鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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鹏华沪深300 指 数证券 投 资 基 金 （LOF ） 2012
年年度报告
2012 年12 月31 日
基金管 理人： 鹏华基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2013 年3 月29 日
鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2013 年 3 月 26 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
普华永 道中 天会 计师 事务 所注册 会计 师对 本基 金出 具了“ 标准 无保 留意 见” 的审计 报告 。
本报告 期 自2012 年1 月1 日起 至2012 年12 月 31 日 止。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 12
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 13
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 14
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 14
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 16
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 16
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 16
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 17
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 17
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 18
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 18
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 19
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 20
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 21
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 42
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 42
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 43
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 44
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 52
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 53
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 53
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 53
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 54 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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8.9 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 54
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 55
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 55
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 55
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 55
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 56
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 56
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 56
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 56
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 56
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 56
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 56
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 57
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 57
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 58
§1 2 备查文件目录 ................................................................................................................................... 60
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 60
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 61
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 61
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 鹏华沪 深 300 指 数证 券投 资基金 （LOF ）
基金简 称 鹏华沪 深 300 指数(LOF)
基金主 代码 160615
交易代 码 160615
基金运 作方 式 上市契 约型 开放 式（LOF ）
基金合 同生 效日 2009 年4 月 3 日
基金管 理人 鹏华基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 933,009,194.77 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2009-05-08
注：本 基金 在交 易所 行情 系统净 值提 示等 其他 信息 披露场 合下 ，可 简称 为“ 鹏华 3 00” 。
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 采 用 指数 化投 资方 式， 追求 基 金净 值增 长率 与业 绩比
较 基 准收 益率 之间 的跟 踪误 差 最小 化， 力争 将日 平均
跟踪误 差控 制 在 0.35% 以 内， 以 实现 对沪 深 300 指数 的
有效跟 踪。
投资策 略 本 基 金采 用被 动式 指数 投资 方 法， 按照 成份 股在 沪深
300 指 数中 的基 准权 重构 建指数 化投 资组 合， 并 根据 标
的指数 成份 股及 其权 重的 变化进 行相 应调 整。
当 预 期成 份股 发生 调整 和成 份 股发 生配 股、 增发 、分
红 等 行为 时， 或因 基金 的申 购 和赎 回等 对本 基金 跟踪
标 的 指数 的效 果可 能带 来影 响 时， 或因 某些 特殊 情况
导 致 流动 性不 足时 ，或 其他 原 因导 致无 法有 效复 制和
跟 踪 标的 指数 时， 基金 管理 人 可以 对投 资组 合管 理进
行 适 当变 通和 调整 ，并 辅之 以 金融 衍生 产品 投资 管理
等，使 跟踪 误差 控制 在限 定的范 围之 内。
业绩比 较基 准 沪深 300 指 数收 益率 ×95 % ＋银行 同业 存款 利率 ×5%
风险收 益特 征 本 基 金属 于采 用指 数化 操作 的 股票 型基 金， 其预 期的
风 险 和收 益高 于货 币市 场基 金 、债 券基 金、 混合 型基
金，为 证券 投资 基金 中的 较高风 险、 较高 收益 品种 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 鹏华基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人 姓名 张戈 赵会军 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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联系电 话 0755-82825720 010-66105799
电子邮 箱 zhangge@phfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
4006788999 95588
传真 0755-82021126 010-66105798
注册地 址 深圳市 福田 区福 华三 路168
号深圳 国际 商会 中心 第 43
层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
办公地 址 深圳市 福田 区福 华三 路168
号深圳 国际 商会 中心 第 43
层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
邮政编 码 518048 100140
法定代 表人 何如 姜建清
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.phfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 深圳市 福田 区福 华三 路 168 号深 圳国 际商 会中 心第
43 层 鹏华 基金 管理 有限 公 司
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55 号中 国工 商银 行股
份有限 公司
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公
司
上海市 湖滨 路 202 号普 华 永道中 心
11 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2012 年 2011 年 2010 年
本期已 实现 收益 -66,964,971.71 7,095,998.44 36,638,332.39
本期利 润 54,626,438.94 -170,325,760.43 -106,120,937.51
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0664 -0.2144 -0.0921
本期加 权平 均净 值利 润率 7.68% -20.68% -8.49%
本期基 金份 额净 值增 长率 8.38% -23.60% -12.63%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2012 年末 2011 年末 2010 年末 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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期末可 供分 配利 润 -88,488,102.82 -121,852,169.90 119,604,680.96
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0948 -0.1646 0.0932
期末基 金资 产净 值 844,521,091.95 618,256,295.51 1,402,895,209.92
期末基 金份 额净 值 0.905 0.835 1.093
3.1.3 累计 期末 指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -5.15% -12.49% 14.55%
注：(1) 本 期已实现 收益 指基金本期利 息收入、 投 资收益、其他 收入（不 含 公允价值变动 收益）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。
(2) 所述基 金业绩指 标不 包括持有人认 购或交易 基 金的各项费用 （例如， 开 放式基金的申 购赎回
费、基 金转 换费 等） ，计 入 费用后 实际 收益 水平 要低 于所列 数字 。
(3) 期末可 供分配利 润， 采用期末资产 负债表中 未 分配利润期末 余额和未 分 配利润中已实 现部分
的期末 余额 的孰 低数 。表 中的 “ 期末 ”均 指报 告期 最后一 日， 即 12 月 31 日 ，无论 该日 是否 为 开
放日或 交易 所的 交易 日。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 9.56% 1.23% 9.53% 1.22% 0.03% 0.01%
过去六 个月 2.61% 1.20% 2.43% 1.18% 0.18% 0.02%
过去一 年 8.38% 1.22% 7.30% 1.22% 1.08% 0.00%
过去三 年 -27.66% 1.33% -27.88% 1.32% 0.22% 0.01%
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同
生效起 至今
-5.15% 1.43% -1.34% 1.45% -3.81% -0.02%
注：本 基金 业绩 比较 基准 为沪 深 300 指数 收益 率 × 9 5% ＋银 行同 业存 款利 率×5% 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：1 、本 基金 合同 于2009 年4 月3 日生 效。
2、截 至本 基金 建仓 期结 束 ，本基 金的 各项 投资 比例 已达到 基金 合同 中规 定的 各项比 例。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较
注：合 同生 效当 年按 照实 际存续 期计 算， 不按 整个 自然年 度进 行折 算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
过去三 年本 基金 未进 行利 润分配 。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
鹏华基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 12 月22 日 ， 业务 范围 包括 基金 募集 、 基金 销售 、 资
产管理及中国 证监会许 可 的其他业务。 截止本报 告 期末，公司股 东由国信 证 券股份有限 公司、意
大利欧 利盛 资本 资产 管理 股份公 司（Eurizon Capital SGR S.p.A. ） 、 深圳 市 北融信 投资 发展 有限鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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公司组 成， 公司 性质 为中 外合资 企业 。 公 司原 注册 资本 8,000 万 元人 民币 ， 后于 2001 年 9 月完
成增资 扩股 ，增 至 15,000 万元 人民 币。 截止 本报 告 期末， 公司 管理 2 只 封闭 式基金 、31 只开 放
式基金 和6 只社 保组 合， 经过 14 年 投资 管理 基金 ， 在基金 投资 、 风 险控 制等 方面积 累了 丰富 经验 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
杨靖
本 基 金 基
金经理
2009 年4 月3
日
- 12
杨靖先
生 ， 国 籍
中 国 ， 管
理学硕
士，12 年
证 券 从 业
经 验 。 曾
在 长 城 证
券 公 司 从
事 证 券 研
究 工 作 ，
先 后 任 研
究 员 、 行
业 研 究 小
组 组 长 ；
2001 年 6
月 加 盟 鹏
华 基 金 管
理 有 限 公
司 从 事 行
业 研 究 工
作，2005
年 开 始 先
后 任 鹏 华
中国 50
开 放 式 证
券 投 资 基
金 、 鹏 华
行 业 成 长
证 券 投 资
基 金 基 金
经理助
理，2006
年 8 月至
2007 年 4
月 任 原 鹏鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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华 普 润 基
金（2007
年 4 月已
转 型 为 鹏
华 优 质 治
理 股 票 型
证 券 投 资
基金
（LOF））
基金经
理，2007
年 4 月至
2009 年10
月 担 任 鹏
华 优 质 治
理 股 票 型
证 券 投 资
基金
（LOF）基
金 经 理 ，
2009 年 4
月 3 日起
至 今 担 任
鹏 华 沪 深
300 指数
证 券 投 资
基金
（LOF）基
金 经 理 ，
2012 年 9
月 起 至 今
兼 任 鹏 华
中证 A 股
资 源 产 业
指 数 分 级
证 券 投 资
基 金 基 金
经 理 。 杨
靖 先 生 具
备 基 金 从
业 资 格 。
本 报 告 期
内 本 基 金
基 金 经 理
未 发 生 变鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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动。
注：1. 任 职日期和 离任 日期均指公司 作出决定 后 正式对外公告 之日；担 任 新成立基金基 金经理
的，任 职日 期为 基金 合同 生效日 。
2. 证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 关于 从业 人员 资格 管理办 法的 相关 规定 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《证 券投资基 金 法》等法律法 规、中国 证 监会的有关规 定
以及基金合同 的约定， 本 着诚实守信、 勤勉尽责 的 原则管理和运 作基金资 产 ，在严格控 制风险的
基础上，为基 金份额持 有 人谋求最大利 益。本报 告 期内，本基金 运作合规 ， 不存在违反 基金合同
和损害 基金 份额 持有 利益 的行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据中 国证 监会 《 证券 投 资基金 管理 公司 公平 交易 制度指 导意 见》 ， 公 司制 定 了 《 鹏华 基金 管
理有限 公司 公平 交易 管理 规定》 ， 将公 司所 管理 的封 闭式基 金 、 开 放式 基金 、 社保组 合 、 特 定客 户
资产管理组合 等不同资 产 组合的授权、 研究分析 、 投资决策、交 易执行、 业 绩评估等投 资管理活
