩 根基 金管 理有 限
公司
- 144,526.00 144,526.00
中国工 商银 行 - 54,369.82 54,369.82
合计 - 198,895.82 198,895.82
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
上投摩 根纯 债债 券A 上投摩 根纯 债债 券B 合计
上投摩 根基 金管 理有
限公司
- 112,207.63 112,207.63
中国工 商银 行 - 96,138.93 96,138.93
合计 - 208,346.56 208,346.56
注：1. 基金销 售服 务费 仅对 B 类基 金份 额收 取。
2. 支付基 金销 售机 构的 销售服务 费按 前一 日 B 类基金份额 资产 净值 0.35%的年费率 计
提， 逐日 累计 至每 月月 底， 按月支 付给 上投 摩根 基金管理 有限 公司 ， 再由 上投摩根 基金 管理
有限公 司计 算并 支付 给各 基金销 售机 构。 其计 算公 式为：
日销售 服务 费＝ 前一 日 B 类基金 份额 资产 净值 X 0.35% / 当年天 数。
上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
28
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国工商银行
- - - - - -
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国工商银行
10,823,032.46 - - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行 277,391.02 54,882.32 9,797,224.13 93,816.55
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
无。
7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
无。
7.4.12 期末（2012 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：债券
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位： 张 ）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
124017 12伊犁债 2012-11-22 未知
新债分
销
100.00 100.00 50,000 5,000,000.00 5,000,000.00 -
112133 12亚夏债 2012-11-19 2013-01-09
新债网
上申购
100.00 100.00 20,000 2,000,000.00 2,000,000.00 -
112130 12华包债 2012-11-26 2013-01-09
新债网
上申购
100.00 100.00 14,900 1,490,000.00 1,490,000.00 -
127001 海直转债 2012-12-24 2013-01-07
新债网
下申购
100.00 100.00 2,470 247,000.00 247,000.00 -
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
29
无。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2012 年 12 月 31 日止 ，本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的
卖出回 购证 券款 余额 6,000,000.00 元，于 2013 年 1 月 7 日到期 。该 类交 易要 求本基 金转 入
质押库 的债 券， 按证 券交 易所规 定的 比例 折算 为标 准券后 ，不 低于 债券 回购 交易的 余额 。
7.4.13 金融工具风险及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本基金 是一 只债 券型 证券 投资基 金， 属于中 低风 险品种 。 本基金 投资 范围 为固定收 益类
金融工 具。 本基 金的 基金 管 理人从 事风 险管 理的 主要 目标是 争取 将以 上风 险控 制在限 定的 范
围之内，使本基金 在风险 和收益之间取得最 佳的平 衡以实现“ 风险和收 益高于 保本基金而低
于平衡 型基 金， 谋求 稳定 和可持 续的 绝对 收益”的风险收益 目标 。
本基金 的基 金管 理人 奉行 全面风 险管 理体 系的 建设 ， 董事会 主要 负责 基金 管理 人风险 管
理战略 和控 制政 策、 协调突发重 大风 险等 事项 。 董事会下 设督 察长 ， 负责 对基金管 理人 各业
务环节 合法 合规 运作 的监 督检查 和基 金管 理人 内部 稽核监 控工 作， 并可 向基 金 管理人 董事 会
和中国 证监 会直 接报 告 。 经营管 理层 下设 风险 评估 联席会 议 ， 进 行各 部门 管 理程序 的风 险确
认， 并对 各类 风险 予以 事先充分 的评 估和 防范 ， 并进行及 时控 制和 采取 应急 措施 ； 在业务 操
作层面 监察 稽核 部负 责基 金管理 人各 部门 的风 险控 制检查 ， 定 期不 定期 对业 务 部门内 部控 制
制度执 行情 况和 遵循 国家 法律 ， 法 规及 其他 规定 的执 行情况 进行 检查 ， 并适 时提 出修改 建议 ；
风险管 理部 负责 投资 限制 指标体 系的 设定 和更 新， 对 于违反 指标 体系 的投 资进 行监查 和风 险
控制的 评估 ， 并负 责协 助 各部门 修正 、 修订 内部 控 制作业 制度 ， 并对 各部 门 的日常 作业 ， 依
