工 银 瑞 信 双利 债 券 型 证券 投 资 基 金 二〇一
二 年 年 度 报告 摘要
2012 年12 月31 日
基金管 理人： 工银瑞信基 金管理有限公司
基金托 管人： 交通银行股 份有限公司
送出日 期： 二〇一三年三 月二十八日
工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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§1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2013 年 3 月 25 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自2012 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金简 称 工银瑞 信双 利债 券
基金 主 代码 485111
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2010 年 8 月16 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 2,082,099,005.68 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 工银瑞 信双 利债 券 A 工银瑞 信双 利债 券 B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 485111 485011
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 1,206,767,937.74 份 875,331,067.94 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在适度 承担 风险 并保 持资 产流动 性的 基础 上， 通 过 配置债 券等 固定 收益 类 金 融
工具 ， 追 求基 金资 产的 长 期稳定 增值 ， 通过 适量 投 资权益 类资 产力 争获 取增 强
型回报 。
投资策 略 本基金 将在 资产 配置 策略 的基础 上， 通 过固 定收 益 类品种 投资 策略 构筑 债 券 组
合的平 稳收 益， 通过 积极 的权益 类资 产投 资策 略追 求基金 资产 的增 强型 回 报 。
业绩比 较基 准 中债综 合财 富指 数收 益率
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 预 期收益 和风 险水 平高 于货 币市场 基金 ， 低于 混合 型 基
金与股 票型 基金 ； 因为 本 基金可 以配 置二 级市 场股 票， 所以 预期 收益 和风 险 水
平高于 投资 范围 不含 二级 市场 股 票的 债券 型基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 交通银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 朱碧艳 裴学敏
联系电 话 400-811-9999 021-32169999
电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn zh_jjb@bankcomm.com
客户服 务电 话
400-811-9999 95559
传真 010-66583158 021-62701262
2.4 信 息披 露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网 www.icbccs.com.cn 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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址
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数
据和指 标
2012 年 2011 年
2010 年8 月16 日( 基金 合
同生效 日)-2010 年 12 月
31 日
工银瑞 信双
利债 券 A
工银瑞 信双 利
债券 B
工银瑞 信双
利债 券 A
工银瑞 信双 利
债券B
工银瑞 信双
利债 券A
工银瑞 信双
利债 券B
本期已 实现 收
益
64,554,594
.77
85,236,189.0
1
17,463,116
.93
27,153,561.3
4
9,501,244.
28
19,668,883
.01
本期利 润 36,139,448
.99
70,007,693.6
0
17,550,899
.64
28,991,735.3
6
15,808,382
.01
35,806,886
.24
加权平 均基 金
份额本 期利 润
0.0405 0.0707 0.0200 0.0153 0.0075 0.0052
本期基 金份 额
净值增 长率
8.52% 7.98% 2.58% 2.09% 0.70% 0.60%
3.1.2 期末 数
据和指 标
2012 年末 2011 年末 2010 年末
期末可 供分 配
基金份 额利 润
0.1206 0.1090 0.0318 0.0256 0.0039 0.0022
期末基 金资 产
净值
1,352,262,
123.26
970,758,099.
85
623,456,25
4.72
1,206,761,23
6.17
1,375,474,
028.59
3,399,551,
838.79
期末基 金份 额
净值
1.121 1.109 1.033 1.027 1.007 1.006
注：1 、 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收 益水 平要
低于所 列数 字；
2 、 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益；
3 、本 基金 基金 合同 生效 日 为 2010 年8 月16 日。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
工银瑞 信双 利债 券 A 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.63% 0.12% 0.74% 0.03% -0.11% 0.09%
过去六 个月 0.18% 0.14% 0.58% 0.04% -0.40% 0.10%
过去一 年 8.52% 0.26% 3.60% 0.06% 4.92% 0.20%
自基金 合同
生效起 至今
12.10% 0.26% 7.38% 0.08% 4.72% 0.18%
工银瑞 信双 利债 券 B
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.45% 0.12% 0.74% 0.03% -0.29% 0.09%
过去六 个月 -0.09% 0.14% 0.58% 0.04% -0.67% 0.10%
过去一 年 7.98% 0.27% 3.60% 0.06% 4.38% 0.21%
自基金 合同
生效起 至今
10.90% 0.26% 7.38% 0.08% 3.52% 0.18%
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2010 年8 月16 日。
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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注：1 、本 基金 基金 合同 于 2010 年8 月16 日 生效 。
2 、 根据 基金 合同 规定 ， 本 基金自 基金 合同 生效 起六 个月内 为建 仓期 。 截至 报 告期末 ， 本基 金
的各项投资比 例符合基 金 合同的规定： 本基金投 资 债券（含可转 换债券） 等 固定收益类 资产占基
金资产 的比 例不 低 于80 ％ ， 股票 等权 益类 资产 占基 金资产 的比 例不 超 过20 ％ ， 基金 持有 现金 及到
期日在 一年 以内 的政 府债 券占基 金资 产净 值的 比例 不低 于 5% 。 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2010 年8 月16 日；
2 、合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算， 不按 整个 自然 年度进 行折 算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
自基金 成立 以来 未实 施利 润分配 。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司， 成立 于 2005 年 6 月 21 日 ，是 我国第 一家 由 银
行直接 发起 设立 并控 股的 合资基 金管 理公 司， 注册 资本 为 2 亿 元人 民币 ，注 册地在 北京 。公 司 目
前拥有共同基 金募集和 管 理资格、境外 证券投资 管 理业务资格、 企业年金 基 金投资管理 人资格、
特定客 户资 产管 理业 务资 格、全 国社 保基 金境 内投 资管理 人资 格。
截至 2012 年 12 月 31 日， 公司旗 下管 理 28 只开 放式 基金—— 工 银瑞 信核 心价 值股票 型证 券
投资基金、工 银瑞信货 币 市场基金、工 银瑞信精 选 平衡混合型证 券投资基 金 、工银瑞信 稳健成长工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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股票型证券投 资基金、 工 银瑞信 增强收 益债券型 证 券投资基金、 工银瑞信 红 利股票型证 券投资基
金、工银瑞信 中国机会 全 球配置股票证 券投资基 金 、工银瑞信信 用添利债 券 型证券投资 基金、工
银瑞信大盘蓝 筹股票型 证 券投资基金、 工银瑞信 沪 深 300 指 数证券投 资基金 、上证中央企 业 50
交易型开放式 指数证券 投 资基金、工银 瑞信中小 盘 成长股票型证 券投资基 金 、工银瑞信 全球精选
股票型证券投 资基金、 工 银瑞信双利债 券型证券 投 资基金、深证 红利交易 型 开放式指数 证券投资