动均纳入公平 交易管理 ， 在业务流程和 岗位职责 中 制定公平交易 的控制规 则 和控制活动 ，建立对
公平交 易的 执行 、监 督及 审核流 程， 严禁 在不 同投 资组合 之间 进行 利益 输送 。
在投资 研究 环节 ：1 、 公司 使用唯 一的 研究 报告 发布 平台 “ 研究 报告 管理 平台 ” ， 确保 各投 资
组合在 获得 投资 信息 、 研 究支持 、 投资 建议 和实 施 投资决 策方 面享 有公 平的 机会 ；2 、 公司 严格 按
照《股 票库 管理 规定 》 、 《 信用产 品投 资管 理规 定》 ， 执行股 票及 信用 产品 出入 库及日 常维 护工 作，
确保相 关证 券入 库以 内容 严谨 、 观 点明 确的 研究 报 告作为 依据 ；3 、 在 公司 股 票库基 础上 ， 各涉 及
股票投资的资 产组合根 据 各自的投资目 标、投资 风 格、投资范围 和防范关 联 交易的原则 分别建立
资产组合股票 库，基金 经 理在股票库基 础上根据 投 资授权以及基 金合同择 股 方式构建具 体的投资
组合；4 、 严 格执 行投 资授 权制度 ， 明 确投 资决 策委 员会、 分管 投资 副总 裁、 基金经 理等 各主 体的
职责和 权限 划分 ，合 理确 定基金 经理 的投 资权 限， 超过投 资权 限的 操作 ，应 严格履 行审 批程 序。
在交易 执行 环节 ：1 、 所有 公司管 理的 资产 组合 的交 易必须 通过 集中 交易 室完 成， 集中 交易 室
负责建 立和 执行 交易 分配 制度 ， 确 保各 投资 组合 享 有公平 的交 易执 行机 会 ；2 、 针 对交 易所 公开 竞
价交易，集中 交易室应 严 格启用恒生交 易系统中 的 公平交易程序 ，交易系 统 则自动启用 公平交易
功能，由系统 按照 “未 委 托数量 ”的比 例对不同 资 产组合进行委 托量的公 平 分配；如果 相关基金
经理坚 持以 不同 的价 格进 行交易 ， 且 当前 市场 价格 不 能同时 满足 多个 资产 组合 的指令 价格 要求 时，鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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交易系统自动 按照 “价格 优先”原则进 行委托； 当 市场价格同时 满足多个 资 产组合的指 令价格要
求时， 则 交易 系统 自动 按 照 “同一 指令 价格 下的 公 平交易” 模式， 进行 公平 委 托和交 易量 分配；3、
银行间市场交 易、交易 所 大宗交易等非 集中竞价 交 易需依据公司 《股票投 资 交易流程》 和《固定
收益投资管理 流程》的 规 定执行；银行 间市场交 易 、交易所大宗 交易等以 公 司名义进行 的交易，
各投资组合经 理应在交 易 前独立确定各 投资组合 的 交易价格和数 量，公司 按 照价格优先 、比例分
配的原 则对 交易 结果 进行 分配 ；4 、 新股 、 新债申 购 及非公 开定 向增 发交 易需 依据公 司 《新 股申 购
流程》 、 《固定 收益投资 管 理流 程》和 《非公开 定向 增发流程》 的规定执 行， 对新股和新 债申购 方
案和分 配过 程进 行审 核和 监控。
在交易 监控 、 分析 与评 估 环节 ：1 、 为 加强 对日 常投 资交易 行为 的监 控和 管理 ， 杜 绝利 益输 送、
不公平交易等 违规交易 行 为，防范日常 交易风险 ， 公司明确了关 注类交易 的 界定及对应 的监控和
评估措施机制 ；所监控 的 交易包括但不 限于：交 易 所公开竞价交 易中同日 同 向交易的交 易时机和
交易价差、不 同投资组 合 临近交易日的 同向交易 和 反向交易的交 易时机和 交 易价差、关 联交易、
债券交 易收 益率 偏离 度 、 成交量 和成 交价 格异 常 、 银行间 债券 交易 对手 交易 等；2 、 将 公平 交易 作
为投资组合业 绩归因分 析 和交易绩效评 价的重要 关 注内容，发现 的异常情 况 由金融工程 师进行分
析；3 、监察 稽核部分 别于 每季度和每 年度编写 《公 平交易执行 情况检查 报告》 ，内容包括 关注类
交易监 控执 行情 况、 不同 投资组 合的 整体 收益 率差 异分析 和同 向交 易价 差分 析； 《 公平 交易 执行 情
况检查 报告 》需 经公 司基 金经理 、督 察长 和总 经理 签署。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期内，本 基金管理 人 严格执行公平 交易制度 ， 确保不同投资 组合在研 究 、交易、分配 等
各环节 得到 公平 对待 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期 内， 本基 金未 发生 违法违 规且 并对 基金 财产 造成损 失的 异 常 交易 行为 。
本报告期内基 金管理人 管 理的所有投资 组合参与 的 交易所公开竞 价同日反 向 交易成交较少 的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的5% 的交 易次 数 为 3 次 ， 主 要原 因在 于指 数成 份 股交 易不 活跃
导致。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2012 年市 场大 幅震 荡。 年 初 CPI 持续 回落 ， 投 资者 憧憬经 济政 策会 走出 紧缩 进入放 松银 根 刺
激经济 阶段 ， 加上2011 年 连续下 跌后 市场 整体 估值 水平不 高 ， 因 此市 场走 出 一波反 弹 。 但 在调 整鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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经济结构的大 背景下， 投 资者的预期逐 渐被证伪 。 之后随着欧债 危机愈演 愈 烈， 外部经 济环境的
恶化叠加国内 企业的主 动 去库存，国内 经济在二 三 季度持续下滑 ，上市公 司 盈利也受到 影响。此
外，IPO 堰 塞湖、新 三板 国际版推出的 预期也对 投 资者造成很大 的心理压 力 ，而大小非持 续的减
持对市 场短 期的 供求 关系 更是严 重的 破坏 ，因 此指 数在二 三季 度不 断的 创新 低。
四季度十八大 的胜利召 开 顺利完成了领 导层的换 届 ，同时陆续出 台的经济 数 据表明在企业 完
成去库存后经 济阶段性 见 底，其中美国 经济强劲 复 苏、欧债危机 临近结束 也 是中国经济 在四季度
触底复苏的重 要因素。 此 时以银行地产 为代表的 绩 优蓝筹股的估 值已创了 历 史新低。经 济复苏和
低估值 首 先 吸引 了QFII 资 金进场 抄底 ， 在权 重股 的 带领下 ， 市场 在年 末走 出 了强劲 的反 弹 。 全 年
沪深300 累 计上 涨7.55% 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至本报告期末 本基金份 额净值为 0.905 元 ，累计 净值 0.965 元；本 报告期 日均跟踪误差
0.03% ，基 金份 额净 值增 长 率为 8.38% ，同 期基 准收 益率 为 7.30% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2013 年， 年初 两会 的 换届选 举、 下半 年的 三中 全会将 进一 步明 确新 一届 政府的 执政 理念
和执政思路， 同时从中 央 到地方政府的 换届完成 ， 也让各级政府 的工作重 心 重新回归经 济工作 本
身，在 全球 经济 逐步 走出 谷底的 大背 景下 ，中 国经 济将进 入适 度增 长、 更高 增长质 量的 新阶 段。
在困扰 证券 市场 诸多 的不 确定性 逐步 消除 的前 提下 ，2013 年 市场 的环 境将 好 于 2012 年。 对
于沪 深300 指数 而言 ， 其 整体估 值水 平较 低的 优势 仍将吸 引各 类投 资者 。 我 们预计 ，2013 年沪 深
300 指 数将 呈现 低位 逐步 抬高的 震荡 上升 格局 。
我们建 议投 资者 坚持 长期 投资的 理念 ，考 虑逢 低增 持鹏华 沪 深300 基金 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 继续完 善内 部控 制、 提升 风险管 理水 平, 着重 开展 了 以下各 项工 作 ：
1 、继 续完 善内 部控 制体 系
公司不 断更 新完 善业 务流 程和运 营风 险数 据库,通 过 标准化 业务 流程 将业 务操 作落实 到岗 ， 明
确业务流程与 控制活动 的 关联关系，确 定关键控 制 活动，以及各 个业务操 作 所使用的相 关文档或
表单，并将业 务操作与 法 律法规的相关 法条建立 关 联，将控制活 动与风险 建 立关联，将 法律法规鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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要求与 信息 披露 报备 规则 建立关 联。
2 、继 续优 化内 部控 制措 施
2012 年， 公司 继续 完善 内 部控制 措施 ， 制 定、 颁布 和更新 了一 系列 公司 基本 管理制 度， 通过
信息技 术手 段陆 续实 现了 部分标 准化 操作 流程 手册 的系统 化。
3 、持 续改 进投 资监 控的 方 法与手 段， 保 证 基金 投资 业务的 合法 合规 性
2012 年， 在投 资日 常合规 监控工 作方 面， 公司 根据 产品特 点进 一步 完善 了投 资监控 系统 以 提
升投资 监控 效率 ； 在实 现 交易价 差分 析 、 银 行间 交 易分析 、 研究 报告 检查 等 专项检 查工 作定 期化 、
日常化的基础 上，公司 加 强了内幕交易 风险的检 查 和防范，明确 了内幕交 易 防范要求， 多次开展
有关内 幕交 易的 培训 ，进 一步强 化全 体投 研人 员对 内幕交 易行 为和 结果 的认 识。
4 、规 范基 金销 售业 务， 保 证基金 销售 业务 的合 法合 规性
2012 年， 在基 金 募 集和 持 续营销 活动 中， 公司 严格 规范基 金销 售业 务， 按照 《证券 投资 基金
销售管理办法 》及相关 法 规规定审查宣 传推介材 料 ，逐步落实反 洗钱法律 法 规各项要求 ，并督促
销售部 门做 好投 资者 教育 工作， 本报 告期 内没 有出 现主动 违规 行为 。
5 、开 展以 风险 为导 向的 内 部稽核
本报告期内， 监察稽核 部 开展了对基金 投资管理 、 市场营销管理 、客户投 诉 和公司日常运 作
的定期 监察 稽核 与专 项监 察稽核 。 监 察稽 核人 员开 展了以 风险 为导 向的 内部 稽核， 通过 稽核 发现 ，
提高了 公司 标准 化操 作流 程手册 的执 行效 力， 优化 了标准 化操 作流 程手 册， 更新了 风险 控制 矩阵 ，
本报告 期内 公司 没有 发生 重大风 险事 件。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.7.1 有关 参与 估值 流 程 各方及 人员 的职 责分 工、 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历的 描述 ：
4.7.1.1 日 常估 值流 程
基金的估值由 基金会计 负 责，基金会计 对公司所 管 理的基金以基 金为会计 核 算主体，独立 建
账、 独 立核 算， 保 证不 同 基金之 间在 名册 登记 、 账 户设置 、 资 金划 拨、 账 簿 记录等 方面 相互 独立 。
基金会计核算 独立于公 司 会计核算。基 金会计核 算 采用专用的财 务核算软 件 系统进行基 金核算及
帐务处理；每 日按时接 收 成交数据及权 益数据， 进 行基金估值。 基金会计 核 算采用基金 管理公司
与托管银行双 人同步独 立 核算、相互核 对的方式 ， 每日就基金的 会计核算 、 基金估值等 与托管银
行进行核对； 每日估值 结 果必须与托管 行核对一 致 后才能对外公 告。基金 会 计除设有专 职基金会
计核算岗外， 还设有基 金 会计复核岗位 ，负责基 金 会计核算的日 常事后复 核 工作，确保 基金净值
核算无 误。
配备的基金会 计具备会 计 资格和基金从 业资格， 在 基金核算与估 值方面掌 握 了丰富的知识 和鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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经验, 熟悉 及了 解基 金估 值 法规、 政策 和方 法。
4.7.1.2 特 殊业 务估 值流 程
根据中 国证 监会 公告[2008]38 号 《关 于进 一步 规范 证 券投资 基金 估值 业务 的指 导意见 》 的 相
关规定，本公 司成立停 牌 股票等没有市 价的投资 品 种估值小组， 成员由 基 金 经理、行业 研究员、
监察稽 核部 、金 融工 程师 、登记 结算 部相 关人 员组 成。
4.7.2 基金 经理 参与 或决 定估值 的程 度：
基金经 理不 参与 或决 定基 金日常 估值 。
基金经理参与 估值小组 对 停牌股票估值 的讨论， 发 表相关意见和 建议，与 估 值小组成员共 同
商定估 值原 则和 政策 。
4.7.3 本公 司参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
4.7.4 本公 司现 没有 进行 任何定 价服 务的 签约 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
4.8.1 截止 本报 告期 末 ， 本 基金可 供分 配利 润为-88 ， 488 ， 102.82 元 ， 期末 基金 份 额净 值 0.905
元，不 符合 利润 分配 条件 ，本基 金本 期将 不进 行利 润分配 。
4.8.2 本基 金本 报告 期内 未进行 利润 分配 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
2012 年， 本基 金托 管人 在 对鹏华 沪 深 300 指数 证券 投资基 金（LOF ）的 托管 过 程中， 严格 遵
守《证券投资 基金法》 及 其他法律法规 和基金合 同 的有关规定， 不存在任 何 损害基金份 额持有人
利益的 行为 ，完 全尽 职尽 责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、 净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说
明
2012 年， 鹏华 沪 深 300 指 数证券 投资 基金 （LOF ） 的 管理人 —— 鹏华 基金 管理 有限公 司在 鹏
华沪 深300 指数 证券 投资 基金 （LOF ） 的 投资 运作 、 基金资 产净 值计 算 、 基 金 份额申 购赎 回价 格计
算、基金费用 开支等问 题 上，不存在任 何损害基 金 份额持有人利 益的行为 ， 在各重要方 面的运作
严格按 照基 金合 同的 规定 进行 。 本 报告 期内 ， 鹏华 沪深 300 指 数证 券投 资基 金 （LOF ） 未进 行利 润
分配。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管 人依 法对 鹏华 基金 管理有 限公 司编 制和 披露 的鹏华 沪 深300 指数 证券 投资基 金（LOF ）
2012 年年 度报 告中 财务 指 标、 净 值表 现、 利润 分配 情况、 财务 会计 报告 、 投 资组合 报告 等内 容进
行了核 查， 以上 内容 真实 、准确 和完 整。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2013) 第 20324 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 鹏华沪 深300 指 数证 券投 资基金(LOF) 全 体基 金份 额 持有人
引言段 我们审 计了 后附 的鹏 华沪 深 300 指数 证券 投资 基金(LOF)( 以下
简称 “ 鹏华 沪 深300 基金 ”)的 财务 报表， 包括2012 年 12 月 31
日的资 产负 债表 、2012 年 度的利 润表 和所 有者 权益( 基金净 值)
变动表 以及 财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和 公允 列报 财务 报表 是 鹏华 沪深300 基金 的 基 金管理 人 鹏
华基金 管理 有限 公司 管 理 层的责 任。 这种 责任 包括 ：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称
“ 中 国 证 监 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务
操作编 制财 务报 表， 并使 其实现 公允 反映 ；
(2) 设计、执行和 维护必要 的 内部控制，以 使财务报 表 不存在
由于舞 弊或 错误 导致 的重 大错报 。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执 行审计工作的基础上对财 务报表发表审计 意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业 道
德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表 是否不存在重大 错
报获取 合理 保证 。
审 计 工 作涉 及 实施 审 计程序 ， 以 获取 有 关财 务 报表金 额 和 披露
的 审 计 证据 。 选择 的 审计程 序 取 决于 注 册会 计 师的判 断 ， 包括
对 由 于 舞弊 或 错误 导 致的财 务 报 表重 大 错报 风 险的评 估 。 在进
行 风 险 评估 时 ，注 册 会计师 考 虑 与财 务 报表 编 制和公 允 列 报相
关 的 内 部控 制 ，以 设 计恰当 的 审 计程 序 ，但 目 的并非 对 内 部控
制 的 有 效性 发 表意 见 。审计 工 作 还包 括 评价 管 理层选 用 会 计政
策 的 恰 当性 和 作出 会 计估计 的 合 理性 ， 以及 评 价财务 报 表 的总鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 18 页 共 61 页
体列报 。
我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适 当的，为发表审 计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认 为， 上述 鹏华 沪深 300 基金 的财 务 报表 在所 有重大 方面
按照企业会计准则 和在财务报表附注中所列 示的中国证监会 发
布的有关规定及允 许的基金行业实务操作编 制，公允反映了 鹏
华沪 深 300 基金 2012 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2012 年度
的经营 成果 和基 金净 值变 动情况 。
注册会 计师 的姓 名 单峰
刘颖
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司
会计师 事务 所的 地址 中国 上海 市
审计报 告日 期 2013 年3 月26 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 鹏华 沪 深300 指数证 券投 资基 金（LOF ）
报告截 止日 ： 2012 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 41,940,657.78 31,468,931.19
结算备 付金
373,555.44 32,850.20
存出保 证金
126,128.95 35,282.18
交易性 金融 资产 7.4.7.2 801,742,741.37 586,608,218.64
其中： 股票 投资
801,742,741.37 586,608,218.64
