交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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交 银 施罗 德 增利 债 券证 券 投资 基 金
2012 年 年度 报告
2012 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 交银 施罗德 基金 管理有 限公 司
基 金托 管人： 中国 建设银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ： 二 〇一 三年 三月二 十八 日
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§ 1
重 要 提示及 目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重
大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报
告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公 司 （以下简称 “中国建设银行” ） 根据本基金
合同规定， 于 2013 年 3 月 27 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、
财务会计报告、 投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者
重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金
一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在做出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2012 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分 配情况 ..................................................................................................... 10
§ 4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 12
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 13
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 14
4.6 管 理人 内部 有关 本 基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 14
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 15
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 16
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 16
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 16
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 18
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 18
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 20
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 21
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 41
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 41
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票 投资 组合 ................................................................................................ 42
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 .................................... 42
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 42
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ........................................................................................ 43
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ................................ 44
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 44
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ................................ 44
8.9 投 资组 合报 告附 注 ........................................................................................................................ 44
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 45
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 45
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9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 46
§ 10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 46
§ 11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 46
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 .......................................................................................................... 46
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 46
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 46
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 46
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 47
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 47
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 47
11.8 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 48
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ....................................................................................................... 50
§ 13 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 50
13.1 备查 文件 目 录 .............................................................................................................................. 50
13.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 51
13.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 51
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§ 2
基 金 简介
2.1 基 金基 本情 况
基金名称 交银施罗德增利债券证券投资基金
基金简称 交银增利债券
基金主代码 519680
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2008年3月31日
基金管理人 交银施罗德基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,849,113,081.06份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 交银增利债券A/B 交银增利债券C
下属分级基金的交易代码
519680 （前端）、519681
（后端）
519682
报告期末下属分级基金的
份额总额
1,412,634,553.86 份 436,478,527.20份
注： 本基金 A 类基金份 额采用前端收费模式，B 类基金份额采用后端 收费模式， 前端交
易代码即为 A 类基金份额交易代码，后端交易代码即为 B 类基金份额 交易代码。
2.2 基 金产 品说 明
投资目标
本基金根据宏观经 济运 行状况和金融市场 的运 行趋势，
自上而下进行宏观 分析 ，自下而上精选个 券， 在控制信
用风险、利率风险 、流 动性风险前提下， 主要 通过投资
承担一定信用风险 、具 有较高息票率的债 券， 实现基金
资产的长期稳定增长。
投资策略
本基金在分析和判 断宏 观经济运行状况和 金融 市场运行
趋势的基础上，动 态调 整大类金融资产比 例， 自上而 下
决定债券组合久期 、期 限结构配置及债券 类别 配置，自
下而上地配置债券类属和精选个券。
业绩比较基准 中债企业债总指数
风险收益特征
本基金是一只债券 型基 金，在证券投资基 金中 属于中等
风险的品种，其长 期平 均风险和预期收益 高于 货币市场
基金，低于股票型基金。
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2.3 基 金管 理人 和基金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 交银施罗德基金管理有限公司
中国建设银行股份有
限公司
信息披露
负责人
姓名 陈超 田青
联系电
话
021-61055050 010-67595096
电子邮
箱
xxpl@jysld.com,disclosure@jysld.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400-700-5000，021-61055000 010-67595096
传真 021-61055054 010-66275853
注册地址
上海市浦东新区银城中路 188 号交通
银行大楼二层（裙）
北京市西城区金融大
街 25 号
办公地址
上海市浦东新区世纪大道 201 号渣打
银行大厦 10 楼
北京市西城区闹市口
大街 1 号院 1 号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 钱文挥 王洪 章
2.4 信 息披 露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海证券报》和《证券时报》
登 载 基 金 年 度报 告 正 文的 管 理 人
互联网网址
www.jyfund.com ，www.jysld.com ，
www.bocomschroder.com
基金年度报告备置地点 基金管理人的办公场所
2.5 其 他相 关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所
有限公司
上海市湖滨路 202 号普 华永道中心
11 楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任
公司
北京市西城区太平桥大街 17 号
§ 3
主 要 财务指 标 、 基金 净值 表现 及 利润 分配情 况
3.1 主 要会 计数 据和财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间
数 据和 指标
2012 年 2011 年 2010 年
交银增利债券
A/B
交银增利债券 C
交银增利债券
A/B
交银增利债券 C
交银增利债券
A/B
交银增利债券 C
本期已实现收益 62,017,875.20 18,883,748.67 53,291,806.63 24,483,539.20 145,887,074.42 66,885,561.23
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本期利润 137,282,000.77 41,592,318.19 -60,799,803.88 -31,055,456.86 85,023,244.71 45,350,070.82
加 权 平 均 基 金 份
额本期利润
0.0889 0.0782 -0.0586 -0.0626 0.0460 0.0520
本 期 加 权 平 均 净
值利润率
8.89% 7.86% -6.03% -6.43% 4.40% 5.00%
本 期 基 金 份 额 净
值增长率
10.74% 10.24% -5.74% -6.13% 5.57% 5.11%
3.1.2 期末
数 据和 指标
2012 年 末 2011 年末 2010 年末
交银增利债券
A/B
交银增利债券 C
交银增利债券
A/B
交银增利债券 C
交银增利债券
A/B
交银增利债券 C
期 末 可 供 分 配 利
润
38,569,902.48 9,500,885.41 -49,804,505.26 -23,940,365.48 92,058,631.61 35,566,899.80
期 末 可 供 分 配 基
金份额利润
0.0273 0.0218 -0.0539 -0.0547 0.0699 0.0612
期 末 基 金 资 产 净
值
1,451,204,456.34 445,979,412.61 874,401,962.59 413,782,982.65 1,409,921,522.20 617,048,119.66
期 末 基 金 份 额 净
值
1.0273 1.0218 0.9461 0.9453 1.0699 1.0612
3.1.3 累计
期 末指 标
2012 年末 2011 年末 2010 年末
交银增利债券
A/B
交银增利债券 C
交银增利债券
A/B
交银增利债券 C
交银增利债券
A/B
交银增利债券 C
基 金 份 额 累 计 净
值增长率
33.25% 30.50% 20.33% 18.38% 27.66% 26.11%
注： 1、 本基金 A/B 类业 绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后的 实
际收益水平要低于所列数字；
2 、 本期已实现收 益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收
益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.2 基 金净 值表 现
3.2.1 基 金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
1．
交 银增利 债券 A/B ：
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－ ③ ②－④
过去三个月 3.58% 0.14% -0.20% 0.04% 3.78% 0.10%
过去六个月 1.85% 0.16% -1.13% 0.05% 2.98% 0.11%
过去一年 10.74% 0.21% 2.90% 0.08% 7.84% 0.13%
过去三年 10.20% 0.31% 2.63% 0.10% 7.57% 0.21%
自基金合同
生效起至今
33.25% 0.32% 8.84% 0.15% 24.41% 0.17%
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注：本基金的业绩比较基准为中债企 业债总指数，每日进行再平衡过程。
2．
交 银增利 债券 C ：
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－ ③ ②－④