基金、 工银 瑞信 深证 红 利 ETF 联 接基 金、 工银 瑞信 四季收 益债 券型 证 券 投资 基金、 工银 瑞信 消费
服务行业股票 型证券投 资 基金、工 银瑞 信添颐债 券 型证券投资基 金、工银 瑞 信主题策略 股票型证
券投资 基金 、 工 银瑞 信保 本混合 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信睿 智中 证 500 指 数分级 证券 投资 基金 、
工银瑞信基本 面量化策 略 股票型证券投 资基金、 工 银瑞信纯债定 期开放债 券 型证券投资 基金、工
银瑞信 7 天 理财 债券 型证 券投资 基金 、工 银瑞 信睿 智深证 100 指数 分级 证券 投资基 金、 工银 瑞 信
14 天 理财 债券 型发 起式 证 券投资 基金 、 工 银瑞 信信 用纯债 债券 型证 券投 资基 金， 证 券投 资基 金管
理规模 逾1000 亿元 人民 币 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基 金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
欧阳凯
固 定 收 益
部副总
监 ， 本 基
金 的 基 金
经理。
2010 年 8
月16 日
- 10
曾任中海基金管理有限公司基
金经理 ；
2010 年加 入工 银瑞
信，现任固定收益部副总监。
2010 年8 月16 日至 今 ， 担 任工
银双利债券型基金基金经理，
2011 年 12 月 27 日至 今担 任工
银保本 混合 基金 基金 经理 。
胡文彪
本 基 金 的
基金经 理
2011 年 2
月10 日
- 11
先后在国泰君安证券股份有限
公司担任研究员，华林证券有
限公司 担 任 研究 员；
2006 年 加入 工银 瑞信 基金 管理
有限公司，历任产品开发部高
级 经 理 和 权 益 投 资 部 高 级 经
理； 2009 年3 月 5 日至 2011 年
2 月 10 日 ，担 任工 银沪 深 300
基金基 金经 理；2009 年 8 月 26
日至 2011 年 2 月 10 日， 担任
工银上 证央 企 ETF 基 金基 金经
理；2010 年 2 月 10 日至 2011
年 3 月 16 日， 担 任工 银中 小盘
基金基 金经 理；2011 年 2 月 10
日至今，担任工银双利债券基工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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金基金 经理 ； 2011 年3 月16 日
至今，担任工银大盘蓝筹基金
基金经 理；2012 年 11 月 20 日
至今担任工银中小盘基金基金
经理。
杜海涛
固 定 收 益
部 总 监 ，
本 基 金 的
基金经
理。
2010 年 8
月16 日
2012 年1 月
10 日
15
先后在宝盈基金管理有限公司
担任基金经理助理，招商基金
管理有限公司担任招商现金增
值基金 基金 经理 ；
2006 年 加入 工银 瑞信 ，现 任固
定收益 部总 监； 2006 年 9 月
21 日至 2011 年 4 月 21 日 ，担
任 工 银 货 币 市 场 基 金 基 金 经
理； 2010 年8 月16 日至2012
年 1 月 10 日， 担 任工 银双 利债
券型基 金基 金经 理；2007 年 5
月 11 日至 今， 担 任工 银增 强收
益 债 券 型 基 金 基 金 经 理 ；2011
年 8 月 10 日至 今， 担 任工 银瑞
信添颐债券型证券投资基金基
金经理 ； 2012 年6 月21 日 至今，
担任工银纯债定期开放基金基
金经理 。
注：1 、任 职日 期说 明：
1 ）欧 阳凯 的任 职日 期为 基 金合同 生效 的日 期
2 ）胡 文彪 的任 职日 期为 公 司执委 会决 议日 期
2 、离 任日 期说 明： 杜海 涛 的离任 日期 为公 司执 委会 决议日 期
3 、 证 券从 业年 限的 计算 标 准： 证 券从 业的 含义 遵从 行业协 会 《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》
的相关 规定
4 、本 基金 无基 金经 理助 理
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募
说明书等有关 基金法律 文 件的规定，依 照诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产，在控
制风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ，无损 害基 金持 有人 利益 的行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
1 、公 平交 易原 则 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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根据 《证 券投 资基 金管 理 公司公 平交 易制 度指 导意 见》 ， 为公 平对 待不 同基 金 份额持 有人 ， 公
平对待基金持 有人和其 他 资产委托人， 在投资管 理 活动中公平对 待公司所 管 理的不同基 金财产和
客户资 产， 不得 直接 或通 过与第 三方 的交 易安 排在 不同投 资组 合之 间进 行利 益输送 。
2 、适 用范 围
本制度 适用 于本 公司 所管 理的不 同投 资组 合 ， 包 括 封闭式 基金 、 开 放 式基 金 ， 以 及社 保组 合、
企业年金、特 定客户资 产 管理组合等其 他受托资 产 。基金经理， 指管理公 募 基金基金经 理，如封
闭式基金、开 放式基金 。 投资经理，指 管理其他 受 托资产的投资 经理，如 企 业年金、特 定客户资
产管理 等专 项受 托资 产。
3 、公 平交 易的 具体 措施
3.1 在 研究 和投 资决 策环 节：
3.1.1 在 公司股票 池的基 础上，研究部 根据不同投 资组合的投资 目标、投资 风格、投资范 围
和关联 交易 限制 等， 参考 公司 《 股票 池管 理办 法》 ， 建立股 票池 ， 各 基金 基金 经理、 其他 受托 资产
投资经 理在 此基 础上 根据 投资授 权构 建具 体的 投资 组合。
3.1.2 各 基金 基金 经理、 其他受托资产 投资经理投 资决策参照《 投资授权管 理办法》执行 ，
在授权 的范 围内 ，独 立、 自主、 审慎 决策 。
3.1.3 基 金经理不 得兼任 投资经理，且 各投资组合 的基金经理、 投资经 理投 资系统权限要 严
格分离 。
3.1.4 对于 涉及 到关 联交 易的投 资行 为， 参考 公司 《关联 交易 管理 制度 》执 行。
3.2 在 交易 执行 环节 ：
3.2.1 交 易人员、 投资交 易系统权限的 适当分离。 在必要的情况 下，对于社 保基金或其他 专
项受托资产组 合配备专 门 的交易员，未 经授权， 其 他交易员不得 参与社保 基 金或其他专 项受托资
产组合 的日 常交 易， 并进 行交易 系统 权限 的屏 蔽。
3.2.2 公 平交易执 行原则 ：价格优先、 时间优先、 综合平衡、比 例实施，保 证交易在不同 基
金资产 、不 同受 托资 产间 的公正 ，保 证公 司所 管理 的不同 基金 资产 、受 托资 产间的 利益 公平 。
3.2.3 公平 交易 执行 方法 ：
3.2.3.1 交易员 必须严格 按照 “价格优 先、时间优 先 ”的交易执 行原则，及 时、迅速、准 确
地执行 。
3.2.3.2 在投资 交易系统 中设置 “公平 交易模块 ” ，对于涉及到 同一证券品 种的交易执行 ，
系统自 动通 过公 平交 易模 块完成 。
公平交 易模 块执 行原 理如 下： 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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1) 同 向交 易指 令：
a) 限 价指 令： 交易 员采 用 投资交 易系 统中 的 公 平委 托系统 ， 按 照各 组合 委托 数量设 置委 托比
例， 按比 例具 体执 行 ；b) 市价指 令 ： 对 于市 价同 向 交易指 令 ， 交 易员 首先 应 该按照 “ 时 间优 先 ”
的原则执行交 易指令， 并 在接到后到达 指令后按 照 先到指令剩余 数量和新 到 指令数量采 用公平委
托系统执行； 对于同时 同 向交易指令， 交易员应 采 用投资交易系 统中的公 平 委托模块， 按照各基
金委托 数量 设置 委托 比例 ， 按 比例 具体 执行 ；c) 部 分限价 指令 与部 分市 价指 令： 对于 不同 基金 经
理下达的不同 类型的同 向 交易指令，交 易员应该 按 照 “价格优先 ”的原则 执 行交易指令 ，在市场
价格未 达到 限价 时， 先执 行市价 指令 、后 执行 限 价 指令；
2 ）反 向交 易指 令
a) 交 易员 不得 接受 可能 导 致同一 投资 组合 或不 同投 资组合 之间 对敲 的同 一证 券品种 的指 令，
并由风险中台 在投资系 统 中设置严禁所 有产品在 证 券交易时对敲 。b)根据 证 监会 2011 年修订 的
《证券投资基 金管理公 司 公平交易制度 指导意见 》 中相关条款， 公司规定 同 一公募基金 、年金、
专户、社保组 合或前述 组 合之间不允许 同日针对 同 一证券的反向 投资指令 ；c) 同一公募基 金不允
许两日内针对 同一证券 的 反向投资指令 。d)确因 投 资组合要求的 投资策略 或 流动性等需 求而发生
的同日反向交 易，按要 求 投资组合经理 要填写反 向 交易申请表 ， 并要求相 关 投资经理提 供决策依
据，并 保留 记录 备查 。e) 以上反 向交 易要 求完 全按 照指数 的构 成进 行投 资的 组合等 除外 。
3.2.4 对 于银行间 市场交 易、交易所大 宗交易、债 券一 级市场申 购等非集中 竞价交易，涉 及
到两个 或以 上基 金或 投资 组合参 与同 一证 券交 易的 情况， 各基 金/投 资经 理在 交易前 独立 确定 各 投
资组合的交易 价格和数 量 ，中央交易室 按照价格 优 先、比例分配 的原则对 交 易结果进行 分配。参
照 《 集中 交易 管理 办法 》 ， 银行间 市场 债券 买卖 和回 购交易 ， 由交 易员 填写 《 银行间 市场 交易 审批