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
1,208,016.74 1,413,852.23
应收利 息 7.4.7.5 8,798.24 6,269.22
应收股 利
- -
应收申 购款
531,239.32 237,055.40
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - - 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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资产总 计
845,931,137.84 619,802,459.06
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
567,023.71 896,332.13
应付管 理人 报酬
485,901.99 397,431.29
应付托 管费
97,180.40 79,486.25
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 169,295.74 80,631.67
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 90,644.05 92,282.21
负债合 计
1,410,045.89 1,546,163.55
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 933,009,194.77 740,108,465.41
未分配 利润 7.4.7.10 -88,488,102.82 -121,852,169.90
所有者 权益 合计
844,521,091.95 618,256,295.51
负债和 所有 者权 益总 计
845,931,137.84 619,802,459.06
注： 报告 截止 日2012 年 12 月 31 日 ， 基 金份 额净 值0.905 元 ， 基 金份 额总 额933,009,194.77 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 鹏华 沪 深300 指数证 券投 资基 金（LOF ）
本报告 期：2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2012 年1 月1 日至2012
年 12 月31 日
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至
2011 年 12 月 31 日
一、收入
62,764,470.47 -160,537,554.44
1.利息 收入
286,015.37 336,341.32
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 285,806.93 335,392.94
债券利 息收 入
208.44 948.38
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-59,508,890.09 15,549,894.83 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -72,924,530.02 7,054,948.64
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 86,624.76 267,485.92
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 13,329,015.17 8,227,460.27
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.16 121,591,410.65 -177,421,758.87
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.17 395,934.54 997,968.28
二、费用
8,138,031.53 9,788,205.99
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 5,326,431.35 6,226,956.76
2．托 管费 7.4.10.2.2 1,065,286.30 1,245,391.36
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 1,296,689.38 1,866,181.37
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 449,624.50 449,676.50
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
54,626,438.94 -170,325,760.43
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
54,626,438.94 -170,325,760.43
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 鹏华 沪 深300 指数证 券投 资基 金（LOF ）
本报告 期：2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
740,108,465.41 -121,852,169.90 618,256,295.51
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 54,626,438.94 54,626,438.94
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
192,900,729.36 -21,262,371.86 171,638,357.50 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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（净值 减少 以 “-” 号填
列）
其中：1. 基 金申 购款 637,922,487.18 -83,626,608.56 554,295,878.62
2. 基金 赎回 款 -445,021,757.82 62,364,236.70 -382,657,521.12
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
933,009,194.77 -88,488,102.82 844,521,091.95
项目
上年度可比期间
2011 年1 月 1 日至 2011 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
1,283,290,528.96 119,604,680.96 1,402,895,209.92
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- -170,325,760.43 -170,325,760.43
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
-543,182,063.55 -71,131,090.43 -614,313,153.98
其中：1. 基 金申 购款 227,558,707.70 9,098,689.04 236,657,396.74
2. 基金 赎回 款 -770,740,771.25 -80,229,779.47 -850,970,550.72
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
740,108,465.41 -121,852,169.90 618,256,295.51
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 邓召 明______
____ 毕国 强__
____ 刘 慧红____
基金管 理公 司负 责人
主管 会计 工作 负责 人
会计 机构 负责 人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
鹏华沪 深300 指 数证 券投 资基金 （LOF ）(以 下简 称 “本基 金”) ， 系经 中国 证 券监督 管理 委员
会 （以 下简 称 “ 中国 证监 会 ”） 证监 许可[2009]41 号文 《 关于 核准 鹏华 沪 深300 指 数证 券投 资基鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 22 页 共 61 页
金（LOF ） 募 集的 批复》 的 核准， 由基 金管 理人 鹏华 基金管 理有 限公 司依 照 《 中华人 民共 和国 证券
投资基 金法 》 和 《 鹏华 沪 深 300 指数 证券 投资 基金 （LOF） 基 金合 同》 的约 定 募集设 立。 本基 金为
上 市 契 约 型 开 放 式 ， 存 续 期 限 为 不 定 期 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集
1,994,133,345.09 元 ， 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 验 证 并 出 具 普 华 永 道 中 天 验 字
（2009）第 051 号验 资报 告 予以验 证。 经向 中国 证监 会 备案， 《 鹏华 沪深300 指数 证券投 资基 金 （LOF ）
基金合 同》 于 2009 年 4 月 3 日正式 生效 ，基 金合 同生效 日的 基金 份额 总额 为 1,994,428,997.48
份基金 份额 ， 其 中认 购资 金利息 折 合295,652.39 份 基金份 额。 本基 金的 基金 管理人 为鹏 华基 金管
理有限 公司 ，基 金托 管人 为中国 工商 银行 股份 有限 公司。
经 深 圳 证 券 交 易 所( 以 下 简 称 “ 深交所 ”) 深 证 上[2009] 第 32 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金
394,502,086.00 份基 金份 额于 2009 年 5 月 8 日在深交所 挂牌 交易 。未 上市 交易的 基金 份额 托管
在场外 ，基 金份 额持 有人 可通过 跨系 统转 托管 业务 将其转 至深 交所 场内 后即 可上市 流通 。
根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和 《鹏 华 沪深 300 指 数证 券投 资 基 金 （LOF ） 基 金合
同》的 有关 规定 ，本 基金 投资于 具有 良好 流动 性的 金融工 具， 主要 投资 于沪 深 300 指数 的成 份 股
及其备选成份 股（投资 比 例不低于基金 资产净值 的 90 ％） ，现金或 者到期日 在 一年以内的 政府债
券不低于基金 资产净值 的 5％。此外，为 更好的实 现 投资目标，本 基金将少 量 投资于非沪 深 300
成份股、新股 （首次发 行 或增发等）以 及法律法 规 及 中国证监会 允许基金 投 资的其它金 融工具。
本基金 的业 绩比 较基 准为 ：沪 深 300 指数 收益 率 × 9 5% ＋银 行同 业存 款利 率×5% 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日颁 布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38
项具体 会计 准则 、 其 后颁 布的企 业会 计准 则应 用指 南、 企 业会 计准 则解 释以 及其他 相关 规定(以下
合称“ 企业 会计 准则 ”) 、 中国证 监会 公告[2010]5 号 《证 券投 资基 金信 息披 露XBRL 模 板第3 号<
年度报 告和 半年 度报 告>》 、中国 证券 业协 会 于 2007 年 5 月 15 日 颁布 的《 证券 投资基 金会 计核 算
业务指 引》 、 《鹏 华沪 深300 指数 证券 投资 基(LOF) 基 金基金 合同 》 和 中国 证监 会允许 的如 财务 报表
附注所 列示 的基 金行 业实 务操作 的有 关规 定编 制。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基 金2012 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2012 年 12
月31 日的 财务 状况 以及2012 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 23 页 共 61 页
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止 。本报 告期 为 2012 年1 月 1 日至 2012 年
12 月 31 日。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 以人 民币 为记 帐本 位币， 除有 特别 说明 外， 均以人 民币 元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
7.4.4.3.1 金融 资产 的分 类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金 融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 目前 暂无金 融资 产分 类为 可供 出售金 融资 产及 持有 至到 期投资 。
本基金目前持 有的股票 投 资、债券投资 和衍生工 具( 主要为权证投 资)分类为 以 公允价值计 量
且其变动计入 当期损益 的 金融资产。除 衍生工具 所 产生的金融资 产在资产 负 债表中以衍 生金融资
产列示外，以 公允价值 计 量且其公允价 值变动计 入 损益的金融资 产在资产 负 债表 中以交 易性金融
资产列 示。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和各类应 收
款项等 。应 收款 项是 指在 活 跃市 场中 没有 报价 、回 收金额 固定 或可 确定 的非 衍生金 融资 产。
7.4.4.3.2 金融 负债 的分 类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
7.4.4.4.1 金 融资产或金 融负债于本基金 成为金融 工具合同的一方 时，于交 易日按公允价 值
在资产负债表 内确认。 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益 的 金融资产 ， 取得时发生 的相关交
易费用计入当 期损益； 支 付的价款中包 含已宣告 但 尚未发放的现 金股利或 债 券起息日或 上次除息
日至购买日止 的利息， 应 当单独确认为 应收项目 。 应收款项和其 他金融负 债 的相关交易 费用计入
初始确 认金 额。
7.4.4.4.2 以 公允价值计 量且其变动计入 当期损益 的金融资产按照 公允价值 进行后续计量 ，
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 24 页 共 61 页
7.4.4.4.3 以 公允价值计 量且其变动计入 当期损益 的金融资产的公 允价值变 动作为公允价 值
变动损益计入 当期损益 ； 在资产持有期 间所取得 的 利息或现金股 利 以及处 置 时产生的处 置损益计
入当期 损益 。
7.4.4.4.4 金 融资产满足 下列条件之一的 ，予以终 止确认：(1) 收取该金融 资产现金流量 的
合同权利终止 ；(2) 该金 融资产已转移 ，且本基 金 将金融资产所 有权上几 乎 所有的风险和 报酬转
移给转入方； 或者(3) 该 金融资产已转 移，虽然 本 基金既没有转 移也没有 保 留金融资产所 有权上
几乎所 有的 风险 和报 酬， 但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
7.4.4.4.5 金融 资产 终止 确认时 ，其 账面 价值 与收 到的对 价的 差额 ，计 入当 期损益 。
7.4.4.4.6 当 金融负债的 现时义务全部或 部分已经 解除时，终止确 认该金融 负债或义务已 解
除的部 分。 终止 确认 部分 的账面 价值 与支 付的 对价 之间的 差额 ，计 入当 期损 益。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金持有的 股票投资 、 债券投资和衍 生工具(主 要 为权证投资)按 如下原则 确 定公允价值 并
进行估 值：
存在活跃市场 的金融工 具 按其估值日的 市场交易 价 格确定公允价 值；估值 日 无交易，但最 近
交易日后经济 环境未发 生 重大变化且证 券发行机 构 未发生影响证 券价格的 重 大事件的， 按最近交
易日的 市场 交易 价格 确定 公允价 值。
存在活跃市场 的金融工 具 ，如估值 日无 交易且最 近 交易日后经济 环境发生 了 重大变化，参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
当金融工具不 存在活跃 市 场，采用市场 参与者普 遍 认同且被以往 市场实际 交 易价格验证具 有
可靠性的估值 技术确定 公 允价值。估值 技术包括 参 考熟悉情况并 自愿交易 的 各方最近进 行的市场
交易中使用的 价格、参 照 实质上相同的 其他金融 工 具的当前公允 价值、现 金 流量折现法 和期权定
价模型 等 。 采 用估 值技 术 时， 尽可 能最 大程 度使 用 市场参 数 ， 减 少使 用与 本 基金特 定相 关的 参数 。
本基金 以上 述原 则确 定的 公允价 值进 行估 值， 本基 金主要 金 融 工具 的估 值方 法如下 ：
7.4.4.5.1 上市 证券 的估 值
7.4.4.5.1.1 交 易所 上市 的有价 证券 （包 括股 票、 权证等 ） ， 以其 估值 日在 证 券交易 所挂 牌的
收盘价估值； 估值日无 交 易的，且最近 交 易日后 经 济环境未发生 重大变化 ， 以最近交易 日的收盘
价估值；如最 近交易日 后 经济环境发生 了重大变 化 的，可参考类 似投资品 种 的现行市价 及重大变
化因素 ，调 整最 近交 易市 价，确 定公 允价 值；
7.4.4.5.1.2 交易所上 市 实行净价交易的 债券按估 值日收盘价估值 ，估值日 没有交易的， 且
最近交易日后 经济环境 未 发生重大变化 ，按最近 交 易日的收盘价 估值。 如 最 近交易日后 经济环境鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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发生了重大变 化的，可 参 考类似投资品 种的现行 市 价及重大变化 因素，调 整 最近交易市 价，确定
公允价 值；
7.4.4.5.1.3 交易所上 市 未实行净价交易 的债券按 估值日收盘 价减 去债券收 盘价中所含的 债
券应收 利息 得到 的净 价进 行估值 ； 估 值日 没有 交易 的， 且 最近 交易 日后 经济 环境未 发生 重大 变化 ，
按最近交易日 债券收盘 价 减去债券收盘 价中所含 的 债券应收利息 得到的净 价 进行估值。 如最近交
易日后经济环 境发生了 重 大变化的，可 参考类似 投 资品种的现行 市价及重 大 变化因素， 调整最近
交易市 价， 确定 公允 价值 ；
7.4.4.5.1.4 交易所上 市 不存在活跃市场 的有价证 券，采用估值技 术确定公 允价值，在估 值
技术难 以可 靠计 量公 允价 值的情 况下 ，按 成本 估值 。
7.4.4.5.2 未上 市证 券的 估值
7.4.4.5.2.1 送股、 转 增 股、公开增发新 股或配股 的股票，以其在 证券交易 所挂牌的同一 证
券估值 日的 估值 方法 估值 ，即依 照上 述 的 相关 方法 进行估 值；
