天治 天得 利货 币市 场基金 2012 年 年度 报告
天治天得利货币市场基金 2012 年年度报告
2012 年 12 月 31 日
基金管理人： 天治基金管理有限公司
基金托管人： 中国民生银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一三年三月二十九日
1
§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管理人 的董事会 、 董事 保证本报 告所载资 料不存 在虚假记载 、 误导性 陈述或 重大遗
漏， 并对其 内容的真 实性、 准确性和 完整性承 担个别 及连带的法 律责任。 本年度报 告已经三
分之二以上 独立董事 签字同意 ，并由董 事长签发 。
基金托管人 中国民生 银行股份 有限公司 根据本基 金合 同规定， 于 2013 年 3 月 28 日复核
了本报告中 的财务指 标、净值 表现、利 润分配情 况、 财务会计报 告、投资 组合报告 等内容 ，
保证复核内 容不存在 虚假记载 、误导性 陈述或者 重大 遗漏。
基金管理人 承诺以诚 实信用 、 勤勉尽 责的原则 管理和 运用基金资 产， 但不 保证基 金一定
盈利。
基金的过往 业绩并不 代表其未 来表现 。 投资有 风险， 投资者在作 出投资决 策前应仔 细阅
读本基金的 招募说明 书及其更 新。
本报告期自 2012 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
2
1.2 目录
§1 重要提示及 目录 ................................................................................................................. 1
1.1 重要提示 ............................................................................................................................. 1
§2 基金简介 ............................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情 况 ..................................................................................................................... 4
2.2 基金产品说 明 ..................................................................................................................... 4
2.3 基金管理人 和基金托 管人 ................................................................................................. 4
2.4 信息披露方 式 ..................................................................................................................... 5
2.5 其他相关资 料 ..................................................................................................................... 5
§3 主要财务指 标、基金 净值表现 及利润分 配情况 ............................................................. 5
3.1 主要会计数 据和财务 指标 ................................................................................................. 5
3.2 基金净值表 现 ..................................................................................................................... 5
3.3
过 去三年基 金的利润 分配情况 ......................................................................................... 7
§4 管理人报告 ......................................................................................................................... 7
4.1 基金管理人 及基金经 理情况 ............................................................................................. 7
4.2 管理人对报 告期内本 基金运作 遵规守信 情况的说 明 ..................................................... 9
4.3 管理人对报 告期内公 平交易情 况的专项 说明 ................................................................. 9
4.4 管理人对报 告期内基 金的投资 策略和业 绩表现的 说明 ............................................... 10
4.5 管理人对宏 观经济、 证券市场 及行业走 势的简要 展望 ............................................... 11
4.6 管理人内部 有关本基 金的监察 稽核工作 情况 ............................................................... 11
4.7 管理人对报 告期内基 金估值程 序等事项 的说明 ........................................................... 12
4.8 管理人对报 告期内基 金利润分 配情况的 说明 ............................................................... 13
§5 托管人报告 ....................................................................................................................... 13
5.1 报告期内本 基金托管 人遵规守 信情况声 明 ................................................................... 13
5.2 托管人对报 告期内本 基金运作 遵规守信 、净值计 算、 利润分配等 情况的说 明 ....... 13
5.3 托管人对本 年度报 告 中财务信 息等内容 的真实、 准确 和完整发表 意见 ................... 14
§6 审计报告 ........................................................................................................................... 14
6.1
审 计报告基 本信息 ........................................................................................................... 14
6.2
审 计报告的 基本内容 ....................................................................................................... 14
§7 年度财务报 表 ................................................................................................................... 15
7.1 资产负债表 ....................................................................................................................... 15
7.2 利润表 ............................................................................................................................... 16
7.3 所有者权益 （基金净 值）变动 表 ................................................................................... 17
7.4 报表附注 ........................................................................................................................... 18
§8 投资组合报 告 ................................................................................................................... 35
8.1 期末基金资 产组合情 况 ................................................................................................... 35
8.2 债券回购融 资情况 ........................................................................................................... 36
8.3 债券正回购 的资金余 额超过基 金资产净 值的 20% 的说 明 ............................................ 36
8.4 基金投资组 合平均剩 余期限 ........................................................................................... 36
8.5 期末按债券 品种分类 的债券投 资组合 ........................................................................... 37
8.6 期末按摊余 成本占基 金资产净 值比例大 小排名的 前十 名债券投资 明细 ................... 37
8.7 “ 影子定价 ” 与“摊 余成本法 ”确定的 基金资产 净值 的偏离 ................................... 38
8.8 期末按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排名的 所有 资产支持证 券投资明 细 ....... 38
8.9 投资组合报 告附注 ........................................................................................................... 38
3
§9 基金份额持 有人信息 ....................................................................................................... 39
9.1 期末基金份 额持有人 户数及持 有人结构 ....................................................................... 39
9.2 期 末基金管 理人的从 业人员持 有本开放 式基金的 情况 ............................................... 39
§10 开放式基金 份额变动 ....................................................................................................... 40
§11 重大事件揭 示 ................................................................................................................... 40
11.1 基金 份额持 有人大会 决议 ............................................................................................... 40
11.2 基金管理人 、基金托 管人的专 门基金托 管部门的 重大 人事变动 ............................... 40
11.3 涉及基金管 理人、基 金财产、 基金托管 业务的诉 讼 ................................................... 40
11.4 基金投资策 略的改变 ....................................................................................................... 41
11.5 为基金进行 审计的会 计师事务 所情况 ........................................................................... 41
11.6 管理人、托 管人及其 高级管理 人员受稽 查或处罚 等情 况 ........................................... 41
11.7 基金租用证 券公司交 易单元的 有关情况 ....................................................................... 41
