鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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鹏华中证A 股 资 源 产 业指 数 分 级 证券 投 资
基金2012 年年度报告 摘要
2012 年12 月31 日
基金管 理人： 鹏华基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2013 年3 月29 日
鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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§1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2013 年 3 月 26 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
普华永 道中 天会 计师 事务 所注册 会计 师对 本基 金出 具了“ 标准 无保 留意 见” 的审计 报告 。
本报告 期 自2012 年9 月27 日（ 基金 合同 生效 日） 起至 2012 年12 月 31 日止。 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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§2 基金简 介
基 金基 本情况
基金简 称 鹏华资 源分 级 ， 场内 简称 “中证 资源 ”
基金主 代码 160620
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年9 月 27 日
基金管 理人 鹏华基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 175,536,850.52 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2012-10-18
下属分 级基 金的 基金 简称 鹏华资 源分 级 鹏华资 源A 鹏华资 源 B
下属分 级基 金的 交易 代码 160620 150100 150101
报告期末下属分级基金份 额
总额
57,012,183.52 份 59,262,333.00 份 59,262,334.00 份
注：本基金在 交易所行 情 系统净值提示 等其他信 息 披露场合下， 上市交易 并 封闭运作的 基金份额
可分别 简称 为“ 资 源 A” 、“资源 B” 。
2.1 基 金产 品说明
投资目 标 紧 密 跟 踪 标 的指 数 ， 追求跟 踪 偏 离 度 和跟 踪 误 差最小 化 ， 力 争将
日均跟 踪偏 离度 控制 在 0.35 ％以 内， 年跟 踪误 差控 制在 4 ％以 内。
投资策 略 本 基 金 采 用 被动 式 指 数化投 资 方 法 ， 按照 成 份 股在标 的 指 数 中的
基 准 权 重 构 建指 数 化 投资组 合 ， 并 根 据标 的 指 数成份 股 及 其 权重
的变化 进行 相应 调整 。
当预期 成份 股发 生调 整或 成份股 发生 配股 、 增 发、 分红等 行为 时，
或 因 基 金 的 申购 和 赎 回等对 本 基 金 跟 踪标 的 指 数的效 果 可 能 带来
影 响 时 ， 或 因某 些 特 殊情况 导 致 流 动 性不 足 时 ，或其 他 原 因 导致
无 法 有 效 复 制和 跟 踪 标的指 数 时 ， 基 金管 理 人 可以对 投 资 组 合管
理进行 适当 变通 和调 整， 力求降 低跟 踪误 差。
本 基 金 力 争 鹏华 资 源 份额净 值 增 长 率 与同 期 业 绩比较 基 准 之 间的
日均跟 踪偏 离度 不超 过 0.35 ％， 年跟 踪误 差不 超过 4％。 如因 指
数 编 制 规 则 调整 或 其 他 因素 导 致 跟 踪 偏离 度 和 跟踪误 差 超 过 上述
范 围 ， 基 金 管理 人 应 采取合 理 措 施 避 免跟 踪 偏 离度、 跟 踪 误 差进
一步扩 大。
业绩比 较基 准 中证 A 股资 源产 业指 数收 益率 × 95 ％ ＋银 行活 期存 款利率 （税 后）
×5 ％
风险收 益特 征 本 基 金 属 于 股票 型 基 金，其 预 期 的 风 险与 收 益 高于混 合 型 基 金、
债 券 型 基 金 与货 币 市 场基金 ， 为 证 券 投资 基 金 中较高 预 期 风 险、
较 高 预 期 收 益的 品 种 。同时 本 基 金 为 指数 基 金 ，通过 跟 踪 标 的指
数 表 现 ， 具 有与 标 的 指数以 及 标 的 指 数所 代 表 的公司 相 似 的 风险鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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收益特 征。
下 属 三 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
本 基 金 属 于 股 票 型
基金， 其预 期的 风险
与 收 益 高 于 混 合 型
基金、 债券 型基 金与
货币市 场基 金， 为证
券 投 资 基 金 中 较 高
预期风 险、 较高 预期
收益的 品种 。 同 时本
基金为 指数 基金 ， 通
过 跟 踪 标 的 指 数 表
现， 具 有与 标的 指数
以 及 标 的 指 数 所 代
表 的 公 司 相 似 的 风
险收益 特征 。
鹏华资 源A 份额 为稳
健收益 类份 额， 具有
低 风 险 且 预 期 收 益
相对较 低的 特征 。
鹏华资 源B 份 额为 积
极收益 类份 额 ， 具 有
高 风 险 且 预 期 收 益
相对较 高的 特征 。
2.2 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 鹏华基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 张戈 赵会军
联系电 话 0755-82825720 010-66105799
电子邮 箱 zhangge@phfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
4006788999 95588
传真 0755-82021126 010-66105798
2.3 信 息披 露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.phfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 深圳市 福田 区福 华三 路 168 号深 圳国 际商 会中 心第
43 层 鹏华 基金 管理 有限 公 司
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55 号中 国工 商银 行股
份有限 公司
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2012 年9 月27 日( 基金 合 同生效 日)-2012 年 12 月31 日
本期已 实现 收益 -14,433,339.34 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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本期利 润 -13,318,178.58
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0377
本期基 金份 额净 值增 长率 0.00%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2012 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0529
期末基 金资 产净 值 175,508,820.47
期末基 金份 额净 值 1.000
注： （1）本期 已实现收 益 指基金本期 利息收入 、投 资收益、其 他收入（ 不含 公允价值变 动收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。
（2 ） 所述 基金 业绩 指标 不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用 （例 如， 开 放式基 金的 申购 赎回
费、基 金转 换费 等） ，计 入 费用后 实际 收益 水平 要低 于所列 数字 。
（3 ） 表中 的 “ 期末 ” 均 指 报告期 最后 一日 ， 即 12 月31 日 ， 无 论该 日是 否为 开 放日或 交易 所的 交
易日。
（4 ） 本基 金合 同 于2012 年9 月27 日生 效， 至2012 年 12 月 31 日 未满1 年 ， 故 2012 年 的数 据和
指标为 非完 整会 计年 度数 据。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.00% 1.42% -0.01% 1.49% 0.01% -0.07%
过去六 个月
过去一 年
过去三 年
过去五 年
自基金 合同
生效起 至今
0.00% 1.38% 5.48% 1.54% -5.48% -0.16%
注：业 绩比 较基 准为 中 证A 股资 源产 业指 数收 益率 ×95 ％ ＋银 行活 期存 款利 率（税 后） ×5 ％ 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：1 、 本 基金 合同 于2012 年9 月 27 日 生效 ， 截 至 报告期 末 ， 本 基金 合同 生 效未满 一年 且仍 处于
建仓期。
2、 按 基金 合同 规定， 本基 金自基 金合 同生 效之 日 起6 个月 内使 基金 的投 资组 合比例 符合 基金 合同
的约定，本基 金管理人 将 严格按照本基 金合同的 约 定，于本基金 建仓期届 满 后确保各项 投资比例
符合基 金合 同的 约定 。 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
注：合 同生 效当 年按 照实 际存续 期计 算， 不按 整个 自然年 度进 行折 算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
根据本 基金 基金 合同 约定 ，在存 续期 内， 本基 金（ 包括鹏 华资 源份 额、 鹏华 资源 A 份额 、鹏 华 资
源B 份 额） 不进 行收 益分 配。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
鹏华基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 12 月22 日 ， 业务 范围 包括 基金 募集 、 基金 销售 、 资
产管理及中国 证监会许 可 的其他业务。 截止本报 告 期末，公司股 东由国信 证 券股份有限 公司、意
大利欧 利盛 资本 资产 管理 股份公 司（Eurizon Capital SGR S.p.A. ） 、 深圳 市 北融信 投资 发展 有限
公司组 成， 公司 性质 为中 外合资 企业 。 公 司原 注册 资本 8,000 万 元人 民币 ， 后于 2001 年 9 月完鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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成增资 扩股 ，增 至 15,000 万元 人民 币。 截止 本报 告 期末， 公司 管理 2 只 封闭 式基金 、31 只开 放
