工银瑞信 7 天 理 财 债 券型 证 券 投 资基 金
二〇一二年年 度 报 告
2012 年12 月31 日
基金管 理人： 工银瑞信基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期： 二〇一三年三 月二十八日
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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§1 重要提 示及目录
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2013 年 3 月 20 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自2012 年8 月22 日（ 基金 合同 生效 日） 起至 12 月31 日 止。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金简 称 工银 7 天理 财债 券
基金主 代码 485118
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 8 月22 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 27,106,523,552.66 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 工银 7 天理 财债 券 A 工银 7 天理 财债 券B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 485118 485018
报告期 末下 属分 级 基 金的 份额总 额 20,686,670,580.80 份 6,419,852,971.86 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在控制 风险 并保 持资 产流 动性的 基础 上， 力争 实现 超过业 绩比 较基 准的 投
资收益 。
投资策 略 将采取 利率 策略 、 信 用策 略、 相 对价 值策 略等 积极 投资策 略， 在严 格控 制
风险的 前提 下， 发掘 和利 用市场 失衡 提供 的投 资机 会，实 现组 合增 值。
业绩比 较基 准 人民币 七天 通知 存款 税后 利率。
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 预 期收益 和风 险水 平低 于混 合型基 金、 股票 型基 金，
高于货 币市 场基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 中国建设银行股份有限公
司
信息披 露负
责人
姓名 朱碧艳 田青
联系电 话 400-811-9999 010-67595096
电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn tianqing1.zh@ccb.cn
客户服 务电话
400-811-9999 010-67595096
传真 010-66583158 010-66275853
2.4 信 息披 露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.icbccs.com.cn
基金年 度报 告报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
注：1 、本 基金 收益 分配 是 按日结 转份 额；
2 、 上 述主 要财 务指 标 根据中 国证 监 会2005 年3 月 25 日颁 布的 《证 券投 资 基金信 息披 露编 报
规则第 5 号< 货 币市 场基 金 信息披 露特 别规 定> 》及 证 监会 2008 年 2 月 27 日颁 布的《 关于 2007
年证券 投资 基金 年度 报告 编制及 披露 相关 问题 的通 知》中 的要 求计 算及 披露 ；
3 、 上述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 计入 费用 后实 际收益 水平 要 低
于所列 数字 。
4 、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣
除相关费用后 的余额本 期 利润为本期已 实现收益 加 上本期公允价 值变动收 益 由于货币市 场基金采
用摊余 成本 法核 算因 此公 允价值 变动 收益 为零 本期 已实现 收益 和本 期利 润的 金额相 。
5.本基 金基 金合 同生 效日 为 2012 年8 月22 日。
3.2 基 金表 现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
工银 7 天理 财债 券A
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
业绩比 较
基准收 益
业绩比 较基
准收益 率标
①－③ ②－④
3.1.1 期间 数据 和指 标
2012 年8 月22 日( 基金 合 同生效 日)-2012 年 12 月31 日