据风险 管理 的考 评， 定期 或不定 期对 各项 风险 指标 进行控 管， 并提 出内 控建 议。
本基金 的基 金管 理人 建立 了以风 险控 制委 员会 为核 心的、 由督 察长 、风 险控 制委员 会 、
风险管 理部 、监 察稽 核部 和相关 业务 部门 构成 的风 险管理 架构 体系 。
本基金的基金管理人对于金 融工具的风险管理方法主 要是通过定性分析和定量 分析的
方法去 估测 各种 风险 产生 的可能 损失 。 从定 性分 析 的角度 出发 ， 判断 风险 损 失的严 重程 度和
出现同 类风 险损 失的 频度 。 而从定 量分 析的 角度 出发， 根据 本基 金的 投资 目标， 结合 基金 资
产所运 用金 融工 具特 征通 过特定 的风 险量 化指 标 、 模型 ， 日 常的 量化 报告 ， 确定风 险损 失的
限度和 相应 置信 程度 ， 及时可靠 地对 各种 风险 进行 监督 、 检查和 评估 ， 并通过相应 决策 ， 将
风险控 制在 可承 受的 范围 内。
7.4.13.2 信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任， 或者 基金 所投 资 证券之 发
行人出 现违 约、 拒绝 支付 到期本 息等 情况 ，导 致基 金资产 损失 和收 益变 化的 风险。
本基金 的基 金管 理人 在交 易前对 交易 对手 的资 信状 况进行 了充 分的 评估 。 本 基 金的银 行
存款存 放在 本基 金的 托管 行中国 工商 银行 ， 与该 银 行存款 相关 的信 用风 险不 重大 。 本 基金 在
交易所进行的交易均以 中国 证券登记结算有限责 任公 司为交易对手完成证 券交 收和款项清上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
30
算， 违约 风险 可能 性很 小 ； 在银行 间同 业市 场进 行交 易前均 对交 易对 手进 行信 用评估 并对 证
券交割 方式 进行 限制 以控 制相应 的信 用风 险。
本基金 的基 金管 理人 建立 了信用 风险 管理 流程 ， 通 过 对投资 品种 信用 等级 评估 来控制 证
券发行 人的 信用 风险 ，且 通过分 散化 投资 以分 散信 用风险 。
本基金 债券 投资 的信 用评 级情况 按 《中 国人 民银 行 信用评 级管 理指 导意 见 》 设定的 标准
统计及 汇总 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
A-1 - 20,023,000.00
未评级 - 9,661,000.00
合计 - 29,684,000.00
注：未 评级 的债 券均 为央 行票据 。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
AAA 14,305,830.70 49,651,830.30
AA+ 24,364,898.00 4,266,419.20
AA 37,575,825.10
9,259,839.48
AA- 816,452.00
-
未评级 15,247,160.00 54,074,700.00
合计 92,310,165.80 117,252,788.98
注：未 评级 的债 券均 为国 债及政 策性 金融 债。
7.4.13.3 流动性风险
流动性 风险 是指 基金 在履 行与金 融负 债有 关的 义务 时遇到 资金 短缺 的风 险。 本基金的 流
动性风 险一 方面 来自 于基 金份额 持有 人可 随时 要求 赎回其 持有 的基 金份 额， 另 一方面 来自 于
投资品种所处的交易市 场不 活跃而带来的变现困 难或 因投资集中而无法在 市场 出现剧烈波
动的情 况下 以合 理的 价格 变现。
针对兑 付赎 回资 金的 流动 性风险 ， 本 基金 的基 金管 理 人每日 对本 基金 的申 购赎 回情况 进
行严密 监控 并预 测流 动性 需求 ， 保 持基 金投 资组 合中的可 用现 金头 寸与 之相 匹配 。 本基金 的
基金管 理人 在基 金合 同中 设计了 巨额 赎回 条款 ， 约 定在非 常情 况下 赎回 申请 的处理 方式 ， 控
制因开 放申 购赎 回模 式带 来的流 动性 风险 ，有 效保 障基金 持有 人利 益。
针对投 资品 种变 现的 流动 性风险 ， 本 基金 的基 金管 理 人通过 独立 的风 险管 理部 门设定 流上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
31
动性比 例要 求， 对流动 性指标进 行持 续的 监测 和分 析， 包括 组合 持仓 集中 度指标 、 组合在 短
时间内 变现 能力 的综 合指 标、 组 合中 变现 能力 较差 的 投资品 种比 例以 及流 通受 限制的 投资 品
种比例等。 本基金投资于一家公司发 行的证券市值不超过基金 资产净值 的 10% ，且本基金
与由本基金的基金管理 人管 理的其他基金共同持 有一 家公司发行的证券不 得超 过该证券的
10% 。 本基 金所 持大 部分 证券在 证券 交易 所上 市 ， 其余亦 可在 银行 间同 业市 场交易 ， 因此 除
附注 7.4.12 中列 示的 部分 基金资 产流 通暂 时受 限制 不能自 由转 让的 情况 外， 其 余均能 根据 本
基金的 基金 管理 人的 投资 意图 ， 以合理 的价 格适 时变现 。 此 外， 本基 金可 通 过卖出 回购 金融
资产方式借入短期资金 应对 流动性需求，其上限 一般 不超过基金持有的债 券投 资的公允价
值。
于 2012 年 12 月 31 日， 除卖出 回购 金融 资产 款余 额中有 6,000,000.00 元将 在 一个 月以
内到期 且计 息(该利息 金 额 不重大) 外， 本基金 所 承担的其他 金融 负债 的合 约约 定到期 日均 为
一个月 以内 且不 计息 ， 可 赎回基 金份 额净 值( 所有者 权益)无固定 到期 日且 不计 息， 因此账 面