式基金 和6 只社 保组 合， 经过 14 年 投资 管理 基金 ， 在基金 投资 、 风 险控 制等 方面积 累了 丰富 经验 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
杨靖
本 基 金 基
金经理
2012 年 9 月
27 日
- 12
杨靖先
生 ， 国 籍
中 国 ， 管
理学硕
士，12 年
证 券 从 业
经 验 。 曾
在 长 城 证
券 公 司 从
事 证 券 研
究 工 作 ，
先 后 任 研
究 员 、 行
业 研 究 小
组 组 长 ；
2001 年 6
月 加 盟 鹏
华 基 金 管
理 有 限 公
司 从 事 行
业 研 究 工
作，2005
年 开 始 先
后 任 鹏 华
中国 50
开 放 式 证
券 投 资 基
金 、 鹏 华
行 业 成 长
证 券 投 资
基 金 基 金
经理助
理，2006
年 8 月至
2007 年 4
月 任 原 鹏
华 普 润 基鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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金（2007
年 4 月已
转 型 为 鹏
华 优 质 治
理 股 票 型
证 券 投 资
基金
（LOF））
基金经
理，2007
年 4 月至
2009 年10
月 担 任 鹏
华 优 质 治
理 股 票 型
证 券 投 资
基金
（LOF）基
金 经 理 ，
2009 年 4
月 3 日起
至 今 担 任
鹏 华 沪 深
300 指数
证 券 投 资
基金
（LOF）基
金 经 理 ，
2012 年 9
月 起 兼 任
鹏 华 中 证
A 股 资 源
产 业 指 数
分 级 证 券
投 资 基 金
基金经
理 。 杨 靖
先 生 具 备
基 金 从 业
资 格 。 本
报 告 期 内
新 成 立 基
金。
注： 1. 任职 日期 和离 任日 期均指 公司 作出 决定 后正 式对外 公告 之日 ； 担 任新 成 立基金 基金 经理 的，鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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任职日 期为 基金 合同 生效 日。
2. 证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 关于 从业 人员 资格 管理办 法的 相关 规定 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《证 券投资基 金 法》等法律法 规、中国 证 监会的有关规 定
以及基金合同 的约定， 本 着 诚实守信、 勤勉尽责 的 原则管理和运 作基金资 产 ，在严格控 制风险的
基础上，为基 金份额持 有 人谋求最大利 益。本报 告 期内，本基金 运作合规 ， 不存在违反 基金合同
和损害 基金 份额 持有 利益 的行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据中 国证 监会 《 证券 投 资基金 管理 公司 公平 交易 制度指 导意 见》 ， 公 司制 定 了 《 鹏华 基金 管
理有限 公司 公平 交易 管理 规定》 ， 将公 司所 管理 的封 闭式基 金 、 开 放式 基金 、 社保组 合 、 特 定客 户
资产管理组合 等不同资 产 组合的授权、 研究分析 、 投资决策、交 易执行、 业 绩评估等投 资管理活
动均纳入公平 交易管理 ， 在业务流程和 岗位职责 中 制定公平交易 的控制规 则 和控制活动 ，建立对
公平交 易的 执行 、监 督及 审核流 程， 严禁 在不 同投 资组合 之间 进行 利益 输送 。
在投资 研究 环节 ：1 、 公司 使用唯 一的 研究 报告 发布 平台 “ 研究 报告 管理 平台 ” ， 确保 各投 资
组合在 获得 投资 信息 、 研 究支持 、 投资 建议 和实 施 投资决 策方 面享 有公 平的 机会 ；2 、 公司 严格 按
照《股 票库 管理 规定 》 、 《 信用产 品投 资管 理规 定》 ， 执行股 票及 信用 产品 出入 库及日 常维 护工 作，
确保相 关证 券入 库以 内容 严谨 、 观 点明 确的 研究 报 告作为 依据 ；3 、 在 公司 股 票库基 础上 ， 各涉 及
股票投资的资 产组合根 据 各自的投资目 标 、投资 风 格、投资范围 和防范关 联 交易的原则 分别建立
资产组合股票 库，基金 经 理在股票库基 础上根据 投 资授权以及基 金合同择 股 方式构建具 体的投资
组合；4 、 严 格执 行投 资授 权制度 ， 明 确投 资决 策委 员会、 分管 投资 副总 裁、 基金经 理等 各主 体的
职责和 权限 划分 ，合 理 确 定基金 经理 的投 资权 限， 超过投 资权 限的 操作 ，应 严格履 行审 批程 序。
在交易 执行 环节 ：1 、 所有 公司管 理的 资产 组合 的交 易必须 通过 集中 交易 室完 成， 集中 交易 室
负责建 立和 执行 交易 分配 制度 ， 确 保各 投资 组合 享 有公平 的交 易执 行机 会 ；2 、 针 对交 易所 公开 竞
价交易，集中 交易室应 严 格启用恒生交 易系统 中 的 公平交易程序 ，交易系 统 则自动启用 公平交易
功能，由系统 按照 “未 委 托数量 ”的比 例对不同 资 产组合进行委 托量的公 平 分配；如果 相关基金
经理坚 持以 不同 的价 格进 行交易 ， 且 当前 市场 价格 不 能同时 满足 多个 资产 组合 的指令 价格 要求 时，
交易系统自动 按照 “价格 优先”原则进 行委托； 当 市场价格同时 满足多个 资 产组合的指 令价格要
求时， 则 交易 系统 自动 按 照 “同一 指令 价格 下的 公 平交易” 模式， 进行 公平 委 托和交 易量 分配；3、鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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银行间市场交 易、交易 所 大宗交易等非 集中竞价 交 易需依据公司 《股票投 资 交易流程》 和《固定
收益投资管理 流程》的 规 定执行；银行 间市场交 易 、交易所大宗 交易等以 公 司名义进行 的交易，
各投资组合经 理应在交 易 前独立确定各 投资组合 的 交易价格和数 量，公司 按 照价格优先 、比例分
配的原 则对 交易 结果 进行 分配 ；4 、 新股 、 新债申 购 及非公 开定 向增 发交 易需 依据公 司 《新 股申 购
流程》 、 《固定 收益投资 管 理流程》和 《非公开 定向 增发流程》 的规定执 行， 对新股和新 债申购 方
案和分 配过 程进 行审 核和 监控。
在交易 监控 、 分析 与评 估 环节 ：1 、 为 加强 对日 常投 资交易 行为 的监 控和 管理 ， 杜 绝利 益输 送、
不公平交易等 违规交易 行 为，防范日常 交易风险 ， 公司明确了关 注类交易 的 界定及对应 的监控和
评估措施机制 ；所 监控 的 交易包括但不 限于：交 易 所公开竞价交 易中同日 同 向交易的交 易时机和
交易价差、不 同投资组 合 临近交易日的 同向交易 和 反向交易的交 易时机和 交 易价差、关 联交易、
债券交 易收 益率 偏离 度 、 成交量 和成 交价 格异 常 、 银行间 债券 交易 对手 交易 等；2 、 将 公平 交易 作
为投资组合业 绩归因分 析 和交易绩效评 价的重要 关 注内容，发现 的异常情 况 由金融工程 师进行分
析；3 、监察 稽核部分 别于 每季度和每 年度编写 《公 平交易执行 情况检查 报告》 ，内容包括 关注类
交易监 控执 行情 况、 不同 投资组 合的 整体 收益 率差 异分析 和同 向交 易价 差分 析； 《 公平 交易 执行 情
况检查 报告 》需 经公 司基 金经理 、督 察长 和总 经理 签署。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期内，本 基金管理 人 严格执行公平 交易制度 ， 确保不同投资 组合在研 究 、交易、分配 等
各环节 得到 公平 对待 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期 内， 本基 金未 发生 违法违 规且 并对 基金 财产 造成损 失的 异常 交易 行为 。
本报告期内基 金管理人 管 理的所有投资 组合参与 的 交易所公开竞 价同日反 向 交易成交较少 的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的5% 的交 易次 数 为 3 次 ， 主 要原 因在 于指 数成份 股交 易不 活跃
导致。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2012 年 中证 A 股 资源 指数 宽幅震 荡， 年初 反弹 之后 ，跟随 市场 持续 下跌 ，在 12 月初 创出 年
内新低 后开 始大 幅反 弹。 今年四 季度 适逢 党 的 18 大 胜利召 开， 新班 子锐 意进 取的新 作风 增强 了市
场对中国未来 发展的信 心 ，同时 四季度 逐月好转 的 经济数据也减 轻了市场 短 期的压力。 由于中证
A 股资 源指 数成 份股 集中 在有色 煤炭 等强 周期 行业 ，指数 波动 的弹 性更 大。 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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鹏华中 证 A 股 资源 指数 分 级基金 于 2012 年 9 月 27 日成立 ，10 月 18 日基 本 完成建 仓。 基金
打开申购赎回 初期，大 额 的申购赎回比 较频繁， 给 跟踪指数造成 很大的干 扰 ，但经过精 心操作，
本基金 的跟 踪误 差仍 控制 在 较低 的水 平。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至本 报告 期末 本基 金份 额净值 为 1.000 元， 累计 净值 1.000 元； 本报 告期 基金份 额净 值 增
长率 为0.0% ， 同期 基准 收 益率 为 5.38% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2013 年， 年初 两会 的 换届选 举、 下半 年的 三中 全会将 进一 步明 确新 一届 政府的 执政 理念
和执政思路， 同时从中 央 到地方政府的 换届完成 ， 也让各级政府 的工作重 心 重新回归经 济工作本
身，在 全球 经济 逐步 走出 谷底的 大背 景下 ，中 国经 济将进 入适 度增 长、 更高 增长质 量的 新阶 段。
在困扰 证券 市场 诸多 的不 确定性 逐步 消除 的前 提下 ，2013 年 市场 的环 境将 好 于 2012 年。 市
场整体 将呈 现震 荡向 上的 格局。
在经济 的复 苏期 ，资 源股 的业绩 和股 价相 对其 他品 种具有 更大 的弹 性， 中 证 A 股资 源指 数由
于个股 等权 重， 因此 弹性 更大。 鹏华 中证 A 股资 源 指数分 级基 金的 B 份额 具 有杠杆 、A 份 额是 固
定收益 品种 ，适 合各 种类 型投资 者， 建议 密切 关注 。
4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.6.1 有关 参与 估值 流程 各方及 人员 的职 责分 工、 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历的 描述
4.6.1.1 日 常估 值流 程
基金的估值由 基金会计 负 责，基金会计 对公司所 管 理的基金以基 金为会计 核 算主体，独立 建