11.8 偏离度绝对 值超过 0.5% 的情况 ...................................................................................... 42
11.9 其他重大事 件 ................................................................................................................... 42
§12 备查文件目 录 ................................................................................................................... 44
12.1 备查文件目 录 ................................................................................................................... 44
12.2 存放地点 ........................................................................................................................... 44
12.3 查阅方式 ........................................................................................................................... 44
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 天治天得利 货币市场 基金
基金简称 天治天得利 货币
基金主代码 350004
交易代码
350004
基金运作方 式 契约型开放 式
基金合同生 效日 2006 年7 月5 日
基金管理人 天治基金管 理有限公 司
基金托管人 中国民生银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额 564,345,373.57 份
基金合同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
在 充分重视 本金安 全的前提 下，确 保基金资 产的
高流动性， 追求稳健 的当期收 益。
投资策略
本 基金以短 期金融 工具为投 资对象 ，依据宏 观经
济 、货币政 策、资 金供求决 定的市 场利率变 动预
期 ，综合考 虑投资 对象的收 益性、 流动性和 风险
性 ，进行自 上而下 与自下而 上相结 合的积极 投资
组 合管理， 保障本 金安全性 和资产 流动性， 追求
稳健的当期 收益。
业绩比较基 准 银行 6 个月 定期储蓄 存款利率 （税后） 。
风险收益特 征
货 币市场基 金投资 于短期金 融工具 。由于短 期国
债 、金融债 、央行 票据等主 要投资 品种信用 等级
高 ，利率风 险 小， 因而本基 金安全 性高，流 动性
强 ，收益稳 健。货 币市场基 金是证 券投资基 金中
风 险较低的 品种， 长期看风 险和预 期收益低 于股
票基金、混 合基金、 债券基金 。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 天治基金管 理有限公 司 中国民生银 行股份有 限公司
信息披露负 责人
姓名 张丽红 关悦
联系电话 021-60371155 010-58560666
电子邮箱 zhanglh@chinanature.com.cn guanyue2@cmbc.com.cn
客户服务电话
400-098-4800 （ 免 长 途 通 话 费
用） 、021-60374800
95568
5
传真 021-60374934 010-58560794
注册地址
上 海 市 浦 东 新区 莲 振 路298号4
号楼231室
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街2
号
办公地址 上海市复兴 西路159号
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街2
号
邮政编码 200031 100031
法定代表人 赵玉彪 董文标
2.4 信息披露方式
本基金选定 的信息披 露报纸名 称 《上海证券 报》
登载基金年 度报告正 文的管理 人互联网 网址 www.chinanature.com.cn
基金年度报 告备置地 点 基金管理人 及基金托 管人的办 公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务 所
安永华明会计师事务所（特殊普通合
伙）
上海市世纪 大道100号 环球金融 中心50楼
注册登记机 构 天治基金管 理有限公 司 上海市复兴 西路159号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2012 年 2011 年 2010 年
本期已实现 收益 32,012,443.16 6,940,358.21 5,335,844.41
本期利润 32,012,443.16 6,940,358.21 5,335,844.41
本期净值收 益率 4.2650% 3.6367% 2.2722%
3.1.2 期末数据和指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
期末基金资 产净值 564,345,373.57 79,146,106.14 159,634,772.66
期末基金份 额净值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
累计净值收 益率 20.4772% 15.5490% 11.4943%
注：基金利 润分配是 按日结转 份额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收 益率的比较
6
阶段
份额净值
收益率①
份额净值收
益率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基 准
收益率标准 差
④
①－③ ②－④
过去三个月 0.9092% 0.0040% 0.7058% 0.0000% 0.2034% 0.0040%
过去六个月 1.7126% 0.0033% 1.4149% 0.0001% 0.2977% 0.0032%
过去一年 4.2650% 0.0067% 3.0447% 0.0007% 1.2203% 0.0060%
过去三年 10.5120% 0.0074% 8.1484% 0.0015% 2.3636% 0.0059%
过去五年 16.1441% 0.0079% 13.5624% 0.0018% 2.5817% 0.0061%
自 基 金 合 同 生
效起至今 20.4772% 0.0073% 16.8764% 0.0018% 3.6008% 0.0055%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率 变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
天治天得利 货币市场 基金
累计净值收 益率与业 绩比较基 准收益率 历史走势 对比 图
（2006 年 7 月 5 日至 2012 年 12 月 31 日）
注：按照本基金合同 规定，本基金 自基金合同生效 日 起 3 个月内为建仓 期。本基金自
2006 年 7 月 5 日 基金合同 生效日起 三个月内 ，本基 金的各项投 资比例已 符合基金 合同第十
二节（三、 投资范围 和八、投 资组合限 制）的规 定。
3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比 较基准收益率的比较
天治天得利 货币市场 基金
$ 合同生效以 来净值增 长率与业 绩比较基 准收益 率的 柱形对比图$
7
注：本图所 列基金合 同生效当 年的净值 收益率， 系按 当年实际 存 续期计算 。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民 币元
年度
已按再投资 形
式转实收基 金
直接通过应 付赎回
款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润分 配
合计
备注
2012 年 31,980,345.53 - 32,097.63 32,012,443.16
2012 年末计入 应
付 利 润 科 目 金 额
47,503.40 元。
2011 年 6,932,656.84 - 7,701.37 6,940,358.21
2011 年末计入应
付 利 润 科 目 金 额
15,405.77 元。
2010 年 5,343,919.72 - -8,075.31 5,335,844.41
2010 年末计入 应
付 利 润 科 目 金 额
7,704.40 元。
合计 44,256,922.09 - 31,723.69 44,288,645.78 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理 人-- 天治基金 管理有限 公司于 2003 年 5 月 成立， 注 册资本 1.6 亿元 ， 注册地
为上海。 公 司股权结 构为： 吉 林省信托 有限责任 公司 出资 7800 万 元， 占注 册资本的 48.75% ；
8
中国吉林森 林工业集 团有限责 任公司出 资 6200 万元， 占注册资本 的 38.75% ； 吉林市 国有资
产经营有限 责任公司 出资 2000 万 元，占注 册资本的 12.50% 。 截至 2012 年 12 月 31 日，本
基金管理人 旗下共有 九只基金 ，除本基 金外，另 外八 只基金 —天 治财富增 长证券投 资基金 、
天治品质优选混合型证券投资基金、天治核心成长股 票型证券投资基金（LOF ） 、天治创新
先锋股票型 证券投资 基金、 天治稳健 双盈债券 型证券 投资基金、 天治趋势 精选灵 活配置混 合
型证券投资 基金、 天 治成长 精选股票 型证券投 资基金 、 天治稳定 收益债券 型证券 投资基金 的
基金合同分 别于 2004 年 6 月 29 日、2005 年 1 月 12 日、2006 年 1 月 20 日、2008 年 5 月 8
日、2008 年 11 月 5 日、2009 年 7 月 15 日、2011 年 8 月 4 日、2011 年 12 月 28 日生效 。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组） 及基金经理助理的 简介
姓名 职务
任本基金的 基金经理 （助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
秦娟
固定收
益部副
总监、
本基金
的基金
经理、
天治稳
健双盈
债券型
证券投
资基金
的基金
经理、
天治稳
定收益
债券型
证券投
资基金
的基金
经理。
2010-04-14 2012-06-29 8
经 济 学 硕 士 研 究 生 ， 具 有 基 金
从业资格， 证券 从业经 验 8 年，
历 任 广 东 证 券 股 份 有 限 公 司 债
券 分 析 师 、 东 莞 银 行 股 份 有 限
公 司 债 券 分 析 师 、 长 信 基 金 管
理 有 限 责 任 公 司 债 券 研 究 员 、
2010 年 4 月 14 日至 2012 年 6
月 29 日任本 基金的基 金经理，
现 任 本 公 司 固 定 收 益 部 总 监 、
天 治 稳 健 双 盈 债 券 型 证 券 投 资
基 金 的 基 金 经 理 、 天 治 稳 定 收
益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金
经理。
吴亮谷
本基金
的基金
经理。
2012-06-29 - 5
金 融 学 硕 士 研 究 生 ， 具 有 基 金
从业资格， 证券 从业经 验 5 年，
历 任 福 建 海 峡 银 行 股 份 有 限 公
司 交 易 员 、 平 安 银 行 股 份 有 限
公 司 交 易 员 、 本 公 司 基 金 经 理
助理， 现任本基 金的基金 经理。
注：1、表内 的任职日 期和离 任 日期为公 司作出 决定 之日。
9
2、证券从业 的含义遵 从行业协 会《证券 业从业 人员 资格管理办 法》的相 关规定。
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信 情况的说明
报告期内,本基金管 理人严格按照《证 券投资基金法 》和其他相关法律法规的 规定以及
《天治天得利货币市场基金基金 合同》 、 《天治 天得利 货币市场基金招募说明书》的约 定, 本
着诚实信用 、 勤勉尽 职的原则 管理和运 用基金 财产， 为基金份额 持有人谋 求利益。 本基金管
理人通过不 断完善法 人治理结 构和内部 控制制度 ， 加 强内部管理 ， 规范基 金运作 。 本基金 报
告期内没有 发生损害 基金份额 持有人利 益的行为 。
4.3 管理人对报告期内 公平交易情况的 专项 说明
4.3.公平交易制 度和控制方法
本基金管理 人依据 《 证券投 资基金管 理公司公 平交易 制度指导意 见》 的相 关规定 制定了
公司《公平交易制度 》 。公司公平 交易体系涵盖 研究 分析、授权、投资决 策、交易执行 、业
绩评估等投 资管理活 动相关的 各个环节 ，各环节 公平 措施简要如 下：
公司的内外 部报告均 通过统一 的研究管 理平台发 布， 所有的研究 员和投资 组合经理 均有
权通过该平 台查看公 司所有内 外部研究 报告。
投资组合经 理在授权 权限范围 内做出投 资决策 ， 并负 责投资决策 的具体实 施。 投 资决策
委 员会 和投资 总监 等管 理机构 和 人 员不得 对投 资组合经 理在 授权范 围内 的投 资活动 进行 干
预。 投资组 合经理在 授权范 围内可以 自主决策 ， 超过 投资权限的 操作需要 经过严格 的审批程
序。同时， 不同投资 组合经理 之间的持 仓和交易 等重 大非公开投 资信息相 互隔离。
公司将投资 管理职能 和交易执 行职能相 隔离， 实行集 中交易制度 。 并在交 易系统 中设置
公平交易功 能并严格 执行， 即 按照时间 优先、 价格优 先的原则执 行所有指 令， 如果 多个投资
组合在同一 时点就同 一证券下 达了相同 方向的投 资指 令， 并且市 价在指令 限价以 内， 交易 系
统将该证券 的每笔交 易报单都 自动按比 例分拆到 各投 资组合。
公司对银行 间市场 交 易、 交 易所大宗 交易等非 集中竞 价交易， 保 证各投资 组合获 得公平
的交易机会 。对于部 分债券一 级市场申 购、非公 开发 行股票申购 等以公司 名义进行 的交易 ，
各投资组合 经理在交 易前独立 地确定各 投资组合 的交 易价格和数 量， 公司 按照价 格优先、 比
例分配的原 则对交易 结果进行 分配。
