工 银 瑞 信 沪深 300 指 数证 券 投 资 基金
2012 年 年度 报 告
2012 年12 月31 日
基金管 理人： 工银瑞信基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期： 二〇一三年三 月二十八日
工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2013 年 03 月20 日复 核了 本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2012 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其 他指 标 ...................................................................................................................................... 9
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作 遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 12
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 16
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 16
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 16
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 17
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 18
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 18
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 18
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 18
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 18
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 18
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 19
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 20
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 20
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 21
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 22
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 45
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 45
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 45
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 46
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 54
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 56
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 56
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 56 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 56
8.9 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 57
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 58
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 58
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 58
§ 10 开放式基金份额 变动 ....................................................................................................................... 58
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 58
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 58
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部 门 的重大 人事 变动 ...................................... 59
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 59
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 59
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 59
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 59
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 59
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 61
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 62
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 62
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 62
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 63
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 63
工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 工银瑞 信沪 深 300 指 数证 券投资 基金
基金简 称 工银沪 深 300 指 数
基金主 代码 481009
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2009 年 3 月 5 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 4,369,397,126.80 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 采 用 指数 化投 资， 通过 控制 基 金投 资组 合相 对于 标的
指 数 的偏 离度 ，实 现对 标的 指 数的 有效 跟踪 ，谋 求基
金资产 的长 期增 值。
投资策 略 本 基 金原 则上 采取 完全 复制 策 略， 即按 照标 的指 数的
成 份 股构 成及 其权 重构 建基 金 股票 投资 组合 ，并 根据
标 的 指数 成份 股及 其权 重的 变 动进 行相 应调 整。 但因
特 殊 情况 导致 基金 无法 获得 足 够数 量的 股票 时， 基金
管 理 人将 运用 其他 合理 的投 资 方法 构建 本基 金的 实际
投 资 组合 ，追 求尽 可能 贴近 目 标指 数的 表现 。本 基金
对 标 的指 数的 跟踪 目标 是： 力 争使 得基 金日 收益 率与
业 绩 比 较 基 准 日 收 益 率 偏 离 度 的 年 度 平 均 值 不 超 过
0.3%， 偏离 度年 化标 准差 不超 过4% 。
业绩比 较基 准 沪深 300 指 数收 益率 ×95 %+ 商业 银行 税后 活期 存款 利
率×5%
风险收 益特 征 本 基 金属 于股 票型 基金 ，风 险 与收 益高 于混 合基 金、
债 券 基金 与货 币市 场基 金。 本 基金 为指 数型 基金 ，跟
踪 标 的指 数市 场表 现， 目标 为 获取 市场 平均 收益 ，是
股票基 金中 处于 中等 风险 水平的 基金 产品 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 朱碧艳 田青
联系电 话 400-811-9999 010-67595096
电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn tianqing1.zh@ccb.cn
客户服 务电 话
400-811-9999 010-67595096 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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传真 010-66583158 010-66275853
注册地 址 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北
京银行 大厦
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北
京银行 大 厦 8 层
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号
院 1 号楼
邮政编 码 100033 100033
法定代 表人 李晓鹏 王洪章
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.icbccs.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安永华 明会 计师 事务 所 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼16 层
注册登 记机 构 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 北 京市 西 城 区 金 融大 街 丙 17 号北 京
银行大厦
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2012 年 2011 年 2010 年
本期已 实现 收益 -277,797,665.44 -51,919,045.02 99,890,432.19
本期利 润 303,312,041.81 -1,108,931,016.56 -489,594,651.50
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0687 -0.2530 -0.1008
本期加 权平 均净 值利 润率 8.02% -24.87% -9.22%
本期基 金份 额净 值增 长率 8.61% -23.53% -11.79%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
期末可 供分 配利 润 -454,387,274.41 -784,737,655.37 105,543,206.06
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.1040 -0.1750 0.0245
期末基 金资 产净 值 3,915,009,852.39 3,700,066,006.17 4,781,143,168.48
期末基 金份 额净 值 0.8960 0.8250 1.1084
3.1.3 累计 期末 指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 4.59% -3.69% 25.95%
注：1 、 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收 益水 平要工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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低于所 列数 字；
2、本期已实现 收益是指 基 金本期利息收 入、投资 收 益、其他收入 （不含公 允 价值 变动收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益；
3、本 基金 基金 合同 生效 日 为 2009 年3 月5 日。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 9.36% 1.22% 9.53% 1.22% -0.17% 0.00%
过去六 个月 2.69% 1.18% 2.42% 1.18% 0.27% 0.00%
过去一 年 8.61% 1.22% 7.29% 1.22% 1.32% 0.00%
过去三 年 -26.75% 1.33% -27.91% 1.32% 1.16% 0.01%
自基金 合同
生效日 起至
今
4.59% 1.44% 10.53% 1.46% -5.94% -0.02%
注：1 、本 基金 的业 绩比 较 基准为 ；沪 深 300 指 数收 益率 × 95%+ 商业 银行 税后 活期存 款利 率 × 5% ，
每日进 行再 平衡 过程 ；
2 、本 基金 基金 合同 生效 日 为 2009 年3 月5 日。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：1 、本 基金 合同 于2009 年3 月5 日生 效。
2 、 按基 金合 同规 定 ， 建 仓 期为 6 个月 。 截至 报告 期 末， 本基 金的 投资 组合 比 例符合 基金 合同
关于投资范围 及投资限 制 的规定：本基 金投资于 股 票资产占基金 资产的比 例 为 90%-95%，投 资于
标的指 数成 分股 票、 备选 成分股 票的 资产 占基 金资 产的比 例不 低 于 80% （但 因 法律法 规限 制原 因，
导致本 基金 不能 投资 相关 股票 ， 而 致使 本基 金不 能 达到上 述比 例的 情形 除外 ） ， 现 金、 债券 资产 以
及中国 证监 会允 许基 金投 资的其 他证 券品 种占 基金 资产的 比例 为 5%-10% ， 其 中现金 或者 到期 日 在
一年以 内的 政府 债券 不低 于基金 资产 净 值5% 。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较
注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2009 年3 月5 日；
2 、合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算， 不按 整个 自然 年度进 行折 算。
3.3 其 他指 标
无。
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
年度
每10份 基金 份
额分红 数
现金 形 式发 放总
额
再投资 形式 发放
总额
年度利 润分 配合
计
备注
2012 - - - -
2011 0.3000 67,141,532.26 62,030,249.56 129,171,781.82
2010 0.3000 64,589,071.73 69,980,585.48 134,569,657.21
合计 0.6000 131,730,603.99 132,010,835.04 263,741,439.03
工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司， 成立 于 2005 年 6 月 21 日 ，是 我国第 一家 由 银
行直接 发起 设立 并控 股的 合资基 金管 理公 司， 注册 资本 为 2 亿 元人 民币 ，注 册地在 北京 。公 司 目
前拥有共同基 金募集和 管 理资格、境外 证券投资 管 理业务资格、 企业年金 基 金投资管理 人资格、
特定客 户资 产管 理业 务 资 格、全 国社 保基 金境 内投 资管理 人资 格。
截至 2012 年 12 月 31 日， 公司旗 下管 理 28 只开 放式 基金—— 工 银瑞 信核 心价 值股票 型证 券
投资基金、工 银瑞信货 币 市场基金、工 银瑞信精 选 平衡混合型证 券投资基 金 、工银瑞信 稳健成长
股票型证券投 资基金、 工 银瑞信 增强收 益债券型 证 券投资基金、 工银瑞信 红 利股票型证 券投资基
金、工银瑞信 中国机会 全 球配置股票证 券投资基 金 、工银瑞信信 用添利债 券 型证券投资 基金、工
银瑞信大盘蓝 筹股票型 证 券投资基金、 工银瑞信 沪 深 300 指 数证券投 资基金 、上证中央企 业 50
交易型开放式 指数证券 投 资基金、工银 瑞信中小 盘 成长 股票型证 券投资基 金 、工银瑞信 全球精选
股票型证券投 资基金、 工 银瑞信双利债 券型证券 投 资基金、深证 红利交易 型 开放式指数 证券投资
基金、 工银 瑞信 深证 红 利 ETF 联 接基 金、 工银 瑞信 四季收 益债 券型 证券 投资 基金、 工银 瑞信 消费
服务行业股票 型证券投 资 基金、工 银瑞 信添颐债 券 型证券投资基 金、工银 瑞 信主题策略 股票型证
券投资 基金 、 工 银瑞 信保 本混合 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信睿 智中 证 500 指 数分级 证券 投资 基金 、
工银瑞信基本 面量化策 略 股票型证券投 资基金、 工 银瑞信纯债定 期开放债 券 型证券投资 基金、工
银瑞信 7 天 理财 债券 型证 券投资 基金 、工 银瑞 信睿 智深证 100 指数 分级 证券 投资基 金、 工银 瑞 信
14 天 理财 债券 型发 起式 证 券投资 基金 、 工 银瑞 信信 用纯债 债券 型证 券投 资基 金， 证 券投 资基 金管
理规模 逾1000 亿元 人民 币 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
何江
指 数 投 资
部副总
监 ， 本 基
金 的 基 金
经理。
2011 年 5 月
25 日
- 7
先 后 在 北
京 方 速 信
融 科 技 有
限 公 司 担
任 高 级 分
析 师 ， 金
诚 信 用 评
估 有 限 公工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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司 担 任 分
析 师 ；
2005 年
加 入 工 银
瑞 信 ， 现
任 指 数 投
资 部 副 总
监 。 曾 任
风 险 管 理
部 投 资 风
险 管 理 业
务 主 管 ，
2011 年 5
月25 日至
今 担 任 工
银沪深
300 基 金、
工 银 上 证
央企 ETF
基 金 、 工
银 深 证 红
利 ETF 基
金 、 工 银
深 证 红 利
ETF 联接
基 金 的 基