账、 独 立核 算， 保 证不 同 基金之 间在 名册 登记 、 账 户设置 、 资 金划 拨、 账 簿 记录等 方面 相互 独立 。
基金会计核算 独立于公 司 会计核算。基 金会计核 算 采用专用的财 务核算软 件 系统进行基 金核算及
帐务处理；每 日按时接 收 成交数据及权 益数据， 进 行基金估值。 基金会计 核 算采用基金 管理公司
与托管银行双 人同步独 立 核算、相互核 对的方式 ， 每日就基金的 会计核算 、 基金估值等 与托管银
行进行核对； 每日估值 结 果必须与托管 行核对一 致 后才能对外公 告。基金 会 计除设有专 职基金会
计核算岗外， 还设有基 金 会计复核岗位 ，负责基 金 会计核算的日 常事后复 核 工作，确保 基金净值
核算无 误。
配备的基金会 计具备会 计 资格和基金从 业资格， 在 基金核算与估 值方面掌 握 了丰富的知识 和
经验, 熟悉 及了 解基 金估 值 法规、 政策 和方 法。 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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4.6.1.2 特 殊业 务估 值流 程
根据中 国证 监会 公告[2008]38 号 《关 于进 一步 规范 证 券投资 基金 估值 业务 的指 导意见 》 的 相
关规定，本公 司成立停 牌 股票等没有市 价的投资 品 种估值小组， 成员由基 金 经理、行业 研究员、
监察稽 核部 、金 融工 程师 、登记 结算 部相 关人 员组 成。
4.6.2 基金 经理 参与 或决 定估值 的程 度
基金经 理不 参与 或决 定基 金日常 估值 。
基金经理参与 估值小组 对 停牌股票估值 的 讨论， 发 表相关意见和 建议，与 估 值小组成员共 同
商定估 值原 则和 政策 。
4.6.3 本公 司参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
4.6.4 本公 司现 没有 进行 任何定 价服 务的 签约 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
4.7.1 根据 本基 金基 金合 同约定 ，在 存续 期内 ，本 基金（ 包括 鹏华 资源 份额 、鹏华 资 源 A 份
额、鹏 华资 源B 份额 ）不 进行收 益分 配。
4.7.2 本基 金本 报告 期内 未进行 利润 分配 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
2012年 ， 本 基金 托管 人在 对鹏华 中证A股 资源 产业 指 数分级 证券 投资 基金 的托 管过程 中， 严格
遵守《证券投 资基金法 》 及其他法律法 规和基金 合 同的有关规定 ，不存在 任 何损害基金 份额持有
人利益 的行 为， 完全 尽职 尽责地 履行 了基 金托 管人 应尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
2012 年， 鹏 华中证 A 股资 源产业 指数 分级 证券 投资 基金 的 管理 人—— 鹏 华基 金管理 有限 公 司
在鹏华 中证 A 股 资源 产业 指数分 级证 券投 资基 金 的 投资运 作、 基金 资产 净值 计算、 基金 份额 申 购
赎回价格计算 、基金费 用 开支等问题上 ，不存在 任 何损害基金份 额持有人 利 益的行为， 在各重要
方面的 运作 严格 按照 基金 合同的 规定 进行 。本 报告 期内， 鹏华 中证 A 股 资源 产业指 数分 级证 券 投
资基金 未进 行利 润分 配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管 人依 法对 鹏华 基金 管理有 限公 司编 制和 披露 的鹏华 中证 A 股 资源 产业 指数分 级证 券 投鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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资基 金2012 年 年度 报告 中 财务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分配 情况 、 财务 会 计 报 告、 投资 组合 报告 等
内容进 行了 核查 ，以 上内 容真实 、准 确和 完整 。
§6 审计报 告
普华永道中天 会计师事 务 所注册会计师 对本基金 出 具了“标准无 保留意见 ” 的审计报告。 投
资者可 通过 年度 报告 正文 查看审 计报 告全 文。
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 鹏华 中 证A 股 资源产 业指 数分 级证 券投 资基金
报告截 止日 ： 2012 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款
14,493,272.22
结算备 付金
17,369.98
存出保 证金
-
交易性 金融 资产
166,814,785.28
其中： 股票 投资
166,814,785.28
基金投 资
-
债券投 资
-
资产支 持证 券投 资
-
衍生金 融资 产
-
买入返 售金 融资 产
-
应收证 券清 算款
6,813,656.90
应收利 息
3,128.65
应收股 利
-
应收申 购款
8,046,712.97
递延所 得税 资产
-
其他资 产
-
资产总 计
196,188,926.00
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债
-
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
19,635,069.94
应付管 理人 报酬
176,188.88
应付托 管费
38,761.53
应付销 售服 务费
-
应付交 易费 用
656,083.72
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债
174,001.46
负债合 计
20,680,105.53
所有者权益：
实收基 金
175,536,850.52
未分配 利润
-28,030.05
所有者 权益 合计
175,508,820.47
负债和 所有 者权 益总 计
196,188,926.00
注：1. 报告 截止 日 2012 年 12 月 31 日 ，鹏 华资 源 分级份 额净 值 1.000 元 ， 鹏华资 源 A 份 额净 值
1.016 元， 鹏华 资源B 份 额净 值 0.984 元 ； 基 金份 额总 额175,536,850.52 份 ， 其中 鹏华 资源 分级
份额57,012,183.52 份， 鹏华资 源 A 份额 59,262,333.00 份， 鹏华 资源B 份额 59,262,334.00 份。
2.本基 金基 金合 同 于2012 年9 月27 日生 效， 无上 年 度可比 较期 间及 可比 较数 据。
7.2 利 润表
会计主 体： 鹏华 中 证A 股 资源产 业指 数分 级证 券投 资基金
本报告 期：2012 年9 月 27 日( 基金 合同 生效 日)至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2012 年9 月27 日(基金合同生效日)至2012 年
12 月31 日
一、收入
-10,963,670.55
1.利息 收入
1,319,705.72
其中： 存款 利息 收入
1,243,060.49
债券利 息收 入
-
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
76,645.23
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-13,998,188.95 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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其中： 股票 投资 收益
-13,998,188.95
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益
-
资产支 持证 券投 资收 益
-
衍生工 具收 益
-
股利收 益
-
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
1,115,160.76
4. 汇 兑收 益（ 损失 以"-" 号填
列）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
599,651.92
二、费用
2,354,508.03
1．管 理人 报酬 7.4.8.2.1 916,091.46
2．托 管费 7.4.8.2.2 201,540.10
3．销 售服 务费
-
4．交 易费 用
1,013,606.52
5．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6．其 他费 用
223,269.95
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
-13,318,178.58
减：所 得税 费用
-
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
-13,318,178.58
注：1. 报告 实际 编制 期间 为 2012 年9 月27 日(基 金 合同生 效日)至2012 年 12 月 31 日。
2.本基 金基 金合 同 于2012 年9 月27 日生 效， 无上 年 度可比 较期 间及 可比 较数 据。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 鹏华 中 证A 股 资源产 业指 数分 级证 券投 资基金
本报告 期：2012 年9 月 27 日( 基金 合同 生效 日)至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年9 月 27 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
643,385,544.53 - 643,385,544.53
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- -13,318,178.58 -13,318,178.58
三、 本 期基 金份 额交 易产 -467,848,694.01 13,290,148.53 -454,558,545.48 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
其中：1. 基 金申 购款 26,345,476.19 -1,183,690.11 25,161,786.08
2. 基金 赎回 款 -494,194,170.20 14,473,838.64 -479,720,331.56
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
175,536,850.52 -28,030.05 175,508,820.47
注：1. 报告 实际 编制 期间 为 2012 年9 月27 日(基 金 合同生 效日)至2012 年 12 月 31 日。
2.本基 金基 金合 同 于2012 年9 月27 日生 效， 无上 年 度可比 较期 间及 可比 较数 据。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 邓召 明______
______ 毕 国强_____
____ 刘慧 红____
基金管 理公 司负 责人
主管 会计 工作 负责 人