工银7 天理 财债 券 A 工银 7 天理 财债 券B
本期已 实现 收益 344,787,294.46 118,828,441.22
本期利 润 344,787,294.46 118,828,441.22
本期净 值收 益率 1.2877% 1.3932%
3.1.2 期末 数据 和指 标
2012 年末
期末基 金资 产净 值 20,686,670,580.80 6,419,852,971.86
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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准差② 率③ 准差④
过去三 个月 0.9175% 0.0008% 0.3403% 0.0000% 0.5772% 0.0008%
自基金 合同
生效起 至今
1.2877% 0.0009% 0.4882% 0.0000% 0.7995% 0.0009%
工银 7 天理 财债 券B
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.9911% 0.0008% 0.3403% 0.0000% 0.6508% 0.0008%
自基金 合同
生效起 至今
1.3932% 0.0008% 0.4882% 0.0000% 0.9050% 0.0008%
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2012 年8 月22 日。
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
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注：1 、 本基 金基 金合 同 于2012 年 8 月 22 日生 效 ， 截 至报告 期末 ， 本基 金基 金 合同生 效不 满一 年。
2 、按 基金 合同 规定 ，本 基 金建仓 期 为 14 天。 截至 报 告期末 ，本 基金 的各 项投 资比例 符合 基
金合同关于投 资范围及 投 资限制的规定 ：本基金 主 要投资于具有 良好流动 性 的工具，包 括现金、
通知存 款、 一年 以内 （含 一年） 的银 行定 期存 款和 大额存 单、 剩余 期限 （或 回售期 限） 在 397 天
以内（ 含397 天） 的债 券 、资产 支持 证券 、中 期票 据；期 限在 一年 以内 （含 一年） 的债 券回 购、
期限在一年以 内（含一 年 ）的中央银行 票据、短 期 融资券，及法 律法规或 中 国证监 会允 许本基金
投资的其他固 定收益类 金 融工具；本基 金不直接 在 二级市场上买 入股票、 权 证等权益类 资产，也
不参与 一级 市场 新股 申购 和新股 增发 。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
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注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2012 年8 月22 日 ，截至 报告 期末 本基 金合 同生效 未满 一年 ；
2 、合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算， 不按 整个 自然 年度进 行折 算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位 ： 人 民币 元
工银 7 天理 财债 券 A
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金
额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2012 342,569,182.58 - 2,218,111.88 344,787,294.46
合计 342,569,182.58 - 2,218,111.88 344,787,294.46
工银 7 天理 财债 券 B
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金
额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2012 118,091,657.78 - 736,783.44 118,828,441.22
合计 118,091,657.78 - 736,783.44 118,828,441.22
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2012 年08 月 22 日。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司， 成立 于 2005 年 6 月 21 日 ，是 我国第 一家 由 银
行直接 发起 设立 并控 股的 合资基 金管 理公 司， 注册 资本 为 2 亿 元人 民币 ，注 册地在 北京 。公 司 目
前拥有共同基 金募集和 管 理资格、境外 证券投资 管 理业 务资格、 企业年金 基 金投资管理 人资格、