7.4.4.5.2.2 首次公开 发 行未上市的股票 、债券和 权证，采用估值 技术确定 公允价值，在 估
值技术 难以 可靠 计量 公允 价值的 情况 下， 按成 本估 值；
7.4.4.5.2.3 首次公开 发 行有明确锁定期 的股票， 同一股票在交易 所上 市后 ，以其在证券 交
易所挂 牌的 同一 证券 估值 日的估 值方 法估 值， 即依 照上述 的相 关方 法进 行估 值；
7.4.4.5.2.4 非 公开 发行 有明确 锁定 期的 股票 的估 值
估值日在证券 交易所上 市 交易的同一股 票的市价 低 于非公开发行 股票的初 始 取得成本时， 应
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
估值日在证券 交易所上 市 交易的同一股 票的市价 高 于非公开发行 股票的初 始 取得成本时， 应
按中国 证监 会相 关规 定处 理；
7.4.4.5.2.5 在银行间 同 业市场交易的债 券，采用 估值技术确定公 允价值， 在估值技术难 以
可靠计 量公 允价 值的 情况 下，按 成本 估值 ；
7.4.4.5.2.6 因 持有 股票 而享有 的配 股权 证， 采用 估值技 术确 定公 允价 值进 行估值 。
7.4.4.5.3 分离 交易 可转 债
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述 的 相关 方法 进行 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金依 法 有权抵销债权 债
务且交 易双 方准 备按 净额 结算时 ，金 融资 产与 金融 负债按 抵销 后的 净额 在资 产负债 表列 示。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 基
金份额拆分引 起的实收 基 金份额变动于 基金份额 拆 分日根据拆分 前的基金 份 额数及确定 的拆分比
例计算 认列 。 由 于申 购和 赎 回引起 的实 收基 金变 动分 别于基 金申 购确 认日 及基 金赎回 确认 日认 列。
上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减
少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准 金
指在申 购或 赎回 基金 份额 时， 申 购或 赎回 款项 中包 含 的按累 计未 实现 利得/(损失) 占 基金 净值 比例
计算的金额。 损益平准 金 于基金申购确 认日或基 金 赎回确认日认 列，并于 期 末全额转入 未分配利
润/( 累 计亏 损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率计算的利 息扣除在 适 用情况下由 债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 为利 息收 入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允价
值变动损益； 处置时其 公 允价值与初始 确认金额 之 间的差额确认 为投资收 益 ，其中包括 从公允价
值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 也
可按直 线法 计算 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
基金管 理人 的管 理人 报酬 根据 《鹏 华沪 深300 指 数 证券投 资基 金 （LOF ） 基 金 合同 》 的 规定 按
基金资 产净 值 的0.75% 的 年费率 逐日 计提 。
基金托 管人 的托 管费 根据 《鹏 华沪 深 300 指 数证 券 投资基 金 （LOF） 基 金合 同 》 的 规定 按基 金
资产净 值 的0.15% 的 年费 率逐日 计提 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的也可 按直 线法 计算 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 27 页 共 61 页
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
1 、 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 本基 金每 年 收益分 配次 数最 多 为6 次 ， 每 次分 配比 例
不得低 于可 分配 收益 的 30% ；若 《基 金合 同》 生效 不 满3 个 月可 不进 行收 益分 配；
2 、 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 ： 现 金分 红与 红利 再 投资 ， 投 资者 可选 择现 金 分红或 将现 金红
利按除权日的 基金份额 净 值自动转为基 金份额进 行 再投资；若投 资者不选 择 ，本基金默 认的 收益
分配方 式是 现金 分红 ；
场内认购、申 购和上市 交 易的基金份额 的分红方 式 为现金分红， 投资者不 能 选择其他的分 红
方式，具体权 益分配程 序 等有关事项遵 循深圳证 券 交易所及中国 证券登记 结 算有限责任 公司的相
关规定 ；
3 、基 金投 资当 期出 现净 亏 损，则 不进 行收 益分 配；
4 、基 金当 年收 益应 先弥 补 上一年 度亏 损后 ，才 可进 行当年 收益 分配 ；
5 、基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ；
6 、每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
7 、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
7.4.4.12.1 计 量属 性
本 基金除特别 说明对金 融 资产和金融负 债采用公 允 价值等作为计 量属性之 外 ，一般采用历 史
成本计 量。
7.4.4.12.2 重 要会 计估 计 及其关 键假 设
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 股
票投资 和债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
7.4.4.12.2.1 对于 证券 交 易所上 市的 股票 ， 若 出现 重大事 项停 牌等 情况 ， 本 基金根 据中 国证
监会公告[2008]38 号《 关 于进一步规范 证券投资 基 金估值业务的 指导意见 》 ， 根据具体情况 采用
《中国证券业 协会 基金 估 值工作小组关 于停牌股 票 估值的参考方 法》提供 的 指数收益法 等估值技
术进行 估值 。
7.4.4.12.2.2 对于在 锁定 期内的非公开发行股 票， 根据中国证监会基金 部通 知[2006]37 号
《关于 进一 步加 强基 金投 资非公 开发 行股 票风 险控 制有关 问题 的通 知》 ， 若在 证券交 易所 挂牌 的 同
一股票的市场 交易收盘 价 低于非公开发 行股票的 初 始投资成本， 按估值日 证 券交易所挂 牌的同一
股票的市场交 易收盘价 估 值；若在证券 交易所挂 牌 的同一股票的 市场交易 收 盘价高于非 公开发行
股票的初始投 资成本， 按 锁定期内已经 过交易天 数 占锁定期内总 交易天数 的 比例将两者 之间差价鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 28 页 共 61 页
的一部 分确 认为 估值 增值 。
7.4.4.12.2.3 在银行 间同 业市场交易的债券品 种， 根据中国证监会证监 会计 字[2007]21 号
《关于证券 投资基金 执行< 企业会计准 则>估值业 务及 份额净值计 价有关事 项的 通知》采用 估值技
术确定公允价 值。本基 金 持有的银行间 同业市场 债 券按现金流量 折现法估 值 ，具体估值 模型、参
数及结 果由 中央 国债 登记 结算有 限责 任公 司独 立提 供。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 没有 发生 会计政 策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 没有 发生 会计估 计变 更。
7.4.5.3 差错 更 正的说 明
本基金 本报 告期 没有 发生 重大会 计差 错更 正。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财 税[2005]102 号 《 关于股 息红 利个 人所 得税 有关政 策的 通知 》 、 财 税[2005]107 号 《 关于 股
息红利 有关 个人 所得 税政 策的补 充通 知》 、 财 税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》
及其他 相关 财税 法规 和实 务操作 ，主 要税 项列 示如 下：
(1)
以发 行基 金方 式募 集 资金不 属于 营业 税征 收范 围，不 征收 营业 税。
(2)
对基 金从 证券 市场 中 取得的 收入 ， 包括 买卖 股 票、 债券 的差 价收 入 ， 股 权的股 息 、 红 利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
(3)
对基 金取 得的 企业 债 券利息 收入 ， 由 发行 债券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20%
的个人所得税 ，暂不征 收 企业所得税。 对基金取 得 的股票的股息 、红利收 入 ，由上市公 司在向基
金派发 股息 、 红 利时 暂减 按 50% 计入 个人 应纳 税所 得额， 依照 现行 税法 规定 即20% 代扣 代缴 个人 所
得税。
(4)
基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
活期存 款 41,940,657.78 31,468,931.19
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 41,940,657.78 31,468,931.19
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 834,872,501.50 801,742,741.37 -33,129,760.13
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 834,872,501.50 801,742,741.37 -33,129,760.13
项目
上年度 末
2011 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 741,329,389.42 586,608,218.64 -154,721,170.78
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 741,329,389.42 586,608,218.64 -154,721,170.78
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
截止本 报告 期末 及上 年度 末，本 基金 未持 有衍 生金 融资产 和衍 生金 融负 债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
截止本 报告 期末 及上 年度 末，本 基金 没有 买入 返售 金融资 产余 额。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
截止本 报告 期末 及上 年度 末，本 基金 未持 有买 断式 逆回购 交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 8,630.14 6,254.42
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 168.10 14.80
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 8,798.24 6,269.22
7.4.7.6 其 他资 产
截止本 报告 期末 及上 年度 末，本 基金 未持 有其 他资 产余额 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 169,295.74 80,631.67
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 169,295.74 80,631.67
7.4.7.8 其 他负 债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 1,644.05 3,282.21
预提费 用 89,000.00 89,000.00
合计 90,644.05 92,282.21
鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 1 月1 日至 2012 年12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 740,108,465.41 740,108,465.41
本期申 购 637,922,487.18 637,922,487.18
本期赎 回( 以"-" 号填列) -445,021,757.82 -445,021,757.82
本期末 933,009,194.77 933,009,194.77
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额， 赎回 含转 换出 份额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 123,349,990.44 -245,202,160.34 -121,852,169.90
本期利 润 -66,964,971.71 121,591,410.65 54,626,438.94
本期基金份额交易
产生的 变动 数
17,681,914.29 -38,944,286.15 -21,262,371.86
其中： 基金 申购 款 77,259,775.86 -160,886,384.42 -83,626,608.56
基金赎 回款 -59,577,861.57 121,942,098.27 62,364,236.70
本期已 分配 利润 - - -
本期末 74,066,933.02 -162,555,035.84 -88,488,102.82
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 273,317.97 329,894.73
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 6,133.29 4,401.37
其他 6,355.67 1,096.84
合计 285,806.93 335,392.94
注：其 他为 申购 款利 息收 入。
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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2012 年1 月1 日至2012
年 12 月 31 日
2011 年1 月1 日至2011 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 366,215,358.19 792,712,513.33
减：卖 出股 票成 本总 额 439,139,888.21 785,657,564.69
买卖股 票差 价收 入 -72,924,530.02 7,054,948.64
7.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011 年 12
月 31 日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到
期兑付 ）成 交总 额
1,354,833.20 3,640,434.30
减：卖 出债 券（ 债转 股及 债
券到期 兑付 ）成 本总 额
1,268,000.00 3,372,000.00
减：应 收利 息总 额 208.44 948.38
债券投 资收 益 86,624.76 267,485.92
7.4.7.14 衍 生工 具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比较 期间 没有 发生 衍生 工具收 益。
7.4.7.15 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011 年 12
月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 13,329,015.17 8,227,460.27
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 13,329,015.17 8,227,460.27
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2012 年1 月1 日至 2012
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月 1 日至2011 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 121,591,410.65 -177,421,758.87
—— 股 票投 资 121,591,410.65 -177,421,758.87
—— 债 券投 资 - - 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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—— 资 产支 持证 券投 资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 121,591,410.65 -177,421,758.87
7.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12
月31 日
基金赎 回费 收入 131,009.75 889,168.01
转换费 收入 264,924.79 108,800.27
合计 395,934.54 997,968.28
7.4.7.18 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
交易所 市场 交易 费用
1,296,689.38 1,866,181.37
银行间 市场 交易 费用
- -
合计
1,296,689.38 1,866,181.37
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12
月 31 日
审计费 用 89,000.00 89,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
上市年 费 60,000.00 60,000.00
银行汇 划费 用 624.50 676.50
合计 449,624.50 449,676.50
鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
无
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
无
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
鹏华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 工 商
银行”)
基金托 管人 、基 金代 销机 构
国信证 券股 份有 限公 司(“ 国信证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司
（Eurizon Capital SGR S.p.A.)