会计 机构 负责 人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
鹏华中 证A 股资 源产 业指 数分级 证券 投资 基金 （以 下简称 “本 基金 ”） ， 系 经 中国证 券监 督管
理委员 会（ 以下 简 称 “中 国证监 会 ” ）证 监许 可[2012]358 号 文《 关于 核准 鹏 华中 证 A 股 资源 产
业指数 分级 证券 投资 基金 募集的 批复 》的 核准 ，由 鹏华基 金管 理有 限公 司 于 2012 年 8 月 27 日至
2012 年 9 月 20 日向 社会 公开募 集， 募集 期结 束经 普华永 道中 天会 计师 事务 所验证 并出 具普 华 永
道中天 验字(2012) 第386 号验资 报告 后， 向中 国证 监会报 送基 金备 案材 料。 基金合 同 于 2012 年9
月27 日生 效 。 本 基金为 契 约型开 放式 ， 存续 期限 不定 。 设 立时 募集 的扣 除认 购费 后的实 收基 金 （本
金） 为人 民币643,316,982.66 元 ， 在募 集期 间产 生的 活期存 款利 息为 人民币 68,561.87 元 ， 以上
实收基 金 （本 息） 合 计为 人 民币 643,385,544.53 元， 折合 643,385,544.53 份 基 金份额。 根据 《 基
金合同 》的 约定 ，场 外认 购的全 部份 额确 认为 鹏华 资源分 级份 额； 场内 认购 的全部 份额 按 1:1 的
比例确 认为 鹏华 资源 A 份 额和鹏 华资 源 B 份额 。本 基金的 基金 管理 人为 鹏华 基金管 理有 限公 司 ，
注册登 记机 构为 中国 证券 登记结 算有 限责 任公 司， 基金托 管人 为中 国工 商银 行股份 有限 公司 。
根据《 鹏华 中 证 A 股 资源 产业指 数分 级证 券投 资基 金基金 合同 》并 报中 国证 监会备 案， 本 基
金的基金份额 包括鹏华 中 证 A 股资源 产 业指数 分级 证券投资基金 之基础份 额( 以下简称 “ 基础份
额”) 、 鹏 华中 证A 股资 源 产业指 数分 级证 券投 资基 金之 A 份额(以 下简 称“A 份额”) 、 鹏华 中证
A 股资 源产 业指 数分 级证 券投资 基金 之B 份额(以 下 简称“B 份额 ”) 。 根 据对 基金财 产及 收益 分配鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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的不同安排， 本基金的 基 金份额具有不 同的风险 收 益特征。基础 份额为可 以 申购、赎回 但不能上
市交易 的基 金份 额， 具有 与标的 指数 相似 的风 险收 益特征 。A 份额与 B 份额 为可以 上市 交易 但 不
能申购 、赎 回的 基金 份额 ，其 中 A 份 额为 稳健 收益 类份额 ，具 有低 风险 且预 期收益 相对 较低 的 风
险收益 特征 ，B 份 额为 积极 收益类 份额 ， 具有 高风 险 且预期 收益 相对 较高 的风 险收益 特征 。A 份额
与B 份 额的 配比 始终 保 持1：1 的比 率不 变 。 本 基金 份额初 始公 开发 售结 束后 ， 场 外认 购的 全部 份
额将确 认为 基础 份额 ； 场 内认购 的份 额将 按 照1 ：1 的比例 确认 为 A 份额 与B 份额 。 本 基金 基金 合
同生效 后， 基础 份额 与 A 份额、B 份额 之间 可以 按 约定的 规则 进行 场内 份额 配对转 换， 包括 基金
份额的分拆和 合并两种 转 换行为。基金 份额的分 拆 ，指基金份额 持有人将 其 持有的基础 份额按照
2 份基础 份额 对 应 1 份 A 份额与 1 份 B 份 额的 比例 进行转 换的 行为 ；基 金份 额的合 并， 指基 金份
额持有 人将 其持 有 的A 份 额与 B 份额 按照1 份 A 份 额与 1 份 B 份 额对 应2 份 基础份 额的 比例 进行
转换的 行为 。
基金份额的净 值按如下 原 则计算：基础 份额的基 金 份额净值为净 值计算日 的 基金资产净值 除
以基金 份额 总数 ， 其 中基 金份额 总数 为基 础份 额、A 份额 、B 份额 的份 额数 之 和。A 份额 的基 金份
额净值 为 A 份额 的本 金及 约定应 得收 益之 和。 每 2 份基础 份额 所对 应的 基金 资产净 值等 于 1 份 A
份额 与1 份B 份 额所 对应 的基金 资产 净值 之和 。
本基金 定期 进行 份额 折算 。 在 A 份额 、 基 础份 额存 续 期 内的 每个 会计 年度(除 基 金合同 生效 日
所在会 计年 度外)第 一个 工 作日， 本基 金将 进行 基金 的 定期份 额折 算。 在基 金份 额 折 算前 与折 算后 ，
A 份额 与B 份额 的份 额配 比保 持 1：1 的 比例 。 对 于A 份额 的约 定应 得收 益， 即A 份 额每 个会 计年
度12 月31 日基 金份 额参 考净值 超 出 1.000 元 部分 ， 将折算 为场 内基 础份 额分 配给 A 份额 持有 人。
基础份 额持 有人 持有 的 每 2 份 基础 份额 将 按 1 份 A 份额获 得新 增基 础份 额的 分配。 持有 场外 基础
份额的基金份 额持有人 将 按前述折算方 式获得新 增 场外基础份额 的分配； 持 有场内基础 份额的基
金份额持有人 将按前述 折 算方式获得新 增场内基 础 份额的分配。 经过上述 份 额折算，A 份额的基
金份额 参考 净值 调整 为1.000 元 ，基 础份 额的 基金 份额净 值将 相应 调整 。
除定期 份额 折算 外， 本基 金还将 在基 础份 额的 基金 份额净 值达 到 2.000 元时 或 B 份额的 基 金
份额参 考净 值跌 至 0.250 元时进 行不 定期 份额 折算 。当达 到不 定期 折算 条件 时，本 基金 将分 别 对
基础份 额、A 份 额、B 份 额 进行份 额折 算， 份额 折算 后本基 金将 确 保 A 份额与B 份额 的比 例为1：
1， 份 额折 算后 基础 份额的 基金份 额净 值、 A 份 额与B 份额的 基金 份额 参考 净值 均调整 为 1.000 元。
经深圳 证券 交易 所( 以下 简 称 “深 交所 ”) 深证 上字[2012] 第 344 号文 审核 同意 ，本基 金 A 份
额232,207,735.00 份 基金 份额和B 份额232,207,736.00 份 基金 份额 于2012 年10 月18 日在 深交
所挂牌交易。 对于托管 在 场内的基础份 额，基金 份 额持有人在符 合相关办 理 条件的前提 下，将其鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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分拆为 资源 A 份 额和 资源 B 份额即 可上 市流 通； 对 于托管 在场 外的 基础 份额 ，基金 份额 持有 人在
符合相 关办 理条 件的 前提 下，将 其跨 系统 转托 管至 深交所 场内 后分 拆为 资源 A 份额和 资源 B 份额
即可上 市流 通。
本基金投资范 围为具有 良 好流动性的金 融工具， 包 括标的指数成 份股及其 备 选成份股（含 中
小板及创业 板股票） 、 新股 （首次发行 或增发等） 、债 券（含货币 市场工具 ）和 中国证监会 允许基
金投资 的其 它金 融工 具（ 但须符 合 中 国证 监会 的相 关规定 ） 。
本基金 投资 标的 指数 成份 股及其 备选 成份 股的 比例 不低于 基金 资产 净值 的 90 ％， 同 时保 持不
低于基 金资 产净 值5 ％的 现金或 者到 期日 在一 年以 内的政 府债 券。
如法律法规或 监管机构 允 许，基金管理 人可以在 履 行适当程序后 调整上述 投 资范围，或将 新
出现的 允许 基金 投资 的其 他品种 纳入 投资 范围 。
本基金 业绩 比较 基准 为： 中证 A 股资 源产 业指 数收 益率 ×95％ ＋银 行活 期存 款利率 （税 后 ）
×5 ％
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38
项具体 会计 准则 、 其 后 颁 布的企 业会 计准 则应 用指 南、 企 业会 计准 则解 释以 及其他 相关 规定(以下
合称“ 企业 会计 准则 ”) 、 中国证 监会 公告[2010]5 号 《证 券投 资基 金信 息披 露XBRL 模 板第3 号<
年度报 告和 半年 度报 告>》 、中国 证券 业协 会 于 2007 年 5 月 15 日 颁布 的《 证券 投资基 金会 计核 算
业务指 引》 、 《鹏 华中 证 A 股资源 产业 指数 分级 证券 投资基 金基 金合 同》 和中 国证监 会允 许的 如财
务报表 附注 所列 示的 基金 行业实 务操 作的 有关 规定 编制。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基 金2012 年9 月27 日 （基金 合同 生效 日） 至 2012 年 12 月 31 日 止期 间年 度财务 报 表 符合
企业会 计准 则的 要求 ，真 实、完 整地 反映 了本 基金 2012 年 12 月 31 日 的财 务 状况以 及 2012 年 9
月 27 日 （基 金合 同生 效日 ）至 2012 年 12 月 31 日止 期间的 经营 成果 和基 金净 值变动 情况 等有 关
信息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。本期 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2012
年9 月27 日（ 基金 合同 生 效日） 至 2012 年 12 月 31 日。 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 以人 民币 为记 帐本 位币， 除有 特别 说明 外， 均以人 民币 元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
7.4.4.3.1 金融 资产 的分 类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 目前 暂无金 融资 产分 类为 可供 出售金 融资 产及 持有 至到 期投资 。
本基金目前持 有的股票 投 资、债券投资 和衍生工 具( 主要为权证投 资)分类为 以 公允价值计 量
且其变动计入 当期损益 的 金融资产。除 衍生工具 所 产生的金融资 产在资产 负 债表中以衍 生金融资
产列示外，以 公允价值 计 量且其公允价 值变动计 入 损益的金融资 产在资产 负 债表 中以交 易性金融
资产列 示。
本基金持 有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和各类应 收
款项等 。应 收款 项是 指在 活跃市 场中 没有 报价 、回 收金额 固定 或可 确定 的非 衍生金 融资 产。
7.4.4.3.2 金融 负债 的分 类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
7.4.4.4.1 金 融资产或金 融负债于本基金 成为金融 工具合同的一方 时，于交 易日按公允价 值
在资产负债表 内确认。 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 ， 取得时发生 的相关交
易费用计入当 期损益； 支 付的价款中包 含已宣告 但 尚未发放的现 金股利或 债 券起息日或 上次除息
日至购买日止 的利息， 应 当单独确认为 应收项目 。 应收款项和其 他金融负 债 的相关交易 费用计入
初始确 认金 额。