余额约 为未 折现 的合 约到 期现金 流量 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融 工具的公允价值或未来现 金流量因所处市场各类价 格因素
的变动 而发 生波 动的 风险 ，包括 利率 风险 、外 汇风 险和其 他价 格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指金 融工 具的 公允价 值或 现金 流量 受市 场利率 变动 而发 生波 动的 风险。 利 率
敏感性 金融 工具 均面 临由 于市场 利率 上升 而导 致公 允价值 下降 的风 险， 其中浮动利率 类金 融
工具还 面临 每个 付息 期间 结束根 据市 场利 率重 新定 价时对 于未 来现 金流 影响 的风险 。
本基金 的基 金管 理人 定期 对本基 金面 临的 利率 敏感 性缺口 进行 监控 ， 并 通过 调 整投资 组
合的久 期等 方法 对上 述利 率风险 进行 管理 。
本基金主要投资于交易所及 银行间市场交易的固定收 益品种，因此存在相应的 利率风
险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2012 年 12 月 31 日 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 277,391.02 - - - - 277,391.02
结算备付 金 156,940.68 - - - - 156,940.68
存出保证 金 - - - - 250,000.00 250,000.00
交易性金 融资产 - 10,007,384.00 55,786,139.30 26,516,642.50 - 92,310,165.80
应收证券 清算款
- - - - 6,000,000.00 6,000,000.00
应收利息 - - - - 1,483,385.51 1,483,385.51
应收申购 款 2,391.06 - - - 1,050,253.51 1,052,644.57
资产总计 436,722.76 10,007,384.00 55,786,139.30 26,516,642.50 8,783,639.02 101,530,527.58
负债
卖出回购 金融资 产款 6,000,000.00 - - - - 6,000,000.00
应付证券 清算款 - - - - 6,004,430.66 6,004,430.66
应付赎回 款 - - - - 159,224.13 159,224.13 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
32
应付管理 人报酬 - - - - 44,614.01 44,614.01
应付托管 费 - - - - 14,871.33 14,871.33
应付销售 服务费 - - - - 15,535.33 15,535.33
应付交易 费用 - - - - 14,251.94 14,251.94
应交税费 - - - - 1,110,354.90 1,110,354.90
其他负债 - - - - 550,067.31 550,067.31
负债总计 6,000,000.00 - - - 7,913,349.61 13,913,349.61
利率敏感度缺口 -5,563,277.24 10,007,384.00 55,786,139.30 26,516,642.50 870,289.41 87,617,177.97
上年度末
2011 年 12 月 31 日 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 9,797,224.13 - - - - 9,797,224.13
结算备付 金 101,324.07 - - - - 101,324.07
存出保证 金 - - - - 250,000.00 250,000.00
交易性金 融资产 15,973,200.00 19,655,000.00 37,507,165.68
73,801,423.30 - 146,936,788.98
应收利息
- - - - 1,890,378.83 1,890,378.83
应收申购 款 - - - - 110,075.08 110,075.08
资产总计 25,871,748.20 19,655,000.00 37,507,165.68 73,801,423.30 2,250,453.91 159,085,791.09
负债
应付证券 清算款 - - - - 540,827.04 540,827.04
应付赎回 款 - - - - 455,936.27 455,936.27
应付管理 人报酬 - - - - 80,815.03 80,815.03
应付托管 费 - - - - 26,938.35
26,938.35
应付销售 服务费 - - - - 27,896.42 27,896.42
应付交易 费用 - - - - 24,672.19 24,672.19
应交税费 - - - - 1,009,784.90 1,009,784.90
其他负债 - - - - 550,102.33 550,102.33
负债总计 - - - - 2,716,972.53 2,716,972.53
利率敏感度缺口 25,871,748.20 19,655,000.00 37,507,165.68 73,801,423.30 -466,518.62 156,368,818.56
注： 表中 所示 为本 基金 资 产及负 债的 账面 价值 ， 并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到
期日孰 早者 予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个基 点 上升 约 71
上升 约 138
2.市场 利率 上升 25 个基 点 下降 约 70
下降 约 136