公司对银行 间市场交 易价格异 常的控制 采用事前 审查 的方法。 回购利率 异常指回 购利率
偏离同期公 允回购利 率 30bp 以上； 现券交易 价格异 常指根据交 易价格推 算出的收 益率偏离
10
同期公允收 益率 30bp 以上 （一年期 以上债券 为 50bp ） ，其中，货 币基金的 现券交易 价格异
常指根据交 易价 格推 算出的收 益率偏离 同期公允 收益 率 30bp 以上。
公司风控人 员定期对 各投资组 合进行业 绩归因分 析， 并于每季度 和每年度 对公司管 理的
不同投资组 合的整体 收益率差 异、 分投资 类别 （股票 、 债券） 的收益率 差异进行 分析， 对连
续四个季度 期间内， 不同时间 窗下（如 日内、3 日内 、5 日内） 公司管理 的不同 投资组合 同
向交易的交 易价差进 行分析。
具体方法如 下：
1） 对不同投资 组合， 根据不 同时间窗 下 （如日内、3 日内、5 日内） 的每 个券种， 计 算
其交易均价 ；
2）对一段时 间（季度 或年度） 同一时间 窗口的 同个 券种进行匹 配，计算 出价差率 ；
3）利用统计方 法对多 个价差率进行 统计分析，分 析 价差率是否显著大 于 0。如果某 一
资产类别观测期间样 本数据太少， 则不进行统计 检验 ，仅检查对不同时间 窗口（如日内 、3
日内、5 日内 ）的价 差率是否 超过阀值 ；
4）价差率不 是显著大 于 0 的 ，则不能 说明非公 平交 易；价差率 显著大于 0 的， 则需要
综合其他因 素做出判 断， 比 如交易占 优势的投 资组合 是否收益也 显著大于 交易占劣 势的投资
组合。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人 整体公平交易制 度执行情况 良好,未发现有违背 公平交易的相
关情况。
4.3.3 异常交易行为 的专项说明
报告期内 ， 本基 金 管理人管 理的所有 投资组合 未发生 交易所公开 竞价同日 反向交易 的情
形。 未发生 “所有 投资组合 参与的交 易所公开 竞价同 日反向交易 成交较少 的单边交 易量超过
该证券当日 成交量的 5% ” 的情形。
报告期内， 本基金管 理人未发 现异常交 易行为。
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业 绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2012 年货币市场利 率呈前高后低 走势，充分反映 了 货币管理当局全年有 序放大资金投
放 量并 保持流 动性 处于 宽松状 态的 行为特 征。 本基金投 资策 略以保 证组 合流 动性优 先为 前
提，在此基 础上为投 资者实现 可达到的 最佳收益 ， 总 结起来有如 下特点： 上半年积 极进取 ，
11
三季度稳健 防守， 四 季度狠抓 牛尾。 具体来看 ， 年初 一方面大力 提高并保 持非固定 期限存款
投资比例， 另一方面 有选择的 进入高收 益债券 品种， 为后期取得 较高资本 利得打下 基础。 三
季度， 受货币政 策放松预 期持续减 弱影响， 投 资者心 态日趋谨慎， 债 券市场开 始见熊， 本 基
金略微加大 非固定期 限存款比 例， 为保 证流动 性绝对 安全， 减持 部分债券 更多持现 。 四季 度
开始， 央行 保持宽松 货币的调 控思路受 市场充 分解读 ， 需求开始 加大， 本基金适 时加大债 券
投资比例， 并加快组 合债券流 转速度 。 总体看 ， 适时 介入非固定 存款业务 保证了组 合享 受到
特殊时点， 特别是上 半年较 高货币市 场利率的 收益， 前瞻性的介 入高收益 债券品种 并加大组
合债券流转 速度为本 基金贡献 了一定资 本利得收 益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内 ， 本基金 净值收益 率为 4.2650% ， 业绩比 较 基准收益率 为 3.0447% ， 高于业绩
比较基准收 益率 1.2203% 。
4.5 管理人对宏观 经济、证券市场及行业走 势的简要展望
2013 年是政府完成 换届后的第一 年，本基金认为 宏 观方面存较大不确定 性。从已有的
调控动作看 ， 公开市 场操作已 停止之前 持续的 流动性 投放， 房地 产调控措 施更为严 格， 政 策
工作报告所 定全年增 速 目标处 预期下限 ，通胀控 制目 标在 3.5% ，略超 市场预期 。本基金 更
倾向于新一 届政府在 城镇化过 程中经济 调结构力 度超 预期的判断 ， 因此 ， 本基金 当前对宏 观
判断是，货 币政策将 较 2012 年更严 格，不排 除加息 、上调准存 等可能性 ；债券市 场面临趋
势性收益率 上行风险 ， 资本利 得更多来 自波段 机会， 短期机会略 大于中长 期限， 信 用债低评
级投资风险略超高评 级品种；货币 市场方面，流 动性 更可能的情况是“紧 平衡” ，总体 收益
水平比 2012 年下半年 高的概率 更大些。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作 情况
2012 年，本基金管 理人内部监察 稽核工作继续坚 持 规范运作、防范风险 、维护投资人
利益的原则 ， 在进一 步完善 、 优化公 司内控制 度的基 础上， 严格 依据法律 法规和公 司内控制
度监督前后 台各部门 日常工作 ， 切实 防控公司 运营和 投资组合运 作的风险 ， 保障 公司稳步 发
展。报告期 内，本基 金管理人 内部监察 稽核工作 主要 包括以下几 个方面：
一、进一步 完善、优 化公司内 控制度， 加强监察 稽核 力度。
报告期内， 公司 制定或 修订了 《董事 会薪酬 委员会议 事 规则》 、 《股指期 货投资 管理制度》 、
《股指期货 风险管理 制度》 、 《 监察稽核 部管理 制度》 、 《权益投资 部管理制 度》 、 《 内部审计 制
12
度》 、 《权益投资 部工作手 册》 、 《销 售 渠道管理 制度》 、 《直销中心交易 指南》 、 《投 资人风险 调
查管理制度》 、 《信用 产品业 务操作规 程》 、 《旗 下投资 组合投资中 小企业私 募债券流 动性风险
处置预案》 、 《旗下投 资组合 中小企业 私募债券 投资管 理办法》 、 《 员工投资 证券投 资基金管 理
办法》 和 《特定客 户资产投 资管理制 度》 等特定 资产 管理业务相 关制度。 同时， 监察稽核 部
继续严格依 据法律法 规和公司 规章制度 独立行使 职责 ， 通过定期 或不定期 检查、 专项检查 等
方式， 监督 公司各项 制度执行 情况 （ 监督监察 内容包 括但不限于 投资组合 的投资研 究、 投资
决策、 交易 执行和投 资风险、 绩效评估 等情况 、 产品 研发 流程、 基金销售 、 宣传推 介、 客 户
服务、 信息 技术日常 处理及其 安全情况 、 基金 结算各 项业务以及 公司财务 、 人事状 况等业务
环节的合规 情况） ，及 时发现情 况，提出 改进建 议并 跟踪改进落 实情况。
二、继续加 强投资监 控，防范 投资运作 风险。
报告期内， 监察 稽核部通 过现场 检查、 电脑实 时监控 、 人员询问、 重点 抽查等方 式， 加
强事前、 事 中、 事 后的风险 管理， 同 时产品创 新及量 化投资部通 过定期对 投资组合 进行量化
风险分析和 绩效评估 并提供风 险分析报 告和绩效 评估 报告等方式 进行风险 控制， 切实贯彻 落
实公平交易 ， 防范异 常交易 ， 确保公 司旗下投 资组合 合法合规运 作 ， 切实 维护投资 人的合法
利益。
报告期内， 本基金管 理人所 管理基金 的运作合 法合规 ， 充分维护 和保障了 基金份 额持有
人的利益。 本基金管 理人将继 续加强内 部控制 和风险 管理， 不断 完善和优 化操作流 程， 充 实
和改进内控 技术方法 与手段 ， 进一步 提高监察 稽核工 作的科学性 和有效性 ， 防范 和控制各 种
风险，合法 合规、诚 实信用、 勤勉尽责 地运作基 金财 产。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项 的说明
本基金管理 人的基金 估值和会 计核算由 基金结算 部负 责， 根据相 关的法律 法规规 定、 基
金合同的约 定， 制定 了内部 控制措施 ， 对基金 估值和 会计核算的 各个环节 和整个流 程进 行风
险控制。 基 金结算部 人员均 具备基金 从业资格 和会计 专业工作经 历。 为确 保基金 资产估值 的
公平、 合理、 合规， 有 效维护投 资人的利 益， 本基金 管理人设立 了天治基 金管理有 限公司估
值委员会（以下简称" 估值委员会" ） ，制定了有关议 事规则。估值委员会成员包括公司投资
决策委员会 成员、 负责基 金结算的 管理层、 监 察稽核 部总监、 金融工 程小组等， 所有相关 成
员均具有丰 富的证券 基金行业 从业经验 。 公司 估值委 员会对于投 资管理部 以及金融 工程小组
提交的估值 模型和估 值结果进 行论证审 核， 并 签署最 终意见。 基 金经理会 参与估值 ， 与金 融
工程小组一 同根据估 值模型、 估值程序 计算提供 相关 投资品种的 公允价值 以进行估 值处理 ，
13
将估值结果 提交公司 估值委员 会。
参与估值流 程的各方 还包括本 基金托管 银行和会 计师 事务所。 托管人根 据法律法 规要求
对基金估值 及净值计 算履行复 核责任 ， 当存有 异议时 ， 托管银行 有责任要 求基金 管理公司 作
出合理解释 ， 通过积 极商讨达 成一致意 见。 会 计师事务 所对估值委 员会采用 的相关估 值模型、
假设及参数 的适当性 发表审核 意见并出 具报告 。 上述 参与估值流 程各方之 间不存在 任何重大
利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的 说明
本 基 金 的 基 金 合 同 约 定 ： 年 度 收 益 结 转 选 择 红 利 再 投 方 式 分 配 ； 本 期 已 结 转 收 益 为
32,012,443.16 元，其 中以红 利再投方 式结转入 实收基 金金额为 31,964,939.76 元； 本报告 期
末计入应付 收益科目 金额为 47,503.40 元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声 明
中国民生银 行根据 《 天治天得 利货币市 场基金 基金合 同》 和 《 天治天得 利货币市 场基金
托管协议》 ， 托管天治 天得利货 币市场基 金（以 下简 称“天治天 得利基金” ） 。
报告期内， 中国民生 银行在天 治天得利 基金的 托管过 程中， 严格 遵守了 《证券投 资基金
法》 、基金合同、托 管协议和其他 有关规定，依 法安 全保管了基金财产， 按规 定如实、 独立
地向中国证 监会提交 了本基金 运作情况 报告， 不存在 损害基金份 额持有人 利益的行 为， 完 全
尽职尽责地 履行了基 金托管人 应尽的义 务。
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信 、净值计算 、 利润分配 等情况的说明
报告期内， 按照 国家相关 法律法规、 基金合同、 托 管 协议和其他 有关规定， 本 托管人对
基金管理人 —— 天治 基金管理 有限公司 在天治天 得利 基金投资运 作方面进 行了监督 ， 对基 金
资产净值计 算、 基金 份额申购 赎回价格 的计算 、 基金 费用开支、 基金利润 分配等方 面进行了
认真的复核 ， 未发现 基金管理 人有损害 基金份 额持有 人利益的行 为。 本年 度， 基 金管理 人 —
— 天治基金 管理有限 公司严格 遵守 《证 券投资 基金法 》 等有关法 律法规 ， 在各重 要方面的 运
作严格按照 基金合同 的规定进 行。
14
5.3 托管人对本 年度报告中财务信息等内容 的真实、准确 和完整发表意见
由天治天得 利基金管 理人 —— 天治基金 管理有限 公司 编制， 并 经本托管 人复核审 查的本
年度报告中 的财务指 标、 净值 表现、 财 务会计报 告、 投 资组合报告 等内容真 实、 准确 和完整。
§6 审计报告
6.1
审计 报告基本信 息
财务报表是 否经过审 计 是
审计意见类 型 标准无保留 意见
审计报告编 号 安永华明（2013 ）审 字第60467615_B04 号
6.2
审计 报告的基本 内容
审计报告标 题
审计报告收 件人 天治天得利 货币市场 基金全体 基金份额 持有人
引言段
我们审计了 后附的天 治天得利 货币市场 基金财务 报
表，包括2012 年12月31 日的资 产负债表 、2012年 度的
利润表和所 有者权益 （基金净 值）变动 表以及财 务报
表附注。
管理层对财 务报表的 责任段
编制和公允 列报财务 报表是基 金管理人 天治基金 管理
有限公司的 责任。这 种责任包 括： （1） 按照企业 会计
准则的规定 编制财务 报表， 并使其实 现公允反 映； （2 ）
设计、执行 和维护必 要的内部 控制，以 使财务报 表不
存在由于舞 弊或错误 而导致的 重大错报 。
注册会计师 的责任段
我们的责任 是在执行 审计工作 的基础上 对财务报 表发
表审计意见 。我们按 照中国注 册会计师 审计准则 的规
定执行了审 计工作。 中国注册 会计师审 计准则要 求我
们遵守中国 注册会计 师职业道 德守则， 计划和执 行审
计工作以对 财务报表 是否不存 在重大错 报获取合 理保
证。
审计工作涉 及实施审 计程序， 以获取有 关财务报 表金
额和披露的 审计证据 。选择的 审计程序 取决于注 册会
计师的判断 ，包括对 由于舞弊 或错误导 致的财务 报表
重大错报风 险的评估 。在进行 风险评估 时，注册 会计
师考虑与财 务报表编 制和公允 列报相关 的内部 控 制，
以设计恰当 的审计程 序，但目 的并非对 内部控制 的有
效性发表意 见。审计 工作还包 括评价基 金管理人 选用
15
会计政策的 恰当性和 作出会计 估计的合 理性，以 及评
价财务报表 的总体列 报。
我们相信， 我们获取 的审计证 据是充分 、适当的 ，为
发表审计意 见提供了 基础。
审计意见段
我们认为， 上述财务 报表在所 有重大方 面按照企 业会
计准则的规 定编制， 公允反映 了天治天 得利货币 市场
基金2012年12 月31日 的财务状 况以及2012 年度的 经营
成果和净值 变动情况 。
注册会计师 的姓名 徐艳 蒋燕华
会计师事务 所的名称 安永华明会 计师事务 所（特殊 普 通合伙 ）
会计师事务 所的地址 上海市世纪 大道100号 环球金融 中心50楼
审计报告日 期 2013-03-28
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 天治天得 利货币市 场基金
报告截止日 ：2012 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
资 产 附注号
本期末
2012 年12 月31 日
上年度末
2011 年12 月31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 183,384,023.81 68,248.91
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融 资产
7.4.7.