过去三个月 3.47% 0.14% -0.20% 0.04% 3.67% 0.10%
过去六个月 1.64% 0.16% -1.13% 0.05% 2.77% 0.11%
过去一年 10.24% 0.21% 2.90% 0.08% 7.34% 0.13%
过去三年 8.77% 0.31% 2.63% 0.10% 6.14% 0.21%
自基金合同
生效起至今
30.50% 0.32% 8.84% 0.15% 21.66% 0.17%
注：本基金的业绩比较基准为中债企业债总指数，每日进行再平衡过程。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效以 来 基 金 份额累 计 净值增 长 率 变 动 及 其 与 同期业 绩 比 较 基 准 收益
率 变动 的比较
1、交银增利债券 A/B
2、交银增利债券 C
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3.2.3 自 基金 合同 生效以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比较
1、交银增利债券 A/B
注：图示日期为 2008 年 3 月 31 日至 2012 年 12 月 31 日。基金合 同生效 当年的净值
增长率按照当年实际存续期计算。
2、交银增利债券 C
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注：图示日期为 2008 年 3 月 31 日至 2012 年 12 月 31 日。基金合 同生效当年的净值
增长率按照当年实际存续期计算。
3.3 过 去三 年基 金的利润 分配 情况
1、交银增利债券 A/B ：
单位：人民币元
年度
每10 份基金
份额分红数
现金形式发放总
额
再投资形式发放
总额
年度利润分
配合计
备注
2012 年 0.200 29,987,494.03 6,854,303.82 36,841,797.85 -
2011 年 0.660 52,606,093.65 28,709,780.36 81,315,874.01 -
2010 年 0.700 114,308,791.51 30,070,328.93 144,379,120.44 -
合计 1.560 196,902,379.19 65,634,413.11 262,536,792.30 -
2、交银增利债券 C ：
单位：人民币元
年度
每10 份基
金份额分
红数
现金 形式发放总
额
再投资形式发放
总额
年度利润分配合
计
备注
2012 年 0.200 8,343,254.69 4,373,544.05 12,716,798.74 -
2011 年 0.540 17,161,821.34 13,965,362.66 31,127,184.00 -
2010 年 0.700 40,322,185.27 24,684,448.49 65,006,633.76 -
合计 1.440 65,827,261.30 43,023,355.20 108,850,616.50 -
§ 4
管 理 人报告
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4.1 基 金管 理人 及基金经 理情 况
4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验
本基金的基金管理人为交银施罗德基金管理有限公司 。 交银施罗德基金管理有限公
司是经中国证监会证监基字[2005]128 号文批 准， 于 2005 年 8 月 4 日成立的合资基金管
理公司。公司总部设于上海，注册资本为 2 亿元人民币。截止到 2012 年 12 月 31 日，
公司已经发行并管理的基金共有二十四只： 交银施罗德精选股票证券投资基金 （基金合
同生效日：2005 年 9 月 29 日） 、 交银施罗 德货币市场证券投资基金 （基金合同生效日：
2006 年 1 月 20 日） 、 交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 （基金合同生效日： 2006
年 6 月 14 日）、交银施罗德成长股票证券投资基金（基金合同生效日：2006 年 10 月
23 日）、交银施罗德蓝筹股票证券投资基金（基金合同生效日：2007 年 8 月 8 日）、
交银施罗德增利债券证券投资基金（基金合同生效日：2008 年 3 月 31 日）、交银施罗
德环球精选价值证券投资基金（基金合同生效日：2008 年 8 月 22 日）、交银施罗德优
势行业灵活配置混合型证券投资基金（基金合同生效日：2009 年 1 月 21 日）、交银施
罗德先锋股票证券投资基金（基金合同生效日：2009 年 4 月 10 日）、上证 180 公司治
理交易型开放式指数证券投资基金（基金合同生效日：2009 年 9 月 25 日）、交银施罗
德上证 180 公司治理交易 型开放式指数证券投资基金联接基金 （基金合同生效日：2009
年 9 月 29 日） 、 交银施罗德主题优选灵活配置混合型证券投资基金 （基金合同生效日：
2010 年 6 月 30 日）、交银施罗德趋势优先股票证券投资基金（基金合同生效日：2010
年 12 月 22 日） 、 交银施罗德信用添利债券证券投资基金 （基金合同生效日：2011 年 1
月 27 日） 、 交银施罗德先进制造股票证券投资基金 （基金合同生效日：2011 年 6 月 22
日）、深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金（基金合同生效日：2011 年 9 月
22 日）、交银施罗德双利债券证券投资基金（基金合 同生效日：2011 年 9 月 26 日）、
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金（基金合同生效日：
2011 年 9 月 28 日）、交银施罗德全球自然资源证券投资基金（基金合同生效日：2012
年 5 月 22 日）、交银施罗德荣安保本混合型证券投资基金（基金合同生效日：2012 年
6 月 20 日） 、 交银施罗 德阿尔法核心股票型证券投资基金 （基金合同生效日：2012 年 8
月 3 日）、交银施罗德理财 21 天债券型证券投资基金（基金合同生效日：2012 年 11
月 5 日）、交银施罗德沪深 300 行业分层等权重指数证券投资基金（基金合同生效 日：
2012 年 11 月 7 日）和交银施罗德纯债债券型发起式证券投资基金（基金合同生效日：
2012 年 12 月 19 日）。
4.1.2 基 金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
李家春
本基金的基
金经理、交
银施罗德双
2008-03-31 - 13 年
李家春先生， 香港大学 MBA 。
历 任 长 江 证 券 有 限 责 任 公 司
投 资 经 理 ， 汉 唐 证 券 有 限 责
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利债券证券
投资基金基
金经理、公
司固定收益
部副总经理
任公司高级经理、 投资主管，
泰 信 基 金 管 理 有 限 公 司 高 级
研究员。2006 年加入交银施
罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 ，
2006 年 12 月 27 日至 2011 年
6 月 8 日担任交银施罗 德货币
市 场 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理。
注：1 、 本 表 所列 基 金经 理 （ 助 理 ） 任职 日 期和 离 职 日 期 均 以基 金 合同 生 效 日 或 公 司 作
出决定并公告( 如适用) 之日为准。
2 、 本 表 所 列 基 金经 理 （ 助 理 ） 证 券 从业年 限 中 的 “ 证 券 从 业”的 含 义 遵 从 中 国 证
券业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理人 对报 告期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
本报告期内， 本基金管理人遵循 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 基金 合同和
其他有关法律法规、 监管部门的相关规定， 并本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运
用基金资产， 在严格控制投资风险的基础上， 为基金持有人谋求最大利益。 本报告期内，
本基金无不当内幕交易和关联交易。 本基金投资范围约定 “基金通过新股认购策略所认
购新发行股票，在其上市后持有时间不超过 60 个交易日”，在报告期内，本基金通过
新股认购策略认购了某新发行股票，在其上市之后第 60 个交易日未 将持有的某股票卖
出。基金管理人发现该情况之后及时进行了调整，在第 62 个交易日 将持有的某股票卖
出， 此调整未对基金份额持有人利益造成损害。 除上述 事项之外， 本基金投资范围、 投
资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的约定。
4.3 管 理人 对报 告期内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公 平交 易制 度和控 制方 法
本 公 司 制 定 了 严 格 的 投 资 控 制 制 度 和 公 平 交 易 监 控 制 度 来 保 证 旗 下 所 管 理 的 所 有
资产组合投资运作的公平。 旗下所管理的所有资产组合， 包括证券投资基金和特定客户
资产管理专户均严格遵循制度进行公平交易。制度中包含的主要控制方法如下：
（1 ） 公 司 建 立 资 源共享 的 投 资 研 究 信 息 平台， 所 有 研 究 成 果 对 所有投 资 组 合 公 平
开放，确保各投资组合在获得研究支持和实施投资决策方面享有 公平的机会。
（2 ） 公 司 将 投 资 管理职 能 和 交 易 执 行 职 能相隔 离 ， 实 行 集 中 交 易制度 ， 建 立 了 合
理且可操作的公平交易分配机制， 确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 对于交易
所公开竞价交易， 遵循 “时间优先、 价格优先 、 比例分配” 的原则， 全部通过交易系统
进行比例分配；对于非集中竞价交易、以公司名义进行的场外交易，遵循“价格优先、
比例分配”的原则按事前独立确定的投资方案对交易结果进行分配。
（3 ） 公 司 建 立 了 清晰的 投 资 授 权 制 度 ， 明确各 层 级 投 资 决 策 主 体的职 责 和 权 限 划
分 ， 组 合 投 资经 理 充 分发 挥 专 业 判 断能 力, 不受 他 人 干 预,在 授 权 范围 内 独 立 行 使投 资 决
策权， 维护公平的投资管理环境， 维护所管理投资组合的合法利益,保证各投资组合交易
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
第 13 页 共 51 页
决策的客观性和独立性，防范不公平及异常交易的发生。
（4） 公司建立统一的投资对象备选库和交易对手备选库， 制定明确的备选库建立、
维护程序。在全公司适用股票、债券备选库的基础上，根据不同投资组合的投资目标、
投资风格、 投资范围和关联交易限制等， 按需要建立不同投资组合的投资对象风格库和
交易对手备选库，组合经理在此基础上根据投资授权构建投资组合。
（5 ） 公 司 中 央 交 易室和 风 险 管 理 部 进 行 日常投 资 交 易 行 为 监 控 ，风险 管 理 部 负 责
对各投资 组合公平交易进行事后分析， 于每季度和每年度分别对公司管理的不同投资组
合的整体收益率差异、 分投资类别的收益率差异以及不同时间窗口同向交易的交易价差
进行分析，通过分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公 平交 易制 度的执 行情 况
本报告期内公司严格执行公平交易制度， 公平对待旗下各投资组合。 通过投资交易
监控、 交易数据分析、 专项稽核检查等， 本基金管理人未发现任何违反公平交易制度的
行为。
4.3.3 异 常交 易行 为的专 项说 明
本公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易， 严格禁止可能导致不公平 交易
和利益输送的同日反向交易。 本报告期内本基金与公司旗下所管理的其他主动管理型投
资组合不存在同日反向交易的异常交易行为。
本报告期内 ， 本公司管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交
较少的单边交易量没有超过该证券当日总成交量 5% 的情形，本基金与本公司管理的其
他投资组合在不同时间窗下（如日内、3 日内、5 日内）同向交易的交易价差未出现异
常。
4.4 管 理人 对报 告期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
初步核算，2012 年全年中国 GDP 增速为 7.8% ，为最近十年的最低水平，较 2011
年下降幅度达到 1.5% 。 全部工业增加值比上年增长 7.9% ， 比上年下降 2.5% 。 经济增速
的大幅下行虽然降低了通货膨胀率，但全年居民消费价格 CPI 仍比 上年上涨 2.6% ，这
一水平并未与 GDP 增速一样下降到非常低的水平。更为重要的是四季度 CPI 还出现了
反弹的迹象。CPI 与房 价的坚挺是制约政策尤其是货币政策放松力度的重要因素。 因此
在 2012 年经济的快速下滑过程中， 货币政策的作为十分有限， 央行仅仅在 2012 年上半
年经济与通胀同时回落的阶段两次降低了存款准备金率，并两次下调银行存贷款利率。
在下半年的 大部分时间里并无重大货币政策出台。
货币政策的谨慎也体现在全年信贷规模的变化中， 2012 年新增人民币贷款 8.2 万亿，
仅比上年多增 7320 亿。 2012 年年末， 广义货币(M2) 余额 97.42 万亿元， 同比增长 13.8% ，
比上年末高 0.2 个百分点，变化并不显著。
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
第 14 页 共 51 页
在经过一系列政策微调之后， 尤其是在全社会融资总量增速的推动下， 2012 年四季
度我国宏观经济终于出现一些企稳迹象，工业增加值回升、PMI 连续 稳定在 50 以上，
但是这些数据的回升仍十分微弱。
2012 年疲弱的经济数据支撑债券市场在前七个月走出了一轮上升行情， 中债 （全价）
总指数上涨了 0.88% ， 中债企业债（全价）总指数更是大涨 4.35% 。 但在随后的五个月
中 债 券 市 场 又 出 现 了 明 显 的 调 整 ， 通 胀 预 期 的 回 升 对 利 率 债 品 种 产 生 了 明 显 的 负 面 影
响， 受此拖累中债 （全 价） 总指数下跌 1.54% ， 而中债企业债 （全价 ） 总指数也下跌了
1.39% 。信用债指数在全年跑赢了全市场指数。
本基金在 2012 年保持 了较高的信用债投资比例，且集中在中低等级的信用债，把
握住了全年债券市场的主要投资机会， 净值增长率超过了业绩比较基准收益率， 实现了
预期的投资目标。
4.4.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现
截至 2012 年 12 月 31 日， 交银增利债券 A/B 份额净值为 1.0273 元， 本报告期份额
净值增长率为 10.74% ，同期业绩比较基准增长率为 2.90% ；交银增 利债券 C 份额净值
为 1.0218 元， 本报告期份额净值增长率为 10.24% ， 同期业绩比较基准增长率为 2.90% 。
4.5 管 理人 对宏 观经济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
由于资源、 环境、 人口等因素的制约， 中国经济转型仍十分迫切， 传统生产和需求
结构面临阵痛， 潜在经济增速可能将持续下行。 新一届政府预期将降低对绝对增速的追
求， 而更加重视改革的必要性和迫切性， 通过城镇化来拉动 内需并平衡内部经济增长的
差异。
展望 2013 年， 全年经济增速可能在 2012 年的基础之上略有回升， 但是回升的幅度
极为有限， 大概率会呈现弱复苏的格局， 通胀压力会随之上升， 货币政策不太可能会更
加宽松。
我们预计 2013 年债券 市场的波动将更多的取决于通货膨胀率的变化，弱复苏将带
来通货膨胀压力的温和上升， 票息收入或将成为债券市场 2013 年全年的主要投资收益。
资本利得则可能会出现较大的波动。 我们将密切关注中国经济与通货膨胀的变化， 适时
调整债券投资策略，力争取得较为理想的投资回报。
4.6 管 理人 内部 有关本基 金的 监察 稽 核工 作情况
2012 年度， 根据 《证券 投资基金法》 、 《证券 投资基金管理公司管理办法》 等有关
法规，本基金管理人诚实守信、勤勉尽责，依法履行基金管理人职责，落实风险控制，
强化监察稽核职能， 确保基金管理业务运作的安全、 规范， 保护基金 投资人的合法权益。
本报告期内，本基金管理人为了确保公司业务的规范运作，主要做了以下工作：
（一）全面完善公司内部控制制度和业务流程，提升制度流程的质量和贯彻力度。
本年度公司以提升制度和业务流程的指导性和执行力为强化内部控制的重要抓手，
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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以内部管理制度的全面修订和公司主要业务流程的梳理 为工作重点， 通过整理完善公司
