建信收益增强债券型证券投资基金
2012年年度报告
2012 年 12月 31 日
基金管理人：建信基金管理有限责任公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一三年三月二十八日
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
1
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2013年 3
月 26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计， 普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金
出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2012年 1月 1日起至 12月 31日止。
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1.2目录
§1 重要提示及目录 .................................................................................................................. 1
§2 基金简介 ............................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................... 4
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................. 5
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................. 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................................. 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................... 5
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................. 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ............................................................................... 10
§4 管理人报告 ....................................................................................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................................................... 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................... 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................... 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................... 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................... 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................... 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................... 16
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................... 17
§5 托管人报告 ....................................................................................................................... 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................... 17
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........... 18
§6 审计报告 ........................................................................................................................... 18
6.1 管理层对财务报表的责任 ....................................................................................... 18
6.2 注册会计师的责任 ................................................................................................... 18
6.3 审计意见 ................................................................................................................... 19
§7 年度财务报表.................................................................................................................... 19
7.1 资产负债表 ............................................................................................................... 19
7.2 利润表 ....................................................................................................................... 21
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................... 23
7.4 报表附注 ................................................................................................................... 24
§8 投资组合报告.................................................................................................................... 49
8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................... 49
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................... 49
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............... 50
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................... 50
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................... 52
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ........... 52
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 53
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ........... 53
8.9 投资组合报告附注 ................................................................................................... 53
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3
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................ 54
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................... 54
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................... 54
§10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 55
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 55
11.1 基金份额持有人大会决议 ..................................................................................... 55
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................... 55
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................... 55
11.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................. 55
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................. 55
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................. 56
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................. 56
11.8 其他重大事件 ......................................................................................................... 57
§12 备查文件目录 .................................................................................................................. 59
12.1 备查文件目录 ......................................................................................................... 59
12.2 存放地点 ................................................................................................................. 59
12.3 查阅方式 ................................................................................................................. 59
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 建信收益增强债券型证券投资基金
基金简称 建信收益增强债券
基金主代码 530009
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009年 6月 2 日
基金管理人 建信基金管理有限责任公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,458,091,221.06 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 建信收益增强债券 A 建信收益增强债券 C
下属分级基金的交易代码 530009 531009
报告期末下属分级基金的份额
总额
1,139,958,130.56 份 318,133,090.50 份
2.2基金产品说明
投资目标
在保持资产流动性的基础上，发挥投研团队在固定收益、股
票及金融衍生产品方面的综合研究实力，在有效控制风险的
前提下追求基金资产的长期稳健增值。
投资策略
本基金采取自上而下的方法确定投资组合久期，结合自下而
上的个券选择方法构建信用类债券投资组合，运用基本面研
究择机介入上市公司股票及参与新股申购，以实现基金资产
的长期稳健增值。
业绩比较基准 30％×中债企业债总指数＋70％×中债国债总指数
风险收益特征
本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率低于混
合型基金，但高于货币市场基金以及不涉及股票二级市场投
资的债券型基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称
建信基金管理有限责任
公司
中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 路彩营 李芳菲
联系电话 010-66228888 010-66060069
电子邮箱 xinxipilu@ccbfund.cn lifangfei@abchina.com
客户服务电话
400-81-95533
010-66228000
95599
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5
传真 010-66228001 010-63201816
注册地址
北京市西城区金融大街 7
号英蓝国际金融中心 16
层
北京市东城区建国门内大街
69 号
办公地址
北京市西城区金融大街 7
号英蓝国际金融中心 16
层
北京市西城区复兴门内大街
28 号
邮政编码 100033 100031
法定代表人 江先周 蒋超良
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.ccbfund.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所。
2.5其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务
所
普华永道中天会计师事务所有限公
司
中国上海市黄浦区湖滨路 202号企业
天地 2 号楼普华永道中心 11 楼
注册登记机
构
建信基金管理有限责任公司
北京市西城区金融大街 7号英蓝国际
金融中心 16 层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期
间数据和
指标
2012 年 2011 年 2010 年
建信收益增
强债券 A
建信收益增
强债券 C
建信收益增
强债券 A
建信收益增强
债券 C
建信收益增强
债券 A
建信收益增强
债券 C
本期已实
现收益
12,343,589.70 8,017,189.60 14,061,336.05 16,126,848.65 62,950,491.39110,092,641.08
本期利润 31,906,557.79 30,183,868.11 -19,621,850.62-27,890,891.09 56,604,867.63 99,664,287.77
加权平均