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风 险是 指金 融工 具的 公允价 值或 未来 现金 流量 因外汇 汇率 变动 而发 生波 动的风 险 。
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
33
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持 金融工具的公允价值或未 来现金流量因除市场利率 和外汇
汇率以 外的 市场 价格 因素 变动而 发生 波动 的风 险。 本 基金主 要投 资于 证券 交易 所上市 或银 行
间同业 市场 交易 的债 券， 所 面临的 其他 价格 风险 来源 于单个 证券 发行 主体 自身 经营情 况或 特
殊事项 的影 响， 也可 能来 源于证 券市 场整 体波 动的 影响。
本基金 的基 金管 理人 在构 建和管 理投 资组 合的 过程 中， 采用“自上而 下”的策略， 通过 对
宏观经 济情 况及 政策 的分 析， 结合 证券 市场 运行 情 况， 做出 资产 配置 及组 合 构建的 决定 ； 通
过对单 个证 券的 定性 分析 及定量 分析 ， 选择 符合 基 金合同 约定 范围 的投 资品 种进行 投资 。 本
基金的 基金 管理 人定 期结 合宏观 及微 观环 境的 变化 ， 对投资 策略 、 资产配 置、 投资组 合进 行
修正， 来主 动应 对可 能发 生的市 场价 格风 险。
本基金 通过 投资 组合 的分 散化降 低其 他价 格风 险。 本 基金投 资组 合中 债券 类金 融工具 比
例不低于基 金资产 的 80% 。此外，本 基金的基金管理人每日对 本基金所持有的证券价格 实
施监控 ， 定期 运用多 种定 量方法 对基 金进 行风 险度 量， 包括 VaR(Value at Risk) 指标等 来测 试
本基金 面临 的潜 在价 格风 险，及 时可 靠地 对风 险进 行跟踪 和控 制。
于 2012 年 12 月 31 日 ，本 基金未 持有 交易 性权 益类 投资(2011 年 12 月 31 日，同) ，因
此除市 场利 率和 外汇 汇率 以外的 市场 价格 因素 的变 动对于 本基 金资 产净 值无 重大影 响。
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
不以公 允价 值计 量的 金融 工具
不以公 允价 值计 量的 金融 资产和 负债 主要 包括 应收 款项和 其他 金融 负债 ， 其 账 面价值 与
公允价 值相 差很 小。
以公允 价值 计量 的金 融工 具
金融工 具公 允价 值计 量的 方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价 值层级 可
分为：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。
第二层级：直接( 比如取自价格) 或间接( 比如根据价格推算的) 可观察到的、除第一层 级
中的市 场报 价以 外的 资产 或负债 的输 入值 。
第三层级： 以可观察到的市场数据以 外的变量为基础确定的资 产或负债的输入值(不可
观察输 入值) 。
各层级 金融 工具 公允 价值
于 2012 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资
产中属 于第 一层 级的 余额 为 77,974,365.80 元， 属于 第二层 级的 余额 为 14,335,800.00 元，无
属于第 三层 级的 余额(2011 年 12 月 31 日： 第一层 级 76,332,788.98 元， 第二层 级 70,604,000.00
元，无 第三 层级) 。
公允价 值所 属层 级间 的重 大变动 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
34
本基金本期及上年度可比期 间持有的以公允价值计量 的金融工具的公允价值所 属层级
未发生 重大 变动 。
第三层 级公允价 值 余 额和 本期变 动金 额
无。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 92,310,165.80 90.92
其中： 债券 92,310,165.80 90.92
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 434,331.70 0.43
6 其他各 项资 产 8,786,030.08 8.65
7 合计 101,530,527.58 100.00
注：截至 2012 年 12 月 31 日，上投摩根纯债债券型证券投资基金资产净值为
87,617,177.97 元， 上投 摩 根纯债 A 类基 金份 额净 值为 1.062 元，累 计基 金份 额净值 为 1.062
元；上 投摩 根纯 债 B 类基金份额 净值 为 1.046 元， 累计基 金份 额净 值为 1.046 元。
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％） 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
35
1 600028 中国石 化 1,064,555.50 0.68
注：“ 买入 金额” （或“买入股票成 本”）、 “ 卖出 金额” （或“卖出股 票收 入” ） 均按 买卖成 交
金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600028 中国石 化 1,064,681.88 0.68
注：“ 买入 金额” （或“买入股票成 本”）、 “ 卖出 金额” （或“卖出股 票收 入” ） 均按 买卖成 交
金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 1,064,555.50