金 经 理 ；
2012 年 1
月31 日至
今 担 任 工
银中证
500 基金
的 基 金 经
理；2012
年 10 月
25 日 至今
担 任 工 银
深证 100
指 数 投 资
基 金 的 基
金经理 。
注：1 、任 职日 期说 明： 何江的 任职 日期 为公 司执 委会决 议日 期
2、离 任日 期说 明： 无
3、证券从业年 限的计算 标 准：证券从业 的含义遵 从 行业协会《证 券业从业 人 员资格管理 办工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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法》的 相关 规定
4、本 基金 无基 金经 理助 理 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基 金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募
说明书等有关 基金法律 文 件的规定，依 照诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产，在控
制风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ，无损 害基 金持 有人 利益 的行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
1 、公 平交 易原 则
根据 《证 券投 资基 金管 理 公司公 平交 易制 度指 导意 见》 ， 为公 平对 待不 同基 金 份额持 有人 ， 公
平对待基金持 有人和其 他 资产委托人， 在投资管 理 活动中公平对 待公司所 管 理的不同基 金财产 和
客户资 产， 不得 直接 或通 过与第 三方 的交 易安 排在 不同投 资组 合之 间进 行利 益输送 。
2 、适 用范 围
本制度 适用 于本 公司 所管 理的不 同投 资组 合 ， 包 括 封闭式 基金 、 开放 式基 金 ， 以 及社 保组 合、
企业年金、特 定客户资 产 管理组合等其 他受托资 产 。基金经理， 指管理公 募 基金基金经 理，如封
闭式基金、开 放式基金 。 投资经理，指 管理其他 受 托资产的投资 经理，如 企 业年金、特 定客户资
产管理 等专 项受 托资 产。
3 、公 平交 易的 具体 措施
3.1 在 研究 和投 资决 策环 节：
3.1.1 在 公司股票 池的基 础上，研究部 根据不同投 资组合的投资 目标、投资 风格、投资范 围
和关联 交易 限制 等， 参考 公司 《 股票 池管 理办 法》 ， 建立股 票池 ， 各 基金 基金 经理、 其他 受托 资产
投资经 理在 此基 础上 根据 投资授 权构 建具 体的 投资 组合。
3.1.2 各 基金基金 经理、 其他受托资产 投资经理投 资决策参照《 投资授权管 理办法》执行 ，
在授权 的范 围内 ，独 立、 自主、 审慎 决策 。
3.1.3 基 金经理不 得兼任 投资经理，且 各投资组合 的基金经理、 投资经 理投 资系统权限要 严
格分离 。
3.1.4 对于 涉及 到关 联交 易的投 资行 为， 参考 公司 《关联 交易 管理 制度 》执 行。
3.2 在 交易 执行 环节 ：
3.2.1 交 易人员、 投资交 易系统权限的 适当分离。 在必要的情 况 下，对于社 保基金或其他 专工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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项受托资产组 合配备专 门 的交易员，未 经授权， 其 他交易员不得 参与社保 基 金或其他专 项受托资
产组合 的日 常交 易， 并进 行交易 系统 权限 的屏 蔽。
3.2.2 公 平交易执 行原则 ：价格优先、 时间优先、 综合平衡、比 例实施，保 证交易在不同 基
金资产 、不 同受 托资 产间 的公正 ，保 证公 司所 管理 的不同 基金 资产 、受 托资 产间的 利益 公平 。
3.2.3 公平 交易 执行 方法 ：
3.2.3.1 交易员 必须严格 按照 “价格优 先、时间优 先 ”的交易执 行原则，及 时、迅速、准 确
地执行 。
3.2.3.2 在投资 交易系统 中设置 “公平 交易模块 ” ，对于涉及 到 同一证券品 种的交易执行 ，
系统自 动通 过公 平交 易模 块完成 。
公平交 易模 块执 行原 理如 下：
1) 同 向交 易指 令：
a) 限 价指 令： 交易 员采 用 投资交 易系 统中 的公 平委 托系统 ， 按 照各 组合 委托 数量设 置委 托比
例， 按比 例具 体执 行 ；b) 市价指 令 ： 对 于市 价同 向 交易指 令 ， 交 易员 首先 应 该按照 “ 时 间优 先 ”
的原则执行交 易指令， 并 在接到后到达 指令后按 照 先到指令剩余 数量和新 到 指令数量采 用公平委
托系统执行； 对于同时 同 向交易指令， 交易员应 采 用投资交易系 统中的公 平 委托模块， 按照各基
金委托 数量 设置 委托 比例 ， 按 比例 具体 执行 ；c) 部 分限价 指令 与部 分 市 价指 令： 对于 不同 基金 经
理下达的不同 类型的同 向 交易指令，交 易员应该 按 照 “价格优先 ”的原则 执 行交易指令 ，在市场
价格未 达到 限价 时， 先执 行市价 指令 、后 执行 限价 指令；
2 ）反 向交 易指 令
a) 交 易员 不得 接受 可能 导 致同一 投资 组合 或不 同投 资组合 之间 对敲 的同 一证 券品种 的指 令，
并由风险中台 在投资系 统 中设置严禁所 有产品在 证 券交易时对敲 。b)根据 证 监会 2011 年修订 的
《证券投资基 金管理公 司 公平交易制度 指导意见 》 中相关条款， 公司规定 同 一公募基金 、年金、
专户、社保组 合或前述 组 合之间不允许 同日针对 同 一证券的反向 投资指令 ；c) 同一公募基 金不允
许两日内针对 同一证券 的 反向投资指令 。d)确因 投 资组合要求的 投资策略 或 流动性等需 求而发生
的同日反向交 易，按要 求 投资组合经理 要填写反 向 交易申请表， 并要求相 关 投资经理提 供决策依
据，并 保留 记录 备查 。e) 以上反 向交 易要 求完 全按 照指数 的构 成进 行投 资的 组合等 除外 。
3.2.4 对 于银行间 市场交 易、交易所大 宗交易、债 券一 级市场申 购等非集中 竞价交易，涉 及
到两个 或以 上基 金或 投资 组合参 与同 一证 券交 易的 情况， 各基 金/投 资经 理在 交易前 独立 确定 各 投
资组合的交易 价格和数 量 ，中央交易室 按照价格 优 先、比例分配 的原则对 交 易结果进行 分配。参
照 《 集中 交易 管理 办法 》 ， 银行间 市场 债券 买卖 和回 购交易 ， 由交 易员 填写 《 银行间 市场 交易 审批工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 14 页 共 63 页
单》 ，经相关 基金经理/ 投 资经 理、交 易主管审 批， 并由交易员 双人复核 后方 可执行。公 司对非 公
开发行股票申 购、以公 司 名义进行的债 券一级市 场 申购的申购方 案和分配 过 程进行审核 和监控，
保证分 配结 果符 合公 平交 易的原 则 。 交 易所 大宗 交 易， 填写 《 大宗 交易 申请 表 》 ， 经公 司主 管领 导、
法律合 规部 审批 后执 行。 债券一 级市 场交 易， 填写 《债券 投标 审批 表》 及 《 债券分 销审 批表 》 ， 经
公司主 管领 导、 法律 合规 部审批 后执 行。 其他 非集 中竞价 交易 ，参 考上 述审 批流程 执行。
3.2.5 对于 非公 开发 行股 票申购 ， 各 基金/投 资经 理 在申购 前参 照 《 投资 流通 受限证 券工 作流
程》 ， 独立 确定 申购 价格 和 数量， 中央 交易 室按 照价 格优先 、比 例分 配的 原则 进行分 配。
3.2.6 对 于由于特 殊原因 不能参与公平 交易程序的 交易指令，中 央交易室填 写《公平交易 审
批单》 ， 经 公司 主管 领导 、 法律合 规部 及其 公司 主管 领导 审 核批 准后 执行 。 对 于部分 债券 一级 市场
申购、非公开 发行股票 申 购等以公司名 义进行的 交 易，各投资组 合经理应 在 交易前独立 确定各投
资组合的交易 价格和数 量 ，有关申购方 案和分配 方 案应报公司主 管领导、 法 律合规部， 以保证 分
配结果 符合 公平 交易 的原 则。
3.2.7 公平 交易 争议 处理
在公平 交易 执行 过程 中若 发生争 议， 或出 现基 金/投 资经理 对交 易员 执行 公平 交易结 果不 满 情
况， 交易 主管 将具 体情 况 报告公 司主 管领 导 ， 公 司 主管领 导与 相关 基金/投 资 经理 、 交 易主 管就 争
议内容 进行 协调 处理 。
3.3 公 平交 易的 检查 和价 格监控
3.3.1 法 律合规部 可通 过 投资交易系统 对于公平交 易的执行情况 进行稽核， 并定期向督察 长
报告。如发现 有疑问的 交 易情况，就交 易时间、 交 易价格、交易 数量、交 易 理由等提出 疑问，由
基金/ 投资 经理 作出 合理 解 释。
3.3.2 风 险管理部 根据市 场公 认的第三 方信息，对 于投资组合与 交易对手之 间议价交易的 交
易价格 公允 性进 行审 查， 如发现 异常 情况 的， 基金/ 投资经 理应 对交 易价 格的 异常情 况进 行合 理性
解释。
3.3.3 法 律合规部 应对不 同投资组合在 交易所公开 竞价交易中同 日同向交易 的交易时机和 交
易价差进行监 控，同时 对 不同投资组合 临近交易 日 的同向交易和 反向交易 的 交易 时机和 交易价差
进行分析， 如发现异 常应 向基金/投资 经理提出 ，相 关基金/投资 经理应对 异常 交易情况进 行合理
性解释。风险 管理部和 法 律合规部应对 其他可能 导 致不公平交易 和利益输 送 的异常交易 行为进行
监控， 对于 异常 交易 发生 前 后不 同投 资组 合买 卖该 异常交 易证 券的 情况 进行 分析。 相关 基金/投资
经理应 对异 常交 易情 况进 行合理 性解 释。
3.4 评 估和 分析 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 15 页 共 63 页
3.4.1 风 险管理部 应分别 于每季度和每 年度对公司 管理的不同投 资组合的整 体收益率差异 、
分投资类别（ 股票、债 券 ）的收益率差 异进行分 析 ，对连续四个 季度期间 内 、不同时间 窗下（如
日内 、3 日内 、5 日内 ） 公 司管理 的不 同投 资组 合同 向交易 的交 易价 差进 行分 析， 由投 资组 合经 理、
督察长、总经 理签署后 ， 妥善保存分析 报告备查 。 如果在上述分 析期间内 ， 公司管理的 所有投资
组合同向交易 价差出现 异 常情况，应重 新核查公 司 投资决策 和交 易执行环 节 的内部控制 ，针对潜
在问题完善公 平交易制 度 ，进行专项说 明，提交 法 律合规部，法 律合规部 应 将此说明载 入监察稽
核季度 报告 和年 度报 告中 对此做 专项 说明 。
3.4.2 中 央交易室 负责在 各投资组合的 定期报告中 披露公司整体 公平交易制 度执行情况。 法
律合规部负责 在各投资 组 合的定期报告 中对异常 交 易行为进行专 项说 明， 其 中，如果报 告期内所
有投资组合参 与的交易 所 公开竞价同日 反向交易 成 交较少的单边 交易量超 过 该证券当日 成交量的
5%，应说明该 类交易的 次 数及原因。各 投资组合 的 年度报告中， 除上述内 容 外，还应披 露公平交
易制度 和控 制方 法， 并在 公司整 体公 平交 易制 度执 行情况 中， 对当 年度 同向 交易价 差做 专项 分析 。
其中，中央交 易室负责 公 平交易制度的 披露，法 律 合规部负责公 平交易控 制 方法的披露 ，风险管
理部负 责按 本制 度3.4.1 条的规 定对 公平 交易 制度 执行情 况中 当年 度同 向交 易价差 的专 项分 析。
4. 报告
公司相关部门 如果发现 涉 嫌违背公平交 易原则的 行 为，应及时向 公司管理 层 汇报并采取相 关
控制和 改进 措施 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
为了公平对待 各类投资 人 ，保护各类投 资人利益 ， 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违
法违规 行为 ， 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公司 特 定 客户 资产 管理 业务试 点办 法》 、 《 证
券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 ， 拟定了《公 平交易管
理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 ， 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 ， 并规 定
对买卖股票、 债券时候 的 价格和市场价 格差距较 大 ，可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情
况进行监控。 本报告期 ， 按照时间优先 、价格优 先 的原则，本公 司对满足 限 价条件且对 同一证券
有相同 交易 需求 的基 金等 投资组 合， 均采 用了 系统 中的公 平交 易模 块进 行操 作， 实 现了 公平 交易 ；
未出现清算不 到位的情 况 ，且本基金及 本基金与 本 基金管理 人管 理的其他 投 资组合之间 未发生法
律法规 禁止 的反 向交 易及 交叉交 易。
公司于每季度和年度对公 司管理的不同投资组合进 行了同向交易价差分析， 采用了日内、3
日内、5 日内 的时 间窗 口 ，假设 不同 组合 间价 差为 零，进 行 了 T 分 布检 验。 对于没 有通 过检 验的工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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交易，公司根 据交易价 格 、交易频率、 交易数量 、 交易时间进行 了具体分 析 。经分析， 本报告期
未出现 公司 管理 的不 同投 资组合 间有 同向 交易 价差 异常的 情况 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内，本公司 所有投资 组 合参与的交易 所
公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的5% 的 情况有 三次 。 投 资组
合经理 因投 资组 合的 投资 策略而 发生 同日 反向 交易 ，未导 致不 公平 交易 和利 益输送 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
本报告 期内 ， 本基 金跟 踪 标的指 数的 日均 偏离 度 为0.02% ， 偏 离度 年化 标准 差 为 0.40% 。 本 基
金跟踪 误差 产生 的主 要来 源是 ：1 ） 标 的指 数成 份股 中法律 法规 禁止 本基 金投 资的股 票的 影响 ；2 ）
申购赎 回的 影响 ；3 ）成 份 股票的 停牌 ；4 ）指 数中 成 份股票 的调 整； 等。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
2012 年， 本基 金份 额净 值 增长率 为 8.61% ，比 较基 准收益 率为 7.29%
。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
本基金为指数 型基金， 基 金管理人将继 续按照基 金 合同的要求， 坚持指数 化 投资策略，通 过
运用定量分析 等技术， 分 析和应对导致 基金跟踪 误 差的因素，继 续努力将 基 金的跟踪误 差控制在
较低水 平。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
4.6.1 加 强合规风 险的事 前控制，认真 履行依法监 督检查职责， 促进基金运 作的合法合规 性
和风险 管理 水平 的提 高
4.6.1.1 严格事 前的监督 审查和控制机 制，保障业 务开展的合法 合规性。对 基金募集和持 续
营销、 基金 等各 受托 资产 的投资 管理 、 基 金信 息披 露等方 面都 进行 了事 先的 合法合 规性 审核 工作 ，
并利用 系统 对相 关投 资组 合的合 规风 险实 现事 前控 制。
4.6.1.2 进行重 点业务的 事中、事后监 控，主要是 利用系统和人 工方式，对 投资交易活动 和
重大投 诉和 处理 情况 进行 合法合 规性 监控 ，对 其中 的合规 风险 进行 提示 和督 促改进 。
4.6.1.3 利用系 统对本基 金及本基金与 基金管理 人 管理的其他基 金等投资组 合之间的公平 交
易情况 进行 检查 。
4.6.1.4 定期对 基金各项 业务开展情况 、内部规章 制度执行情况 、合规控制 和风险控制情 况工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 17 页 共 63 页
进行系 统全 面的 检查 和评 价，并 及时 督促 业务 部门 改进存 在的 问题 。
4.6.1.5 全面梳 理各项业 务的合规风险 ，对其中的 合规风险进行 识别、评估 ，并对现有的 控
制手段 提出 改进 性建 议。
4.6.2 根 据新出台 的法律 法规和行业的 新要求，督 促公司及时制 定、更新规 章制度和业务 流
程
4.6.3 加强 法律 法规 的教 育和培 训， 促进 公司 合规 文化的 建设
4.6.3.1 有计划 、有针对 性地进行法律 、合规培训 ，对新入职的 员工开展 合 规培训，定期 组
织针对全体员 工的年度 合 规培训，并在 日常工作 中 不定期的针对 投资管理 人 员及其他相 关业务人
员组织 多种 形式 的合 规培 训。
4.6.3.2 每当新 法规出台 时，及时向公 司员工发送 并对有关新法 规的主要条 款进行解释或 培
训。
4.6.3.3 年 底 ， 组 织员 工 签署合 规声 明 ， 明 确对 员 工的合 规要 求 ， 促 进员 工 合规意 识的 提升 。
4.6.4 依 照法律法 规和公 司章程向董事 会报告工作 ，保障董事会 对公司和基 金合规运作和 风
险控制 情况 的知 情权 和监 督权
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.7.1 参与 估值 流程 各方 及人员 （或 小组 ）的 职责 分工、 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历
4.7.1.1 职 责分 工
（1 ） 参 与估 值小 组成 员为4 人 ， 分 别是 公司 运作 部负 责人 、 研 究部 负责 人 、 风 险管理 部负 责
人、法 律合 规部 负责 人， 组长由 运作 部负 责人 担任 。
（2） 各部 门负 责人 也可 推 荐代表 各部 门参 与估 值小 组的成 员 ， 如 需更 换， 由 相应部 门负 责人
提出。 小组 成员 需经 运作 部主管 副总 批准 同意 。
4.7.1.2 专 业胜 任能 力及 相关工 作经 历
小组由具有多 年从事估 值 运作、证券行 业研究、 风 险管理及熟悉 业内法律 法 规的专家型人 员
组成。
4.7.2 基金 经 理 参与 或决 定估值 的程 度
本公司 基金 经理 参与 讨论 估值原 则及 方法 ，但 不参 与最终 估值 决策 。
4.7.3 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大 利 益冲 突。
4.7.4 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度
尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴
证，并 经托 管银 行复 核确 认。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本报告 期内 ，本 基金 未实 施利润 分配 ，符 合相 关法 规及基 金合 同的 规定 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说
明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证 复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号
安永华明 （2013 ）审字第 60802052_A09 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 工银瑞 信沪 深300 指 数证 券投资 基金 全体 基金 份额 持有人 ：
引言段 我们审 计了 后附 的工 银瑞 信沪 深 300 指 数证 劵投 资 基金（ 以下
简称“ 贵基 金 ” ） 财务 报 表， 包括2012 年 12 月 31 日的资 产负
债表，2012 年 度的 利润 表 、所有 者权 益（ 基金 净值 ）变动 表以
及财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 按 照 企 业会 计 准则 的规 定编 制 财 务报 表 是贵 基金 的基 金 管 理人
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司的责 任。 这种 责任 包括： （1） 设 计、
执行和 维护 与 财务 报表 编制 相 关 的内 部 控制 ，以 使财 务 报 表不
存 在 由于 舞 弊或 错误 而 导致 的 重大 错 报； （2 ）选 择和 运 用恰 当
的会计 政策 ； （3 ）作 出合 理的会 计估 计。
注册会 计师 的责 任段 我 们 的 责任 是 在实 施审 计工 作 的 基础 上 对财 务报 表发 表 审 计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审 计 工作 。
中 国 注 册会 计 师审 计准 则要 求 我 们遵 守 职业 道德 规范 ， 计 划和
实 施 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保
证。
审 计 工 作涉 及 实施 审计 程序 ， 以 获取 有 关财 务报 表金 额 和 披露
的 审 计 证据 。 选择 的审 计程 序 取 决于 注 册会 计师 的判 断 ， 包括
对 由 于 舞弊 或 错误 导致 的财 务 报 表重 大 错报 风险 的评 估 。 在进
行 风 险 评估 时 ，我 们考 虑与 财 务 报表 编 制相 关的 内部 控 制 ，以
设 计 恰 当的 审 计程 序， 但目 的 并 非对 内 部控 制的 有效 性 发 表意
见 。 审 计工 作 还包 括评 价管 理 层 选用 会 计政 策的 恰当 性 和 作出
会计估 计的 合理 性， 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。
我 们 相 信， 我 们获 取的 审计 证 据 是充 分 、适 当的 ，为 发 表 审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我 们 认 为， 上 述财 务报 表在 所 有 重大 方 面按 照企 业会 计 准 则的
规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 工 银 瑞 信 沪 深 300 指 数 证 券 投 资 基 金
2012 年12 月31 日的 财务 状况以 及2012 年度 的经 营 成果和 净值
变动情 况。
注册会 计师 的姓 名 李慧民
王珊珊
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 16 层
审计报 告日 期 2013 年3 月24 日
工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 工银 瑞信 沪 深300 指 数证 券投 资基 金
报告截 止日 ： 2012 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 274,691,076.01 200,320,935.53
结算备 付金
82,103.68 808,289.84
存出保 证金
1,000,000.00 500,000.00
交易性 金融 资产 7.4.7.2 3,558,821,360.14 3,504,124,107.54
其中： 股票 投资
3,535,100,781.14 3,504,124,107.54
基金投 资
- -
债券投 资
23,720,579.00 -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- 1,807,694.31
应收利 息 7.4.7.5 659,273.02 46,342.30
应收股 利
- -
应收申 购款
181,442,847.45 552,050.68
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
4,016,696,660.30 3,708,159,420.20
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
94,090,662.50 3,569,686.10
应付赎 回款
3,623,442.09 1,210,627.26
应付管 理人 报酬
1,431,275.53 1,609,042.52
应付托 管费
286,255.11 321,808.50
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 842,982.22 475,931.05
应交税 费
- -
应付利 息
- - 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 1,412,190.46 906,318.60
负债合 计
101,686,807.91 8,093,414.03
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 4,369,397,126.80 4,484,803,661.54
未分配 利润 7.4.7.10 -454,387,274.41 -784,737,655.37
所有者 权益 合计
3,915,009,852.39 3,700,066,006.17
负债和 所有 者权 益总 计
4,016,696,660.30 3,708,159,420.20
注：1 、 报 告 截 止 日 2012 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 人 民 币 0.8960 元 ， 基 金 份 额 总 额
4,369,397,126.80 份；
2 、基 金合 同生 效日 为 2009 年3 月5 日。
7.2 利 润表
会计主 体： 工银 瑞信 沪 深300 指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2012 年1 月1 日至2012
年 12 月31 日
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至
2011 年 12 月 31 日
一、收入
330,286,731.99 -1,075,745,290.63
1.利息 收入
1,793,309.99 1,851,508.58
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 1,448,962.51 1,849,346.58
债券利 息收 入
344,347.48 2,162.00
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-253,597,931.05 -22,660,810.74
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -320,621,641.82 -73,254,854.97
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 477,938.10 1,047,886.80
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 66,545,772.67 49,546,157.43
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.16 581,109,707.25 -1,057,011,971.54
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.17 981,645.80 2,075,983.07
二、费用
26,974,690.18 33,185,725.93 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 22 页 共 63 页
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 18,965,848.51 22,302,779.58
2．托 管费 7.4.10.2.2 3,793,169.76 4,460,555.92
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 3,784,820.47 5,987,119.93
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 430,851.44 435,270.50
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
303,312,041.81 -1,108,931,016.56
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏 损以 “-”号
填列）
303,312,041.81 -1,108,931,016.56
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 工银 瑞信 沪 深300 指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
4,484,803,661.54 -784,737,655.37 3,700,066,006.17
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 303,312,041.81 303,312,041.81
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
-115,406,534.74 27,038,339.15 -88,368,195.59
其中：1. 基 金申 购款 1,553,486,942.93 -215,576,618.71 1,337,910,324.22
2. 基金 赎回 款 -1,668,893,477.67 242,614,957.86 -1,426,278,519.81
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
4,369,397,126.80 -454,387,274.41 3,915,009,852.39
项目
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年12 月 31 日 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 23 页 共 63 页
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
4,313,510,370.78 467,632,797.70 4,781,143,168.48
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- -1,108,931,016.56 -1,108,931,016.56
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
171,293,290.76 -14,267,654.69 157,025,636.07
其中：1. 基 金申 购款 2,035,476,644.37 85,549,840.29 2,121,026,484.66
2. 基金 赎回 款 -1,864,183,353.61 -99,817,494.98 -1,964,000,848.59
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- -129,171,781.82 -129,171,781.82
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
4,484,803,661.54 -784,737,655.37 3,700,066,006.17
注：本 报告 期间 为2012 年1 月1 日至 2012 年12 月 31 日， 基金 合同 生效 日 为 2009 年3 月5 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 郭特 华______
______ 毕 万英______
____ 朱辉 毅____
基金管 理公 司负 责人
主管 会计 工作 负责 人
会计 机构 负责 人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
工银瑞 信沪 深300 指 数证 券投资 基金 （以 下简 称 “ 本基金 ”） ， 系 经中 国证 券 监督管 理委 员会
（以下 简称 “中 国证 监会 ”）证 监基 金字[2009]6 号文《 关于 同意 工银 瑞信 沪深 300 指 数证 券投
资基金募集的 批复》的核 准，由基金管 理人工银 瑞 信基金管理有 限公司向 社 会公开 发行 募集，基
金合同 于 2009 年 3 月 5 日 正式生 效， 首次 设立 募集 规模为3,606,421,751.69 份基金 份额 。本 基
金为契约 型开 放式，存 续 期限不定。本 基金的基 金 管理人和注册 登记机构 均 为工银瑞信 基金管理
有限公 司， 基金 托管 人为 中国建 设银 行股 份有 限公 司。
本基金 资产 投资 于具 有良 好流动 性的 金融 工具 ， 包 括 沪深300 指 数的 成份 股及 其备选 成份 股、
新股 （一 级市 场首 次发 行） 、 债 券 ， 以 及经 中国 证监 会批准 的允 许本 基金 投资 的其他 金融 工具 。 法
律法规 或监 管机 构以 后允 许基金 投资 的其 他品 种 （ 如股票 指数 期货 等） ， 基 金 管理人 在履 行适 当程
序后，可以将 其纳入投 资 范围。本基金 投资于股 票 资产占基金资 产的比例 为 90%-95% ，投资于 标工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 24 页 共 63 页
的指数成分股 票、备选 成 分股票的资产 占基金 资 产 的比例不低 于 80%（ 但因 法律法规限制 原因，
导致本 基金 不能 投资 相关 股票 ， 而 致使 本基 金不 能 达到上 述比 例的 情形 除外 ） 。 现 金、 债券 资产 以
及中国 证监 会 允 许基 金投 资的其 他证 券品 种占 基金 资产的 比例 为 5%-10% ， 其 中现金 或者 到期 日 在
一年以 内的 政府 债券 不低 于基金 资产 净 值5%。 权证 及其他 金融 工具 的投 资比 例符合 法律 法规 和 监
管机构 的规 定。 本基 金的 业绩比 较基 准为 ：沪 深 300 指数 收益 率 × 95%+ 商业 银行税 后活 期存 款利
率×5% 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称 “企 业 会计准则 ” ）编制，
同时，对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面， 也 参 考了 中国证券 投资基金 业 协会修订的 《证券投
资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 中国 证监 会制 定的 《关 于 进一步 规范 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意
见》 、 《关于证 券投资基 金 执行<企业会 计准则>估 值 业务及份额 净值计价 有关 事项的通知》 、 《证券
投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露内 容与 格式 准则 》 第 2 号《 年度 报告 的内
容与格 式》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 编报 规则 》 第 3 号《 会计 报表 附注 的编 制及披 露》 、 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告> 》及 其他 中国 证监 会 颁布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2012 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2012 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证 券投资基金会 计核算业务指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年 度， 即每 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 25 页 共 63 页
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资、 债
券投资 和衍 生工 具（ 主要 系权证 投资）；
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期 间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移 ，是指本 基 金将金融资产 让与或交 付 给该金融资产 发行方以 外 的 另一方（转 入
方） ； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资， 股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3)权证 投资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回 购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次， 第一层次 是 本基金在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ，以该报 价 为依据确定公 允价值； 第 二层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 ， 或相同或类似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报价 的 ，以该报价 为依据做
必要调整确定 公允价值 ； 第三层次是本 基金无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的，以其