基金管 理人 的股 东
深圳市 北融 信投 资发 展有 限公司 基金管 理人 的股 东
注：1 、本 报告 期存 在控 制 关系或 其他 重大 利害 关系 的关联 方没 有发 生变 化。
2、下 述关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011年1月1 日至2011 年12 月31日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
国信证券 897,957,971.50 100.00% 1,036,590,487.67 100.00%
7.4.10.1.2 债 券交 易
金额 单位 ：人 民币 元
关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011年1月1 日至2011 年12 月31日
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
国信证券 1,354,833.20 100.00% 3,640,434.30 100.00%
鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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7.4.10.1.3 债 券回 购交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 较期 间未 通过 关联 方交易 单元 发生 债券 回购 交易。
7.4.10.1.4 权证交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 较期 间未 通过 关联 方交易 单元 发生 权证 交易 。
7.4.10.1.5 应 支 付 关联方 的佣 金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012年1月1 日至2012 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
国信证券 785,972.03 100.00% 169,295.74 100.00%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2011年1月1 日至2011 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
国信证券 870,891.39 100.00% 80,631.67 100.00%
注：1 、佣 金的 计算 公式
上海证 券交 易所 的交 易佣 金=买 （卖 ）成 交金 额 ×1 ‰-买 （卖 ）经 手费- 买（ 卖）证 管费
深圳证 券交 易所 的交 易佣 金=买 （卖 ）成 交金 额 ×1 ‰-买 （卖 ）经 手费- 买（ 卖）证 管费
（佣金 比率 按照 与一 般证 券公司 签订 的协 议条 款订 立。 ）
2 、本基金与关联方 已按同 业统一的基金佣金 计算方 式和佣金比例签订 了《证 券交易单元租用 协
议》 。 根据 协议 规定 ，上 述 单位定 期或 不定 期地 为我 公司提 供研 究服 务以 及其 他研究 支持 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
5,326,431.35 6,226,956.76
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
857,534.83 937,599.43
注： （1）支付基 金管理人 鹏华基金管理 有限公司 的 管理人报酬年 费率为 0.75% ，逐日计提， 按月
支付。 日管 理费=前 一日 基 金资产 净值 ×0. 75% ÷ 当 年 天数。
（2 ）根据《 开放式证 券投 资基金销售 费用管理 规定》 ，基金管理 人依据销 售机 构销售基金 的保有鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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量提取 一定 比例 的客 户维 护费， 用以 向基 金销 售机 构 支付客 户服 务及 销售 活动 中产生 的相 关费 用，
客户维 护费 从基 金管 理费 中列支 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
1,065,286.30 1,245,391.36
注： 支 付基 金托 管人 中国 工商银 行股 份有 限公 司的 托管费 年费 率 为0.15% ， 逐日计 提， 按月 支付 。
日托管 费= 前一 日基 金资 产 净值 × 0.15 %÷ 当年 天数 。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比较 期间 没有 与关 联方 进行银 行间 同业 市场 的债 券(含 回购) 交易 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
2012 年及2011 年, 本基 金 管理人 未投 资、 持有 本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 本报 告期 末及 上年 度末除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 没有 投资 及持 有本基 金份 额。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年 12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工商银行 41,940,657.78 273,317.97 31,468,931.19 329,894.73
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 参与 关联 方承 销的证 券。
7.4.11 利 润分 配情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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7.4.12 期 末（2012 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
截至本报告期 末，本基 金 没有持有因认 购新发或 增 发而流通受限 股票，也 没 有持有因认购 新
发或增 发而 流通 受限 的债 券及权 证。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票名
称
停牌日 期 停牌原 因
期末
估值
单价
复牌日 期
复牌
开盘单
价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注
000002
万
科
Ａ
2012 年12 月26 日
重大事项未
公告
10.12 2013 年1 月21 日 11.13 1,523,414 13,272,784.82 15,416,949.68 -
000527
美的电
器 2012 年8 月27 日 资产重组 9.66 - - 294,918 4,208,693.65 2,848,907.88 -
600100
同方股
份
2012 年12 月27 日
股权收购
7.48
2013 年1 月10 日
7.90 259,624 2,497,661.89 1,941,987.52 -
601618
中国中
冶
2012 年12 月28 日
股权转让
2.26
2013 年1 月4 日
2.33 795,300 2,661,165.80 1,797,378.00 -
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 ，本 基金 没有从 事银 行间 市场 债券 正回购 交易 形成 的卖 出回 购证券 款余 额 。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 ，本 基金 没有从 事交 易所 市场 债券 正回购 交易 形成 的卖 出回 购证券 款余 额。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金 为被 动式 指数 基金 ， 其 预期 的风 险和 收益 高 于货币 市场 基金 、 债券 基 金、 混合 型基 金。
本基金 主要 投资 于标 的指 数成份 股和 备选 成份 股。
本基金在日常 经营活动 中 面临的与这些 金融工具 相 关的风险主要 包括信用 风 险、流动性风 险
及市场风险。 本基金的 基 金管理人从事 风险管理 的 主要目标是争 取将以上 风 险控制在限 定的范围
之内，力争实 现基金净 值 增长率与标的 指数增长 率 间的高度正相 关，并保 持 跟踪误差在 合同约定
的范围 内。
本基金的基金 管理人致 力 于全面内部控 制体系的 建 设，建立了从 董事会层 面 到各业务部门 的鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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风险管理组织 架构。本 基 金的基金管理 人在董事 会 下设风险控制 和合规审 计 委员会，主 要负责制
定基金管理人 风险控制 战 略和控制政策 、协调突 发 重大风险等事 项；督察 长 负责对基金 管理人各
业务环节合法 合规运作 进 行监督检查， 组织、指 导 基金管理人内 部监察稽 核 工作，并可 向董事会
和中国证监会 直接报告 ； 在公司内部设 立独立的 监 察稽核部，专 职负责对 基 金管理人各 部门、各
业务的 风险 控制 情况 进行 督促和 检查 ，并 适时 提出 整改建 议。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损 失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券的发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基 金的银行存 款
存放在 本基 金的 托管 行工 商银行 股份 有限 公司 ，与 该银行 存款 相关 的信 用风 险不重 大。
本基金在交易 所进行的 交 易均以中国证 券登记结 算 有限责任公司 为交易对 手 完成证券交收 和
款项清算，违 约风险可 能 性很小；在银 行间同业 市 场进行交易前 均对交易 对 手进行信用 评估并对
证券交 割方 式进 行限 制以 控制相 应的 信用 风险 。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
于2012 年12 月31 日， 本 基金未 持有 信用 类债 券（2011 年12 月 31 日： 未持 有） 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价格 变现 。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 职能部门设定 流
动性比 例要 求， 对流 动性 指标进 行持 续的 监测 和分 析， 包 括组 合在 短时 间内 变现能 力的 综合 指标 、
组合中变现能 力较差的 投 资品种比例以 及流通受 限 制的投资品种 比例等。 本 基金所持大 部分证券
在证券 交易 所上 市， 其余 亦可在 银行 间同 业市 场交 易， 因 此除 附注7.4.12 中 列示的 部分 基金 资产
流通暂时受限 制不能自 由 转让的情况外 ，其余金 融 资产均能以合 理价格适 时 变现。此外 ，本基金
可通过卖出回 购金融资 产 方式借入短期 资金应对 流 动性需求 ，其 上限一般 不 超过基金持 有的债券
投资的 公允 价值 。
本基金所持有 的全部金 融 负债的合约约 定到期日 均 为一个月以内 且不计息 ， 可赎回基金份 额
净值（ 所有 者权 益） 无固 定到期 日且 不计 息， 因此 账面余 额即 为未 折现 的合 约到期 现金 流量 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金持有的 利率敏感 性 资产主要为银 行存款、 结 算备付金及债 券投资等 ， 其余大部分金 融
资产和金融负 债不计息 ， 因此本基金的 收入及经 营 活动的现 金流 量在很大 程 度上独立于 市场利率
变化。 本基 金的 基金 管理 人定期 对本 基金 面临 的利 率敏感 性缺 口进 行监 控。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2012 年 12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 41,940,657.78 - - - 41,940,657.78
结算备 付金 373,555.44 - - - 373,555.44
存出保 证金 - - - 126,128.95 126,128.95
交易性 金融 资产 - - - 801,742,741.37 801,742,741.37 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 40 页 共 61 页
应收证 券清 算款 - - - 1,208,016.74 1,208,016.74
应收利 息 - - - 8,798.24 8,798.24
应收申 购款 - - - 531,239.32 531,239.32
资产总 计 42,314,213.22 - - 803,616,924.62 845,931,137.84
负债
应付赎 回款 - - - 567,023.71 567,023.71
应付管 理人 报酬 - - - 485,901.99 485,901.99
应付托 管费 - - - 97,180.40 97,180.40
应付交 易费 用 - - - 169,295.74 169,295.74
其他负 债 - - - 90,644.05 90,644.05
负债总 计 - - - 1,410,045.89 1,410,045.89
利率敏 感度 缺口 42,314,213.22 - - 802,206,878.73 844,521,091.95
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 31,468,931.19 - - - 31,468,931.19
结算备 付金 32,850.20 - - - 32,850.20
存出保 证金 - - - 35,282.18 35,282.18
交易性 金融 资产 - - - 586,608,218.64 586,608,218.64
应收证 券清 算款 - - - 1,413,852.23 1,413,852.23
应收利 息 - - - 6,269.22 6,269.22
应收申 购款 - - - 237,055.40 237,055.40
资产总 计 31,501,781.39 - - 588,300,677.67 619,802,459.06
负债
应付赎 回款 - - - 896,332.13 896,332.13
应付管 理人 报酬 - - - 397,431.29 397,431.29
应付托 管费 - - - 79,486.25 79,486.25
应付交 易费 用 - - - 80,631.67 80,631.67
其他负 债 - - - 92,282.21 92,282.21
负债总 计 - - - 1,546,163.55 1,546,163.55
利率敏 感度 缺口 31,501,781.39 - - 586,754,514.12 618,256,295.51
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账 面价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
注： 于2012 年12 月 31 日 ， 本 基金 未持 有的 交易 性 债券投 资 （2011 年 12 月 31 日 ： 未 持有 ）, 因
此当利 率发 生合 理、 可能 的变动 时， 对于 本基 金资 产净值 无重 大影 响 （2011 年 12 月 31 日： 同） 。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 41 页 共 61 页
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的股票和 债券，所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。
本基金为被动 式指数基 金 ，原则上采用 完全复制 的 方法，按照个 股在标的 指 数中的 基准权 重
构建投资组合 。基金所 构 建的指数化投 资组合将 根 据标的指数成 份股及其 权 重的变动而 进行相应
调整 。 同 时 ， 本 基金 还将 根据法 律法 规中 的投 资比 例限制 、 申购 赎回 变动 情 况、 新股 增发 等变 化，
对基金投资组 合进行相 应 调整，以保证 基金份额 净 值增长率与标 的指数间 的 高度正相关 和跟踪误
差最小 化。
本基金 通过 投资 组合 的分 散化降 低其 他价 格风 险。
本基金 主要 投资 于指 数的 成份股 及其 备选 成份 股， 其投资 比例 不低 于基 金资 产净值 的 90% 。
此外，本基金 的基金管 理 人每日对本基 金所持有 的 证券价格实施 监控，定 期 运用多种定量 方
法对基 金进 行风 险度 量， 包括 VaR（Value at Risk ）指标 等来 测试 本基 金面 临的潜 在价 格风 险，
及时可 靠地 对风 险进 行跟 踪和控 制。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 801,742,741.37 94.93 586,608,218.64 94.88
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 801,742,741.37 94.93 586,608,218.64 94.88
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设 除业绩 比较 基准 外的 其他 市场变 量保 持不 变
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2012 年 12 月 上年度 末 （ 2011 年 12 月鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 42 页 共 61 页
31 日 ） 31 日 ）
业绩比 较基 准上 升 5% 42,419,449.93 31,010,813.28
业绩比 较基 准下 降 5% -42,419,449.93 -31,010,813.28
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1)
公允 价值
(a) 不以公 允价 值计 量的 金融 工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与 公允价值
相差很 小。
(b) 以公允 价值 计量 的金 融工 具
(i) 金融工 具公 允价 值计 量的 方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价值层 级可 分为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整) 的报 价。
第二层级： 直接(比如 取自 价格)或间接( 比如根据 价 格推算的)可 观察到的 、除 第一层级中 的市场
报价以 外的 资产 或负 债的 输入值 。