基金份额
本期利润
0.0781 0.0762 -0.0436 -0.0469 0.0909 0.0851
本期加权
平均净值
利润率
7.07% 6.92% -3.92% -4.25% 8.52% 8.03%
本期基金
份额净值
5.69% 5.48% -4.14% -4.53% 9.67% 9.21%
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
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增长率
3.1.2 期
末数据和
指标
2012 年末 2011年末 2010 年末
建信收益增
强债券 A
建信收益增
强债券 C
建信收益增
强债券 A
建信收益增强
债券 C
建信收益增强
债券 A
建信收益增强
债券 C
期末可供
分配利润
36,381,410.01 5,667,221.62 30,622,546.04 33,943,500.30 65,471,221.12 96,738,621.58
期末可供
分配基金
份额利润
0.0319 0.0178 0.0875 0.0761 0.1306 0.1232
期末基金
资产净值
1,176,339,540.57 323,800,312.12 380,600,720.10 480,064,699.13 568,519,576.98884,441,527.90
期末基金
份额净值
1.032 1.018 1.087 1.076 1.134 1.127
3.1.3 累
计期末指
标
2012 年末 2011年末 2010 年末
建信收益增
强债券 A
建信收益增
强债券 C
建信收益增
强债券 A
建信收益增强
债券 C
建信收益增强
债券 A
建信收益增强
债券 C
基金份额
累计净值
增长率
14.88% 13.50% 8.70% 7.60% 13.40% 12.70%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润的计算方法：如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末
可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分； 如果期末未分配利润的未实现部分为
负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分） 。
3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益
水平要低于所列数字。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
建信收益增强债券 A：
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－ ③ ②－ ④
过去三个
月
0.77% 0.14% 0.73% 0.04% 0.04% 0.10%
过去六个
月
0.51% 0.17% 0.50% 0.06% 0.01% 0.11%
过去一年 5.69% 0.22% 4.11% 0.08% 1.58% 0.14%
过去三年 11.10% 0.27% 13.27% 0.11% -2.17% 0.16%
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
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自基金合
同生效起
至今
14.88% 0.27% 12.50% 0.10% 2.38% 0.17%
注：本基金的业绩比较基准为： 30％×中债企业债总指数＋70％×中债国债总指数。中
债企业债总指数、中债国债总指数是由中央国债登记结算有限责任公司（简称“中债公司” ）
编制的、分别反映我国国债市场和企业债市场整体价格和投资回报情况的指数。其中，中债
国债总指数样本券包括在银行间债券市场、 柜台以及上海证券交易所流通交易的所有记帐式
国债；中债企业债总指数样本券包括在银行间债券市场、柜台以及上海证券交易所流通交易
的所有中央企业债和地方企业债。该两个指数具有广泛的市场代表性，能够分别反映我国国
债、企业债市场的总体走势。
建信收益增强债券 C：
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－ ③ ②－ ④
过去三个
月
0.80% 0.14% 0.73% 0.04% 0.07% 0.10%
过去六个
月
0.44% 0.17% 0.50% 0.06% -0.06% 0.11%
过去一年 5.48% 0.22% 4.11% 0.08% 1.37% 0.14%
过去三年 9.98% 0.27% 13.27% 0.11%-3.29% 0.16%
自基金合
同生效起
至今
13.50% 0.27% 12.50% 0.10% 1.00% 0.17%
注：本基金的业绩比较基准为： 30％×中债企业债总指数＋70％×中债国债总指数。中
债企业债总指数、中债国债总指数是由中央国债登记结算有限责任公司（简称“中债公司” ）
编制的、分别反映我国国债市场和企业债市场整体价格和投资回报情况的指数。其中，中债
国债总指数样本券包括在银行间债券市场、 柜台以及上海证券交易所流通交易的所有记帐式
国债；中债企业债总指数样本券包括在银行间债券市场、柜台以及上海证券交易所流通交易
的所有中央企业债和地方企业债。该两个指数具有广泛的市场代表性，能够分别反映我国国
债、企业债市场的总体走势。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基
准收益率变动的比较
建信收益增强债券型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
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（2009年 6月 2 日至 2012 年 12月 31 日）
建信收益增强债券 A
（2009年 6月 2 日至 2012 年 12月 31 日）
注：本报告期基金投资组合比例符合基金合同的约定。
建信收益增强债券 C
（2009年 6月 2 日至 2012 年 12月 31 日）
注：本报告期基金投资组合比例符合基金合同的约定。
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率
的比较
建信收益增强债券型证券投资基金
合同生效日以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
建信收益增强债券 A
注： 本基金基金合同自 2009 年 6 月 2 日起生效， 2009 年净值增长率以实际存续期计算。
建信收益增强债券 C
注： 本基金基金合同自 2009 年 6 月 2 日起生效， 2009 年净值增长率以实际存续期计算。
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
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3.3过去三年基金的利润分配情况
1、建信收益增强债券 A：
单位：人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总额 再投资形式发放总额
年度利润分
配合计
备注
2012 1.150 156,638,449.14 3,963,526.62160,601,975.76 -
合计 1.150 156,638,449.14 3,963,526.62160,601,975.76 -
2、建信收益增强债券 C：
单位：人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总额 再投资形式发放总额
年度利润分
配合计
备注
2012 1.150 134,499,573.32 6,332,711.65140,832,284.97 -
合计 1.150 134,499,573.32 6,332,711.65140,832,284.97 -
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2005]158 号文批准，建信基金管理有限责任公司
成立于 2005年 9月 19日，注册资本 2亿元。目前公司的股东为中国建设银行股
份有限公司、信安金融服务公司、中国华电集团资本控股有限公司，其中中国建
设银行股份有限公司出资额占注册资本的 65%， 信安金融服务公司出资额占注册
资本的 25%，中国华电集团资本控股有限公司出资额占注册资本的 10%。
公司下设综合管理部、投资管理部、专户投资部、海外投资部、交易部、研
究部、创新发展部、市场营销部、专户理财部、市场推广部、人力资源管理部、
基金运营部、信息技术部、风险管理部和监察稽核部，以及深圳、成都、上海、
北京四家分公司。自成立以来，公司秉持“诚信、专业、规范、创新”的核心价
值观，恪守“持有人利益重于泰山”的原则，以“建设财富生活”为崇高使命，
坚持规范运作， 致力成为 “最可信赖、 持续领先的综合性、 专业化资产管理公司” 。
截至 2012 年 12 月 31 日，公司旗下有建信恒久价值股票型证券投资基金、
建信货币市场基金、建信优选成长股票型证券投资基金、建信优化配置混合型证
券投资基金、建信稳定增利债券型证券投资基金、建信核心精选股票型证券投资
基金、建信收益增强债券型证券投资基金、建信沪深 300 指数证券投资基金
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
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（LOF） 、上证社会责任交易型开放式证券投资指数基金及其联接基金、建信全
球机遇股票型证券投资基金、建信内生动力股票型证券投资基金、建信保本混合
型证券投资基金、建信双利策略主题分级股票型证券投资基金、建信新兴市场优
选股票型证券投资基金、深证基本面 60 交易型开放式指数证券投资基金及其联
接基金、 建信恒稳价值混合型证券投资基金、 建信双息红利债券型证券投资基金、
建信深证 100指数增强型证券投资基金、建信转债增强债券型证券投资基金、建
信全球资源股票型证券投资基金、建信社会责任股票型证券投资基金、建信双周
安心理财债券型证券投资基金、建信纯债债券型证券投资基金、建信月盈安心理
财债券型证券投资基金 26 只开放式基金和建信优势动力股票型证券投资基金、
建信信用增强债券型证券投资基金 2只封闭式基金， 管理的基金资产规模共计为
952.17亿元。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理期
限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
李菁女士
本基金基
金经理
2009-06-02 - 7
硕士。 2002年 7 月进入
中国建设银行股份有
限公司基金托管部工
作，从事基金托管业
务，任主任科员。2005
年 9 月加入本公司，先
后任债券研究员和本
基金基金经理助理，
2007年 11 月 1 日至
2012年 2月 17 日任建
信货币市场基金基金
经理；2011年 6 月 16
日起任建信信用增强
债券基金的基金经理。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》 、 《证券投资基金销
售管理办法》 、 《证券投资基金运作管理办法》 、 《证券投资基金信息披露管理办
法》 、基金合同和其他法律法规、部门规章，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高
效的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金持有人谋
求最大利益，没有发生违反法律法规的行为。
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
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4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
为了公平对待投资人，保护投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输
送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》 、 《证券投资基金管理公司内部
控制指导意见》 、 《证券投资基金公司公平交易制度指导意见》 、 《基金管理公司特
定客户资产管理业务试点办法》等法律法规和公司内部制度，制定和修订了《公
平交易管理办法》 、 《异常交易管理办法》 、 《公司防范内幕交易管理办法》 、 《利益
冲突管理办法》等风险管控制度。公司使用的交易系统中设置了公平交易模块，
一旦出现不同基金同时买卖同一证券时，系统自动切换至公平交易模块进行操
作，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，严禁直接或通过第三方的交
易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合， 制定并严格遵守相
应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告
期内， 本公司严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和 《建
信基金管理有限责任公司公平交易制度》的规定。
本基金管理人对过去四个季度不同时间窗口下（日内、3日内、5日内）管
理的不同投资组合（包括封闭式基金、开放式基金、特定客户资产管理组合等）
同向交易的交易价差从 T检验（置信度为 95%） 、平均溢价率、贡献率、正溢价
率占优频率等几个方面进行了专项分析。具体分析结果如下：
当时间窗为 1日时， 配了 1278对投资组合， 有 73对投资组合未通过 T检验，
其中 5对投资组合的正溢价率占优频率小于 55%， 其它 68对正溢价率占优频率
大于 55%的投资组合中， 67对投资组合的平均溢价率低于 2%，组合贡献率低于
5%，有 1对投资组合的平均溢价率超过 2%，但其组合贡献率低于 5%，因此未
发现可能导致不公平交易和利益输送的行为；
当时间窗为 3日时，配了 1514对投资组合，有 276对投资组合未通过 T检
验，但其中 29对投资组合的溢价率占优频率均小于 55%，其它 247 对正溢价率
占优频率大于 55%的投资组合，其平均溢价率均低于 5%，因此未发现可能导致
不公平交易和利益输送的行为；
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
13
当时间窗为 5日时，配了 1579对投资组合，有 410对投资组合未通过 T检
验，但其中 47对投资组合的溢价率占优频率均小于 55%，其它 363对正溢价率
占优频率大于 55%的投资组合，其平均溢价率均低于 10%，同样未发现可能导
致不公平交易和利益输送的行为。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内未出现所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交
较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5％的情况。本报告期，未发现本基
金存在异常交易行为。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2012 年前三季度，宏观经济整体环境偏弱，工业增加值、制造业采购经理
指数以及货币信贷数据在低位徘徊，居民消费价格指数同比在 7 月份达到 1.8%
的低点。政策全年都在稳增长和调结构中取得谨慎平衡，上半年连续降准并于 6
月初降息，后续则倾向于公开市场工具调控。全年虽然货币信贷增速仍在低位运
行，但随着利率市场化进程的推进和信用产品和理财产品的连续发行，贷款占社
会融资总量中的比重逐步下降。四季度，宏观经济整体环境有所恢复，工业增加
值、制造业采购经理指数等经济指标逐月有所好转，居民消费价格指数仍在低位
徘徊，房地产成交量和房价均有所上行。国际市场方面，欧美经济复苏仍在缓慢
曲折的过程中进行，欧债危机得到缓解，而全球整体量化宽松的政策环境仍然维
持。
综观全年债券市场， 上半年信用产品尤其是中低评级信用产品收益率持续下
行，三季度因流动性趋紧收益率有所调整，而四季度又重新恢复下行，利率产品
收益率则全年维持上行趋势。权益市场方面，股票市场在经历了一季度的大幅反
弹后于 5月初见顶，此后一路下行，直至 12月初才重拾升势。
回顾全年的基金管理工作， 本基金虽然维持了较低的利率产品配置比例但并
没有充分运用杠杆工具对中低评级信用债进行充足的配置， 是全年业绩不甚理想
的主要原因。权益市场方面，二季度末降低了转债配置比例，直至 12 月初增持