他反映市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融工具
的估值 方法 如下 ：
1) 股票 投资
(1) 上 市流 通的 股票 的估 值
上市流通的股 票按估值 日 该股票在证券 交易所的 收 盘价估值。估 值日无交 易 的但最近交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因 素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 未 上市 的股 票的 估值
A. 送股、转增 股、公开 增 发新股或配股 的股票， 以 其在证券交易 所挂牌的 同 一证券估值日 的
估值方 法估 值；
B. 首次公开发 行的股票 ， 采用估值技术 确定公允 价 值，在估值技 术难以可 靠 计量公允价值 的
情况下 ，按 其成 本价 计算 ；
首次公开发行 有明确锁 定 期的股票，同 一股票在 交 易所上市后， 以其在证 券 交易所挂牌的 同
一证券 估值 日的 估值 方法 估值；
C. 非公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票的 估值
本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 低于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
b. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 高于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
按中国 证监 会相 关规 定处 理；
2) 债券 投资 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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(1) 证 券交 易所 市场 实行 净 价交易 的债 券按 估值 日收 盘价估 值。 估值 日无 交易 的 但最近 交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济 环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 证券交易所市场未实行 净价交易的债券按估值日 收盘价减去债券收盘价中 所含的债券应
收利息得到的 净价进行 估 值。估值日无 交易的但 最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化 且证券发
行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的，按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ；如最近交 易日后经
济环境发生了 重大变化 或 证券发行机构 发生了 影 响 证券价格的重 大事件， 可 参考类似投 资品种的
现行市价及重 大变化因 素 ，调整最近交 易市价， 确 定公允价值。 如有充足 证 据表明最近 交易市价
不能真 实反 映公 允价 值， 调整最 近 交 易市 价， 确定 公允价 值；
(3) 未 上市 债券 、交 易所 以 大宗交 易方 式转 让的 资产 支持证 券， 采用 估值 技术 确定公 允价 值，
在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下， 按成 本进行 后续 计量 ；
(4) 在 全国 银行 间债 券市 场 交易的 债券 、 资 产支 持证 券等固 定收 益品 种， 采用 估值技 术确 定公
允价值 ；
3) 权证 投资
(1) 上 市流 通的 权证 按估 值 日该权 证在 证券 交易 所的 收盘价 估值 。 估 值日 无交 易 的但最 近交 易
日后经济环境 未发生重 大 变化且证券发 行机构未 发 生影响证券价 格的重大 事 件的，按最 近交易日
的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发 行机构 发 生了影响证 券价格的
重大事 件 ， 可 参考 类似 投 资品种 的现 行市 价及 重大 变化因 素 ， 调 整最 近交 易 市价 ， 确 定公 允价 值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 未 上市 流通 的权 证， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在估 值技 术难 以可 靠计 量公允 价值 的情
况下， 按成 本计 量；
(3) 因 持有 股票 而享 有的 配 股权证 ，采 用估 值技 术确 定公允 价 值 进行 估值 ；
4) 分离 交易 可转 债
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述 2) 、3) 中的 相 关原 则 进行估 值；
5) 其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映金 融资 产公 允价 值的 ， 基金管 理人 可工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值；
(2) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同 时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累 计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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差异较 小时 ，也 可以 用合 同 利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(5) 股票投资 收益/ （损 失 ）于卖出股票 成交日确 认 ，并按卖出股 票成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(6) 债 券投 资收 益/ （ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；
(7) 衍生工具 收益/ （损 失 ）于卖出权证 成交日确 认 ，并按卖出权 证成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(8) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(9) 公允价值 变动收益/ （ 损失）系本基 金持有的 采 用公允价值模 式计量的 交 易性金融资产 、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
(10) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.50% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.10% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
(4) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当 期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 本 基金 的每 份基 金份 额 享有同 等分 配权 ；
(2) 收 益分 配时 所发 生的 银 行转账 或其 他手 续费 用由 投资人 自行 承担 。 当 投资 人 的现金 红利 小
于一定金额， 不足以支 付 银行转账或其 他手续费 用 时，基金注册 登记机构 可 将投资人的 现金红利
按除息 日的 基金 份额 净值 自动转 为基 金份 额；
(3) 本 基金 收益 每年 最多 分 配 6 次；
(4) 若 基金 合同 生效 不满3 个月则 可不 进行 收益 分配 ； 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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(5) 基 金收 益分 配采 用现 金 方式， 投资 者可 以选 择现 金分红 或红 利再 投资 ， 本 基 金默 认的 收益
分配方 式是 现金 分红 ；
(6) 基 金当 期收 益应 先弥 补 上期亏 损后 ，方 可进 行当 期收益 分配 ；
(7) 在符合上 述基金收益 分 配的前提下， 每季度末每 份基金份额可 分配收益超 过人民币 0.01
元时，至少分配一次，全年基金收益分配比例不得低于符合上述基金分红条件的可分配收益的
60% ；
(8) 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 初始 面值 ；
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策 变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的差 错更 正事 项。
7.4.6 税项
1. 印花 税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革过程 中因非流 通 股股东向流通 股股东支 付 对价而发生 的股权转
让，暂 免征 收印 花税 。
2. 营业 税、 企业 所得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 的规
定， 自2004 年1 月1 日起 ， 对证 券投 资基 金 （封 闭 式证券 投资 基金 ， 开 放式 证券投 资基 金） 管理工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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人运用 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入， 继续 免征 营业税 和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价 方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的企 业所 得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
3. 个人 所得 税
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证 券投资基 金有关税收问 题
的通知》的规 定，对基 金 取得的股票的 股息、红 利 收入、债券的 利息收入 、 储蓄存款利 息收入，
由上市 公司 、发行 债券 的 企业和 银行 在向 基金 支付 上述 收 入时 代扣 代 缴20% 的个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]107 号文 《关于股息红利 有关个人 所得税政策的 补
充通知 》 的规 定， 自2005 年6 月13 日起 ， 对 证券 投 资基金 从上 市公 司分 配取 得的股 息红 利所 得，
按照财 税[2005]102 号文 规定， 扣缴 义务 人在 代扣 代 缴个人 所得 税时 ， 减 按 50% 计算应 纳税 所得 额；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份 、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的个 人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》 的 规定 ，自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得 暂 免征 收 个
人所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
活期存 款 274,691,076.01 200,320,935.53
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计 274,691,076.01 200,320,935.53
注： 本基 金本 报告 期与 上 年度可 比期 间均 未投 资于 定期存 款。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 3,884,243,868.46 3,535,100,781.14 -349,143,087.32
债券
交易所 市场 23,815,878.90 23,720,579.00 -95,299.90
银行间 市场 - - -
合计 23,815,878.90 23,720,579.00 -95,299.90
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 3,908,059,747.36 3,558,821,360.14 -349,238,387.22
项目
上年度 末
2011 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 4,434,472,202.01 3,504,124,107.54 -930,348,094.47
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 4,434,472,202.01 3,504,124,107.54 -930,348,094.47
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/负 债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 入返 售金 融资产 。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 入返 售金 融资产 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 35,893.31 45,942.23 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 40.70 400.07
应收债 券利 息 623,339.01 -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 659,273.02 46,342.30
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 842,982.22 475,931.05
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 842,982.22 475,931.05
7.4.7.8 其 他负 债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 1,000,000.00 500,000.00
应付赎 回费 7,690.46 1,818.60
预提审 计费 100,000.00 100,000.00
预提信 息披 露费 300,000.00 300,000.00
预提账 户维 护费 4,500.00 4,500.00
合计 1,412,190.46 906,318.60
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 4,484,803,661.54 4,484,803,661.54
本期申 购 1,553,486,942.93 1,553,486,942.93 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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本期赎 回( 以"-" 号填列) -1,668,893,477.67 -1,668,893,477.67
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期末 4,369,397,126.80 4,369,397,126.80
注：申 购中 包含 转入 份额 及金额 ，赎 回中 包含 转出 份额及 金额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -74,782,963.69 -709,954,691.68 -784,737,655.37
本期利 润 -277,797,665.44 581,109,707.25 303,312,041.81
本期基金份额交易
产生的 变动 数
-5,699,193.16 32,737,532.31 27,038,339.15
其中： 基金 申购 款 -68,307,000.82 -147,269,617.89 -215,576,618.71
基金赎 回款 62,607,807.66 180,007,150.20 242,614,957.86
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -358,279,822.29 -96,107,452.12 -454,387,274.41
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12
月 31 日
上年 度 可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 1,435,087.72 1,825,662.38
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 13,874.79 23,684.20
其他 - -
合计 1,448,962.51 1,849,346.58
7.4.7.12 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 1,323,560,582.34 1,922,799,007.32
减：卖 出股 票成 本总 额 1,644,182,224.16 1,996,053,862.29
买卖股 票差 价收 入 -320,621,641.82 -73,254,854.97
工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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7.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月 1 日至 2011 年 12
月 31 日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到
期兑付 ）成 交总 额
9,629,153.10 16,074,048.80
减：卖 出债 券（ 债 转 股及 债
券到期 兑付 ）成 本总 额
9,139,000.00 15,024,000.00
减：应 收利 息总 额 12,215.00 2,162.00
债券投 资收 益 477,938.10 1,047,886.80
7.4.7.13.1 资 产支 持证券 投资 收益
无。
7.4.7.14 衍 生工 具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无买 卖衍 生工 具差价 收入 。
7.4.7.15 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月 1 日至 2011 年 12