第三层级：以可观 察到的 市场数据以外的变 量为基 础确定的资产或负 债的输 入值( 不 可 观 察 输入
值) 。
(ii) 各层级 金融 工具 公允 价值
于2012年12 月31日， 本基 金持有的以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产中属 于第一
层级的 余额 为779,737,518.29 元 ， 属 于第 二层 级的 余 额为22,005,223.08 元， 无 属于第 三层 级的 余
额(2011 年12 月31 日 ：第 一 层级584,442,090.14 元， 第二层 级2,166,128.50 元 ，无第 三层 级) 。
(iii) 公允价 值所 属层 级间 的重 大变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现 重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易 不活
跃) 、 或属 于非 公开 发行 等 情况 ， 本 基金 不会 于停 牌 日至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期间 及
限售期间将相 关股票和 债 券的公允价值 列入第一 层 级；并根据估 值调整中 采 用的不可观 察输入值
对于公 允价 值的 影响 程度 ，确定 相关 股票 和债 券公 允价值 应属 第二 层级 还是 第三层 级。
(iv) 第三层 级公 允价 值 余 额和 本期变 动金 额
无。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 43 页 共 61 页
比例（%）
1 权益投 资 801,742,741.37 94.78
其中： 股票 801,742,741.37 94.78
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 42,314,213.22 5.00
6 其他各 项资 产 1,874,183.25 0.22
7 合计 845,931,137.84 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 期末 指 数投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 4,826,774.94 0.57
B 采掘业 79,224,858.89 9.38
C 制造业 264,345,248.84 31.30
C0 食品、 饮料
50,453,025.97 5.97
C1
纺织 、服 装、 皮毛 1,956,701.53 0.23
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、 化学 、 塑胶 、 塑 料 15,944,048.61 1.89
C5
电子 16,793,055.96 1.99
C6
金属 、非 金属 58,900,227.27 6.97
C7
机械 、设 备、 仪表 83,376,826.98 9.87
C8
医药 、生 物制 品 35,937,277.22 4.26
C99
其他 制造 业 984,085.30 0.12
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应 业 21,445,597.53 2.54
E 建筑业 29,133,121.66 3.45
F 交通运 输、 仓储 业 19,302,098.43 2.29
G 信息技 术业 18,586,821.30 2.20
H 批发和 零售 贸易 18,089,230.94 2.14
I 金融、 保险 业 274,881,137.03 32.55
J 房地产 业 49,888,277.89 5.91
K 社会服 务业 7,863,292.06 0.93
L 传播与 文化 产业 3,576,985.81 0.42 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 44 页 共 61 页
M 综合类 10,579,296.05 1.25
合计 801,742,741.37 94.93
8.2.2 期末 积 极投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 600016 民生银 行 4,012,608 31,539,098.88 3.73
2 600036 招商银 行 2,189,074 30,099,767.50 3.56
3 601318 中国平 安 518,965 23,503,924.85 2.78
4 601166 兴业银 行 1,169,511 19,519,138.59 2.31
5 600000 浦发银 行 1,733,566 17,196,974.72 2.04
6 000002 万
科Ａ 1,523,414 15,416,949.68 1.83
7 601328 交通银 行 3,039,823 15,016,725.62 1.78
8 600030 中信证 券 1,066,743 14,251,686.48 1.69
9 600519 贵州茅 台 64,324 13,445,002.48 1.59
10 601088 中国神 华 510,866 12,950,453.10 1.53
11 600837 海通证 券 1,253,407 12,847,421.75 1.52
12 601939 建设银 行 2,780,075 12,788,345.00 1.51
13 601601 中国太 保 486,880 10,954,800.00 1.30
14 601288 农业银 行 3,899,037 10,917,303.60 1.29
15 000651 格力电 器 372,718 9,504,309.00 1.13
16 601668 中国建 筑 2,323,380 9,061,182.00 1.07
17 600104 上汽集 团 512,334 9,037,571.76 1.07
18 600048 保利地 产 663,371 9,021,845.60 1.07
19 600111 包钢稀 土 225,093 8,429,732.85 1.00
20 000858 五 粮 液 293,982 8,299,111.86 0.98
21 601169 北京银 行 817,844 7,605,949.20 0.90
22 000776 广发证 券 458,428 7,068,959.76 0.84
23 000001 平安银 行 396,783 6,356,463.66 0.75
24 000157 中联重 科 680,466 6,267,091.86 0.74
25 601006 大秦铁 路 921,099 6,226,629.24 0.74
26 601818 光大银 行 1,878,909 5,730,672.45 0.68 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 45 页 共 61 页
27 600585 海螺水 泥 309,762 5,715,108.90 0.68
28 600015 华夏银 行 530,483 5,490,499.05 0.65
29 600887 伊利股 份 247,617 5,442,621.66 0.64
30 600256 广汇能 源 325,678 5,337,862.42 0.63
31 600900 长江电 力 766,716 5,267,338.92 0.62
32 600031 三一重 工 470,483 4,982,414.97 0.59
33 601628 中国人 寿 232,338 4,972,033.20 0.59
34 601857 中国石 油 540,333 4,884,610.32 0.58
35 600383 金地集 团 692,600 4,862,052.00 0.58
36 601899 紫金矿 业 1,223,943 4,687,701.69 0.56
37 002304 洋河股 份 50,185 4,685,773.45 0.55
38 600011 华能国 际 650,549 4,644,919.86 0.55
39 600050 中国联 通 1,313,274 4,596,459.00 0.54
40 002024 苏宁电 器 686,145 4,562,864.25 0.54
41 600028 中国石 化 657,156 4,547,519.52 0.54
42 000069 华侨城 Ａ 563,149 4,223,617.50 0.50
43 600547 山东黄 金 110,212 4,205,689.92 0.50
44 600019 宝钢股 份 795,620 3,890,581.80 0.46
45 000568 泸州老 窖 108,291 3,833,501.40 0.45
46 600999 招商证 券 360,983 3,808,370.65 0.45
47 600489 中金黄 金 227,942 3,790,675.46 0.45
48 000538 云南白 药 53,768 3,656,224.00 0.43
49 000338 潍柴动 力 140,661 3,560,129.91 0.42
50 601688 华泰证 券 346,959 3,400,198.20 0.40
51 000983 西山煤 电 244,048 3,394,707.68 0.40
52 600690 青岛海 尔 249,543 3,343,876.20 0.40
53 000423 东阿阿 胶 81,044 3,274,988.04 0.39
54 601989 中国重 工 681,575 3,251,112.75 0.38
55 000024 招商地 产 106,718 3,189,801.02 0.38
56 600739 辽宁成 大 211,384 3,168,646.16 0.38
57 600795 国电电 力 1,192,275 3,135,683.25 0.37
58 600518 康美药 业 238,394 3,132,497.16 0.37
59 601699 潞安环 能 142,567 3,120,791.63 0.37
60 600362 江西铜 业 128,576 3,067,823.36 0.36
61 601988 中国银 行 1,040,936 3,039,533.12 0.36
62 601788 光大证 券 211,770 2,985,957.00 0.35
63 000063 中兴通 讯 304,725 2,971,068.75 0.35
64 601009 南京银 行 321,907 2,961,544.40 0.35
65 000895 双汇发 展 51,127 2,960,253.30 0.35 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 46 页 共 61 页
66 601377 兴业证 券 238,534 2,929,197.52 0.35
67 601299 中国北 车 639,398 2,883,684.98 0.34
68 600276 恒瑞医 药 95,766 2,882,556.60 0.34
69 000100 TCL 集团 1,312,899 2,875,248.81 0.34
70 000527 美的电 器 294,918 2,848,907.88 0.34
71 601186 中国铁 建 476,815 2,798,904.05 0.33
72 000629 攀钢钒 钛 665,244 2,740,805.28 0.32
73 601766 中国南 车 547,341 2,714,811.36 0.32
74 600348 阳泉煤 业 186,258 2,706,328.74 0.32
75 600535 天士力 47,996 2,652,738.92 0.31
76 000792 盐湖股 份 98,543 2,640,952.40 0.31
77 600089 特变电 工 408,227 2,637,146.42 0.31
78 600309 烟台万 华 167,464 2,614,113.04 0.31
79 000402 金 融 街 375,097 2,531,904.75 0.30
80 601117 中国化 学 305,633 2,518,415.92 0.30
81 600315 上海家 化 48,613 2,478,776.87 0.29
82 000783 长江证 券 257,100 2,416,740.00 0.29
83 601390 中国中 铁 794,248 2,414,513.92 0.29
84 600406 国电南 瑞 146,425 2,347,192.75 0.28
85 601111 中国国 航 387,043 2,322,258.00 0.27
86 601168 西部矿 业 295,285 2,315,034.40 0.27
87 601600 中国铝 业 445,186 2,283,804.18 0.27
88 601669 中国水 电 594,786 2,272,082.52 0.27
89 601898 中煤能 源 283,515 2,217,087.30 0.26
90 000425 徐工机 械 191,703 2,210,335.59 0.26
91 600123 兰花科 创 106,172 2,154,229.88 0.26
92 000970 中科三 环 65,998 2,150,874.82 0.25
93 600010 包钢股 份 397,990 2,149,146.00 0.25
94 000725 京东方 Ａ 943,516 2,141,781.32 0.25
95 600029 南方航 空 543,876 2,126,555.16 0.25
96 002081 金 螳 螂 48,166 2,120,267.32 0.25
97 601901 方正证 券 472,422 2,083,381.02 0.25
98 002422 科伦药 业 37,174 2,082,487.48 0.25
99 000630 铜陵有 色 110,098 2,080,852.20 0.25
100 000060 中金岭 南 223,676 2,024,267.80 0.24
101 002236 大华股 份 43,228 2,003,617.80 0.24
102 600150 中国船 舶 85,384 1,984,324.16 0.23
103 002241 歌尔声 学 52,541 1,980,795.70 0.23
104 000581 威孚高 科 61,283 1,954,927.70 0.23 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 47 页 共 61 页
105 600642 申能股 份 439,469 1,942,452.98 0.23
106 600100 同方股 份 259,624 1,941,987.52 0.23
107 000625 长安汽 车 291,268 1,936,932.20 0.23
108 002415 海康威 视 62,225 1,935,819.75 0.23
109 600066 宇通客 车 76,471 1,927,069.20 0.23
110 002142 宁波银 行 178,672 1,904,643.52 0.23
111 600660 福耀玻 璃 217,174 1,904,615.98 0.23
112 000623 吉林敖 东 110,832 1,884,144.00 0.22
113 600009 上海机 场 149,236 1,859,480.56 0.22
114 600196 复星医 药 176,985 1,856,572.65 0.22
115 601998 中信银 行 426,326 1,828,938.54 0.22
116 601618 中国中 冶 795,300 1,797,378.00 0.21
117 600085 同仁堂 100,840 1,796,968.80 0.21
118 600741 华域汽 车 160,047 1,789,325.46 0.21
119 600600 青岛啤 酒 53,896 1,781,801.76 0.21
120 600068 葛洲坝 324,108 1,779,352.92 0.21
121 600583 海油工 程 301,221 1,768,167.27 0.21
122 000709 河北钢 铁 657,895 1,763,158.60 0.21
123 601958 金钼股 份 149,934 1,755,727.14 0.21
124 000562 宏源证 券 92,296 1,739,779.60 0.21
125 600005 武钢股 份 625,380 1,732,302.60 0.21
126 000768 中航飞 机 205,530 1,710,009.60 0.20
127 000728 国元证 券 152,111 1,694,516.54 0.20
128 000012 南
玻Ａ 203,335 1,677,513.75 0.20
129 600809 山西汾 酒 40,236 1,676,231.76 0.20
130 600188 兖州煤 业 91,697 1,671,636.31 0.20
131 600208 新湖中 宝 387,779 1,671,327.49 0.20
132 002155 辰州矿 业 83,094 1,668,527.52 0.20
133 000878 云南铜 业 109,697 1,659,715.61 0.20
134 601607 上海医 药 148,930 1,654,612.30 0.20
135 600549 厦门钨 业 42,253 1,647,021.94 0.20
136 600177 雅戈尔 206,931 1,634,754.90 0.19
137 002146 荣盛发 展 115,972 1,622,448.28 0.19
138 600369 西南证 券 179,874 1,606,274.82 0.19
139 600694 大商股 份 45,496 1,604,643.92 0.19
140 601992 金隅股 份 192,957 1,562,951.70 0.19
141 601666 平煤股 份 182,863 1,561,650.02 0.18
142 600340 华夏幸 福 54,642 1,542,543.66 0.18
143 600143 金发科 技 285,634 1,539,567.26 0.18 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 48 页 共 61 页
144 600703 三安光 电 111,836 1,529,916.48 0.18
145 601018 宁波港 594,786 1,528,600.02 0.18
146 600376 首开股 份 115,757 1,518,731.84 0.18
147 601808 中海油 服 91,709 1,504,027.60 0.18
148 000009 中国宝 安 168,948 1,486,742.40 0.18
149 000937 冀中能 源 107,474 1,486,365.42 0.18
150 601633 长城汽 车 62,242 1,475,135.40 0.17
151 600881 亚泰集 团 293,480 1,473,269.60 0.17
152 600166 福田汽 车 217,600 1,464,448.00 0.17
153 600153 建发股 份 207,965 1,461,993.95 0.17
154 000758 中色股 份 71,250 1,453,500.00 0.17
155 600108 亚盛集 团 211,094 1,441,772.02 0.17
156 000999 华润三 九 60,649 1,437,381.30 0.17