了大盘转债，取得了一定的正收益。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
14
本报告期收益增强 A净值增长率为 5.69%，波动率为 0.22%；收 益 增 强 C 净
值增长率为 5.48%，波动率为 0.22%。业绩比较基准收益率为 4.11%，波动率为
0.08%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望新年，我们认为一季度经济数据仍将延续去年四季度以来的企稳态势，
而后续的走势更多地依赖于制度性政策的推进和改善。 随着全球定量宽松政策的
演绎，新型城镇化建设以及收入分配制度的建设如能兼顾结构性改革和经济增
长，中国经济长期健康发展的路径可期，而如果政策仍重复前期投资和资源耗竭
型的拉动，对经济长期增长的担忧则将持续存在。
整体而言，我们认为债券市场方面，利率产品整体没有趋势性机会，信用产
品在充分甄别个券风险的基础上， 高票息的持有期策略仍然可期。 权益市场方面，
我们仍然认为长期经济增长恢复仍需确认，虽然短期经济处于企稳阶段，但企业
盈利增速仍需要较长时间缓慢恢复，市场估值从去年 12 月提升至今，我们对后
续估值大规模的系统提升持谨慎态度。作为债券基金的股票投资策略，我们仍然
更倾向于精选个股，通过个股的分化差异为投资人赚取稳健回报。
本基金仍将在严控风险的前提下，灵活运用杠杆，加强组合投资的灵活性。
权益市场方面，采取相对防御与均衡的投资策略，精选个股，力求为持有人获得
较好的绝对收益。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2012 年，本基金管理人的内部监察稽核工作以保障基金合规运作和基金份
额持有人合法权益为出发点，坚持独立、客观、公正的原则，在督察长的指导下，
公司监察稽核部牵头组织继续完善了风险管控制度和业务流程。报告期内，公司
实施了不同形式的检查，对发现的潜在合规风险，及时与有关业务部门沟通并向
管理层报告，采取相应措施防范风险。依照有关规定，定期向公司董事会、总经
理和监管部门报送监察稽核报告，并根据不定期检查结果，形成专项审计报告，
促进了内控体系的不断完善和薄弱环节的持续改进。
在本报告期， 本基金管理人在自身经营和基金合法合规运作及内部风险控制
中采取了以下措施：
1、根据法律法规以及监管部门的最新规定和公司业务的发展情况，在对公
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
15
司各业务线管理制度和业务流程重新进行梳理后， 制定和完善了一系列管理制度
和业务操作流程，使公司基金投资管理运作有章可循。
2、将公司监察稽核工作重心放在事前审查上，把事前审查作为内部风险控
制的最主要安全阀门。报告期内，在公司自身经营和受托资产管理过程中，为化
解和控制合规风险，事前制定了明确的合规风险控制指标，并相应地将其嵌入系
统，实现系统自动管控，减少人工干预环节；对潜在合规风险事项，加强事前审
查，以便有效预防和控制公司运营中的潜在合规性风险。
3、要求业务部门进行风险自查工作，以将自查和稽查有效结合。监察稽核
工作是在业务部门自身风险控制的基础上所进行的再监督， 业务部门作为合规性
风险防范的第一道防线，需经常开展合规性风险的自查工作。在准备季度监察稽
核报告之前，皆要求业务部门进行风险自查，由监察稽核部门对业务部门的自查
结果进行事先告知或不告知的现场抽查， 以检查落实相关法律法规的遵守以及公
司有关管理制度、业务操作流程的执行情况。
4、把事中、事后检查视为监察稽核工作的重要组成部分。根据公司 2012年
度监察稽核工作计划，实施了涵盖公司各业务线的稽核检查项目，重点检查了投
资、销售、运营等关键业务环节，尤其加强了对容易触发“三条底线”违规事件
的防控检查，对检查中发现的问题均及时要求相关部门予以整改，并对整改情况
进行跟踪检查，促进了公司各项业务的持续健康发展。
5、大力推动监控系统的建设，充分发挥了系统自动监控的作用，尽量减少
人工干预可能诱发的合规风险，提高了内控监督检查的效率。
6、通过对新业务、新产品风险识别、评价和预防的培训以及基金行业重大
事件的通报，加强了风险管理的宣传，强化了员工的遵规守法意识。
7、在公司内控管理方面，注重借鉴外部审计机构的专业知识、经验以及监
管部门现场检查的意见反馈， 重视他们对公司内控管理所作的评价以及提出的建
议和意见，并按部门一一沟通，认真进行整改、落实。
8、高度重视与外方股东信安金融集团就内部风险控制业务所进行的广泛交
流，以吸取其在内控管理方面的成功经验。
9、依据相关法规要求，认真做好本基金的信息披露工作，确保披露信息的
真实、准确、完整和及时。
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
16
本基金管理人承诺将秉承“持有人利益重于泰山”的核心价值观，树立并坚
持诚信、规范、专业、创新的经营理念，不断提高内部监察稽核工作的科学性和
有效性，以充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本报告期内，本管理人根据中国证监会[2008]38号文《关于进一步规范证券
投资基金估值业务的指导意见》等相关规定，继续加强和完善对基金估值的内部
控制程序。
公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构， 负责制定公司所管理
基金的基本估值政策；对公司旗下基金已采用的估值政策、方法、流程的执行情
况进行审核监督；对因经营环境或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、方
法和流程的，负责审查批准基金估值政策、方法和流程的变更。估值委员会由公
司分管估值业务的副总经理、督察长、投资总监、研究总监、风险管理总监、运
营总监及监察稽核总监组成。
公司基金估值委员会下设基金估值工作小组，由具备丰富专业知识、两年以
上基金行业相关领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具
备较强专业胜任能力的基金经理、数量研究员、风险管理人员、监察稽核人员及
基金运营人员组成 （具体人员由相关部门根据专业胜任能力和相关工作经历进行
指定） 。估值工作小组负责日常追踪可能对公司旗下基金持有的证券的发行人、
所属行业、相关市场等产生影响的各类事件，发现估值问题；提议基金估值调整
的相关方案并进行校验； 根据需要提出估值政策调整的建议以及提议和校验不适
用于现有的估值政策的新的投资品种的估值方案，报基金估值委员会审议批准。
基金运营部根据估值委员会的决定进行相关具体的估值调整或处理， 并负责
与托管行进行估值结果的核对。涉及模型定价的，由估值工作小组向基金运营部
提供模型定价的结果，基金运营部业务人员复核后使用。
基金经理作为估值工作小组的成员之一，在基金估值定价过程中，充分表达
对相关问题及定价方案的意见或建议，参与估值方案提议的制定，但对估值政策
和估值方案不具备最终表决权。 本公司参与估值流程的各方之间不存在任何的重
大利益冲突。
公司与中央国债登记结算有限责任公司签署了 《中债收益率曲线和中债估值
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
17
最终用户服务协议》 ，并依据其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基
金持有的银行间固定收益品种进行估值（适用非货币基金）或影子定价（适用货
币基金和理财类基金） 。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规及本基金合同中关于收益分配条款的规定， 本报告期应分
配金额为 158,272,331.79元 （其中： 建信增强债券 A应分配金额为 101,126,289.83
元, 建信增强债券 C应分配金额为 57,146,041.96元） 。本基金就该部分利润已于
2012年 12月 05日宣告本基金第 1次分红，也即 2012年度第 1次分红，向截至
2012 年 12 月 06 日止在本基金注册登记人建信基金管理有限责任公司登记在册
的全体持有人，按每 10份基金份额派发红利 1.15元（其中：建信增强债券 A每
10份基金份额派发红利 1.15元, 建信增强债券 C每 10份基金份额派发红利 1.15
元） 。收益分配基准日为 2012 年 12 月 03 日，共发放红利人民币 301,434,260.73
元（包含现金和红利再投资形式，其中：建信增强债券 A 发放红利人民币
160,601,975.76元, 建信增强债券 C发放红利人民币 140,832,284.97元） ，达到基
金合同约定的利润分配要求。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管建信收益增强债券型证券投资基金的过程中， 本基金托管人—中国农
业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《建
信收益增强债券型证券投资基金基金合同》 、 《建信收益增强债券型证券投资基金
托管协议》的约定，对建信收益增强债券型证券投资基金管理人—建信基金管理
有限责任公司 2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日基金的投资运作， 进行了认
真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任
何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为， 建信基金管理有限责任公司在建信收益增强债券型证券投资
基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费
用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
18
内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格
按照基金合同的规定进行。本报告期内，建信收益增强债券型证券投资基金对基
金份额持有人进行了一次利润分配，分配金额为 301,434,260.73元。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，建信基金管理有限责任公司的信息披露事务符合《证券投资
基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露
的建信收益增强债券型证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分
配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害
基金持有人利益的行为。
§6审计报告
普华永道中天审字(2013)第 20343号
建信收益增强债券型证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的建信收益增强债券型证券投资基金(以下简称“建信收益
增强基金” )的财务报表，包括 2012年 12月 31日的资产负债表、 2012年度的利
润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
6.1管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是建信收益增强基金的基金管理人建信基金管理
有限责任公司管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)
发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反
映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
6.2注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
19
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
6.3审计意见
我们认为， 上述建信收益增强基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制，公允反映了建信收益增强基金 2012年 12月 31日的财务状况
以及 2012年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所有限公司
注册会计师 薛竞、金毅
中国上海市黄浦区湖滨路 202号企业天地 2号楼普华永道中心 11 楼
2012-03-15
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：建信收益增强债券型证券投资基金
报告截止日：2012年 12月 31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2012 年 12 月 31日
上年度末
2011 年 12 月 31日
资产：
银行存款 7.4.7.1 9,554,925.04 6,084,500.64
结算备付金
15,190,543.89 18,001,949.03
存出保证金
500,000.00 500,000.00
交易性金融资产 7.4.7.2 1,676,972,078.92 1,161,977,729.21
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
20
其中：股票投资
111,049,031.62 108,722,874.71
基金投资
--
债券投资
1,565,923,047.30 1,053,254,854.50
资产支持证券投资
--
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
8,924,337.74 1,793,070.28
应收利息 7.4.7.5 11,976,545.73 13,189,483.08
应收股利
--
应收申购款
100,200,701.49 50,000.00
递延所得税资产
--
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,823,319,132.811,201,596,732.24
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年 12 月 31日
上年度末
2011 年 12 月 31日
负债：
短期借款
--
交易性金融负债
--
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
220,000,000.00 335,349,743.07
应付证券清算款
8,491,629.00 -
应付赎回款
91,659,373.67 3,513,316.33
应付管理人报酬
1,027,846.84 526,208.32
应付托管费
293,670.51 150,345.23
应付销售服务费
188,930.66 165,680.67
应付交易费用 7.4.7.7 602,538.07 236,026.84
应交税费
--
应付利息
- 124,075.98
应付利润
--
递延所得税负债
--
其他负债 7.4.7.8 915,291.37 865,916.57
负债合计
323,179,280.12 340,931,313.01
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 1,458,091,221.06 796,099,372.89
未分配利润 7.4.7.10 42,048,631.63 64,566,046.34
所有者权益合计
1,500,139,852.69 860,665,419.23
负债和所有者权益总计
1,823,319,132.81 1,201,596,732.24
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
21
注：报告截止日 2012 年 12月 31 日，基金份额总额 1,458,091,221.06 份。其中建信收益
增强基金 A 类基金份额净值 1.032 元，基金份额总额 1,139,958,130.56 份；建信收益增强基
金 C 类基金份额净值 1.018 元，基金份额总额 318,133,090.50份。
7.2利润表
会计主体：建信收益增强债券型证券投资基金
本报告期：2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日
单位：人民币元
项目
附注
号
本期
2012年 1月 1日至 2012年 12
月 31日
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至 2011年 12月 31
日
一、收入
79,501,899.32 -27,451,509.39
1.利息收
入
40,097,887.57 45,740,919.49