月 31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 66,545,772.67 49,546,157.43
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 66,545,772.67 49,546,157.43
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2012 年1 月1 日至 2012
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月1 日至2011 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 581,109,707.25 -1,057,011,971.54
—— 股 票投 资 581,205,007.15 -1,057,011,971.54
—— 债 券投 资 -95,299.90 -
——资产 支 持证 券投 资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 581,109,707.25 -1,057,011,971.54 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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7.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12
月 31 日
基金赎 回费 收入 879,344.75 1,901,195.23
转换费 收入 102,301.05 174,787.84
合计 981,645.80 2,075,983.07
7.4.7.18 交 易费 用
单位 ： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
交易所 市场 交易 费用
3,784,820.47 5,987,119.93
银行间 市场 交易 费用
- -
合计
3,784,820.47 5,987,119.93
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12
月 31 日
审计费 用 100,000.00 100,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行费 用 12,851.44 17,270.50
账户维 护费 18,000.00 18,000.00
合计 430,851.44 435,270.50
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金并 无须 作披 露的 重大 资产负 债表 日后 事项 。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金销 售机 构
中国建 设 银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
瑞士信 贷银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
注：1 、本 报告 期本 基金 关 联方未 发生 变化 。
2 、以 下关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
18,965,848.51 22,302,779.58
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
6,415,777.86 7,680,508.49
注：1 、基 金管 理费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的0.5% 的年费 率计 提， 计算 方法 如下：
H=E×0 .5%/ 当年 实际 天数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2 、基 金管 理费 每日 计提 ， 按月支 付。 由基 金管 理人 向基金 托管 人发 送基 金托 管费划 付指 令，
经基金托管人 复核后于 次 月首日起三个 工作日内 从 基金财产中一 次性支付 给 基金管理人 ，若遇法
定节假 日、 休息 日， 支付 日期顺 延。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
3,793,169.76 4,460,555.92 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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注：1 、基 金托 管费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的0.1% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .1%/ 当年 实际 天数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2 、基 金管 理费 每日 计提 ， 按月支 付。 由基 金管 理人 向基金 托管 人发 送 基 金托 管费划 付指 令，
经基金托管人 复核后于 次 月首日起三个 工作日内 从 基金财产中一 次性支付 给 基金管理人 ，若遇法
定节假 日、 休息 日， 支付 日期顺 延。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券 （含回 购） 交 易 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 的管 理人 在本 报告 期内与 上年 度可 比期 间均 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方在 本报 告 期 末与上 年度 末均 未持 有本 基金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2012 年 1 月1 日至 2012 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行股份
有限公司
274,691,076.01 1,435,087.72 200,320,935.53 1,825,662.38
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未在 承销 期内 参与关 联 方 承销 证券 。
7.4.11 利 润分 配情况
本基金 于本 报告 期未 进行 利润分 配。
7.4.12 期 末（2012 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 的证 券。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 40 页 共 63 页
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票名
称
停牌日 期
停牌原
因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘单 价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注
601618
中国中
冶
2012 年12 月28 日
重大事
项临
2.26 2013 年1 月4 日 2.33 3,316,300 13,535,061.22 7,494,838.00 -
600100
同方股
份
2012 年12 月27 日
重大事
项
7.60 2013 年1 月10 日 7.90 1,083,004 10,372,889.14 8,230,830.40 -
000002 万科 A 2012 年12 月26 日
重大事
项
10.62 2013 年1 月21 日 11.13 6,580,110 60,239,056.30 69,880,768.20 -
000527
美的电
器
2012 年8 月27 日
重大事
项
9.69 - - 1,568,220 20,814,309.34 15,196,051.80 -
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
本基金 本报 告期 末未 持有 债券正 回购 交易 中作 为抵 押的债 券。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。本基金 管
理人制定了政 策和程序 来 识别及分析这 些风险， 并 设定适当的风 险限额及 内 部控制流程 ，通过可
靠的管 理及 信息 系统 持续 监控上 述各 类风 险。
本基金管理人 的风险管 理 机构由董事会 下属的公 司 治理与风险控 制委员会 、 督察长、公司风
险管理 委员 会、 法律 合规 部、风 险管 理部 以及 各个 业务部 门组 成。
公司实行全面 、系统的 风 险管理，风险 管理覆盖 公 司所有战略环 节、业务 环 节和操作环节 。
同时制定了系 统化的风 险 管理程序，对 风险管理 的 整个流程进行 评估和改 进 。公司构建 了分工明
确、相互协作 、彼此牵 制 的风险管理组 织结构， 形 成了由四大防 线共同筑 成 的风险管理 体系：第
一道防线由各 个业务部 门 构成，各业务 部门总监 作 为风险责任人 ，负责制 订 本部门的作 业流程以
及风险控制措 施；第二 道 监控防线由公 司专属风 险 管理部门法律 合规部和 风 险管理部构 成，法律
合规部负责对 公司业务 的 法律合规风 险 进行监控 管 理，风险管理 部负责对 公 司投资管理 风险和运
作风险进行监 控管理； 第 三道防线是由 公司经营 管 理层和风险管 理委员会 构 成，公司管 理层通过
执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施监控措
施；在上述这 三道风险 监 控防线中，公 司督察长 和 监察稽核人员 对风险控 制 措施和合规 风险情况
进行全面检查 、监督， 并 视所发生问题 情节轻重 及 时反馈给各部 门经理、 公 司总经理、 公司治理工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 41 页 共 63 页
与风险控制委 员会、董 事 会、监管机构 。督察长 独 立于公司其他 业务部门 和 公司管理层 ，对内部
控制制度的执 行情况实 行 严格检查和及 时反馈， 并 独立报告；第 四道监控 防 线由董事会 和公司治
理与风险控制 委员会构 成 ，公司治理与 风险控制 委 员会通过督察 长和监察 稽 核人员的工 作，掌握
整体风 险状 况并 进行 决策 。 公司治 理与 风险 控制 委员 会负责 检查 公司 业务 的内 控制度 的实 施情 况，
监督公 司对 相关 法律 法规 和公司 制度 的执 行。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ，但标的指数 成分股不 受 此限；本基金 与由本基 金 管理人管理的 其他基
金共同 持有 一家 公司 发行 的证券 ，不 超过 该证 券 的10%， 但标 的指 数成 分股 不 受此限 。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
于2011 年12 月31 日和2012 年12 月 31 日， 本基 金未持 有按 短期 信用 评级 的债券 投资 。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
于2011 年12 月31 日和2012 年12 月 31 日， 本基 金未持 有按 长期 信用 评级 的债券 投资 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 42 页 共 63 页
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此，除在 附
注7.4.12 中列 示的 部分 基 金资产 流通 暂时 受限 制不 能自由 转让 的情 况外 ， 其 余均能 及时 变现 。 此
外，本基金可 通过卖出 回 购金融资产方 式借入短 期 资金应对流动 性需求， 本 基金进入全 国银行间
同业市场进行 债券回购 的 资金余额不超 过基金资 产 净值的 40% 。本基金 于资 产负 债表日所 持有的
金融负 债的 合约 约定 剩余 到期日 均为 一年 以内 且一 般不计 息， 可赎 回基 金份 额净值 （所 有者 权益 ）
无固定 到期 日且 不计 息， 因此账 面余 额一 般即 为未 折现的 合约 到期 现金 流量 。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 部 门设定流动性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动 而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具均面临 由于市场 利 率上升而导致 公允价值 下 降的风险，其 中浮动利 率 类金融工具 还面临每
个付息期间结 束根据市 场 利率重新定价 时对于未 来 现金流影响的 风险。本 基 金持有的大 部分金融
资产和金融负 债不计息 ， 因此本基金的 收入及经 营 活动的现金流 量在很大 程 度上独立于 市场利率
变化。本基金 的生息资 产 主要为银行存 款、结算 备 付金、存出保 证金及债 券 投资等。本 基金的基
金管理人定期 对本基金 面 临的利率敏感 性缺口进 行 监控，并通过 调整投资 组 合的久期等 方法对上
述利率 风险 进行 管理 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2012 年12 月31
日
1 个月 以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 274,691,076.01 - - - - - 274,691,076.01
结算备 付金 82,103.68 - - - - - 82,103.68
存出保 证金 - - - - - 1,000,000.00 1,000,000.00
交易性 金融 资
产
11,005,500.00 12,715,079.00 - - - 3,535,100,781.14 3,558,821,360.14
应收利 息 - - - - - 659,273.02 659,273.02 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 43 页 共 63 页
应收申 购款 - - - - - 181,442,847.45 181,442,847.45
其他资 产 - - - - - - -
资产总 计 285,778,679.69 12,715,079.00 - - - 3,718,202,901.61 4,016,696,660.30
负债
应付证 券清 算
款
- - - - - 94,090,662.50 94,090,662.50
应付赎 回款 - - - - - 3,623,442.09 3,623,442.09
应付管 理人 报
酬
- - - - - 1,431,275.53 1,431,275.53
应付托 管费 - - - - - 286,255.11 286,255.11
应付交 易费 用 - - - - - 842,982.22 842,982.22
其他负 债 - - - - - 1,412,190.46 1,412,190.46
负债总 计 - - - - - 101,686,807.91 101,686,807.91
利率敏 感度 缺
口
285,778,679.69 12,715,079.00 - - - 3,616,516,093.70 3,915,009,852.39
上年度 末
2011 年12 月31
日
1 个月 以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 200,320,935.53 - - - - - 200,320,935.53
结算备 付金 808,289.84 - - - - - 808,289.84
存出保 证金 - - - - - 500,000.00 500,000.00
交易性 金融 资
产
- - - - - 3,504,124,107.54 3,504,124,107.54
应收证 券清 算
款
- - - - - 1,807,694.31 1,807,694.31
应收利 息 - - - - - 46,342.30 46,342.30
应收申 购款 - - - - - 552,050.68 552,050.68
资产总 计 201,129,225.37 - - - - 3,507,030,194.83 3,708,159,420.20
负债
应付证 券清 算
款
- - - - - 3,569,686.10 3,569,686.10
应付赎 回款 - - - - - 1,210,627.26 1,210,627.26
应付管 理人 报
酬
- - - - - 1,609,042.52 1,609,042.52
应付托 管费 - - - - - 321,808.50 321,808.50
应付交 易费 用 - - - - - 475,931.05 475,931.05
其他负 债 - - - - - 906,318.60 906,318.60
负债总 计 - - - - - 8,093,414.03 8,093,414.03
利率敏 感度 缺
口
201,129,225.37 - - - - 3,498,936,780.80 3,700,066,006.17
注：表中所示 为本基金 资 产及交易形成 负债的公 允 价值，并按照 合约规定 的 重新定价日 或到期日
孰早者 进行 分类 。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 44 页 共 63 页
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
本基金为指数 型证券投 资 基金，于本报 告期末及 上 年度末持有交 易性债券 投 资占基金资产 净
值比例 均较 低， 因此 市场 利率的 变动 对于 本基 金资 产净值 无重 大影 响。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
无 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风 险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的股票 和 债券，所面临 的最大市 场 价格风险由 所持有的
金融工具的公 允价值决 定 。本基金通过 投资组合 的 分散化降低市 场价格风 险 ，并且本基 金管理人
每日对 本基 金所 持有 的证 券价格 实施 监控 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产 －股 票投 资 3,535,100,781.14 90.30 3,504,124,107.54 94.70
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 23,720,579.00 0.61 - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 3,558,821,360.14 90.90 3,504,124,107.54 94.70
注：本基金投 资于股票 资 产占基金资产 的比例 为 90%-95%，投 资于标的 指数成 分股票、备选 成 分
股票的资产占 基金资产 的 比例不低于 80%（但 因法 律法规限制原 因，导致 本 基金不能投资 相关股