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 1,064,681.88
注：“ 买入 金额” （或“买入股票成 本”）、 “ 卖出 金额” （或“卖出股 票收 入” ） 均按 买卖成 交
金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债券 4,918,160.00 5.61
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 10,329,000.00 11.79
其中： 政策 性金 融债 10,329,000.00 11.79
4 企业债 券 60,716,984.00 69.30
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 16,346,021.80 18.66
8 其他 - -
9 合计 92,310,165.80 105.36
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
36
值比例 （％ ）
1 080205 08 国开 05 100,000 10,329,000.00 11.79
2 124017 12 伊犁债 50,000 5,000,000.00 5.71
3 019035 10 国债 35 44,200 4,411,160.00 5.03
4 113001 中行转 债 45,000 4,335,750.00 4.95
5 122214 12 大秦债 42,000 4,203,780.00 4.80
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所有 资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 报告期 内本基金投 资 的前十名证券的 发行主体 没有被监管部门 立案调查 或在本报
告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情况 。
8.9.2 报告期内本基金投资的前十名股票中没有在基金合同规定备选股票库之外的股
票。
8.9.3 期末 其他 各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 250,000.00
2 应收证 券清 算款 6,000,000.00
3 应收股 利 -
4 应收利 息 1,483,385.51
5 应收申 购款 1,052,644.57
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 8,786,030.08
8.9.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 113001 中行转 债 4,335,750.00 4.95
2 110019 恒丰转 债 3,279,389.80 3.74
3 110015 石化转 债 3,087,300.00 3.52
4 125731 美丰转 债 1,785,572.80 2.04
5 126729 燕京转 债 1,171,114.00 1.34 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
37
6 110017 中海转 债 887,855.60 1.01
7 129031 巨轮 转 2 816,452.00 0.93
8 125089 深机转 债 9,145.10 0.01
8.9.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
8.9.6 投资组合报告附注的 其 他文字描述部分
因四舍 五入 原因 ，投 资组 合报告 中分 项之 和与 合计 可能存 在尾 差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额 占总份 额比 例 持有份 额 占总份 额比 例
上投摩根纯
债债 券 A
1,958 17,076.14 212,870.99 0.64% 33,222,206.86 99.36%
上投摩根纯
债债 券 B
1,802 27,658.28 18,573,129.00 37.27% 31,267,084.41 62.73%
合计 3,760 22,147.68 18,785,999.99 22.56% 64,489,291.27 77.44%
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别
持有份 额总 数
（份）
占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人 员
持有本 基金
上投摩 根纯 债债 券 A - -
上投摩 根纯 债债 券 B - -
合计 - -
注： 期末 本公 司高 级管 理人员 、 基金投 资和 研究 部门负责 人持 有该 只基 金份 额总量 的数 量区
间为0 ，该 只基 金的 基金 经理持 有该 只基 金份 额总量的数 量区 间为 0。
§10
开放式基金份额变 动
单位： 份
项目 上投摩 根纯 债债 券 A 上投摩 根纯 债债 券 B
基金合 同生 效日(2009 年 6 月 24
日) 基金 份额 总额
423,047,194.30 1,378,190,224.48
本报告 期期 初基 金份 额总 额 62,624,317.46 89,734,253.55
本报告 期基 金总 申购 份额 148,636,693.21 86,727,540.87
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 177,825,932.82 126,621,581.01