157 600497 驰宏锌 锗 101,463 1,435,701.45 0.17
158 600875 东方电 气 103,089 1,431,906.21 0.17
159 002038 双鹭药 业 35,381 1,399,672.36 0.17
160 600415 小商品 城 210,778 1,399,565.92 0.17
161 000960 锡业股 份 70,206 1,395,695.28 0.17
162 600832 东方明 珠 246,770 1,372,041.20 0.16
163 600637 百视通 86,253 1,368,835.11 0.16
164 002353 杰瑞股 份 28,456 1,355,643.84 0.16
165 002385 大北农 62,082 1,340,971.20 0.16
166 601717 郑煤机 128,054 1,321,517.28 0.16
167 000039 中集集 团 114,490 1,320,069.70 0.16
168 600395 盘江股 份 76,907 1,308,957.14 0.15
169 002202 金风科 技 237,944 1,282,518.16 0.15
170 600655 豫园商 城 178,103 1,278,779.54 0.15
171 601333 广深铁 路 437,743 1,278,209.56 0.15
172 600674 川投能 源 152,776 1,277,207.36 0.15
173 000825 太钢不 锈 352,922 1,274,048.42 0.15
174 600271 航天信 息 85,817 1,271,807.94 0.15
175 600115 东方航 空 361,621 1,269,289.71 0.15
176 600649 城投控 股 231,372 1,265,604.84 0.15
177 600886 国投电 力 217,943 1,255,351.68 0.15
178 000422 湖北宜 化 111,260 1,236,098.60 0.15
179 600804 鹏博士 207,326 1,235,662.96 0.15
180 600252 中恒集 团 135,284 1,235,142.92 0.15
181 600219 南山铝 业 179,750 1,225,895.00 0.15
182 000528 柳
工 122,005 1,221,270.05 0.14 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 49 页 共 61 页
183 600062 华润双 鹤 53,130 1,206,051.00 0.14
184 600839 四川长 虹 572,015 1,178,350.90 0.14
185 002310 东方园 林 18,671 1,170,484.99 0.14
186 600267 海正药 业 78,039 1,162,000.71 0.14
187 000401 冀东水 泥 83,488 1,152,134.40 0.14
188 000046 泛海建 设 211,769 1,143,552.60 0.14
189 601106 中国一 重 405,075 1,142,311.50 0.14
190 600058 五矿发 展 66,414 1,140,328.38 0.14
191 600259 广晟有 色 19,314 1,129,482.72 0.13
192 600811 东方集 团 206,540 1,121,512.20 0.13
193 601888 中国国 旅 40,892 1,121,258.64 0.13
194 000898 鞍钢股 份 285,731 1,108,636.28 0.13
195 000933 神火股 份 147,186 1,108,310.58 0.13
196 000729 燕京啤 酒 195,364 1,101,852.96 0.13
197 002500 山西证 券 148,684 1,089,853.72 0.13
198 600027 华电国 际 276,021 1,087,522.74 0.13
199 600109 国金证 券 60,131 1,072,737.04 0.13
200 600893 航空动 力 84,384 1,065,769.92 0.13
201 002001 新 和 成 56,220 1,056,936.00 0.13
202 000800 一汽轿 车 126,043 1,048,677.76 0.12
203 002375 亚厦股 份 39,368 1,042,464.64 0.12
204 601118 海南橡 胶 182,675 1,037,594.00 0.12
205 600157 永泰能 源 109,512 1,030,507.92 0.12
206 600779 水井坊 52,972 1,026,067.64 0.12
207 600266 北京城 建 68,865 1,025,399.85 0.12
208 600827 友谊股 份 119,483 1,025,164.14 0.12
209 600718 东软集 团 133,100 1,023,539.00 0.12
210 002092 中泰化 学 143,038 1,018,430.56 0.12
211 600125 铁龙物 流 141,551 1,017,751.69 0.12
212 600160 巨化股 份 109,735 1,013,951.40 0.12
213 000876 新 希 望 80,744 1,008,492.56 0.12
214 000718 苏宁环 球 126,590 1,003,858.70 0.12
215 000750 国海证 券 83,267 998,371.33 0.12
216 600971 恒源煤 电 77,448 997,530.24 0.12
217 002106 莱宝高 科 65,098 996,650.38 0.12
218 601101 昊华能 源 74,348 990,315.36 0.12
219 000869 张
裕Ａ 21,070 990,290.00 0.12
220 002594 比亚迪 48,358 984,085.30 0.12
221 600997 开滦股 份 95,619 977,226.18 0.12 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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222 000061 农 产 品 171,412 977,048.40 0.12
223 600352 浙江龙 盛 159,211 966,410.77 0.11
224 000778 新兴铸 管 148,456 959,025.76 0.11
225 601001 大同煤 业 103,699 958,178.76 0.11
226 601800 中国交 建 180,382 956,024.60 0.11
227 600169 太原重 工 262,816 954,022.08 0.11
228 601179 中国西 电 269,946 939,412.08 0.11
229 002007 华兰生 物 44,625 938,910.00 0.11
230 600664 哈药股 份 148,501 917,736.18 0.11
231 600316 洪都航 空 66,645 914,369.40 0.11
232 601933 永辉超 市 35,683 899,568.43 0.11
233 600863 内蒙华 电 119,942 899,565.00 0.11
234 601866 中海集 运 368,589 899,357.16 0.11
235 600598 北大荒 110,140 898,742.40 0.11
236 600516 方大炭 素 99,060 879,652.80 0.10
237 000839 中信国 安 145,717 877,216.34 0.10
238 002570 贝因美 39,596 874,279.68 0.10
239 600118 中国卫 星 70,988 868,183.24 0.10
240 600859 王府井 35,838 858,678.48 0.10
241 600331 宏达股 份 127,878 855,503.82 0.10
242 600582 天地科 技 75,212 853,656.20 0.10
243 600498 烽火通 信 37,358 850,268.08 0.10
244 600432 吉恩镍 业 62,818 848,043.00 0.10
245 000969 安泰科 技 80,185 846,753.60 0.10
246 600216 浙江医 药 40,276 846,601.52 0.10
247 600895 张江高 科 119,941 841,985.82 0.10
248 600170 上海建 工 107,466 839,309.46 0.10
249 600096 云天化 64,465 835,466.40 0.10
250 600970 中材国 际 67,736 834,507.52 0.10
251 002128 露天煤 业 61,649 827,329.58 0.10
252 601918 国投新 集 85,984 822,866.88 0.10
253 601928 凤凰传 媒 118,257 801,782.46 0.09
254 601158 重庆水 务 148,696 789,575.76 0.09
255 600221 海南航 空 182,971 773,967.33 0.09
256 000686 东北证 券 45,474 759,415.80 0.09
257 600528 中铁二 局 113,011 754,913.48 0.09
258 000807 云铝股 份 143,043 753,836.61 0.09
259 002299 圣农发 展 70,546 753,431.28 0.09
260 601555 东吴证 券 92,935 749,056.10 0.09 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 51 页 共 61 页
261 600588 用友软 件 75,826 747,644.36 0.09
262 601098 中南传 媒 83,456 746,096.64 0.09
263 000961 中南建 设 54,267 744,543.24 0.09
264 600770 综艺股 份 119,767 741,357.73 0.09
265 002405 四维图 新 62,490 733,007.70 0.09
266 600508 上海能 源 44,778 720,478.02 0.09
267 601336 新华保 险 24,557 707,732.74 0.08
268 601099 太平洋 128,068 700,531.96 0.08
269 002073 软控股 份 91,988 695,429.28 0.08
270 002069 獐 子 岛 44,058 695,235.24 0.08
271 600550 天威保 变 106,333 692,227.83 0.08
272 002344 海宁皮 城 26,022 691,664.76 0.08
273 600132 重庆啤 酒 44,979 691,327.23 0.08
274 601369 陕鼓动 力 76,150 686,873.00 0.08
275 600873 梅花集 团 126,029 684,337.47 0.08
276 600372 中航电 子 41,922 664,463.70 0.08
277 600037 歌华有 线 98,548 660,271.60 0.08
278 601558 华锐风 电 124,548 655,122.48 0.08
279 600022 山东钢 铁 299,081 654,987.39 0.08
280 000059 辽通化 工 92,977 633,173.37 0.07
281 600546 山煤国 际 30,706 624,867.10 0.07
282 000596 古井贡 酒 17,827 611,109.56 0.07
283 000780 平庄能 源 62,843 602,035.94 0.07
284 000703 恒逸石 化 53,604 597,148.56 0.07
285 600456 宝钛股 份 33,325 591,185.50 0.07
286 000559 万向钱 潮 123,393 554,034.57 0.07
287 002431 棕榈园 林 23,791 547,193.00 0.06
288 002673 西部证 券 37,174 544,599.10 0.06
289 002122 天马股 份 92,007 507,878.64 0.06
290 000968 煤 气 化 39,789 490,996.26 0.06
291 002399 海普瑞 24,790 464,812.50 0.06
292 601258 庞大集 团 81,209 419,850.53 0.05
293 002603 以岭药 业 17,114 398,242.78 0.05
294 600783 鲁信创 投 34,588 382,197.40 0.05
295 601216 内蒙君 正 59,479 369,959.38 0.04
296 002378 章源钨 业 13,266 323,159.76 0.04
297 601233 桐昆股 份 44,777 321,946.63 0.04
298 000883 湖北能 源 29,722 206,567.90 0.02
299 601238 广汽集 团 32,932 201,214.52 0.02 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600016 民生银 行 16,878,817.72 2.73
2 600036 招商银 行 16,678,503.65 2.70
3 601318 中国平 安 12,928,622.16 2.09
4 601166 兴业银 行 9,368,100.63 1.52
5 601328 交通银 行 9,237,476.84 1.49
6 600000 浦发银 行 8,909,270.57 1.44
7 601939 建设银 行 8,672,818.38 1.40
8 600519 贵州茅 台 8,636,617.21 1.40
9 600030 中信证 券 7,771,104.94 1.26
10 601088 中国神 华 7,623,984.10 1.23
11 601288 农业银 行 7,322,996.00 1.18
12 000002 万
科Ａ 7,278,753.60 1.18
13 600837 海通证 券 7,060,263.46 1.14
14 600104 上汽集 团 6,623,686.05 1.07
15 601601 中国太 保 6,039,872.25 0.98
16 000858 五 粮 液 5,908,354.71 0.96
17 600011 华能国 际 5,833,023.35 0.94
18 000651 格力电 器 5,651,213.93 0.91
19 000776 广发证 券 4,969,015.67 0.80
20 600111 包钢稀 土 4,784,288.81 0.77
注：买 入金 额按 买入 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资产 净鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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值比例 （％ ）
1 600016
民生银 行 12,947,486.18 2.09
2 600036
招商银 行 9,818,376.01 1.59
3 601318
中国平 安 9,483,245.15 1.53
4 601328
交通银 行 9,021,261.93 1.46
5 601166
兴业银 行 6,846,509.27 1.11
6 600000
浦发银 行 6,466,113.17 1.05
7 601939
建设银 行 6,403,533.09 1.04
8 600519
贵州茅 台 6,179,218.98 1.00
9 600030
中信证 券 5,514,177.90 0.89
10 601088
中国神 华 5,488,438.15 0.89
11 600837
海通证 券 5,169,115.18 0.84
12 000002
万
科Ａ 4,860,819.95 0.79
13 601601
中国太 保 4,396,685.07 0.71
14 000858
五 粮 液 4,242,864.12 0.69
15 601288
农业银 行 4,064,983.51 0.66
16 600111
包钢稀 土 3,411,592.41 0.55
17 601668
中国建 筑 3,336,108.55 0.54
18 600048
保利地 产 3,051,233.53 0.49
19 000651
格力电 器 2,971,685.24 0.48
20 601169
北京银 行 2,814,352.86 0.46
注：卖 出金 额按 卖出 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 532,683,000.29
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 366,215,358.19
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投 资组 合报告 附注
8.9.1
本基金投资的 前十名证 券 中本期没有发 行主体被 监 管部门立案调 查的、或 在 报告编制日前 一
年内受 到公 开谴 责、 处罚 的证券 。
8.9.2
本基金 投资 的前 十名 股票 没有超 出基 金合 同规 定的 备选股 票库 。
8.9.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 126,128.95
2 应收证 券清 算款 1,208,016.74
3 应收股 利 -
4 应收利 息 8,798.24
5 应收申 购款 531,239.32
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,874,183.25
8.9.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5 期 末 指 数投 资前十 名股 票中存 在流 通受限 情况 的说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值
占基金 资产
净值比 例 （%）
流通受 限情 况说 明
1 000002 万
科Ａ 15,416,949.68 1.83 重大事 项停 牌
8.9.6 期 末 积 极投 资前五 名股 票中存 在流 通受限 情况 的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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8.9.7 投 资 组 合报 告附注 的其 他文字 描述 部分
由于四 舍五 入的 原因 ，投 资组合 报告 中数 字分 项之 和与合 计项 之间 可能 存在 尾差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
29,467 31,662.85 359,018,819.29 38.48% 573,990,375.48 61.52%