其中：存
款利息收
入
7.4.7.11 491,477.72 485,926.72
债
券利息收
入
39,275,612.83 45,218,096.67
资
产支持证
券利息收
入
--
买
入返售金
融资产收
入
330,797.02 36,896.10
其
他利息收
入
--
2.投资收
益（损失
以 “-” 填
列）
-2,928,850.95 4,314,957.97
其中：股
票投资收
益
7.4.7.12 -4,167,787.93 7,653,462.21
基
金投资收
益
--
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
22
债
券投资收
益
7.4.7.13 -204,308.70 -4,294,352.64
资
产支持证
券投资收
益
--
衍
生工具收
益
7.4.7.14 - -
股
利收益
7.4.7.15 1,443,245.68 955,848.40
3.公允价
值变动收
益（损失
以“-”号填
列）
7.4.7.16 41,729,646.60 -77,700,926.41
4.汇兑收
益（损失
以“-”号填
列）
--
5.其他收
入（损失
以“-”号填
列）
7.4.7.17 603,216.10 193,539.56
减：二、
费用
17,411,473.42 20,061,232.32
1.管理人
报酬
6,224,639.15 8,149,159.26
2.托管费
1,778,468.32 2,328,331.32
3.销售服
务费
1,765,292.71 2,641,833.49
4.交易费
用
7.4.7.18 1,698,543.76 1,495,940.14
5.利息支
出
5,512,092.42 5,021,982.81
其中：卖
出回购金
融资产支
出
5,512,092.42 5,021,982.81
6.其他费
用
7.4.7.19 432,437.06 423,985.30
三、利润
62,090,425.90 -47,512,741.71
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
23
总额（亏
损总额以
“-” 号填
列）
减：所得
税费用
--
四、净利
润（净亏
损以“-”号
填列）
62,090,425.90 -47,512,741.71
7.3所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：建信收益增强债券型证券投资基金
本报告期：2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012年 12月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
796,099,372.89 64,566,046.34 860,665,419.23
二、 本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 62,090,425.90 62,090,425.90
三、 本期基金份额交易产生
的基金净值变动数 （净值减
少以“-”号填列）
661,991,848.17 216,826,420.12 878,818,268.29
其中：1.基金申购款 3,187,933,837.92350,986,930.903,538,920,768.82
2.基金赎回款 -2,525,941,989.75-134,160,510.78-2,660,102,500.53
四、 本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动（净值减少以“-”号填
列）
- -301,434,260.73 -301,434,260.73
五、期末所有者权益（基金
净值）
1,458,091,221.06 42,048,631.63 1,500,139,852.69
项目
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至 2011年 12月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
1,286,298,716.48 166,662,388.40 1,452,961,104.88
二、 本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- -47,512,741.71 -47,512,741.71
三、 本期基金份额交易产生
的基金净值变动数 （净值减
少以“-”号填列）
-490,199,343.59 -54,583,600.35 -544,782,943.94
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
24
其中：1.基金申购款 435,835,487.8450,172,305.68486,007,793.52
2.基金赎回款 -926,034,831.43-104,755,906.03-1,030,790,737.46
四、 本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动（净值减少以“-”号填
列）
---
五、期末所有者权益（基金
净值）
796,099,372.89 64,566,046.34 860,665,419.23
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人：孙志晨，主管会计工作负责人：何斌，会计机构负责
人：秦绪华
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
建信收益增强债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管
理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]第 281 号《关于核准建信收
益增强债券型证券投资基金募集的批复》核准，由建信基金管理有限责任公司依
照《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信收益增强债券型证券投资基金基
金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集
不包括认购资金利息共募集 7,962,663,348.06 元，业经普华永道中天会计师事务
所有限公司普华永道中天验字(2009)第 107号验资报告予以验证。经向中国证监
会备案， 《建信收益增强债券型证券投资基金基金合同》于 2009年 6月 2日正式
生效，基金合同生效日的基金份额总额为 7,964,474,021.08 份基金份额，其中认
购资金利息折合 1,810,673.02份基金份额。本基金的基金管理人为建信基金管理
有限责任公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
根据《建信收益增强债券型证券投资基金基金合同》和《建信收益增强债券
型证券投资基金招募说明书》 并报中国证监会备案， 本基金自募集期起根据认购、
申购费用收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购、申购时
收取认购、申购费用的，称为 A 类基金份额；不收取认购、申购费用，而是从
本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 C 类基金份额。本基金 A 类、C 类
两种收费模式并存，由于基金费用的不同，本基金 A 类基金份额和 C 类基金份
额分别计算基金份额净值， 计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
25
售在外的该类别基金份额总数。投资人可自由选择认购、申购某一类别的基金份
额，但各类别基金份额之间不能相互转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信收益增强债券型证券投资
基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为公司债、国债、金融债、企业
债、可转换债券(含可分离式)、中央银行票据、资产支持证券、债券回购、股票、
权证以及中国证监会批准的允许基金投资的其他固定收益类金融工具。 本基金投
资于债券类资产(含可转换债券)的比例不低于基金资产的 80%，其中，本基金持
有公司债、金融债、企业债、资产支持证券等除国债、中央银行票据以外的固定
收益类资产的比例不低于债券资产的 30%，本基金投资于股票(含一级市场新股
申购)等权益类品种的比例为基金资产的 0-20%，现金和到期日在一年以内的政
府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为中债企业债总指数
X 30% + 中债国债总指数 X 70%。
本财务报表由本基金的基金管理人建信基金管理有限责任公司于 2013年 03
月 15日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的 《企业会计准则－
基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的
《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》 、中国证
券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《建信收益增强债
券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布
的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2012年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本基金 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和基金净值变
动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
26
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决
于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出
售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证
投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所
产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量且其公
允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融
资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固
定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产
款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资
产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发
生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除
息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关
交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照公允价值进行
后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续
计量。
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
27
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金
融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损
益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则
确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估
值日无交易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影
响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发
生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易
市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实
际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时，
尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金依法
1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易
双方准备按净额结算时， 金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列
示。
7.4.4.7实收基金
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
28
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分
后的余额。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎
回确认日认列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金
增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎
回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值
比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中
包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确
认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所
得税后的净额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发
行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的
净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值
变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差
额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线
法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、 托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定
的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与
直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
本基金每一类别的基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，
但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值
自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
29
基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等， 则期
末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分； 若期末未分配利润的
未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部
分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足