7.4.4.4.2 以 公允价值计 量且其变动计入 当期损益 的金融资产按照 公允价值 进行后续计量 ，
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
7.4.4.4.3 以 公允价值计 量且其变动计入 当期 损益 的金融资产的公 允价值变 动作为公允价 值
变动损益计入 当期损益 ； 在资产持有期 间所取得 的 利息或现金股 利以及处 置 时产生的处 置损益计
入当期 损益 。
7.4.4.4.4 金 融资产满足 下列条件之一的 ，予以终 止确认：(1) 收取该金融 资产现金流量 的鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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合同权利终止 ；(2) 该金 融资产已转移 ，且本基 金 将金融资产所 有权上几 乎 所有的风险和 报酬转
移给转入方； 或者(3) 该 金融资产已转 移，虽然 本 基金既没有转 移也没有 保 留金融资产所 有权上
几乎所 有的 风险 和报 酬， 但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
7.4.4.4.5 金融 资产 终止 确认时 ，其 账面 价值 与收 到 的对 价的 差额 ，计 入当 期损益 。
7.4.4.4.6 当 金融负债的 现时义务全部或 部分已经 解除时，终止确 认该金融 负债或义务已 解
除的部 分。 终止 确认 部分 的账面 价值 与支 付的 对价 之间的 差额 ，计 入当 期损 益。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金持有的 股票投资 、 债券投资和衍 生工具(主 要 为权证投资)按 如下原则 确 定公允价值 并
进行估 值：
存在活跃市场 的金融工 具 按其估值日的 市场交易 价 格确定公允价 值；估值 日 无交易，但最 近
交易日后经济 环境未发 生 重大变化且证 券发行机 构 未发生影响证 券价格的 重 大事件的， 按最近交
易日的 市场 交易 价格 确定 公允价 值。
存在活跃市场 的金融工 具 ，如估值日无 交易且最 近 交易日后经济 环境发生 了 重大变化，参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
当金融工具不 存在活跃 市 场，采用市场 参与者普 遍 认同且被以往 市场实际 交 易价格验证具 有
可靠性的估值 技术确定 公 允价值。估值 技术包括 参 考熟悉情况并 自愿交易 的 各方最近进 行的市场
交易中使用的 价格、参 照 实质上相同的 其他金融 工 具的当前公允 价值、现 金 流量折现法 和期权定
价模型 等 。 采 用估 值技 术 时， 尽可 能最 大程 度使 用 市场参 数 ， 减 少使 用与 本 基金特 定相 关的 参数 。
本基金 以上 述原 则确 定 的 公允价 值进 行估 值， 本基 金主要 金融 工具 的估 值方 法如下 ：
7.4.4.5.1 上市 证券 的估 值
7.4.4.5.1.1 交 易所 上市 的有价 证券 （包 括股 票、 权证等 ） ， 以其 估值 日在 证 券交易 所挂 牌的
收盘价估值； 估值日无 交 易的，且最近 交 易日后 经 济环境未发生 重大变化 ， 以最近交易 日的收盘
价估值；如最 近交易日 后 经济环境发生 了重大变 化 的，可参考类 似投资品 种 的现行市价 及重大变
化因素 ，调 整最 近交 易市 价，确 定公 允价 值；
7.4.4.5.1.2 交易所上 市 实行净价交易的 债券按估 值日收盘价估值 ，估值日 没有交易的， 且
最近交易日后 经济环境 未 发生重大变化 ，按最近 交 易日的收盘价 估值。如 最 近交易日后 经济环境
发生了重大变 化的，可 参 考类似投资品 种的现行 市 价及重大变化 因素，调 整 最近交易市 价，确定
公允价 值；
7.4.4.5.1.3 交易所上 市 未实行净价交易 的债券按 估值日收盘 价减 去债券收 盘价中所含的 债鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
第 22 页 共 39 页
券应收 利息 得到 的净 价进 行估值 ； 估 值日 没有 交易 的， 且 最近 交易 日后 经济 环境未 发生 重大 变化 ，
按最近交易日 债券收盘 价 减去债券收盘 价中所含 的 债券应收利息 得到的净 价 进行估值。 如最近交
易日后经济环 境发生了 重 大变化的，可 参考类似 投 资品种的现行 市价及重 大 变化因素， 调整最近
交易市 价， 确定 公允 价值 ；
7.4.4.5.1.4 交易所上 市 不存在活跃市场 的有价证 券，采用估值技 术确定公 允价值，在估 值
技术难 以可 靠计 量公 允价 值的情 况下 ，按 成本 估值 。
7.4.4.5.2 未上 市证 券的 估值
7.4.4.5.2.1 送股、 转 增 股、公开增发新 股或配股 的股票，以其在 证券交易 所挂牌的同一 证
券估值 日的 估值 方法 估值 ，即依 照上 述的 相关 方法 进行估 值 ；
7.4.4.5.2.2 首次公开 发 行未上市的股票 、债券和 权证 ，采用估值 技术确定 公允价值，在 估
值技术 难以 可靠 计量 公允 价值的 情况 下， 按成 本估 值；
7.4.4.5.2.3 首次公开 发 行有明确锁定期 的股票， 同一股票在交易 所上市后 ，以其在证券 交
易所挂 牌的 同一 证券 估值 日的估 值方 法估 值， 即依 照上述 的相 关方 法进 行估 值；
7.4.4.5.2.4 非 公开 发行 有明确 锁定 期的 股票 的估 值
估值日在证券 交易所上 市 交易的同一股 票的市价 低 于非公开发行 股票的初 始 取得成本时， 应
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
估值日在证券 交易所上 市 交易的同一股 票的市价 高 于非公开发行 股票的 初 始 取得成本时， 应
按中国 证监 会相 关规 定处 理；
7.4.4.5.2.5 在银行间 同 业市场交易的债 券，采用 估值技术确定公 允价值， 在估值技术难 以
可靠计 量公 允价 值的 情况 下，按 成本 估值 ；
7.4.4.5.2.6 因 持有 股票 而享有 的配 股权 证， 采用 估值技 术确 定公 允价 值进 行估值 。
7.4.4.5.3 分离 交易 可转 债
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述的 相关 方法 进行 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基 金依 法 有权抵销债权 债
务且交 易双 方准 备按 净额 结算时 ，金 融资 产与 金融 负债按 抵销 后的 净额 在资 产负债 表列 示。 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 基
金份额拆分引 起的实收 基 金份额变动于 基金份额 拆 分日根据拆分 前的基金 份 额数及确定 的拆分比
例计算 认列 。 由 于申 购和 赎 回引起 的实 收基 金变 动分 别于基 金申 购确 认日 及基 金赎回 确认 日认 列。
上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减
少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平 准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申 购或 赎回 基金 份额 时， 申 购或 赎回 款项 中包 含 的按累 计未 实现 利得/(损失) 占 基金 净值 比例
计算的金额。 损益平准 金 于基金申购确 认日或基 金 赎回确认日认 列，并于 期 末全额转入 未分配利
润/( 累 计亏 损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率计算的利 息扣除在 适 用情况下由 债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 为利 息收 入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 处置时其 公 允价值与初始 确认金额 之 间的差额确认 为投资收 益 ，其中包括 从公允价
值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 也
可按直 线法 计算 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金 的管 理人 报酬 、托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
基金管 理人 的管 理人 报酬 根据《 鹏华 中 证 A 股 资源 产业指 数分 级证 券投 资基 金基金 合同 》的
规定按 基金 资产 净值 的1.00% 的 年费 率逐 日计 提。
基金托 管人 的托 管费 根据 《鹏华 中 证 A 股 资源 产业 指数分 级证 券投 资基 金基 金合同 》的 规 定
按基金 资产 净值 的0.22% 的年费 率逐 日计 提。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的也可 按直 线法 计算 。 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
第 24 页 共 39 页
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
基金收 益分 配应 遵循 下列 原则：
1. 在存 续期 内， 本基 金（ 包括鹏 华资 源份 额、 鹏华 资源 A 份额 、鹏 华资 源 B 份额） 不进 行 收
益分配 。
2. 法律 法规 或监 管机 构另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
7.4.4.12.1 计 量属 性
本基金除特别 说明对金 融 资产和金融负 债采用公 允 价值等作为计 量属性之 外 ，一般采用历 史
成本计 量。
7.4.4.12.2 重 要会 计估 计 及其关 键假 设
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 股
票投资 和债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
7.4.4.12.2.1 对于 证券 交 易所上 市的 股票 ， 若 出现 重大事 项停 牌等 情况 ， 本 基金根 据中 国证
监会公告[2008]38 号《 关 于进一步规范 证券投资 基 金估值业务的 指导意见 》 ， 根据具体情况 采用
《中国证券业 协会 基金 估 值工作 小组关 于停牌股 票 估值的参考方 法》提供 的 指数收益法 等估值技
术进行 估值 。
7.4.4.12.2.2 对于在 锁定 期内的非公开发行股 票， 根据中国证监会基金 部通 知[2006]37 号
《关于 进一 步加 强基 金投 资非公 开发 行股 票风 险控 制有关 问题 的通 知》 ， 若在 证券交 易所 挂牌 的 同
一股票的市场 交易收盘 价 低于非公开发 行股票的 初 始投资成本， 按估值日 证 券交易所挂 牌的同一
股票的市场交 易收盘价 估 值；若在证券 交易所挂 牌 的同一股票的 市场交易 收 盘价高于非 公开发行
股票的初始投 资成本， 按 锁定期内已经 过交易天 数 占锁定期内总 交易天数 的 比例将两者 之间差价
的一部 分确 认为 估值 增值 。
7.4.4.12.2.3 在银行 间同 业市场交易的债券品 种， 根据中国证监会证监 会计 字[2007]21 号
《关于证券 投资基金 执行< 企业会计准 则>估值业 务及 份额净值计 价有关事 项的 通知》采用 估值技
