民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
民生加银 中证内 地资源 主题指 数 型证券投资 基金
2012 年年 度报告
2012 年 12 月 31 日
基金管理人：民生 加银基金管理有 限公司
基金托管人：中国 建设银行股份有 限公司
送出日期：2013 年 3 月 29 日
民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
§1
重要提示及目 录
1.1 重要 提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈
述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2013 年3
月25 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、
投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保
证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在
作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙） 为本 基金出具了无保留意见的审计
报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2012 年3 月8 日(基金合同生效日)起至2012 年12 月31 日止。
民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
1.2 目录
§1
重要提 示及 目录
....................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示
........................................................................................................................... 2
1.2 目录
................................................................................................................................... 3
§2
基金简 介
................................................................................................................................... 5
2.1 基金基 本情 况
................................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说 明
................................................................................................................... 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人
............................................................................................... 5
2.4 信息披 露方 式
.................................................................................................................... 6
2.5 其它相 关资 料
................................................................................................................... 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值表现 及利 润分 配情 况
..................................................................... 7
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标
............................................................................................... 7
3.2 基金净 值表 现
................................................................................................................... 7
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配情 况
....................................................................................... 9
§4 管理人 报告
............................................................................................................................... 10
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况
......................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明
................................................. 10
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明
............................................................. 11
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说 明
............................................. 11
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展 望
............................................. 12
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况
............................................................. 12
4.7 管理人 对 报告期 内 基金 估值 程序 等事 项的 说明
......................................................... 12
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明
............................................................. 12
§5 托管人 报告
............................................................................................................................. 13
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明
................................................................. 13
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 13
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见
................. 13
§6 审计报 告
................................................................................................................................... 14
6.1 审计报 告基 本信 息
......................................................................................................... 14
6.2 审计报 告的 基本 内容
..................................................................................................... 14
§7 年度财 务报 表
........................................................................................................................... 16
7.1 资产负 债表
...................................................................................................................... 16
7.2 利润表
............................................................................................................................. 17
7.3 所有者 权益(基金净 值)变动 表
..................................................................................... 18
7.4 报表附 注
......................................................................................................................... 18
§8
投资 组合 报告
....................................................................................................................... 38
8.1 期末基 金资 产组 合情 况
................................................................................................. 38
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投资 组合
.................................................................................. 38
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细
...................... 40
8.4 报告期 内权 益投 资组 合的重 大变 动
............................................................................. 41
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合
......................................................................... 44
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细
................. 44
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有资产 支持 证券 投资 明细
..... 44民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细
................. 44
8.9 投资组 合报 告附 注
......................................................................................................... 44
§9 基金份 额持 有人 信息
............................................................................................................. 46
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构
..................................................................... 46
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况
......................................................... 46
§10
开放 式基 金份 额变 动
......................................................................................................... 47
§11 重大 事件 揭示
....................................................................................................................... 48
11.1 基金 份额 持有 人大 会决议
........................................................................................... 48
11.2 基金 管理 人、 基金 托管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动
........................... 48
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼
............................................... 48
11.4 基金 投资 策略 的改 变
................................................................................................... 48
11.5 为基 金进 行审 计的 会计师事 务所 情况
....................................................................... 48
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况
....................................... 48
11.7 基金 租用 证券 公司 交易单元 的有 关情 况
.................................................................... 49
11.8 其它 重大 事件
............................................................................................................... 53
§12
影响 投资 者决 策的 其它重要 信息
....................................................................................... 56
§13
备查 文件 目录
....................................................................................................................... 57
民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
§2
基金简介
2.1 基金 基本情 况
基金名称 民生加银 中证内 地资源 主 题指数型 证券投 资基金
基金简称 民生加银 中证内地 指数
基金主代 码 690008
交易代码 690008