下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置
资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现
金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满
足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金
确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的债券，若出现交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投
资基金估值业务的指导意见》 ，根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工
作小组关于停牌股票估值的参考方法》 提供的现金流量折现法等估值技术进行估
值。
(2)在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21
号 《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的
通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流
量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独
立提供。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
30
本基金本报告期内未发生会计政策的变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期内未发生会计估计的变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有
关税收问题的通知》 、财税 [2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通
知》 、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、财税
[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务
操作，主要税项列示如下：
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股
权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息
时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公
司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法
规定即 20%代扣代缴个人所得税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票
交易印花税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2012年12月31日
上年度末
2011年12月31日
活期存款 9,554,925.04 6,084,500.64
定期存款 --
其他存款 --
合计 9,554,925.04 6,084,500.64
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
31
项目
本期末
2012年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 106,690,390.28111,049,031.624,358,641.34
债券
交易所市场 611,661,001.73 622,360,047.30 10,699,045.57
银行间市场 941,457,901.74 943,563,000.00 2,105,098.26
合计 1,553,118,903.471,565,923,047.3012,804,143.83
资产支持证券 ---
基金 ---
其他 ---
合计 1,659,809,293.751,676,972,078.9217,162,785.17
项目
上年度末
2011 年 12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 114,469,248.53108,722,874.71-5,746,373.82
债券
交易所市场 474,365,215.49 459,011,854.50 -15,353,360.99
银行间市场 597,710,126.62 594,243,000.00 -3,467,126.62
合计 1,072,075,342.111,053,254,854.50 -18,820,487.61
资产支持证券 ---
基金 ---
其他 ---
合计 1,186,544,590.641,161,977,729.21 -24,566,861.43
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产或负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购余额， 故未存在因此取得的债
券。
7.4.7.5应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2012年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12月 31 日
应收活期存款利息 3,983.86 2,309.92
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
32
应收定期存款利息 --
应收其他存款利息 --
应收结算备付金利息 7,519.27 8,910.99
应收债券利息 11,965,042.60 13,178,262.17
应收买入返售证券利息 --
应收申购款利息 --
其他 --
合计
11,976,545.73 13,189,483.08
7.4.7.6其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2012年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12月 31 日
交易所市场应付交易费用 592,660.35 223,263.92
银行间市场应付交易费用 9,877.72 12,762.92
合计 602,538.07 236,026.84
7.4.7.8其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2012年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12月 31 日
应付券商交易单元保证金 500,000.00 500,000.00
应付赎回费 68,224.54 1,328.99
应付后端申购费 --
债券利息税 --
预提费用 347,066.83 364,587.58
银行手续费 --
合计 915,291.37 865,916.57
7.4.7.9实收基金
建信收益增强债券 A
金额单位：人民币元
项目
本期
2012年 1月 1 日至 2012年 12 月 31 日
基金份额 账面金额
上年度末 349,978,174.06 349,978,174.06
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
33
本期申购 1,281,959,366.02 1,281,959,366.02
本期赎回（以“-”号填列） -491,979,409.52 -491,979,409.52
本期末 1,139,958,130.56 1,139,958,130.56
注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
建信收益增强债券 C
金额单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31日
基金份额 账面金额
上年度末 446,121,198.83 446,121,198.83
本期申购 1,905,974,471.90 1,905,974,471.90
本期赎回（以“-”号填列） -2,033,962,580.23 -2,033,962,580.23
本期末 318,133,090.50 318,133,090.50
注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
7.4.7.10未分配利润
建信收益增强债券 A
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 55,574,785.04-24,952,239.0030,622,546.04
本期利润 12,343,589.7019,562,968.0931,906,557.79
本期基金份额交易产
生的变动数
175,320,828.53 -40,866,546.59 134,454,281.94
其中：基金申购款 222,340,396.74 -64,497,495.10 157,842,901.64
基金赎回款 -47,019,568.21 23,630,948.51 -23,388,619.70
本期已分配利润 -160,601,975.76 - -160,601,975.76
本期末 82,637,227.51-46,255,817.5036,381,410.01
建信收益增强债券 C
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 65,468,108.29-31,524,607.9933,943,500.30
本期利润 8,017,189.6022,166,678.5130,183,868.11
本期基金份额交易产
生的变动数
85,849,549.05 -3,477,410.87 82,372,138.18
其中：基金申购款 294,335,818.76 -101,191,789.50 193,144,029.26
基金赎回款 -208,486,269.71 97,714,378.63 -110,771,891.08
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
34
本期已分配利润 -140,832,284.97 - -140,832,284.97
本期末 18,502,561.97-12,835,340.355,667,221.62
7.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2012年 1月 1 日至 2012年 12 月
31 日
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至 2011年 12
月 31 日
活期存款利息收入 216,904.89 238,740.99
定期存款利息收入 --
其他存款利息收入 --
结算备付金利息收入 218,831.40 243,668.44
其他 55,741.433,517.29
合计 491,477.72 485,926.72
7.4.7.12股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2012年 1月 1日至 2012年 12月 3
日
上年度可比期间
011年 1月 1日至 2011年 12月
31 日
卖出股票成交总额 570,921,881.78 574,198,392.44
减：卖出股票成本总额 575,089,669.71 566,544,930.23
买卖股票差价收入 -4,167,787.93 7,653,462.21
7.4.7.13债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2012年 1月 1日至 2012年 12月
31 日
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至 2011年 12
月 31 日
卖出债券（债转股及债券到
期兑付）成交总额
1,430,883,306.56 1,045,630,094.92
减：卖出债券（债转股及债
券到期兑付）成本总额
1,411,360,036.26 1,038,950,490.36
减：应收利息总额 19,727,579.00 10,973,957.20
债券投资收益 -204,308.70-4,294,352.64
7.4.7.14衍生工具收益
7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期间及上年度可比期间无衍生工具收益。
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
35
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31
日
股票投资产生的股利收益 1,443,245.68 955,848.40
基金投资产生的股利收益 --
合计 1,443,245.68 955,848.40
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日
1.交易性金融资产 41,729,646.60 -77,700,926.41
——股票投资 10,105,015.16 -37,769,891.71
——债券投资 31,624,631.44 -39,931,034.70
——资产支持证券投资 --
——基金投资 --
2.衍生工具 --
——权证投资 --
3.其他 --
合计 41,729,646.60-77,700,926.41
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日
基金赎回费收入 575,610.31 182,456.45
其他 2,761.456,000.00
基金转出费收入 24,844.34 5,083.11
合计 603,216.10193,539.56
注：1、 本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25%归入基金资产。
2、 本基金在转出时收取的转换费由本基金赎回费和适用情况下的申购补差费构成,其
中赎回费部分的 25%归入基金资产。
7.4.7.18交易费用
单位：人民币元
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
36
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31
日
交易所市场交易费用 1,685,404.91 1,492,369.34
银行间市场交易费用 13,138.85 3,570.80
合计 1,698,543.761,495,940.14
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31
日
审计费用 72,000.00 90,000.00
信息披露费 300,479.25 299,520.75
银行划款手续费 35,197.81 16,194.55
债券托管账户维护费 24,360.00 18,000.00
其他 400.00270.00
合计 432,437.06423,985.30
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
财政部、国家税务总局、中国证监会于 2012 年 11 月 16 日联合发布财税
[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通
知》 (以下简称“通知” )，要求个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，
持股期限在 1个月以内(含 1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；
持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股
期限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税
率计征个人所得税。证券投资基金从上市公司取得的股息红利所得，按照本通知
的规定计征个人所得税。通知自 2013年 1月 1日起施行。
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
建信基金管理有限责任公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司（ “中国农业银
行” ）