术确定公允价 值。本基 金 持有的银行间 同业市场 债 券按现金流量 折现法估 值 ，具体估值 模型、参
数及结 果由 中央 国债 登记 结算有 限责 任公 司独 立提 供。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 没有 发生 会计政 策变 更。 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 没有 发生 会计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本报告 期本 基金 没有 发生 重大会 计差 错更 正。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财 税[2005]102 号 《 关于股 息红 利个 人所 得税 有关政 策的 通知 》 、 财 税[2005]107 号 《 关于 股
息红利 有关 个人 所得 税政 策的补 充通 知》 、 财 税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》
及其他 相关 财税 法规 和实 务操作 ，主 要税 项列 示如 下：
(1)
以发 行基 金方 式募 集 资金不 属于 营业 税征 收范 围，不 征收 营业 税。
(2)
对基 金从 证券 市场 中 取得的 收入 ， 包括 买卖 股 票、 债券 的差 价收 入 ， 股 权的股 息 、 红 利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
(3)
对基 金取 得的 企业 债 券利息 收入 ， 由 发行 债券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20%
的个人所得税 ，暂不征 收 企业所得税。 对基金取 得 的股票的股息 、红利收 入 ，由上市公 司在向基
金派发 股息 、 红 利时 暂减 按 50% 计入 个人 应纳 税所 得额， 依照 现行 税法 规定 即20% 代扣 代缴 个人 所
得税。
(4)
基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
7.4.7 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
鹏华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 工 商
银行”)
基金托 管人 、基 金代 销机 构
国信证 券股 份有 限公 司(“ 国信证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司
（Eurizon Capital SGR S.p.A.)
基金管 理人 的股 东
深圳市 北融 信投 资发 展有 限公司 基金管 理人 的股 东
注：下 述关 联方 交易 均在 正常业 务范 围内 按一 般商 业条款 订立 。
7.4.8 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
本基金 基金 合同 于 2012 年 9 月 27 日 生效 ，截 至本 报告期 末不 满一 年， 无上 年度可 比较 期间
及可比 较数 据。 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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7.4.8.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.8.1.1 股 票交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年 9 月 27 日( 基金 合 同生效 日) 至2012 年 12 月 31 日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比例
国信证券 726,715,873.13 100.00%
7.4.8.1.2 债 券交 易
本基 金2012 年9 月27 日 （基金 合同 生效 日） 至 2012 年 12 月 31 日 未通 过关 联方交 易单 元发 生债
券交易 。
7.4.8.1.3 债 券回 购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年 9 月 27 日( 基金 合 同生效 日) 至2012 年 12 月 31 日
回购成 交金 额
占当期 债券 回购
成交总 额的 比例
国信证券 342,200,000.00 100.00%
7.4.8.1.4 权 证交 易
本基 金2012 年9 月27 日 （基金 合同 生效 日） 至 2012 年 12 月 31 日 未通 过关 联方交 易单 元发 生权
证交易 。
7.4.8.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
金 额 单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年9月27 日( 基金 合同 生效日)至2012 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
国信证券 656,083.72 100.00% 656,083.72 100.00%
：（ 1） 佣金 的计 算公 式
上海证 券交 易所 的交 易佣 金=买 （卖 ）成 交金 额 ×1 ‰-买 （卖 ）经 手费- 买（ 卖）证 管费
深圳证券交易 所的交易 佣 金=买（卖）成 交金额 ×1 ‰-买（卖） 经手费-买 （ 卖）证管费
（佣金
比率按 照与 一般 证券 公司 签订的 协议 条款 订立 。 ）
鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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（2 ） 本基 金与 关联 方已 按 同业统 一的 基金 佣金 计算 方式和 佣金 比例 签订 了 《 证券交 易席 位租 用协
议》 。 根据 协议 规定 ，上 述 单位定 期或 不定 期地 为我 公司提 供研 究服 务以 及其 他研究 支持 。
7.4.8.2 关 联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年9 月27 日( 基金 合 同生效 日) 至2012 年 12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
916,091.46
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
56,472.41
注： （1）支付基 金管理人 鹏华基金管理 有限公司 的 管理人报酬年 费率为 1.00% ，逐日计提， 按月
支付。 日管 理费=前 一日 基 金资产 净值 ×1. 00% ÷ 当 年 天数。
（2 ）根据《 开放式证 券投 资基金销售 费用管理 规定》 ，基金管理 人依据销 售机 构销售基金 的保有
量提取 一定 比例 的客 户维 护 费， 用以 向基 金销 售机 构 支付客 户服 务及 销售 活动 中产生 的相 关费 用，
客户维 护费 从基 金管 理费 中列支 。
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 9 月 27 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
201,540.10
注： 支 付基 金托 管人 中国 工商 银 行的 托管 费年 费率 为 0.22% ， 逐日 计提 ， 按 月 支付。 日托 管费=前
一日基 金资 产净 值 × 0.22 % ÷ 当年 天数 。
7.4.8.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 内未 与关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券(含 回购) 交易 。
7.4.8.4 各 关联 方投 资 本基 金的情 况
7.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金本报告 期管理人 未 投资、持有本 基金。本 基 金合同生效日 起至本报 告 期末未满一 年，故无
上年度 可比 期间 数据 。
7.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
份额单 位： 份 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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关联方 名称
本期末
2012 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的 比例
国信证券 4,149,201.00 2.36%
注：本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方中 国信 证券持 有鹏 华资 源分 级份 额2,026,382.00 份，
占基金 基础 份额 的比 例 为3.55%； 持有 资 源A 份额1,184,648.00 份， 占基 金A 份 额的比 例 为2.00% ；
持有资 源B 份额 938,171.00 份 ，占 基金B 份 额的 比 例为 1.58% 。
7.4.8.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2012 年9 月27 日( 基金 合 同生效 日) 至2012 年12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国工商银行 14,493,272.22 136,508.41
7.4.8.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 未参 与关 联方承 销的 证券 。
7.4.9 期 末（2012 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
截至本 报告 期末 ，本 基金 没有持 有因 认购 新发 或增 发而流 通受 限的 股票 、债 券及权 证等 证券 。
7.4.9.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
截至本 报告 期末 ，本 基金 没有持 有暂 时停 牌等 流通 受限股 票。
7.4.9.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.9.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 ，本 基金 没有从 事银 行间 市场 债券 正回购 交易 形成 的卖 出回 购证券 款余 额。
7.4.9.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 ，本 基金 没有从 事交 易所 市场 债券 正回购 交易 形成 的卖 出回 购证券 款余 额。 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 166,814,785.28 85.03
其中： 股票 166,814,785.28 85.03
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 14,510,642.20 7.40
6 其他各 项资 产 14,863,498.52 7.58