2
241,281,848.94 50,229,658.07
其中：股票 投资
- -
基金投资
- -
债券投资
241,281,848.94 50,229,658.07
资产支持证 券投资
- -
衍生金融资 产
7.4.7.
3
- -
买入返售金 融资产
7.4.7.
4
114,200,611.30 40,000,260.00
应收证券清 算款
- -
应收利息
7.4.7.
5
4,192,400.02 946,317.20
应收股利
- -
应收申购款
21,842,588.54 473,747.47
16
递延所得税 资产
- -
其他资产
- -
资产总计
564,901,472.61 91,718,231.65
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年12 月31 日
上年度末
2011 年12 月31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融 负债
- -
衍生金融负 债
- -
卖出回购金 融资产款
- 12,349,861.47
应付证券清 算款
- -
应付赎回款
11,625.23 -
应付管理人 报酬
200,989.89 26,637.13
应付托管费
60,906.00 8,071.81
应付销售服 务费
152,265.06 20,179.63
应付交易费 用
7.4.7.
6
23,743.55 13,645.00
应交税费
- -
应付利息
- 3,824.70
应付利润
47,503.40 15,405.77
递延所得税 负债
- -
其他负债
7.4.7.
7
59,065.91 134,500.00
负债合计
556,099.04 12,572,125.51
所有者权益：
实收基金
7.4.7.
8
564,345,373.57 79,146,106.14
未分配利润
7.4.7.
9
- -
所有者权益 合计
564,345,373.57 79,146,106.14
负债和所有 者权益总 计
564,901,472.61 91,718,231.65
注 ： 报 告 截 止 日 2012 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 1.0000 元 ， 基 金 份 额 总 额
564,345,373.57 份。
7.2 利润表
会计主体： 天治天得 利货币市 场基金
本报告期 ：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
项 目 附注号
本期
2012年1月1 日 至2012 年12
上年度可比期间
2011 年1月1 日至2011 年12
17
月31 日 月31日
一、收入
39,362,508.82 9,049,296.58
1. 利息收入
34,753,118.90 8,353,382.75
其中：存款 利息收入 7.4.7.10 18,283,119.13 47,901.14
债券利息收 入
14,340,397.39 5,282,996.63
资产支持证 券利息收
入
- -
买入返售金 融资产收
入
2,129,602.38 3,022,484.98
其他利息收 入
- -
2. 投 资 收 益 （损 失 以 “-”填
列）
4,609,389.92 695,632.71
其中：股票 投资收益
- -
基金投资收 益
- -
债券投资收 益 7.4.7.11 4,609,389.92 695,632.71
资产支持证 券投资收
益
- -
衍生工具收 益
- -
股利收益
- -
3. 公允价值 变动收益 （损 失以
“-”号填列 ）
- -
4. 汇兑收益 （损失 以 “－ ” 号
填列）
- -
5. 其 他 收 入 （损 失 以 “-”号
填列）
7.4.7.12
- 281.12
减：二、费用
7,350,065.66 2,108,938.37
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 2,781,751.67 652,687.63
2 ．托管费 7.4.10.2.2 842,955.00 197,784.22
3 ．销售服务 费 7.4.10.2.3 2,107,387.53 494,460.29
4 ．交易费用
- -
5 ．利息支出
1,363,470.66 553,678.02
其中： 卖出回购 金融资产 支出
1,363,470.66 553,678.02
6 ．其他费用 7.4.7.13 254,500.80 210,328.21
三、 利润总额 （亏损总额以 “- ”
号填列）
32,012,443.16 6,940,358.21
减：所得税 费用
- -
四 、 净 利 润 （净 亏 损 以“- ”
号填列
32,012,443.16 6,940,358.21
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体： 天治天得 利货币市 场基金
本报告期：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
18
单位：人民 币元
项目
本期
2012年1月1 日至2012 年12月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初 所 有者权益 （基金净 值） 79,146,106.14 - 79,146,106.14
二、本期经营 活动产生 的基金净值变
动数（本期 利润）
- 32,012,443.16 32,012,443.16
三、本期基金 份额交易 产生的基金净
值变动数（ 净值减少 以“-”号 填列）
485,199,267.43 - 485,199,267.43
其中：1. 基 金申购款 6,415,599,201.48 - 6,415,599,201.48
2.基金赎回 款 -5,930,399,934.05 - -5,930,399,934.05
四、本期向基 金份额持 有人分配利润
产生的基金 净值变动 （净值 减少以 “-”
号填列）
- -32,012,443.16 -32,012,443.16
五、期末所 有者权益 （基金净 值） 564,345,373.57 - 564,345,373.57
项目
上年度可比期间
2011 年1月1日至2011 年12月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所 有者权益 （基金净 值） 159,634,772.66 - 159,634,772.66
二、本期经营 活动产生 的基金净值变
动数（本期 利润）
- 6,940,358.21 6,940,358.21
三、本期基金 份额交易 产生的基金净
值变动数（ 净值减少 以“-”号 填列）
-80,488,666.52 - -80,488,666.52
其中：1. 基 金申购款 1,416,046,409.24 - 1,416,046,409.24
2.基金赎回 款 -1,496,535,075.76 - -1,496,535,075.76
四、本期向基 金份额持 有人分配利润
产生的基金 净值变动 （净值 减少以 “-”
号填列）
- -6,940,358.21 -6,940,358.21
五、期末所 有者权益 （基金净 值） 79,146,106.14 - 79,146,106.14
报告附注为 财务报表 的组成部 分
本报告页码 （序号） 从 7.1 至 7.4 ，财务 报表由下 列负 责人签署；
基金管理公司负责人 ：赵玉彪，主 管会计工作负 责人 ：闫译文，会计机构 负责人：尹 维
忠
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
天治天得利货 币市场基金 ( 以下简 称“本基 金”) ， 系经中国证券 监督管理委 员会（以
下简称“中 国证监会” ）证监基 金字[2006]94 号文《 关于同意天 治天得利 货币市场 基金募集
19
的 批复 》的核 准， 由天 治基金 管理 有限公 司作 为管理人 向社 会公开 发行 募集 ，基金 合同 于
2006 年 7 月 5 日正式 生效， 首次 设立募集 规模为 1,095,807,464.98 份基金份 额。 本基金 为契
约型开放式 ， 存续期 限不定 。 本基金 的基金管 理人及注 册登记机构 为天治基 金管理有 限公司，
基金托管人 为中国民 生银行股 份有限公 司。
本基金为货 币型基金 ， 投资于 国内依法 发行、 高信用 等级、 具有 一定剩余 期限限制 的债
券、 央行票据、 债券 回购、 银行 存款以及 中国证监 会 、 中国人民银行 认可的其 他具有良 好流
动性的货币 市场工具。 具体包括： 1、 现金； 2、 通 知存款； 3、1 年以内 （ 含 1 年） 的 银
行定期 存款 、大额存 单； 4 、 剩余期限在 397 天以内 （含 397 天）的 债券； 5 、期限在 1
年以内 （ 含 1 年 ） 的债券 回购； 6、 期限在 1 年以内 （含 1 年 ） 的中 央银行票 据； 7 、 中 国
证监会、 中 国人民银 行认可 的其他具 有良好流 动性的 货币市场工 具。 对于 法律法 规或监管 机
构以后允许 货币市场 基金投资 的其他品 种， 基 金管理 人在履行适 当程序后 ， 可以 将其纳入 投
资范围。本 基金的业 绩比较基 准为：银 行 6 个月 定期 储蓄存款利 率（税后） 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表 系按照中 国财政部 2006 年 2 月颁布的 《 企业会计准 则 —基本 准则》和 38
项具体会计 准则、 其后颁 布的应用 指南、 解释以 及其他 相关规定 （以下 合称 “企业会 计准则” ）
编制,同时，对于在具体 会计核算和信息披露 方面， 也参考了中国证券投资基金业 协会修订
的 《证券投 资基金会 计核算业 务指引》 、 中国证 监会制 定的 《关于 证券投资 基金执行< 企业会
计准则> 估 值业务及 份额净值 计价有关 事项的通 知》 、 《 证券投资基 金信息披 露管理办 法》 、 《证
券投资基金 信息披露 内容与格 式准则》 第 2 号 《年度 报告的内容 与格式》 、 《证券投 资基金信
息披露编报 规则》 第 3 号 《会计 报表附注 的编制及 披露 》 、 《证券 投资基金 信息披露 编报规 则》
第 5 号 《 货币市场 基金信息 披露特别 规定》 、 《证券投 资基金信息 披露 XBRL 模板第 3 号< 年
度报告和半 年度报告> 》及其 他中国证 监会颁布 的相 关规定。
本财务报表 以本基金 持续经营 为基础列 报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表 符合企业 会计准则 的要求， 真实、完 整地 反映了本基 金于 2012 年 12 月 31
日的财务状 况以及 2012 年度的 经营成果 和净值 变动 情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信 息依照企业会计准则、 《 证券投资基金会计核算业务 指引》
和其他相关 规定所厘 定的主要 会计政策 和会计估 计编 制。
7.4.4.1 会计年度
20
本基金会计 年度采用 公历年度 ，即每年 1 月 1 日 起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账 本位币和 编制本财 务报表所 采用的货 币均 为人民币。 除有特别 说明外 ， 均以
人民币元为 单位表示 。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
本基金的金 融资产分 类为交易 类金融资 产及贷款 和应 收款项， 在初始确 认时以公 允价值
计量。 本基 金对所持 有的债券 投资以摊 余成本 法进行 后续计量。 本会计期 间内， 本基金持 有
的债券投资 的摊余成 本接近其 公允价值 。
本基金的金 融负债于 初始确认 时归类为 其他金融 负债 ， 以公允价 值计量 ， 并以摊 余成本