基金托管人、基金代销机构
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
37
中国建设银行股份有限公司(“中国建设银
行”)
基金管理人的股东、基金代销机构
美国信安金融服务公司 基金管理人的股东
中国华电集团资本控股有限公司 基金管理人的股东
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的交
易。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日
当期发生的基金应支付的
管理费
6,224,639.15 8,149,159.26
其中： 支付销售机构的客户
维护费
1,010,785.85 1,605,031.24
注：1、支付基金管理人建信基金管理有限责任公司的管理人报酬按前一日基金资产净
值 0.70%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.70% / 当年天数。
2、客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服
务及销售活动中产生的相关费用，该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从
基金资产中列支的费用项目。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日
当期发生的基金应支付的
托管费
1,778,468.32 2,328,331.32
注：支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
38
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费
的各关联方名称
本期
2012年1月1日至2012年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
建信收益增强债券 A 建信收益增强债券 C 合计
中国建设银行 -1,352,495.491,352,495.49
中国农业银行 -55,296.6155,296.61
建信基金管理有限责任
公司
- 129,289.59 129,289.59
合计 -1,537,081.691,537,081.69
获得销售服务费
的各关联方名称
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
建信收益增强债券A 建信收益增强债券C 合计
中国建设银行 -2,221,054.422,221,054.42
中国农业银行 -79,482.0579,482.05
建信基金管理有限责任
公司
- 110,623.65 110,623.65
合计 -2,411,160.122,411,160.12
注： 支付基金销售机构的销售服务费按 C 类基金份额前一日基金资产净值 0.40%的年费
率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给建信基金管理有限责任公司，再由建信基金管理
有限责任公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：
日 C 类基金份额销售服务费＝C 类基金份额前一日基金资产净值 X0.40% / 当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2012年1月1日至2012年12月31日
银行间
市场交
易的
各关联
方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买
入
基金卖出
交易金
额
利息收
入
交易金额 利息支出
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
39
中国
农业
银行
- 30,169,816.85 - - 66,800,000.00 42,320.15
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日
银行间市场
交易的
各关联方名
称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国农业
银行
- - - - - -
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未发生管理人运用固有资金投资本基金
的情况。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
建信收益增强债券 A
本基金本报告期及上年度可比期间未发生除基金管理人之外的其他关联方
投资本基金的情况。
建信收益增强债券 C
本基金本报告期及上年度可比期间未发生除基金管理人之外的其他关联方
投资本基金的情况。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2012年1月1日至2012年12月31日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行 9,554,925.04 216,904.89 6,084,500.64 238,740.99
注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期及上年度可比期间本基金未发生承销期内参与关联方承销证券的
情况。
7.4.10.7其他关联交易事项的说明
本报告期及上年度可比期间本基金未发生其他需要说明的关联交易事项。
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
40
7.4.11利润分配情况
建信收益增强债券 A
单位：人民币元
序
号
权益
登记日
除息日
每 10
份
基金份
额分红
数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润分配合
计
备
注
1 2012-12-06 2012-12-06 1.15 156,638,449.14 3,963,526.62 160,601,975.76 -
合
计
- - 1.15156,638,449.143,963,526.62160,601,975.76 -
建信收益增强债券 C
单位：人民币元
序
号
权益
登记日
除息日
每 10
份
基金
份额
分红
数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润分配合
计
备
注
1 2012-12-06 2012-12-06 1.15 134,499,573.32 6,332,711.65 140,832,284.97 -
合
计
- - 1.15 134,499,573.32 6,332,711.65 140,832,284.97 -
7.4.12期末（2012年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
报告期末，本基金未持有因认购新发/增发证券而流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末
估值
单价
复牌
日期
复牌
开盘
单价
数量
（股）
期末
成本
总额
期末
估值总额
备注
300006
莱美
药业
2012-
11-22
筹划
重大
事项
18.25
2013-
01-31
20.08 999,996 18,139,329.43 18,249,927.00 -
注：本基金截至 2012 年 12 月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而
被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
41
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
至本报告期末，本基金无银行间市场债券正回购交易余额，故未存在作为抵
押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2012 年 12 月 31 日止，基金从事证券交易所债券正回购交
易形成的卖出回购证券款余额 220,000,000.00元，于 2013年 1月 14日到期。该
类交易要求本基金转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券
后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金为债券型证券投资基金，属于中低风险品种。本基金投资的金融工具
主要包括股票投资和债券投资等。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工
具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人
从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内， 使本基金在
风险和收益之间取得最佳的平衡以实现 “长期平均风险和预期收益率低于股票型
基金、混合型基金，高于货币市场基金”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立审计与
风险控制委员会，根据公司总体战略负责拟订公司风险战略和风险管理政策，并
对其实施情况及效果进行监督和评价，指导公司的风险管理和内控制度建设；对
公司经营管理和基金业务运作的合法性、合规性和风险状况进行检查和评估；监
督公司的财务状况，审计公司的财务报表，评估公司的财务表现，保证公司的财
务运作符合法律的要求和通行的会计标准；在管理层层面设立风险管理委员会，
主要负责制定公司经营管理中的风险控制政策， 组织制定公司经营管理中的内部
风险控制制度；对公司管理层在投资、市场、信用、操作等方面的风险控制情况
进行监督,管理层应如实向风险管理委员会汇报有关风险控制情况；以及对公司
经营管理过程中的风险状况进行定期或不定期评估。在业务操作层面，风险管理
部负责公司旗下基金及其它受托资产投资中的风险识别、评估和控制；监察稽核
部承担其他风险的管理职责， 负责在各业务部门一线风险控制的基础上实施风险
再控制。
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
42
本基金的基金管理人建立了以审计与风险控制委员会为核心的、 由风险管理
委员会、督察长、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和
定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断
风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根
据本基金的投资目标， 结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指
标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地
对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范
围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投
资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益
变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本
基金的银行存款存放在本基金的托管人中国农业银行， 与该银行存款相关的信用
风险不重大。 本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为
交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进
行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的
信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评
估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》
设定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2012年12月31日
上年末
2011年12月31日
A－1 30,033,000.00 50,150,000.00
A－1 以下 --
未评级 - -
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
43
合计 30,033,000.00 50,150,000.00
注：以上按短期信用评级及长期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债及央
行票据等。
7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2012年 12 月 31 日
上年末
2011 年 12月 31 日
AAA 440,837,061.20 206,921,970.20
AAA 以下 971,640,286.10 420,322,884.30
未评级 - -
合计 1,412,477,347.30 627,244,854.50
注：以上按短期信用评级及长期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债及央
行票据等。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。 本基金的流动性风险一
方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方面来自于
投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场
出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购
赎回情况进行严密监控并预测流动性需求， 保持基金投资组合中的可用现金头寸
与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非
常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有
效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人通过风险管理委员会
设定流动性比例要求，独立的风险管理部门对流动性指标进行持续的监测和分
析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变
现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。 本基金投资于一
家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%， 且本基金与由本基金的基金
管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。 除
附注 7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外， 其余
均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
44
资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
除卖出回购金融资产款余额中有 220,000,000.00元将在 1个月内到期外，本
基金所持有的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息， 因此账
面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1金融资产和金融负债的到期期限分析
表中所示金额为未折现合约到期现金流量。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各
类价格因素的变动而发生波动的风险， 包括利率风险、 外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动
的风险。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风
险， 其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时
对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过
调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种， 因此存在相应