票， 而致 使本 基金 不能 达 到上述 比例 的情 况除 外） 。 现金 、 债 券资 产以 及中 国 证监会 允许 基金 投资
的其他 证券 品种 占基 金资 产的比 例 为5%-10%， 其中 现金或 者到 期日 在一 年以 内的政 府债 券不 低 于
基金资 产净 值 的5% 。权 证 及其他 金融 工具 的投 资比 例符合 法律 法规 和监 管机 构的规 定。
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
1、假 定本 基金 的业 绩比 较 基准变 化 5% ， 其他 变量 不 变；
2、用 期末 时点 比较 基准 浮 动 5% 基金 资产 净值 相应 变 化来估 测组 合市 场价 格风 险；
3、Beta 系数 是根 据组 合在 过去一 个年 度的 净值 数据 和基准 指数 数据 回归 得出 ， 反工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 45 页 共 63 页
映了基 金和 基准 的相 关性 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2012 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2011 年 12 月
31 日 ）
业绩比 较基 准增 加 5% 195,927,001.78 185,186,993.56
业绩比 较基 准减 少 5% -195,927,001.78 -185,186,993.56
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 3,535,100,781.14 88.01
其中： 股票 3,535,100,781.14 88.01
2 固定收 益投 资 23,720,579.00 0.59
其中： 债券 23,720,579.00 0.59
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购 的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 274,773,179.69 6.84
6 其他各 项资 产 183,102,120.47 4.56
7 合计 4,016,696,660.30 100.00
注： 由于 四舍 五入 的原 因 金额占 基金 资产 净值 的比 例分项 之和 与合 计可 能有 尾差。
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 期末 指 数投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 21,257,458.56 0.54
B 采掘业 347,401,853.65 8.87
C 制造业 1,159,139,835.49 29.61
C0 食品、 饮料
218,899,597.63 5.59 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 46 页 共 63 页
C1
纺织 、服 装、 皮毛 8,581,274.91 0.22
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、 化学 、 塑胶 、 塑 料 68,663,657.63 1.75
C5
电子 77,602,447.32 1.98
C6
金属 、非 金属 257,643,142.15 6.58
C7
机械 、设 备、 仪表 369,200,280.82 9.43
C8
医药 、生 物制 品 157,451,552.53 4.02
C99
其他 制造 业 1,097,882.50 0.03
D 电力 、 煤 气及 水的 生产 和 供应 业 94,352,307.96 2.41
E 建筑业 127,422,985.95 3.25
F 交通运 输、 仓储 业 84,649,555.69 2.16
G 信息技 术业 80,819,044.55 2.06
H 批发和 零售 贸易 79,402,880.53 2.03
I 金融、 保险 业 1,224,849,257.56 31.29
J 房地产 业 219,584,319.29 5.61
K 社会服 务业 34,497,373.32 0.88
L 传播与 文化 产业 15,745,936.67 0.40
M 综合类 45,977,971.92 1.17
合计 3,535,100,781.14 90.30
注：由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
8.2.2 期末 积 极投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
无
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 600036 招商银 行 10,150,003 139,562,541.25 3.56
2 600016 民生银 行 16,487,430 129,591,199.80 3.31
3 601318 中国平 安 2,297,303 104,044,852.87 2.66
4 601328 交通银 行 18,392,360 90,858,258.40 2.32
5 601166 兴业银 行 5,176,939 86,403,111.91 2.21
6 600000 浦发银 行 7,892,626 78,294,849.92 2.00
7 000002 万
科Ａ 6,580,110 69,880,768.20 1.78
8 600030 中信证 券 4,680,785 62,535,287.60 1.60
9 600519 贵州茅 台 282,291 59,004,464.82 1.51
10 601088 中国神 华 2,242,322 56,842,862.70 1.45 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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11 600837 海通证 券 5,500,641 56,381,570.25 1.44
12 601288 农业银 行 19,762,700 55,335,560.00 1.41
13 601601 中国太 保 2,136,519 48,071,677.50 1.23
14 000651 格力电 器 1,649,924 42,073,062.00 1.07
15 600104 上汽集 团 2,267,897 40,005,703.08 1.02
16 601668 中国建 筑 10,196,438 39,766,108.20 1.02
17 600048 保利地 产 2,911,486 39,596,209.60 1.01
18 600111 包钢稀 土 988,132 37,005,543.40 0.95
19 000858 五 粮 液 1,289,940 36,415,006.20 0.93
20 601169 北京银 行 3,836,394 35,678,464.20 0.91
21 601988 中国银 行 11,373,933 33,211,884.36 0.85
22 000776 广发证 券 2,029,311 31,291,975.62 0.80
23 000001 平安银 行 1,934,225 30,986,284.50 0.79
24 000157 中联重 科 2,987,207 27,512,176.47 0.70
25 601006 大秦铁 路 4,043,063 27,331,105.88 0.70
26 600015 华夏银 行 2,558,932 26,484,946.20 0.68
27 601818 光大银 行 8,241,600 25,136,880.00 0.64
28 600585 海螺水 泥 1,360,565 25,102,424.25 0.64
29 600887 伊利股 份 1,087,014 23,892,567.72 0.61
30 600256 广汇能 源 1,429,815 23,434,667.85 0.60
31 600900 长江电 力 3,363,363 23,106,303.81 0.59
32 600031 三一重 工 2,063,950 21,857,230.50 0.56
33 601628 中国人 寿 1,020,819 21,845,526.60 0.56
34 601857 中国石 油 2,371,939 21,442,328.56 0.55
35 600383 金地集 团 3,041,577 21,351,870.54 0.55
36 002304 洋河股 份 220,435 20,582,015.95 0.53
37 601899 紫金矿 业 5,369,106 20,563,675.98 0.53
38 600011 华能国 际 2,879,762 20,561,500.68 0.53
39 600050 中国联 通 5,761,661 20,165,813.50 0.52
40 002024 苏宁电 器 3,014,597 20,047,070.05 0.51
41 600028 中国石 化 2,884,256 19,959,051.52 0.51
42 000069 华侨城 Ａ 2,469,131 18,518,482.50 0.47
43 600547 山东黄 金 483,942 18,467,226.72 0.47
44 600019 宝钢股 份 3,489,686 17,064,564.54 0.44
45 000568 泸州老 窖 475,735 16,841,019.00 0.43
46 600999 招商证 券 1,583,358 16,704,426.90 0.43
47 600489 中金黄 金 1,000,396 16,636,585.48 0.42
48 000538 云南白 药 236,208 16,062,144.00 0.41
49 000338 潍柴动 力 616,691 15,608,449.21 0.40 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 48 页 共 63 页
50 601009 南京银 行 1,693,989 15,584,698.80 0.40
51 000527 美的电 器 1,568,220 15,196,051.80 0.39
52 601688 华泰证 券 1,535,879 15,051,614.20 0.38
53 000983 西山煤 电 1,071,315 14,901,991.65 0.38
54 600690 青岛海 尔 1,094,420 14,665,228.00 0.37
55 000423 东阿阿 胶 355,203 14,353,753.23 0.37
56 601989 中国重 工 2,992,520 14,274,320.40 0.36
57 601998 中信银 行 3,296,802 14,143,280.58 0.36
58 000024 招商地 产 469,009 14,018,679.01 0.36
59 600739 辽宁成 大 927,831 13,908,186.69 0.36
60 600795 国电电 力 5,236,739 13,772,623.57 0.35
61 600518 康美药 业 1,045,947 13,743,743.58 0.35
62 601699 潞安环 能 625,760 13,697,886.40 0.35
63 600362 江西铜 业 563,875 13,454,057.50 0.34
64 000725 京东方 Ａ 5,793,100 13,150,337.00 0.34
65 601788 光大证 券 930,476 13,119,711.60 0.34
66 000063 中兴通 讯 1,335,497 13,021,095.75 0.33
67 000895 双汇发 展 224,649 13,007,177.10 0.33
68 601377 兴业证 券 1,048,229 12,872,252.12 0.33
69 601299 中国北 车 2,806,750 12,658,442.50 0.32
70 600276 恒瑞医 药 420,354 12,652,655.40 0.32
71 000100 TCL 集团 5,769,400 12,634,986.00 0.32
72 601186 中国铁 建 2,089,960 12,268,065.20 0.31
73 000629 攀钢钒 钛 2,920,550 12,032,666.00 0.31
74 601766 中国南 车 2,407,008 11,938,759.68 0.30
75 600348 阳泉煤 业 817,778 11,882,314.34 0.30
76 002142 宁波银 行 1,106,146 11,791,516.36 0.30
77 600535 天士力 210,307 11,623,667.89 0.30
78 000792 盐湖股 份 432,852 11,600,433.60 0.30
79 600089 特变电 工 1,789,637 11,561,055.02 0.30
80 600309 烟台万 华 734,307 11,462,532.27 0.29
81 000402 金 融 街 1,646,185 11,111,748.75 0.28
82 601117 中国化 学 1,341,300 11,052,312.00 0.28
83 600315 上海家 化 213,400 10,881,266.00 0.28
84 000783 长江证 券 1,128,121 10,604,337.40 0.27
85 601390 中国中 铁 3,483,283 10,589,180.32 0.27
86 600406 国电南 瑞 643,400 10,313,702.00 0.26
87 601111 中国国 航 1,697,707 10,186,242.00 0.26
88 601168 西部矿 业 1,295,912 10,159,950.08 0.26 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 49 页 共 63 页
89 601600 中国铝 业 1,955,216 10,030,258.08 0.26
90 601669 中国水 电 2,612,900 9,981,278.00 0.25
91 601898 中煤能 源 1,243,340 9,722,918.80 0.25
92 000425 徐工机 械 843,106 9,721,012.18 0.25
93 000970 中科三 环 292,100 9,519,539.00 0.24
94 600010 包钢股 份 1,750,390 9,452,106.00 0.24
95 600123 兰花科 创 465,380 9,442,560.20 0.24
96 600029 南方航 空 2,382,887 9,317,088.17 0.24
97 002081 金 螳 螂 211,500 9,310,230.00 0.24
98 601901 方正证 券 2,091,200 9,222,192.00 0.24
99 000630 铜陵有 色 483,603 9,140,096.70 0.23
100 002422 科伦药 业 162,968 9,129,467.36 0.23
101 000060 中金岭 南 981,319 8,880,936.95 0.23
102 002236 大华股 份 191,400 8,871,390.00 0.23
103 600150 中国船 舶 373,911 8,689,691.64 0.22
104 002241 歌尔声 学 230,261 8,680,839.70 0.22
105 000581 威孚高 科 268,987 8,580,685.30 0.22
106 600642 申能股 份 1,928,549 8,524,186.58 0.22
107 002415 海康威 视 273,300 8,502,363.00 0.22
108 000625 长安汽 车 1,275,709 8,483,464.85 0.22
109 600066 宇通客 车 335,883 8,464,251.60 0.22
110 600660 福耀玻 璃 952,762 8,355,722.74 0.21
111 000623 吉林敖 东 485,324 8,250,508.00 0.21
112 600100 同方股 份 1,083,004 8,230,830.40 0.21
113 600009 上海机 场 657,167 8,188,300.82 0.21
114 600196 复星医 药 775,200 8,131,848.00 0.21
115 600085 同仁堂 443,180 7,897,467.60 0.20
116 600741 华域汽 车 702,444 7,853,323.92 0.20
117 600600 青岛啤 酒 237,050 7,836,873.00 0.20
118 600068 葛洲坝 1,419,560 7,793,384.40 0.20
119 600583 海油工 程 1,321,225 7,755,590.75 0.20
120 000709 河北钢 铁 2,882,128 7,724,103.04 0.20
121 601958 金钼股 份 657,256 7,696,467.76 0.20
122 000562 宏源证 券 405,216 7,638,321.60 0.20
123 600005 武钢股 份 2,745,588 7,605,278.76 0.19
124 601618 中国中 冶 3,316,300 7,494,838.00 0.19
125 000768 中航飞 机 900,622 7,493,175.04 0.19
126 000728 国元证 券 668,008 7,441,609.12 0.19
127 600208 新湖中 宝 1,716,567 7,398,403.77 0.19 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 50 页 共 63 页
128 600809 山西汾 酒 176,506 7,353,239.96 0.19
129 000012 南
玻Ａ 890,839 7,349,421.75 0.19
130 600188 兖州煤 业 403,070 7,347,966.10 0.19
131 002155 辰州矿 业 364,522 7,319,601.76 0.19
132 000878 云南铜 业 482,082 7,293,900.66 0.19
133 601607 上海医 药 652,263 7,246,641.93 0.19
134 600549 厦门钨 业 185,493 7,230,517.14 0.18
135 600177 雅戈尔 906,916 7,164,636.40 0.18
136 600694 大商股 份 199,676 7,042,572.52 0.18
137 600369 西南证 券 788,100 7,037,733.00 0.18
138 601666 平煤股 份 804,709 6,872,214.86 0.18
139 600340 华夏幸 福 241,801 6,826,042.23 0.17
140 000039 中集集 团 586,168 6,758,517.04 0.17
141 600143 金发科 技 1,252,635 6,751,702.65 0.17
142 601018 宁波港 2,612,100 6,713,097.00 0.17
143 600703 三安光 电 489,867 6,701,380.56 0.17
144 600376 首开股 份 509,073 6,679,037.76 0.17
145 601808 中海油 服 402,328 6,598,179.20 0.17
