鹏 华 货 币 市场 证 券 投 资基 金2012 年年度报
告
2012 年12 月31 日
基金管 理人： 鹏华基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国农业银 行股份有限公司
送出日 期：2013 年3 月29 日
鹏华货币 2012 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2013 年 3 月 26 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
普华永 道中 天会 计师 事务 所注册 会计 师对 本基 金出 具了“ 标准 无保 留意 见” 的审计 报告 。
本报告 期 自2012 年1 月1 日起 至2012 年12 月31 日 止。 鹏华货币 2012 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金表 现 ...................................................................................................................................... 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 12
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 13
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 13
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 14
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 15
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 16
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 17
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 17
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 18
4.8 管 理人 对报 告期 内 基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 19
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 19
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 19
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 19
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 19
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 19
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 19
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 20
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 21
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 21
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 22
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 23
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 24
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 43
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 43
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 44
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 44
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 45
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 45
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 46
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 46
8.8 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 46 鹏华货币 2012 年年度报告
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§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 47
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 47
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 48
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 48
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 49
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 49
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 49
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 49
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 49
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 49
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 49
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 49
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 50
11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 50
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 55
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 55
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 55
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 55
鹏华货币 2012 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 鹏华货 币市 场证 券投 资基 金
基金简 称 鹏华货 币
基金主 代码 160606
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2005 年 4 月12 日
基金管 理人 鹏华基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 7,392,197,408.34 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 鹏华货 币 A 鹏华货 币 B
下属分 级 基 金的 交易 代码 ： 160606 160609
报告期 末下 属分 级 基 金的 份额总 额 1,276,062,698.73 份 6,116,134,709.61 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在保证 资产 安全 与资 产充 分流动 性的 前提 下， 为投 资者追 求稳 定的 现金 收
益。
投资策 略 在战略 资产 配置 上， 主要 采取利 率预 期与 组合 久期 控制相 结合 的策 略， 在
战术资 产操 作上 ， 主 要采 取滚动 投资 、 关 键时 期的 时机抉 择策 略， 并结 合
市场环 境适 时进 行回 购套 利等操 作。
业绩比 较基 准 活期存 款税 后利 率（ 即活 期存款 利率 ×(1-利 息税 率) ）
风险收 益特 征 本基金 属于 货币 市场 基金 ， 为证 券投 资基 金中 的低 风险品 种； 长期 平均 的
风险和 预期 收益 低于 成长 型基金 、 价值 型基 金、 指 数 型基金 、 纯债 券基 金 。
鹏华货 币A 鹏华货 币 B
下 属 分 级 基 金 的 风
险收益 特征
风险收 益特 征同 上 风险收 益特 征同 上
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 鹏华基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 张戈 李芳菲
联系电 话 0755-82825720 010-66060069
电子邮 箱 zhangge@phfund.com.cn lifangfei@abchina.com
客户服 务电话
4006788999 95599
传真 0755-82021126 010-63201816
注册地 址 深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 168
号深圳 国际 商会 中心 第43 层
北京市东城区建国门内 大 街 69
号 鹏华货币 2012 年年度报告
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办公地 址 深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 168
号深圳 国际 商会 中心 第43 层
北京市西城区复兴门内 大 街 28
号凯晨 世贸 中心 东 座 F9
邮政编 码 518048 100031
法定代 表人 何如 蒋超良
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.phfund.com.cn
基金年 度报 告报 告备 置地 点 深 圳 市 福田 区 福华 三路 168 号 深 圳国
际商会 中心 第 43 层鹏 华基 金管理 有限
公司
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 28 号 凯晨
世贸中 心东 座 F9 中国 农业 银行股 份有
限公司
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公
司
上海市 湖滨 路 202 号普 华 永道中 心
11 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配 情况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1
期间
数据
和指
标
2012 年 2011 年 2010 年
鹏华货币 A 鹏华货币 B 鹏华货币 A 鹏华货币 B 鹏华货币 A 鹏华货币 B
本期
已实
现收
益
45,411,061.61 215,895,000.83 15,495,480.29 60,080,139.41 6,475,507.16 32,510,395.80
本期
利润
45,411,061.61 215,895,000.83 15,495,480.29 60,080,139.41 6,475,507.16 32,510,395.80
本期 4.0791% 4.3284% 3.4432% 3.6910% 1.7925% 2.0367% 鹏华货币 2012 年年度报告
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注： （1）本期 已实现收 益 指基金本期 利息收入 、投 资收益、其 他收入（ 不含 公允价值变 动收益 ）
扣除相关费用 后的余额 ， 本期利润为本 期已实现 收 益加上本期公 允价值变 动 收益，由于 货币市场
基金采用摊余 成本法核 算 ，因此，公允 价值变动 收 益为零，本期 已实现收 益 和本期利润 的金额相
等；
（2 ） 所 述基 金业 绩指 标不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用 （例 如 ， 开 放 式基金 的转 换费 等） ，
计入费 用后 实际 收益 水平 要低于 所列 数字 ；
（3 ） 表中 的 “ 期末 ” 均 指 报告期 最后 一日 ， 即 12 月31 日 ， 无 论该 日是 否为 开 放日或 交易 所的 交
易日；
（4 ） 基金 收益 分配 按月 结 转份额 。
3.2 基 金表 现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
鹏华货 币 A
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
业绩比 较
基准收 益
业绩比 较基
准收益 率标
①－③ ②－④
净值
收益
率
3.1.2
期末
数据
和指
标
2012 年末 2011 年末 2010 年末
期末
基金
资产
净值
1,276,062,698.73 6,116,134,709.61 864,471,428.93 4,278,057,936.17 676,681,826.02 5,678,177,979.48
期末
基金
份额
净值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3
累计
期末
指标
2012 年末 2011 年末 2010 年末
累计
净值
收益
率
22.9580% 24.8267% 18.1389% 19.6479% 14.0466% 15.3889% 鹏华货币 2012 年年度报告
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准差② 率③ 准差④
过去三 个月 0.9369% 0.0033% 0.0882% 0.0000% 0.8487% 0.0033%
过去六 个月 1.7979% 0.0026% 0.1771% 0.0000% 1.6208% 0.0026%
过去一 年 4.0791% 0.0034% 0.4201% 0.0002% 3.6590% 0.0032%
过去三 年 9.5926% 0.0043% 1.2498% 0.0002% 8.3428% 0.0041%
过去五 年 14.7635% 0.0047% 2.2695% 0.0003% 12.4940% 0.0044%
自基金 合同
生效起 至今
22.9580% 0.0052% 7.6765% 0.0022% 15.2815% 0.0030%
鹏华货 币 B
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.9973% 0.0033% 0.0882% 0.0000% 0.9091% 0.0033%
过去六 个月 1.9203% 0.0026% 0.1771% 0.0000% 1.7432% 0.0026%
过去一 年 4.3284% 0.0034% 0.4201% 0.0002% 3.9083% 0.0032%
过去三 年 10.3825% 0.0043% 1.2498% 0.0002% 9.1327% 0.0041%
过去五 年 16.1457% 0.0047% 2.2695% 0.0003% 13.8762% 0.0044%
自基金 合同
生效起 至今
24.8267% 0.0053% 7.6765% 0.0022% 17.1502% 0.0031%
注：本 基金 业绩 比较 基准 为活期 存款 税后 利率 （即 活期存 款利 率* （1- 利息 税 率） ） 。
鹏华货币 2012 年年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩 比 较基准 收益 率
变 动的 比较
鹏华货币 2012 年年度报告
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注：1 、鹏 华货 币基 金基 金 合同 于 2005 年4 月12 日 生效.