的利率风险。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2012年 12月
31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 9,554,925.04 - - - 9,554,925.04
结算备付金 15,190,543.89 - - - 15,190,543.89
存出保证金 - - -500,000.00 500,000.00
交易性金融
资产
179,236,891.66 1,248,142,255.64 138,543,900.00 111,049,031.62 1,676,972,078.92
衍生金融资
产
- --- -
买入返售金
融资产
- --- -
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
45
应收证券清
算款
- - -8,924,337.74 8,924,337.74
应收利息 - - -11,976,545.73 11,976,545.73
应收股利 - --- -
应收申购款 99,999,000.00 - -201,701.49 100,200,701.49
其他资产 - --- -
资产总计 303,981,360.59 1,248,142,255.64 138,543,900.00 132,651,616.58 1,823,319,132.81
负债
卖出回购金
融资产款
220,000,000.00 - - - 220,000,000.00
短期借款 - --- -
交易性金融
负债
- --- -
衍生金融负
债
- --- -
应付证券清
算款
- - -8,491,629.00 8,491,629.00
应付赎回款 - - -91,659,373.67 91,659,373.67
应付管理人
报酬
- - -1,027,846.84 1,027,846.84
应付托管费 - - -293,670.51 293,670.51
应付销售服
务费
- - -188,930.66 188,930.66
应付交易费
用
- - -602,538.07 602,538.07
应付税费 - --- -
应付利息 - --- -
应付利润 - --- -
其他负债 - - -915,291.37 915,291.37
负债总计 220,000,000.00 - -103,179,280.12 323,179,280.12
利率敏感度
缺口
83,981,360.59 1,248,142,255.64 138,543,900.00 29,472,336.46 1,500,139,852.69
上年度末
2011年 12月
31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 6,084,500.64 - - - 6,084,500.64
结算备付金 18,001,949.03 - - - 18,001,949.03
存出保证金 - - -500,000.00 500,000.00
交易性金融 152,297,000.00 650,922,425.30 250,035,429.20 108,722,874.71 1,161,977,729.21
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
46
资产
应收证券清
算款
- - -1,793,070.28 1,793,070.28
应收利息 - - -13,189,483.08 13,189,483.08
应收申购款 - - - 50,000.00 50,000.00
资产总计 176,383,449.67 650,922,425.30 250,035,429.20 124,255,428.07 1,201,596,732.24
负债
卖出回购金
融资产款
335,349,743.07 - - - 335,349,743.07
应付赎回款 - - -3,513,316.33 3,513,316.33
应付管理人
报酬
- - -526,208.32 526,208.32
应付托管费 - - -150,345.23 150,345.23
应付销售服
务费
- - -165,680.67 165,680.67
应付交易费
用
- - -236,026.84 236,026.84
应付利息 - - -124,075.98 124,075.98
其他负债 - - -865,916.57 865,916.57
负债总计 335,349,743.07 - -5,581,569.94 340,931,313.01
利率敏感度
缺口
-158,966,293.40 650,922,425.30 250,035,429.20 118,673,858.13 860,665,419.23
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设 -
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2012年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12月 31 日
市场利率上升 25 个基点 减少约 14,072,451.78 减少约 10,849,957.76
市场利率下降 25 个基点 增加约 14,274,670.19 增加约 11,007,713.61
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
47
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场
利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于
证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券， 所面临的其他价格风险来
源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响， 也可能来源于证券市场
整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的
策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配
置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合
同约定范围的投资品种进行投资。 本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境
的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市
场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。 本基金投资于债券类资产
(含可转换债券)的比例不低于基金资产的 80%，其中，本基金持有公司债、金融
债、企业债、资产支持证券等除国债、中央银行票据以外的固定收益类资产的比
例不低于债券资产的 30%，本基金投资于股票(含一级市场新股申购)等权益类品
种的比例为基金资产的 0-20%， 现金和到期日在一年以内的政府债券不低于基金
资产净值的 5%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实
施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟
踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2012年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12月 31 日
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
交易性金融资产-股票投资 111,049,031.62 7.40108,722,874.71 12.63
衍生金融资产-权证投资 --- -
其他 --- -
合计 111,049,031.627.40108,722,874.71 12.63
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
48
于 2012 年 12 月 31 日，本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资
产净值的比例为 7.4%(2011 年 12 月 31 日：12.63%)，因此除市场利率和外汇汇
率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响(2011 年 12 月 31
日：同)。
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其
账面价值与公允价值相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具
(i)金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值， 公允
价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、
除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级： 以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输
入值(不可观察输入值)。
(ii)各层级金融工具公允价值
于 2012年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产中属于第一层级的余额为 715,159,151.92元，属于第二层级的余额
为 961,812,927.00元，无属于第三层级的余额(2011年 12月 31日：第一层级
567,734,729.21元，第二层级 594,243,000.00元，无属于第三层级的余额)。
(iii)公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包
括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、
交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层级； 并根据
估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票和债
券公允价值应属第二层级还是第三层级。
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
49
(iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 111,049,031.62 6.09
其中：股票 111,049,031.62 6.09
2 固定收益投资 1,565,923,047.30 85.88
其中：债券 1,565,923,047.30 85.88
资产支持证券 --
3 金融衍生品投资 --
4 买入返售金融资产 --
其中：买断式回购的买入返
售金融资产
--
5 银行存款和结算备付金合计 24,745,468.93 1.36
6 其他各项资产 121,601,584.96 6.67
7 合计 1,823,319,132.81 100.00
8.2期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
A
农、林、牧、渔业 2,732,000.00 0.18
B
采掘业 - -
C
制造业 62,366,569.32 4.16
C0
食品、饮料 - -
C1
纺织、服装、皮毛 - -
C2
木材、家具 - -
C3
造纸、印刷 - -
C4
石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5
电子 15,432,794.65 1.03
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
50
C6
金属、非金属 9,617,103.87 0.64
C7
机械、设备、仪表 19,066,743.80 1.27
C8
医药、生物制品 18,249,927.00 1.22
C99
其他制造业 - -
D
电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E
建筑业 - -
F
交通运输、仓储业 - -
G
信息技术业 13,851,082.90 0.92
H
批发和零售贸易 - -
I
金融、保险业 32,099,379.40 2.14
J
房地产业 - -
K
社会服务业 - -
L
传播与文化产业 - -
M
综合类 - -
合计 111,049,031.62 7.40
注：以上行业分类以 2012 年 12月 31 日的证监会行业分类标准为依据。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例（%）
1 601628 中国人寿 1,499,971 32,099,379.40 2.14
2 300006 莱美药业 999,996 18,249,927.00 1.22
3 300241 瑞丰光电 699,937 10,814,026.65 0.72
4 002630 华西能源 590,860 9,648,743.80 0.64
5 000786 北新建材 549,863 9,617,103.87 0.64
6 300074 华平股份 299,903 7,887,448.90 0.53
7 000425 徐工机械 600,000 6,918,000.00 0.46
8 300168 万达信息 389,780 5,963,634.00 0.40
9 603366 日出东方 299,920 4,618,768.00 0.31
10 600108 亚盛集团 400,000 2,732,000.00 0.18
11 002480 新筑股份 200,000 2,500,000.00 0.17
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（%）
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
51
1 002167 东方锆业 30,386,547.37 3.53
2 601628 中国人寿 28,759,533.07 3.34
3 002661 克明面业 21,630,000.00 2.51
4 600519 贵州茅台 21,615,991.85 2.51
5 300006 莱美药业 18,139,329.43 2.11
6 600887 伊利股份 17,599,875.07 2.04
7 002604 龙力生物 15,296,400.51 1.78
8 600123 兰花科创 14,864,417.73 1.73
9 002450 康 得 新 12,934,691.60 1.50
10 002369 卓翼科技 12,799,669.70 1.49
11 000630 铜陵有色 12,053,549.14 1.40
12 000024 招商地产 11,944,048.02 1.39
13 601318 中国平安 11,525,481.00 1.34
14 300168 万达信息 10,881,346.28 1.26
15 300241 瑞丰光电 10,734,777.00 1.25
16 601126 四方股份 10,643,071.13 1.24
17 600702 沱牌舍得 10,615,719.17 1.23
18 601918 国投新集 10,380,917.01 1.21
19 600498 烽火通信 10,343,104.97 1.20
20 002230 科大讯飞 10,013,774.25 1.16
注：上述买入金额为买入成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不包括相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（%）
1 600887 伊利股份 34,724,445.15 4.03
2 002661 克明面业 31,074,258.76 3.61
3 002167 东方锆业 25,878,902.79 3.01
4 600422 昆明制药 22,567,053.76 2.62
5 600519 贵州茅台 18,274,296.91 2.12
6 600886 国投电力 15,905,837.19 1.85
7 002604 龙力生物 15,684,343.75 1.82
8 600123 兰花科创 15,052,104.40 1.75
9 002369 卓翼科技 14,685,565.01 1.71