基金运作 方式 契约型开 放式
基金合同 生效日 2012 年3 月8 日
基金管理 人 民生加银 基金管 理有限 公 司
基金托管 人 中国建设 银行股 份有限 公 司
报告期末 基金份 额总额 290,171,963.61 份
基金合同 存续期 不定期
2.2 基金 产品说 明
投资目标
本基金采取全样本复制法进 行被动指数化投资，力求 实现跟
踪偏离度与跟踪误差的最小 化，获得与标的指数收益 相似回
报。
投资策略
本基金采取全样本复制法 进行被动指数化投资，即按 照中证
内地资源 主题指 数的成 份 股组成及 权重构 建股票 投 资组合。
业绩比较 基准 中证内地 资源主 题指数×95%+活期 存款利 率（税 后 ）×5%
风险收益 特征
本基金是股票指数型基金， 属于证券投资基金中的高 风险、
高收益品种，风险收益水平 高于混合基金、债券基金 和货币
市场基金 。
2.3 基金 管理人 和基 金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 民生加银 基金管 理有限 公 司 中国建设 银行股 份有限 公 司
信息披露
负责人
姓名 张力 田青
联系电话 0755-23999888 010-67595096
电子邮箱 zhangli@msjyfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务 电话 400-8888-388 010-67595096
传真 0755-23999800 010-66275853
注册地址
深圳市福田区益田路 6009 号
新世界商 务中心42 楼
北京市西 城区金 融大街25 号
办公地址
深圳市福田区益田路 6009 号
新世界商 务中心42 楼
北京市西城区闹市口大街 1
号院 1 号楼
邮政编码 518026 100033
法定代表 人 万青元 王洪章 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
2.4 信息披 露方 式
本基金选 定的信 息披露 报 纸名称
《中国证 券报》 、 《上 海证 券报》 、 《证券
时报》
登载基金 年度报 告正文 的 管理人互 联网网 址 http://www.msjyfund.com.cn
基金年度 报告备 置地点 基金管理 人和基 金托管 人 的住所
2.5 其它 相关资 料
项目 名称 办公地 址
会计师事 务所
安永华明会计师事务所
（特殊普 通合伙 ）
北京市东 城区东 长安街1 号东方广 场安永
大楼 17 层01-12 室
注册登记 机构
民生加银基金管理有限
公司
深圳市福 田区益 田路 6009 号新世 界商务
中心 42 楼
民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
§3 主要财务指标、 基金净值表现及 利润分配情况
3.1 主要 会计数 据和 财务 指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期 间数据 和指标 2012 年3 月8 日 （基金 合同生效 日）至2012
年12 月31 日
本期已实 现收益 -26,648,229.17
本期利润 -17,452,385.90
加权平均 基金份 额本期 利润 -0.0463
本期加权 平均净 值利润 率 -4.88%
本期基金 份额净 值增长 率 -6.10%
3.1.2 期 末数据 和指标 2012 年末
期末可供 分配利 润 -24,867,823.35
期末可供 分配基 金份额 利 润 -0.0857
期末基金 资产净 值 272,396,425.13
期末基金 份额净 值 0.939
3.1.3 累 计期末 指标 2012 年末
基金份额 累计净 值增长 率 -6.10%
注： ① 所述基 金业绩 指标 不包括持 有人认 购或交 易 基金的各 项费用 ， 计 入费 用后实际 收
益水平要 低于所 列数字 。
②本期已 实现收 益指基 金 本期利息 收入、 投资 收益 、 其他 收入 （不 含公允 价 值变动
收益） 扣 除相关 费用后 的 余额， 本 期利润 为本期 已 实现收益 加上本 期公允 价 值变动收 益。
③期末可 供分配 利润， 采 用期末资 产负债 表中未 分 配利润期 末余额 和未分 配 利润中
已实现部 分的期 末余额 的 孰低数。 表 中的 “期末” 均 指报告期 最后一 日， 即 12 月 31 日，
无论该日 是否为 开放日 或 交易所的 交易日 。
④本基金 合同于2012 年3 月 8 日 生效。
3.2 基金 净值表 现
3.2.1 基金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较 基
准收益率 标
准差④
①－③ ②－④
过去三个 月 1.51% 1.40% 1.78% 1.43% -0.27% -0.03%
过去六个 月 -0.95% 1.46% -1.05% 1.56% 0.10% -0.10%
自基金合 同
生效起至 今
-6.10% 1.23% -10.29% 1.53% 4.19% -0.30% 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收 益率 变动的 比较
基金累计 份额净 值增长 率 与同期业 绩比较 基准
收益率的 历史走 势对比 图
-30%
-25%
-20%
-15%
-10%
-5%
0%
5%
10%
累计净值增长率 业绩比较基准增长率
注：本基 金合同于 2012 年 3 月 8 日生效，本基 金至报告 期末成 立未满 一 年。本基 金
建仓期为 自基金 合同生 效 日起的 6 个月 。截至 建仓 期结束及 本报告 期末 ，本 基金各项
资产配置 比例符 合基金 合 同及招募 说明书 有关投 资 比例的约 定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益
率的比 较
自基金合 同生效 以来基 金 每年净值 增长率 及其与
同期业绩 比较基 准收益 率 的对比图
-12%
-10%
-8%
-6%
-4%
-2%
0%
2012 年
基金累计份额净值增长率 业绩比较基准收益率
民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
注：本 基金合 同于 2012 年 3 月 8 日生效 ，截 止报 告期末 ，本基 金合同 生效 未满一年。
合同生效 当年按 实际存 续 期计算， 不按整 个自然 年 度进行折 算。
3.3 过去 三年基 金的 利润 分配 情况
本基金基 金合同 于 2012 年 3 月 8 日生效 ，本报 告 期本基金 未实施 利润分 配 。 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
民生加银 基金管 理有限 公 司 （以下简 称“公司 ”） 是由中国 民生银 行股份 有 限公司、 加
拿大皇家 银行和 三峡财 务 有限责任 公司共 同发起 设 立的中外 合资基 金管理 公 司。 经 中国
证监会[2008]1187 号文批准， 于 2008 年 11 月 3 日在深 圳正式 成立，2012 年注 册资本
增加至3 亿元人 民币。
截至 2012 年 12 月 31 日 ，公司共 管理十一 只开 放 式基金： 民生加 银品牌 蓝 筹灵活配 置
混合型证 券投资 基金、 民 生加银增 强收益 债券型 证 券投资基 金、 民生 加银精 选股票型 证
券投资基 金、 民生 加银稳 健成长股 票型证 券投资 基 金、 民生加 银内需 增长股 票型证券 投
资基金、 民 生加银 景气行 业股票型 证券投 资基金、 民生加银 中证内 地资源 主 题指数型 证
券投资基 金、 民生 加银信 用双利债 券型证 券投资 基 金、 民生加 银红利 回报灵 活配置混 合
型证券投 资基金、 民生加 银平稳增 利定期 开放债 券 型证券投 资基金、 民生加 银现金增 利
货币市场 基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名
职
务
任本基金 的基金 经理
期限
证券
从业
年限
说明
任职日期 离任日期
江国
华
基
金
经
理
2012 年 3
月 8 日
/ 6 年
南开大学 金融学 硕士， 6 年证券从 业经
历。曾在招商基金从事投资风险管理
和量化投 资策略 研究，2008 年 7 月加
入民生加银基金管理有限公司，担任
金融工程研究员，兼任煤炭、电力、
汽车、电 力设备 行业研 究 员；自 2011
年 12 月 20 日起至 今担 任民生加 银精
选股票型证券投资基金基金经理； 自
2011 年12 月至今担 任 民 生加银品 牌蓝
筹灵活配置混合型证券投资基金基金
经理；自 2012 年3 月担 任本基金 基金
经理。
注：①上 述任职 日期、 离 任日期根 据本基 金管理 人 对外披露 的任免 日期填 写 。
②上述任 职日期 为基金 合 同生效日 。
③证券从 业的含 义遵从 行 业协会《 证券业 从业人 员 资格管理 办法》 的相关 规 定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期 内， 基金 管理人 严格遵守 《 证券投 资基金 法》 及其他 相关法 律法规 、 证监会规
定和基金 合同的 约定， 本 着诚实信 用、 勤勉尽 责的 原则管理 和运用 基金资 产 ， 在严 格控民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
制风险的 前提下， 为 基金 份额持有 人谋求 最大利 益 。 本报 告期内 ， 基金运 作 整体合法 合
规，无损 害基金 份额持 有 人利益的 行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司严 格执行 《证券投 资基金 管理公 司公平 交易 制度指 导意见 》 ， 完善了 公司公 平
交易制度， 制 度的范 围包 括境内上 市股票 、 债 券的 一级市场 申购 、 二级 市场 交易等所 有
投资管理 活动， 同时 包括 授权、 研究分 析、 投资 决 策、 交易执行 、 监控等 投 资管理活 动
相关的各 个环节 ，形成 了 有效的公 平交易 执行体 系 。
对于 场内交 易， 公司 启用了交 易系统 中的公 平 交易程序 ， 在 指令分 发及 指令执行 阶
段， 均由系统 强制执 行公 平委托 ； 此外 ， 公司严 格 控制不同 投资组 合之间 的 同日反向 交
易。
对于 场外交 易， 公司 完善银行 间市场 交易 、 交 易所大宗 交易等 非集中 竞 价交易的 交
易分配制 度， 保证各 投资 组合获得 公平的 交易机 会 。 对于 部分债 券一级 市场 申购、 非公
开发行股 票申购 等以公 司 名义进行 的交易， 各 投资 组合经理 在交易 前独立 地 确定各投 资
组合的交 易价格 和数量 ， 公司按照 价格优 先、比 例 分配的原 则对交 易结果 进 行分配。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
公司 于每季 度、 每年 度对旗下 管理的 不同投 资 组合的整 体收益 率、 分投 资类别 （股
票、 债券） 的收 益率进 行 分析， 对连 续四个 季度期 间内不同 时间窗下 （日内 、3 日内、5
日内） 公司管 理的不 同投 资组合同 向交易 的交易 价 差进行分 析。 本报告 期内 ， 本基 金管
理人公平 交易制 度得到 良 好地贯彻 执行， 未发现 存 在违反公 平交易 原则的 情 况。
4.3.3 异常交 易行 为的专 项说 明
公司 严格控 制不同 投 资组合之 间的同 日反向 交 易， 禁止可能 导致不 公平 交易和利 益
输送的同 日反向 交易。 本 报告期内 ， 本 基金未 发现 可能的异 常交易 情况 ， 不 存在所有 投
资组合参与的 交易 所公 开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成
交量的5% 的情况 。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2012 年， 全年 呈震荡 结构行情。 1 季度， 在美 联储 QE3 以及中 国经济 复 苏的预期 下，
行情上涨 ，有色 、煤炭 、 证券、化 工等周 期性的 行 业，2011 年下跌 较多， 反弹也较 多。
2 季度，随着 经济复 苏弱 于预期， 行情先 涨后跌 ， 钢铁、石 化、煤 炭等行 业 下跌较多 ，
而中药、 食品 饮料、 房 地 产等行业 上涨较 多， 呈现 明显的结 构性行 情。 整个 上半年 ， 证
券、 地 产、 食 品饮料 、 房 地产等行 业涨幅 居前， 而 通讯、 电力设备 、 煤 炭、 钢铁等行 业
还是下跌 的。2012 年3 季 度， 市 场整体 下跌 ， 并且 跌幅较深 。 行 业间结 构性 的分化也 比
较明显， 医 药、 食品 饮料 等景气度 较高， 并 且中报 业绩较好 的消费 品行业 跌 幅相对较 少；
而地产及 其相关 周期性 产 业链如机 械跌幅 较深。2012 年4 季 度， 市场先跌 后 涨， 整体 呈
现上涨的 态势。 从行业 来 看，金融 、地产 、汽车 等 周期性尤 其是先 周期行 业 上涨较多，
而中药、 食品饮 料等消 费 品行业走 势较差 ，呈现 明 显的结构 性行情 。
综观 全年， 十 八大的 召开， 政治 预期逐 步稳定 ， 经济处于 触底回 升， 但 整体弱于 预
期， 流动性 在4 季 度逐步 放松。 受益 于金改 的金融 、 以及先周 期的家 电、 地 产等走势 较民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
好，而煤 炭、机 械等周 期 性行业走 势较差 。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2012 年 12 月 31 日，本 基金份 额净值 为 0.939 元 ，本报 告期内 份 额净值增 长
率为-6.10%，同 期业绩 比 较基准收 益率为-10.29% 。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2013 年对市 场的看 法整体比 较乐观 。当 2013 年政府换 届以后 ，政治 上面临改 革的
深化， 经济 上面临 稳中求 进， 流动性 比较宽 松。 我 们预计政 府将推 出积极 的 政策， 围绕
着深化改 革、 城镇化 的推 进和促进 民生展 开。 我们 判断全年 随着对 未来预 期 的改善 ， 经
济会出现 较强劲 的复苏， 在通胀不 高的情 况下， 流 动性会保 持宽松， 市场整 体有望上 涨。
预计 2013 年 的市场 行情 会出现低 估值的 蓝筹股 的 估值修复 加上城 镇化、 金 融改革、 通
胀等主题 行情此 起彼落 的 格局。
感谢 持有人 对基金 经 理的信任 ， 我 们将在 严格 控制风险 的基础 上， 力争 获取更好 的
收益，为 您的财 富增值 做 出应有的 努力与 贡献。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告 期内， 管理人 内 部对本基 金的监 察稽核 工 作主要针 对本基 金投资 运 作的合法、
合规性， 由督 察长领 导独 立于各业 务部门 的监察 稽 核部进行 监察 ， 通过 实时 监控、 定期
检查、 专项 检查、 不 定期 抽查等方 式， 及时 发现问 题， 提出整 改意见 并跟踪 改进落实 情
况， 并按照中 国证监 会的 要求将 《季度 监察稽 核报 告》 和 《年度监 察稽核 报 告》 提交给
公司全体 董事审 阅，并 向 中国证监 会、深 圳证监 局 上报。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国 证监会 相关规 定 及基金合 同约定 ， 本 基金 管理人严 格按照 新准则 、 中国证
监会相关 规定和 基金合 同 关于估值 的约定 ， 对 基金 所持有的 投资品 种进行 估 值。 本 基金
托管人根 据法律 法规要 求 履行估值 及净值 计算的 复 核责任 。 其中 ， 本基 金管 理人为了 确
保估值工 作的合 规开展 ， 建立了负 责估值 工作决 策 和执行的 专门机 构， 组成 人员包括分
管运营的 公司领 导、 督 察 长、 投 资总监 、 运营 管理 部、 交 易部、 研究部 、 投 资部、 监察
稽核部各 部门负 责人及 其 指定的相 关人员。 研 究部 参加人员 应包含 金融工 程 小组及相 关
行业研究 员。 分管运 营的 公司领导 任估值 小组组 长 。 且基 金经理 不参与 其管 理基金的 相
关估值业 务。本 报告期 内 ，参与估 值流程 各方之 间 无重大利 益冲突 。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据 《证券投 资基金 运作 管理办法 》 及 本基金 的基 金合同等 规定 ， 本基 金本 报告期
可不进行 利润分 配。 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期， 中 国建设 银行 股份有限 公司在 本基金 的 托管过程 中， 严格遵 守了 《证券 投资
基金法》 、 基金合 同、托 管协议和 其他有 关规定 ， 不存在损 害基金 份额持 有 人利益的 行
为，完全 尽职尽 责地履 行 了基金托 管人应 尽的义 务 。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期， 本托管 人按照 国家有关 规定、 基 金合同 、 托管协议 和其他 有关规 定， 对本基
金的基金 资产净 值计算 、 基金费用 开支等 方面进 行 了认真的 复核 ， 对本 基金 的投资运 作
方面进行 了监督 ，未发 现 基金管理 人有损 害基金 份 额持有人 利益的 行为。
报告期内 ，本基 金未实 施 利润分配 。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人 复核审 查了本 报 告中的财 务指标 、净值 表 现、利润 分配情 况、财 务 会计报告、