各项制度和业务流程， 强化制度流程的规范性、 易读性和可操作性， 促进公司各项制度
流程的有效贯彻，规范公司业务运作，全面强化内部控制。
（二）通过第三方内部控制鉴证，促进公司内部控制体系完善。
为了借助外部专业经验进一步提升公司内部控制水平， 公司聘请普华永道中天会计
师事务所有限公司对公司内部控制情况进行鉴证， 并对公司内部控制情况出具独立鉴证
报告。 公司内部控制鉴证项目的整体实施， 通过内控缺口评估、 整改、 验收、 鉴证的各
个阶段， 使公司以国际通行标准重新审视内部控制情况， 明确了公司投资管理业务 相关
的内部控制目标、 措施， 规范了各项内控制度的实施， 对公司内部控制体系完善起到了
积极的作用。
（三）全面开展内部监督检查，强化公司内部控制。
公司监察稽核部门本年度通过开展全面覆盖各主要环节的内部审计和检查， 检查公
司从投资、 销售到后台业务各方面运作的合规性和内部控制的有效性。 监察稽核部通过
对基金投资、 销售、 运营等部门的内部控制关键点进行定期和不定期检查， 促进公司内
部控制制度规范、执行有效，风险管理水平不断提升。
4.7 管 理人 对报 告期内基 金估 值程序 等事 项的说 明
本基金管理人制定了健全、 有效的估值政策和程序 ， 经公司管理层批准后实行， 并
成立了估值委员会， 估值委员会成员由研究部、 基金运营部、 风险管理部等人员和固定
收益人员及基金经理组成。
公司严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定进行估值，
保证基金估值的公平、 合理， 保持估值政策和程序的一贯性。 估值委员会的研究部成员
按投资品种的不同性质， 研究并参考市场普遍认同的做法， 建议合理的估值模型， 由量
化投资部进行测算和认证， 认可后交各估值委员会成员从基金会计、 风险、 合规等方面
审批，一致同意后，报公司投资总监、总经理审批。
估值委员会会定期对估值政策和程 序进行评价， 在发生了影响估值政策和程序的有
效性及适用性的情况后， 及时召开临时会议进行研究， 及时修订估值方法， 以保证其持
续适用。 估值委员会成员均具备相应的专业资格及工作经验。 基金经理作为估值委员会
成员， 对本基金持仓证券的交易情况、 信息披露情况保持应有的职业敏感， 向估值委员
会提供估值参考信息， 参与估值政策讨论。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在
任何重大利益冲突，截止报告期末未有与任何外部估值定价服务机构签约。
4.8 管 理人 对报 告期内基 金利 润分配 情况 的说明
本报告期内， 根据相关法律法规和基金合同要求， 本基 金对本报告期可分配利润进
行了一次收益分配，具体情况参见 7.4.11 利润分配情况。
遵照法律法规及基金合同的约定， 本报告期内交银增利债券 A/B 类、 C 类利润分配
信息列示如下：
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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金额单位：人民币元
份额级别
本报告期内应分配
金额
本报告期内已分
配金额
尚未分配利润金
额
本报告
期内分
红次数
交银增利债券A/B 67,870,530.30 36,841,797.85 31,028,732.45
一次
交银增利债券C 19,995,915.74
12,716,798.74 7,279,117.00
一次
合计 87,866,446.04
49,558,596.59
38,307,849.45
本基金于 2013 年 1 月 14 日进行本报告期利润的第二次分红， 向交 银增利债券 A/B
类基金份额持有人按每 10 份基金份额派发 红利 0.230 元，向交银 增利债券 C 类基金份
额持有人按每 10 份基金份额派发红利 0.180 元。 本次分红的权益登记日、 除息日为 2013
年 1 月 14 日， 红利再投确认日为 2013 年 1 月 15 日， 现金红利划出日为 2013 年 1 月 16
日。交银增利债券 A/B 类此次利润分配金额 为 33,014,448.47 元， 交银 增利债券 C 类此
次利润分配金额为 7,662,685.61 元。 此次分红之后，2012 年度本基金分红次数和分配比
例达到了法律法规及基金合同的要求。
§ 5
托 管 人报告
5.1 报 告期 内本 基金托管 人遵 规守信 情况 声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了 《证券
投资基金法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 不存在损害基金份额持有人利益
的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托 管人 对报 告期内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明
本报告期 ， 本托管人 按照国家有关规定、 基金合同、 托管协议和其他有关规定 ， 对
本基金的基金资产净值计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核 ， 对本基金的投资
运 作 方 面 进 行 了 监 督 ， 发 现 个 别 监 督 指 标 不 符 合 基 金 合 同 约 定 并 及 时 通 知 了 基 金 管 理
人，基金管理人在合理期限内进行了调整，对基金份额持有人利益未造成损害。
报告期内 ，本基金实施利润分配的金额：交银增利债券 A/B 为 36,841,797.85 元，
交银增利债券 C 为 12,716,798.74 元。
5.3 托 管人 对本 年度报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本托管人复核审查了本报告中的 财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报
告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§ 6
审 计 报告
普华永道中天审字(2013) 第 20267 号
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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交银施罗德增利债券证券投资基金全体基金份额持有人 ：
我 们 审 计 了 后 附 的 交 银 施 罗 德 增 利 债 券 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 交 银 施 罗 德 增 利
债券基金”) 的财务报 表， 包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表、2012 年度的利润表和
所有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。
一、 管 理层对 财务 报表的 责任
编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 交 银 施 罗 德 增 利 债 券 基 金 的 基 金 管 理 人 交 银 施 罗 德 基
金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和 中国证券监督管理委员会( 以下简称 “中国证监会”) 发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、 执行和维护必 要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、 注 册会计 师的 责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则， 计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的
审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。
三、 审 计意见
我们认为， 上述交银施罗德增利债券基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计
准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务
操作编制， 公允反映了交银施罗德增利债券基金 2012 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2012
年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天
注册会计师
汪
棣
会计师事务所有限公司
中国?上海市
注册会计师
屈 斯 洁
2013 年 3 月 15 日
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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§ 7
年 度 财务报 表
7.1 资 产负 债表
会计主体： 交银施罗德增利债券证券投资基金
报告截止日：2012 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附 注号
本 期末
2012 年 12 月 31 日
上 年度 末
2011 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 27,540,963.62 4,826,317.59
结算备付金
96,427,576.66 30,282,725.43
存出保证金
95,374.29 23,732.19
交易性金融资产 7.4.7.2 3,321,302,149.16 2,006,382,405.71
其中：股票投资
- 58,349,785.16
基金投资
- -
债券投资
3,321,302,149.16 1,948,032,620.55
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
47,280,449.12 29,457,379.39
应收利息 7.4.7.5 61,240,686.66 30,815,381.07
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资 产总 计
3,553,887,199.51 2,101,787,941.38
负 债和 所有者 权益 附 注号
本 期末
2012 年 12 月 31 日
上 年度 末
2011 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
1,647,297,733.85 807,783,192.97
应付证券清 算款
- -
应付赎回款
2,957,557.29 288,902.35
应付管理人报酬
1,027,319.80 656,154.45
应付托管费
342,439.95 218,718.13
应付销售服务费
167,838.08 137,135.31
应付交易费用 7.4.7.7 17,189.50 38,195.78
应交税费
4,180,445.78 3,754,445.78
应付利息
330,191.07 340,158.11
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 382,615.24 386,093.26
负 债合 计
1,656,703,330.56 813,602,996.14
所 有者 权益：
实收基金 7.4.7.9 1,849,113,081.06 1,361,929,815.98
未分配利润 7.4.7.10 48,070,787.89 -73,744,870.74
所 有者 权益合 计
1,897,183,868.95 1,288,184,945.24
负 债和 所有者 权益 总计
3,553,887,199.51 2,101,787,941.38
注：报告截止日 2012 年 12 月 31 日，A/B 类 基金份额净值 1.0273 元，C 类基金份额净
值 1.0218 元， 基金份额总额 1,849,113,081.06 份， 其中 A/B 类基金份 额 1,412,634,553.86
份，C 类基金份额 436,478,527.20 份。
7.2 利 润表
会计主体： 交银施罗德增利债券证券投资基金
本报告期：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附 注号
本期
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日
上 年度 可比期 间
2011 年 1 月 1 日至
2011 年 12 月 31 日
一 、收 入
237,218,339.08 -58,997,877.77
1.利息收入
142,592,621.00 76,554,703.31
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,673,460.53 657,183.76
债券利息收入
140,919,160.47 75,897,519.55
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以 “- ” 填列）
-4,249,949.70 33,783,081.55
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -2,498,571.13 -738,442.38
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -2,032,538.57 34,188,885.90
资产支持证券投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 281,160.00 332,638.03
3. 公允价值变动收益（损失以
“- ” 号填列）
7.4.7.17 97,972,695.09 -169,630,606.57
4.汇兑收益 （损失以 “- ” 号填列）
- -
5.其他收入 （损失以 “- ” 号填列） 7.4.7.18 902,972.69 294,943.94
减： 二 、费用
58,344,020.12 32,857,382.97
1．管理人报酬
12,317,466.30 8,977,796.47
2．托管费
4,105,822.09 2,992,598.80
3．销售服务费
2,103,840.74 1,940,398.19
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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4．交易费用 7.4.7.19 669,491.30 1,188,855.76
5．利息支出
38,685,433.02 17,317,150.46
其中：卖出回购金融资产支出
38,685,433.02 17,317,150.46
6．其他费用 7.4.7.20 461,966.67 440,583.29
三、利润总 额 （亏 损总额 以 “- ”
号 填列 ）
178,874,318.96 -91,855,260.74
减：所得税费用
- -
四、净利润 （ 净亏 损以 “- ”号填
列 ）
178,874,318.96 -91,855,260.74
7.3 所 有者 权益 （基金净 值） 变动表
会计主体： 交银施罗德增利债券证券投资基金
本报告期：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
实 收基 金 未 分配 利润 所 有者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益
（基金净值）
1,361,929,815.98 -73,744,870.74 1,288,184,945.24
二、 本期经营活动产生
的基金净值变动数 （本
期利润）
- 178,874,318.96 178,874,318.96
三、 本期基金份额交易
产 生 的 基 金 净值变动
数 （ 净 值 减 少 以 “- ” 号
填列）
487,183,265.08 -7,500,063.74 479,683,201.34
其中：1.基金申购款 5,133,804,918.77 -681,920.30 5,133,122,998.47
2.基金赎回款 -4,646,621,653.69 -6,818,143.44 -4,653,439,797.13
四、 本期向基金份额持
有 人 分 配 利 润 产 生 的
基金净值变动 （净值减
少以 “- ” 号填列）
- -49,558,596.59 -49,558,596.59
五、期末所有者权益
（基金净值）
1,849,113,081.06 48,070,787.89 1,897,183,868.95
项目
上 年度 可比期 间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
实 收基 金 未 分配 利润 所 有者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益
（基金净值）
1,899,344,110.45 127,625,531.41 2,026,969,641.86
二、 本期经营活动产生
的基金净值变动数 （本
期利润）
- -91,855,260.74 -91,855,260.74