10 002450 康 得 新 12,439,024.40 1.45
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
52
11 600702 沱牌舍得 12,297,186.08 1.43
12 000024 招商地产 12,134,497.67 1.41
13 000630 铜陵有色 11,915,037.70 1.38
14 601318 中国平安 11,182,461.81 1.30
15 601126 四方股份 10,406,714.28 1.21
16 002230 科大讯飞 9,867,931.32 1.15
17 002623 亚 玛 顿 9,735,446.50 1.13
18 000919 金陵药业 9,382,010.16 1.09
19 600498 烽火通信 9,317,767.30 1.08
20 600048 保利地产 9,315,495.00 1.08
注：上述卖出金额为卖出成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不包括相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 567,310,811.46
卖出股票的收入（成交）总额 570,921,881.78
注：上述买入股票成本总额和卖出股票收入总额均为买卖成交金额（成交单价乘以成交
数量） ，不包括相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%）
1 国家债券 3,140,700.00 0.21
2 央行票据 99,960,000.00 6.66
3 金融债券 20,312,000.00 1.35
其中：政策性金融债 20,312,000.00 1.35
4 企业债券 579,939,686.10 38.66
5 企业短期融资券 30,033,000.00 2.00
6 中期票据 442,104,000.00 29.47
7 可转债 390,433,661.20 26.03
8 其他 --
9 合计 1,565,923,047.30 104.39
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例 （%）
1 110015 石化转债 1,640,000168,772,400.00 11.25
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
53
2 113001 中行转债 1,500,000144,525,000.00 9.63
3 1001032 10央行票据 32 1,000,000 99,960,000.00 6.66
4 1182361
11 凤传媒
MTN1
600,000 60,990,000.00 4.07
5 1282464
12 沈公用
MTN1
600,000 60,126,000.00 4.01
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或
在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 500,000.00
2 应收证券清算款 8,924,337.74
3 应收股利 -
4 应收利息 11,976,545.73
5 应收申购款 100,200,701.49
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 121,601,584.96
8.9.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例（%）
1 110015 石化转债 168,772,400.00 11.25
2 113001 中行转债 144,525,000.00 9.63
3 113002 工行转债 32,652,648.40 2.18
4 110013 国投转债 20,738,300.00 1.38
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
54
5 113003 重工转债 10,578,000.00 0.71
6 110016 川投转债 3,806,600.00 0.25
7 110017 中海转债 1,871,312.80 0.12
8 110018 国电转债 1,126,400.00 0.08
8.9.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产净值比例（%）
流通受限情
况说明
1 300006 莱美药业 18,249,927.00 1.22
筹划重大
事项
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人
户数(户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额比
例
建信
收益
增强
债券
A
7,300 156,158.65 951,672,091.02 83.48% 188,286,039.54 16.52%
建信
收益
增强
债券
C
10,113 31,457.84 34,606,475.16 10.88% 283,526,615.34 89.12%
合计 17,413 83,735.78 986,278,566.18 67.64% 471,812,654.88 32.36%
注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比
例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即
期末基金份额总额） 。
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
截至本报告期末，基金管理人的从业人员未持有本基金。
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
55
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 建信收益增强债券 A 建信收益增强债券 C
基金合同生效日(2009 年 6 月 2 日)
基金份额总额
2,752,981,309.86 5,211,492,711.22
本报告期期初基金份额总额 349,978,174.06 446,121,198.83
本报告期基金总申购份额 1,281,959,366.02 1,905,974,471.90
减：本报告期基金总赎回份额 491,979,409.52 2,033,962,580.23
本报告期基金拆分变动份额 --
本报告期期末基金份额总额 1,139,958,130.56 318,133,090.50
注：上述总申购份额含红利再投资和转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2012 年 3 月 28 日，公司 2012 年度第一次临时股东会审议通过了《关于选
举建信基金管理有限责任公司第三届董事会董事的议案》 ，同意江先周、孙志晨、
马梅琴、俞斌、袁时奋、殷红军、顾建国、王建国、伏军为公司第三届董事会董
事，第二届董事会成员关启昌、沈四宝不再担任公司独立董事。
本报告期内托管人的基金托管部门未发生重大的人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金基金管理人、 基金财产以及基金托管人基金托管业务
的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金报告年度应支付给普华永道中天会计师事务所有限公司的报酬为人
民币 72,000.00 元。该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审
计服务至今。
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
56
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期未发生公司和董事、监事和高级管理人员被中国证监会、证券业协
会、证券交易所处罚或公开谴责，以及被财政、外汇和审计等部门施以重大处罚
的情况。
本报告期内， 本基金托管人涉及托管业务的高级管理人员未受到监管部门的
稽查和处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备
注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
中信证券
1 578,393,527.60 52.08% 491,462.38 52.22% -
海通证券
1 532,273,421.64 47.92% 449,671.34 47.78% -
银河证券
1 - - - - -
广发证券
1 - - - - -
注： 1、本基金根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》
（证监基金字[2007]48 号）的规定及本基金管理人的《基金专用交易席位租用制度》 ，基金
管理人制定了提供交易单元的券商的选择标准，具体如下：
（1）财务状况良好、经营管理规范、内部管理制度健全、风险管理严格，能够满足基
金运作高度保密的要求，在最近一年内没有重大违规行为。
（2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的
需要。
（3）具备较强的研究能力，有固定的研究机构和专门的研究人员，能够对宏观经济、
证券市场、行业、个股、个券等进行深入、全面的研究，能够积极、有效地将研究成果及时
传递给基金管理人，能够根据基金管理人所管理基金的特定要求进行专项研究服务。
（4）佣金费率合理。
2、根据以上标准进行考察后，基金管理人确定券商，与被选择的券商签订委托协议，
并报中国证监会备案及通知基金托管人。
3、本基金本报告期内无新增或剔除交易单元。本基金与托管在同一托管行的公司其他
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
57
基金共用交易单元。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商
名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金
额
占当期
权证成
交总额
的比例
中信
证券
- - - - - -
海通
证券
651,629,843.29 100.00% 29,707,000,000.00 100.00% - -
银河
证券
- - - - - -
广发
证券
- - - - - -
11.8其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
建信收益增强债券型证券投资基金分红
公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-12-05
2
建信基金管理有限责任公司关于新增好
买基金为旗下代销机构并参加基金申购
费率优惠活动的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-11-29
3
建信基金管理有限责任公司关于旗下开
放式基金通过中投证券开通基金转换业
务的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-11-28
4
关于旗下部分开放式基金参加中国银行
网上银行和手机银行基金申购以及定期
定额投资费率优惠活动的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-11-28
5
关于开通易宝支付“易购通”网上直销
业务并实施费率优惠的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-11-16
6
关于新增诺亚正行为旗下开放式基金代
销机构的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-11-01
7 建信收益增强债券型证券投资基金（C 指定报刊和/或公司 2012-10-23
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
58
类）基金份额净值计价错误公告 网站
8
建信基金管理有限责任公司关于开通网
上交易现金宝、汇款交易、智能交易、
定期不定额等业务的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-10-10
9
建信基金管理有限责任公司关于调整中
国农业银行金穗借记卡基金网上交易优
惠费率的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-09-26
10
关于新增红塔证券为公司旗下部分开放
式基金代销机构的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-09-12
11
关于旗下部分基金参加广州证券开放式
基金网上交易费率优惠活动的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-09-06
12
建信收益增强债券型证券投资基金恢复
（大额）申购（转换转入）公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-09-04
13
建信收益增强债券型证券投资基金暂停
（大额）申购（转换转入）公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-08-30
14
关于新增广州证券为旗下开放式基金代
销机构的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-08-08
15
建信基金管理有限责任公司旗下基金资
产净值及收益公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-06-30
16
建信基金管理有限责任公司关于开展直
销网上交易基金转换费率优惠活动的公
告
指定报刊和/或公司
网站
2012-06-28
17
关于旗下部分开放式基金参加中国银行
网上银行、定投业务及手机银行基金申
购费率优惠活动的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-06-28
18
关于旗下开放式基金通过长城证券开办
基金定投业务的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-06-28
19
关于旗下部分开放式基金参加交通银行
网上银行及手机银行基金申购费率优惠
活动的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-06-27
20
关于旗下开放式基金通过渤海证券开办
基金定投业务的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-06-19
21
关于公司旗下部分开放式基金开通跨
TA转换业务的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-05-29
22
建信基金管理有限责任公司关于调整中
国工商银行借记卡基金网上交易优惠费
率的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-05-23
23
关于旗下部分基金参加国泰君安证券开
放式基金申购费率优惠活动的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-04-06
24
关于参加中国工商银行个人电子银行基
金申购费率优惠活动的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-03-30
25
关于新增浙商证券为旗下开放式基金代
销机构的公告
指定报刊和/或公司
网站
2012-02-13
建信收益增强债券型证券投资基金 2012年年度报告
59
§12 备查文件目录
12.1备查文件目录
1、中国证监会批准建信收益增强债券型证券投资基金设立的文件；
2、 《建信收益增强债券型证券投资基金基金合同》 ；
3、 《建信收益增强债券型证券投资基金招募说明书》 ；
4、 《建信收益增强债券型证券投资基金托管协议》 ；
5、基金管理人业务资格批件和营业执照；
6、基金托管人业务资格批件和营业执照；
7、报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告。
12.2存放地点
基金管理人或基金托管人处。
12.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅。也可在支付工本费后，在合理时间内取得上
述文件的复印件。
建信基金管理有限责任公司
二〇一三年三月二十八日