2、截 至本 基金 建仓 期结 束 ，本基 金的 各项 投资 比例 已达到 基金 合同 中规 定的 各项比 例。 鹏华货币 2012 年年度报告
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3.2.3
过 去五 年基 金每年 净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较 鹏华货币 2012 年年度报告
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-
注：合 同生 效当 年按 照实 际存续 期计 算， 不按 整个 自然年 度进 行折 算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位 ：人 民币 元
鹏华货 币 A
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2012 年 30,470,982.27 12,767,962.51 2,172,116.83 45,411,061.61
2011 年 11,846,962.05 3,207,099.96 441,418.28 15,495,480.29
2010 年 5,236,241.68 1,212,424.79 26,840.69 6,475,507.16
合计 47,554,186.00 17,187,487.26 2,640,375.80 67,382,049.06
鹏华货 币 B
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2012 年 157,087,056.13 52,850,842.51 5,957,102.19 215,895,000.83
2011 年 42,398,072.34 15,018,459.90 2,663,607.17 60,080,139.41
2010 年 25,092,318.31 5,271,851.48 2,146,226.01 32,510,395.80
合计 224,577,446.78 73,141,153.89 10,766,935.37 308,485,536.04
鹏华货币 2012 年年度报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
鹏华基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 12 月22 日 ， 业务 范围 包括 基金 募集 、 基金 销售 、 资
产管理及中国 证监会许 可 的其他业务。 截止本报 告 期末，公司股 东由国信 证 券股份有限 公司、意
大利欧 利盛 资本 资产 管理 股份公 司（Eurizon Capital SGR S.p.A. ） 、 深圳 市 北融信 投资 发展 有限
公司组 成， 公司 性质 为中 外合资 企业 。 公 司原 注册 资本 8,000 万 元人 民币 ， 后于 2001 年 9 月完
成增资 扩股 ，增 至 15,000 万元 人民 币。 截止 本报 告 期末， 公司 管理 2 只 封闭 式基金 、31 只开 放
式基金 和6 只社 保组 合， 经过 14 年 投资 管理 基金 ， 在基金 投资 、 风 险控 制等 方面积 累了 丰富 经验 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
初冬
本 基 金 基
金 经 理 ，
固 定 收 益
部总经 理
2005 年 4 月
12 日
- 16
初冬女
士 ， 国 籍
中 国 ， 经
济学硕
士，16 年
证 券 从 业
经 验 。 曾
在 平 安 证
券研究
所 、 平 安
保 险 投 资
管 理 中 心
等 公 司 从
事 研 究 与
投资工
作。2000
年 8 月至
今 就 职 于
鹏 华 基 金
管 理 有 限
公 司 ， 历
任研究
员 、 鹏 华
普 丰 基 金
基 金 经 理
助理等鹏华货币 2012 年年度报告
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职 ； 现 任
鹏 华 基 金
管 理 有 限
公 司 社 保
基 金 组 合
投 资 经 理
及 鹏 华 货
币 市 场 证
券 投 资 基
金 基 金 经
理 ， 投 资
决 策 委 员
会 成 员 ，
固 定 收 益
部总经
理，2011
年 4 月 25
日 起 兼 任
鹏 华 丰 盛
稳 固 收 益
债 券 型 证
券 投 资 基
金 基 金 经
理 。 初 冬
女 士 具 备
基 金 从 业
资 格 。 本
报 告 期 内
本 基 金 基
金 经 理 未
发生变
动。
注： 1. 任职 日期 和离 任日 期均指 公司 作出 决定 后正 式对外 公告 之日 ； 担 任新 成 立基金 基金 经理 的，
任职日 期为 基金 合同 生效 日。
2. 证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 关于 从业 人员 资格 管理办 法的 相关 规定 。
4.2 管 理人 对报告 期 内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《证 券投资基 金 法》等法律法 规、中国 证 监会的有关规 定
以及基金合同 的约定， 本 着诚实守信、 勤勉尽责 的 原则管理和运 作基金资 产 ，在严格控 制风险的
基础上，为基 金份额持 有 人谋求最大利 益。本报 告 期内，本基金 运作合规 ， 不存在违反 基金合同
和损害 基金 份额 持有 利益 的行为 。 鹏华货币 2012 年年度报告
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4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据中 国证 监会 《 证券 投 资基金 管理 公司 公平 交易 制度指 导意 见》 ， 公 司制 定 了 《 鹏华 基金 管
理有限 公司 公平 交易 管理 规定》 ， 将公 司所 管理 的封 闭式基 金 、 开 放式 基金 、 社保组 合 、 特 定客 户
资产管理组合 等不同资 产 组合的授权、 研究分析 、 投资决策、交 易执行、 业 绩评估等投 资管理活
动均纳入公平 交易管理 ， 在业务流程和 岗位职责 中 制定公平交易 的控制规 则 和控制活动 ，建立对
公平交 易的 执行 、监 督及 审核流 程， 严禁 在不 同投 资组合 之间 进行 利益 输送 。
在投资 研究 环节 ：1 、 公司 使用唯 一的 研究 报告 发布 平台 “ 研究 报告 管理 平台 ” ， 确保 各投 资
组合在 获得 投资 信息 、 研 究支持 、 投资 建议 和实 施 投资决 策方 面享 有公 平的 机会 ；2 、 公司 严格 按
照《股 票库 管理 规定 》 、 《 信用产 品投 资管 理规 定 》 ， 执行股 票及 信用 产品 出入 库及 日 常维 护工 作，
确保相 关证 券入 库以 内容 严谨 、 观 点明 确的 研究 报 告作为 依据 ；3 、 在 公司 股 票库基 础上 ， 各涉 及
股票投资的资 产组合根 据 各自的投资目 标、投资 风 格、投资范围 和防范关 联 交易的原则 分别建立
资产组合股票 库，基金 经 理在股票库基 础上根据 投 资授权以及基 金合同择 股 方式构建具 体的投资
组合；4 、 严 格执 行投 资授 权制度 ， 明 确投 资决 策委 员会、 分管 投资 副总 裁、 基金经 理等 各主 体的
职责和 权限 划分 ，合 理 确 定基金 经理 的投 资权 限， 超过投 资权 限的 操作 ，应 严格履 行审 批程 序。
在交易 执行 环节 ：1 、 所有 公司管 理的 资产 组合 的交 易必须 通过 集中 交易 室完 成， 集中 交易 室
负责建 立和 执行 交易 分配 制度 ， 确 保各 投资 组合 享 有公平 的交 易执 行机 会 ；2 、 针 对交 易所 公开 竞
价交易，集中 交易室应 严 格启用恒生交 易系统中 的 公平交易程序 ，交易系 统 则自动启用 公平交易
功能，由系统 按照 “未 委 托数量 ”的比 例对不同 资 产组合进行委 托量的公 平 分配；如果 相关基金
经理坚 持以 不同 的价 格进 行交易 ， 且 当前 市场 价格 不 能同时 满足 多个 资产 组合 的指令 价格 要求 时，
交易系统自动 按照 “价格 优先”原则进 行委托； 当 市场价格同时 满足多个 资 产组合的指 令价格要
求时， 则 交易 系统 自动 按 照 “同一 指令 价格 下的 公 平交易” 模式， 进行 公平 委 托和交 易量 分配；3、
银行间市场交 易、交易 所 大宗交易等非 集中竞价 交 易需依据公司 《股票投 资 交易流程》 和《固定
收益投资管理 流程》的 规 定执行；银行 间市场交 易 、交易所大宗 交易等以 公 司名义进行 的交易，
各投资组合经 理应在交 易 前独立确定各 投资组合 的 交易价格和数 量，公司 按 照价格优先 、比例分
配的原 则对 交易 结果 进行 分配 ；4 、 新股 、 新债申 购 及非公 开定 向增 发交 易需 依据公 司 《新 股申 购
流程》 、 《固定 收益投资 管 理流程》和 《非公开 定向 增发流程》 的规定执 行， 对新股和新 债申购 方
案和分 配过 程进 行审 核和 监控。
在交易 监控 、 分析 与评 估 环节 ：1 、 为 加强 对日 常投 资 交易 行为 的监 控和 管理 ， 杜 绝利 益输 送、
不公平交易等 违规交易 行 为，防范日常 交易风险 ， 公司明确了关 注类交易 的 界定及对应 的监控和鹏华货币 2012 年年度报告
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评估措施机制 ；所监控 的 交易包括但不 限于：交 易 所公开竞价交 易中同日 同 向交易的交 易时机和
交易价差、不 同投资组 合 临近交易日的 同向交易 和 反向交易的交 易时机和 交 易价差、关 联交易、
债券交 易收 益率 偏离 度 、 成交量 和成 交价 格异 常 、 银行间 债券 交易 对手 交易 等；2 、 将 公平 交易 作
为投资组合业 绩归因分 析 和交易绩效评 价的重要 关 注内容，发现 的异常情 况 由金融工程 师进行分
析；3 、监察 稽核部分 别于 每季度和每 年度编写 《公 平交易执 行 情况检查 报告》 ，内容包括 关注类
交易监 控执 行情 况、 不同 投资组 合的 整体 收益 率差 异分析 和同 向交 易价 差分 析； 《 公平 交易 执行 情
况检查 报告 》需 经公 司基 金经理 、督 察长 和总 经理 签署。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期内，本 基金管理 人 严格执行公平 交易制度 ， 确保不同投资 组合在研 究 、交易、分配 等
各环节 得到 公平 对待 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期 内， 本基 金未 发生 违法违 规且 并对 基金 财产 造成损 失的 异常 交易 行为 。
本报告期内基 金管理人 管 理的所有投资 组合参与 的 交易所公开竞 价同日反 向 交易成交较少 的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的5% 的交 易次数为 3 次 ， 主 要原 因在 于指 数成份 股交 易不 活跃
导致。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2012 年我 国债 券市 场整 体 表现较 好， 类属 上看 ， 信 用债表 现好 于利 率品 种。 从全年 市场 走势
情况看 ， 一季 度较 为平 稳 ， 二 季度 债券 市场 出现 快 速上涨 ， 信用 债和 利率 品 种收益 率均 大幅 回落 ，
二季度 也 是2012 年 全年 市 场表现 最好 的时 期， 进入 三季度 后债 券市 场开 始有 所调整 。
整体看 ，短 期品 种整 体收 益率均 较 2011 年末 有大 幅 下降， 其中 表现 最好 的为 低等级 信用 债，
例如 AA-级1 年 期短 融收 益率由 上年 末 的 7.65%下降 240bp 至 5.25% 的 水平 ， 无风险 利率 品种 及评
级高的信用债 相对表现 不 如低等级信用 债。回购 利 率持续处于相 对低位， 资 金较为宽松 。市场出
现以上 走势 主要 原因 如下 ：
经济走 势相 对低 迷，GDP 增速逐 季放 缓， 政策 方面 ， 央行 在2012 年两 次下 调 法定存 款准 备金
率，两 次降 息， 全年 货币 政策环 境相 对宽 松。 经济 表现及 政策 方向 整体 对债 券市场 较为 有利 。
本年度我们基 本上维持 组 合久期在中位 ，增加了 在 银行存款方面 的配置力 度 ，同时调整了 短
融的持 仓。 鹏华货币 2012 年年度报告
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4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本年度 A 、B 类 分别 实现 4.0791% 和 4.3284% 的净 值 增长 率 ，基 准净 值增 长率 为 0.4201%，基
金表现 好于 基准 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2013 年， 由于 海外 局 势及国 内政 府换 届等 因素 的影响 ，经 济可 能面 临的 不确定 性较 大。
但我们 整体 上认 为由 于外 需疲软 及内 需不 足， 国内 经济难 以快 速回 升。
出口方面，增 速将保持 低 位，主要是由 于海外经 济 依然增长乏力 导致。虽 然 在各项救援方 案
帮助下，欧债 危机暂告 段 落，但在财政 整顿和结 构 性改革未取得 实质性进 展 情况下，欧 元区经济
增长总体保持 低迷。美 国 经济增长动能 虽有所恢 复 ，但较高的债 务负担及 由 此导致的紧 缩财政政
策将对私人部 门的需求 扩 张形成制约， 经济难以 快 速复苏。内需 方面，尽 管 面临政府换 届，但考
虑到政府及企 业层面的 负 债率都偏高， 劳动力成 本 高及环境成本 增高等原 因 ，我们认为 投资难有
显著回 升。
因此，我们倾 向于认为 ， 长期而言经济 的调整周 期 仍未结束。货 币政策及 财 政政策短期内 不
会出现大的转 向，仍会 以 适度微调为主 。预计央 行 仍会继续以逆 回购方式 提 供流动性， 使得银行
间资金 保持 在适 度宽 松水 平。
因此，我们将 密切跟踪 各 宏观经济指标 的变化、 可 能的政策变动 趋势及债 券 市场的变化， 适
时调整久期， 并紧密跟 踪 各类属间的利 差变化情 况 ，灵活配置基 金资产， 在 保证基 金资 产安全性
和流动 性的 前提 下争 取为 投资者 带来 更好 的回 报。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 继续完 善内 部控 制、 提升 风险管 理水 平, 着重 开展 了 以下各 项工 作 ：
1 、继 续完 善内 部控 制体 系
公司不 断更 新完 善业 务流 程和运 营风 险数 据库,通 过 标准化 业务 流程 将业 务操 作落实 到岗 ， 明
确业务流程与 控制活动 的 关联关系，确 定关键控 制 活动，以及各 个业务操 作 所使用的相 关文档或
表单，并将业 务操作与 法 律法规的相关 法条建立 关 联，将控制活 动与风险 建 立关联，将 法律法规
要求与 信息 披露 报备 规则 建立关 联。
2 、继 续优 化内 部控 制措施