进行后续计 量。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和 终止确认
(1) 债 券投资
买入银行间 同业市场 交易的债 券，于成 交日确认 为债 券投资；
债券投资按 实际支付 的全部价 款入账 ， 其中所 包含债 券起息日或 上次除息 日至购买 日止
的利息， 作为应 收利息单 独核算， 不 构成债券 投资成 本， 对于贴息债 券， 应作为 债券投资 成
本；
卖出银行间 同业市场 交易的债 券，于成 交日确认 债券 投资收益；
卖出债券的 成本按移 动加权平 均法结转 ；
(2) 回 购协议
基金持有的 回购协议 （封闭式回购） ，以成本列示 ， 按实际利率（当实际 利率与合同 利
率差异较小 时，也可 以用合同 利率）在 实际持有 期间 内逐日计提 利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金估值 采用摊余 成本法， 其相当于 公允价 值。 估 值对象以买 入成本列 示， 按实 际利
率并考虑其 买入时的 溢价与折 价，在其 剩余期限 内摊 销，每日计 提收益或 损失。
本基金不采 用市场利 率和上市 交易的债 券和票据 的市 价计算基金 资产净值 ；
本基金金融 工具的估 值方法具 体如下：
1) 银行存 款
基金持有的 银行存款 以本金列 示，按银 行实际协 议利 率逐日计提 利息；
2) 债券投资
基金持有的 附息债券 、 贴现 券购买 时采用实 际支付价 款 （包含 交易费用 ） 确 定初始成 本，
21
每日按摊余 成本和实 际利率计 算确定利 息收入；
3) 回购协 议
(1) 基 金持有的 回购协议 （封闭 式回购） ， 以成本 列示 ， 按实际 利率在实 际持有期 间内逐
日计提利息 ；
(2) 基 金持有的 买断式回 购以协议 成本列示， 所产生的 利息在实际 持有期间 内逐日计 提。
回购期间对 涉及的金 融资产根 据其资产 的性质进 行相 应的估值。 回购期满 时， 若 双方都能 履
约， 则按协议进 行交割。 若 融资业务 到期无法 履约， 则继续持有 现金资产； 若 融券业务 到期
无法履约， 则继续持 有债券资 产，实际 持 有的相 关资 产按其性质 进行估值 ；
4) 其他
(1) 如有确 凿证据表明 按上述方 法进行估 值不能客 观反映 其公允价 值的，基 金管理人 可
根据具体情 况与基金 托管人商 定后，按 最能反映 公允 价值的价格 估值；
(2) 为了避 免采用摊余 成本法计 算的基金 资产净值 与按其 他可参考 公允价值 指标计算 的
基金资产净 值发生重 大偏离 ， 从而对 基金份额 持有人 的利益产生 稀释和不 公平的结 果， 基 金
管理人于每 一估值日 ， 采用其 他可参考 公允价值 指标， 对基金持有 的估值对 象进行重 新评估，
即“影子定价” 。当 “影子定价” 确定的基金资 产净 值与摊余成本法计算 的基金资产净 值的
偏离度 的绝 对值达到 或超过 0.25% 时 ，基金管 理人应 根据风险控 制的需要 调整组合 。其中，
对于偏离度 的绝对值 达到或超 过 0.50% 的情形 ，基金 管理人应编 制并披露 临时报告 ；
(3) 如 有新增事 项，按国 家最新规 定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具 有抵销已 确认金融 资产和金 融负债的 法定 权利， 且 该种法定 权利现在 是可执
行的， 同时 本基金计 划以净 额结算或 同时变现 该金融 资产和清偿 该金融负 债时， 金融资产 和
金融负债以 相互抵销 后的金额 在资产负 债表内列 示。 除此以外， 金融资产 和金融 负债在资 产
负债表内分 别列示， 不予相互 抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为 对外发行 的基金份 额总额。 每份基金 份额 面值为 1.00 元。 由于申购 、赎回
引起的实收 基金的变 动分别于 基金申购 确认日 、 赎回 确认日认列 。 上述申 购和赎 回分别包 括
基金转换所 引起的转 入基金的 实收基金 增加和转 出基 金的实收基 金减少。
7.4.4.8 损益平准金
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
(1) 存款利 息收入按存 款的本金 与适用的 实际利率 逐日计 提的金额 入账。若 提前支取 定
22
期存款， 按 协议规定 的利率 及持有期 重新计算 存款利 息收入， 并 根据提前 支取所 实际收到 的
利息收入与 帐面已确 认的利息 收入的差 额确认 利 息收 入损失， 列 入利息收 入减项 ， 存款利 息
收入以净额 列示。 另外 ， 根据中 国证监会 基金部通 知(2006)22 号文 《关于 货币市场 基金提前
支取定期存 款有关问 题的通知 》的规定 ，因提前 支取 导致的利息 损失由基 金管理公 司承担 ；
(2) 债券利 息收入按实 际持有期 内逐日计 提。附息 债券、 贴现券购 买时采用 实际支付 价
款（包含交 易费用） 确定初始 成本，每 日按摊余 成本 和实际利率 计算确定 利息收入 ；
(3) 买入返 售金融资产 收入，按 买入返售 金融资产 的摊余 成本及实 际利率（ 当实际利 率
与合同利率 差异较小 时，也可 以用合同 利率） ， 在回 购期内逐日 计提；
(4) 债券投资收益/ （损失） 于卖出债券成交日确认 ， 并按卖出债券成交金额与其成本 、
应收利息及 相关费用 的差额入 账；
(5) 其他收 入在主要风 险和报酬 已经转移 给对方， 经济利 益很可能 流入且金 额可以可 靠
计量的时候 确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基 金管理费 按前一日 基金资产 净值的 0.33% 的 年费 率逐日计提 ；
(2) 基 金托管费 按前一日 基金资产 净值的 0.10% 的 年费 率逐日计提 ；
(3) 基 金销售服 务费按前 一日基金 资产净值 的 0.25% 的 年费率逐日 计提；
(4) 卖出回 购金融资产 支出，按 卖出回购 金融资产 的摊余 成本及实 际利率 （ 当实际利 率
与合同利率 差异较小 时，也可 以用合同 利率）在 回购 期内逐日计 提；
(5) 其他费 用系根据有 关法规及 相应协议 规定，按 实际支 出金额， 列入当期 基金费用 。
如果影响基 金份额净 值小数点 后第四位 的，则采 用待 摊或预提的 方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 每 一基金份 额享有同 等分配权 ；
(2) 本 基金采 用 1.00 元固定 份额净值 交易方式 ，自基 金合同生效 之日起每 个开放日 将实
现的基金净 收益分配 给基金份 额持有人 ， 当日 分配的 基金净收益 参与下一 开放日基 金收益分
配，并每月 集中支付 ，使基金 固定份额 净值始终 保 持 1.00 元。基金 份额持有 人当日应 分配
收益的精度 为 0.01 元， 采取小数 点后 第 3 位 去尾原 则。收益分 配的尾差 所形成的 基金净收
益余额按 0.01 元为单 位，于当 日进行随 机的再次 分配 ；
(3) 基金收 益支付采用 红利再投 资方式。 如当期累 计分配 的基金收 益为正值 ，则为基 金
份额持有人 增加相应 的基金份 额； 如 当期累计 分配的 基金收益为 负值， 则 为基金 份额持有 人
缩减相应的 基金份额 。投资者 可通过赎 回基金份 额获 取现金收益 ；
23
(4) 本 基金收益 每月集中 结转一次 ，基金合 同生效不 满 一个月不结 转；
(5) 若基金 份额持有人 全部赎回 基金份额 时，基金 管理人 自动将基 金份额持 有人账户 当
前累计收益 全部结转 并与赎回 款一起支 付给基金 份额 持有人； 基 金份额持 有人部 分赎回， 账
户当前累计 收益为正 时， 不结 转账户当 前累计 收益。 账户当前累 计收益为 负时， 按 赎回比例
结转账户当 前累计收 益；
(6) 当日申 购的基金份 额自下一 开放日起 享有基金 的分配 权益；当 日赎回的 基金份额 自
下一开放日 起，不享 有基金的 分配权益 ；
(7) 在 符合相关 法律法规 及规范性 文件的规 定， 且不影 响基金份额 持有人利 益的情况 下，
基金管理人 可酌情调 整基金收 益分配方 式，此项 调整 不需要基金 份额持有 人大会决 议通过 ，
基金管理人 应于实施 更改前依 照 《信息披露 办 法》 和 《信息披露特别 规定》 的有 关规定在 中
国证监会指 定媒体上 公告；
(8) 法 律法规或 监管机构 对基金收 益分配另 有规定的 ， 本基金遵守 其规定。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报 告期无会 计政策变 更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报 告期无会 计估计变 更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报 告期无重 大会计差 错的内容 和更正金 额。
7.4.6 税项
1.营业税、企 业所得 税
根据财政部 、 国家 税务总局 财税字[2004]78 号文 《关 于证券投资 基金税收 政策的通 知》 ，
自 2004 年 1 月 1 日起，对 证券投资 基金（封 闭式证 券投资基金 ，开放式 证券投资 基金）管
理人运用基 金买卖股 票、债券 的差价收 入，继续 免征 营业税和企 业所得税 。
根据财政部 、国家税 务总局财 税[2008]1 号文 《关于 企业所得税 若干优惠 政策的通 知》
的规定， 对证券 投资基金 从证券市 场中取得 的收入， 包括买卖股 票、 债券的差 价收入， 股 权
的股息、红 利收入， 债券的利 息收入及 其他收入 ，暂 不征收企业 所得税。
2.个人所得税
根据财政部 、国家税 务总局财 税字[2002]128 号文《 关于开放式 证券投资 基金有关 税收
问题的通知》 的 规定， 对基 金取得的 股票的股 息、 红 利收入， 债券的 利息收入、 储蓄存款 利
24
息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基 金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个
人所得税；
根据财政部 、国家税 务总局财 税字[2008]132 号文《 财政部、国 家税务总 局关于储 蓄存
款利息所得 有关个人 所得税政 策的通知 》 的规 定， 自 2008 年 10 月 9 日起 ， 对储蓄 存款利息
所得暂免征 收个人所 得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民 币元
项目 本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
活期存款 23,384,023.81 68,248.91
定期存款 160,000,000.00 -
其中：存款 期限 1-3 个月 100,000,000.00 -
存款期限 3 个月-1 年 60,000,000.00 -
其他存款 - -
合计 183,384,023.81 68,248.91
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（% ）
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场
241,281,848
.94
240,216,000.00 -1,065,848.94 -0.1889
合计
241,281,848
.94
240,216,000.00 -1,065,848.94 -0.1889
项目
上年度末
2011 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（% ）
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场
50,229,658.
07
50,181,000.00 -48,658.07 -0.0615
合计
50,229,658.