投资组合 报告等 内容， 保 证复核内 容不存 在虚假 记 载、误导 性陈述 或者重 大 遗漏。 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表 是否经 过审计 是
审计意见 类型 标准无保 留意见
审计报告 编号 安永华明 （2013 ）审字 第60950520_H08 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告 标题 审计报告
审计报告 收件人
民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金全体基金份
额持有人
引言段
我们审计了后附的民生加银中证内地资源主题指数型证券投
资基金财 务报表 ，包括 2012 年 12 月 31 日的 资 产负债表 和
2012 年 3 月 8 日（基 金 合同生效 日） 至 2012 年 12 月 31 日
止期间的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财务
报表附注 。
管理层对 财务报 表的
责任段
编制和公允列报财务报表是基金管理人民生加银基金管理有
限公司的 责任。 这 种责任 包括： （1） 按照 企业会 计准则的 规
定编制财 务报表， 并使其 实现公允 反映； （2） 设 计、 执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
而导致的 重大错 报。
注册会计 师的责 任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不
存在重大 错报获 取合理 保 证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披
露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基
金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价 财务报 表的总 体 列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提 供了基 础。
审计意见 段
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了民生加银中证内地资源主题指数型
证券投资 基金 2012 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2012 年 3
月 8 日 （基金合 同生效 日） 至 2012 年12 月31 日 止期间的 经
营成果和 净值变 动情况 。 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
注册会计 师的姓 名 张小东 周
刚
会计师事 务所的 名称 安永华明 会计师 事务所 （ 特殊普通 合伙）
会计师事 务所的 地址 中国 北京
审计报告 日期 2013 年 3 月25 日
民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
§7 年度财务报表
7.1 资产 负债表
会计主体 ：民生 加银中 证 内地资源 主题指 数型证 券 投资基金
报告截止 日：2012 年 12 月 31 日
单位：人 民币元
资 产 附注号
本期末
2012 年12 月31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 15,664,657.94
结算备付 金
-
存出保证 金
-
交易性金 融资产 7.4.7.2 255,197,834.33
其中：股 票投资
255,197,834.33
基金投资
-
债券投资
-
资产支持 证券投 资
-
衍生金融 资产 7.4.7.3 -
买入返售 金融资 产 7.4.7.4 -
应收证券 清算款
2,562,069.35
应收利息 7.4.7.5 4,163.86
应收股利
-
应收申购 款
6,129.87
递延所得 税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
273,434,855.35
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年12 月31 日
负 债：
短期借款
-
交易性金 融负债
-
衍生金融 负债 7.4.7.3 -
卖出回购 金融资 产款
-
应付证券 清算款
-
应付赎回 款
556,269.72
应付管理 人报酬
164,334.14
应付托管 费
43,822.41
应付销售 服务费
-
应付交易 费用 7.4.7.7 21,907.48
应交税费
-
应付利息
- 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
应付利润
-
递延所得 税负债
-
其他负债 7.4.7.8 252,096.47
负债合计
1,038,430.22
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 290,171,963.61
未分配利 润 7.4.7.10 -17,775,538.48
所有者权益合计
272,396,425.13
负债和所有者权益总计
273,434,855.35
注：1. 报告截止日 2012 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.939 元，基金份额总额
290,171,963.61 份。
2. 本基金 合同 于 2012 年 3 月8 日生效, 故无 上 年度可比 期间数 据。
7.2 利润表
会计主体 ：民生 加银中 证 内地资源 主题指 数型证 券 投资基金
本报告期 ： 2012 年 3 月8 日(基金 合同生 效日) 至2012 年12 月31 日
单 位：人 民币元
项 目 附注号
本期
2012 年 3 月8 日
( 基金合同生效日)至
2012 年12 月31 日
一、收入
-12,660,471.10
1. 利息收 入
1,804,833.25
其中：存 款利息 收入 7.4.7.11 703,825.64
债券利息 收入
-
资产支持 证券利 息收入
-
买入返售 金融资 产收入
1,101,007.61
其他利息 收入
-
2. 投资收 益(损失以 “- ”填列)
-24,193,184.74
其中：股 票投资 收益 7.4.7.12 -26,935,977.21
基金投资 收益
-
债券投资 收益 7.4.7.13 -
资产支持 证券投 资收益
-
衍生工具 收益 7.4.7.14 -
股利收益 7.4.7.15 2,742,792.47
3. 公允价 值变动 收益( 损失以 “-” 号填列) 7.4.7.16 9,195,843.27
4. 汇兑收 益(损失以 “- ”号填列)
-
5. 其他收 入(损失以 “- ”号填列) 7.4.7.17 532,037.12
减：二、费用
4,791,914.80
1. 管理人 报酬 7.4.10.2.1 2,191,706.77
2. 托管费 7.4.10.2.2 584,455.18
3. 销售服 务费
- 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
4. 交易费 用 7.4.7.18 1,566,977.16
5. 利息支 出
-
其中：卖 出回购 金融资 产 支出
-
6. 其他费用 7.4.7.19 448,775.69
三、利润总额(亏损总 额以 “- ” 号填列)
-17,452,385.90
减：所得 税费用
-
四、净利润( 净亏损以 “-”号填列)
-17,452,385.90
注：本基 金合同 于 2012 年 3 月 8 日生效 ，故无 上 年度可比 期间数 据报告 。
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体 ：民生 加银中 证 内地资源 主题指 数型证 券 投资基金
本报告期 ： 2012 年 3 月8 日(基金 合同生 效日) 至2012 年12 月31 日
单 位：人 民币元
项目
本期
2012 年 3 月8 日(基金合同生效日) 至 2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者权 益(基金
净值)
682,681,274.40 - 682,681,274.40
二、本期经 营活动 产生的
基金净值变动数( 本期利
润)
- -17,452,385.90 -17,452,385.90
三、本期基 金份额 交易产
生的基金净值变动数( 净
值减少以 “-”号填列)
-392,509,310.79
-323,152.58
-392,832,463.37
其中：1. 基金申 购款
36,244,578.94
-3,451,987.05
32,792,591.89
2. 基金 赎回款
-428,753,889.73
3,128,834.47
-425,625,055.26
四、本期向 基金份 额持有
人分配利润 产生的 基金净
值变动( 净 值减 少以 “-”
号填列)
- - -
五、 期末所 有者权 益(基金
净值)
290,171,963.61
-17,775,538.48
272,396,425.13
注：本基 金合同 于 2012 年 3 月 8 日生效 ，故无 上 年度可比 期间数 据报告 。
报表附注 为财务 报表的 组 成部分。
本报告7.1 至 7.4 财务 报 表由下列 负责人 签署：
基金管理 公司负 责人： 俞岱曦 主管 会计工 作负责 人：朱晓 光 会计 机构负 责人：洪锐 珠
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
民 生加银中 证内地资 源主题 指数型证 券投资基 金 (以 下简称“ 本基金”)，系 经中国 证民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
券监督管 理委员 会（以 下 简称“中 国证监 会” ） 证 监许可[2011]1540 号文 《关于核 准民
生加银中 证内地 资源主 题 指数型证 券投资 基金募 集 的批复》 的 核准， 由 民生 加银基金 管
理有限公 司作为 发起人 于 2012 年 2 月6 日起 至 2012 年3 月6 日 止向社 会公开募 集， 募
集 期结束经安 永华明 会 计师事务 所有限责任公司验证并出具安永华明验字（2012 ）第
60950520_H01 号验资 报 告后，向 中国证 监会报 送 基金备案 材料。 基金合 同 于 2012 年 3
月 8 日生 效。 本基 金为契 约型开放 式， 存续 期限不 定。 设立时 募集的 扣除认 购费后的 实
收基金（ 本金） 为人民 币 682,579,362.28 元， 在募集期 间产生 的活期 存 款利息为 人民
币 101,912.12 元， 以上 实 收基 金（本息）合计为人民币 682,681,274.40 元，折合
682,681,274.40 份基 金份 额。 本基 金的基 金管 理人 为民 生加 银基金 管理 有限 公司 ，注
册登记机构 为民生加银 基金管 理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司
（以下简 称“中 国建设 银 行” ） 。
本基金的 投资范 围为具 有 良好流动 性的金 融工具， 包括国内 依法发 行上市 的 股票 （包含
中 小板、创 业板及 其他经中 国证监会 核准上 市的股票 ） 、债 券、货币 市场工具 、权证 、
资产支持 证券以 及法律 法 规或中国 证监会 允许基 金 投资的其 他金融 工具 （但 须符合中 国
证监会的 相关规 定） 。
基金的投 资组合 比例为 ： 本基金投 资于中 证内地 资 源主题指 数成份 股及备 选 成份股的 比
例不低于 基金资 产净值 的 90%； 权 证投资 比例占 基金资产 净值的 比例不 高 于3%；保持 不
低于基金 资产净 值 5％ 的 现金或者 到期日 在一年 以 内的政府 债券 。本基 金的 业绩比较 基
准为：中 证内地 资源主 题 指数×95%+活期 存款利 率 （税后） ×5%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报 表系按 照中国 财 政部 2006 年2 月 颁布的 《企业会计 准则— 基本准 则》 和 38 项
具体会计 准则、 其 后颁布 的应用指 南、 解释 以及其 他相关规 定 （以下 合称 “ 企业会计 准
则 ” ）编 制，同时 ，对于在 具体会计 核算和 信息披露 方面，也 参考了 中国证券 业协会 制
定 的《证券 投资基 金会计核 算业务指 引》 、 中国证监 会制定的 《关于 进一步规 范证券 投
资基金估 值业务 的指导 意 见》 、 《 关于证 券投资 基金 执行<企业 会计准 则>估值业务及份 额
净值计价 有关事 项的通 知 》 、 《证券投 资基金 信息披 露管理办 法》 、 《证 券投资 基金信息 披
露内容与 格式准 则》 第 2 号 《年度报 告的内 容与格 式》 、 《证券 投资基 金信息 披露编报 规
则》 第 3 号 《会计报 表附 注的编制 及披露》 、 《证券 投资基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号<
年度报告 和半年 度报告> 》及其他 中国证 监会颁 布 的相关规 定。
本财务报 表以本 基金持 续 经营为基 础列报 。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报 表符合 企业会 计 准则的要 求，真 实、完 整 地反映了 本基金 于 2012 年 12 月 31
日的财务 状况以 及 2012 年 3 月 8 日 （基金 合同生 效日） 至2012 年12 月31 日止期 间的
经营成果 和净值 变动情 况 。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本 基金财 务报表所 载财务信 息根据 下列依照 企业会计 准则及 应用指南 、 《 证券 投资基 金
会计核算 业务指 引》和 其 他相关规 定所厘 定的主 要 会计政策 和会计 估计编 制 。 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
7.4.4.1 会计年 度
本基金会 计年度 采用公 历 年度， 即每年1 月1日起至12月31日 止。 本期财 务报 表的实际 编
制期间系2012年3 月8日 （ 基金合同 生效日 ）至2012 年12月31 日止。
7.4.4.2 记账本 位币
本基金记 账本位 币和编 制 本财务报 表所采 用的货 币 均为人民 币。 除有特 别说 明外， 均以
人民币元 为单位 表示。
7.4.4.3 金融资 产和金融负债的分类
金融工具 是指形 成本基 金 的金融资 产 （或负债 ） ， 并形成其 他单位 的金融 负 债 （或 资产）
或权益工 具的合 同。
(1) 金融资产 分类
本基金的 金融资 产于初 始 确认时分 为以下 两类： 以 公允价值 计量且 其变动 计 入当期损 益
的金融资 产、贷 款和应 收 款项；
本基金持 有的以 公允价 值 计量且其 变动计 入当期 损 益的金融 资产主 要包括 股 票投资、 债
券投资和 衍生工 具（主 要 系权证投 资） 。
(2) 金融负债 分类
本基金的金融 负债 于初 始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其 他金融 负债。 本 基金持有 的金融 负债划 分 为其他金 融负债 。
7.4.4.4 金融资 产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于 成为金 融工具 合 同的一方 时确认 一项金 融 资产或金 融负债 。
划分为以 公允价 值计量 且 其变动计 入当期 损益的 金 融资产的 股票 、 债券 等， 以及不作 为
有效套期 工具的 衍生工 具 ， 按照 取得时 的公允 价值 作为初始 确认金 额， 相关 的交易费 用
在发生时 计入当 期损益 ；
在持有以 公允价 值计量 且 其变动计 入当期 损益的 金 融资产期 间取得 的利息 或 现金股利，
应当确认 为当期 收益 。 每 日， 本 基金将 以公允 价值 计量且其 变动计 入当期 损 益的金融 资
产或金融 负债的 公允价 值 变动计入 当期损 益；
处置该金 融资产 或金融 负 债时， 其公允 价值与 初始 入账金额 之间的 差额应 确 认为投资 收
益，同时 调整公 允价值 变 动收益；
当收取该 金融资 产现金 流 量的合同 权利终 止， 或该 金融资产 已转移 ， 且 符合 金融资产 转
移的终止 确认条 件的， 金 融资产将 终止确 认；
当金融负 债的现 时义务 全 部或部分 已经解 除的， 该 金融负债 或其一 部分将 终 止确认；
金融资产转移 ，是 指本 基金将金融资产让与或交付给该金融资产 发行方以外的另一方民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
(转入方) ； 本 基金已 将金 融资产所 有权上 几乎所 有 的风险和 报酬转 移给转 入 方的， 终止
确认该金 融资产 ； 保 留了 金融资产 所有权 上几乎 所 有的风险 和报酬 的， 不终 止确认该 金
融资产 ； 本基 金既没 有转 移也没有 保留金 融资产 所 有权上几 乎所有 的风险 和 报酬的 ， 分
别下列情 况处理 ： 放 弃了 对该金融 资产控 制的 ， 终 止确认该 金融资 产并确 认 产生的资 产
和负债 ； 未放 弃对该 金融 资产控制 的， 按照其 继续 涉入所转 移金融 资产的 程 度确认有 关
金融资产 ，并相 应确认 有 关负债。
本基金主 要金融 工具的 成 本计价方 法具体 如下：
(1) 股票投资