特定客 户资 产管 理业 务资 格、全 国社 保基 金境 内投 资管理 人资 格。
截至 2012 年 12 月 31 日， 公司旗 下管 理 28 只开 放式 基金—— 工 银瑞 信核 心价 值股票 型证 券
投资基金、工 银瑞信货 币 市场基金、工 银瑞信精 选 平衡混合型证 券投资基 金 、工银瑞信 稳健成长
股票型证券投 资基金、 工 银瑞信 增强收 益债券型 证 券投资基金、 工银瑞信 红 利股票型证 券投资基
金、工银瑞信 中国机会 全 球配置股票证 券投资基 金 、工银瑞信信 用添利债 券 型证券投资 基金、工
银瑞信大盘蓝 筹股票型 证 券投资基金、 工银瑞信 沪 深 300 指 数证券投 资基金 、上证中央企业 50
交易型开放式 指数证券 投 资基金、工银 瑞信中小 盘 成长股票型证 券投资基 金 、工银瑞信 全球精选
股票型证券投 资基金、 工 银瑞信双利债 券型证券 投 资基金、深证 红利交易 型 开放式指数 证券投资
基金、 工银 瑞信 深证 红 利 ETF 联 接基 金、 工银 瑞信 四季收 益债 券型 证券 投资 基金、 工银 瑞信 消费
服务行业股票 型证券投 资 基金、工 银瑞 信添颐债 券 型证券投资基 金、工银 瑞 信主题策略 股票型证
券投资 基金 、 工 银瑞 信保 本混合 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信睿 智中 证 500 指 数分级 证券 投资 基金 、
工银瑞信基本 面量化策 略 股票型证券投 资基金、 工 银瑞信纯债定 期开放债 券 型证券投资 基 金、工
银瑞信 7 天 理财 债券 型证 券投资 基金 、工 银瑞 信睿 智深证 100 指数 分级 证券 投资基 金、 工银 瑞 信
14 天 理财 债券 型发 起式 证 券投资 基金 、 工 银瑞 信信 用纯债 债券 型证 券投 资基 金， 证 券投 资基 金管
理规模 逾1000 亿元 人民 币 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
魏欣
本基金的
基金经 理
2012 年 8 月
22 日
- 7
2005 年 加入 工银 瑞
信 ， 曾 任 债 券 交 易
员 、 固 定 收 益 研 究
员； 2011 年4 月 20
日 起 至 今 担 任 工 银工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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货 币 市 场 基 金 基 金
经理；2012 年 8 月
22 日起 至今 担任 工
银瑞信 7 天 理财 债
券 型 基 金 基 金 经
理；2012 年 10 月
26 日起 至今 担任 工
银 瑞 信 14 天 理 财
债 券 型 基 金 的 基 金
经理。
注：1 、任 职日 期说 明： 魏 欣的任 职日 期为 基金 合同 生效日 期
2 、离 任日 期说 明： 无
3 、 证 券从 业年 限的 计算 标 准： 证 券从 业的 含义 遵从 行业协 会 《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》
的相关 规定
4 、本 基金 无基 金经 理助 理
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募
说明书等有 关 基金法律 文 件的规定，依 照诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产，在控
制风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ，无损 害基 金持 有人 利益 的行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
4.3.1.1 公 平交 易原 则
根据 《证 券投 资基 金管 理 公司公 平交 易制 度指 导意 见》 ， 为公 平对 待不 同基 金 份额持 有人 ， 公
平对待基金持 有人和其 他 资产委托人， 在投资管 理 活动中公平对 待公司所 管 理的不同基 金财产和
客户资 产， 不得 直接 或通 过与第 三方 的交 易安 排在 不同投 资组 合之 间进 行利 益输送 。
4.3.1.2 适 用范 围
本制度 适用 于本 公司 所管 理的不 同投 资组 合 ， 包 括 封闭式 基金 、 开放 式基 金 ， 以 及社 保组 合、
企业年金、特 定客户资 产 管理组合等其 他受托资 产 。基金经理， 指管理公 募 基金基金经 理，如封
闭式基金、开 放式基金 。 投资经理，指 管理其他 受 托资产的投资 经理，如 企 业年金、特 定客户资
产管理 等专 项受 托资 产。
4.3.1.3 公 平交 易的 具体 措施
4.3.1.3.1 在研 究和 投资 决策环 节：
4.3.1.3.1.1 在公司股 票 池的基础上，研 究部根据 不同投资组合的 投资目标 、投资风格、 投工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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资范围 和关 联交 易限 制等 ， 参考 公司 《 股票 池管 理 办法》 ， 建立 股票 池， 各 基 金基金 经理 、 其 他受