三、 本期基金份额交易 -537,414,294.47 2,927,916.60 -534,486,377.87
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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产 生 的 基 金 净值变动
数 （ 净 值 减 少 以 “- ” 号
填列）
其中：1.基金申购款 581,846,841.54 -19,282,065.53 562,564,776.01
2.基金赎回款 -1,119,261,136.01 22,209,982.13 -1,097,051,153.88
四、 本期向基金份额持
有 人 分 配 利 润 产 生 的
基金净值变动 （净值减
少以 “- ” 号填列）
- -112,443,058.01 -112,443,058.01
五 、 期 末 所 有 者 权 益
（基金净值）
1,361,929,815.98 -73,744,870.74 1,288,184,945.24
报表附注为财务报表的组成部分
本报告页码 （序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人：战龙，主管会计工作负责人：许珊燕，会计机构负责人：张丽
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情 况
交银施罗 德增 利债券 证 券投资基 金( 以下 简称 “本基金 ”) 经中国 证 券监督管 理委员
会( 以下简称“中国证监会”) 证监基金字[2008] 第 239 号《关于核 准交银施罗德增利债
券证券投资基金募集的批复》 核准， 由交银施罗德基金管理有限公司依照 《中华人民共
和国证券投资基金法》 和 《交银施罗德增利债券证券投资基金基金合同》 负责公开募集。
本基金为契约型开放式， 存续期限不定， 首次 设立募集不包括认购资金利息共募集人民
币 10,315,946,853.63 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字
(2008) 第 029 号验资报 告予以验证。 经向中国证监会备案， 《交银施罗德增利债券证券投
资基金基金合同》于 2008 年 3 月 31 日正式 生效，基金合同生效日的基金份额总额为
10,322,807,118.45 份基金份额，其中认购资金利息折合 6,860,264.82 份基金份额。本基
金的基金管理人为交银施罗德基金管理有限公司， 基金托管人为中国建设银行股份有限
公司。
根据 《交银施罗德增利债券证券投资基金基金合同》 和 《交银施罗德增利债券证券
投 资 基 金 招 募 说明 书 》 ， 本 基 金 自 募 集期 起 根据 费 用 收 取 方 式的 不 同， 将 基 金 份 额 分 为
不同的类别。 在投资者申购时收取前端申购费用的， 称为 A 类； 在投资者赎回时收取后
端申购费用的， 称为 B 类； 不收取申购、 赎回 费用， 而是从本类别基金资产中计提销售
服务费的， 称为 C 类。 本基金 A 类、B 类、C 类三种收费模 式并存， 各类基金份额分别
计算基金份额净值。 投资人可自由选择申购某一类别的基金份额， 但各类别基金份额之
间不能相互转换。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《交银施罗德增利债券证券投资基金基
金合同》 的有关规定， 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国内依法
发行上市的债券、 股票、 权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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其中股票投资仅限于参与新股认购和可转债转股获得的股票， 权证投资仅限于参与可分
离交易转债申购而获得的权证， 即本基金不从二级市场购买股票或权证。 本基金的投资
组 合 比 例 为 ： 固 定 收 益 类 资 产( 包 括 国 债 、 金 融 债 、 央 行 票 据 、 企 业 债 、 公 司 债 、 短 期
融资券、 资产支持证券、 次级债、 可转换债券等) 占基金资产的比例为 80%-100% ， 其中
次级债、资产支持证券( 含资产收益计划) 和可 转换债券占基金资产的比例为 0-40% ，基
金 保 留 的 现 金 以 及 投 资 于 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 的 比 例 合 计 不 低 于 基 金 资 产 净
值的 5% ；股票、权证等资产占基金资产的比例为 0-20% ，其中权证资产占基金资产净
值的比例为 0-3% 。本 基金的业绩比较基准为：中债企业债总指数。
本财务报表由本基金的基金管理人交银施罗德基金管理有限公司于 2013 年 3 月 15
日批准报出。
7.4.2 会 计报 表的 编制基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则－基本准
则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以
及 其 他 相关 规定( 以 下合 称 “ 企 业会 计准 则 ”) 、 中 国 证监 会 颁布的 《证 券 投 资基 金信 息 披
露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、中国证券 投资基金业协会颁布的《证
券投资基金会计核算业务指引》 、 《交银施罗德增利债券证券投资基金基金合同》 和在财
务报表附注 7.4.4 所列 示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金 2012 年度财务 报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金
2012 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2012 年 度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重 要会 计政 策和会 计估 计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融资 产和 金融 负债 的分类
(1) 金融资产的分类
金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资
产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对
金融资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有
至到期投资。
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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本基金目 前持 有的股 票 投资、债 券投 资和衍 生 工具( 主要为 权证投 资) 分类为以 公 允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融资产在资产负债
表中以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在
资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存 款和各类应收款项等。 应
收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益 的 金 融 负 债 。 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 负 债 包 括 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 和 各 类 应 付 款 项
等。
7.4.4.4 金 融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 于交易日按公允价值在
资产负债表内确认。 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的
相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买
日止的利息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始
确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照公允价值进行后续计
量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 公 允 价 值
变动损益计入当期损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处
置损益计入 当期损益。
金融资 产满足 下列条 件 之一的 ，予以 终止确 认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量的合
同权利终 止；(2) 该 金 融资产已 转移 ，且本 基 金将金融 资产所 有权 上 几乎所有 的风险和
报酬转移 给转 入方； 或 者(3) 该金融 资产已 转 移，虽然 本基金 既没 有 转移也没 有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当 期损益。
7.4.4.5 金 融资 产和 金融 负债 的估值 原则
本基金持 有的 股票投 资 、债券投 资和 衍生工 具( 主要 为权证 投资) 按 如 下原则确 定 公
允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融 工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交
易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重
大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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(2) 存在活跃市场的金融 工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大
变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定公允
价值。
(3) 当金融工具不存在活 跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参
数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金 融资 产和 金融 负债 的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法 1) 具
有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可 执行的；且 2) 交易双方准备按
净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实 收基 金
实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余
额 。 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认
列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的
实收基金减少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现 损益占基金净值比例计算的金
额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 。 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 认
列，并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计 量
股 票 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后
的净额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利
息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确
认为公允价值变动损益； 于处置时， 其公允价 值与初始确认金额之间的差额确认为投资
收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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7.4.4.10 费 用的 确认 和计 量
本基金的管理人报酬、 托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率
和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算 。
7.4.4.11 基 金的 收益 分配 政策
本基金每一类别的基金份额享有同等分配权。 本基金收益以现金形式分配， 但基金
份 额 持 有 人 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 分 红 除 权 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金
份 额 进 行 再 投 资 。 若 期 末 未 分 配 利 润 中 的 未 实 现 部 分( 包 括 基 金 经 营 活 动 产 生 的 未 实 现
损 益 以 及 基 金 份 额 交 易 产 生 的 未 实 现 平 准 金 等) 为 正 数 ， 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为
期末未分配利润中的已实现部分； 若期末未分配利润的未实现部分为负数， 则期末可供
分配利润的金额为期末未分配利润( 已实现部分相抵未实现部分后的余额) 。
经宣告的拟分配基金收益于 分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 、 发 生 费 用 ；(2) 本 基 金 的 基 金 管
理人能够 定期 评价该 组 成部分的 经营 成果， 以 决定向其 配置资 源、 评 价其业绩 ；(3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一 个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13 其 他重 要的 会计 政策 和会计 估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金确定以
下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
在银行间同业市场交易的债券品种， 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关于
证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用估值
技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值， 具体估
值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会 计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错更 正的 说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财 政部、 国家 税务 总局财 税[2002]128 号《关于 开放式 证券 投资 基金有 关税收
问 题 的 通 知 》 、 财 税[2005]102 号 《 关 于 股 息 红 利 个 人 所 得 税 有 关 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2005]107 号《关于股 息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、财税[2008]1 号《关于
企业所得税若干优惠政策的通知》 及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中 取得 的 收 入 ， 包 括 买 卖 股票 、 债 券 的 差 价 收 入 ，股 权 的 股
息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税 。
(3) 对基金取得的企业债券 利息收入，由发行债券 的企业在向基金支付 利息 时 代 扣
代缴 20% 的个人所得税。 对基金取得的股票的股息、 红利收入， 由上 市公司在向基金派
发股息、 红利时暂减按 50% 计入个人应纳税所得额， 依照现行税法规定即 20% 代扣代缴
个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税， 买入股票不征收股票交易印
花税。