买入股票 于成交 日确认 为 股票投资 ， 股 票投资 成本 ， 按成 交日应 支付的 全部 价款扣除 交
易费用入 账；
卖出股票于成 交日 确认 股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结
转。
(2) 债券投资
买入债券 于成交 日确认 为 债券投资 。 债 券投资 成本 ， 按成 交日应 支付的 全部 价款扣除 交
易费用入 账，其 中所包 含 的债券应 收利息 单独核 算 ，不构成 债券投 资成本 ；
买入零息 债券视 同到期 一 次性还本 付息的 附息债 券 ， 根据 其发行 价、 到 期价 和发行期 限
按直线法 推算内 含票面 利 率后，按 上述会 计处理 方 法核算；
卖出债券 于成交 日确认 债 券投资收 益，卖 出债券 的 成本按移 动加权平均法 结转。
(3) 权证投资
买入权证 于成交 日确认 为 权证投资。 权 证投资 成本 按成交日 应支付 的全部 价 款扣除交 易
费用后入 账；
卖出权证 于成交 日确认 衍 生工具投 资收益， 卖 出权 证的成本 按移动 加权平 均 法于成交 日
结转。
(4) 分离交易 可转债
申购新发 行的分 离交易 可 转债于获 得日， 按可 分离 权证公允 价值占 分离交 易 可转债全 部
公允价值的比 例将 购买 分离交 易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成
本，按实 际支付 的全部 价 款扣减可 分离权 证确定 的 成本确认 债券成 本；
上市后， 上市流 通的债 券 和权证分 别按上 述(2)、(3) 中相关 原则进 行计算 。
(5) 回购协议
基 金持有 的回购协 议（封闭 式回购 ） ，以 成本列 示， 按实际 利率（当 实际利率 与合同 利
率差异较 小时， 也可以 用 合同利率 ）在实 际持有 期 间内逐日 计提利 息。
7.4.4.5 金融资 产和金融负债的估值原则 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
公允价值是指 在公 平交 易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金
额。 本 基金的 公允价 值的 计量分为 三个层 次， 第一 层次是本 基金在 计量日 能 获得相同 资
产或负债 在活跃 市场上 报 价的， 以该报 价为依 据确 定公允价 值； 第二层 次是 本基金在 计
量日能获 得类似 资产或 负 债在活跃 市场上 的报价， 或相同或 类似资 产或负债在非活跃 市
场上的报 价的 ， 以该 报价 为依据做 必要调 整确定 公 允价值 ； 第三 层次是 本基 金无法获 得
相同或类 似资产 可比市 场 交易价格 的， 以其他 反映 市场参与 者对资 产或负 债 定价时所 使
用的参数 为依据 确定公 允 价值。本 基金主 要金融 工 具的估值 方法如 下：
1) 股票投资
(1) 上市流通 的股票 的估值
上市流通 的股票 按估值 日 该股票在 证券交 易所的 收 盘价估值。 估 值日无 交易 的但最近 交
易日后经 济环境 未发生 重 大变化且 证券发 行机构 未 发生影响 证券价 格的重 大 事件的， 按
最近交易 日的收 盘价估 值 ； 如最近交易 日后经 济环 境发生了 重大变 化或证 券 发行机构 发
生了影 响 证券价 格的重 大 事件， 可参考 类似投 资品 种的现行 市价及 重大变 化 因素， 调整
最近交易 市价， 确定公 允 价值。 如 有充足 证据表 明 最近交易 市价不 能真实 反 映公允价 值，
调整最近 交易市 价，确 定 公允价值 。
(2) 未上市的 股票的 估值
A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证
券估值日 的估值 方法估 值 ；
B. 首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量
公允价值 的情况 下，按 其 成本价计 算；
首次公开 发行有 明确锁 定 期的股票 ， 同 一股票 在交 易所上市 后， 以其在 证券 交易所挂 牌
的同一证 券估值 日的估 值 方法估值 ；
C. 非公开发 行有明 确锁定 期 的股票的 估值
本基金投 资的非 公开发 行 的股票按 以下方 法估值 ：
a. 估 值日在 证券交 易所上 市交易 的同一 股票的 市价 低于非 公开发 行股票 的初 始取得 成
本时，采 用在证 券交易 所 的同一股 票的市 价作为 估 值日该非 公开发 行股票 的 价值；
b. 估 值日在 证券交 易所上 市交易 的同一 股票的 市价 高于非 公开发 行股票 的初 始取得 成
本时，按 中国证 监会相 关 规定处理 。
2)
债券投资
(1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的但
最近交易日后经济 环境 未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事
件的， 按最近 交易日 的收 盘价估值 ； 如 最近交 易日 后经济环 境发生 了重大 变 化或证券 发
行机构发 生了影 响证券 价 格的重大 事件， 可参 考类 似投资品 种的现 行市价 及 重大变化 因
素， 调整最近 交易市 价 ， 确定公允 价值 。 如有 充足 证据表明 最近交 易市价 不 能真实反 映
公允价值 ，调整 最近交 易 市价，确 定公允 价值；
民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
(2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含
的债券应 收利息 得到的 净 价进行估 值。 估值日 无交 易的但最 近交易 日后经 济 环境未发 生
重大变化 且证券 发行机 构 未发生影 响证券 价格的 重 大事件的， 按 最近交 易日 债券收盘 净
价估值； 如最 近交易 日后 经济环境 发生了 重大变 化 或证券发 行机构 发生了 影 响证券价 格
的重大事 件， 可参考 类似 投资品种 的现行 市价及 重 大变化因 素， 调整最 近交 易市价 ， 确
定公允价 值。 如有充 足证 据表明最 近交易 市价不 能 真实反映 公允价 值， 调整 最近交易 市
价，确定 公允价 值；
(3) 未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定
公允价值 ，在估 值技术 难 以可靠计 量公允 价值的 情 况下，按 成本进 行后续 计 量；
(4) 在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值
技术确 定 公允价 值。
3)
权证投资
(1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的
但最近交易日 后经 济环 境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大
事件的 ， 按最 近交易 日的 收盘价估 值； 如最近 交易 日后经济 环境发 生了重 大 变化或证 券
发行机构 发生了 影响证 券 价格的重 大事件， 可 参考 类似投资 品种的 现行市 价 及重大变 化
因素， 调整最 近交易 市价 ， 确定 公允价 值 。 如有 充 足证据表 明最近 交易市 价 不能真实 反
映公允价 值，调 整最近 交 易市价， 确定公 允价值 ；
(2) 未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公
允价值的 情况下 ，按成 本 计量；
(3) 因持有股 票而享 有的配 股 权证，采 用估值 技术确 定 公允价值 进行估 值。
4) 分离交易 可转债
分离交易 可转债 ，上市 日 前，采用 估值技 术分别 对 债券和权 证进行 估值； 自 上市日起，
上市流通 的债券 和权证 分 别按上述2) 、3) 中的相 关 原则进行 估值。
5) 其他
(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基
金管理人 可根据 具体情 况 与基金托 管人商 定后， 按 最能反映 公允价 值的方 法 估值；
(2) 如有新增 事项， 按国家 最 新规定估 值。
7.4.4.6 金融资 产和金融负债的抵销
当本基金 具有抵 销已确 认 金融资产 和金融 负债的 法 定权利， 且该 种法定 权利 现在是可 执
行的， 同时本 基金计 划以 净额结算 或同时 变现该 金 融资产和 清偿该 金融负 债 时， 金 融资
产和金融 负债以 相互抵 销 后的金额 在资产 负债表 内 列示。 除此以 外， 金 融资 产和金融 负
债在资产 负债表 内分别 列 示，不予 相互抵 销。
7.4.4.7 实收基 金 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
实收基金 为对外 发行的 基 金份额总 额所对 应的金 额 。 由于申购和 赎回引 起的 实收基金 份
额变动分 别于基 金申购 确 认日及基 金赎回 确认日 确 认。 上述申购 和赎回 分别 包括基金 转
换所引起 的转入 基金的 实 收基金增 加和转 出基金 的 实收基金 减少。
7.4.4.8 损益平 准金
损益平准 金包括 已实现 损 益平准金 和未实 现损益 平 准金。 已实现 损益平 准金 指在申购 或
赎 回基金 份额时， 申购或赎 回款项 中包含的 按累计未 分配的 已实现收 益/( 损失)占基 金
净值比例 计算的 金额 。 未 实现损益 平准金 指在申 购 或赎回基 金份额 时， 申购 或赎回款 项
中 包含的 按累计未 实现利得/(损失)占基 金净值 比例 计算的 金额。损 益平准金 于基金 申
购确认日 或基金 赎回确 认 日确认。
未实现损 益平准 金与已 实 现损益平 准金均 在 “损益 平准金 ” 科目 中核算 ， 并 于期末全 额
转入“未 分配利 润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量
(1) 存款利息 收入按 存款的 本 金与适用 的利率 逐日计 提 的金额入 账。
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由
债券发行 企业代 扣代缴 的 个人所得 税后的 净额确 认 ，在债券 实际持 有期内 逐 日计提；
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产
支持证券发行 企业 代扣 代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计
提；
(4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际
利率与合 同利率 差异较 小 时，也可 以用合 同利率） ，在回购 期内逐 日计提 ；
(5) 股票投资 收益/( 损失)于 卖出股票 成交日 确认， 并 按卖出股 票成交 金额与 其 成本
的差额入 账；
(6) 债券投资 收益/( 损失)于 卖出债券 成交日 确认， 并 按成交总 额与其 成本、 应 收利
息的差额 入账；
(7) 衍生工具 收益/( 损失)于 卖出衍生 工具成 交日确 认 ， 并按卖出 衍生工 具成交 金额
与其成本 的差额 入账；
(8) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应
由上市公 司代扣 代缴的 个 人所得税 后的净 额入账 ；
(9) 公 允价 值变动 收益/( 损失) 系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金
融资产、 交易性 金融负 债 等公允价 值变动 形成的 应 计入当期 损益的 利得或 损 失；
(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以
可靠计量 的时候 确认。 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金管理 费按前 一日基 金 资产净值 的0.75% 的年费 率逐日计 提；
(2) 基金托管 费按前 一日基 金 资产净值 的0.20% 的年费 率逐日计 提；
(3) 卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率
与合同利 率差异 较小时 ， 也可以用 合同利 率）在 回 购期内逐 日计提 ；
(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费
用。如果 影响基 金份额 净 值小数点 后第四 位的， 则 采用待摊 或预提 的方法 。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 本基金的 每份基 金份额 享 有同等分 配权；
(2) 收益分配 时所发 生的银 行 转账或其 他手续 费用由 投 资人自行 承担。 当投资 人 的现
金红利小 于一定 金额， 基 金注册登 记机构 可将投 资 人的现金 红利按 除息日 的 基金
份额净值 自动转 为基金 份 额，具体 业务规 则，请 见 招募说明 书等相 关公告 ；
(3) 本基金收益每 年最多分 配6 次，每次基金 收益分 配比 例不低于收 益分配基 准日 可
供分配利 润的10% ；
(4) 若基金合 同生效 不满3个 月则可不 进行收 益分配 ；
(5) 本基金收 益分配 方式分 为 两种： 现 金分红 与红利 再 投资， 投 资人可 选择现 金 红利
或将现金 红利按 除息日 的 基金份额 净值自 动转为 基 金份额进 行再投 资； 若 投 资人
不选择， 本基金 默认的 收 益分配方 式是现 金分红 ；
(6) 基金收益 分配后 基金份 额 净值不能 低于面 值， 即 基 金收益分 配基准 日的基 金 份额
净值减去 每单位 基金份 额 收益分配 金额后 不能低 于 面值；
(7) 法律法规 或监管 机构另 有 规定的， 从其规 定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本 报告期 无其他 重 要的会计 政策和 会计估 计 需要披露 。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政 策变更的说明
本基金本 报告期 无会计 政 策变更。
7.4.5.2 会计估 计变更的说明
本基金本 报告期 无会计 估 计变更。
7.4.5.3 差错更 正的说明
本基金本 报告期 无重大 会 计差错的 内容和 更正金 额 。
7.4.6 税项
1. 印花税
经 国务院 批准， 财政部 、国 家税务 总局研 究决定 ，自2008 年4月24日起 ，调整 证券（ 股民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
票）交易 印花税 税率， 由 原先的3‰ 调整为1‰；
经 国务院 批准， 财政部 、国 家税务 总局研 究决定 ，自2008 年9月19日起 ，调整 由出让 方
按证券（ 股票） 交易印 花 税税率缴 纳印花 税，受 让 方不再征 收，税 率不变 ；
根 据财 政部、 国家税 务总局 财税 字[2005]103号 文《 关于 股权分 置试点 改革有 关税 收政
策问题的 通知 》 的规 定， 股权分置 改革过 程中因 非 流通股股 东向流 通股股 东 支付对价 而
发生的股 权转让 ，暂免 征 收印花税 。
2. 营业税、企业所得税
根据财政 部、国 家税务 总 局财税字[2004]78号文 《 关于证券 投资基 金税收 政 策的通知》
的规定， 自2004年1 月1日 起， 对证券 投资基 金 （封 闭式证券 投资基 金， 开放 式证券投 资
基金）管 理人运 用基金 买 卖股票、 债券的 差价收 入 ，继续免 征营业 税和企 业 所得税；
根 据财 政部、 国家税 务总局 财税 字[2005]103号 文《 关于 股权分 置试点 改革有 关税 收政
策问题的 通知 》 的规 定， 股权分置 改革中 非流通 股 股东通过 对价方 式向流 通 股股东支 付
的股份、 现金等 收入， 暂 免征收流 通股股 东应缴 纳 的企业所 得税；
根 据财政 部、 国家税 务总局 财税[2008]1号文 《关于 企业所 得税 若干优 惠政策 的通知 》
的规定， 对证券 投资基 金 从证券市 场中取 得的收 入 ，包括买 卖股票 、债券 的 差价收入，
股权的股 息、红 利收入 ， 债券的利 息收入 及其他 收 入，暂不 征收企 业所得 税。
3. 个人所得税
根 据财 政部、 国家税 务总局 财税 字[2002]128号 文《 关于 开放式 证券投 资基金 有关 税收
问题的通 知》 的规 定， 对 基金取得 的股票 的股息、 红利收入、 债券的 利息收 入及储蓄 利
息收入， 由 上市公 司、 债 券发行企 业及金 融机构 在 向基金派 发股息、 红利收 入、 债券的
利息收入 及储蓄 利息收 入 时代扣代 缴20%的 个人所 得税；
根 据财 政部、 国家税 务总局 财税 字[2005]107号 文《 关于 股息红 利有关 个人所 得税 政策
的 补充通 知》的 规定， 自2005年6月13 日起， 对证券 投资基 金从上 市公司 分配 取得的 股
息 红利 所得， 按照财税[2005]102号文 规定， 扣缴义 务人 在代扣 代缴个 人所得 税时 ，减
按50%计算 应纳税 所得额 ；
根 据财 政部、 国家税 务总局 财税 字[2005]103号 文《 关于 股权分 置试点 改革有 关税 收政
策问题的 通知 》 的规 定， 股权分置 改革中 非流通 股 股东通过 对价方 式向流 通 股股东支 付
的股份、 现金等 收入， 暂 免征收流 通股股 东应缴 纳 的个人所 得税。
根据财政 部、国 家税务 总 局财税[2008]132 号《 财 政部国家 税务总 局关于 储 蓄存款利 息
所得有关 个人所 得税政 策 的通知》 ， 自 2008 年 10 月 9 日 起暂免 征收储 蓄存 款利息所 得