07
50,181,000.00 -48,658.07 -0.0615
注：1、偏离 金额＝影 子定价－ 摊余成本 ；
2、偏离度＝ 偏离金额/ 基金资产 净值。
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
25
本基金本报 告期末及 上年度末 均无衍生 金融资产/ 负 债 余额。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民 币元
项目
本期末
2012 年12月31 日
账面余额 其中；买断 式逆回购
银行间市场 114,200,611.30 -
合计 114,200,611.30 -
项目
上年度末
2011 年12月31日
账面余额 其中；买断 式逆回购
银行间市场 40,000,260.00 -
合计 40,000,260.00 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报 告期末及 上年度末 均未持有 买断式逆 回购 交易中取得 的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民 币元
项目
本期末
2012年12 月31 日
上年度末
2011 年12月31日
应收活期 存 款利息 4,228.58 118.41
应收定期存 款 利息 1,165,575.04 -
应收其他存 款利息 - -
应收结算备 付金利息 - -
应收债券利 息 2,911,450.46 883,692.09
应收买入返 售证券利 息 111,125.48 62,506.18
应收申购款 利息 20.46 0.52
其他 - -
合计 4,192,400.02 946,317.20
7.4.7.6 应付交易费用
单位：人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
交易所市场 应付交易 费用 - -
银行间市场 应付交易 费用 23,743.55 13,645.00
合计 23,743.55 13,645.00
7.4.7.7 其他负债
单位：人民 币元
26
项目
本期末
2012 年12月31 日
上年度末
2011 年12 月31日
应付券商交 易单元保 证金 - -
应付赎回费 65.91 -
银行间账户 维护费 9,000.00 4,500.00
预提审计费 50,000.00 50,000.00
预提信息披 露费 - 80,000.00
合计 59,065.91 134,500.00
7.4.7.8 实收基金
金额单位： 人民币元
项目
本期
2012年1 月1 日至2012 年12月31 日
基金份额（ 份） 账面金额
上年度末 79,146,106.14 79,146,106.14
本期申购 6,415,599,201.48 6,415,599,201.48
本期赎回 （ 以“-”号 填列 ） -5,930,399,934.05 -5,930,399,934.05
本期末 564,345,373.57 564,345,373.57
注：申购含 红利再投 资、转换 入份额， 赎回含转 换出 份额。
7.4.7.9 未分配利润
单位：人民 币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计
上年度末 - - -
本期利润 32,012,443.16 - 32,012,443.16
本 期基金份 额交易产 生
的变动数
- - -
其中：基金 申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配 利润 -32,012,443.16 - -32,012,443.16
本期末 - - -
7.4.7.10 存款利息收入
单位：人民 币元
项目
本期
2012年1月1 日至2012 年12 月31
日
上年度可比 期间
2011 年1月1日至2011 年12月31
日
活期存款利 息收入 27,973.48 15,634.92
定期存款利 息收入 18,237,124.83 -
其他存款利 息收入 - -
结算备付金 利息收入 108.00 21,410.71
其他 17,912.82 10,855.51
27
合计 18,283,119.13 47,901.14
7.4.7.11 债券投资收益
单位：人民 币元
项目
本期
2012年1月1 日至2012 年12月
31日
上年度可比 期间
2011 年1月1日至2011 年12月31
日
卖出债券（ 债转股及 债券到期 兑付）
成交总 额
2,862,516,896.57 2,253,490,638.80
减： 卖出债 券 （ 债转 股及债券 到期兑
付）成本总 额
2,824,258,890.02 2,237,355,479.15
减：应收利 息总额 33,648,616.63 15,439,526.94
债券投资收 益 4,609,389.92 695,632.71
7.4.7.12 其他收入
单位：人民 币元
项目
本期
2012年1月1 日至2012 年12 月31 日
上年度可比 期间
2011 年1月1日至2011 年12月31 日
基金赎回费 收入 - -
其他 - 281.12
合计 - 281.12
7.4.7.13 其他费用
单位：人民 币元
项目
本期
2012 年1月1 日至2012 年12月31
日
上年度可比 期间
2011 年1月1日至2011 年12月31 日
审计费用 50,000.00 50,000.00
信息披露费 80,000.00 80,000.00
其他 650.00 -
银行费用 90,850.80 62,328.21
账户维护费 33,000.00 18,000.00
合计 254,500.80 210,328.21
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负 债表日， 本基金无 需要说明 的重大或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后事 项
截至财务报 表批准日 ，本基金 无需要披 露的资产 负债 表日后事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的 关系
28
天治基金管 理有限公 司 基金管理人 、注册登 记机构、 基金销售 机构
中国民生银 行股份有 限公司 基金托管人 、基金代 销机构
吉林省信托 有限责任 公司 基金管理人 的股东
中国吉林森 林工业集 团有限责 任公司 基金管理人 的股东
吉林市国有 资产经营 有限责任 公司 基金管理人 的股东
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方 交易单元 进行的交易
本基金本报 告期及上 年度可比 期间均 未 通过关联 方交 易单元进行 交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民 币元
项目
本期
2012年1月1 日至2012 年12 月31
日
上年度可比 期间
2011 年1月1日至2011 年12月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
2,781,751.67 652,687.63
其中： 支付销 售机构的 客户维 护
费
581,581.43 89,686.99
注：基金管 理费按前 一日的基 金资产净 值的 0.33% 的 年费率计提 。计算方 法如下：
H=E ×0.33%/ 当 年天数
H 为每日 应计提的 基金管理费
E 为前一日 的基金资 产净值
基金管理费 在基金合 同生效后 每日计提 ， 按月 支付， 由基金管理 人向基金 托管人发 送基
金管理费划 款指令 ， 基金托 管人复核 后于次月 前 2 个 工作日内从 基金财产 中一次性 支付给基
金管理人。 若遇法定 节假日、 公休假等, 支付日期 顺延 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012年1月1 日至2012 年12 月31
日
上年度可比 期间
2011 年1月1日至2011 年12月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
842,955.00 197,784.22
注：基金托 管费按前 一日的基 金资 产净 值的 0.10% 的 年费率计提 。计算方 法如下：
H=E ×0.10%/ 当 年天数
H 为每日 应计提的 基金托管 费
29
E 为前一日 的基金资 产净值
基金托管费 在基金合 同生效后 每日计提 ， 按月 支付， 由基金管理 人向基金 托管人发 送基
金托管费划 款指令 ， 基金托 管人复核 后于次月 前 2 个 工作日内从 基金资产 中一次性 支付给基
金托管人。 若遇法定 节假日、 公休日等, 支付日期 顺延 。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民 币元
获得销售服 务费的各 关联方名 称
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
当期发生的 基金应支 付的销售 服务费
天治基金管 理有限公 司 239,047.62
中国民生银 行股份有 限公司 15,100.91
合计 254,148.53
获得销售服 务费的各 关联方名 称
上年度可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
当期发生的 基金应支 付的销售 服务费
天治基金管 理有限公 司 143,125.59
中国民生银 行股份有 限公司 6,562.85
合计 149,688.44
注： （1） 本基金销 售服务费 用于本基 金的销售 与基金 份额持有人 服务等。 本基金的 基金
销售服务费 按前一日 基金资产 净值的 0.25% 的 年费率 计提。计算 方 法如下 ：
H=E ×0.25%/ 当 年天数
H 为每日 应计提的 基金销售 服务费
E 为前一日 的基金资 产净值
基金销售服 务费在基 金合同生 效后每日 计提， 按月支 付， 由基金 管理人向 基金托 管人发
送基金销售 服务费划 款指令， 基金托管 人复核后 于次 月前 2 个工 作日内从 基金财产 中划出 ，
由注册登记 机构代收 ， 注册 登记机构 收到后按 相关合 同规定支付 给基金销 售机构等 。 若遇 法
定节假日、 公休假等 ，支付日 期顺延。
（2）若干比 较数据已 进行重述 ，以符合 本年度 之列 报要求。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易
单位：人民 币元
本期
2012 年1月1日至2012 年12 月31 日
银行 间市 场交 易的
各关 联方 名称
债券 交易 金额 基金 逆回 购 基金 正回 购
基金 买入 基金 卖出 交易 金额 利息 收入 交易 金额 利息 支出
30
-
- - - - - -
上年 度可 比期 间
2011 年1 月1日至2011 年12 月31 日
银行 间市 场交 易的
各关 联方 名称
债券 交易 金额 基金 逆回 购 基金 正回 购
基金 买入 基金 卖出 交易 金额 利息 收入 交易 金额 利息 支出
中 国 民 生 银 行 股 份
有限 公司
20,322,688.52 20,321,888.52 - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投 资本基 金的情况
本基金的基 金管理人 本报告期 及上年度 可比期间 均未 运用固有资 金投资本 基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人 之外的其他关 联方 投 资本基金的情况
本基金除基 金管理人 之外的其 他关联方 于本报告 期末 及上年度末 均未投资 本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的 利息收入
单位：人民 币元
关联方名称
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
上年度可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
期末余额 当期 利息收 入 期末余额 当期 利息收 入
中 国 民 生 银 行 股
份有限公司
23,384,023.81 2,253,635.44 68,248.91 15,634.92
合计 23,384,023.81 2,253,635.44 68,248.91 15,634.92
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情 况
本基金本报 告期及上 年度可比 期间均未 在承销期 内直 接购入关联 方承销的 证券。
7.4.11 利润分配情况
单位：人民 币元
已按再投资 形式
转实收基金
直接通过应 付
赎回款 转出 金额
应付利润
本年变动
本期利润分 配
合计
备注
31,980,345.53 - 32,097.63 32,012,443.16 -
注：本期累 计分配金 额里包括 2012 年应 付利润 余额 为 47,503.40 元。
7.4.12 期末（2012 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通 受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受 限证券
本基金本报 告期末未 持有因认 购新发/ 增发 证券而流 通 受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌 等流通受限 股票
本基金本报 告期末未 持有暂时 停牌等流 通受限股 票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
31
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告 期末 2012 年 12 月 31 日 止，本基 金无因 从事银行间 市场债券 正回购交 易形
成的卖出回 购证券款 余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告 期末 2012 年 12 月 31 日 止，本基 金无因 从事交易所 市场债券 正回购交 易形
成的卖出回 购证券款 余额。
7.4.13 金融工具 风险 及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日 常经营活 动中涉及 的财务风 险主要包 括信 用风险、流 动性风险 及市场风 险。
本基金管理 人制定了 政策和程 序来识别 及分析这 些风 险， 并设 定适当的 风险限额 及内部控 制
流程，通过 可靠的管 理及信息 系统持续 监控上述 各类 风险。
本基金管理 人建立了 以内部控 制委员会 为核心的 、 由 督察长、 内 部控制委 员会、 监察稽
核部、相关 业务部门 构成的四 级风险管 理架构体 系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是 指基金在 交易过程 中因交易 对手未履 行合 约责任， 或者基金 所投资证 券之发