托资产 投资 经理 在此 基础 上根据 投资 授权 构建 具体 的投资 组合 。
4.3.1.3.1.2 各基金基 金 经理、其他受托 资产投资 经理投资决策参 照《投资 授权管理办法 》
执行， 在授 权的 范围 内， 独立、 自主 、审 慎决 策。
4.3.1.3.1.3 基金经理 不 得兼任投资经理 ，且各投 资组合的基金经 理、投资 经 理投资系统 权
限要严 格分 离。
4.3.1.3.1.4 对 于涉 及到 关联交 易的 投资 行为 ，参 考公司 《关 联交 易管 理制 度》执 行。
4.3.1.3.2 在交 易执 行环 节：
4.3.1.3.2.1 交易人员 、 投资交易系统权 限的适当 分离。在必要 的 情况下， 对于社保基金 或
其他专项受托 资产组合 配 备专门的交易 员，未经 授 权，其他交易 员不得参 与 社保基金或 其他专项
受托资 产组 合的 日常 交易 ，并进 行交 易系 统权 限的 屏蔽。
4.3.1.3.2.2 公平交易 执 行原则：价格优 先、时间 优先、综合平衡 、比例实 施，保证交易 在
不同基金资产 、不同受 托 资产间的公正 ，保证公 司 所管理的不同 基金资产 、 受托资产间 的利益公
平。
4.3.1.3.2.3 公 平交 易执 行方法 ：
4.3.1.3.2.3.1 交易 员必 须严格 按照 “价 格优 先 、 时间优 先 ” 的交 易执 行原 则， 及时 、 迅 速、
准确地 执行 。
4.3.1.3.2.3.2 在 投资交 易系统中设置 “ 公平交易 模块 ”，对于涉 及到同一 证券品种的交 易
执行， 系统 自动 通过 公平 交易模 块完 成。
公平交 易模 块执 行原 理如 下：
1) 同 向交 易指 令：
a) 限 价指 令： 交易 员采 用 投资交 易系 统中 的公 平委 托系统 ， 按 照各 组合 委托 数量设 置委 托比
例， 按比 例具 体执 行 ；b) 市价指 令 ： 对 于市 价同 向 交易指 令 ， 交 易员 首先 应 该按照 “ 时 间优 先 ”
的原则执行交 易指令， 并 在接到后到达 指令后按 照 先到指令剩余 数量和新 到 指令数量采 用公平委
托系统执行； 对于同时 同 向交易指令， 交易员应 采 用投资交易系 统中的公 平 委托模块， 按照各基
金委托 数量 设 置 委托 比例 ， 按 比例 具体 执行 ；c) 部 分限价 指令 与部 分市 价指 令： 对于 不同 基金 经
理下达的不同 类型的同 向 交易指令，交 易员应该 按 照 “价格优先 ”的原则 执 行交易指令 ，在市场
价格未 达到 限价 时， 先执 行市价 指令 、后 执行 限价 指令；
2) 反 向交 易指 令
a) 交 易员 不得 接受 可能 导 致同一 投资 组合 或不 同投 资组合 之间 对敲 的同 一证 券品种 的指 令，工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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并由风险中台 在投资系 统 中设置严禁所 有产品在 证 券交易时对敲 。b)根据 证 监会 2011 年修订 的
《证券投资基 金管理公 司 公平交易制度 指导意见 》 中相关条款， 公司规定 同 一公募基金 、年金、
专户、社保组 合或前述 组 合之间不允许 同日针对 同 一证券的反向 投资指令 ；c) 同一公募基 金不允
许两日内针对 同一证券 的 反向投资指令 。d)确因 投 资组合要求的 投资策略 或 流动性等需 求而发生
的同日反向交 易，按要 求 投资组合经理 要填写反 向 交易申请表， 并要求相 关 投资经理提 供决策依
据，并 保留 记录 备查 。e) 以上反 向交 易要 求完 全按 照指数 的构 成进 行投 资的 组合等 除外 。
4.3.1.3.2.4 对 于银 行间 市场交 易、 交易 所大 宗交 易、 债 券一 级市 场申 购等 非集中 竞价 交易 ，
涉及到 两个 或以 上基 金或 投资组 合参 与同 一证 券交 易的情 况， 各基 金/投 资经 理在交 易前 独立 确 定
各投资 组合 的交 易价 格和 数量， 中央 交易 室按 照价 格优先 、 比 例分 配的 原则 对交易 结果 进行 分配 。
参照 《集 中交 易管 理办 法》 ， 银 行间 市场 债券 买卖 和 回购交 易 ， 由 交易 员填 写 《银 行间 市场 交易 审
批单》 ，经相 关基金经 理/ 投资经理、 交易主管 审批 ，并由交易 员双人复 核后 方可执行。 公司对 非
公开发 行股 票申 购、 以公 司 名义进 行的 债券 一级 市场 申购的 申购 方案 和分 配过 程进行 审核 和监 控，
保证分 配结 果符 合公 平交 易的原 则 。 交 易所 大宗 交 易， 填写 《 大宗 交易 申请 表 》 ， 经公 司主 管领 导、
法律合 规部 审批 后执 行。 债券一 级市 场交 易， 填写 《债券 投标 审批 表》 及 《 债券分 销审 批表 》 ， 经