7.4.7 重 要财 务报 表项目 的说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单 位：人民币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
活期存款 27,540,963.62 4,826,317.59
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 27,540,963.62 4,826,317.59
7.4.7.2 交 易性 金融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
债券
交易所市场 1,640,357,857.93 1,654,039,149.16 13,681,291.23
银行间市场 1,654,004,235.98 1,667,263,000.00 13,258,764.02
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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合计 3,294,362,093.91 3,321,302,149.16 26,940,055.25
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 3,294,362,093.91 3,321,302,149.16 26,940,055.25
项目
上年度末
2011 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 65,689,340.15 58,349,785.16 -7,339,554.99
债券
交易所市场 1,118,386,541.73 1,063,326,120.55 -55,060,421.18
银行间市场 893,339,163.67 884,706,500.00 -8,632,663.67
合计 2,011,725,705.40 1,948,032,620.55 -63,693,084.85
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,077,415,045.55 2,006,382,405.71 -71,032,639.84
7.4.7.3 衍 生金 融资 产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买 入返 售金 融资产
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 7,229.42 7,493.04
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 48,696.27 16,491.68
应收债券 利息 61,184,758.81 30,790,794.82
应 收 买 入 返 售 证 券 利
息
- -
应收申购款利息 2.16 601.53
其他 - -
合计 61,240,686.66 30,815,381.07
7.4.7.6 其 他资 产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
第 28 页 共 51 页
7.4.7.7 应 付交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - 22,049.07
银行间市场应付交易费用 17,189.50 16,146.71
合计 17,189.50 38,195.78
7.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 1,149.90 149.25
应付后端申购费 465.34 444.01
预提审计费 81,000.00 85,500.00
预提信息披露费 300,000.00 300,000.00
合计 382,615.24 386,093.26
7.4.7.9 实 收基 金
交 银增 利债券 A/B
金额单位：人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 924,206,467.85 924,206,467.85
本期申购 4,209,900,319.14 4,209,900,319.14
本期赎回（以 “- ” 号填列 ） -3,721,472,233.13 -3,721,472,233.13
本期末 1,412,634,553.86 1,412,634,553.86
交 银增 利债券 C
金额单位：人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 437,723,348.13 437,723,348.13
本期申购 923,904,599.63 923,904,599.63
本期赎回（以 “- ” 号填列 ） -925,149,420.56 -925,149,420.56
本期末 436,478,527.20 436,478,527.20
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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注：1 、如果本报告期间发生转换入、红利再投业务，则总申购份额中包含该业务；
2 、如果本报告期间发生转换出业务，则总赎回份额中包含该业务。
7.4.7.10 未 分配 利润
交 银增 利债券 A/B
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 50,349,784.43 -100,154,289.69 -49,804,505.26
本期利润 62,017,875.20 75,264,125.57 137,282,000.77
本期基金份额交易产生
的变动数
33,341,065.13 -45,406,860.31 -12,065,795.18
其中：基金申购款 289,744,060.82 -297,764,622.93 -8,020,562.11
基金赎回款 -256,402,995.69 252,357,762.62 -4,045,233.07
本期已分配利润 -36,841,797.85 - -36,841,797.85
本期末 108,866,926.91 -70,297,024.43 38,569,902.48
交 银增 利债券 C
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 23,531,742.04 -47,472,107.52 -23,940,365.48
本期利润 18,883,748.67 22,708,569.52 41,592,318.19
本期基金份额交易产生
的变动数
1,622,476.74 2,943,254.70 4,565,731.44
其中：基金申购款 63,183,256.37 -55,844,614.56 7,338,641.81
基金赎回款 -61,560,779.63 58,787,869.26 -2,772,910.37
本期已分配利润 -12,716,798.74 - -12,716,798.74
本期末 31,321,168.71 -21,820,283.30 9,500,885.41
7.4.7.11 存 款 利息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至 2011
年 12 月 31 日
活期存款利息收入 407,744.39 281,693.64
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 1,245,196.89 369,772.93
其他 20,519.25 5,717.19
合计 1,673,460.53 657,183.76
7.4.7.12 股 票投 资收 益
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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单位：人民币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年
12 月 31 日
卖出股票成交总额 317,577,139.42 565,139,237.45
减：卖出股票成本总额 320,075,710.55 565,877,679.83
买卖股票差价收入 -2,498,571.13 -738,442.38
7.4.7.13 债 券投 资收 益
单位：人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
卖出债券（债转股及债券
到期兑付）成交总额
1,478,114,748.32 1,656,488,645.72
减：卖出债券（债转股及
债券到期兑付）成本总额
1,462,376,115.73 1,601,975,163.17
减：应收利息总额 17,771,171.16 20,324,596.65
债券投资收益 -2,032,538.57 34,188,885.90
7.4.7.14 资 产支 持证 券投 资收 益
本基金本报 告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.15 衍 生工 具收 益
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.16 股 利收 益
单位：人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 281,160.00 332,638.03
基金投资产生的股利收益 - -
合计 281,160.00 332,638.03
7.4.7.17 公 允价 值变 动收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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1.交易性金融资产 97,972,695.09 -169,630,606.57
——股票投资 7,339,554.99 -32,657,498.73
——债券投资 90,633,140.10 -136,973,107.84
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 97,972,695.09 -169,630,606.57
7.4.7.18 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
基金赎回费收入 862,105.70 121,356.62
基金转换费收入 40,811.10 24,587.32
其他 55.89 149,000.00
合计 902,972.69 294,943.94
注：1 、本基金 A/B 类 基金份额的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25% 归入基
金资产；
2 、 本 基 金 的 转 换费 由申购补差费和转 出 基金的赎回费两部分 构 成，其中转出基金
的赎回费的 25% 归入转出基金的基金资产。
7.4.7.19 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
交易所市场交易费用 661,428.80 1,181,740.76
银行间市场交易费用 8,062.50 7,115.00
合计 669,491.30 1,188,855.76
7.4.7.20 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12
月31 日
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
审计费用 81,000.00 85,500.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
债券帐户维护费 18,400.00 18,000.00
银行汇划费 62,206.67 36,723.29
其他 360.00 360.00
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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合计 461,966.67 440,583.29
7.4.8 或 有事 项、 资产负 债表 日后事 项的 说明
7.4.8.1 或 有事 项
无。
7.4.8.2 资 产负 债表 日后 事项
(1) 财政部、 国家税务总局、 中国证监会于 2012 年 11 月 16 日联合发布财税[2012]85
号 《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 ( 以下简称 “通
知” ) ， 要求 个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票， 持股期限在 1 个月以内( 含
1 个月) 的， 其股息红利 所得全额计入应纳税所得额； 持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1
年) 的，暂减按 50% 计 入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂减 按 25% 计入应纳税
所得额。 上述所得统一 适用 20% 的税率计征个人所得税。 证券投资基 金从上市公司取得
的股息红利所得 ， 按照本通知的规定计征个人所得税。 通知自 2013 年 1 月 1 日起施行。
(2) 本基金的基金管理人于 2013 年 1 月 15 日宣 告分红，向截至 2013 年 1 月 14 日
止在本基 金注 册登记 人 中国证券 登记 结算有 限 责任公司 登记 在册的 A/B 类 基金 份额持
有人按每 10 份基金份额派发红利 0.230 元，C 类基金份额持有人按每 10 份基金份额 派
发红利 0.180 元。
7.4.9 关 联方 关系
关联方名称 与本基金的关系
交银施罗德基金管理有限公司 （ “交银施罗德基
金公司”）
基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司( “中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构
交通银行股份有限公司( “交通银行”) 基金管理人的股东、 基金代销机构
施罗德投资管理有限公司 基金管理人的股东
中国国际海运集装箱( 集团) 股份有限公司 基金管理人的股东
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
7.4.10.1 通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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31 日 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
12,317,466.30 8,977,796.47
其中： 支付销售机构的客
户维护费
1,212,658.97 886,021.63
注： 支付基金管理人交银施罗德基金公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.6%
的 年 费 率 计 提 ，逐 日 累计 至 每 月 月 底 ，按 月 支付 。 其 计 算 公式 为 ：日 基 金 管 理 人 报 酬
＝前一日基金资产净值×0.6% ÷当年天数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
4,105,822.09 2,992,598.80
注 ： 支付 基 金托 管人 中国 建 设银 行 的基 金托 管费 按 前一 日 基金 资产 净值 0.2% 的 年费 率
计 提 ， 逐 日 累 计至 每 月月 底 ， 按 月 支 付。 其计 算 公 式 为 ： 日基 金 托管 费 ＝ 前 一 日 基 金
资产净值×0.2% ÷当年天数。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联 方名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
交通银行 1,036,968.85
中国建设银行 311,592.51
交银施罗德基金公司 205,203.87
合计 1,553,765.23
获得销售服务费的各关联方名称
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
交通银行 928,334.96
中国建设银行 264,489.71
交银施罗德基金公司 193,291.64
合计 1,386,116.31
注：支付基金销售机构的基金销售服务费按前一日 C 类基金份额对应的基金资产净值
0.4% 的年费率计提， 逐 日累计至每月月底， 按月支付给交银施罗德基金公司， 再由交银
施罗德基金公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：
日基金销售服务费＝前一日 C 类基金份额对应的资产净值×0.4% ÷当年天数。
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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7.4.10.3 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交