个人所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人 民币元 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
项目
本期末
2012 年12 月31 日
活期存款 15,664,657.94
定期存款 -
其他存款 -
合计 15,664,657.94
7.4.7.2 交易性 金融资产
单位：人 民币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
成本 公允价值 公允价值 变动
股票 246,001,991.06 255,197,834.33 9,195,843.27
债券
交易所市 场 - - -
银行间市 场 - - -
合计 - - -
资产支持 证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 246,001,991.06 255,197,834.33 9,195,843.27
7.4.7.3 衍生金 融资产/负债
本基金本 报告期 末无衍 生 金融资产/ 负债余 额。
7.4.7.4 买入返 售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金于 本期末 无买入 返 售金融资 产余额 。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金于 本期末 无期末 买 断式逆回 购交易 中取得 的 债券。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人 民币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
应收活期 存款利 息 4,163.86
应收定期 存款利 息 -
应收其他 存款利 息 -
应收结算 备付金 利息 -
应收债券 利息 -
应收买入 返售证 券利息 -
应收申购 款利息 -
其他 - 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
合计 4,163.86
7.4.7.6 其他资 产
本基金本 报告期 末无其 他 资产余额 。
7.4.7.7 应付交 易费用
单位：人 民币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
交易所市 场应付 交易费 用 21,907.48
银行间市 场应付 交易费 用 -
合计 21,907.48
7.4.7.8 其他负 债
单位：人 民币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
应付券商 交易单 元保证 金 -
应付赎回 费 2,096.47
预提费用 200,000.00
应付指数 使用费 50,000.00
合计 252,096.47
7.4.7.9. 实收基金
金额单位 ：人民 币元
项目
本期
2012 年3 月8 日(基金 合 同生效日)
至2012 年12 月31 日止 期间
基金份额( 份) 账面金额
基金合同 生效日
682,681,274.40
682,681,274.40
本期申购
36,244,578.94
36,244,578.94
本期赎回( 以“- ”号填 列)
-428,753,889.73
-428,753,889.73
本期末
290,171,963.61
290,171,963.61
注：1. 本基金 自 2012 年 2 月 6 日至 2012 年 3 月 6 日止 期间公 开发售 ， 共募集有 效净
认购资 金 682,579,362.28 元。 根据《 民生加 银中 证内地资 源主题 指数型 证 券投资基 金
基金合同 》的规 定，本 基 金设立募 集期内 认购资 金 产生的利 息收 入 101,912.12 元在本
基金成立 后，折 算为101,912.12 份基金 份额， 划 入基金份 额持有 者账户 。
2. 根据 《民生 加银中 证 内地资源 主题指 数型证 券 投资基金 基金合 同》 的相 关规定，
本基金于 2012 年 3 月 8 日(基金合 同生效 日)至 2012 年 4 月 11 日期间 暂 不向投资 人开
放基金交 易。申 购、赎 回 、转换和 定期定 额投资 业 务自 2012 年4 月12 日 起 开始办理。
3. 申购含 转换入 份额； 赎回含转 换出份 额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人 民币元 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
项目 已实现部 分 未实现部 分 未分配利 润合计
基金合同 生效日 - - -
本期利润
-26,648,229.17
9,195,843.27
-17,452,385.90
本期基金 份额交 易产生
的变动数
1,780,405.82
-2,103,558.40
-323,152.58
其中：基 金申购 款
-2,698,157.27
-753,829.78
-3,451,987.05
基金赎回 款
4,478,563.09
-1,349,728.62
3,128,834.47
本期已分 配利润 - - -
本期末
-24,867,823.35
7,092,284.87
-17,775,538.48
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人 民币元
项目
本期
2012 年3 月8 日(基金 合 同生效日)
至2012 年12 月31 日止 期间
活期存款 利息收 入 650,502.70
定期存款 利息收 入 -
其他存款 利息收 入 -
结算备付 金利息 收入 53,302.98
其他 19.96
合计 703,825.64
注：其他 为直销 申购款 利 息收入。
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人 民币元
项目
本期
2012 年3 月8 日(基金 合 同生效日)
至2012 年12 月31 日
卖出股票 成交总 额 425,797,937.43
减：卖出 股票成 本总额 452,733,914.64
买卖股票 差价收 入 -26,935,977.21
7.4.7.13 债券投资收益
本基金于 本期无 债券投 资 收益。
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金于 本期无 衍生金 融 工具收益 。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2012 年3 月8 日(基金 合 同生效日)
至2012 年12 月31 日 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
股票投资 产生的 股利收 益 2,742,792.47
基金投资 产生的 股利收 益 -
合计 2,742,792.47
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人 民币元
项目名称
本期
2012 年3 月8 日(基金 合 同生效日)
至2012 年12 月31 日
1. 交易性 金融资 产 9,195,843.27
——股票 投资 9,195,843.27
——债券 投资 -
——资产 支持证 券投资 -
2. 衍生工 具 -
——权证 投资 -
3. 其他 -
合计 9,195,843.27
7.4.7.17 其他收入
单位：人 民币元
项目
本期
2012 年3 月8 日(基金 合同生效日)
至2012 年12 月31 日
基金赎回 费收入 521,489.01
基金转换 费收入 10,548.11
合计 532,037.12
注：1. 本 基金的 赎回费 率按持有 期间递 减，赎 回 费总额的25%归入基金 资产。
2. 本基金 的转换 费由转出 基金赎 回费 和基金 申购补 差费构 成， 其中赎 回费部 分的
25%归入转 出基金 的基金 资产。
7.4.7.18 交易费用
单位：人 民币元
项目
本期
2012 年3 月8 日(基金 合 同生效日)
至2012 年12 月31 日
交易所市 场交易 费用 1,566,977.16
银行间市 场交易 费用 -
合计 1,566,977.16
7.4.7.19 其他费用
单位：人 民币元
项目
本期
2012 年3 月8 日(基金 合 同生效日) 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
至2012 年12 月31 日
审计费用 50,000.00
信息披露 费 225,000.00
指数使用 费 150,000.00
其他 900.00
银行费用 13,875.69
债券账户 维护费 9,000.00
合计 448,775.69
注：其他 为股东 账户开 户 费。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产 负债表 日，本 基 金无需要 说明的 重大或 有 事项。
7.4.8.2 资产负 债表日后事项
截至本财 务报表 批准日 ， 本基金无 需作披 露的资 产 负债表日 后事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方名 称 与本基金 的关系
民生加银基金 管理有限 公司( “民生加银
基金公司 ”)
基金管理人、注册登记机构、基金销售机
构
中国建设银行 股份有限 公司( “中国建设
银行”)
基金托管 人、基 金代销 机 构
中国民生 银行股 份有限 公 司 基金管理 人的股 东、基 金 代销机构
加拿大皇 家银行 基金管理 人的股 东
三峡财务 有限责 任公司 基金管理 人的股 东
注：于 2012 年度， 并无 与本基金 存在控 制关系 或 其他重大 影响关 系的关 联 方发生变 化
的情况。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联 交易均 在正常 业 务范围内 按一般 商业条 款 订立。
注：本基 金合同 于 2012 年 3 月 8 日生效 ，故无 上 年度可比 期间数 据。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本 报告期 未通过 关 联方交易 单元进 行股票 交 易。
7.4.10.1.2 债券 交易
本基金本 报告期 未通过 关 联方交易 单元进 行债券 交 易。
7.4.10.1.3 回购交易
本基金本 报告期 未通过 关 联方交易 单元进 行回购 交 易。
7.4.10.1.4 权证交易 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
本基金本 报告期 未通过 关 联方交易 单元进 行权证 交 易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本基金本 报告期 未发生 应 支付关联 方的佣 金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人 民币元
项目
本期
2012 年3 月8 日(基金 合 同生效日) 至
2012 年12 月31 日
当期发生 的基金 应支付 的 管理费 2,191,706.77
其中：支 付销售 机构的 客 户维护费 310,728.01
注：1）基 金管理 费按前 一日的基 金资产 净值的0.75%的年 费率计 提。计 算 方法如下 ：
H=E×0.75%/ 当年 天数
H为每日应 支付的 基金管 理费
E为前一日 的基金 资产净 值
基金管理 费每日 计提,逐 日累计至 每个月 月末， 按 月支付。
2) 基金管 理费于2012年 年末尚未 支付的 金额为164,334.14 元。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人 民币元
项目
本期
2012 年3 月8 日(基金 合 同生效日) 至
2012 年12 月31 日
当期发生 的基金 应支付 的 托管费 584,455.18
注：1）基 金托管 费按前 一日的基 金资产 净值的0.20%的年 费率计 提。计 算 方法如下 ：
H=E×0.20%/当年 天数
H为每日应 支付的 基金托 管费
E为前一日 的基金 资产净 值
基金托管 费每日 计提， 逐 日累计至 每个月 月末， 按 月支付。
2) 基金托 管费于2012年 年末尚未 支付的 金额为43,822.41元 。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购)交易
本基金于 本期未 与关联 方 进行银行 间同业 市场的 债 券（含回 购）交 易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本 报告期 无基金 管 理人运用 固有资 金投资 本 基金的情 况。
民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本 报告期 无除基 金 管理人之 外的其 他关联 方 投资本基 金的情 况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人 民币元
关联方
名称
本期
2012 年 3 月8 日(基金 合 同生效日) 至2012 年12 月31 日
期末余额 当期利息 收入
中国建设 银行 15,664,657.94 650,502.70
注：本基 金的银 行存款 由 基金托管 人中国 建设银 行 保管，按 银行同 业利率 计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本 报告期 未在承 销 期内参与 关联方 承销证 券 。
7.4.11 利润分配情况
本基金本 报告期 无利润 分 配事项。
7.4.12 期末(2012 年12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本 报告期 末未持 有 因认购新 发/增发 证券而 于期末持 有的流 通受限 证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本 报告期 末未持 有 暂时停牌 等流通 受限股 票 。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报 告期末 2012 年 12 月 31 日止 ，本基 金没 有因从事 银行间 市场债 券 正回购交 易
形成的卖 出回购 证券款 余 额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报 告期末 2012 年 12 月 31 日止 ，本基 金没 有因从事 交易所 市场债 券 正回购交 易
形成的卖 出回购 证券款 余 额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是 一只指 数型证 券 投资基金 ， 属 于高风 险品 种。 本 基金投 资的金 融工 具主要包 括
股票投资 、 债 券投资 及权 证投资等 。 本 基金在 日常 经营活动 中面临 的与这 些 金融工具 相
关的风险 主要包 括信用 风 险、 流 动性风 险及市 场风 险。 本 基金的 基金管 理人 从事风险 管
理的主要 目标是 争取将 以 上风险控 制在限 定的范 围 之内， 使本基 金在风 险和 收益之间 取
得最佳的 平衡以 实现 “风 险和收益 相匹配 ” 的 风险 收益目标 。 本 基金采 取全 样本复制 法民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
进行被动 指数化 投资 ， 力 求实现跟 踪偏离 度与跟 踪 误差的最 小化 ， 获得 与标 的指数收 益
相似回报 。
本基金的基金 管理 人奉 行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心
的、 由督察 长、 风险 控制 委员会、 监 察稽核 部、 金 融工程小 组和相 关业务 部 门构成的 风
险管理架 构体系 。 本 基金 的基金管 理人在 董事会 下 设立合规 与风险 管理委 员 会， 负 责制
定风险管 理的宏 观政策 ， 审议通过 风险控 制的总 体 措施等 ； 在管 理层层 面设 立风险控 制
委员会 ， 讨论 和制定 公司 日常经营 过程中 风险防 范 和控制措 施； 在业务 操作 层面风险 管
理职责主 要由监 察稽核 部 负责， 协调金 融工程 小组 及其他各 部门完 成运作 风 险管理 ， 并
进行投资 风险分 析与绩 效 评估。监 察稽核 部对公 司 总经理负 责，并 由督察 长 分管。
本基金的基金 管理 人对 于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的
方法去估 测各种 风险产 生 的可能损 失。 从定性 分析 的角度出 发， 判断风 险损 失的严重 程
度和出现 同类风 险损失 的 频度。 而从定 量分析 的角 度出发 ， 根据 本基金 的投 资目标 ， 结
合基金资 产所运 用金融 工 具特征通 过特定 的风险 量 化指标、 模型 ， 日常的 量 化报告 ， 确
定风险损 失的限 度和相 应 置信程度， 及 时可靠 地对 各种风险 进行监 督、 检查 和评估 ， 并
通过相应 决策， 将风险 控 制在可承 受的范 围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险 是指基 金在交 易 过程中因 交易对 手未履 行 合约责任， 或 者基金 所投 资证券之 发
行人出现 违约、 拒绝支 付 到期本息 等情况 ，导致 基 金资产损 失和收 益变化 的 风险。
本基金的 基金管 理人在 交 易前对交 易对手 的资信 状 况进行了 充分的 评估。 本 基金的银 行
存款存放 在本基 金的托 管 行中国建设 银行 ， 与 该银 行存款相 关的信 用风险 不 重大。 本基