行人出现违 约、 拒绝 支付到期 本息， 导致基金 资产损 失和收益变 化的风险 。 本基金 均投资于
具有良好信 用等级的 债券、国 债、央行 票据等， 且通 过分散化投 资以分散 信用风险 。
本 基金 在交 易所 进行的 交易 均与 中国 证券 登记结 算有限 责任 公司 完成 证券交 收和 款 项
清算， 因此 违约风险 发生的 可能性很 小； 基金 在进行 银行间同业 市场交易 前均对交 易对手进
行信用评估 ，以控制 相应的信 用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险 是指基金 所持金融 工具变现 的难易程 度。 本基金的流 动性风险 一方面来 自于
基金份额持 有人可随 时要求赎 回其持有 的基金份 额， 另一方面来 自于投资 品种所处 的交易市
场不活跃而 带来的变 现困难。
本基金所持 大部分证 券为剩余 期限较短 、 信誉 良好的 国债、 企业 债及央行 票据等 ， 除在
证券交易所 的债券回 购交易， 其余均在 银行间 同 业市 场交易。 因 此， 本 期末本基 金的资产 均
能及时变现 。 此外 ， 本基金 可通过卖 出回购金 融资产 方式借入短 期资金应 对流动性 需求， 其
上限一般不 超过基金 持有的债 券资产的 公允价值 。
本基金管理 人每日预 测本基金 的流动性 需求， 并同时 通过独立的 风险管理 部门设定 流动
性比例要求 ，对流动 性指标进 行持续的 监测和分 析。
32
7.4.13.4 市场风险
市 场风 险是 指基 金所持 金融 工具 的公 允价 值或未 来现金 流量 因所 处市 场各类 价格 因 素
的变动而发 生波动的 风险，包 括利率风 险、外汇 风险 和其他价格 风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是 指基金的 财务状况 和 现金流 量受市场 利率 变动而发生 波动的风 险。 本 基金主
要投资于银 行间市场 交易的固 定收益品 种， 以摊余成 本计价， 并通过 “影 子定价” 机 制使按
摊余成本确 认的基金 资产净值 能近似反 映基金资 产的 公允价值 ， 因此本 基金的运 作仍然存 在
相应的利率 风险。本 基金管理 人每日对 本基金面 临的 利率敏感度 缺口进行 监控。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民 币元
本期
末
2012
年12
月31
日
1 个月以 内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5
年
5 年
以上
不计 息 合计
资产
银行
存款
83,384,023.81 100,000,000.00 - - - - 183,384,023.81
交易
性金
融资
产
50,503,047.08 80,691,989.80 110,086,812.06 - - - 241,281,848.94
买入
返售
金融
资产
64,700,337.05 49,500,274.25 - - - - 114,200,611.30
应收
利息
- - - - - 4,192,400.02 4,192,400.02
应收
申购
款
275,000.00 - - - - 21,567,588.54 21,842,588.54
资产
总计
198,862,407.94 230,192,264.05 110,086,812.06 - - 25,759,988.56 564,901,472.61
33
负债
应付
赎回
款
- - - - - 11,625.23 11,625.23
应付
管理
人报
酬
- - - - - 200,989.89 200,989.89
应付
托管
费
- - - - - 60,906.00 60,906.00
应付
销售
服务
费
- - - - - 152,265.06 152,265.06
应付
交易
费用
- - - - - 23,743.55 23,743.55
应付
利润
- - - - - 47,503.40 47,503.40
其他
负债
- - - - - 59,065.91 59,065.91
负债
总计
- - - - - 556,099.04 556,099.04
利率
敏感
度缺
口
198,862,407.94 230,192,264.05 110,086,812.06 - - 25,203,889.52 564,345,373.57
上年
度末
2011
年12
月31
日
1个月 以内 1－3 个月 3个月 －1 年
1 －5
年
5年
以上
不计 息 合计
资产
34
银行
存款
68,248.91 - - - - - 68,248.91
交易
性金
融资
产
10,163,035.90 - 40,066,622.17 - - - 50,229,658.07
买入
返售
金融
资产
40,000,260.00 - - - - - 40,000,260.00
应收
利息
- - - - - 946,317.20 946,317.20
应收
申购
款
- - - - - 473,747.47 473,747.47
资产
总计
50,231,544.81 - 40,066,622.17 - - 1,420,064.67 91,718,231.65
负债
应付
管理
人报
酬
- - - - - 26,637.13 26,637.13
应付
托管
费
- - - - - 8,071.81 8,071.81
应付
销售
服务
费
- - - - - 20,179.63 20,179.63
应付
交易
费用
- - - - - 13,645.00 13,645.00
应付
利润
- - - - - 15,405.77 15,405.77
其他 - - - - - 134,500.00 134,500.00
35
负债
卖出
回购
金融
资产
12,349,861.47 - - - - - 12,349,861.47
应付
利息
- - - - - 3,824.70 3,824.70
负债
总计
12,349,861.47 - - - - 222,264.04 12,572,125.51
利率
敏感
度缺
口
37,881,683.34 - 40,066,622.17 - - 1,197,800.63 79,146,106.14
注： 表中所 示为本基 金资产 及负债的 公允价值 ， 并按 照合约规定 的重新定 价日或到 期日
孰早者进行 了分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
在其他变量 不变的假 设下， 利 率发生合 理、 可 能的变 动时， 为交 易而持有 的债券公 允价
值的变动对 基金净值 无重大影 响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所 有资产及 负债以人 民币计价 ，因此无 外汇 风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金所面 临的其他 价格风险 主要系市 场价格风 险。 市场价格风 险是指基 金所持金 融工
具 的公 允价值 或未 来现 金流量 因除 市场利 率和 外汇汇率 以外 的市场 价格 因素 变动而 发生 波
动的风险 。 本基金 主要投资 于银行间 同业市场 交易的 固定收益品 种和证券 交易所的 债券回购
产品，且以 摊余成本 进行后续 计量，因 此无重大 其他 价格风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事 项
截至资产负 债表日， 本基金无 需要说明 的其他重 要事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位： 人民币元
36
序号 项目 金额
占基金总资 产的
比例（% ）
1 固定收益投 资 241,281,848.94 42.71
其中：债券 241,281,848.94 42.71
资产 支持证券 - -
2 买入返售金 融资产 114,200,611.30 20.22
其中：买断 式回购的 买入返售 金融资产 - -
3 银行存款和 结算备付 金合计 183,384,023.81 32.46
4 其他各项资 产 26,034,988.56 4.61
合计 564,901,472.61 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位： 人民币元
序号 项目 占基金资产 净值比例 （％）
1
报告期内债 券回购融 资余额 7.43
其中：买断 式回购融 资 -
序号 项目 金额
占基金资产 净值的比 例
（％）
2
报告期末债 券回购融 资余额 - -
其中：买断 式回购融 资 - -
注： 报告 期内债券 回购融资 余额占基 金资产净 值的比 例为报告期 内每个交 易日融资 余额
占资产净值 比例的简 单平均值 。
8.3 债券正回购的资金余额超过基金资产净 值的 20%的说 明
在本报告期 内本货币 市场基金 债券正回 购的资金 余额 未超过资产 净值的 20% 。
8.4 基金投资组合平均剩余期限
8.4.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投 资组合平 均剩余期 限 71
报告期内投 资组合平 均剩余期 限最高值 159
报告期内投 资组合平 均剩余期 限最低值 64
报告期内投资组合平均剩余期限超过 180 天情况说明
报告期内投 资组合平 均剩余期 限没有超 过 180 天 的情 况。
8.4.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期 限 各期限资产 占基金资 产净 各期限负债 占基金资 产净
37
值的比例（% ） 值的比例（% ）
1 30 天以内 35.19 -
其中：剩余 存续期超过 397 天的
浮动利率债
5.41 -
2 30 天( 含) —60 天 28.37 -
其中：剩余 存续期超过 397 天的
浮动利率债
8.94 -
3 60 天( 含) —90 天 12.42 -
其中：剩余 存续期超过 397 天的
浮动利率债
3.56 -
4 90 天( 含) —180 天 8.87 -
其中：剩余 存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
5 180 天( 含) —397 天（含 ） 10.63 -
其中：剩余 存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
合计 95.49 -
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位： 人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产 净值
比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 101,066,634.06 17.91
其中：政策 性金融债 70,562,857.58 12.50
4 企业债券 - -
5 企业短期融 资券 140,215,214.88 24.85
6 中期票据 - -
7 其他 - -
8 合计 241,281,848.94 42.75
9 剩余存续期 超过 397 天的浮动 利率债券 101,066,634.06 17.91
注： 上表中 ， 附息 债券的成 本包括债 券面值和 折溢价 ， 贴现式债 券的成本 包括债券 投资
成本和内在 应收利息 。
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大 小排名 的前十 名债券投资明细
金额单位： 人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量( 张) 摊余成本
占基金资产 净值比
例（％）
38
1 100230 10 国开 30 500,000 50,456,682.85 8.94
2 090213 09 国开 13 300,000 30,503,776.48 5.41
3 110217 11 国开 17 200,000 20,106,174.73 3.56
4 041262019 12 宝丰能源
CP001
200,000 20,012,021.90 3.55
5 041260077 12 苏国信
CP002
200,000 20,001,428.25 3.54
6 041260041 12 即发 CP001 200,000 20,000,422.75 3.54
7 041273003 12 开元投
CP001
200,000 20,000,369.70 3.54
8 071203003 12 中信 CP003 200,000 19,999,270.60 3.54
9 011242001 12 中航空
SCP001
200,000 19,993,457.57 3.54
10 041266003 12 鲁泰 CP001 100,000 10,129,132.22 1.79
注：上表中， “债券数 量”中的“自 有投资”和“ 买 断式回购”指自有的 债券投资和 通
过债券买断 式回购业 务买入的 债券卖出 后的余额 。
8.7 “影子定价 ”与“ 摊余成本法 ”确定的 基金资产净值 的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏 离度的绝 对值在 0.25( 含)-0.5% 间 的次数 12
报告期内偏 离度的最 高值 0.3029%
报告期内偏 离度的最 低值 -0.2490%
报告期内每 个 交易日 偏离度的 绝对值的 简单平均 值 0.1035%
8.8 期末按公允价值占基金资产净 值比例大 小排名的所有 资产支持证券投资明细
本基金本报 告期末未 持有资产 支持证券 。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 基金计价方法说明
本基金采用 摊余成本 法计价 ， 即计价 对象以买 入成本 列示， 按实 际利率并 考虑其 买入时
的溢价与折 价，在其 剩余期限 内摊销， 每日计提 收益 或损失。
8.9.2 本报告期内本基金剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券
的摊余成本超过当日基金资产净值的 20% 的情况如下：
序号 发生日期
该类浮动债 占基金资 产净值
的比例（％ ）
原因 调整期
1 2012-03-19 20.02 巨额赎回 1
39
8.9.3 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有 出现被监管部门立案调查，或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚 的情形。
8.9.4 期末其他各项资产构成
单位：人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清 算款 -
3 应收利息 4,192,400.02
4 应收申购款 21,842,588.54
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 26,034,988.56