146 000009 中国宝 安 741,672 6,526,713.60 0.17
147 000937 冀中能 源 470,750 6,510,472.50 0.17
148 601633 长城汽 车 274,032 6,494,558.40 0.17
149 600881 亚泰集 团 1,286,681 6,459,138.62 0.16
150 600166 福田汽 车 954,107 6,421,140.11 0.16
151 600153 建发股 份 910,811 6,403,001.33 0.16
152 000758 中色股 份 312,948 6,384,139.20 0.16
153 600108 亚盛集 团 929,512 6,348,566.96 0.16
154 000999 华润三 九 265,887 6,301,521.90 0.16
155 600497 驰宏锌 锗 445,320 6,301,278.00 0.16
156 600875 东方电 气 453,646 6,301,142.94 0.16
157 600415 小商品 城 925,360 6,144,390.40 0.16
158 000960 锡业股 份 308,368 6,130,355.84 0.16
159 002038 双鹭药 业 154,862 6,126,340.72 0.16
160 600637 百视通 381,751 6,058,388.37 0.15
161 600832 东方明 珠 1,082,254 6,017,332.24 0.15
162 002353 杰瑞股 份 124,901 5,950,283.64 0.15
163 002385 大北农 272,242 5,880,427.20 0.15
164 601717 郑煤机 564,380 5,824,401.60 0.15
165 600395 盘江股 份 336,545 5,727,995.90 0.15
166 600674 川投能 源 672,528 5,622,334.08 0.14 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 51 页 共 63 页
167 002202 金风科技 1,042,863 5,621,031.57 0.14
168 000825 太钢不 锈 1,552,878 5,605,889.58 0.14
169 600655 豫园商 城 780,759 5,605,849.62 0.14
170 601333 广深铁 路 1,919,255 5,604,224.60 0.14
171 600271 航天信 息 377,110 5,588,770.20 0.14
172 600115 东方航 空 1,589,245 5,578,249.95 0.14
173 600649 城投控 股 1,019,566 5,577,026.02 0.14
174 600886 国投电 力 964,772 5,557,086.72 0.14
175 600804 鹏博士 908,730 5,416,030.80 0.14
176 000422 湖北宜 化 487,132 5,412,036.52 0.14
177 600252 中恒集 团 591,897 5,404,019.61 0.14
178 600219 南山铝 业 789,757 5,386,142.74 0.14
179 000528 柳
工 536,165 5,367,011.65 0.14
180 002146 荣盛发 展 380,991 5,330,064.09 0.14
181 600062 华润双 鹤 232,494 5,277,613.80 0.13
182 600839 四川长 虹 2,507,863 5,166,197.78 0.13
183 601992 金隅股 份 637,500 5,163,750.00 0.13
184 002310 东方园 林 82,139 5,149,293.91 0.13
185 600267 海正药 业 342,936 5,106,317.04 0.13
186 000401 冀东水 泥 365,225 5,040,105.00 0.13
187 000046 泛海建 设 932,973 5,038,054.20 0.13
188 600058 五矿发 展 292,931 5,029,625.27 0.13
189 601106 中国一 重 1,775,300 5,006,346.00 0.13
190 601888 中国国 旅 179,671 4,926,578.82 0.13
191 600811 东方集 团 905,488 4,916,799.84 0.13
192 600259 广晟有 色 84,000 4,912,320.00 0.13
193 000933 神火股 份 646,240 4,866,187.20 0.12
194 000898 鞍钢股 份 1,251,619 4,856,281.72 0.12
195 000729 燕京啤 酒 859,662 4,848,493.68 0.12
196 600027 华电国 际 1,221,800 4,813,892.00 0.12
197 600109 国金证 券 269,411 4,806,292.24 0.12
198 600893 航空动 力 371,100 4,686,993.00 0.12
199 002001 新 和 成 246,773 4,639,332.40 0.12
200 002375 亚厦股 份 174,300 4,615,464.00 0.12
201 000800 一汽轿 车 553,439 4,604,612.48 0.12
202 600157 永泰能 源 484,800 4,561,968.00 0.12
203 601118 海南橡 胶 802,300 4,557,064.00 0.12
204 600718 东软集 团 586,231 4,508,116.39 0.12
205 600779 水井坊 232,453 4,502,614.61 0.12 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 52 页 共 63 页
206 600827 友谊股 份 524,391 4,499,274.78 0.11
207 600266 北京城 建 302,013 4,496,973.57 0.11
208 600160 巨化股 份 485,748 4,488,311.52 0.11
209 600125 铁龙物 流 621,033 4,465,227.27 0.11
210 002092 中泰化 学 624,100 4,443,592.00 0.11
211 000876 新 希 望 354,432 4,426,855.68 0.11
212 000718 苏宁环 球 557,604 4,421,799.72 0.11
213 000750 国海证 券 368,600 4,419,514.00 0.11
214 600971 恒源煤 电 339,833 4,377,049.04 0.11
215 002106 莱宝高 科 285,788 4,375,414.28 0.11
216 000869 张
裕Ａ 92,431 4,344,257.00 0.11
217 601101 昊华能 源 321,544 4,282,966.08 0.11
218 000061 农 产 品 749,624 4,272,856.80 0.11
219 600997 开滦股 份 418,077 4,272,746.94 0.11
220 601800 中国交 建 798,500 4,232,050.00 0.11
221 600169 太原重 工 1,156,426 4,197,826.38 0.11
222 000778 新兴铸 管 649,818 4,197,824.28 0.11
223 600352 浙江龙 盛 690,104 4,188,931.28 0.11
224 601001 大同煤 业 451,884 4,175,408.16 0.11
225 002007 华兰生 物 193,538 4,072,039.52 0.10
226 601179 中国西 电 1,168,899 4,067,768.52 0.10
227 600316 洪都航 空 291,126 3,994,248.72 0.10
228 600664 哈药股 份 644,821 3,984,993.78 0.10
229 601933 永辉超 市 157,413 3,968,381.73 0.10
230 600598 北大荒 483,500 3,945,360.00 0.10
231 600863 内蒙华 电 525,800 3,943,500.00 0.10
232 601866 中海集 运 1,600,700 3,905,708.00 0.10
233 000839 中信国 安 640,925 3,858,368.50 0.10
234 600118 中国卫 星 311,795 3,813,252.85 0.10
235 600516 方大炭 素 429,184 3,811,153.92 0.10
236 600859 王府井 157,818 3,781,319.28 0.10
237 600582 天地科 技 332,900 3,778,415.00 0.10
238 600498 烽火通 信 164,763 3,750,005.88 0.10
239 600331 宏达股 份 559,051 3,740,051.19 0.10
240 600432 吉恩镍 业 277,012 3,739,662.00 0.10
241 600895 张江高 科 528,010 3,706,630.20 0.09
242 000969 安泰科 技 348,150 3,676,464.00 0.09
243 600970 中材国 际 297,643 3,666,961.76 0.09
244 600216 浙江医 药 174,343 3,664,689.86 0.09 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 53 页 共 63 页
245 600170 上海建 工 467,640 3,652,268.40 0.09
246 002128 露天煤 业 266,924 3,582,120.08 0.09
247 601918 国投新 集 372,479 3,564,624.03 0.09
248 601928 凤凰传 媒 520,912 3,531,783.36 0.09
249 002500 山西证 券 480,921 3,525,150.93 0.09
250 601158 重庆水 务 653,200 3,468,492.00 0.09
251 600221 海南航 空 794,400 3,360,312.00 0.09
252 002299 圣农发 展 312,300 3,335,364.00 0.09
253 600528 中铁二 局 492,132 3,287,441.76 0.08
254 000686 东北证 券 196,841 3,287,244.70 0.08
255 000807 云铝股 份 621,393 3,274,741.11 0.08
256 601555 东吴证 券 405,700 3,269,942.00 0.08
257 601098 中南传 媒 364,701 3,260,426.94 0.08
258 000961 中南建 设 237,400 3,257,128.00 0.08
259 600588 用友软 件 329,305 3,246,947.30 0.08
260 600508 上海能 源 195,619 3,147,509.71 0.08
261 601336 新华保 险 107,634 3,102,011.88 0.08
262 601099 太平洋 566,940 3,101,161.80 0.08
263 002069 獐 子 岛 194,620 3,071,103.60 0.08
264 002073 软控股 份 404,146 3,055,343.76 0.08
265 600132 重庆啤 酒 198,063 3,044,228.31 0.08
266 002344 海宁皮 城 113,687 3,021,800.46 0.08
267 600550 天威保 变 462,619 3,011,649.69 0.08
268 601369 陕鼓动 力 330,600 2,982,012.00 0.08
269 600873 梅花集 团 542,412 2,945,297.16 0.08
270 600037 歌华有 线 432,140 2,895,338.00 0.07
271 600372 中航电 子 181,592 2,878,233.20 0.07
272 601558 华锐风 电 539,612 2,838,359.12 0.07
273 600022 山东钢 铁 1,295,000 2,836,050.00 0.07
274 600770 综艺股 份 447,750 2,771,572.50 0.07
275 000059 辽通化 工 406,645 2,769,252.45 0.07
276 002405 四维图 新 235,676 2,764,479.48 0.07
277 600546 山煤国 际 133,405 2,714,791.75 0.07
278 000596 古井贡 酒 78,858 2,703,252.24 0.07
279 000780 平庄能 源 274,137 2,626,232.46 0.07
280 000703 恒逸石 化 233,727 2,603,718.78 0.07
281 600456 宝钛股 份 144,693 2,566,853.82 0.07
282 600096 云天化 186,761 2,420,422.56 0.06
283 000559 万向钱 潮 537,324 2,412,584.76 0.06 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 54 页 共 63 页
284 002673 西部证 券 164,599 2,411,375.35 0.06
285 002431 棕榈园 林 102,578 2,359,294.00 0.06
286 002122 天马股 份 398,196 2,198,041.92 0.06
287 000968 煤 气 化 172,965 2,134,388.10 0.05
288 002399 海普瑞 109,000 2,043,750.00 0.05
289 601258 庞大集 团 352,600 1,822,942.00 0.05
290 002603 以岭药 业 74,733 1,739,036.91 0.04
291 600783 鲁信创 投 153,888 1,700,462.40 0.04
292 601216 内蒙君 正 263,900 1,641,458.00 0.04
293 002378 章源钨 业 59,000 1,437,240.00 0.04
294 601233 桐昆股 份 197,029 1,416,638.51 0.04
295 002570 贝因美 57,600 1,271,808.00 0.03
296 002594 比亚迪 53,950 1,097,882.50 0.03
297 000883 湖北能 源 131,600 914,620.00 0.02
298 601238 广汽集 团 145,703 890,245.33 0.02
8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
无
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600036 招商银 行 39,699,171.52 1.07
2 601288 农业银 行 28,032,063.32 0.76
3 600016 民生银 行 22,873,625.06 0.62
4 601818 光大银 行 22,862,835.00 0.62
5 601318 中国平 安 22,560,564.77 0.61
6 600011 华能国 际 21,942,367.71 0.59
7 600104 上汽集 团 21,324,934.97 0.58
8 601328 交通银 行 19,646,191.34 0.53
9 000776 广发证 券 16,030,859.80 0.43
10 601166 兴业银 行 14,765,199.94 0.40
11 600000 浦发银 行 14,104,372.25 0.38
12 000651 格力电 器 13,448,813.30 0.36 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 55 页 共 63 页
13 601669 中国水 电 13,441,119.57 0.36
14 600519 贵州茅 台 13,390,082.30 0.36
15 000725 京东方 Ａ 13,089,966.00 0.35
16 000002 万
科Ａ 13,078,441.26 0.35
17 601088 中国神 华 11,947,878.00 0.32
18 600030 中信证 券 11,779,284.44 0.32
19 601901 方正证 券 11,069,940.28 0.30
20 600015 华夏银 行 10,734,317.34 0.29
注：1 、买 入包 括基 金二 级 市场上 主动 的买 入、 新股 、配股 、债 转股 、换 股及 行权等 获得 的股 票 ；
2 、买 入金 额按 买入 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600016
民生银 行 42,279,876.53 1.14
2 600036
招商银 行 41,738,485.11 1.13
3 601318
中国平 安 37,579,293.56 1.02
4 601328
交通银 行 32,408,621.35 0.88
5 600000
浦发银 行 26,698,218.03 0.72
6 601166
兴业银 行 26,316,142.44 0.71
7 600519
贵州茅 台 24,229,319.75 0.65
8 000002
万
科Ａ 22,950,861.14 0.62
9 601088
中国神 华 21,675,335.75 0.59
10 600030
中信证 券 21,007,910.03 0.57
11 600837
海通证 券 20,514,440.49 0.55
12 601288
农业银 行 17,199,095.00 0.46
13 601601
中国太 保 16,074,882.48 0.43
14 000858
五 粮 液 15,734,226.52 0.43
15 601988
中国银 行 14,043,079.20 0.38
16 600111
包钢稀 土 13,370,212.12 0.36
17 601668
中国建 筑 12,676,931.26 0.34
18 601169
北京银 行 12,485,440.43 0.34
19 600048
保利地 产 12,282,064.40 0.33
20 000001
平安银 行 12,233,607.28 0.33
注：1 、卖 出主 要指 二级 市 场上主 动的 卖出 、换 股、 要约收 购、 发行 人回 购及 行权等 减少 的股 票 ；
2 、卖 出金 额按 卖出 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 56 页 共 63 页
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 1,093,953,890.61
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 1,323,560,582.34
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。.