金在交易所进行的 交易 均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收
和款项清 算， 违约风 险可 能性很小 ； 在 银行间 同业 市场进行 交易前 均对交 易 对手进行 信
用评估并 对证券 交割方 式 进行限制 以控制 相应的 信 用风险。
本基金的 基金管 理人建 立 了信用风 险管理 流程， 通 过对投资 品种信 用等级 评 估来控制 证
券发行人 的信用 风险， 且 通过分散 化投资 以分散 信 用风险。 于2012 年12 月31 日， 本
基金未持有 交易 性 债券 投资 。因此 ，本基 金无重 大 的信用风 险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风 险是指 基金所 持 金融工具 变现的 难易程 度 。 本基金的流 动性风 险一 方面来自 于
基金份额 持有人 可随时 要 求赎回其 持有的 基金份 额 ， 另一方面来 自于投 资品 种所处的 交
易市场不活跃 而带 来的 变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以
合理的价 格变现 。
针对兑付 赎回资 金的流 动 性风险， 本基 金的基 金管 理人每日 对本基 金的申 购 赎回情况 进
行严密监 控并预 测流动 性 需求， 保持基 金投资 组合 中的可用 现金头 寸与之 相 匹配。 本基
金的基金 管理人 在基金 合 同中设计 了巨额 赎回条 款 ， 约定在非常 情况下 赎回 申请的处 理
方式，控 制因开 放申购 赎 回模式带 来的流 动性风 险 ，有效保 障基金 持有人 利 益。
民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
针对投资 品种变 现的流 动 性风险， 本基 金的基 金管 理人通过 独立的 风险管 理 部门设定 流
动性比例 要求， 对流 动性 指标进行 持续的 监测和 分 析， 包 括组合 持仓集 中度 指标、 组合
在短时间 内变现 能力的 综 合指标、 组合 中变现 能力 较差的投 资品种 比例以 及 流通受限 制
的投资品 种比例 等。 本基 金所持大 部分证 券在证 券 交易所上 市， 其余亦 可在 银行间同 业
市场交易 ，因此 除附 注 7.4.12 中列示 的部分 基金 资产流通 暂时受 限制不 能 自由转让 的
情况外， 其余 金融资 产均 能以合理 价格适 时变现 。 此外， 本基金 可通过 卖出 回购金融 资
产方式借 入短期 资金应 对 流动性需 求， 其上限 一般 不超过基 金持有 的债券 投 资的公允 价
值。
除卖出回 购金融 资产按 余 额计息外， 本 基金所 持有 的其他金 融负债 的合约 约 定到期日 均
为一个月 以内且 不计息 ， 可赎回基 金份额 净值(所 有者权益) 无固定 到期日 且不计息 ， 因
此账面余 额即为 未折现 的 合约到期 现金流 量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指 基金 所持 金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素
的变动而 发生波 动的风 险 ，包括利 率风险 、外汇 风 险和其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险 是指金 融工具 的 公允价值 或现金 流量受 市 场利率变 动而发 生波动 的 风险。 利率
敏感性金 融工具 均面临 由 于市场利 率上升 而导致 公 允价值下 降的风 险， 其中 浮动利率 类
金融工具还面 临每 个付 息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风
险。
本基金持 有的利 率敏感 性 资产主要 为银行 存款 、 结 算备付金 及债券 投资等 ， 其余大部 分
金融资产 和金融 负债不 计 息， 因此本基 金的收 入及 经营活动 的现金 流量在 很 大程度上 独
立于市场利率 变化 。本 基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监
控。下表 统计了 本基金 面 临的利率 风险敞 口。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人 民币元
本期末
2012 年 12 月31
日 1 个 月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资
产 :
银行存款 15,664,657.94 - - - - - 15,664,657.94
交易性金 融资产 - - - - - 255,197,834.33 255,197,834.33
应收证券 清算款 - - - - - 2,562,069.35 2,562,069.35
应收利息 - - - - - 4,163.86 4,163.86
应收申购 款 497.02 - - - - 5,632.85 6,129.87
其他资产 - - - - - - -
资产总计: 15,665,154.96 - - - - 257,769,700.39 273,434,855.35
负债:
应付赎回 款 - - - - - 556,269.72 556,269.72 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
应付管理 人报酬 - - - - - 164,334.14 164,334.14
应付托管 费 - - - - - 43,822.41 43,822.41
应付交易 费用 - - - - - 21,907.48 21,907.48
其他负债 - - - - - 252,096.47 252,096.47
负债总计 - - - - - 1,038,430.22 1,038,430.22
利率敏感 度缺口 15,665,154.96 - - - - 256,731,270.17 272,396,425.13
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2012 年 12 月 31 日， 本基金未 持有交 易性债 券 投资，因 此市场 利率的 变 动对于本 基
金资产净 值无重 大影响 。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险 是指金 融工具 的 公允价值 或未来 现金流 量 因外汇汇 率变动 而发生 波 动的风险。
本基金的 所有资 产及负 债 以人民币 计价， 因此无 重 大外汇风 险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险 是指 基金 所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇
汇率以外 的市场 价格因 素 变动而发 生波动 的风险。 本基金主 要投资 于证券 交 易所上市 或
银行间同 业市场 交易的 股 票和债券， 所 面临的 其他 价格风险 来源于 单个证 券 发行主体 自
身经营情 况或特 殊事项 的 影响，也 可能来 源于证 券 市场整体 波动的 影响。
本基金采 取完全 复制策 略 ， 即按照标的 指数的 成份 股构成及 其权重 构建基 金 股票投资 组
合， 并 根据标 的指数 成份 股及其权 重的变 动进行 相 应调整 。 本基 金以降 低基 金的跟踪 误
差为目的， 在考虑 流动性 风险的前 提下， 构 建债券 投资组合。 确定基 金资产 在股票、 债
券及货币市场 工具 等类 别资产间的分配比例，并随着各类证券风险收益特征的相对变
化， 动态调 整股票 资产、 债券资产 和货币 市场工 具 的比例， 以 规避或 控制市 场风险， 提
高基金收 益率。
本基金通 过投资 组合的 分 散化降低 其他价 格风险 。 本基金各 类资产 的投资 比 例为： 投资
于中证内 地资源 主题指 数 成份股及 备选成 份股的 比 例不低于 基金资 产净值的 90%；权证
投资比例 占基金 资产净 值 的比例不 高于 3% ； 现 金或 者到期日 在一年 以内的 政 府债券不 低
于基金资 产净值5%。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位 ：人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
公允价值
占基金资 产净值 比例
(%)
交易性金 融资产 －股票 投 资 255,197,834.33 93.69
衍生金融 资产－ 权证投 资 - - 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
其他 - -
合计 255,197,834.33 93.69
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
于 2012 年 12 月 31 日， 本基金成 立尚未 满一年 ， 无足够历 史经验 数据计 算 其他价格 风
险对基金 资产净 值的影 响 。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 承诺事项
截至资产 负债表 日，本 基 金无需要 说明的 承诺事 项 。
7.4.14.2 其他事项
截至资产 负债表 日，本 基 金无需要 说明的 其他重 要 事项。
7.4.14.3 财务报表的批准
本财务报 表已 于 2013 年 3 月 25 日经本 基金的 基金管理 人批准 。 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总 资产的
比例（%）
1 权益投资 255,197,834.33 93.33
其中：股 票
255,197,834.33 93.33
2 固定收益 投资
- -
其中：债 券
- -
资 产支持 证券
- -
3 金融衍生 品投资 - -
4 买入返售 金融资 产
- -
其中：买 断式回 购的买 入 返售金
融资产
- -
5 银行存款 和结算 备付金 合 计
15,664,657.94 5.73
6 其他资产
2,572,363.08 0.94
7 合计
273,434,855.35 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采掘业 179,269,111.87 65.81
C 制造业 70,797,404.38 25.99
C0 食品、 饮料
- -
C1
纺织 、服 装、 皮毛 - -
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、 化学、 塑胶、 塑
料
- -
C5
电子 - -
C6
金属 、非 金属 70,797,404.38 25.99
C7
机械 、设 备、 仪表 - -
C8
医药 、生 物制 品 - -
C99
其他 制造 业 - - 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应
业
1,905,677.08 0.70
E 建筑业 - -
F 交通运 输、 仓储 业 - -
G 信息技 术业 - -
H 批发和 零售 贸易 - -
I 金融、 保险 业 - -
J 房地产 业 - -
K 社会服 务业 - -
L 传播与 文化 产业 - -
M 综合类 - -
合计 251,972,193.33 92.50
8.2.2 期末积极投资按行业分类的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采掘业 1,582,888.00 0.58
C 制造业 1,642,753.00 0.60
C0 食品、 饮料
- -
C1
纺织 、服 装、 皮毛 - -
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、 化学 、 塑胶 、 塑
料
- -
C5
电子 - -
C6
金属 、非 金属 1,642,753.00 0.60
C7
机械 、设 备、 仪表 - -
C8
医药 、生 物制 品 - -
C99
其他 制造 业 - -
D 电力 、 煤气及 水的 生产 和供应
业
- -
E 建筑业 - -
F 交通运 输、 仓储 业 - -
G 信息技 术业 - -
H 批发和 零售贸易 - -
I 金融、 保险 业 - -
J 房地产 业 - -
K 社会服 务业 - -
L 传播与 文化 产业 - - 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
M 综合类 - -
合计 3,225,641.00 1.18
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 601088 中国神华 1,246,228 31,591,879.80 11.60
2 600111 包钢稀土 549,135 20,565,105.75 7.55
3 601857 中国石油 1,318,047 11,915,144.88 4.37
4 601899 紫金矿业 2,985,928 11,436,104.24 4.20
5 600028 中国石化 1,603,143 11,093,749.56 4.07
6 600547 山东黄金 268,855 10,259,506.80 3.77
7 600489 中金黄金 555,998 9,246,246.74 3.39
8 000983 西山煤电 595,444 8,282,626.04 3.04
9 601699 潞安环能 347,757 7,612,400.73 2.79
10 600362 江西铜业 313,685 7,484,524.10 2.75
11 600348 阳泉煤业 454,384 6,602,199.52 2.42
12 601168 西部矿业 720,213 5,646,469.92 2.07
13 601600 中国铝业 1,086,249 5,572,457.37 2.05
14 601898 中煤能源 691,772 5,409,657.04 1.99
15 000630 铜陵有色 281,393 5,318,327.70 1.95
16 600123 兰花科创 259,060 5,256,327.40 1.93
17 000060 中金岭南 545,610 4,937,770.50 1.81
18 601958 金钼股份 365,790 4,283,400.90 1.57
19 600188 兖州煤业 223,674 4,077,577.02 1.50
20 002155 辰州矿业 202,707 4,070,356.56 1.49
21 000878 云南铜业 267,671 4,049,862.23 1.49
22 600549 厦门钨业 103,071 4,017,707.58 1.47
23 601666 平煤股份 446,227 3,810,778.58 1.40
24 000937 冀中能源 262,114 3,625,036.62 1.33
25 000758 中色股份 173,815 3,545,826.00 1.30
26 600497 驰宏锌锗 247,578 3,503,228.70 1.29
27 000960 锡业股份 171,296 3,405,364.48 1.25
28 600395 盘江股份 187,635 3,193,547.70 1.17
29 600219 南山铝业 438,491 2,990,508.62 1.10
30 600259 广晟有色 47,127 2,755,986.96 1.01 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
31 000933 神火股份 358,937 2,702,795.61 0.99
32 600157 永泰能源 267,178 2,514,144.98 0.92
33 600971 恒源煤电 188,836 2,432,207.68 0.89
34 601101 昊华能源 181,306 2,414,995.92 0.89
35 600997 开滦股份 233,221 2,383,518.62 0.88
36 601001 大同煤业 253,072 2,338,385.28 0.86
37 600516 方大炭素 241,645 2,145,807.60 0.79
38 600331 宏达股份 311,840 2,086,209.60 0.77
39 600432 吉恩镍业 153,322 2,069,847.00 0.76
40 000969 安泰科技 195,684 2,066,423.04 0.76
41 002128 露天煤业 150,345 2,017,629.90 0.74
42 601918 国投新集 209,870 2,008,455.90 0.74
43 000939 凯迪电力 285,281 1,905,677.08 0.70
44 000807 云铝股份 349,037 1,839,424.99 0.68
45 600508 上海能源 109,175 1,756,625.75 0.64
46 000780 平庄能源 153,295 1,468,566.10 0.54
47 600456 宝钛股份 81,331 1,442,811.94 0.53
48 002378 章源钨业 32,394 789,117.84 0.29
49 600595 中孚实业 3,266 16,134.04 0.01
50 000968 煤 气 化 1,113 13,734.42 0.01
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 002237 恒邦股份 70,900 1,642,753.00 0.60
2 000603 盛达矿业 82,100 1,582,888.00 0.58