单》 ，经相关 基金经理/ 投 资经 理、交 易主管审 批， 并由交易员 双人复核 后方 可执行。公 司对非 公
开发行股票申 购、以公 司 名义进行的债 券一级市 场 申购的申购方 案和分配 过 程进行审核 和监控，
保证分 配结 果符 合公 平交 易的原 则 。 交 易所 大宗 交 易， 填写 《 大宗 交易 申请 表 》 ， 经公 司主 管领 导、
法律合 规部 审批 后执 行。 债券一 级市 场交 易， 填写 《债券 投标 审批 表》 及 《 债券分 销审 批表 》 ， 经
公司主 管领 导、 法律 合规 部审批 后执 行。 其他 非集 中竞价 交易 ，参 考上 述审 批流程 执行 。
3.2.5 对于 非公 开发 行股 票申购 ， 各 基金/投 资经 理 在申购 前参 照 《 投资 流通 受限证 券工 作流
程》 ， 独立 确定 申购 价格 和 数量， 中央 交易 室按 照价 格优先 、比 例分 配的 原则 进行分 配。
3.2.6 对 于由于特 殊原因 不能参与公平 交易程序的 交易指令，中 央交易室填 写《公平交易 审
批单》 ， 经 公司 主管 领导 、 法律合 规部 及其 公司 主管 领导 审 核批 准后 执行 。 对 于部分 债券 一级 市场
申购、非公开 发行股票 申 购等以公司名 义进行的 交 易，各投资组 合经理应 在 交易前独立 确定各投工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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资组合的交易 价格和数 量 ，有关申购方 案和分配 方 案应报公司主 管领导、 法 律合规部， 以保证分
配结果 符合 公平 交易 的原 则。
3.2.7 公平 交易 争议 处理
在公平 交易 执行 过程 中若 发生争 议， 或出 现基 金/投 资经理 对交 易员 执行 公平 交易结 果不 满 情
况， 交易 主 管 将具 体情 况 报告公 司主 管领 导 ， 公 司 主管领 导与 相关 基金/投 资 经理 、 交 易主 管就 争
议内容 进行 协调 处理 。
3.3 公 平交 易的 检查 和价 格监控
3.3.1 法 律合规部 可通 过 投资交易系统 对于公平交 易的执行情况 进行稽核， 并定期向督察 长
报告。如发现 有疑问的 交 易情况，就交 易时间、 交 易价格、交易 数量、交 易 理由等提出 疑问，由
基金/ 投资 经理 作出 合理 解 释。
3.3.2 风 险管理部 根据市 场公认的第三 方信息，对 于投资组合与 交易对手之 间议价交易的 交
易价格 公允 性进 行审 查， 如发现 异常 情况 的， 基金/ 投资经 理应 对交 易价 格的 异常情 况进 行合 理性
解释。
3.3.3 法 律合规部 应对不 同投资组合在 交易所公开 竞价交易中同 日同向交易 的交易时机和 交
易价差进行监 控，同时 对 不同投资组合 临近交易 日 的同向交易和 反向交易 的 交易 时机和 交易价差
进行分析， 如发现异 常应 向基金/投资 经理提出 ，相 关基金/投资 经理应对 异常 交易情况进 行合理
性解释。风险 管理部和 法 律合规部应对 其他可能 导 致不公平交易 和利益输 送 的异常交易 行为进行
监控， 对于 异常 交易 发生 前后不 同投 资组 合买 卖该 异常交 易证 券的 情况 进行 分析。 相关 基金/投资
经理应 对异 常交 易情 况进 行合理 性解 释。
3.4 评 估和 分析
3.4.1 风 险管理部 应分别 于每 季度和每 年度对公司 管理的不同投 资组合的整 体收益率差异 、
分投资类别（ 股票、债 券 ）的收益率差 异进行分 析 ，对连续四个 季度期间 内 、不同时间 窗下（如
日内 、3 日内 、5 日内 ） 公 司管理 的不 同投 资组 合同 向交易 的交 易价 差进 行分 析， 由投 资组 合经 理、
督察长、总经 理签署后 ， 妥善保存分析 报告备查 。 如果在上述分 析期间内 ， 公司管理的 所有投资
组合同向交易 价差出现 异 常情况，应重 新核查公 司 投资决策和交 易执行环 节 的内部控制 ，针对潜
在问题完善公 平交易制 度 ，进行专项说 明，提交 法 律合规部，法 律合规部 应 将此说明载 入监察稽
核季度 报告 和年 度报 告中 对此做 专项 说明。
3.4.2 中 央交易室 负责在 各投资组合的 定期报告中 披露公司整体 公平交易制 度执行情况。 法
律合规部负责 在各投资 组 合的定期报告 中对异常 交 易行为进行专 项说 明， 其 中，如果报 告期内所
有投资组合参 与的交易 所 公开竞价同日 反向交易 成 交较少的单边 交易量超 过 该证券当日 成交量的工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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5%，应说明该 类交易的 次 数及原因。各 投资组合 的 年度报告中， 除上述内 容 外，还应披 露公平交
易制度 和控 制方 法， 并在 公司整 体公 平交 易制 度执 行情况 中， 对当 年度 同向 交易价 差做 专项 分析 。
其中，中央交 易室负责 公 平交易制度的 披露，法 律 合规部负责公 平交易控 制 方法的披露 ，风险 管
理部负 责按 本制 度3.4.1 条的规 定对 公平 交易 制度 执行情 况中 当年 度同 向交 易价差 的专 项分 析。
4 、报告
公司相关部门 如果发现 涉 嫌违背公平交 易原则的 行 为，应及时向 公司管理 层 汇报并采取相 关
控制和 改进 措施 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
为了公平对待 各类投资 人 ，保护各类投 资人利益 ， 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违
法违规 行为 ， 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公司 特定 客户 资产 管理 业务试 点办 法》 、 《 证
券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 ， 拟定了《公 平交易管
理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 ， 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 ， 并规 定
对买卖股票、 债券时候 的 价格和市场价 格差距较 大 ，可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情
况进行监控。 本报告期 ， 按照时间优先 、价格优 先 的原则，本公 司对满足 限 价条件且对 同一证券
有相同 交易 需求 的基 金等 投资组 合， 均采 用了 系统 中的公 平交 易模 块进 行操 作， 实 现了 公平 交易 ；
未出现清算不 到位的情 况 ，且本基金及 本基金与 本 基金管理人管 理的其他 投 资组合之间 未发生法
律法规 禁止 的反 向交 易及 交叉交 易。
公司于每季度和年度对公 司管理的不同投资组合进 行了同向交易价差分析， 采用了日内、3
日内、5 日内 的时 间窗 口 ，假设 不同 组合 间价 差为 零，进 行 了 T 分 布检 验。 对于没 有通 过检 验的
交易，公司根 据交易价 格 、交易频率、 交易数量 、 交易时间进行 了具体分 析 。经分析， 本报告期
未出现 公司 管理 的不 同投 资组合 间有 同向 交易 价差 异常的 情况 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内，本公司 所有投资 组 合参与的交易 所
公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的5% 的 情况有 三次 。 投 资组
合经理 因投 资组 合的 投资 策略而 发生 同日 反向 交易 ，未导 致不 公平 交易 和利 益输送 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2012 年， 中国 经济 增速 逐 步回落 ， 通 胀逐 步下 行。 在 3 季 度， 积极 的财 政政 策再度 从基 础设
施建设 的方 面入 手， 对经 济进行 刺激 ，中 央银 行的 货币政 策回 归中 性偏 紧。 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
第 15 页 共 35 页
在中性偏紧的 货币政策 影 响下，货币市 场利率仍 然 保持较高水平 ，资产价 格 面临压力，尤 其
是利率 产品 和高 等级 信用 债券。
山东海龙、江 西赛维等 债 券在发债主体 无法偿债 的 情况下，地方 政府介入 ， 对债券按期进 行
了全额兑付， 使得信用 市 场的风险偏好 大幅上升 ， 低等级信用债 的信用利 差 大幅缩小， 价格大幅
上涨。
双利基 金 在2012 年 仍然 坚 持以国 债、 央票 、 金 融债 等 利率产 品和 高评 级信 用债 为主 要 投资 品
种， 并 未参 与低 等级 债券 ， 在年 初和 年底 参与 了股 票市场 的反 弹走 势。 在2012 年 全年 取得 了8％
以上的 收益 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
报告期 内 ， 工 银双 利 A 净 值增长 率 为8.52% ， 工 银双 利 B 净 值增 长率 为7.98% ， 业绩比 较基 准
收益率 为3.60% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2013 年， 中国 经济 将继 续 弱复苏 格局 。 由 于央 行未 有下调 准备 金率 ， 以 逆回 购对冲 外汇 占款
的负增长，使 得银行体 系 的资金面经常 出现紧张 。 货币市场、实 体经济均 保 持了较高利 率水平 ，
对于宏观经济 更加不利 。 在目前的情况 下，实体 经 济自身的盈利 水平的下 降 和高企的财 务成本形
成鲜明 对比 ，出 现了 借新 还旧的 循环 。
企业盈利水平 不断下降 与 上升的负债率 将对企业 经 营形成较大影 响，中低 等 级信用债将面 临
较大压 力。 虽然 在2012 年 出现的 信用 债的 兑付 风险 均在政 府的 干预 下顺 利兑 付， 但 也使 得低 等级
信用债 的信 用利 差大 幅下 降， 在 2013 年 ，低 等级 信 用债的 风险 收益 比明 显下 降。
在经济 复苏 的大 背景 下， 利率产 品机 会也 较小 。