易。
7.4.10.4 各 关联 方投 资本 基金 的情况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未发生基金管理人运用固有资金投资本基金的情
况。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未持有本基金。
7.4.10.5 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 27,540,963.62 407,744.39 4,826,317.59 281,693.64
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他关 联交 易事 项的 说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分配 情况
交银增利债券 A/B
单位：人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每 10 份
基金份额
分红数
现金 形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期 利润分配
合计
备注
1 2012-06-25 2012-06-25 0.200 29,987,494.03 6,854,303.82 36,841,797.85 -
合计 - - 0.200 29,987,494.03 6,854,303.82 36,841,797.85 -
交银增利债券 C
单位：人民币元
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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序号
权益
登记日
除息日
每 10 份
基金份额
分红数
现金 形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期 利润分配
合计
备注
1 2012-06-25 2012-06-25 0.200 8,343,254.69 4,373,544.05 12,716,798.74 -
合计 - - 0.200 8,343,254.69 4,373,544.05 12,716,798.74 -
注：本基金的基金管理人于资产负债表日后，报告批准报出日前宣告的利润分配情况，
请参见附注 7.4.8.2 资产负债表日后事项。
7.4.12 期 末（2012 年 12 月 31 日 ）本基 金持有 的流 通受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末 持 有的流 通受 限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单位：
张)
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
127001 海直转债 2012-12-24 2013-01-07 新债申购 100.00 100.00 20,590 2,059,000.00 2,059,000.00 -
7.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停牌 等流通 受限 股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期 末债 券正 回购 交易 中作为 抵押 的债券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本报告期末 2012 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形
成的卖出回购证券款余额 541,697,994.35 元，是以如下债券作为抵押：
金额单位：人民币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日
期末估 值
单价
数量（ 张） 期末估 值总 额
120207 12国开07 2013-01-04 98.07 800,000 78,456,000.00
120308 12进出08 2013-01-04 97.13 500,000 48,565,000.00
1280437 12立业 债 2013-01-04 100.13 200,000 20,026,000.00
1280186 12鹤城 投债 2013-01-04 100.27 300,000 30,081,000.00
1280020 12辽方 大债01 2013-01-04 106.47 200,000 21,294,000.00
1280081 12贵阳 经开 债 2013-01-04 106.23 200,000 21,246,000.00
1180142 11铁道01 2013-01-07 104.63 800,000 83,704,000.00
1280084 12黔铁 投债 2013-01-08 104.13 200,000 20,826,000.00
1282451 12吉利MTN1 2013-01-08 100.08 200,000 20,016,000.00
1280111 12营口 债 2013-01-08 105.33 200,000 21,066,000.00
088026 08诸城 企业 债 2013-01-08 66.06 500,000 33,030,000.00
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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1280328 12韶关 债 2013-01-08 102.24 100,000 10,224,000.00
1280337 12黄冈 城投 债 2013-01-08 101.03 100,000 10,103,000.00
1280298 12奉化 债 2013-01-08 101.67 100,000 10,167,000.00
120216 12国开16 2013-01-09 100.04 400,000 40,016,000.00
120221 12国开21 2013-01-09 99.99 900,000 89,991,000.00
合计
- - 5,700,000 558,811,000.00
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本报告期末 2012 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形
成的卖出回购证券款余额 1,105,599,739.50 元， 于 2013 年 1 月 4 日到期。 该类交易要求
本基金转入质押库的债券， 按证券交易所规定的比例折算为标准券后， 不低于债券回购
交易的余额。
7.4.13 金 融工 具风 险及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政 策和 组织 架构
本基金是一只债券型基金， 在证券投资基金中属于中等风险的品种， 其长期平均风
险和预期收益高于货币市场基金， 低于股票型基金。 本基金的投资范围为具有良好流动
性的金融工具， 包括国内依法发行上市的债券、 股票、 权证以及法律法规或中国证监会
允许基金投资的其他金融工具， 其中股票投资仅限于参与新股认购和可转债转股获得的
股票， 权证投资仅限于参与可分离转债申购而获得的权证， 即本基金不从二级市场购买
股票或权证。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用
风险、 流动性风险及市场风险。 本基金的基金管 理人从事风险管理的主要目标是争取将
以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现
“风险和收益高于货币市场基金而低于平衡型基金， 谋求稳定和可持续的绝对收益” 的
风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 在董事会下设立合规审核及风
险管理委员会， 负责制定风险管理的宏观政策， 审议通过风险控制的总体措施等； 在管
理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；
在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责协调并与各部门合作完成运作风
险管理以及进行 投资风险分析与绩效评估。 风险管理部对公司总经理负责。 督察长独立
行使督察权利， 直接对董事会负责， 就内部控制制度和执行情况独立地履行检查、 评价、
报告、建议职能，定期和不定期地向董事会报告公司内部控制执行情况。
本基金的基金管理人建立了以合规审核及风险管理委员会为核心的， 由督察长、 风
险控制委员会、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失 的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标，
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的
银行存款 存放在本基金的托管行中国建设银行 ， 与该银行存款相关的信用风险不重大。
本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券
交收和款项清算， 违约风险可能性很小； 在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进
行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险， 且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金债券投资的信用
评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位：人民币元
短 期信 用评级
本 期末
2012 年 12 月 31 日
上 年度 末
2011 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 130,047,000.00 79,944,000.00
合计 130,047,000.00 79,944,000.00
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位：人民币元
长 期信 用评级
本 期末
2012 年 12 月 31 日
上 年度 末
2011 年 12 月 31 日
AAA 1,028,152,515.50 626,010,308.80
AAA 以下 1,946,090,633.66 1,242,078,311.75
未评级 217,012,000.00 -
合计 3,191,255,149.16 1,868,088,620.55
注：未评级部分为政策性金融债。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方
面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市
场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
第 38 页 共 51 页
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的
处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、
组合在短时间内变现能力 的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受
限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的
10% ， 且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券
不得超过该证券的 10% 。 本基金所持大部分证 券在证券交易所上市， 其余亦可在银行间
同业市场交易， 因此除在附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转
让的情况外， 其余金融资产均能以合理价格适时变现。 此外， 本基金可通过卖出回购金
融资产方式借入短期资金应对流动性需求， 其上限一般不超过基金持有的债券 投资的公
允价值。
除卖出回购金融资产款余额中有 1,647,297,733.85 元将在一个月以内到期且计息( 该
利息金额不重大) ，应交税费为无固定到期日外，本基金所持有的其他金融负债的合约
约定到期日均为一个月以内且不计息， 可赎回基金份额净值 ( 所有者权益) 无固定到期日
且不计息，因此账面余额 约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金 主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种， 此外还持有银行存
款、结算备付金等利率敏感性资产， 因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞 口
单位：人民币元
本期末
2012 年 12 月 31 日 1 年以内 1 年至 5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
第 39 页 共 51 页
银行存款 27,540,963.62 - - - 27,540,963.62
结算备付 金 96,427,576.66 - - - 96,427,576.66
存出保证 金 - - - 95,374.29 95,374.29
交易性金 融资产 404,705,900.00 1,727,821,003.66 1,188,775,245.50 - 3,321,302,149.16
应收证券 清算款 - - - 47,280,449.12 47,280,449.12
应收利息 - - - 61,240,686.66 61,240,686.66
资产总计 528,674,440.28 1,727,821,003.66 1,188,775,245.50 108,616,510.07 3,553,887,199.51
负债
卖出回购 金融资 产 1,647,297,733.85 - - - 1,647,297,733.85
应付赎回 款 - - - 2,957,557.29 2,957,557.29
应付管理 人报酬 - - - 1,027,319.80 1,027,319.80
应付托管 费 - - - 342,439.95 342,439.95
应付销售 服务费 - - - 167,838.08 167,838.08
应付交易 费用 - - - 17,189.50 17,189.50
应交税费 - - - 4,180,445.78 4,180,445.78
应付利息 - - - 330,191.07 330,191.07
其他负债 - - - 382,615.24 382,615.24
负债总计 1,647,297,733.85 - - 9,405,596.71 1,656,703,330.56
利率敏感度缺口 -1,118,623,293.57 1,727,821,003.66 1,188,775,245.50 99,210,913.36 1,897,183,868.95
上年度 末
2011 年 12 月 31 日 1 年以内 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 4,826,317.59 - - - 4,826,317.59
结算备付 金 30,282,725.43 - - - 30,282,725.43
存出保证 金 - - - 23,732.19 23,732.19
交易性金 融资产 129,840,000.00
1,361,887,928.15
456,304,692.40
58,349,785.16 2,006,382,405.71
应收证券 清算款 - - - 29,457,379.39 29,457,379.39
应收利息 - - - 30,815,381.07 30,815,381.07
资产总计 164,949,043.02
1,361,887,928.15
456,304,692.40
118,646,277.81 2,101,787,941.38
负债
卖出回购 金融资 产 807,783,192.97 - - - 807,783,192.97
应付赎回 款 - - - 288,902.35 288,902.35
应付管理 人报酬 - - - 656,154.45 656,154.45
应付托管 费 - - - 218,718.13 218,718.13
应付销售 服务费 - - - 137,135.31 137,135.31
应付交易 费用 - - - 38,195.78 38,195.78
应交税费 - - - 3,754,445.78 3,754,445.78
应付利息 - - - 340,158.11 340,158.11
其他负债 - - - 386,093.26 386,093.26
负债总计
807,783,192.97 - - 5,819,803.17 813,602,996.14
利率敏感度缺口 -642,834,149.95 1,361,887,928.15
456,304,692.40
112,826,474.64 1,288,184,945.24