7 合计 196,188,926.00 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票指 数投 资组合
8.2.1 期末 指 数投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采掘业 116,086,947.60 66.14
C 制造业 50,727,837.68 28.90
C0 食品、 饮料
- -
C1
纺织 、服 装、 皮毛 - -
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、 化学 、 塑胶 、 塑 料 2,975,227.71 1.70
C5
电子 - -
C6
金属 、非 金属 47,752,609.97 27.21
C7
机械 、设 备、 仪表 - -
C8
医药 、生 物制 品 - -
C99
其他 制造 业 - -
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应 业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运 输、 仓储 业 - - 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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G 信息技 术业 - -
H 批发和 零售 贸易 - -
I 金融、 保险 业 - -
J 房地产 业 - -
K 社会服 务业 - -
L 传播与 文化 产业 - -
M 综合类 - -
合计 166,814,785.28 95.05
8.2.2 期末 积 极投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 指数 投资前 十名 和积极 投资 前五
名 股票 投资明 细
8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的 前 十名 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600403 大有能 源 227,710 4,688,548.90 2.67
2 600547 山东黄 金 103,774 3,960,015.84 2.26
3 600489 中金黄 金 234,234 3,895,311.42 2.22
4 601088 中国神 华 152,886 3,875,660.10 2.21
5 600123 兰花科 创 189,018 3,835,175.22 2.19
6 600583 海油工 程 640,188 3,757,903.56 2.14
7 600028 中国石 化 542,735 3,755,726.20 2.14
8 002353 杰瑞股 份 78,121 3,721,684.44 2.12
9 601808 中海油 服 226,406 3,713,058.40 2.12
10 601699 潞安环 能 168,996 3,699,322.44 2.11
注：投资者欲 了解本报 告 期末基金投资 的所有股 票 明细，应阅读 登载于鹏 华 基金管理有 限 公司 网
站http://www.phfund.com.cn 的年 度报 告正 文。
8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的 前 五名 股票投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600547 山东黄 金 11,143,797.27 6.35
2 600489 中金黄 金 10,869,924.46 6.19
3 002155 辰州矿 业 10,777,896.39 6.14
4 600403 大有能 源 10,616,789.19 6.05
5 600123 兰花科 创 10,405,985.86 5.93
6 600516 方大炭 素 10,251,408.30 5.84
7 601808 中海油 服 10,193,233.63 5.81
8 000758 中色股 份 10,183,995.14 5.80
9 601088 中国神 华 9,813,237.87 5.59
10 600395 盘江股 份 9,774,658.87 5.57
11 600583 海油工 程 9,742,304.15 5.55
12 002353 杰瑞股 份 9,716,256.42 5.54
13 000780 平庄能 源 9,697,036.17 5.53
14 601899 紫金矿 业 9,561,510.10 5.45
15 600971 恒源煤 电 9,529,695.32 5.43
16 600028 中国石 化 9,489,451.91 5.41
17 600219 南山铝 业 9,441,838.58 5.38
18 000960 锡业股 份 9,368,507.49 5.34
19 601857 中国石 油 9,367,655.80 5.34
20 000630 铜 陵有 色 9,320,957.35 5.31
21 600497 驰宏锌 锗 9,314,683.94 5.31
22 600348 阳泉煤 业 9,226,994.64 5.26
23 600997 开滦股 份 9,219,386.19 5.25
24 002128 露天煤 业 9,092,364.46 5.18
25 600362 江西铜 业 9,044,104.69 5.15
26 601101 昊华能 源 8,960,761.37 5.11
27 601918 国投新 集 8,937,066.07 5.09
28 601958 金钼股 份 8,860,591.93 5.05
29 000878 云南铜 业 8,816,487.54 5.02
30 000060 中金岭 南 8,799,612.41 5.01
31 600508 上海能 源 8,799,224.75 5.01
32 600432 吉恩镍 业 8,784,583.76 5.01
33 000969 安泰科 技 8,749,552.66 4.99
34 601168 西部矿 业 8,705,193.49 4.96 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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35 600188 兖州煤 业 8,699,848.46 4.96
36 601898 中煤能 源 8,636,328.44 4.92
37 600595 中孚实 业 8,553,436.22 4.87
38 601699 潞安环 能 8,547,906.00 4.87
39 000983 西山煤 电 8,469,925.65 4.83
40 000933 神火股 份 8,326,884.59 4.74
41 600549 厦门钨 业 8,252,027.57 4.70
42 601001 大同煤 业 8,110,905.32 4.62
43 000937 冀中能 源 8,054,115.09 4.59
44 002378 章源钨 业 8,011,064.98 4.56
45 601666 平煤股 份 7,949,609.80 4.53
46 600331 宏达股 份 7,945,370.63 4.53
47 000059 辽通化 工 7,789,300.39 4.44
48 601600 中国铝 业 7,592,461.40 4.33
49 600111 包钢稀 土 7,451,413.08 4.25
50 600259 广晟有 色 6,239,497.51 3.56
注：买 入金 额按 买入 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600547
山东黄 金 6,802,699.20 3.88
2 600489
中金黄 金 6,581,328.92 3.75
3 002155
辰州矿 业 6,298,591.84 3.59
4 600123
兰花科 创 6,282,675.71 3.58
5 601808
中海油 服 6,276,546.01 3.58
6 002353
杰瑞股 份 6,153,618.62 3.51
7 601088
中国神 华 6,135,034.37 3.50
8 600516
方大炭 素 6,106,334.15 3.48
9 600583
海油工 程 6,039,039.16 3.44
10 600028
中国石 化 5,983,002.85 3.41
11 600219
南山铝 业 5,966,778.12 3.40
12 000758
中色股 份 5,939,781.28 3.38
13 601899
紫金矿 业 5,900,640.18 3.36
14 600403
大有能 源 5,828,007.34 3.32
15 601857
中国石 油 5,817,894.26 3.31 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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16 000960
锡业股 份 5,695,592.63 3.25
17 600497
驰宏锌 锗 5,674,048.07 3.23
18 000630
铜陵有 色 5,658,542.31 3.22
19 600971
恒源煤 电 5,657,397.71 3.22
20 600395
盘江股 份 5,650,321.00 3.22
21 002128
露天煤 业 5,611,673.37 3.20
22 000780
平庄能 源 5,600,638.27 3.19
23 600997
开滦股 份 5,553,777.99 3.16
24 600348
阳泉煤 业 5,543,256.23 3.16
25 600362
江西铜 业 5,541,650.00 3.16
26 000060
中金岭 南 5,437,584.69 3.10
27 601898
中煤能 源 5,403,299.98 3.08
28 601958
金钼股 份 5,402,847.89 3.08
29 601101
昊华能 源 5,320,039.68 3.03
30 601699
潞安环 能 5,316,210.13 3.03
31 600432
吉恩镍 业 5,252,084.09 2.99
32 600508
上海能 源 5,204,516.04 2.97
33 000878
云南铜 业 5,201,757.71 2.96
34 600188
兖州煤 业 5,179,500.14 2.95
35 601168
西部矿 业 5,176,552.99 2.95
36 000983
西山煤 电 5,139,889.13 2.93
37 600595
中孚实 业 5,134,979.34 2.93
38 000059
辽通化 工 5,082,118.57 2.90
39 000969
安泰科 技 5,015,794.28 2.86
40 601918
国投新 集 4,987,275.69 2.84
41 600549
厦门钨 业 4,974,196.95 2.83
42 000937
冀中能 源 4,869,390.46 2.77
43 601001
大同煤 业 4,854,590.43 2.77
44 600331
宏达股 份 4,847,009.38 2.76
45 601666
平煤股 份 4,845,820.71 2.76
46 000933
神火股 份 4,839,117.52 2.76
47 002378
章源钨 业 4,674,639.95 2.66
48 601600
中国铝 业 4,652,625.07 2.65
49 600111
包钢稀 土 4,545,874.46 2.59
50 600259
广晟有 色 3,852,444.96 2.20