2012 年， 公司 继续 完善 内 部控制 措施 ， 制 定、 颁布 和更新 了一 系列 公司 基本 管理制 度， 通过
信息技 术手 段陆 续实 现了 部分标 准化 操作 流程 手册 的系统 化。
3 、持 续改 进投 资监 控的 方 法与手 段， 保证 基金 投资 业务的 合法 合规 性 鹏华货币 2012 年年度报告
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2012 年， 在投 资日 常合规 监控工 作方 面， 公司 根据 产品特 点进 一步 完善 了投 资监控 系统 以 提
升投资 监控 效率 ； 在实 现 交易价 差分 析 、 银 行间 交 易分析 、 研究 报告 检查 等 专项检 查工 作定 期化 、
日常化的基础 上，公司 加 强了内幕交易 风险的检 查 和防范，明确 了内幕交 易 防范要求， 多次开展
有关内 幕交 易的 培训 ，进 一步强 化全 体投 研人 员对 内幕 交 易行 为和 结果 的认 识。
4 、规 范基 金销 售业 务， 保 证基金 销售 业务 的合 法合 规性
2012 年， 在基 金 募 集和 持 续营销 活动 中， 公司 严格 规范基 金销 售业 务， 按照 《证券 投资 基金
销售管理办法 》及相关 法 规规定审查宣 传推介材 料 ，逐步落实反 洗钱法律 法 规各项要求 ，并督促
销售部 门做 好投 资者 教育 工作， 本报 告期 内没 有出 现主动 违规 行为 。
5 、开 展以 风险 为导 向的 内 部稽核
本报告期内， 监察稽核 部 开展了对基金 投资管理 、 市场营销管理 、客户投 诉 和公司日常运 作
的定期 监察 稽核 与专 项监 察稽核 。 监 察稽 核人 员开 展了以 风险 为导 向的 内部 稽核， 通过 稽核 发现 ，
提高了 公 司 标准 化操 作流 程手册 的执 行效 力， 优化 了标准 化操 作流 程手 册， 更新了 风险 控制 矩阵 ，
本报告 期内 公司 没有 发生 重大风 险事 件。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.7.1 有关 参与 估值 流程 各方及 人员 的职 责分 工、 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历的 描述 ：
基金的估值由 基金会计 负 责，基金会计 对公司所 管 理的基金以基 金为会计 核 算主体，独立 建
账、 独 立核 算， 保 证不 同 基金之 间在 名册 登记 、 账 户设置 、 资 金划 拨、 账 簿 记录等 方面 相互 独立 。
基金会计核算 独立于公 司 会计核算。基 金会计核 算 采用专用的财 务核算软 件 系统进行基 金核算及
帐务处理；每 日按时接 收 成交数据及权 益数据， 进 行基金估值。 基金会计 核 算采用基金 管理公司
与托管银行双 人同步独 立 核算、相互核 对的方式 ， 每日就基金的 会计核算 、 基金估值等 与托管银
行进行核对； 每日估值 结 果必须与托管 行核对一 致 后才能对外公 告。基金 会 计除设有专 职基金会
计核算岗外， 还设有基 金 会计复核岗位 ，负责基 金 会计核算的日 常事后复 核 工作，确保 基金净值
核算无 误。
配备的基金会 计具备会 计 资格和基金从 业资格， 在 基金核算与估 值方面掌 握 了丰富的知识 和
经验, 熟悉 及了 解基 金估 值 法规、 政策 和方 法。
4.7.2 基金 经理 参与 或决 定估值 的程 度：
基金经 理不 参与 或决 定基 金日常 估值 。
4.7.3 本公 司参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
4.7.4 本公 司现 没有 进行 任何定 价服 务的 签约 。 鹏华货币 2012 年年度报告
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4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 在本 报告 期进 行了 12 次基 金收 益集 中支 付并 结转为 基金 份额 ，分 别为 2012 年 1 月 5
日、2012 年2 月 2 日、2012 年3 月2 日、2012 年4 月 6 日、2012 年5 月3 日、2012 年6 月4 日，
2012 年7 月3 日，2012 年8 月2 日，2012 年 9 月4 日，2012 年 10 月9 日，2012 年 11 月 2 日，
2012 年12 月4 日， 累计 分配收 益 261,306,062.44 元， 利 润分 配金 额、 方式 等符合 相关 法规 和本
基金基 金合 同的 规定 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
在托管鹏华货 币市场证 券 投资基金的过 程中，本 基 金托管人 —中 国农业银 行 股份有限公司 严
格遵守 《 证券 投资 基金 法 》 相关法 律法 规的 规定 以及 《鹏 华货 币市 场证 券投 资 基金基 金合 同》 、 《 鹏
华货币市场证 券投资基 金 托管协议》的 约定，对 鹏 华货币市场证 券投资基 金 管理人 —鹏 华基金管
理有限 公 司 2012 年 1 月 1 日至 2012 年12 月 31 日 基 金的投 资运 作， 进行 了认 真、独 立的 会计 核
算和必 要的 投资 监督 ， 认 真履行 了托 管人 的义 务， 没 有从 事任 何损 害基 金份 额持有 人利 益的 行 为 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本托管人认为 ，鹏华基 金 管理有限公司 在鹏华货 币 市场证券投资 基金的投 资 运作、基金资 产
净值的计算、 基金份额 申 购赎回价格的 计算、基 金 费用开支及利 润分配等 问 题上，不存 在损害基
金份额持有人 利益的行 为 ；在报告期内 ，严格遵 守 了《证券投资 基金法》 等 有关法律法 规，在各
重要方 面的 运作 严格 按照 基金合 同的 规定 进行 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人认为 ，鹏华基 金 管理有限公司 的信息披 露 事务符合《证 券投资基 金 信息披露管理 办
法》及其他相 关法律法 规 的规定，基金 管理人所 编 制和披露的鹏 华货币市 场 证券投资基 金年度报
告中的财务指 标、净值 表 现、收益分配 情况、财 务 会计报告、投 资组合报 告 等信息真实 、准确、
完整， 未发 现有 损害 基金 持有人 利益 的行 为。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2013) 第 20302 号 鹏华货币 2012 年年度报告
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6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 鹏华货 币市 场证 券投 资基 金全体 基金 份额 持有 人
引言段 我们审计了后附的鹏华货币市场证券投资基金( 以 下 简 称
“鹏华 货币 市场 基金 ”) 的 财务报 表， 包 括
2012 年 12 月 31
日的资 产负 债表 、 2012 年 度的利 润表 和所 有者 权益( 基金净
值)变 动表 以及 财务 报表 附 注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 鹏 华 货 币 市 场 基 金 的 基 金 管 理
人 鹏 华基 金管 理有 限公 司 管理 层的 责任 。这 种责 任 包括：
(1)按 照企业 会计 准则 和中 国证券 监督 管理 委员会(以 下简称
“ 中 国 证 监 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操
作编制 财务 报表 ，并 使其 实现公 允反 映；
(2)设 计、 执行 和维 护必 要 的内 部 控制 ， 以使 财务 报 表不存 在
由于舞 弊或 错误 导致 的重 大错报 。
注册会 计师 的责 任段 我们的 责任 是在 执行审 计 工作的 基础 上对 财务报 表 发表审 计
意见。 我们 按照 中国注 册 会计师 审计 准则 的规定 执 行了审 计
工作。 中国 注册 会计师 审 计准则 要求 我们 遵守中 国 注册会 计
师职业 道德 守则 ，计划 和 执行审 计工 作以 对财务 报 表是否 不
存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工 作涉 及实 施审计 程 序，以 获取 有关 财务报 表 金额和 披
露的审 计证 据。 选择的 审 计程序 取决 于注 册会计 师 的判断 ，
包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评
估。在 进行 风险 评估时 ， 注册会 计师 考虑 与 财务 报 表编制 和
公允列 报相 关的 内部控 制 ，以设 计恰 当的 审计程 序 ，但目 的
并非对 内部 控制 的有效 性 发表意 见。 审计 工作还 包 括评价 管
理层选 用会 计政 策的恰 当 性和作 出会 计估 计的合 理 性，以 及
评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取的 审 计证据 是充 分、 适当的 ， 为发表 审
计意见 提供 了基 础。
审计意 见段 我们认 为， 上 述鹏 华货 币市 场基金 的 财务 报表 在所 有 重大方
面按照 企业 会计 准则和 在 财务报 表附 注中 所列示 的 中国证 监
会发布 的有 关规 定及允 许 的基金 行业 实务 操作编 制 ，公允 反
映了鹏 华货 币市 场基 金 2012 年 12 月 31 日 的财 务状 况以及
2012 年度 的经 营成 果和 基 金净值 变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 单峰
刘颖
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司
会计师 事务 所的 地址 中国 上海 市 鹏华货币 2012 年年度报告
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审计报 告日 期 2013 年 3 月 26 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 鹏华 货币 市场 证券投 资基 金
报告截 止日 ： 2012 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 5,170,708,312.06 2,351,228,425.40
结算备 付金
- 45,454.55
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 2,852,968,382.82 965,273,400.38
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
2,852,968,382.82 965,273,400.38
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - 2,491,244,795.36
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 73,145,065.88 24,570,443.80
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
8,096,821,760.76 5,832,362,519.49
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
682,428,376.35 149,999,655.00
应付证 券清 算款
- 531,000,000.00
应付赎 回款
3,281,851.14 759,487.23
应付管 理人 报酬
2,161,846.60 573,469.04
应付托 管费
655,105.01 173,778.49
应付销 售服 务费
389,948.29 91,430.14
应付交 易费 用 7.4.7.7 37,160.51 23,550.43
应交税 费
66,600.00 66,600.00 鹏华货币 2012 年年度报告
第 22 页 共 55 页
应付利 息
374,841.73 45,877.72
应付利 润
15,147,987.75 7,018,768.73
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 80,635.04 80,537.61
负债合 计
704,624,352.42 689,833,154.39
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 7,392,197,408.34 5,142,529,365.10
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
7,392,197,408.34 5,142,529,365.10
负债和 所有 者权 益总 计
8,096,821,760.76 5,832,362,519.49
注： 报 告截 止 日2012 年12 月 31 日 ， 基 金份 额净 值1.0000 元 ， 基 金份 额总 额7,392,197,408.34
份。基 金份 额净 值 A 级 1.0000 元，B 级 1.0000 元； 基金份 额总 额 A 级 1,276,062,698.73 份，B
级6,116,134,709.61 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 鹏华 货币 市场 证券投 资基 金
本报告 期：2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2012 年1 月1 日至2012
年 12 月31 日
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至
2011 年 12 月 31 日
一、收入
295,921,090.20 87,080,399.10
1.利息 收入
279,628,301.49 84,787,414.91
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 176,928,699.03 22,425,146.10
债券利 息收 入
72,590,216.43 50,445,626.95
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
30,109,386.03 11,916,641.86
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
16,262,788.71 2,292,984.19
其中： 股票 投资 收益
- -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.12 16,262,788.71 2,292,984.19
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.13 - -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.14 30,000.00 - 鹏华货币 2012 年年度报告