注： 表中所示为本基金资产及负债的公允价值， 并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早予以分类。
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
第 40 页 共 51 页
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的 敏感 性分析
假设 除市场利 率以外 的其他 市 场变量保 持不变
分析
相关风险 变量的 变动
对资产负 债表日 基金资 产 净值的
影响金额( 单位 ：人民 币 万元)
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年末
2011 年 12 月 31 日
市场利率 下降 25 个 基点 增加约 2,977 增加约 1,938
市场利率 上升 25 个 基点 减少约 2,936 减少约 1,910
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的股票和债券， 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主
体自身经营情况或特殊事项的影响，也可 能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控， 定期运用多种定量
方法对基金进行风险度量， 来测试本基金面临的潜在价格风险， 及时可靠地对风险进行
跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风 险敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
交易性金 融资产 －股票 投 资 - - 58,349,785.16 4.53
衍生金融 资产－ 权证投 资 - - - -
其他 - - - -
合计 - - 58,349,785.16 4.53
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风 险的 敏感性 分析
于 2012 年 12 月 31 日， 本基金未持有交易性权益类投资(2011 年 12 月 31 日： 4.53%) ，
因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影
响(2011 年 12 月 31 日 ：同) 。
7.4.14 有 助于 理解 和分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
第 41 页 共 51 页
(1) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的 金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项 和其他金融负债， 其账面价值与
公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金 融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值， 公允价值层级可
分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上( 未经调整) 的报价。
第二层级：直接( 比 如 取 自 价 格) 或 间 接( 比 如 根 据 价 格 推 算 的) 可 观 察 到 的 、 除 第 一 层 级
中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第 三 层 级 ： 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值( 不可
观察输入值) 。
(ii) 各层次金融工具公允价值
于 2012 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余
额为 1,621,980,149.16 元， 属于第二层级的余额为 1,699,322,000.00 元， 无属于第三层级
的余额(2011 年 12 月 31 日： 第一层级 1,071,675,905.71 元， 第二层级 934,706,500.00 元，
无第三层级) 。
(iii)公允价值所属层次间的重大变动
对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券 ， 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 、 交 易 不 活 跃( 包 括 涨 跌 停 时
的交易不活跃) 、 或 属 于 非 公 开 发 行 等 情 况 ， 本 基 金 分 别 于 停 牌 日 至 交 易 恢 复 活 跃 日 期
间、 交易不 活跃期间及限售期间不将相关股票和债券的公允价值列入第一层级； 并根据
估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票和债券公允
价值应属第二层级或第三层级。
(iv) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(2) 除公允价值外，截至 资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§ 8
投 资 组合报 告
8.1 期 末基 金资 产组合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（％）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 3,321,302,149.16 93.46
其中：债券 3,321,302,149.16 93.46
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
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资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售
金融资产
- -
5 银行存款和结算备付金合计 123,968,540.28 3.49
6 其他各项资产 108,616,510.07 3.06
7 合计 3,553,887,199.51 100.00
8.2 期 末按 行业 分类的股 票投 资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报 告期 内股 票投资组 合的 重大变 动
8.4.1 累 计买 入金 额超出 期初 基金资 产净 值 2 ％ 或前 20 名的 股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比
例（％）
1 601339 百隆东方 47,380,890.40 3.68
2 600143 金发科技 37,890,000.00 2.94
3 600674 川投能源 36,660,000.00 2.85
4 002672 东江环保 21,500,000.00 1.67
5 002664 信质电机 17,600,000.00 1.37
6 002683 宏大爆破 17,352,000.00 1.35
7 300332 天壕节能 16,360,000.00 1.27
8 002681 奋达科技 15,600,000.00 1.21
9 300331 苏大维格 15,600,000.00 1.21
10 300307 慈星股份 14,000,000.00 1.09
11 000651 格力电器 13,590,720.00 1.06
12 603000 人民网 852,760.00 0.07
注： “本期累计买入金 额” 按买入成交金额 （ 成交单价乘以成交数量） 填列， 不考虑相
关交易费用。
8.4.2 累 计卖 出金 额超出 期初 基金资 产净 值 2 ％ 或前 20 名的 股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金
资产净值比
例（％）
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
第 43 页 共 51 页
1 600674 川投能源 38,045,537.37 2.95
2 600143 金发科技 31,721,876.74 2.46
3 601339 百隆东方 29,918,372.49 2.32
4 002672 东江环保 28,729,137.04 2.23
5 600886 国投电力 22,596,942.77 1.75
6 002664 信质电机 22,172,440.98 1.72
7 300331 苏大维格 21,138,185.62 1.64
8 300332 天壕节能 21,101,455.43 1.64
9 601669 中国水电 20,720,305.68 1.61
10 002683 宏大爆破 20,291,085.13 1.58
11 000651 格力电器 17,334,993.10 1.35
12 002681 奋达科技 12,435,900.25 0.97
13 601100 恒立油缸 9,298,872.52 0.72
14 300307 慈星股份 8,900,717.46 0.69
15 601028 玉龙股份 4,610,970.44 0.36
16 601336 新华保险 3,508,619.57 0.27
17 601886 江河幕墙 2,298,413.16 0.18
18 603000 人民网 1,605,778.12 0.12
19 601555 东吴证券 1,147,535.55 0.09
注： “本期累计卖出金 额” 按卖出成交金额 （ 成交单价乘以成交数量） 填列， 不考虑相
关交易费用。
8.4.3 买 入股 票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 254,386,370.40
卖出股票的收入（成交）总额 317,577,139.42
注： “买入股票成本” 或 “卖出股票收入” 均按买卖成交金额 （成交单价乘以成交数量）
填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期 末按 债券 品种分类 的债 券 投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 347,059,000.00 18.29
其中：政策性金融债 347,059,000.00 18.29
4 企业债券 2,131,286,408.40 112.34
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 120,376,000.00 6.34
7 可转债 722,580,740.76 38.09
8 其他 - -
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
第 44 页 共 51 页
9 合计 3,321,302,149.16 175.06
8.6 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前五名 债券 投资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1 110015 石化转债 1,576,470 162,234,527.70 8.55
2 113002 工行转债 1,280,000 140,262,400.00 7.39
3 1180164 11 铁道 08 1,000,000 101,320,000.00 5.34
4 120221 12 国开 21 900,000 89,991,000.00 4.74
5 1180142 11 铁道 01 800,000 83,704,000.00 4.41
8.7 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 所有资 产支 持证券 投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券 。
8.8 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前五名 权证 投资明 细
本基金本报告期末未持有权证 。
8.9 投 资组 合报 告附注
8.9.1 报 告 期 内 本 基 金投 资 的 前 十 名 证 券 的发行 主 体 未 被 监 管 部 门立案 调 查 ， 在 本 报 告
编制日前一年内本基金投资的前十名证券的发行 主体未受到公开谴责和处罚。
8.9.2 本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.9.3 期末 其他 各项 资产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 95,374.29
2 应收证券清算款 47,280,449.12
3 应收股利 -
4 应收利息 61,240,686.66
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 108,616,510.07
8.9.4 期 末持 有的 处于转 股期 的可转 换债 券明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产
净值比例
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（％）
1 110015 石化转债 162,234,527.70 8.55
2 113002 工行转债 140,262,400.00 7.39
3 110018 国电转债 78,284,800.00 4.13
4 113003 重工转债 70,343,700.00 3.71
5 110016 川投转债 55,195,700.00 2.91
6 110007 博汇转债 32,955,768.50 1.74
7 110011 歌华转债 25,686,232.60 1.35
8 113001 中行转债 25,051,000.00 1.32
9 110012 海运转债 17,422,459.60 0.92
10 125731 美丰转债 9,991,303.96 0.53
11 125887 中鼎转债 8,203,303.30 0.43
12 110017 中海转债 5,068,655.20 0.27
13 110013 国投转债 3,659,700.00 0.19
14 129031 巨轮转 2 3,499,080.00 0.18
15 110019 恒丰转债 1,035,364.40 0.05
8.9.5 期 末前 十名 股票中 存在 流通受 限情 况的说 明
本基金本报告期末未持有股票。
8.9.6 投 资组 合报 告附注 的其 他文字 描述 部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§ 9
基 金 份额持 有人 信息
9.1 期 末基 金份 额持有人 户数 及持有 人结 构
份额单位：份
份额级
别
持有人
户数
( 户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
交银增
利债券
A/B
15,456 91,397.16 620,269,844.56 43.91% 792,364,709.30 56.09%
交银增
利债券
C
9,331 46,777.25 22,812,220.25 5.23% 413,666,306.95 94.77%
合计 24,787 74,600.12 643,082,064.81 34.78% 1,206,031,016.25 65.22%
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
第 46 页 共 51 页
9.2 期 末基 金管 理人的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 份额级别 持有份额总数 （份） 占基金总份额比例
基 金 管 理 公 司 所 有 从 业
人员持有本基金
交银增利债券 A/B 597.80 0.00%
交银增利债券 C 89,822.41 0.02%
合计 90,420.21 0.00%
注： 本基金管理人的高级管理人员、 基金投资和研究部门负责人、 本基金基金经理未持
有本基金。
§ 10
开 放 式基金 份额变 动
单位：份
项目 交银增利债券 A/B 交银增利债券 C
基金合同生效日(2008 年 3 月 31
日) 基金份额总额
7,419,837,721.23 2,902,969,397.22
本报告期期初基金份额总额 924,206,467.85 437,723,348.13
本报告期基金总申购份额 4,209,900,319.14 923,904,599.63
减：本报告期基金总赎回份额 3,721,472,233.13 925,149,420.56
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 1,412,634,553.86 436,478,527.20
注：1 、如果本报告期间发生转换入、红利再投业务，则总申购份额中包含该业务；
2 、如果本报告期间发生转换出业务，则总赎回份额中包含该业务。
§1 1 重 大事 件揭 示
11.1 基 金份 额持 有人大 会决 议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金管 理人 、基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