8.9.5 其他需说明的重要事项标题
由于四舍五 入的原因 ，分项之 和与合计 项可能存 在 尾 差。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额 单位： 份
持有人户数
(户)
户均持有的 基金
份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额比
例
3,880 145,449.84 122,642,971.54 21.73% 441,702,402.03 78.27%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放 式基金的情况
项目 持有份额总 数（份） 占基金总份 额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放
式基金
209,079.00 0.0370%
注： （1） 本公司高 级管理人 员、 基金 投资和研 究部门 负责人持有 该只基金 份额总量 的数
量区间为 10 万份至 50 万份（ 含） ；
（2）该只基 金的基金 经理持有 该只基金 份额总 量的 数量区间为 0 至 10 万 份（含） 。
40
§10
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生 效日(2006 年7 月5 日)基金 份额总额
1,095,807,464.98
本报告期期 初基金份 额总额
79,146,106.14
本报告期基 金总申购 份额 6,415,599,201.48
减：本报告 期基金总 赎回份额 5,930,399,934.05
本报告期基 金拆分变 动份额
-
本报告期期 末基金份 额总额
564,345,373.57
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内， 无基金份 额持有人 大会决议 。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托 管部门的重大 人事变动
经天治基金 管理有限 公司董事 会审议通 过， 自 2012 年 6 月 29 日 起， 聘 任吴亮谷 先生担
任本基金的 基金经理 ， 秦娟 女士不再 担任本基 金的基 金经理。 上 述事项已 在中国 证券业协 会
完成相关手 续， 并报 中国证 监会上海 监管局备 案。 本 基金管理人 于 2012 年 6 月 30 日在指定
媒体及公司 网站上刊 登了《天 治天得利 货币市场 基金 基金经理变 更公告》。
经天治基金 管理有限 公司董事 会审议通 过， 聘 任赵明 女士担任公 司副总经 理职务 。 上述
事项已按有 关规定报 中国基金 业协会备 案，本基 金管 理人 2012 年 12 月 15 日在 指定媒体 及
公司网站上 刊登了《 基金行业 高级管理 人员变更 公告 》 。
报告期内， 本基金托 管人 2012 年 6 月 9 日发 布公告 ，经中国民 生银行研 究决定， 聘任
刘湣棠为中 国民生银 行资产托 管部总经 理， 其 任职资 格已经中国 证监会审 核批准 （证监许 可
〔2012 〕511 号） 。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管 业务的诉讼
报告期内， 无涉及本 基金管理 人、基金 财产、基 金托 管业务的诉 讼事项。
41
11.4 基金投资策略的改变
报告期内， 本基金的 投资策略 未发生改 变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基 金合同生 效以来， 未变更过 会计师事 务所 。
本报告年度 支付给聘 任会计师 事务所的 报酬为 5 万元 整。 目前 的审计机 构 —安永 华明会
计师事务所 （特殊普 通合伙） 已提供审 计服务的 连续 年限为自 2006 年 7 月 5 日至今 。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽 查或处罚等情 况
报告期内， 基金管理 人、基金 托管人及 其高级管 理人 员未受监管 部门稽查 或处罚。
11.7 基金租用证券公司 交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票 投资及 佣 金支付情况
金额单位： 人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票 交易 应支付该券 商的 佣金 备注
成交金额
占 当期股
票 成交 总
额 的比例
佣金
占当期 佣
金总量的
比例
东北证券 1 - - - - -
注：1、基金 专用交易 单元的选 择标准和 程序：
（1）经营行 为规范， 近一年内 无重大违 规行为 ；
（2）公司财 务状况良 好；
（3）有良好 的内控制 度，在业 内有良好 的声誉 ；
（4）有较强的研究 能力，能及时 、全面、定期 提供 质量较高的宏观、行 业、公司和证 券市
场研究报告 ，并能根 据基金投 资的特殊 要求，提 供专 门的研究报 告；
（5）建立了 广泛的信 息网络， 能及时准 确地提 供信 息资讯服务 。
基金管理人 根据以上 标准进行 考察后， 确定证券 公司 的交易单元 作为本基 金专用交 易单元 ，
并签订交易 单元租用 协议。
2 、本基金本 报告期内 无租用券 商交易单 元变更 情况 。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他 证券投资 的情况
金额单位： 人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占 当期
回购 成
交 总额
的比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
42
东北证券 - - 16,000,000.00 100.00% - -
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况
报告期内本 基金未发 生偏离度 超过 0.5% 的情 况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定 披露日 期
1
天治天得利 货币市场 基金 “春节” 假期 前暂
停申购、转 换转入业 务的公告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-1-13
2
天治基金管理有限公司旗下部分基金增加
上海银行为 代销机构 的公告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-1-18
3
天治天得利 货币市场 基金 2011 年第 4 季度
报告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-1-18
4
天治基金管理有限公司旗下开放式基金增
加中信证券 （浙 江） 为代销机 构以及开 通定
投、基金转 换业务的 公告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-2-13
5
天治基金管理有限公司旗下部分开放式基
金增加北京 银行为代 销机构以 及开通定 投、
基金转换业 务的公告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-2-15
6
天治天得利货币市场基金更新的招募说明
书摘要（2012 年2 月）
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-2-18
7
天治天得利 货币市场 基金 2011 年年度 报告
（摘要）
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-3-26
8
天治天得利 货币市场 基金 “清明” 假 期 前暂
停申购、转 换转入业 务的公告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-3-26
9
天治基金管理有限公司旗下基金在申银万
国证券开通 定期定额 投资业务 、 基金转 换业
务以及参加申银万国证券非现场交易费率
优惠活动的 公告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-3-30
10
天治基金管理有限公司关于变更注册资本
和股东出资 比例的公 告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-3-31
11
天治基金管理有限公司关于天治天得利货
币市场基金暂停接受大额申购及转换转入
业务的公告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-4-16
12
天治天得利 货币市场 基金 2012 年第 1 季度
报告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-4-24
13
天治天得利 货币市场 基金 “五一” 假期 前暂
停申购、转 换转入业 务的公告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-4-24
14
天治基金管理有限公司关于天治天得利基
金增加浦发银行为代销机构并开通基金转
换业务的公 告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-5-14
43
15
天治天得利货币市场基金增加农业银行为
代销机构以及开通定期定额投资业务的公
告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-5-22
16
天治天得利 货币市场 基金 “端午节” 假 期前
暂停申购、 转换转入 业务的公 告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-6-20
17
天治天得利货币市场基金增加工商银行为
代销机构的 公告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-6-25
18
天治天得利 货币市场 基金 2012 年第 2 季度
报告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-7-19
19
天治基金管理有限公司旗下基金增加天天
基金为代销机构以及开通定期定额投资业
务、 基金转换业 务、 参加天天 基金费率 优惠
活动的公告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-7-20
20
天治基金管理有限公司旗下基金增加好买
基金为代销 机构、 开 通基金转 换业务以 及参
加基金申购 费率优惠 活动的公 告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-7-25
21
天治天得利 货币市场 基金调整 大额申购 、 转
换转入业务 限制金额 的公告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-7-26
22
天治天得利货币市场基金更新的招募说明
书摘要（2012 年8 月）
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-8-18
23
天治天得利 货币市场 基金 2012 年半年 度报
告（摘要）
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-8-29
24
天治基金管理有限公司旗下部分基金增加
农业银行为代销机构以及开通基金转换业
务的公告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-9-17
25
天治基金管理有限公司旗下基金增加上海
长量基金为 代销机构 、 开通定 期定额投 资业
务、 基金转 换业务以 及参加基 金申购费 率优
惠活动的公 告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-9-24
26
天治天得利 货币市场 基金 “国庆节” 假 期前
暂停申购、 定期 定额投资、 转 换转入业 务的
公告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-9-25
27
天治基金管理有限公司关于旗下基金投资
资产支持证 券的公告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-9-25
28
天治天得利 货币市场 基金 2012 年第 3 季度
报告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-10-24
29
天治基金管 理有限公 司关于公 司电话总 机、
客户服务电 话、 客户 服务传真 号码变更 的公
告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-11-23
30
天治基金管理有限公司旗下基金增加诺亚
正行为代销 机构、开 通定期定 额投资业 务、
基金转换业 务的公告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-11-29
31 天治基金管理有限公司关于基金直销网上 中 国 证 监 会 指 定 媒体 2012-12-3
44
交易业务开通支付宝账户支付方式并参加
基金申购费 率优惠活 动的公告
及网站
32
天治基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新已过 期身份证 件的公告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-12-26
33
天治基金管理有限公司旗下基金增加代销
机构并开通 定期定额 投资业务 、 基金转 换业
务、参加申 购费率优 惠活动的 公告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-12-29
34
天治基金管理有限公司旗下基金增加广发
证券为代销 机构并开 通定期定 额投资业 务、
基金转换业 务、 参加 申购费率 优惠活动 的公
告
中 国 证 监 会 指 定 媒 体
及网站
2012-12-29
§12
备查文件目录
12.1 备查文 件目录
1.中国证监会 批准天 治天得利 货币市场 基金设立 的文 件
2.《天治天得 利货币 市场基金 基金合同 》
3.《天治天得 利货币 市场基金 招募说明 书》
4.《天治天得 利货币 市场基金 托管协议 》
5.基金管理人 业务资 格批件、 营业执照 和公司章 程
6.报告期内天 治天得 利货币市 场基金公 告的各项 原稿
12.2 存放地点
上海市复兴 西路 159 号
12.3 查阅方式
1.书面查询： 查阅时 间为每工 作日 8:30-11:30,13:00-17:00。投资者可 在营业时 间免费查
阅，也可按 工本费购 买复印件 。
2.网站查询：www.chinanature.com.cn
天治基金管 理有限公 司
二〇一三年 三月二十 九日