本基金 在2013 年将 继续 关 注宏观 经济 的走 向 ， 持 有 高等级 信用 产品 ， 对于 新 股， 本基 金将 采
取稳健 报价 的策 略。
4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.6.1 参与 估值 流程 各方 及人员 （或 小组 ）的 职责 分工、 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历
4.6.1.1 职 责分 工
参与估 值小 组成 员 为 4 人 ，分别 是公 司运 作部 负责 人、研 究部 负责 人、 风险 管理部 负责 人 和
法律合 规部 负责 人， 组长 由运作 部负 责人 担任 。
各部门 负责 人也 可推 荐代 表各部 门参 与估 值小 组的 成员， 如需 更换 ， 由 相应 部 门负责 人提 出。
小组成 员需 经运 作部 主管 副总批 准同 意。 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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4.6.1.2 专 业胜 任能 力及 相关工 作经 历
小组由具有多 年从事估 值 运作、证券行 业研究、 风 险管理及熟悉 业内法律 法 规的专家型人员
组成。
4.6.2 基金 经理 参与 或决 定 估值 的程 度
本公司 基金 经理 参与 讨论 估值原 则及 方法 ，但 不参 与最终 估值 决策 。
4.6.3 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
4.6.4 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度
尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴
证，并 经托 管银 行复 核确 认。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本报告 期内 ，本 基金 未实 施利润 分配 ，符 合相 关法 规及基 金合 同的 规定 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本 基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
2012 年度 ， 基 金托 管人 在 工银瑞 信双 利债 券型 证券 投资基 金的 托管 过程 中， 严格遵 守了 《证
券投资基金法 》及其他 有 关法律法规、 基金合同 、 托管协议，尽 职尽责地 履 行了托管人 应尽的义
务，不 存在 任何 损害 基金 持有人 利益 的行 为。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
2012 年度 ， 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司在 工银 瑞信 双利债 券型 证券 投资 基金 投资运 作、 基 金
资产净值的计 算、基金 份 额申购赎回价 格的计算 、 基金费用开支 等问题上 ， 托管人未发 现损害基
金持有 人利 益的 行为 。
本报告 期内 本 基 金未 进行 收益分 配， 符合 基金 合同 的规定 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
2012 年度， 由工 银瑞 信基 金管理 有限 公司 编制 并经 托管人 复核 审查 的有 关工 银瑞信 双利 债 券
型证券投资基 金的年度 报 告中财务指标 、净值表 现 、收益分配情 况、财务 会 计报告相关 内容、投
资组合 报告 等内 容真 实、 准确、 完整 。 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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§6 审计报 告
本年度报告被 出具了无 保 留意见的审计 报告，且 在 审计报告中无 强调事项 ， 投资者欲了解 详
细内容 ，可 阅读 年度 报告 正文查 看审 计报 告全 文。
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 工银 瑞信 双利 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2012 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款
7,126,753.16 4,415,010.37
结算备 付金
28,905,468.00 29,081,888.01
存出保 证金
251,788.19 380,259.12
交易性 金融 资产
4,258,962,377.29 3,170,872,303.59
其中： 股票 投资
195,112,030.66 313,134,303.59
基金投 资
- -
债券投 资
4,063,850,346.63 2,857,738,000.00
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产
- -
应收证 券清 算款
18,193,553.26 592,979.41
应收利 息
70,405,913.33 33,469,170.78
应收股 利
- -
应收申 购款
1,185,467.67 428,818.68
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
4,385,031,320.90 3,239,240,429.96
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
2,045,999,360.50 1,402,199,715.00
应付证 券清 算款
- - 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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应付赎 回款
9,814,566.38 2,228,845.64
应付管 理人 报酬
1,447,139.15 1,101,905.38
应付托 管费
413,468.32 314,830.11
应付销 售服 务费
340,538.79 419,205.75
应付交 易费 用
582,880.82 393,204.36
应交税 费
- -
应付利 息
976,665.06 704,233.51
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
2,436,478.77 1,660,999.32
负债合 计
2,062,011,097.79 1,409,022,939.07
所有者权益：
实收基 金
2,082,099,005.68 1,778,300,724.76
未分配 利润
240,921,217.43 51,916,766.13
所有者 权益 合计
2,323,020,223.11 1,830,217,490.89
负债和 所有 者权 益总 计
4,385,031,320.90 3,239,240,429.96
注： 报告 截止 日2012 年 12 月 31 日 ， 工 银瑞 信双 利 债券 A 基金 份额 净值 人民 币 1.121 元 ， 基金 份
额总 额1,206,767,937.74 份； 工 银瑞 信双 利债 券 B 基金份 额净 值人 民 币1.109 元， 基金 份额 总额
875,331,067.94 份 ；工 银 瑞信双 利债 券份 额总 额 2,082,099,005.68 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 工银 瑞信 双利 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2012 年1 月1 日至2012
年 12 月31 日
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至
2011 年 12 月 31 日
一、收入
171,270,816.03 130,038,648.79
1.利息 收入
104,289,598.97 86,198,515.50
其中： 存款 利息 收入
1,100,774.97 1,422,793.46
债券利 息收 入
103,005,524.62 84,477,044.86
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
183,299.38 298,677.18
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
110,118,746.49 41,614,781.79
其中： 股票 投资 收益
56,944,521.48 63,413,937.66
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益
52,513,220.31 -23,069,983.86
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
661,004.70 1,270,827.99 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
第 19 页 共 35 页
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
-43,643,641.19 1,925,956.73
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
506,111.76 299,394.77
减： 二、费用
65,123,673.44 83,496,013.79
1．管 理人 报酬
14,350,188.69 19,754,665.19
2．托 管费
4,100,053.91 5,644,190.05
3．销 售服 务费
4,304,851.89 7,722,475.14
4．交 易费 用
3,209,701.18 4,803,120.15
5．利 息支 出
38,702,988.25 45,113,576.18
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