1 、基金管理人的重大人事变动：本基金管理人本报告期内未发生重大人事变动。
2 、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动：2012 年 11 月 15 日，经中国建设
银行研究决定， 聘任杨新丰先生为中国建设银行投资托管业务部总经理， 其任职资格已
经中国证监会审核批准 （证监许可 〔2012〕961 号） 。 聘任郑绍平先生为中国建设银行投
资托管业务部副总经理， 其任职 资格已经中国证监会审核批准 （证监许可 〔2012〕1036
号） 。
11.3 涉 及基 金管 理人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基 金投 资策 略的改 变
本基金本报告期内投资策略未发生改变。
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
第 47 页 共 51 页
11.5 为 基金 进行 审计的 会计 师事务 所情 况
本 报 告 期 内 ， 为 本 基 金 提 供 审 计 服 务 的 会 计 师 事 务 所 为 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务
所。 本期审计费为 81,000 元， 自本基金基金合同生效以来， 本基金未改聘为其审计的会
计师事务所。
11.6 管 理人 、托 管人及 其高 级管理 人员 受稽 查 或处 罚等情 况
本 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 本 报 告 期 内 未 受 监 管 部 门 稽 查 或 处
罚。
11.7 基 金租 用证 券公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况
金额单位：人民币元
券商名
称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备
注 成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
中信证
券股份
有限公
司
1 165,473,224.41 52.10% 142,527.13 52.58% -
中银国
际证券
有限责
任公司
1 152,103,915.01 47.90% 128,564.29 47.42% -
11.7.2 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行其 他证券 投资 的情况
金额单位：人民币元
券商名
称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
中信证
券股份
有限公
司
3,053,872,749.88 93.28% 185,399,000,000.00 92.80% - -
中银国
际证券
有限责
任公司
219,914,115.60 6.72% 14,374,993,000.00 7.20% - -
注：1 、报告期内，本基金交易单元 未发生变化 ；
2 、 租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括： 券商基本面评价 （财务状况、
经营状况） 、 券商研究机构评价 （报告质量、 及时性和数量） 、 券商每日信息评价 （及时
性和有效性）和券商协作表现评价等四个方面；
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
第 48 页 共 51 页
3 、租用证券公司专用 交易单元的程序：首先 根据租用证券公司专用 交易单元的选
择标准进行综合评价， 然后根据评价选择基金专用交易单元。 研究部提交方案， 并上报
公司批准。
11.8 其 他重 大事 件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德增利 债券 证券 投资 基金 于 2012 年 “春 节”
假期前 暂停 申购 、 转 换转 入 及定期 定额 投资 业
务的公 告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-1-16
2
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德增利 债券 证券 投资 基金 于 2012 年 “春 节”
假期后 恢复 申购 、 转 换转 入 及定期 定额 投资 业
务的公 告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-1-16
3
交银施 罗德 增利 债券 证券 投资基 金 2011 年第
4 季度 报告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-1-20
4
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德增利 债券 证券 投资 基金 暂停大 额申 购 （ 转换
转入、 定期 定额 投资 ）公 告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-3-12
5
交银施 罗德 增利 债券 证券 投资基 金 2011 年年
度报告 摘要
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-3-30
6
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 中 国 工 商
银 行 延 长 其 个 人 电 子 银 行 基 金 前 端 申 购 费 率
优惠活 动的 公告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-3-30
7
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德增利 债券 证券 投资 基金 恢复大 额申 购 （ 转 换
转入、 定期 定额 投资 ）公 告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-4-9
8
交银施 罗德 增利 债券 证券 投资基 金 2012 年第
1 季度 报告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-4-23
9
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 参 与 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 网 上 银
行基金 前端 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-4-27
10
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基金持 有 的 11 中泰 01 债 券 估值方 法变 更的 公
告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-5-9
11
交银施 罗德 增利 债券 证券 投资基 金 （ 更新 ） 招
募说明 书摘 要（2012 年第 1 号）
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-5-15
12
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 参 与 华 融 证 券 股 份 有 限 公 司 网 上 交 易 系
统 基 金 定 期 定 额 投 资 业 务 前 端 申 购 费 率 优 惠
活动的 公告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-5-29
13
交 银 施 罗 德 增 利 债 券 证 券 投 资 基 金 第 七 次 分
红预告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-6-19
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
第 49 页 共 51 页
14
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德 增 利 债 券 证 券 投 资 基 金 第 七 次 分 红 结 果 的
公告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-6-26
15
交银施 罗德 增利 债券 证券 投资基 金 2012 年第
2 季度 报告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-7-18
16
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 杭 州
数 米 基 金 销 售 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 场 外
代销机 构的 公告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-7-19
17
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 参 与 杭 州 数 米 基 金 销 售 有 限 公 司 基 金 申
购 及 定 期 定 额 投 资 业 务 前 端 申 购 费 率 优 惠 活
动的公 告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-7-27
18
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 深 圳
众 禄 基 金 销 售 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 场 外
代 销 机 构 并 参 与 网 上 交 易 系 统 费 率 优 惠 活 动
的公告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-8-3
19
交银施 罗德 增利 债券 证券 投资基 金 2012 年半
年度报 告摘 要
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-8-28
20
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 上 海
长 量 基 金 销 售 投 资 顾 问 有 限 公 司 为 旗 下 部 分
基 金 场 外 代 销 机 构 并 参 与 网 上 交 易 系 统 费 率
优惠活 动的 公告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-8-31
21
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德 增 利 债 券 证 券 投 资 基 金 于 2012 年 “ 中 秋
节” 、 “国 庆节 ” 假期 前暂 停 申购 、 转 换转 入及
定期定 额投 资业 务的 公告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-9-24
22
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德 增 利 债 券 证 券 投 资 基 金 于 2012 年 “ 中 秋
节” 、 “国 庆节 ” 假期 后恢 复 申购 、 转 换转 入及
定期定 额投 资业 务的 公告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-9-24
23
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 参 与 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 网 上 银
行基金 前端 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-9-28
24
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 上 海
好 买 基 金 销 售 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 场 外
代销机 构并 参与 费率 优惠 活动的 公告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-10-12
25
交银施 罗德 增利 债券 证券 投资基 金 2012 年第
3 季度 报告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-10-26
26
交银施 罗德 增利 债券 证券 投资基 金 （ 更新 ） 招
募说明 书摘 要（2012 年第 2 号）
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-11-14
27
交银施 罗德 基金 管理 有限 公司关 于调 整 “e 网
行” 网 上直 销交 易平 台基 金 定期定 额申 购业 务
投资起 点金 额的 提示 性公 告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-11-16
28 交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 中国证券报、上海证 2012-11-29
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
第 50 页 共 51 页
基 金 参 与 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 前 端 收 费 模
式 下 的 基 金 申 购 及 定 期 定 额 投 资 业 务 费 率 优
惠活动 的公 告
券报、 证券 时报
29
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德增利 债券 证券 投资 基金 于 2013 年 “元 旦节”
假期前 暂停 申购 、 转 换转 入 及定期 定额 投资 业
务的公 告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-12-25
30
交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 交 银 施 罗
德增利 债券 证券 投资 基金 于 2013 年 “元 旦节”
假期后 恢复 申购 、 转 换转 入 及定期 定额 投资 业
务的公 告
中国证券报、上海证
券报、 证券 时报
2012-12-25
§1 2 影 响投 资者 决策的其 他重 要信息
1 、本报告期内，本基金持有的 11 中泰 01 债 券（代码：112044）2012 年 5 月 8 日
交易不活跃， 成交价格严重偏离。 为使持有该债券的基金估值更加公平、 合理， 依据中
国证监会《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 （证监会公告[2008]38
号） 的有 关规定及本基金管理人的估值政策和程序， 经和基金托管人协商， 本基金管理
人决定于 2012 年 5 月 8 日对旗下基金持有的 11 中泰 01 债券的估值 价按前一交易日的
收盘价格计算。 在 11 中泰 01 债券的交易体现了活跃市场交易特征当日 （2012 年 5 月 9
日） ，本基金管理人已恢复按市场价格对其进行估值。
2 、 2012 年 1 月 16 日， 本基金的基金托管人中国建设银行发布关于其董事长任职的
公告，自 2012 年 1 月 16 日起，王洪章先生就任中国建设银行董事长、执行董事。
3 、2012 年 11 月 15 日 ，根据本基金的基金托管人工作需要，中国建设银行投资 托
管服务部更名为投资托管业务部。
§ 13 备 查文 件目 录
13.1 备 查文 件目 录
1、中国证监会批准交银施罗德增利债券证券投资基金募集的文件；
2、 《交银施罗德增利债券证券投资基金基金合同》 ；
3、 《交银施罗德增利债券证券投资基金招募说明书》 ；
4、 《交银施罗德增利债券证券投资基金托管协议》 ；
5、关于募集交银施罗德增利债券证券投资基金之法律意见书；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、报告期内交银施罗德增利债券证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿。
交银施罗德增利债券证券投资基金 2012 年年度报告
第 51 页 共 51 页
13.2 存 放地 点
备查文件存放于基金管理人的办公场所。
13.3 查 阅方 式
投资者可在办公时间内至基金管理人的办公场所免费查阅备查文件， 或者登录基金
管 理 人 的 网 站(www.jyfund.com ，www.jysld.com ，www.bocomschroder.com) 查 阅 。 在 支
付工本费后，投资者可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人交银施罗德基金管理有限公司。
本公司客户服务中心电话：400-700-5000 （ 免 长 途 话 费 ） ，021-61055000 ，电子邮件：
services@jysld.com 。
交 银施 罗德基 金管 理有限 公司
二 〇一 三年三 月二 十八日