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 23,720,579.00 0.61
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 23,720,579.00 0.61
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 019202 12 国债 02 127,000 12,705,080.00 0.32
2 019201 12 国债 01 110,000 11,005,500.00 0.28
3 010601 06 国债 ⑴ 100 9,999.00 0.00
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
本基 金本 报告 期末 未 持有权 证。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 57 页 共 63 页
8.9 投 资组 合报告 附注
8.9.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 没有出 现被 监管部 门立 案调查 ，或 在
报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 的情形 。
8.9.2 基 金投 资的前 十名 股票没 有超 出基金 合同 规定的 备选 股票库 。
8.9.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 1,000,000.00
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 659,273.02
5 应收申 购款 181,442,847.45
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 183,102,120.47
8.9.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
8.9.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值
占基金 资产
净值比 例 （%）
流通受 限情 况说 明
1 000002 万科 A 69,880,768.20 1.78 重大事 项
8.9.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
无。
8.9.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
无。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
第 58 页 共 63 页
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
97,570 44,782.18 1,216,818,417.62 27.85% 3,152,578,709.18 72.15%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人
员持有 本基 金
1,655,060.88 0.04%
注：1 、 本 公司 高级 管理 人 员、 基 金投 资和 研究 部门 负责人 持有 本基 金份 额总 量的数 量区 间 为 100
万份以 上；
2 、本 基金 的基 金经 理持 有 本基金 份额 总量 的数 量区 间为 0 至 10 万 份（ 含） 。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2009 年3 月 5 日 ） 基金 份额 总额
3,606,421,751.69
本报告 期期 初基 金份 额总 额 4,484,803,661.54
本报告 期基 金总 申购 份额 1,553,486,942.93
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 1,668,893,477.67
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 4,369,397,126.80
注：1 、总 申购 份额 含红 利 再投、 转换 入份 额；
2 、总 赎回 份额 含转 换 出份额 。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期， 本基 金未 召开 持有人 大会 。
工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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11.2 基 金管 理 人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、基 金管 理人 ：
本 报告 期内 基金 管理 人无重 大人 事变 动。
2013 年2 月2 日， 基 金管理 人发 布了 《 工银 瑞 信基金 管理 有限 公司 关于 副总经 理变 更的
公告》 ， 经 基金 管理 人第 三 届董事 会十 五次 会议 审议 并通过 ， 夏洪 彬先 生不 再 担任副 总经 理职 务，
副总经 理职 务由 毕万 英先 生担任 。
2 、基 金托 管人 ：
2012 年 11 月 15 日 ， 经中国 建设 银行 研究 决定 ，聘任 杨新 丰为 中国 建设 银行投 资托 管 业
务部总 经理 ， 其 任职 资格 已经中 国证 监会 审核 批准 （证监 许可 〔2012 〕961 号 ） 。 聘 任郑 绍平 为中
国建设 银行 投资 托管 业务 部副总 经理 ，其 任职 资格 已经中 国证 监会 审核 批准 （证监 许可 〔2012 〕
1036 号） 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
无。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 基金 投资 策略 未有改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期 内应 支付 给安 永华 明会计 师事 务所 审计 费用 拾万元 整， 该 审计 机构 自 基金合 同生 效 日
起向本 基金 提供 审计 服务 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
无。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用 证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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中航证券 2 1,424,075,485.10 59.01% 1,239,694.50 59.86% -
国元证券 1 480,829,077.43 19.92% 409,854.01 19.79% -
西南证券 2 263,889,461.73 10.94% 227,902.74 11.01% -
银河证券 1 159,464,715.50 6.61% 130,147.35 6.28% -
平安证券 2 41,018,628.57 1.70% 26,559.62 1.28% -
中投证券 1 25,484,997.47 1.06% 21,662.01 1.05% -
长江证券 1 18,481,442.67 0.77% 15,016.32 0.73% -
江南证券 1 - - - - -
注：1. 券商 的选 择标 准和 程序
（1 ） 选择 标准 ：注 重综 合 服务能 力
a)券商 财务 状况 良好 、经 营行为 规范 、风 险管 理先 进、投 资风 格与 工银 瑞信 有互补 性、
在最近 一年 内无 重大 违规 行为。
b)券商 具有 较强 的综 合研 究能力 ：能 及时 、全 面、 定期提 供高 质量 的关 于宏 观、行 业、
资本市场、个 股分析的 报 告及其他丰富 全面的信 息 咨询服务；有 很强的分 析 能力，能根 据工银瑞
信所管理基金 的特定要 求 ，提供专门研 究报告； 具 有开发量化投 资组合模 型 的能力以及 其他综合
服务能 力。
c)与其 他券 商相 比， 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。
（2）选 择 程序
a)确定 券商 数量 ：根 据以 上标准 对不 同券 商进 行考 察、选 择和 确定 。投 资研 究部门 （权
益投资部，固 定收益部 ， 专户投资部， 研究部和 中 央交易室）根 据公司基 金 规模和服务 需求等因
素确定对合作 券商的数 量 ，每年根据公 司经营规 模 变化及券商评 估结果决 定 是否需要新 增或调整
合作券 商， 选定 的名 单需 经主管 投资 副总 和总 经理 审批同 意。
b)签订 委托 协议 ：与 被选 择的券 商签 订委 托代 理协 议，明 确签 定协 议双 方的 公司名 称、
委托代理期限 、佣金率 、 双方的权利义 务等，经 签 章有效。委托 代理协议 一 式五份，协 议双方及
证券主 管机 关各 留存 一份 ，工银 瑞信 法律 合规 部留 存备案 ，并 报相 关证 券主 管机关 留存 报备 。
2.券商 的评 估， 保留 和更 换程序
（1 ） 席位 的租 用期 限暂 定 为一 年 ，合 同到 期 15 天 内 ，投资 研究 部门 将根 据各 券商研 究在
服务期 间的 综合 证券 服务 质量等 情况 ，进 行评 估。
（2 ） 对于 符合 标准 的券 商 ，工银 瑞信 将与 其续 约； 对于不 能达 到标 准的 券商 ，不与 其续
约，并根据券 商选择标 准 和程序，重新 选择其它 经 营稳健、研究 能力强、 综 合服务质量 高的证券
经营机 构， 租用 其交 易席 位。
（3 ） 若券 商提 供的 综合 证 券服务 不符 合要 求 ， 工 银 瑞信有 权按 照委 托协 议规 定， 提前 中止 租用 其
交易席 位。
证券公 司席 位的 变更 情况
在报告 期内 本基 金新 增中 航证券 有限 公司 的26529 上海交 易单 元 及392674 深 圳交易 单元 ， 平 安证
券有限 责任 公司 的26499 上海交 易单 元 及391988 深 圳交易 单元 ， 西 南证 券股 份有限 公司 的26262
上海交 易单 元 及040500 深 圳交易 单元 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
中航证券 32,710,360.31 96.96% - - - -
国元证券 - - - - - -
西南证券 1,025,878.22 3.04% - - - -
银河证券 - - - - - -
平安证券 - - - - - -
中投证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
江南证券 - - - - - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司客户
服务中 心迁 址及 暂停 服务 公告
三大报 、公 司网 站 2012 年 4 月 24 日
2 关于参 加华 融证 券股 份有 限公司
网上基 金定 投费 率优 惠活 动的公
告
三大报 、公 司网 站 2012 年 5 月 29 日
3 工银瑞 信基 金管 理有 限 公 司关于
延长网 上交 易及 电话 交易 工行支
付渠道 费率 优惠 的公 告
三大报 、公 司网 站 2012 年 6 月 30 日
4 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
提请投 资者 及时 更新 已过 期身份
证件或 身份 证明 文件 的公 告
三大报 、公 司网 站 2012 年 7 月 10 日
5 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
直销网 上交 易系 统开 通基 金约定
交易业 务的 公告
三大报 、公 司网 站 2012 年 8 月 31 日
6 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
调整网 上交 易及 电话 交易 农行支
付渠道 在线 支付 费率 的公 告
三大报 、公 司网 站 2012 年 9 月 18 日
7 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
增加平 安银 行股 份有 限公 司为旗
下基金 代销 机构 的公 告
三大报 、公 司网 站 2012 年10 月 20 日
8 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
设立工 银瑞 信投 资管 理有 限公司
申请获 批的 公告
三大报 、公 司网 站 2012 年11 月 17 日
9 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
增加北 京展 恒基 金销 售有 限公司
为旗下 基金 代销 机构 并实 行申购
三大报 、公 司网 站 2012 年11 月 23 日 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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费率优 惠的 公告
10 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
增加深 圳众 禄基 金销 售有 限公司
为旗下 基金 代销 机构 并实 行申购
费率优 惠的 公告
三大报 、公 司网 站 2012 年11 月 23 日
11 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
成立工 银瑞 信投 资管 理有 限公司
的公告
三大报 、公 司网 站 2012 年 12 月 1 日
12 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
基金直 销自 助交 易系 统通 联支付
方式新 增部 分银 行卡 及费 率优惠
的公告
三大报 、公 司网 站 2012 年12 月 11 日
13 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司深圳
分公司 成立 的公 告
三大报 、公 司网 站 2012 年12 月 12 日
14 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司北京
分公司 成立 的公 告
三大报 、公 司网 站 2012 年12 月 18 日
15 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司上海
分公司 成立 的公 告
三大报 、公 司网 站 2012 年12 月 19 日
16 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于
再次提 醒投 资者 及时 更新 已过期
身份证 件或 者身 份证 明文 件的公
告
三大报 、公 司网 站 2012 年12 月 20 日
注：三 大报 包括 中国 证券 报、证 券时 报、 上海 证券 报。
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
1、2012 年 1 月 16 日, 托 管人中 国建 设银 行股 份有 限公司 发布 关于 董事 长任 职的公 告， 自
2012 年1 月16 日起 ，王 洪章先 生就 任本 行董 事长 、执行 董事 。
2、2012 年 11 月15 日， 根 据工作 需要 ， 中 国建 设银 行投资 托管 服务 部更 名为 投资托 管业 务
部。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 工银 瑞 信沪 深 300 指数 型证 券投 资基金 募集 的文 件
2 、 《工 银瑞 信沪 深 300 指 数型证 券投 资基 金基 金合 同》
3 、 《工 银瑞 信沪 深 300 指 数型证 券投 资基 金托 管协 议》
4 、 《工 银瑞 信沪 深 300 指 数型证 券投 资基 金招 募说 明书》 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2012 年年度报告
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5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照
7 、报 告期 内基 金管 理人 在 指定报 刊上 披露 的各 项公 告
13.2 存 放地 点
基金管 理人 或基 金托 管人 的办公 场所 。
13.3 查 阅方 式
投资者 可于 营业 时间 查阅 ，或登 录基 金管 理人 网站 查阅。
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅。 也可 在支 付工 本费 后， 在 合理 时间 内取 得上 述文件 的复 印 件 。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司。
客户服 务中 心电 话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