38,702,988.25 45,113,576.18
6．其 他费 用
455,889.52 457,987.08
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
106,147,142.59 46,542,635.00
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
106,147,142.59 46,542,635.00
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2010 年8 月16 日。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 工银 瑞信 双利 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
1,778,300,724.76 51,916,766.13 1,830,217,490.89
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 106,147,142.59 106,147,142.59
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
303,798,280.92 82,857,308.71 386,655,589.63
其中：1. 基 金申 购款 4,041,118,618.40 436,802,677.84 4,477,921,296.24
2. 基金 赎回 款 -3,737,320,337.48 -353,945,369.13 -4,091,265,706.61
四、 本 期向 基金 份额 持有 - - - 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
2,082,099,005.68 240,921,217.43 2,323,020,223.11
项目
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
4,745,390,807.94 29,635,059.44 4,775,025,867.38
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 46,542,635.00 46,542,635.00
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-2,967,090,083.18 -24,260,928.31 -2,991,351,011.49
其中：1. 基 金申 购款 1,270,379,903.43 20,211,782.77 1,290,591,686.20
2. 基金 赎回 款 -4,237,469,986.61 -44,472,711.08 -4,281,942,697.69
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
1,778,300,724.76 51,916,766.13 1,830,217,490.89
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2010 年8 月16 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 郭特 华______
______ 毕 万英______
____ 朱辉 毅____
基金管 理公 司负 责人
主管 会计 工作 负责 人
会计 机构 负责 人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
工银瑞 信双 利债 券型 证券 投资基 金 （以 下简 称 “本 基 金” ） ， 系 经中 国证 券监 督 管理委 员会 （ 以
下简称 “中 国证 监会 ” ） 证 监许可[2010]480 号 文件 《关于 同意 核准 工银 瑞信 双利债 券型 证券 投资
基金募集的批 复》的批 准 ，由基金管理 人工银瑞 信 基金管理有限 公司向社 会 公开发行募 集，基金
合同于2010 年 8 月 16 日 正式生 效， 首次 设立 募集 规模为14,052,519,840.37 份基 金份 额。 本基工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
第 21 页 共 35 页
金为契 约型 开 放 式， 存续 期限不 定。
本基 金A 类 基金 份额 的最 高申购 费率 不超 过 5% ， 投 资者可 以多 次申 购本 基金 ， 申购 费率 按 每
笔申购 申请 单独 计算 。本 基金 B 类基 金份 额不 收取 申购费 。本 基金 的最 高赎 回费率 不超 过 5％，
赎回费 率随 投资 人持 有基 金份额 期限 的增 加而 递减 。A 类 基金 份额 不收 取销 售 服务费 ，B 类基 金份
额的销售服务 费年费率 为 0.40%。本 基金的基 金管理 人和注册登记 机构均为 工 银瑞信基金管 理有
限公司 ，基 金托 管人 为交 通银行 股份 有限 公司 。
本基金的投资 范围限于 具 有良好流动性 的金融工 具 ，包括国内依 法发行上 市 的企业债券、 公
司债券 、 可 转换 债券 （含 可分 离 债券 ） 、 金融 债、 央 行票据 、 国 债、 资产 支持 证券、 短期 融资 券和
债券回 购等 固定 收益 类资 产， 一 级市 场新 股申 购和 增发新 股、 二级 市场 股票 和权证 等权 益类 资产 ，
以及法律法规 或经中国 证 监会批准允许 基金投资 的 其它金融工具 。本基金 投 资组合资产 配置范围
为：债券（含 可转换债 券 ）等固定收益 类资产占 基 金资产的比例 不低于 80% ，股票等权益 类资产
占基金资产的 比例不超 过 20%，基金持 有现金及 到期 日在一年以内 的政府债 券 占基金资产净 值的
比例不 低 于5% 。本 基金 的 业绩比 较基 准为 ：中 债综 合财富 指数 收益 率。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政 部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称 “企 业 会计准则 ” ）编制，
同时，对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面，也 参 考了中国证券 投资基金 业 协会修订 的 《证券投
资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 中国 证监 会制 定的 《关 于 进一步 规范 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意
见》 、 《关于证 券投资基 金 执行<企业会 计准则>估 值 业务及份额 净值计价 有关 事项的通知》 、 《证券
投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露内 容与 格式 准则 》 第 2 号《 年度 报告 的内
容与格 式》 、 《证 券投 资 基 金信息 披露 编报 规则 》 第 3 号《 会计 报表 附注 的编 制及披 露》 、 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告> 》及 其他 中国 证监 会 颁布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2012 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2012 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 本 报告 期所采 用的 会计政 策、 会计估 计与 最近一 期年 度报告 相一 致的说 明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
第 22 页 共 35 页
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的差 错更 正事 项。
7.4.6 税项
1. 印花 税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据 财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革过程 中因非流 通 股股东向流通 股股东支 付 对价而发生 的股权转
让，暂 免征 收印 花税 。
2. 营业 税、 企业 所得 税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 的规
定， 自2004 年1 月1 日起 ， 对证 券投 资基 金 （封 闭 式证券 投资 基金 ， 开 放式 证券投 资基 金） 管理
人运用 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入， 继续 免征 营业税 和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关 于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的企 业所 得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
3. 个人 所得 税
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证 券投资基 金有关税收问 题
的通知》的规 定 ，对基 金 取得的股票的 股息、红 利 收入、债券的 利息收入 及 储蓄 存款利 息收入，工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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由上市 公司 、发行 债券 的 企业和 银行 在向 基金 支付 上述 收 入时 代扣 代 缴20% 的个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]107 号文 《关于股息红利 有关个人 所得税政策的 补
充通知 》 的规 定， 自2005 年6 月13 日起 ， 对 证券 投 资基金 从上 市公 司分 配取 得的股 息红 利所 得，