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - - 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
38
本报告 期期 末基 金份 额总 额 33,435,077.85 49,840,213.41
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本公司 于 2012 年 10 月 13 日发布 了《 关于 上投 摩根 纯债债 券型 证券 投资 基金 基金份 额
持有人 大会 决议 生效 公告 》 ， 对本 基金 投资 范围 的部 分内容 进行 修改 ， 修 改后 的表述 为： “ 本
基金投资于 债券类金融工具的比例不 低于基金资产的 80% 。本基金持有现 金或到期日在 一
年以内 的政 府债 券不 低于 基金资 产净 值 的 5% 。”
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
基金管 理人 ：无 。
基金托 管人 ：无 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4 基金投资策略的改变
报告期 内无 基金 投资 策略 的改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本报告 期内 ， 本基 金未 发 生改聘 为其 审计 的会 计师 事务所 情况 。 报告 年度 应 支付给 聘任
普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司 的报 酬为 60,000 元，目 前该 审计 机构 已 提供审 计服 务
的连续 年限 为 4 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受 稽查或处 罚 等 情况
报告期 内， 管理人 、 托管人未受 稽查 或处 罚， 亦未发现管 理人 、 托管 人的 高级管理 人员
受稽查 或处 罚。
11.7 基金租用证券公司交易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金 额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
39
国泰君 安 1 1,064,681.88 100.00% 34,840.14 64.27% -
中信证 券 1 - - 19,365.18 35.73% -
注：1. 上述佣 金按市 场佣金 率计算， 以扣除由 中国证 券登记结 算有限责 任公司 收取的证 管
费、经 手费 和适 用期 间内 由券商 承担 的证 券结 算风 险基金 后的 净额 列示 。
2. 交易单 元的 选择 标准 ：
1）资 本金 雄厚, 信誉 良好 。
2）财 务状 况良 好,经营行 为规范 。
3）内 部管 理规 范、 严格, 具备健 全的 内控 制度 。
4） 具备 基金 运作 所需 的高 效、 安全 的通 讯条 件,交易设施符 合代 理本 基金 进行 证券交 易的 需
要,并能为 本基 金提 供全 面的信息 服务 。
5） 研究实 力较 强, 有固 定的 研究机 构和 专门 研究 人员, 能及时 、 定期 、 全面地 为本基金 提供 宏
观经济 、行 业情 况、 市场 走向、 个股 分析 的研 究报 告及周 到的 信息 服务 。
3. 交易单 元的 选择 程序 ：
1）本基金 管理人 定期召开 会议，组 织相关部 门依据 交易单元 的选择标 准对交 易单元候 选 券
商进行 评估 ，确 定选 用交 易单元 的券 商。
2）本 基金 管理 人与 券商 签 订交易 单元 租用 协议 ，并 通知基 金托 管人 。
4. 2012 年度本 基金 无新 增席位， 无注 销席 位。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
国泰君 安 175,050,520.21 62.20% 165,900,000.00 95.40% - -
中信证 券 106,392,024.89 37.80% 8,000,000.00 4.60% - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披露日 期
1
上投摩根纯债债券型证券投资基金关于以
通讯方 式召 开基 金份 额持 有人大 会的 公告
基金管理人公司网
站、 《 上海 证券 报》 、
《证券时报》和《中
国证券 报》
2012-07-16
2
上投摩根纯债债券型证券投资基金关于以
通讯方式召开基金份额持有人大会的第一
次提示 性公 告
同上 2012-07-17
3
上投摩根纯债债券型证券投资基金关于以
通讯方式召开基金份额持有人大会的第二
次提示 性公 告
同上 2012-07-18
4
关于上投摩根纯债债券型证券投资基金基
金份额 持有 人大 会表 决结 果的公 告
同上 2012-08-31
5 关于上投摩根纯债债券型证券投资基金基 同上 2012-10-13 上投摩根纯债债券型证券投资基金 2012 年年度报告
40
金份额 持有 人大 会决 议生 效公告
§12
影响投资者决策的 其他 重要信息
无。
§13
备查文件目录
13.1 备查文 件目录
1. 中 国证 监会 批准 上投 摩 根纯债 债券 型证 券投 资基 金设立 的文 件；
2. 《上投 摩根 纯债 债券 型证券投 资基 金基 金合 同》 ；
3. 《上投 摩根 纯债 债券 型证券投 资基 金基 金托 管协 议》 ；
4. 《上投 摩根 基金 管理 有限公司 开放 式基 金业 务规 则》 ；
5. 基金管 理人 业务 资格 批件、营 业执 照；
6. 基金托 管人 业务 资格 批件和营 业执 照。
13.2 存放地点
基金管 理人 或基 金托 管人 处
13.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
网址：www.51fund.com
上投摩根基金管理有限公司
二〇一三年三月二十九日