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减： 二、费用
34,615,027.76 11,504,779.40
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 21,226,463.79 7,021,430.03
2．托 管费 7.4.10.2.2 6,432,261.79 2,127,705.96
3．销 售服 务费
3,363,449.91 1,318,976.90
4．交 易费 用 7.4.7.15 500.35 -
5．利 息支 出
3,219,567.32 761,812.22
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
3,219,567.32 761,812.22
6．其 他费 用 7.4.7.16 372,784.60 274,854.29
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
261,306,062.44 75,575,619.70
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
261,306,062.44 75,575,619.70
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 鹏华 货币 市场 证券投 资基 金
本报告 期：2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
5,142,529,365.10 - 5,142,529,365.10
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 261,306,062.44 261,306,062.44
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
2,249,668,043.24 - 2,249,668,043.24
其中：1. 基 金申 购款 48,169,872,506.64 - 48,169,872,506.64
2. 基金 赎回 款 -45,920,204,463.40 - -45,920,204,463.40
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -261,306,062.44 -261,306,062.44
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
7,392,197,408.34 - 7,392,197,408.34
项目
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年12 月 31 日 鹏华货币 2012 年年度报告
第 24 页 共 55 页
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
6,354,859,805.50 - 6,354,859,805.50
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 75,575,619.70 75,575,619.70
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
-1,212,330,440.40 - -1,212,330,440.40
其中：1. 基 金申 购款 18,214,960,699.13 - 18,214,960,699.13
2. 基金 赎回 款 -19,427,291,139.53 - -19,427,291,139.53
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -75,575,619.70 -75,575,619.70
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
5,142,529,365.10 - 5,142,529,365.10
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 邓召 明______
______ 毕 国强______
____ 刘慧 红____
基金管 理公 司负 责人
主管 会 计 工作 负责 人
会计 机构 负责 人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
鹏 华 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 本基金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称
“中国 证监 会”) 证 监基 金 字[2005] 第 26 号《 关于 同 意鹏华 货币 市场 证券 投资 基金募 集的 批复 》
核准，由鹏华 基金管理 有 限公司依照《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 和 《鹏华货币 市场证券
投资基金基金 合同》负 责 公开募集。本 基金为契 约 型开放式，存 续期限不 定 ，首次设立 募集不包
括认购 资金 利息 共募 集 3,353,255,243.01 元， 业经 普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司 普华 永道
中天验 字(2005) 第 41 号 验 资报告 予以 验证 。经 向中 国证监 会备 案， 《鹏 华货 币 市场证 券投 资基 金
基金合 同》 于2005 年4 月12 日 正式 生效 ， 基金 合同 生效日 的基 金份 额总 额 为3,353,743,565.06
份基金 份额 ， 其 中认 购资 金利息 折 合488,322.05 份 基金份 额。 本基 金的 基金 管理人 为鹏 华基 金管
理有限 公司 ，基 金托 管人 为中国 农业 银行 股份 有限 公司。
根据 《货 币市 场基 金管 理 暂行规 定 》 和 《 鹏华 货币 市场证 券投 资基 金基 金合 同》 的有 关规 定，
本基金的投资 范围为国 内 依法公开发行 的、具有 良 好流动性的金 融工具， 主 要包括现金 、期限在鹏华货币 2012 年年度报告
第 25 页 共 55 页
一年以内(含 一年)的债 券 回购、央行 票据、银 行定 期存款、大 额存单， 剩余 期限 在三百 九十七 天
以内( 含三百 九十七天) 的 债券，以及 中国证监 会、 中国人民银 行认可的 具有 良好流动性 的货币 市
场工具。本基 金投资于 短 期金融市场投 资品种的 比 例，不低于本 基金非现 金 资产总值的 80%。本
基金的 业绩 比较 基准 为活 期存款 税后 利率 。
根据《鹏华货 币市场证 券 投资基金基金 合同》和 《 鹏华货币市场 证券投资 基 金招募说明书 》
并报中 国证 监会 备案 ， 自 2006 年 9 月 15 日 起， 本 基金根 据单 个基 金账 户内 基金份 额余 额， 将基
金份额分为不 同的级别 ， 并依据不同级 别的基金 份 额收取 不同的 销售服务 费 。在基金存 续期内的
任何一 个开 放日 ，单 个基 金账户 内保 留的 本基 金份 额超过 500 万份(包含 500 万份) 时， 本基 金的
注册登 记机 构自 动将 其单 个基金 账户 内持 有的 可用 基金份 额升 级 为 B 级 基金 份额， 并于 升级 当 日
适用 B 级的 相关 费率 。单 个基金 账户 内保 留的 本基 金份额 低 于 500 万份( 不含 500 万份) ，本 基金
的注册 登记 机构 自动 将其 单个基 金账 户内 持有 的可 用基金 份额 降级 为 A 级基 金份额 ，并 于降 级 当
日适 用 A 级 的相 关费 率。 由于基 金费 用的 不同 ，本 基金 A 级基 金份 额 和 B 级 基金份 额分 别计 算基
金份额 净值 ， 计 算公 式为 计 算日各 类别 基金 资产 净值 除以计 算日 发售 在外 的该 级别基 金份 额总 数 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38
项具体 会计 准则 、 其 后颁 布的企 业会 计准 则应 用指 南、 企 业会 计准 则解 释以 及其他 相关 规定(以下
合称“ 企业 会计 准则 ”) 、 中国证 监会 公告[2010]5 号 《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模 板第3 号<
年度报 告和 半年 度报 告>》 、中国 证券 业协 会 于 2007 年 5 月 15 日 颁布 的《 证券 投资基 金会 计核 算
业务指引》 、 《 鹏华货币 市 场证券投资 基金基金 合同 》和中国证 监会允许 的如 财务报表附 注所列 示
的基金 行业 实务 操作 的有 关规定 编制 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基 金2012 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2012 年 12
月31 日的 财务 状况 以及2012 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止 。本报 告期 为2012 年 1 月 1 日至 2012 年
12 月 31 日。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 以人 民币 为记 帐本 位币， 除有 特别 说明 外， 均以人 民币 元为 单位 表示 。 鹏华货币 2012 年年度报告
第 26 页 共 55 页
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
7.4.4.3.1 金融 资产 的分 类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 目前 暂无金 融资 产分 类为 可供 出售金 融资 产及 持有 至到 期投资 。
本基金目前持 有的债券 投 资分类为以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产。以 公
允价值 计量 且其 公允 价值 变动计 入损 益的 金融 资产 在资产 负债 表中 以交 易性 金融资 产列 示。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款和各 类应收款 项 等。应收款项 是
指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
7.4.4.3.2 金融 负债 的分 类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资产或金 融负债于 本 基金成为金融 工具合同 的 一方时，于交 易日按公 允 价值在资产负 债
表内确认。取 得债券投 资 支付的价款中 包含债券 起 息日或上次除 息日至购 买 日止的利息 ，应当单
独确认 为应 收项 目。 应收 款项和 其他 金融 负债 的相 关交易 费用 计入 初始 确认 金额。
债券投资采用 实际利率 法 ，以摊余成本 进行后续 计 量，即债券投 资按票面 利 率或商定利率 每
日计提应收利 息，按实 际 利率法在其剩 余期限内 摊 销其买入时的 溢价或折 价 ；同时于每 一计价日
计算影子价格 ，以避免 债 券投资的摊余 成本与公 允 价值的差异导 致基金资 产 净值发生重 大偏离。
应收款项和其 他金融负 债 采用实际利率 法，以摊 余 成本进行后续 计量。在 资 产持有期间 所取得的
利息以 及处 置时 产生 的处 置损益 计入 当期 损益 。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。 鹏华货币 2012 年年度报告
第 27 页 共 55 页
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
为了避免债券 投资的摊 余 成本与公允价 值的差异 导 致基金资产净 值发生重 大 偏离，从而对 基
金持有人的利 益产生稀 释 或不公平的结 果，基金 管 理人于每一计 价日采用 债 券投资的公 允价值计
算影子价格。 当基金资 产 净值与影子价 格的偏离 达 到或超过基金 资产净值 的 0.25%时， 基金管 理
人应根 据风 险控 制的 需要 调整组 合， 使基 金资 产净 值更能 公允 地反 映基 金资 产价值 。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
存在活跃市场 的金融工 具 按其估值日的 市场交易 价 格确定公允价 值；估值 日 无交易，但最 近
交易日后经济 环境未发 生 重大变化且证 券发行机 构 未发生影响证 券价格的 重 大事件的， 按最近交
易日的 市场 交易 价格 确定 公允价 值。
存在活跃市场 的金融工 具 ，如估值日无 交易且最 近 交易日后经济 环境发生 了 重大变化，参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
当金融工具不 存在活跃 市 场，采用市场 参与者普 遍 认同且被以往 市场实际 交 易价格验证具 有
可靠性的估值 技术确定 公 允价值。估值 技术包括 参 考熟悉情况并 自愿交易 的 各方最近进 行的市场
交易中使用的 价格、参 照 实质上相同的 其他金融 工 具的当前公允 价值、现 金 流量折现法 和期权定
价模型 等 。 采 用估 值技 术 时， 尽可 能最 大程 度使 用 市场参 数 ， 减 少使 用与 本 基金特 定相 关的 参数 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金依 法 有权抵销债权 债
务且交 易双 方准 备按 净额 结算时 ，金 融资 产与 金融 负债按 抵销 后的 净额 在资 产负债 表中 列示 。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。 每 份基金 份额 面值 为1.00 元 。 由于 申购 和赎
回引起的实收 基金变动 分 别于基金申购 确认日及 基 金赎回确认日 认列。上 述 申购和赎回 分别包括
基金转换所引 起的转入 基 金的实收基金 增加和转 出 基金的实收基 金减少， 以 及因类别调 整而引起
的A 、B 级 基金 份额 之间 的 转换所 产生 的实 收基 金变 动 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
债券投资在持 有期间按 实 际利率计算确 定的金额 扣 除在适用情况 下由债券 发 行企业代扣代 缴
的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
债券投 资处 置时 其公 允价 值与摊 余成 本之 间的 差额 确认为 投资 收益 。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 也
可按直 线法 计算 。 鹏华货币 2012 年年度报告
第 28 页 共 55 页