按照财 税[2005]102 号文 规定， 扣缴 义务 人在 代扣 代 缴个人 所得 税时 ， 减 按 50% 计算应 纳税 所得 额；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税 收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的个 人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》 的 规定 ，自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得 暂 免征 收 个
人所得 税。
7.4.7 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金销 售机 构
交通银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
中国工 商银 行股 份有 限公司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
瑞士信 贷银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
注：1 、本 报告 期本 基金 关 联方未 发生 变化 。
2 、以 下关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.8 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间 均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.8.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.8.2 关 联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
14,350,188.69 19,754,665.19
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
5,657,059.80 8,027,408.66
注: 基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的0.70% 的 年费率 计提 ，计 算方 法如 下： 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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H=E×0 .70% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 基金 资产 净值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
4,100,053.91 5,644,190.05
注: 基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的0.20% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .20% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 基金 资产 净值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。
7.4.8.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
工银瑞 信双 利债 券
A
工银瑞 信双 利债 券B 合计
工银瑞 信基 金 管 理有 限
公司
- 398,402.47 398,402.47
交通银 行股 份有 限公 司 - 780,967.76 780,967.76
中国工 商银 行股 份有 限
公司
- 2,711,124.34 2,711,124.34
合计 - 3,890,494.57 3,890,494.57
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
工 银 瑞 信 双 利 债 券
A
工银瑞 信双 利债 券B 合计
工银瑞 信基 金管 理有 限
公司
- 135,020.52 135,020.52
交通银 行股 份有 限公 司 - 1,904,096.40 1,904,096.40 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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中国工 商银 行股 份有 限
公司
- 5,602,384.81 5,602,384.81
合计 - 7,641,501.73 7,641,501.73
注：基 金 A 类基 金份 额不 收取销 售服 务费 ，B 类 基 金份额 的销 售服 务费 年费 率为 0.4% 。 本基 金销
售服务 费将 专门 用于 本基 金的销 售与 基金 份额 持有 人服务 。
销售服 务费 按前 一 日B 类 基金资 产净 值 的0.4% 年 费 率计提 。计 算方 法如 下：
H ＝E× 0.4% ÷当年 天数
H 为B 类基 金份额 每日 应计 提的 销售 服务费
E 为B 类基 金份额 前一 日基 金资 产净 值
销售服 务费 每日 计提 ，按 月支付 。
7.4.8.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券（ 含回 购） 交易 。
单位 ：人 民币 元
上年度 可比 期间
2011 年1 月 1 日至 2011 年12 月31 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
交通银行 149,696,677.97 - - - - -
7.4.8.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 的管 理人 在本 报告 期内与 上年 度可 比期 间均 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方在 本报 告期末 与上 年度 末均 未持 有本基 金。
7.4.8.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银行股份有限
公司
7,126,753.16 626,293.50 4,415,010.37 865,936.80
工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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7.4.8.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金本报告 期及上年 度 可比期间均未 在承销期 内 参与上述各关 联方及托 管 人股东承销的 证
券。
7.4.8.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.9 期 末（2012 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
金额单位 ：人民 币元
7.4.12.1.1 受限 证券 类别 ： 债 券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通日
流通受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位： 股）
期末
成本总额
期末
估值总额
122215
12 永
泰 01
2012 年12
月 24 日
2013 年1 月
10 日
新债发行
未上市
100.00
100.00
210,000
21,000,000.00
21,000,000.00
127001
海直
转债
2012 年12
月 24 日
2013 年1 月
7 日
新债发行
未上市 100.00 100.00 32,120 3,212,000.00 3,212,000.00
112139
12 北
新债
2012 年12
月 21 日
2013 年2 月
4 日
新债发行
未上市 100.00 100.00 23,000 2,300,000.00 2,300,000.00
112144
12 晨
鸣债
2012 年12
月 28 日
2013 年2 月
4 日
新债发行
未上市 100.00 100.00 550,000 55,000,000.00 55,000,000.00
7.4.9.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌日 期
停牌原
因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘单
价
数量
（股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注
300315
掌趣
科技
2012 年12
月 4 日
重大事项 27.34
2013 年2 月5
日
25.15 50,000 1,099,483.00 1,367,000.00 -
7.4.9.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.9.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2012 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额 为 人民 币 292,999,360.50 元， 是以 如 下债券 作为 质押 的：
金额 单位 ：人 民币 元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
120232 12 国开 32 2013 年1 月4 日 96.90 500,000 48,450,000.00 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
第 27 页 共 35 页
120230 12 国开 30 2013 年1 月4 日 98.12 2,500,000 245,300,000.00
合计
3.000,000 293,750,000.00