8.4 报告期内权益投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2% 或前 20 名 的股票明细
金额单位 ：人民 币 元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买入金 额
占期末 基金 资产
净值比 例（ ％）
1 601088 中国神华 59,326,272.94 21.78
2 600111 包钢稀土 41,367,026.99 15.19
3 000983 西山煤电 30,878,164.22 11.34
4 000630 铜陵有色 29,811,654.85 10.94 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
5 601699 潞安环能 29,691,793.23 10.90
6 600123 兰花科创 28,099,263.65 10.32
7 600395 盘江股份 26,771,437.94 9.83
8 600549 厦门钨业 24,308,544.24 8.92
9 600348 阳泉煤业 21,426,369.11 7.87
10 002128 露天煤业 20,884,403.89 7.67
11 601898 中煤能源 20,216,736.02 7.42
12 000937 冀中能源 19,843,999.90 7.28
13 600489 中金黄金 19,036,298.81 6.99
14 600547 山东黄金 18,861,649.20 6.92
15 000758 中色股份 17,707,999.35 6.50
16 000878 云南铜业 17,330,150.67 6.36
17 600259 广晟有色 16,934,191.70 6.22
18 002155 辰州矿业 15,038,207.27 5.52
19 000933 神火股份 14,475,988.31 5.31
20 601899 紫金矿业 14,012,273.91 5.14
21 601857 中国石油 13,043,138.78 4.79
22 000960 锡业股份 12,380,116.51 4.54
23 600673 东阳光铝 11,488,102.68 4.22
24 600028 中国石化 11,081,957.81 4.07
25 601958 金钼股份 10,906,862.31 4.00
26 601600 中国铝业 10,249,470.38 3.76
27 600188 兖州煤业 10,151,802.10 3.73
28 000807 云铝股份 9,959,314.75 3.66
29 601918 国投新集 9,647,509.79 3.54
30 000968 煤 气 化 9,378,736.38 3.44
31 600497 驰宏锌锗 8,473,793.69 3.11
32 000060 中金岭南 8,442,483.39 3.10
33 600456 宝钛股份 8,392,328.69 3.08
34 600362 江西铜业 7,049,580.09 2.59
35 000939 凯迪电力 6,995,180.62 2.57
36 601168 西部矿业 6,747,554.84 2.48
37 002378 章源钨业 6,732,870.04 2.47
38 600971 恒源煤电 6,395,560.97 2.35
注： “本 期累计 买入金 额 ” 按买入 成交金 额 （成 交 单价乘以 成交数 量） 填 列 ， 不考虑 相
关交易费 用。 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
8.4.2 累计 卖出金额超出期末 基金资产净值 2% 或前 20 名 的股票明细
金额单位 ：人民 币 元
注： “本期累 计卖出 金额 ” 按卖出成 交金额 （ 成交 单价乘以 成交数 量） 填列 ， 不考虑相
关交易费 用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币 元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601088
中国神华 30,084,489.67 11.04
2 000630
铜陵有色 24,149,962.37 8.87
3 600111
包钢稀土 23,614,166.12 8.67
4 600395
盘江股份 23,009,765.46 8.45
5 601699
潞安环能 22,923,922.69 8.42
6 600123
兰花科创 22,605,972.56 8.30
7 000983
西山煤电 19,896,565.48 7.30
8 600549
厦门钨业 19,049,049.60 6.99
9 002128
露天煤业 18,201,071.33 6.68
10 000937
冀中能源 15,032,585.36 5.52
11 601898
中煤能源 14,250,226.84 5.23
12 600348
阳泉煤业 13,901,636.18 5.10
13 000758
中色股份 12,990,145.02 4.77
14 600673
东阳光铝 10,775,645.38 3.96
15 600259
广晟有色 10,744,285.50 3.94
16 000878
云南铜业 10,655,659.25 3.91
17 000933
神火股份 10,451,825.52 3.84
18 002155
辰州矿业 10,193,457.42 3.74
19 600489
中金黄金 9,872,812.24 3.62
20 600547
山东黄金 8,257,143.35 3.03
21 000960
锡业股份 8,246,839.47 3.03
22 000968
煤 气 化 8,199,803.11 3.01
23 601918
国投新集 6,892,573.54 2.53
24 000807
云铝股份 6,689,446.73 2.46
25 600188
兖州煤业 6,289,219.21 2.31
26 601958
金钼股份 5,895,859.02 2.16
27 002378
章源钨业 5,591,459.72 2.05
28 600456
宝钛股份 5,490,896.01 2.02 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
买入股票 成本（ 成交） 总 额 698,735,905.70
卖出股票 收入（ 成交） 总 额 425,797,937.43
注：“买 入股票 成本” 、 “卖出股 票收入 ”均按 买卖成交 金额（ 成交单 价 乘以成交 数
量）填列 ，不考 虑相关 交 易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本 报告期 末未持 有 债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本 报告期 末未持 有 债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本 报告期 末未持 有 资产支持 证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本 报告期 末未持 有 权证投资 。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 报 告期内 本基金 投 资的前十 名证券 中发行 主 体被监管 部门立 案调查 的 、 或在 报告
编制日前 一年内 受到公 开 谴责、处 罚的情形 。
2012 年 4 月 20 日 ， 紫金 矿业受到 证监会 行政处 罚 。 本基金投 资上述 股票的 决策程
序符合相 关法律 法规的 要 求。
本基金持 有的其 余九名 证 券的发行 主体本 期未出 现 被监管部 门立案 调查， 或 在报告
编制日前 一年内 受到公 开 谴责、处 罚的情 形。
8.9.2 报 告期内 本基金 投 资的前十 名股票 没有超 出 基金合同 规定的 备选股 票 库。
8.9.3 期末其它各项资产构成
单位：人 民币元
序号 名称 金额（元）
1 存出保证 金 -
2 应收证券 清算款 2,562,069.35
3 应收股利 -
4 应收利息 4,163.86
5 应收申购 款 6,129.87
6 其他应收 款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 2,572,363.08
民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本 报告期 末未持 有 处于转股 期的可 转换债 券 。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.9.5.1 期末指 数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本 报告期 末指数 投 资前十名 股票中 不存在 流 通受限情 况。
8.9.5.2 期末积 极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本 报告期 末积极 投 资前五名 股票中 不存在 流 通受限情 况。
8.9.6 投资组合报告附注的其它文字描述部分
由于四舍 五入的 原因， 分 项之和与 合计项 之间可 能 存在尾差 。 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末 基金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构
份额单位：份
持有人
户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
4,383 66,203.96 16,727,843.27 5.76% 273,444,120.34 94.24%
9.2 期末 基金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从
业人员持有本基金
624,813.32 0.22%
注：1. 本公司 高级管 理人 员、 基 金投资 和研究 部门 负责人持 有该只 基金份 额 总量的数 量
区间是10 万份 至 50 万份（含） 。
2.本 只基金 的基金 经 理持有该 只基金 份额总 量 的数量区 间是 0 至10 万 份（含） 。 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
§10
开放式基金份额变 动
单位：份
基金合同 生效日 （2012 年 3 月 8 日）基 金份额 总 额
682,681,274.40
基金合同 生效日(2012 年 3 月 8 日)起至报 告期 期末
基金总申 购份额
36,244,578.94
减: 基金 合同生 效日(2012 年 3 月 8 日)起至报 告期
期末基金 总赎回 份额
428,753,889.73
基金合同 生效日(2012 年 3 月 8 日)起至报 告期 期末
基金拆分 变动份 额
-
本报告期 期末基 金份额 总 额 290,171,963.61
民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
§11 重大事件揭示
11.1 基 金份额 持有 人大 会决 议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
1. 2012 年 2 月 2 日， 本基金 管理人公 告原督 察长朱 晓 光先生担 任本公 司副总 经 理， 张
力女士接 任督察 长。
2. 2012 年 2 月 8 日 ，本基 金管理人 公告俞 岱曦先 生 担任本公 司总经 理。
3. 2012 年 3 月 21 日，本 基 金管理人 公告吴剑飞 先生担任本公 司 副总 经理。
4. 2012 年 12 月 1 日，本 基 金管理人 公告林海 先生 担 任本公司 副总经 理。
11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2012 年11 月 15 日， 经中 国建设银 行研究 决定， 聘 任杨新丰 为中国 建设银行投资托管 业
务部总经 理，其 任职资 格 已经中国 证监会 审核批 准 （证监许 可〔2012〕961 号）。聘 任
郑绍平为 中国建 设银行 投 资托管业 务部副 总经理， 其任职资 格已经 中国证 监 会审核批 准
（证监许 可〔2012〕1036 号）。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期 基金管 理人、 基 金财产、 基金托 管人基 金 托管业务 没有发 生诉讼 事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期 基金投 资策略 没 有改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期 支付给 安永华 明 会计师事 务所的 报酬为50,000.00元 人民币。 截至 本报告期 末，
该事务所 已向本 基金提 供1年的审计 服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管 理人、 托管人 及 其高级管 理人员 没有发 生 受监管部 门稽查 或处罚 的 情形。 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单 位：人民币 元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该 券商的 佣金
备注
成交金额
占当期股 票
成交总额 的
比例
佣金
占当期佣 金
总量的比 例
平安证券有限责任
公司
1 167,310,332.57 14.88% 145,374.69 15.00% -
民生证券股份有限
公司
1 144,552,289.96 12.85% 125,866.37 12.98% -
申银万国证券股份
有限公司
1 136,607,000.89 12.15% 119,258.42 12.30% -
国信证券股份有限
公司
1 131,084,017.44 11.66% 108,661.27 11.21% -
东吴证券股份有限
公司
1 70,439,011.55 6.26% 59,698.17 6.16% -
中信建投证券有限
责任公司
1 67,120,090.38 5.97% 58,213.08 6.01% -
中国国际金融有限
公司
2 49,036,433.87 4.36% 41,828.08 4.32% -
国金证券股份有限
公司
1 46,919,079.37 4.17% 41,259.09 4.26% -
国泰君安证券股份
有限公司
1 45,481,772.84 4.04% 38,941.43 4.02% -
中信证券股份有限
公司
1 44,208,331.48 3.93% 38,989.12 4.02% -
长江证券股份有限
公司
1 33,626,689.38 2.99% 28,680.35 2.96% -
中国中投证券有限
责任公司
1 28,481,527.71 2.53% 25,641.17 2.65% -
兴业证券股份有限
公司
1 28,123,233.19 2.50% 22,850.39 2.36% -
招商证券股份有限
公司
1 28,059,768.92 2.50% 23,669.81 2.44% -
海通证券股份有限
公司
1 15,915,294.50 1.42% 13,894.15 1.43% -
安信证券股份有限
公司
2 15,174,346.98 1.35% 12,903.85 1.33% -
齐鲁证券有限责任
公司
1 10,607,699.23 0.94% 9,657.25 1.00% - 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
银河证券股份有限
公司
2 6,078,179.00 0.54% 5,306.35 0.55% -
山西证券股份有限
公司
1 3,101,482.19 0.28% 2,744.64 0.28% -
光大证券股份有限
公司
1 - - - - -
金元证券股份有限
公司
1 - - - - -
东海证券有限责任
公司
1 - - - - -
华泰证券股份有限
公司
1 52,607,261.68 4.68% 45,926.61 4.74% -
广发证券股份有限
公司
1 - - - - -
中银国际证券有限
责任公司
2 - - - - -
11.7.2 基金 租用 证券公 司交 易单元 进行 其它证 券投 资的情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购 交易 权证交易
成交金
额
占当期债 券
成交总额 的
比例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
平安证券有限责任
公司
- - 4,090,000,000.00 59.02% - -
民生证券股份有限
公司
- - 150,000,000.00 2.16% - -
申银万国证券股份
有限公司
- - - - - -
国信证券股份有限
公司
- - - - - -
东吴证券股份有限
公司
- - - - - -
中信建投证券有限
责任公司
- - 1,630,000,000.00 23.52% - -
中国国际金融有限
公司
- - 1,060,000,000.00 15.30% - -
国金证券股份有限
公司
- - - - - -
国泰君安证券股份 - - - - - - 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
有限公司
中信证券股份有限
公司
- - - - - -
长江证券股份有限
公司
- - - - - -
中国中投证券有限
责任公司
- - - - - -
兴业证券股份有限
公司
- - - - - -