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬、 托 管费和销售服 务费在费 用 涵盖期间按基 金合同约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
基金管理人的 管理人报 酬 根据《鹏华货 币市场证 券 投资基金基金 合同》的 规 定按基金资产 净
值0.33%的 年费 率逐 日计 提。
基金托管人的 托管费根 据 《鹏华货币市 场证券投 资 基金基金合同 》的规定 按 基金资产净值 的
0.10% 的年 费率 逐日 计提 。
2006 年9 月15 日之 前， 本 基金的 基金 销售 服务 费按 前一日 基金 资产 净 值 0.25% 的年 费率 逐日
计提。 根据 本基 金管 理人 于 2006 年9 月12 日发 布 的 《关 于鹏 华货 币市 场证 券投资 基金 实施 基金
份额分 级的 公告 》, 本基 金 于 2006 年 9 月 15 日分为 A、B 两级 。本 基 金 A 级基 金份额 和 B 级 基金
份额的 销售 服务 费分 别按 前一日 该级 基金 资产 净 值0.25% 和 0.01% 的年 费率 逐 日计提 。
其他金融负债 在持有期 间 确 认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的也可 按直 线法 计算 。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
每一基金份额 享有同等 分 配权。申购的 基金份额 不 享有申请申购 当日的分 红 权益，而赎回 的
基金份 额享 有申 请赎 回当 日的分 红权 益。 本基 金以 份额面 值 1.00 元固 定份 额 净值交 易方 式， 每日
计算当日收益 并全部分 配 结转至应付收 益科目， 每 月以红利再投 资方式集 中 支付累计收 益，基金
管理人正式运 作基金财 产 不满一个月的 ，不进行 集 中支付。基金 投资当期 亏 损时，采用 缩减基金
份额持 有人 持有 份额 的方 式， 将基 金份 额净 值维 持 在单位 面 值1.00 元 。 基 金 的收益 分 配 政策 ， 适
用于鹏 华货 币基 金 的 A 、B 级 所有 份额 。A、B 两级 基金份 额收 取的 销售 服务 费率不 同， 可能 导致
基金收 益分 配不 同。
7.4.4.11 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
重要会 计估 计及 其关 键假 设
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 计算影子价格 过
程中确 定债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
在银行 间同 业市 场交 易的 债券品 种， 根据 中国 证监 会证监 会计 字[2007]21 号 《关于 证券 投资
基金执 行< 企业 会计 准则> 估值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》 采 用估 值 技术确 定公 允价 值。
本基金持有的 银行间同 业 市场债券按现 金流量折 现 法估值，具体 估值模型 、 参数及结果 由中央国
债登记 结算 有限 责任 公司 独立提 供。 鹏华货币 2012 年年度报告
第 29 页 共 55 页
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 没有 发生 会计政 策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 没有 发生 会计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 没有 发生 重大会 计差 错更 正。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财税[2008]1 号《 关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 及其 他相 关财 税法规 和实 务操 作，
主要税 项列 示如 下：
(1)以 发行 基金 方式 募集 资金不 属于 营业 税征 收范 围，不 征收 营业 税。
(2)基 金买 卖债 券的 差价 收入暂 免征 营业 税和 企业 所得税 。
(3)对基金 取得的企业 债 券利息收入， 由发行债券 的企业在向基 金 支付 利息 时代扣代缴 20%
的个人 所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年12 月 31 日
活期存 款 4,708,312.06 191,228,425.40
定期存 款 5,166,000,000.00 2,160,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 600,000,000.00 380,000,000.00
存款期 限1 个月 以内 1,566,000,000.00 1,680,000,000.00
存款期 限3 个月 以上 3,000,000,000.00 100,000,000.00
其他存 款 - -
合计： 5,170,708,312.06 2,351,228,425.40
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目 本期末 鹏华货币 2012 年年度报告
第 30 页 共 55 页
2012 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
2,852,968,382.82 2,857,353,000.00 4,384,617.18 0.0593%
合计
2,852,968,382.82 2,857,353,000.00 4,384,617.18 0.0593%
项目
上年 度末
2011 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
965,273,400.38 966,659,000.00 1,385,599.62 0.0269%
合计
965,273,400.38 966,659,000.00 1,385,599.62 0.0269%
注： （1 ）偏 离金 额＝ 影子 定价－ 摊余 成本 ；
（2 ） 偏离 度＝ 偏离 金额/ 摊余成 本法 确定 的基 金资 产净值 。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
截至本 报告 期末 及上 年度 末，本 基金 未持 有衍 生金 融资产 和衍 生金 融负 债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单 位： 人民 币元
项目
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 交易 所
681,000,000.00 -
买入返 售证 券_ 银行 间
1,810,244,795.36 -
合计 2,491,244,795.36 -
注：截 至本 报告 期末 ，本 基金没 有买 入返 售金 融资 产余额 。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
截止本 报告 期末 及上 年度 末，本 基金 未持 有买 断式 逆回购 交易 中取 得的 债券 。 鹏华货币 2012 年年度报告
第 31 页 共 55 页
7.4.7.5 应 收利 息
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 7,215.19 121,898.14
应收定 期存 款利 息 29,330,758.40 2,582,102.11
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付 金 利息 - 20.50
应收债 券利 息 43,807,092.29 19,838,989.86
应收买 入返 售证 券利 息 - 2,027,433.19
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 73,145,065.88 24,570,443.80
7.4.7.6 其 他资 产
截至本 报告 期 末 及上 年度 末，本 基金 未持 有其 他资 产 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 37,160.51 23,550.43
合计 37,160.51 23,550.43
7.4.7.8 其 他负 债
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 635.04 537.61
预提费 用 80,000.00 80,000.00
合计 80,635.04 80,537.61
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
鹏华货 币 A
项目 本期 鹏华货币 2012 年年度报告
第 32 页 共 55 页
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 864,471,428.93 864,471,428.93
本期申 购 12,736,394,509.44 12,736,394,509.44
本期赎 回( 以"-" 号填列) -12,324,803,239.64 -12,324,803,239.64
本期末 1,276,062,698.73 1,276,062,698.73
鹏华货 币 B
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 4,278,057,936.17 4,278,057,936.17
本期申 购 35,433,477,997.20 35,433,477,997.20
本期赎 回( 以"-" 号填列) -33,595,401,223.76 -33,595,401,223.76
本期末 6,116,134,709.61 6,116,134,709.61
注: 申 购含 红利 再投 、转 换入份 额， 赎回 含转 换出 份额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
鹏华货 币 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 45,411,061.61 - 45,411,061.61
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -45,411,061.61 - -45,411,061.61
本期末 - - -
鹏华货 币 B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 215,895,000.83 - 215,895,000.83
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -215,895,000.83 - -215,895,000.83
本期末 - - -
鹏华货币 2012 年年度报告
第 33 页 共 55 页
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
活期存 款利 息收 入 496,217.29 324,354.31
定期存 款利 息收 入 176,405,519.23 21,543,093.76
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 26,962.51 17,995.23
其他 - 539,702.80
合计 176,928,699.03 22,425,146.10
注：其 他为 申购 款利 息收 入及其 他收 入。
7.4.7.12 债 券投 资收益
单 位： 人民 币 元
项目
本期
2012年1 月1 日至2012
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1月1 日至2011 年
12月31 日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑
付）成 交总 额
3,039,058,849.03 3,177,700,704.47
减:卖 出债 券（ 债转 股及 债 券到期
兑付） 成本 总额
2,946,966,000.10 3,128,195,731.70
减:应 收利 息总 额 75,830,060.22 47,211,988.58
债券投 资收 益 16,262,788.71 2,292,984.19
7.4.7.13 公 允价 值变动 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比较 期间 没有 发生 公允 价值变 动收 益。
7.4.7.14 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
基金赎 回 费 收入 - -
其他 30,000.00 -
合计 30,000.00 -
注：其 他收 入为 收到 交通 银行债 券分 销手 续费 返还 。
7.4.7.15 交 易费 用
单位 ：人 民币 元
项目 本期 上年度 可比 期间 鹏华货币 2012 年年度报告
第 34 页 共 55 页
2012 年 1 月 1 日至 2012 年
12 月 31 日
2011 年 1 月 1 日至 2011 年12
月 31 日
交易所 市场 交易 费用
- -
银行间 市场 交易 费用 500.35 -
合计
500.35 -
7.4.7.16 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12
月 31 日
审计费 用 80,000.00 80,000.00
信息披 露费 100,000.00 100,000.00
账户维 护费 31,500.00 18,000.00
银行费 用 160,884.60 76,854.29
上海清 算所 数字 证书 费 400.00 -
合计 372,784.60 274,854.29
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
无。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
本基金 管理 人 于2013 年1 月4 日、 2013 年2 月1 日及 2013 年3 月1 日 分别 宣 告本基 金 2013
年第 1 号收 益支 付公 告、2013 年第 2 号 收益 支付 公 告及 2013 年第 3 号 收益 支 付公告 ，对 本基 金
所属期 间的 累计 收益 进行 集中支 付， 并按 基金 份额 面值 1.00 元直 接结 转为 基 金份额 ， 不 进行 现金
支付。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
鹏华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国农 业银 行股 份有 限公 司 （ “ 中国 农业
银行 ” ）
基金托 管人 、基 金代 销机 构
国信证 券股 份有 限公 司（ “国信 证券 ” ） 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司
（Eurizon Capital SGR S.p.A.)