7.4.9.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2012 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额人民币 1,753,000,000.00 元， 分别 将 于 2013 年 1 月 4 日、1 月 7 日先 后到 期。 该
类交易要求本基金 在回购 期内持有的证券交 易所交 易的债券和/ 或 在 新质 押 式回 购 下 转 入 质 押库
的债券 ，按 证券 交易 所规 定的比 例折 算为 标准 券后 ，不低 于债 券回 购交 易的 余额。
7.4.10 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金 并无 须作 说明 的其 他重 要事项 。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 195,112,030.66 4.45
其中： 股票 195,112,030.66 4.45
2 固定收 益投 资 4,063,850,346.63 92.68
其中： 债券 4,063,850,346.63 92.68
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 36,032,221.16 0.82
6 其他各 项资 产 90,036,722.45 2.05
7 合计 4,385,031,320.90 100.00
注： 由于 四舍 五入 的原 因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和与 合计 可能 有尾 差。
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 158,078,978.33 6.80 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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C0 食品、 饮料
64,133,779.62 2.76
C1
纺织 、服 装、 皮毛 - -
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 1,316,000.00 0.06
C4
石油 、 化学 、 塑胶 、 塑 料 - -
C5
电子 20,889,734.58 0.90
C6
金属 、非 金属 - -
C7
机械 、设 备、 仪表 71,739,464.13 3.09
C8
医药 、生 物制 品 - -
C99
其他 制造 业 - -
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应 业 13,739,945.04 0.59
E 建筑业 - -
F 交通运 输、 仓储 业 - -
G 信息技 术业 23,293,107.29 1.00
H 批发和 零售 贸易 - -
I 金融、 保险 业 - -
J 房地产 业 - -
K 社会服 务业 - -
L 传播与 文化 产业 - -
M 综合类 - -
合计 195,112,030.66 8.40
注：由 于四 舍五 入的 原因 金额占 基金 资产 净值 的比 例分项 之和 与合 计可 能有 尾差。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名 股票 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 601989 中国重 工 9,999,889 47,699,470.53 2.05
2 600887 伊利股 份 1,189,984 26,155,848.32 1.13
3 600519 贵州茅 台 85,000 17,766,700.00 0.76
4 600066 宇通客 车 700,000 17,640,000.00 0.76
5 002273 水晶光 电 849,746 17,615,234.58 0.76
6 002311 海大集 团 985,803 16,857,231.30 0.73
7 002369 卓翼科 技 864,001 14,541,136.83 0.63
8 600900 长江电 力 1,999,992 13,739,945.04 0.59
9 002339 积成电 子 499,998 7,384,970.46 0.32
10 002266 浙富股 份 999,999 6,399,993.60 0.28
注： 投资 者欲 了解 本报 告 期末基 金投 资的 所有 股票 明细， 应阅 读登 载于 基 金 管理人 网站 的年 度报
告正文 。 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000858 五 粮 液 68,906,713.19 3.76
2 600887 伊利股 份 53,535,057.88 2.93
3 600795 国电电 力 53,316,691.92 2.91
4 600056 中国医 药 48,345,517.75 2.64
5 601989 中 国重 工 44,714,077.49 2.44
6 002081 金 螳 螂 28,413,408.48 1.55
7 601800 中国交 建 27,000,000.00 1.48
8 600519 贵州茅 台 26,175,238.44 1.43
9 300356 光一科 技 24,997,500.00 1.37
10 300349 金卡股 份 23,250,000.00 1.27
11 600011 华能国 际 20,582,798.68 1.12
12 002662 京威股 份 20,000,000.00 1.09
13 300323 华灿光 电 20,000,000.00 1.09
14 002693 双成药 业 20,000,000.00 1.09
15 002695 煌上煌 18,600,000.00 1.02
16 600809 山西汾 酒 18,269,907.14 1.00
17 600633 浙报传 媒 18,160,090.73 0.99
18 002073 软控股 份 17,508,286.74 0.96
19 300315 掌趣科 技 17,419,483.00 0.95
20 002673 西部证 券 17,400,000.00 0.95
注：1 、买 入包 括基 金申 购 新股、 配股 、债 转股 、换 股及行 权等 获得 的股 票；
2 、买 入金 额按 买入 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601928 凤凰传 媒 75,622,794.70 4.13
2 000858 五 粮 液 68,167,738.33 3.72
3 601800 中国交 建 64,057,723.00 3.50
4 600886 国投电 力 56,056,078.76 3.06 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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5 600795 国电电 力 47,580,065.04 2.60
6 600056 中国医 药 46,095,213.12 2.52
7 600991 广汽长 丰 41,810,143.65 2.28
8 600887 伊利股 份 28,832,835.08 1.58
9 300356 光一科 技 28,721,573.13 1.57
10 002081 金 螳 螂 28,706,883.37 1.57
11 002693 双成药 业 26,978,386.94 1.47
12 002673 西部证 券 26,628,505.24 1.45
13 601555 东吴证 券 25,737,507.94 1.41
14 603399 新华龙 25,611,490.51 1.40
15 300315 掌趣科 技 25,515,881.13 1.39
16 300349 金卡股 份 25,334,501.78 1.38
17 300332 天壕节 能 21,974,555.51 1.20
18 600011 华能国 际 21,533,804.32 1.18
19 002662 京威股 份 21,171,339.73 1.16
20 300335 迪森股 份 20,454,693.73 1.12
注：1 、卖 出主 要指 二级 市 场上主 动的 卖出 、换 股、 要约收 购、 发行 人回 购及 行权等 减少 的股 票 ；
2 、卖 出金 额按 卖出 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 1,020,759,066.82
卖出股 票收 入 （ 成交 ）总 额 1,217,219,205.45
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 230,469,000.00 9.92
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 1,324,179,000.00 57.00
其中： 政策 性金 融债 1,272,694,000.00 54.79
4 企业债 券 1,919,439,483.60 82.63
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 400,381,000.00 17.24
7 可转债 189,381,863.03 8.15
8 其他 - - 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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9 合计 4,063,850,346.63 174.94
注：由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 110216 11 国开 16 4,500,000 450,405,000.00 19.39
2 122149 12 石化 01 3,564,680 348,803,938.00 15.02
3 120230 12 国开 30 2,500,000 245,300,000.00 10.56
4 122150 12 石化 02 2,301,590 226,246,297.00 9.74
5 120232 12 国开 32 2,100,000 203,490,000.00 8.76