注：卖 出金 额按 卖出 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 453,206,843.30
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 273,509,029.83
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前十 名 资产 支持 证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投 资组 合报告 附注
8.9.1
本基金投资的 前十名证 券 中本期没有发 行主体被 监 管部门立案调 查的、或 在 报告编制日前 一
年内受 到公 开谴 责、 处罚 的证券 。
8.9.2
本基金 投资 的前 十名 股票 没有超 出基 金合 同规 定的 备选股 票库 。
8.9.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 6,813,656.90
3 应收股 利 -
4 应收利 息 3,128.65
5 应收申 购款 8,046,712.97
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 14,863,498.52 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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8.9.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
8.9.6 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说 明
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。
8.9.7 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，投 资组合 报告 中数 字分 项之 和与合 计项 之间 可能 存在 尾差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份 额
比例
鹏华资 源
分级
382 149,246.55 16,991,750.35 29.80% 40,020,433.17 70.20%
鹏华资 源
A
908 65,266.89 17,716,146.00 29.89% 41,546,187.00 70.11%
鹏华资 源
B
859 68,989.91 12,279,905.00 20.72% 46,982,429.00 79.28%
合计
2,149 81,683.04 46,987,801.35 26.77% 128,549,049.17 73.23%
9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
鹏华资 源 A
序号
持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 民生证 券有 限责 任公 司 4,600,000.00 7.76%
2 中油财 务有 限责 任公 司 2,691,970.00 4.54% 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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3 中信证 券股 份有 限公 司 2,098,701.00 3.54%
4 国金证 券股 份有 限公 司 2,000,243.00 3.38%
5 申银万 国证 券股 份有 限公 司 1,975,647.00 3.33%
6 逯兰凤 1,500,087.00 2.53%
7 傅林萍 1,000,068.00 1.69%
8 茹玉哲 857,050.00 1.45%
9 中信证 券股 份有 限公 司 800,000.00 1.35%
10 国信证 券股 份有 限公 司 798,755.00 1.35%
鹏华资 源 B
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额
比例
1 中国银 河证 券股 份有 限公 司 4,832,528.00 8.15%
2 民生证 券有 限责 任公 司 2,939,000.00 4.96%
3 施鸿宇 2,843,800.00 4.80%
4 李裕婷 2,643,258.00 4.46%
5 国金证 券 股 份有 限公 司 2,000,243.00 3.38%
6 逯兰凤 1,500,087.00 2.53%
7 王振发 1,079,211.00 1.82%
8 王妹 1,043,400.00 1.76%
9 傅林萍 1,000,068.00 1.69%
10 丁冬云 977,606.00 1.65%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目
份额级别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理公 司所 有从 业人
员持有 本基 金
鹏华资 源分 级 148,541.85 0.2605%
鹏华资 源A - -
鹏华资 源B - -
合计
148,541.85 0.0846%
注： （1 ）本 公司 高级 管理 人员、 基金 投资 和研 究部 门负责 人本 报告 期末 未持 有本基 金份 额。
（2 ） 本基 金的 基金 经理 本 报告期 末未 持有 本基 金份 额。
（3 ） 截 至本 报告 期末 ， 本 基金管 理人 从业 人员 投资 、 持 有本 基金 符合 相关 法 律法规 、 中国 证监 会
规定及 相关 管理 制度 的规 定。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
鹏华 资源 分级 鹏华资 源A
鹏华资 源B 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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基金合 同生 效日 （2012 年 9 月 27
日）基 金份 额总 额
178,970,073.53 232,207,735.00 232,207,736.00
基 金 合同 生效 日 起至 报告期 期 末 基
金总申 购份 额
26,345,476.19 - -
减: 基金 合同 生 效日 起至报 告 期期
末基金 总赎 回份 额
494,194,170.20 - -
基 金 合同 生效 日 起至 报告期 期 末 基
金拆分 变动 份额
345,890,804.00 -172,945,402.00 -172,945,402.00
本报告 期期 末基 金份 额总 额 57,012,183.52 59,262,333.00 59,262,334.00
注：拆 分变 动份 额为 本基 金三级 份额 之间 的配 对转 换份额 。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本基金 本报 告期 内无 基金 份额持 有人 大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
11.2.1 报 告期 内基 金管 理 人的重 大人 事变 动：
2012 年12 月8 日， 经公 司 2012 年 第五 次股 东会 审 议通过 ， 周 中国 、 张 元、 高臻、 邓召 明任
公司新 任董 事 ，胡 继之 、 李相启 、 黄善 端 、宋 泓不 再担任 公司 董事 ， 胡继 之 、于 丹任 公司 新任 监
事， 孙枫 不再 担任 公司 监 事， 本公 司已 于 2012 年 12 月将 上述 变更 事项 报中 国证券 监督 管理 委员
会深圳 监管 局备 案并 在基 金更新 招募 书说 明书 中披 露。
11.2.2 本 报告 期内 托管 人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 的人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期无 涉及 对公 司运 营管理 及基 金运 作产 生重 大影响 的， 与本 基金 管理 人、基 金财 产 、
基金托 管业 务相 关的 诉讼 事项。
11.4
基 金投 资策 略的改 变
本基金 本报 告期 基金 投资 策略未 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 基金 合同 生效 日为 2012 年 9 月 27 日， 本 基 金管理 人聘 请普 华永 道中 天会计 师事 务所鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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为本基 金审 计的 会计 师事 务所。 报 告年 度应 支付 给 普华永 道中 天会 计师 事务 所 有限 公司 的审计费
50,000.00 元， 该审 计机 构第 1 年为 本基 金提 供审 计服务 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本基金 管理 人、 基 金托 管 人涉及 托管 业务 机构 及其 高级管 理人 员在 报告 期内 未受到 任何 稽 查
或处罚 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
国信证券 2 726,715,873.13 100.00% 656,083.72 100.00% -
注：交 易单 元选 择的 标准 和程序
1） 基 金管 理人 负责 选择 代 理本基 金证 券买 卖的 证券 经营机 构， 使用 其交 易单 元作为 基金 的专 用交
易单元 ，选 择的 标准 是：
（1 ） 实力 雄厚 ，信 誉良 好 ，注册 资本 不少 于3 亿元 人民币 ；
（2 ） 财务 状况 良好 ，各 项 财务指 标显 示公 司经 营状 况稳定 ；
（3 ） 经营 行为 规范 ，最 近 二年未 发生 重大 违规 行为 而受到 中 国 证监 会处 罚；
（4 ） 内部 管理 规范 、严 格 ，具备 健全 的内 控制 度， 并能满 足基 金运 作高 度保 密的要 求；
（5 ） 具备 基金 运作 所需 的 高效 、 安全 的通 讯条 件， 交 易设施 符合 代理 本基 金进 行证券 交易 的需 要，
并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务；
（6 ） 研究 实力 较强 ， 有固 定的研 究机 构和 专门 的研 究人员 ， 能及 时为 本基 金 提供高 质量 的咨 询服
务。
2）选 择交 易单 元的 程序 ：
我公司根据上 述标准， 选 定符合条件的 证券公司 作 为租用交易单 元的对象 。 我公司投研 部门定期
对所选定证券 公司的服 务 进行综合评比 ，评比内 容 包括：提供研 究报告质 量 、数量、及 时性及提
供研究服 务主 动性和质 量 等情况，并依 据评比结 果 确定交易单元 交易的具 体 情况。我公 司在比较
了多家证券经 营机构的 财 务状况、经营 状况、研 究 水平后， 向券 商租用交 易 单元作为基 金专用交
易单元 。本 报告 期内 交易 单元未 发生 变化 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
国信证券 - - 342,200,000.00 100.00% - - 鹏华资源分级 2012 年年度报告 摘要
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鹏华基金管理有限公司
2013 年3 月29 日