基金管 理人 的股 东
深圳市 北融 信投 资发 展有 限公司 基金管 理人 的股 东
注：1 、本 报告 期存 在控 制 关系或 其他 重大 利害 关系 的关联 方没 有发 生变 化。 鹏华货币 2012 年年度报告
第 35 页 共 55 页
2、下 述关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金本报告 期内及上 年 度可比较期间 未通过关 联 方交易单元发 生股票交 易 、权证交易 、债券交
易、债 券回 购交 易， 也没 有发生 应支 付关 联方 的佣 金业务 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
21,226,463.79 7,021,430.03
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
1,930,527.08 788,414.01
注： （1）支付基 金管理人 鹏华基金管理 有限公司 的 管理人报酬年 费率为 0.33% ，逐日计提， 按月
支付。 日管 理费=前 一日 基 金资产 净值 ×0. 33% ÷ 当 年 天数。
（2 ）根据《 开放式证 券投 资基金销售 费用管理 规定》 ，基金管理 人依据销 售机 构销售基金 的保有
量提取 一定 比例 的客 户维 护费， 用以 向基 金销 售机 构 支付客 户服 务及 销售 活动 中产生 的相 关费 用，
客户维 护费 从基 金管 理费 中列支 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
6,432,261.79 2,127,705.96
注: 支 付基 金托 管人 中国 农 业银行 股份 有限 公司 的托 管费年 费率 为0.10% ，逐 日计提 ，按 月支 付。
日托管 费= 前一 日基 金资 产 净值 × 0.10 %÷ 当年 天数 。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 鹏华货币 2012 年年度报告
第 36 页 共 55 页
鹏华货 币A 鹏华货 币B 合计
鹏华基 金公 司 599,297.79 464,134.49 1,063,432.28
中国农 业银 行 430,992.83 11,907.87 442,900.70
国信证 券 12,188.53 1,014.26 13,202.79
合计 1,042,479.15 477,056.62 1,519,535.77
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
鹏华货 币A 鹏华货 币B 合计
鹏华基 金公 司 245,840.67 141,772.30 387,612.97
中国农 业银 行 212,967.88 6,805.39 219,773.27
国信证 券 6,953.30 39.72 6,993.02
合计 465,761.85 148,617.41 614,379.26
注：支付基金 销售机构 的 基金销售服务 费按前一 日 基金资产净值 的约定年 费 率计提，逐 日累计至
每月月 底， 按月 支付 。自 2006 年 9 月 15 日 实行 基 金份额 分级 起，A 级基 金 份额持 有人 和 B 级基
金份额 持有 人约 定的 年基 金销售 服务 费率 分别 为0.25% 和0.01% 。 其 计算 公式 为： 计 算日 基金 销售
服务费 ＝计 算日 前一 日基 金资产 净值 ×0. 25% （或0.01% ） 约定 年费 率 ÷ 当年 天数。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位 ：人 民币 元
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年12 月31 日
银行间 市场
交易的
各关联 方名
称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收
入
交易金 额 利息支 出
中国农业银行 118,279,051.49 42,086,823.49 - - 254,000,000.00 224,170.59
上年度 可比 期间
2011 年1 月 1 日至 2011 年12 月31 日
银行间 市场
交易的
各关联 方 名
称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收
入
交易金 额 利息支 出
中国农业银行 110,465,014.32 50,773,683.01 - - - -
注：与关联方 之间通过 银 行间同业市场 进行的债 券 （含回购）交 易，该类 交 易均在正常 业务中按
一般商 业条 款而 订立 。 鹏华货币 2012 年年度报告
第 37 页 共 55 页
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
2012 年及2011 年, 本基 金 管理人 未投 资、 持有 本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 本报 告期 末及 上 年 度末除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 没有 投资 及持 有本基 金份 额。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2012 年 1 月1 日至2012 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011 年12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农业银行 4,708,312.06 496,216.68 191,228,425.40 324,354.31
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 没有 在承 销期 内参 与关联 方承 销的 证券(2011 年： 同) 。
7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 货币市 场基 金
金额单 位： 人民 币元
鹏华货 币A
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配 合计
备注
30,470,982.27 12,767,962.51 2,172,116.83 45,411,061.61 -
鹏华货 币B
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
157,087,056.13 52,850,842.51 5,957,102.19 215,895,000.83 -
7.4.12 期 末（ 2012 年12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
截至本报告期 末，本基 金 没有持有因认 购新发或 增 发而流通受限 股票，也 没 有持有因认 购新发或
增发而 流通 受限 债券 及权 证。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
截至本 报告 期末 ，本 基金 没有持 有暂 时停 牌股 票。 鹏华货币 2012 年年度报告
第 38 页 共 55 页
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2012 年12 月 31 日， 本基 金从 事银 行间市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余 额682,428,376.35 元 ，是 以如 下债 券作 为 质押：
金额 单位 ：人 民币 元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
041255013 12 大众
CP001
2013 年1 月7 日 99.92 400,000 39,968,000.00
041260026 12 乌兰煤
炭 CP001
2013 年1 月7 日 100.45 700,000 70,315,000.00
090213 09 国开13 2013 年1 月7 日 101.10 500,000 50,550,000.00
1001042 10 央行票
据42
2013 年1 月7 日 99.93 900,000 89,937,000.00
1001074 10 央行票
据74
2013 年1 月7 日 99.84 420,000 41,932,800.00
110221 11 国开21 2013 年1 月7 日 99.07 2,000,000 198,140,000.00
120320 12 进出20 2013 年1 月7 日 98.84 1,700,000 168,028,000.00
120419 12 农发19 2013 年1 月7 日 100.02 300,000 30,006,000.00
合计
6,920,000 688,876,800.00
-
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 ，本 基金 没有从 事交 易所 市场 债券 正回购 交易 形成 的卖 出回 购证券 款余 额。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金为货币 市场型证 券 投资基金，属 于低风险 合 理稳定收益品 种。本基 金 投资的金融工 具
主要为 债券 投资 。 本 基金 在 日常经 营活 动中 面临 的与 这些金 融工 具相 关的 风险 主要包 括信 用风 险、
流动性风险及 市场风险 。 本基金的基金 管理人从 事 风险管理的主 要目标是 争 取将以上风 险控制在
限定的范围之 内，使本 基 金在风险和收 益之间取 得 最佳的平衡以 实现“风 险 和收益相匹 配”的风
险收益 目标 。
本基金的基金 管理人致 力 于全面内部控 制体系的 建 设，建立了从 董事会层 面 到各业务部门 的
风险管理组织 架构。本 基 金的基金管理 人在董事 会 下设风险控制 和合规审 计 委员会，主 要负责制
定基金管理人 风险控制 战 略和控制政策 、协调突 发 重大风险等事 项；督察 长 负责对基金 管理人各
业务环节合法 合规运作 进 行监督检查， 组织、指 导 基金管理人内 部监察稽 核 工作，并可 向董事会
和中国证监会 直接报告 ； 在公司内部设 立独立的 监 察稽核部，专 职负责对 基 金管理人各 部门、各鹏华货币 2012 年年度报告
第 39 页 共 55 页
业务的 风险 控制 情况 进行 督促和 检查 ，并 适时 提出 整改建 议。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券的发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
存放在本基金 的托管行 中 国农业银行和 上海银行 、 中国工商银行 、兴业银 行 、民生银行 、中国建
设银行、招商 银行、建 设 银行以及上海 农工商银 行 ，与该等银行 存款相关 的 信用风险不 重大。本
基金在交易所 进行的交 易 均以中国证券 登记结算 有 限责任公司为 交易对手 完 成证券交收 和款项清
算，违约风险 可能性很 小 ；在银行间同 业市场进 行 交易前均对交 易对手进 行 信用评 估并 对证券交
割方式 进行 限制 以控 制相 应的信 用风 险。
本基金 的基 金管 理人 建立 了信用 风险 管理 流程 ，不 投资于 短期 信用 评级 在 A-1 级以 下或 长期
信用评 级 在 AAA 级以 下的 债券， 通过 对投 资品 种信 用等级 评估 来控 制证 券发 行人的 信用 风险 ， 且
通过分 散化 投资 以分 散信 用风险 。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
A-1 2,000,990,874.78 540,178,281.03
A-1 以下 - -
未评级 388,089,104.11 69,835,471.25
合计 2,389,079,978.89 610,013,752.28
注：未 评级 债券 包括 国债 、央行 票据 、政 策性 金融 债和超 级短 期融 资券 。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级 本期末 上年度 末 鹏华货币 2012 年年度报告
第 40 页 共 55 页
2012 年12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
AAA 14,789,142.10 14,635,763.78
AAA 以下 - -
未评级 449,099,261.83 340,623,884.32
合计 463,888,403.93 355,259,648.10
注：未 评级 债券 包括 国债 、央行 票据 和政 策性 金融 债。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价格 变现 。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保 持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人主要通过 限制、跟 踪 和控制基金投 资
交易的不活跃 品种（企 业 债或短期融资 券）来实 现 。本基金投资 组合的平 均 剩余期限在 每个交易
日均不 得超 过 180 天 ，且 能够通 过出 售所 持有 的银 行间同 业市 场交 易债 券应 对流动 性需 求。 此 外
本基金还可通 过卖出回 购 金融资产方式 借入短期 资 金应对流动性 需求，正 回 购 上限一般 不超过基
金持有的债券 投资的公 允 价值以及基金 资产净值 的 20%。本基金 投资于一 家公 司发行的短期 企业
债券的比例不 超过基金 资 产净值的 10% ，且本 基金 与由本基金 的 基金管理 人 管理的其他基 金共同
持有一 家公 司发 行的 证券 不得超 过该 证券 的10% 。
除卖出 回购 金融 资产 款余 额 682,428,376.35 元将 在 一个月 内到 期且 计息 外， 本 基金所 持有 的
全部金融负债 的合约约 定 到期日均为一 个月以内 且 不计息，可赎 回基金份 额 净值（所有 者权益）
无固定 到期 日且 不计 息， 因此账 面余 额即 为未 折现 的合约 到期 现金 流量 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。 鹏华货币 2012 年年度报告
第 41 页 共 55 页
本基金主要投 资于银行 间 同业市场交易 的固定收 益 品种，此外还 持有银行 存 款、结算备付 金
等利率敏感性 资产，因 此 存在相应的利 率风险。 本 基金的基金管 理人每日 通 过“影子 定 价”对本
基金面临的市 场风险进 行 监控，定期对 本基金面 临 的利率敏感性 缺口进行 监 控，并通过 调整投资
组合的 久期 等方 法对 上述 利率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2012 年12 月 31 日
6 个月 以内 6 个月-1 年 1-5 年 不计息 合计
资产
银行存 款 5,170,708,312.06 - - - 5,170,708,312.06
交易性 金融 资产 1,732,722,344.42 1,120,246,038.40 - - 2,852,968,382.82
应收利 息 - - - 73,145,065.88 73,145,065.88
资产总 计 6,903,430,656.48 1,120,246,038.40 - 73,145,065.88 8,096,821,760.76
负债
卖出回 购金 融资 产款 682,428,376.35 - - - 682,428,376.35
应付赎 回款 - - - 3,281,851.14 3,281,851.14
应付管 理人 报酬 - - - 2,161,846.60 2,161,846.60
应付托 管费 - - - 655,105.01 655,105.01
应付销 售服 务费 - - - 389,948.29 389,948.29
应付交 易费 用 - - - 37,160.51 37,160.51
应付利 息 - - - 374,841.73 374,841.73
应交税 费 - - - 66,600.00 66,600.00
应付利 润 - - - 15,147,987.75 15,147,987.75
其他负 债 - - - 80,635.04 80,635.04
负债总 计 682,428,376.35 - - 22,195,976.07 704,624,352.42
利率敏 感度 缺口 6,221,002,280.13 1,120,246,038.40 - 50,949,089.81 7,392,197,408.34
上年度 末
2011 年12 月 31 日
6 个月 以内 6 个月-1 年 1-5 年 不计息 合计
资产
银行存 款 2,351,228,425.40 - - - 2,351,228,425.40
结算备 付金 45,454.55 - - - 45,454.55