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前十 名 资产 支持 证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投 资组 合报告 附注
8.9.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 未出现 被监 管部门 立案 调查， 或在 报
告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形。
8.9.2 基 金投 资的前 十名 股票未 超出 基金合 同规 定的备 选股 票库。
8.9.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 251,788.19
2 应收证 券清 算款 18,193,553.26
3 应收股 利 -
4 应收利 息 70,405,913.33
5 应收申 购款 1,185,467.67
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 90,036,722.45
工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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8.9.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值( 元) 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 113003 重工转 债 72,074,260.80 3.10
2 113001 中行转 债 67,147,278.50 2.89
3 110015 石化转 债 8,325,419.00 0.36
4 110003 新钢转 债 4,428,140.00 0.19
5 110016 川投转 债 2,467,764.40 0.11
6 110013 国投转 债 1,616,367.50 0.07
7 129031 巨轮 转2 1,045,291.83 0.04
8 110012 海运转 债 791,840.00 0.03
9 110019 恒丰转 债 590,533.00 0.03
10 125731 美丰转 债 267,168.00 0.01
8.9.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况 。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
工银
瑞信
双利
债券A
14,215 84,893.98 125,511,743.12 10.40% 1,081,256,194.62 89.60%
工银
瑞信
双利
债券B
14,582 60,028.19 84,623,394.74 9.67% 790,707,673.20 90.33%
合计 28,797 72,302.64 210,135,137.86 10.09% 1,871,963,867.82 89.91%
工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理公 司所 有从 业
人员持 有本 基金
工银瑞 信双 利债 券A 238.92 0.00%
工银瑞 信双 利债 券B 138,054.05 0.02%
合计 138,292.97 0.01%
注：1 、本 公司 高级 管理 人 员、基 金投 资和 研究 部门 负责人 持有 本基 金份 额总 量的数 量区 间 0 ；
2 、本 基金 的基 金经 理持 有 本基金 份额 总量 的数 量区 间为 0 。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
工银瑞 信双 利债
券A
工银瑞 信双 利债
券 B
基金合 同生 效日 （2010 年8 月 16 日 ） 基 金份
额总额
2,618,761,102.42 11,433,758,737.95
本报告 期期 初基 金份 额总 额 603,377,903.60 1,174,922,821.16
本报告 期基 金总 申购 份额 1,773,940,133.01 2,267,178,485.39
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 1,170,550,098.87 2,566,770,238.61
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,206,767,937.74 875,331,067.94
注： 1 、报 告期 期间 基金 总申购 份额 含红 利再 投、 转换入 份额 ；
2 、报 告期 期间 基金 总赎回 份额 含转 换出 份额 。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期， 本基 金未 召开 持有人 大会 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、基 金管 理人 ：
本报告 期， 基金 管理 人未 发生重 大人 事变 动。
2013 年2 月2 日， 基金 管理 人发 布 了 《 工银 瑞信 基金 管 理有限 公司 关于 副总 经理 变更的 公告 》 ，
经基金 管理 人第 三届 董事 会十五 次会 议审 议并 通过 ， 夏 洪彬 先生 不再 担任 副 总经理 职务 ， 副总 经
理职务 由毕 万英 先生 担任 。 工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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2 、基 金托 管人 托管 部门 ：
基金托 管人 交通 银行 于 2012 年5 月 28 日 公布 了 《 交通银 行股 份有 限公 司关 于资产 托管 部总
经 理 变更 的公 告》 ，交 通银行 资 产托 管部 原总 经理 谷娜 莎 同志 不再 担任 资产 托管 部 总经 理职 务。
资产托 管部 总经 理职 务由 刘树军 同志 担任 。具 体内 容请参 阅 在2012 年5 月30 日《 上海 证券 报》
上发布 的《 交通 银行 股份 有限公 司关 于资 产托 管部 总经理 变更 的公 告》 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
无。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期 内应 支付 给安 永华 明会计 师事 务所 （特 殊普 通合伙 ） 审 计费 用玖 万元 整， 该 审计 机 构
自基金 合同 生效 日起 向本 基金提 供审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ， 管理 人及 其 高级管 理人 员 ， 托 管人 的 托管业 务部 门及 其相 关高 级管理 人员 未受
到稽查 或任 何处 罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
国信证券 2 1,879,166,173.59 100.00% 1,636,727.79 100.00% -
注：1. 券商 的选 择标 准和 程序
（1 ） 选择 标准 ：注 重综 合 服务能 力
a)券商财务状 况良好、 经 营行为规范、 风险管理 先 进、投资风格 与工银瑞 信 有互补性、 在最近一
年内无 重大 违规 行为。
b)券商 具有 较强 的综 合研 究能力 ： 能 及时、 全面 、 定期提 供高 质量 的关 于宏 观、 行 业、 资 本市 场、
个股分析的报 告及其他 丰 富全面的信息 咨询服务 ； 有很强的分析 能力，能 根 据工银瑞信 所管理基工银瑞信双利债券型证券投资基金 2012 年年度报告摘要
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金的特 定要 求， 提供 专门 研究报 告； 具有 开发 量化 投资组 合模 型的 能力 以及 其他综 合服 务能 力。
c)与其 他券 商相 比， 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。
（2 ） 选择 程 序
a)确定 券商 数量 ： 根据 以 上标准 对不 同券 商进 行考 察、 选择 和确 定 。 投 资研 究部门 （ 权益 投资 部，
固定收益部， 专户投资 部 ，研究部和中 央交易室 ） 根据公司基金 规模和服 务 需求等因素 确定对合
作券商的数量 ，每年根 据 公司经营规模 变化及券 商 评估结果决定 是否需要 新 增或调整合 作券商，
选定的 名单 需经 主管 投资 副总和 总经 理审 批同 意。
b)签订委托协 议：与被 选 择的券商签订 委托代理 协 议，明确签定 协议双方 的 公司名称、 委托代理
期限、佣金率 、双方的 权 利义务等，经 签章有效 。 委托代理协议 一式五份 ， 协议双方及 证券主管
机关各 留存 一份 ，工 银瑞 信法律 合规 部 留 存备 案， 并报相 关证 券主 管机 关留 存报备 。
2.券商 的评 估， 保留 和更 换程序
（1 ） 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ，合 同到 期 15 天 内 ，投资 研究 部门 将根 据各 券商研 究在 服务 期
间的综 合证 券服 务质 量等 情况， 进行 评估 。
（2 ） 对 于符 合标 准的 券商 ， 工银 瑞信 将与 其续 约； 对于不 能达 到标 准的 券商 ， 不与 其续 约， 并 根
据券商 选择 标准 和程 序 ， 重新选 择其 它经 营稳 健 、 研究能 力强 、 综合 服务 质 量高的 证券 经营 机构 ，
租用其 交易 席位 。
（3 ） 若券 商提 供的 综合 证 券服务 不符 合要 求 ， 工 银 瑞信有 权按 照委 托协 议规 定， 提前 中止 租用 其
交易席 位。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权
证
成交总 额
的比例
国信证券 5,643,961,001.16 100.00% 65,147,800,000.00 100.00% - -
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