招商证券股份有限
公司
- - - - - -
海通证券股份有限
公司
- - - - - -
安信证券股份有限
公司
- - - - - -
齐鲁证券有限责任
公司
- - - - - -
银河证券股份有限
公司
- - - - - -
山西证券股份有限
公司
- - - - - -
光大证券股份有限
公司
- - - - - -
金元证券股份有限
公司
- - - - - -
东海证券有限责任
公司
- - - - - -
华泰证券股份有限
公司
- - - - - -
广发证券股份有限
公司
- - - - - -
中银国际证券有限
责任公司
- - - - - -
注：由 于四 舍五 入的 原因 ，百分 比分 项之 和与 合计 可能有 尾差 。
①为了 贯彻 中国 证监 会的 有关规 定， 我公 司制 定了 选择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ实力 雄厚 ，信 誉良 好， 注册资本不 少于 3 亿 元人 民币；
ⅱ研究 实力 较强 ， 有 固定 的研究 机构 和专 门的 研究 人员， 能及 时为 基金 提供 高质量 的资
讯服务 ， 包 括宏 观经 济报 告、 行 业报 告、 市场 分析 、 个股 分析 报告 、 市 场数 据统计 及其 它专
门报告 等， 并能 根据 基金 投资的 特定 要求 ，提 供专 门研究 报告 ；
ⅲ财务 状况 良好 ，各 项财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定； 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
ⅳ经营 行为 规范 ， 内 部管 理规范 、 严 格， 具备 健全 的内部 控制 制度 ， 并 能满 足基金 运作
高度保 密的 要求 ；
ⅴ具备 基金 运作 所需 的高 效、 安 全的 通讯 条件， 交易 设施符 合代 理基 金进 行证 券交易 的
要求， 并能 为基 金提 供全 面的信 息服 务。
②券商 专用 交 易 单元 选择 程序：
ⅰ投研 能力 打分 ： 由投资 、 研究 、 交易部 相关 人员 对券商 投研 及综 合能 力进 行打分 ， 填
写《券 商评 价表 》
ⅱ指定 租用 方案 ： 由 交易 部根据 评价 结果 ， 结 合公 司租用 席位 要求 制定 具体 的席位 租用
方案；
ⅲ公司 领导 审批 ：公 司领 导对席 位租 用方 案进 行审 批或提 供修 改意 见；
ⅳ交易 部洽 谈： 交易 部指 派专人 就租 用事 宜等 业务 与券商 一并 进行 洽谈 ， 并 起草相 关书
面协议 ；
ⅴ律师 审议 ：席 位租 用协 议交公 司监 察稽 核部 的律 师进行 法律 审计 ；
vi 交易 部经办 ：席 位租用 协议生效 后， 由交易 部专 人与券商 进行 联系， 具体 办理租 用
手续；
vii 连通测 试： 信息 技 术部 接到交 易部 通知 后， 将联 络券商 技术 人员 对租 用席 位进行 连
通等方 面的 测试 ；
viii 通 知托 管行： 信息技 术部测试 通过 后，应 及时 通知投资 部、 交易部 及运 营部， 由
运营部 通知 托管 行有 关席 位的具 体信 息；
ix 席位 启用： 交易 席位正 式使用， 投资 部、交 易部 、运营部 有关 人员须 提前 做好席 位
启用的 准备 工作 。
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③本基 金合 同于 2012 年3 月 8 日生 效， 根据 以上 标 准，本 期分 别选 择了 安信 证券股 份
有限公 司、 光大 证券 股份 有限公 司、 广发 证券 股份 有限公 司、 国泰 君安 证券 股份有 限公 司 、
国信证 券股 份有 限公 司、 海通证 券股 份有 限公 司、 平安证 券有 限责 任公 司、 山西证 券股 份 有
限公司 、 申 银万 国证 券股 份有限 公司 、 兴 业证 券股 份有限 公司 、 招 商证 券股 份有限 公司 、 中
国国际 金融 有限 公司 、 中国中投 证券 有限 责任 公司 、 中信建 投证 券有限 责任 公司 、 中信证 券
股份有 限公 司、 长江 证券 股份有 限公 司、 国金 证券 股份有 限公 司、 中国 银河 证券股 份有 限公
司、 金元证 券股 份有 限公 司、 东海证 券有 限责 任公 司、 东吴证 券股 份有 限公 司、 齐鲁证 券有
限责任 公司 、 中银国 际证 券有限 责任 公司 、 民 生证 券股份 有限 公司 、 华泰证 券股份 有限 公司民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
的交易 单元 作为 本基 金交 易单元 。
11.8 其 它重大 事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
民生加银 中证内 地资源 主 题指数
型证券投 资基金 基金份 额 发售公
告
证券时报 、公司 网站
2012 年2 月2
日
2
民生加银 中证内 地资源 主 题指数
型证券投 资基金 基金合 同 摘要
证券时报 、公司 网站
2012 年2 月2
日
3
民生加银 中证内 地资源 主 题指数
型证券投 资基金 招募说 明 书
证券时报 、公司 网站
2012 年2 月2
日
4
民生加银 中证内 地资源 主 题指数
型证券投 资基金 基金合 同
公司网站
2012 年2 月2
日
5
民生加银 中证内 地资源 主 题指数
型证券投 资基金 托管协 议
公司网站
2012 年2 月2
日
6
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
高级管理 人员变 更公告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年2 月2
日
7
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
高级管理 人员变 更公告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年2 月2
日
8
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
高级管理 人员变 更公告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年2 月8
日
9
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
民生加银 中证内 地资源 主 题指数
基金增加 华泰证 券等券 商 为代销
机构的公 告
中国证券 报 、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年2 月
29 日
10
民生加银 中证内 地资源 主 题指数
型证券投 资基金 基金合 同 生效公
告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年3 月9
日
11
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
民生加银 中证内 地资源 主 题指数
基金增加 宏源证 券为代 销 机构的
公告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年3 月
21 日
12
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
高级管理 人员变 更公告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年3 月
21 日
13
民生加银 中证内 地资源 主 题指数
型证券投 资基金 开放日 常 申购、
赎回、定 期定额 投资业 务 的公告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年4 月
10 日
14
民生加银 中证内 地资源 主 题指数
型证券投 资基金 参与部 分 销售机
构基金定 期定额 申购费 率 优惠活
动或网上 交易等 电子渠 道 申购费
率优惠活 动的公 告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年4 月
10 日 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
15
民生加银 中证内 地资源 主 题指数
型证券投 资基金 开放日 常 基金转
换业务的 公告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年4 月
10 日
16
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
旗下开放 式基金 在民生 证 券和中
信万通证 券开通 基金转 换 业务的
公告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年4 月
12 日
17
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
提请投资 者及时 更新过 期 身份证
件或身份 证明文 件的公 告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年6 月5
日
18
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
增加日信 证券为 代销机 构 及开通
相关业务 的公告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年6 月
14 日
19
民生加银 基金管 理有限 公 司旗下
证券投资 基金 2012 年 6 月 30 日
基金资产 净值公 告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年7 月2
日
20
民生加银 中证内 地资源 主 题指数
型证券投 资基 金 2012 年第 2 季度
报告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年7 月
18 日
21
民生加银 信用双 利债券 型 证券投
资基金开 放日常 申购、 赎 回、转
换和定期 定额投 资业务 的 公告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年7 月
19 日
22
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
民生加银 中证内 地资源 主 题指数
基金参与 国泰君 安证券 自 助式交
易申购费 率优惠 活动的 公 告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司网站
2012 年7 月
20 日
23
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
旗下开放 式基金 增加上 海 好买基
金销售有 限公司 为代销 机 构的公
告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年7 月
25 日
24
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
旗下开放 式基金 参与上 海 好买基
金销售有 限公司 非现场 方 式交易
申购费率 优惠活 动的公 告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年7 月
25 日
25
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
旗下开放 式基金 在上海 好 买基金
销售有限 公司开 通转换 业 务的公
告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年7 月
27 日
26
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
旗下开放 式基金 增加深 圳 众禄基
金销售有 限公司 为代销 机 构并开
通定期定 额投资 、基金 转 换业务
及参加费 率优惠 活动的 公 告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年8 月3
日
27 民生加银 基金管 理有限 公 司关于 中国证券 报、 上海 证券报 、 2012 年8 月民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
旗下开放 式基金 增加哈 尔 滨银行
股份有限 公司为 代销机 构 并开通
定期定额 投资和 基金转 换 业务的
公告
证券时报 、公司 网站 13 日
28
民生加银 中证内 地资源 主 题指数
型证券投 资基金2012 年 半年度报
告
中国证券 报、 上海证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年8 月
29 日
29
民生加银 基金关 于旗下 基 金增加
包商银行 为代销 机构并 开 通定投
和转换的 公告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年9 月7
日
30
民生加银 红利回 报灵活 配 置混合
型基金开 放日常 申购、 赎 回、转
换和基金 定投业 务的公 告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年9 月
26 日
31
民生加银 中证内 地资源 主 题指数
型证券投 资基金 更新招 募 说明书
（2012 第1 号） 及摘要
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年10 月
10 日
32
民生加银 中证内 地资源 主 题指数
型证券投 资基 金 2012 年第 3 季度
报告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年10 月
26 日
33
民生加银 基金关 于旗下 开 放式基
金参与广 发证券 基金定 投 费率优
惠活动的 公告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年11 月
26 日
34
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
旗下开放 式基金 参与中 国 银行基
金代销业 务优惠 营销活 动 的公告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年11 月
28 日
35
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
高级管理 人员变 更公告
中国证券 报 、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年12 月
1 日
36
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
再次提请 投资者 及时更 新 已过期
身份证件 或者身 份证明 文 件的公
告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年12 月
26 日
37
关于民生 加银旗 下基金 继 续参加
中信建投 证券基 金定投 费 率优惠
活动的公 告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年12 月
31 日
38
民生加银 基金管 理有限 公 司关于
增加注册 资本及 修改 《公 司章程》
的公告
中国证券 报、 上海 证券报 、
证券时报 、公司 网站
2012 年12 月
31 日
民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
§12
影响投资者 决策的其它重要 信息
1、2012 年 1 月 16 日,托 管人中国 建设银 行股份 有 限公司发 布关于 董事长 任 职的公告 ，
自 2012 年 1 月 16 日起 ， 王洪章先 生就任 本行董 事 长、执行 董事。
2、2012 年 11 月15 日 ， 根据工作 需要， 中国建 设 银行投资 托管服 务部更 名 为投资托 管
业务部。 民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 2012 年年度 报告
§13
备查文件目 录
13.1 备 查文件 目录
13.1.1 中国证监会核准基金募集的文件；
13.1.2《民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金招募说明书》
13.1.3《民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金基金合同》；
13.1.4《民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金托管协议》；
13.1.5 法律意见书；
13.1.6 基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；
13.1.7 基金托管人业务资格批件、营业执照。
13.2 存放 地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
13.3 查阅 方式
投资者可 到基金 管理人 和/或基 金托管 人的办 公场所、 营业场 所及网 站免费查阅
备查文件。 在支付工本费后， 投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复
印件。
民生加银基金管理有限公司
2013 年3 月29 日