交易性 金融 资产 885,271,605.43 80,001,794.95 - - 965,273,400.38
买入返 售金 融资 产 2,491,244,795.36 - - - 2,491,244,795.36
应收利 息 - - - 24,570,443.80 24,570,443.80
资产总 计 5,727,790,280.74 80,001,794.95 - 24,570,443.80 5,832,362,519.49
负债
卖出回 购金 融资 产款 149,999,655.00 - - - 149,999,655.00
应付证 券清 算款 - - - 531,000,000.00 531,000,000.00
应付赎 回款 - - - 759,487.23 759,487.23
应付管 理人 报酬 - - - 573,469.04 573,469.04 鹏华货币 2012 年年度报告
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应付托 管费 - - - 173,778.49 173,778.49
应付销 售服 务费 - - - 91,430.14 91,430.14
应付交 易费 用 - - - 23,550.43 23,550.43
应付利 息 - - - 45,877.72 45,877.72
应付利 润 - - - 7,018,768.73 7,018,768.73
其他负 债 - - - 80,537.61 80,537.61
应交税 金 - - - 66,600.00 66,600.00
负债总 计 149,999,655.00 - - 539,833,499.39 689,833,154.39
利率敏 感度 缺口 5,577,790,625.74 80,001,794.95 - -515,263,055.59 5,142,529,365.10
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账面 价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定 价日或到 期日孰早
者予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设
该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有债券资产的利率风险状况
测算的 理论 变动 值对 基金 资产净 值的 影响 金额 。
假定所 有期 限的 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 ， 其他市 场变 量均 不发 生变 化。
此项影 响并 未考 虑基 金经 理为降 低利 率风 险而 可能 采取的 风险 管理 活动 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2012 年 12 月 31
日 ）
上年度 末（ 2011 年12 月31
日 ）
市场利率下 降 25 个
基点
3,206,467.18 629,252.07
市场利率上 升 25 个
基点
-3,171,607.66 -548,138.39
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于交 易所及银 行 间市场交易 的固定收
益品种 ，因 此无 重大 其他 价格风 险。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a) 不 以公 允价 值计 量的 金融工 具 鹏华货币 2012 年年度报告
第 43 页 共 55 页
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(b) 以 公允 价值 计量 的金 融工具
(i) 金 融工 具公 允价 值计 量的方 法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价 值层级 可分 为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价。
第二层级：直 接(比如取 自 价格)或间接(比 如根据价 格推算的)可观 察到的、 除 第一层级中 的
市场报 价以 外的 资产 或 负 债的输 入值 。
第三层 级： 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值(不 可观 察输
入值) 。
(ii) 各层 级金 融工 具公 允 价值
于2012 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第二 层级 的余 额 为2,852,968,382.82 元， 无属 于 第一或 第三 层级 的余 额(2011 年 12 月31 日：
第二层 级965,273,400.38 元，无 属于 第一 或第 三层 级的余 额) 。
(iii) 公允 价值 所属 层级 间的重 大变 动
本基金本期及 上年度可 比 期间持有的以 公允价值 计 量的金融工具 的公允价 值 所属层级未发 生
重大变 动。
(iv) 第三 层级 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资产负 债表 日本 基金 无需 要说明 的其 他重 要事 项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 固定收 益投 资 2,852,968,382.82 35.24
其中： 债券 2,852,968,382.82 35.24
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资 - - 鹏华货币 2012 年年度报告
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产
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 5,170,708,312.06 63.86
4 其他各项 资产 73,145,065.88 0.90
5 合计 8,096,821,760.76 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 1.82
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占 基 金
资 产 净
值 的 比
例（% ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 682,428,376.35 9.23
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券 回购 融 资余额占基金 资产净值 的 比例为报告期 内每日融 资 余额占资产 净值比例
的简单 平均 值。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20%的 说明
本报告 期内 本货 币市 场基 金债券 正回 购的 资金 余额 未超过 资产 净值 的20% 。
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 109
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 142
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 27
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 180 天情况 说明
本报告 期内 本货 币市 场基 金投资 组合 平均 剩余 期限 未超 过 180 天。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（% ）
1 30 天 以内 25.97 9.23
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
3.37 - 鹏华货币 2012 年年度报告
第 45 页 共 55 页
2 30 天( 含) —60 天 10.82 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 7.04 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含) —180 天 46.98 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
0.20 -
5 180 天( 含) —397 天 （含 ） 17.72 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
合计 108.54 9.23
注：上表中， 附息债券 的 成本包括债券 面值和折 溢 价，贴现式债 券的成本 包 括债券投资 成本和内
在应收 利息 。
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 199,817,744.12 2.70
3 金融债 券 497,376,820.53 6.73
其中： 政策 性金 融债 497,376,820.53 6.73
4 企业债 券 14,789,142.10 0.20
5 企业短 期融 资券 2,140,984,676.07 28.96
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 2,852,968,382.82 38.59
9 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 264,070,659.81 3.57
注：上表中， 附息债券 的 成本包括债券 面值和折 溢 价，贴现式债 券的成本 包 括债券投资 成本和内
在应收 利息 。
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 110221 11 国开 21 2,000,000 199,247,891.76 2.70
2 120320 12 进出 20 1,700,000 168,056,103.17 2.27
3 1001042 10 央 行票
据42
1,500,000 149,885,743.85 2.03 鹏华货币 2012 年年度报告
第 46 页 共 55 页
4 041253069 12 攀钢
CP001
1,000,000 100,156,343.23 1.35
5 041254031 12 天 生桥
CP001
1,000,000 100,017,962.18 1.35
6 041260026 12 乌 兰煤
炭 CP001
700,000 70,101,896.53 0.95
7 011233003 12 五矿
SCP003
600,000 60,001,389.49 0.81
8 041255013 12 大众
CP001
600,000 60,000,254.58 0.81
9 041254007 12 中天
CP001
500,000 50,113,262.82 0.68
10 041259067 12 苏 汇鸿
CP001
500,000 50,109,186.51 0.68
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 1
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.2508%
报告期 内偏 离度 的最 低值 0.0314%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.1212%
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产 支 持证 券。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1 基 金计 价方法 说明
（1） 基金 持有 的银 行存 款 以本金 列示 ，按 银行 实际 协议利 率逐 日计 提利 息；
（2 ） 基 金持 有的 回购 协议 （封 闭式 回购 ） 以成 本列 示， 按实 际利 率在 实际 持 有期间 内逐 日计
提利息 ；
（3 ） 基 金持 有的 附息 债券 、 贴 现券 购买 时采 用实 际 支付价 款 （包 含交 易费 用 ） 确定初 始成 本，
每日按 摊余 成本 和实 际利 率计算 确定 利息 收入 ；
（4） 基金 持有 的买 断式 回 购以协 议成 本列 示 ， 所 产 生的利 息在 实际 持有 期间 内逐日 计提 。 回
购期间对涉及 的金融资 产 根据其资产的 性质进行 相 应的估值。回 购期满时 ， 若双方都能 履约，则
按协议 进行交 割。若融 资 业务到期无法 履约，则 继 续持有现金 资 产，实际 持 有的相关资 产按其性
质进行 估值 ；
（5 ） 基 金持 有的 资产 支持 证券视 同债 券 ， 购 买时 采 用实际 支付 价款 （ 包含 交 易费用 ） 确定 初
始成本 ，每 日按 摊余 成本 和实际 利率 计算 确定 利息 收入。 鹏华货币 2012 年年度报告
第 47 页 共 55 页
8.8.2 若 本报 告期内 货币 市场基 金持 有剩余 期限 小于 397 天 但 剩 余存续 期超过 397 天
的 浮动 利率债 券， 应声明 本报 告期内 是否 存在该 类浮 动利率 债券 的摊余 成本 超
过 当日 基金资 产净 值的 20％ 的情 况。
本报告 期内 本基 金持 有剩 余期限 小于 397 天但 剩余 存续期 超过 397 天的 浮动 利率债 券的 摊 余
成本不 存在 超过 当日 基金 资产净值的 20 ％的 情况 。
8.8.3 声 明本 基金投 资的 前十名 证券 的发行 主体 本期是 否出 现被监 管部 门立案 调查 ，
或 在报 告编制 日前 一年内 受到 公开谴 责、 处罚的 情形 。
本基金投资的 前十名证 券 中没有出现发 行主体被 监 管部门立案调 查，或在 报 告编制日前一 年
内受到 公开 谴责 、处 罚的 情形。
8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 73,145,065.88
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 73,145,065.88
8.8.5 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
1 、 本基 金的 投资 决策 流程 主要包 括 ： 久 期决 策 、 期 限结构 策略 、 类属 配置 策 略和个 券选 择策
略。其中久期 区间决策 由 投资决策委员 会负责制 定 ，基金经理在 设定的区 间 内根据市场 情况自行
调整；期限结 构配置和 类 属配置决策由 固定收益 部 讨论确定，由 基金经理 实 施该决策并 选择相应
的个券 进行 投资 。
2 、由 于四 舍五 入的 原因 ， 投资组 合报 告中 数字 分项 之和与 合计 项之 间可 能存 在尾差 。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份
额
级
别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份
额比例 鹏华货币 2012 年年度报告
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鹏
华
货
币 A
22,395 56,979.80 157,406,550.67 12.34% 1,118,656,148.06 87.66%
鹏
华
货
币 B
181 33,790,799.50 5,859,378,600.17 95.80% 256,756,109.44 4.20%
合
计
22,576 327,436.10 6,016,785,150.84 81.39% 1,375,412,257.50 18.61%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人
员持有 本基 金
鹏华货 币A 1,542,620.66 0.1209%
鹏华货 币B - -
合计
1,542,620.66 0.0209%
注 ： （1 ） 本 公 司 高 级 管 理 人 员 、 基 金 投 资 和 研 究 部 门 负 责 人 持 有 本 基 金 份 额 总 量 的 数 量 区 间 为
10-50 万份 （含 ） 。
（2 ） 本基 金的 基金 经理 本 报告期 末未 持有 本基 金份 额。
（3 ） 截 至本 报告 期末 ， 本 基金管 理人 从业 人员 投资 、 持 有本 基金 符合 相关 法 律 法规 、 中国 证监 会
规定及 相关 管理 制度 的规 定。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
鹏华货 币A 鹏华货 币B
基金合 同生 效日 （2005 年 4 月 12 日） 基金
份额总 额
3,353,743,565.06 -
本报告 期期 初基 金份 额总 额 864,471,428.93 4,278,057,936.17
本报告 期基 金总 申购 份额 12,736,394,509.44 35,433,477,997.20