9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 袁曼玲 2,199,179.00 5.58%
2 宁波航 发贸 易有 限公 司 869,380.00 2.21%
3 乐子炎 795,495.00 2.02%
4 杨锋 616,503.00 1.56%
5 徐志林 605,300.00 1.54%
6 李淑萍 572,292.00 1.45%
7 张立强 550,000.00 1.40%
8 薛小林 515,462.00 1.31%
9 高霞 514,000.00 1.30%
10 赵凡 500,400.00 1.27%
注：持 有人 为场 内持 有人 。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人
员持有 本基 金
396,331.23 0.0425%
注：(1) 本 公司 高级 管理 人 员、基 金投 资和 研究 部门 负责人 本报 告期 末未 持有 本基金 份额 。
(2) 本 基金 的基 金经 理本 报 告期末 未持 有本 基金 份额 。
(3) 截 至本 报告 期末 ， 本 基 金管理 人从 业人 员投 资 、 持有本 基金 符合 相关 法律 法规 、 中 国证 监会 规
定及相 关管 理制 度的 规定 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2009 年4 月 3 日 ） 基金 份额 总额
1,994,428,997.48
本报告 期期 初基 金份 额总 额 740,108,465.41
本报告 期基 金总 申购 份额 637,922,487.18
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 445,021,757.82
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 933,009,194.77
注：总 申购 份额 含红 利再 投、转 换入 份额 。总 赎回 份额含 转换 出份 额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本基金 本报 告期 内无 基金 份额持 有人 大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
11.2.1 报 告期 内基 金管 理 人的重 大人 事变 动：
2012 年12 月8 日， 经公 司 2012 年 第五 次股 东会 审 议通过 ， 周 中国 、 张 元、 高臻、 邓召 明任
公司新 任董 事 ，胡 继之 、 李相启 、 黄善 端 、宋 泓不 再担任 公司 董事 ， 胡继 之 、于 丹任 公司 新任 监
事， 孙枫 不再 担任 公司 监 事， 本公 司已 于 2012 年 12 月将 上述 变更 事项 报中 国证券 监督 管理 委员
会深圳 监管 局备 案并 在基 金更新 招募 书说 明书 中披 露。
11.2.2 本报 告期 内托 管 人的专 门基 金托 管部 门未 发生重 大的 人事 变动 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期无 涉及 对公 司运 营管理 及基 金运 作产 生重 大影响 的， 与本 基金 管理 人、基 金财 产 、
基金托 管业 务相 关的 诉讼 事项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本基金 本报 告期 基金 投资 策略未 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本报告 期内 未改 聘为 本基 金审计 的会 计师 事务 所。 本年度 应支 付给 普华 永道 中天会 计师 事 务
所有限 公司 审计 费用 89,000.00 元， 该审 计机 构已 提供审 计服 务的 连续 年限 为4 年。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本基金 管理 人、 基 金托 管 人涉及 托管 业务 机构 及其 高级管 理人 员在 报告 期内 未受到 任何 稽 查
或处罚 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
国信证券 2 897,957,971.50 100.00% 785,972.03 100.00% -
世纪证券 1 - - - - 报告期内撤
销
注：交 易单 元选 择的 标准 和程序
1、 基 金管 理人 负责 选择 代 理本基 金证 券买 卖的 证券 经营机 构， 使用 其交 易单 元作为 基金 的专 用交
易单元 ，选 择的 标准 是：
（1 ） 实力 雄厚 ，信 誉良 好 ，注册 资本 不少 于3 亿元 人民币 ；
（2 ） 财务 状况 良好 ，各 项 财务指 标显 示公 司经 营状 况稳定 ；
（3 ） 经营 行为 规范 ，最 近 二年未 发生 因重 大违 规行 为而受 到中 国证 监会 处罚 ；
（4 ） 内部 管理 规范 、严 格 ，具备 健全 的内 控制 度， 并能满 足基 金运 作高 度保 密的要 求；
（5 ） 具备 基金 运作 所需 的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交 易设施 符合 代理 本基 金进 行证券 交易 的需 要，
并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务；
（6 ） 研究 实力 较强 ， 有固 定的研 究机 构和 专门 的研 究人员 ， 能及 时为 本基 金 提供高 质量 的咨 询服
务。
2、选 择交 易单 元的 程序 ：
我公司根据上 述标准， 选 定符合条件的 证券公司 作 为租用交易单 元的对象 。 我公司投研 部门定期
对所选定证券 公司的服 务 进行综合评比 ，评比内 容 包括：提供研 究报告质 量 、数量、及 时性及提
供研究服务主 动性和质 量 等情况，并依 据评比结 果 确定交易单元 交易的具 体 情况。我公 司在比较
了多家证券经 营机构的 财 务状况、经营 状况、研 究 水平后，向券 商租用交 易 单元作为基 金专用交
易单元。本报 告期内撤 销 了世纪证券公 司交易单 元 作为基金专用 交易单元 ， 报告期内其 他交易单
元未发 生变 化。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
国信证券 1,354,833.20 100.00% - - - - 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
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世纪证券 - - - - - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 鹏华基 金旗 下基 金 2011 年第 4 季
度报告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 1 月 18 日
2 鹏华基 金新 增南 京银 行为 代销机
构的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 1 月 20 日
3 鹏华基 金参 与广 州银 行网 上银行
费率优 惠公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 2 月 22 日
4 鹏华基 金新 增广 州银 行为 代销机
构的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 2 月 22 日
5 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于提醒
投资者 谨防 假冒 我公 司名 义进行
非法证 券活 动的 提示 性公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 3 月 23 日
6 鹏华基 金旗 下基 金 2011 年 年度报
告摘要
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 3 月 26 日
7 鹏华沪 深300 基金 参与 邮 储银行 费
率优惠 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 3 月 29 日
8 鹏华基 金新 增邮 储银 行为 鹏华沪
深300 基金 代销 机构 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 3 月 29 日
9 鹏华基 金参 与工 商银 行个 人电子
银行基 金申 购费 率优 惠活 动的公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 3 月 31 日
10 鹏华基 金旗 下基 金 2012 年第 1 季
度报告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 4 月 24 日
11 鹏华基 金参 与邮 储银 行手 机银行
费率优 惠公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 4 月 27 日
12 鹏华沪 深300 指 数证 券投 资基金
（LOF ）更 新的 招募 说明 书 摘要
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 5 月 17 日
13 鹏华基 金参 与交 通银 行费 率优惠
公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 6 月 28 日
14 鹏华基 金参 与中 信银 行费 率优惠
公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 6 月 28 日
15 关于鹏 华旗 下部 分基 金参 与银河
证券网 上交 易和 柜台 系统 申购及
定期定 额投 资费 率优 惠活 动的公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 6 月 29 日
16 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于新增
深圳众 禄基 金销 售有 限公 司为旗
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 7 月 19 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 59 页 共 61 页
下所有 开放 式基 金代 销机 构的公
告
17 鹏华关 于旗 下基 金参 与深 圳众禄
网上申 购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 7 月 19 日
18 鹏华关 于旗 下基 金参 与数 米基金
网上申 购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 7 月 19 日
19 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于新增
杭州数 米基 金销 售有 限公 司为旗
下开放 式基 金代 销机 构的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 7 月 19 日
20 鹏华基 金旗 下基 金 2012 年第 2 季
度报告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 7 月 19 日
21 关于鹏 华旗 下部 分基 金参 与中信
建投证 券网 上交 易和 柜台 系统申
购及定 期定 额投 资费 率优 惠活动
的公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 8 月 9 日
22 鹏华关 于旗 下基 金参 与长 量投顾
网上申 购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 8 月 15 日
23 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于新增
上海长 量基 金销 售投 资顾 问有限
公司为 旗下 开放 式基 金代 销机构
的公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 8 月 15 日
24 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于增加
西南证 券有 限公 司为 旗下 部分开
放式基 金代 销机 构的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 8 月 21 日
25 鹏华基 金旗 下基 金 2012 年 半年度
报告摘 要
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 8 月 29 日
26 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下
基金持 有的 股票 停牌 后估 值方法
变更的 提示 性公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 8 月 31 日
27 " 鹏华 基金 管理 有限 公司 关 于新增
上海好 买基 金销 售有 限公 司为旗
下部分 开放 式基 金代 销机 构的公
告
"
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 9 月 14 日
28 鹏华关 于部 分基 金参 与好 买基金
网上申 购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 9 月 14 日
29 关于使 用农 行卡 在鹏 华基 金管理
有限公 司网 上直 销申 购费 率优惠
活动的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 9 月 18 日
30 关于鹏 华旗 下部 分基 金参 与国都
证券申 购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 10 月 8 日
31 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于新增
北京展 恒基 金销 售有 限公 司为旗
下开放 式基 金代 销机 构的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 10 月 10 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 60 页 共 61 页
32 鹏华关 于旗 下基 金参 与展 恒网上
申购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 10 月 10 日
33 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下
部分开 放式 基金 实施 特定 申购费
率的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 10 月 16 日
34 鹏华基 金旗 下基 金 2012 年第 3 季
度报告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 10 月 24 日
35 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于增加
新时代 证券 有限 公司 为旗 下部分
开放式 基金 代销 机构 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 11 月 1 日
36 鹏华沪 深300 指数 证券 投 资基金 更
新招募 书摘 要
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 11 月 17 日
37 关于鹏 华基 金管 理有 限公 司与易
宝支付 合作 开通 网上 直销 第三方
支付业 务的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 11 月 22 日
38 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下
基金持 有的 股票 停牌 后估 值方法
变更的 提示 性公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 11 月 23 日
39 鹏华基 金参 与中 国银 行费 率优惠
公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 11 月 29 日
40 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于新增
洛阳银 行股 份有 限公 司为 旗下部
分开放 式基 金代 销机 构的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 12 月 5 日
41 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于新增
厦门银 行股 份有 限公 司为 旗下部
分开放 式基 金代 销机 构的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 12 月 19 日
42 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于再次
提请投 资者 及时 更新 已过 期身份
证件或 者身 份证 明文 件的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 12 月 22 日
43 平安银 行费 率优 惠公 告 中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 12 月 31 日
44 邮储银 行费 率优 惠公 告 中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2012 年 12 月 31 日
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
（一） 《鹏 华沪 深300 指 数 证券投 资基 金（LOF ）基 金 合同》 ；
（二） 《鹏 华沪 深300 指 数 证券投 资基 金（LOF ）托 管 协议》 ； 鹏华沪深 300 指数(LOF)2012 年年度报告
第 61 页 共 61 页
（三） 《鹏 华沪 深300 指 数 证券投 资基 金（LOF ）2012 年年 度报 告》 （原 文） 。
12.2 存 放地 点
深圳市 福田 区福 华三 路 168 号深 圳国 际商 会中 心第43 层鹏 华基 金管 理有 限公 司。
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55 号中 国工 商银 行股 份 有限公 司
12.3 查 阅方 式
投资者可在基 金管理人 营 业时间内免费 查阅，也 可 按工本费购买 复印件， 或 通过本基金管 理
人网站 （http ：//www.phfund.com.cn ）查 阅。
投资者对本报 告书如有 疑 问，可咨询本 基金管理 人 鹏华基金管理 有限公司 ， 本公司已开通 客
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鹏华基金管理有限公司
2013 年3 月29 日