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 12,324,803,239.64 33,595,401,223.76
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,276,062,698.73 6,116,134,709.61
注： （1 ）总 申购 份额 含红 利再投 、转 换入 份额 ；总 赎回份 额含 转换 出份 额；
（2 ） 本基 金从2006 年 9 月15 日分 为A 、B 两 级。 鹏华货币 2012 年年度报告
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本基金 本报 告期 内无 基金 份额持 有人 大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
11.2.1 报 告期 内基 金管 理 人的重 大人 事变 动：
2012 年12 月8 日， 经公 司 2012 年 第五 次股 东会 审 议通过 ， 周 中国 、 张 元、 高臻、 邓召 明任
公司新 任董 事 ，胡 继之 、 李相启 、 黄善 端 、宋 泓不 再担任 公司 董事 ， 胡继 之 、于 丹任 公司 新任 监
事， 孙枫 不再 担任 公司 监 事， 本公 司已 于 2012 年 12 月将 上述 变更 事项 报中 国证券 监督 管理 委员
会深圳 监管 局备 案并 在基 金更新 招募 书说 明书 中披 露。
11.2.2 本 基金 托 管人 — 中国 农 业 银行 股 份有 限 公司的 专 门 基金 托 管部 门 本报告 期 内 未发 生
重大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期无 涉及 对公 司运 营管理 及基 金运 作产 生重 大影响 的， 与本 基金 管理 人、基 金财 产 、
基金托 管业 务相 关的 诉讼 事项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本基金 本报 告期 内基 金投 资策略 未改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本报告期内 未改聘 为本基 金审计的会 计师事 务所。 本年度应支 付给普 华永道 中天会计师 事务
所有限 公司 审计 费 用80,000.00 元, 该审 计机 构已 提 供审计 服务 的连 续年 限 为8 年。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本基金管理 人、基 金托管 人涉及托管 业务机 构及其 高级管理人 员在报 告期内 未受到任何 稽查
或处罚 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行 其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 鹏华货币 2012 年年度报告
第 50 页 共 55 页
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占 当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
申银万国 - - 3,640,500,000.00 100.00% - -
注：交 易单 元选 择的 标准 和程序
1、 基 金管 理人 负责 选择 代 理本基 金证 券买 卖的 证券 经营机 构， 使用 其交 易单 元作为 基金 的专 用交
易单元 ，选 择的 标准 是：
1）实 力雄 厚， 信誉 良好 ， 注册资 本不 少 于3 亿 元人 民币；
2）财 务状 况良 好， 各项 财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
3）经 营行 为规 范， 最近 二 年未发 生重 大违 规行 为而 受到中 国 证 监会 处罚 ；
4）内 部管 理规 范、 严格 ， 具备健 全的 内控 制度 ，并 能满足 基金 运作 高度 保密 的要求 ；
5）具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件 ，交 易设施 符合 代理 本基 金进 行证券 交易 的需 要，
并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务 ；
6） 研 究实 力较 强， 有 固定 的研究 机构 和专 门的 研究 人员， 能及 时为 本基 金提 供高质 量的 咨询 服 务 。
2、选 择交 易单 元的 程序 ：
我公司根据上 述标准， 选 定符合条件的 证券公司 作 为租用交易单 元的对象 。 我公司投研 部门定期
对所选定证券 公司的服 务 进行综合评比 ，评比内 容 包括：提供研 究报告质 量 、数量、及 时性及提
供研究服务主 动性 和质 量 等情况，并依 据评比结 果 确定交易单元 交易的具 体 情况。我公 司在比较
了多家证券经 营机构的 财 务状况、经营 状况、研 究 水平后， 向券 商租用交 易 单元作为基 金专用交
易单元 。本 报告 期内 并未 发生变 更交 易单 元的 情况 。
根据本基金管 理人与申 银 万国证券股份 有限公司 签 订的《证券交 易席位租 用 协议》的规 定，我公
司管理的鹏华 货币市场 基 金在该交易单 元上发生 的 交易不计佣金 ，因交易 产 生的证券经 手费和证
管费等 投资 交易 费用 ，均 列入当 期基 金费 用。
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
本基金 本报 告期 没有 发生 偏离度 绝对 值超 过0.5% 的 情况。
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 货币市 场基 金收 益支 付公 告 中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年1 月4
日 鹏华货币 2012 年年度报告
第 51 页 共 55 页
2 鹏华货 币基 金春 节假 期前 暂停
申购、 转入 、定 投业 务的 公告
中国证 券报 2012 年1 月12
日
3 鹏华基 金旗 下基 金 2011 年第 4
季度报 告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年1 月18
日
4 鹏华基 金新 增南 京银 行为 代销
机构的 公告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年1 月20
日
5 货币市 场基 金收 益支 付公 告 中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年2 月1
日
6 鹏华基 金新 增广 州银 行为 代销
机构的 公告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年2 月22
日
7 货币市 场基 金收 益支 付公 告 中国证 券报 2012 年3 月1
日
8 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于提
醒投资 者谨 防假 冒我 公司 名义
进行非 法证 券活 动的 提示 性公
告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年3 月23
日
9 鹏华基 金旗 下基 金 2011 年 年度
报告摘 要
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年3 月26
日
10 关于鹏 华货 币市 场证 券投 资基
金2012 年 清明 假期 前暂 停 申购
转换及 定投 业务 的公 告
中国证 券报 、上 海 证 券报 、
证券时 报
2012 年3 月26
日
11 货币市 场基 金收 益支 付公 告 中国证 券报 2012 年4 月5
日
12 关于鹏 华货 币市 场证 券投 资基
金2012 年 五一 假期 前暂 停 申购
转换及 定投 业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年4 月18
日
13 鹏华基 金旗 下基 金 2012 年第 1
季度报 告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年4 月24
日
14 货币市 场基 金收 益支 付公 告 中国证 券报 2012 年5 月2鹏华货币 2012 年年度报告
第 52 页 共 55 页
日
15 鹏华货 币市 场证 券投 资基 金更
新招募 说明 书摘 要
中国证 券报 2012 年5 月24
日
16 货币市 场基 金收 益支 付公 告 中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年6 月1
日
17 关于鹏 华货 币市 场证 券投 资基
金2012 年 端午 节假 期前 暂 停申
购转换 及定 投业 务的 公告.
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年6 月15
日
18 货币市 场基 金收 益支 付公 告 中国证 券报 2012 年7 月2
日
19 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于新
增深圳 众禄 基金 销售 有限 公司
为旗下 所有 开放 式基 金代 销机
构的公 告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年7 月19
日
20 鹏华关 于旗 下基 金参 与深 圳众
禄网上 申购 费率 优惠 活动 的公
告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年7 月19
日
21 鹏华关 于旗 下基 金参 与数 米基
金网上 申购 费率 优惠 活动 的公
告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年7 月19
日
22 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于新
增杭州 数米 基金 销售 有限 公司
为旗下 开放 式基 金代 销机 构的
公告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年7 月19
日
23 鹏华基 金旗 下基 金 2012 年第 2
季度报 告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年7 月19
日
24 货币市 场基 金收 益支 付公 告 中国证 券报 2012 年8 月1
日
25 鹏华关 于旗 下基 金参 与长 量投 中国证 券报 、上 海证 券报 、 2012 年8 月15鹏华货币 2012 年年度报告
第 53 页 共 55 页
顾网上 申购 费率 优惠 活动 的公
告
证券时 报 日
26 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于新
增上海 长量 基金 销售 投资 顾问
有限公 司为 旗下 开放 式基 金代
销机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年8 月15
日
27 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于增
加西南 证券 有限 公司 为旗 下部
分开放 式基 金代 销机 构的 公告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年8 月21
日
28 鹏华基 金旗 下基 金 2012 年 半年
度报告 摘要
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年8 月29
日
29 货币市 场基 金收 益支 付公 告 中国证 券报 2012 年9 月3
日
30 "鹏华 基金 管理 有限 公司 关 于新
增上海 好买 基金 销售 有限 公司
为旗下 部分 开放 式基 金代 销机
构的公 告
"
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年9 月14
日
31 鹏华关 于部 分基 金参 与好 买基
金网上 申购 费率 优惠 活动 的公
告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年9 月14
日
32 关于使 用农 行卡 在鹏 华基 金管
理有限 公司 网上 直销 申购 费率
优惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年9 月18
日
33 货币市 场基 金收 益支 付公 告 中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年10 月8
日
34 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于新
增北京 展恒 基金 销售 有限 公司
为旗下 开放 式基 金代 销机 构的
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年10 月
10 日 鹏华货币 2012 年年度报告
第 54 页 共 55 页
公告
35 鹏华关 于旗 下基 金参 与展 恒网
上申购 费率 优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年10 月
10 日
36 鹏华基 金旗 下基 金 2012 年第 3
季度报 告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年10 月
24 日
37 货币市 场基 金收 益支 付公 告 中国证 券报 2012 年11 月1
日
38 鹏华基 金管 理有 限 公 司关 于增
加新时 代证 券有 限公 司为 旗下
部分开 放式 基金 代销 机构 的公
告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年11 月1
日
39 关于鹏 华基 金管 理有 限公 司与
易宝支 付合 作开 通网 上直 销第
三方支 付业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年11 月
22 日
40 鹏华货 币市 场证 券投 资基 金更
新招募 书摘 要
中国证 券报 2012 年11 月
24 日
41 货币市 场基 金收 益支 付公 告 中国证 券报 2012 年12 月3
日
42 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于新
增洛阳 银行 股份 有限 公司 为旗
下部分 开放 式基 金代 销机 构的
公告
中国证 券 报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年12 月5
日
43 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于新
增厦门 银行 股份 有限 公司 为旗
下部分 开放 式基 金代 销机 构的
公告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年12 月
19 日
44 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于再
次提请 投资 者及 时更 新已 过期
身份证 件或 者身 份证 明文 件的
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年12 月
22 日 鹏华货币 2012 年年度报告
第 55 页 共 55 页
公告
45 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于鹏
华货币 市场 证券 投资 基 金2013
年元旦 假期 前暂 停申 购的 公告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报
2012 年12 月
25 日
§12 备查文 件目 录
12.1 备 查文 件目录
（一） 《鹏 华货 币市 场证 券 投资基 金基 金合 同》 ；
（二） 《鹏 华货 币市 场证 券 投资基 金托 管协 议》 ；
（三） 《鹏 华货 币市 场证 券 投资基 金2012 年年 度报 告 》 （原 文） 。
12.2 存 放地 点
深圳市 福田 区福 华三 路 168 号深 圳国 际商 会中 心第43 层鹏 华基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 28 号凯 晨世 贸中 心东 座 F9 中国 农业 银行 股份 有 限公司
12.3 查 阅方 式
投资者可在基 金管理人 营 业时间内免费 查阅，也 可 按工本费购买 复印件， 或 通过本基金管 理
人网站 （http ：//www.phfund.com.cn ）查 阅。
投资者对本报 告书如有 疑 问，可咨询本 基金管理 人 鹏华基金管理 有限公司 ， 本公司已开通 客
户服务 系统 ，咨 询电 话：4006788999 。
鹏华基金管理有限公司
2013 年3 月29 日