公司主 管 领 导、 法律 合规 部审批 后执 行。 其他 非集 中竞价 交易 ，参 考上 述审 批流程 执行 。
4.3.1.3.2.5 对 于非 公开 发行股 票申 购， 各基 金/ 投 资经理 在申 购前 参照 《投 资流通 受限 证券
工作流 程》 ，独 立确 定申 购 价格和 数量 ，中 央交 易室 按照价 格优 先、 比例 分配 的原则 进行 分配 。
4.3.1.3.2.6 对于由于 特 殊原因不能参与 公平交易 程序的交易指令 ，中央交 易室填写《公 平
交易审 批单 》 ， 经公 司主 管 领导 、 法 律合 规部 及其 公 司主管 领导 审核 批准 后执 行。 对于 部分 债券 一
级市场申购、 非公开发 行 股票申购等以 公司名义 进 行的交易，各 投资组合 经 理应在交易 前独立 确
定各投资组合 的交易价 格 和数量，有关 申购方案 和 分配方案应报 公司主管 领 导、法律合 规部，以
保证分 配结 果符 合公 平交 易的原 则。
4.3.1.3.2.7 公 平交 易争 议处理
在公平 交易 执行 过程 中若 发生争 议， 或出 现基 金/投 资经理 对交 易员 执行 公平 交易结 果不 满 情
况， 交易 主管 将具 体情 况 报告公 司主 管领 导 ， 公 司 主管领 导与 相关 基金/投 资 经理 、 交 易主 管就 争
议内容 进行 协调 处理 。
4.3.1.3.3 公平 交易 的检 查和价 格监 控
4.3.1.3.3.1 法律合规 部 可通 过投资交易 系统对于 公平交易的执行 情况进行 稽核，并定期 向
督察长报告。 如发现有 疑 问的 交易情况 ，就交易 时 间、交易价格 、交易数 量 、交易理由 等提出疑
问，由 基金/投 资经 理作 出 合理解 释。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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4.3.1.3.3.2 风险管理 部 根据市场公认的 第三方信 息，对于投资组 合与交易 对手之间议价 交
易的交 易价 格公 允性 进行 审查， 如发 现异 常情 况的 ， 基金/ 投资 经理 应对 交易 价 格的异 常情 况进 行
合理性 解释 。
4.3.1.3.3.3 法律合规 部 应对不同投资组 合在交易 所公开竞价交易 中同日同 向交易的交易 时
机和交易价差 进行监控 ， 同时对不同投 资组合临 近 交易日的同向 交易和反 向 交易的交易 时机和交
易价差进行 分析，如 发现 异常应向基 金/投资经 理提 出， 相关基 金/投资经 理应 对异常交易 情况进
行合理性解释 。风险管 理 部和法律合规 部应对其 他 可能导致不公 平交易和 利 益输送的异 常交易行
为进行监控， 对于异常 交 易发生前后不 同投资组 合 买卖该异常交 易证券的 情 况进行分析 。相关基
金/ 投 资经 理应 对异 常交 易 情况进 行合 理性 解释 。
4.3.1.3.4 评估 和分 析
4.3.1.3.4.1 风险管理 部 应分别于每季度 和每年度 对公司管理的不 同投资组 合的整体收益 率
差异、分投资 类别（股 票 、债券）的收 益率差异 进 行分析，对连 续四个季 度 期间内、不 同时间窗
下 （如 日内、3 日 内、5 日 内） 公 司管 理的 不同 投资 组合同 向交 易的 交易 价差 进行分 析， 由投 资组
合经理、督察 长、总经 理 签署后，妥善 保存分析 报 告备查。如果 在上述分 析 期间内，公 司管理的
所有投 资组 合同 向交 易价 差出现 异常 情况 ， 应 重新 核 查公司 投资 决策 和交 易执 行环节 的内 部控 制，
针对潜在问题 完善公平 交 易制度，进行 专项说明 ， 提交法律合规 部，法律 合 规部应将此 说明载入
监察稽 核季 度报 告和 年度 报告中 对此 做专 项说 明。
4.3.1.3.4.2 中央交易 室 负责在各投资组 合的定期 报告中披露公司 整体公平 交易制度执行 情
况。法律合规 部负责在 各 投资组合的定 期报告中 对 异常交易行为 进行专项 说 明，其中， 如果报告
期内所有 投资 组合参与 的 交易所公开竞 价同日反 向 交易成交较少 的单边交 易 量超过该证 券当日成
交量 的5% ， 应 说明 该类 交 易的次 数及 原因 。 各 投资 组合的 年度 报告 中， 除上 述内容 外， 还应 披露
公平交易制度 和控制方 法 ，并在公司整 体公平交 易 制度执行情况 中，对当 年 度同向交易 价差做专
项分析 。 其中 ， 中 央交 易 室负责 公平 交易 制度 的披 露， 法律 合规 部负 责公 平 交易控 制方 法的 披露 ，
风险管 理部 负责 按本 制 度 3.4.1 条的 规定 对公 平交 易制度 执行 情况 中当 年度 同向交 易价 差的 专项
分析。
4.3.1.4 报告
公司相关部门 如果发现 涉 嫌违背公平交 易原则的 行 为，应及时向 公司管 理 层 汇报并采取相 关
控制和 改进 措施 。
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
为了公平对待 各类投资 人 ，保护各类投 资人利益 ， 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违
法违规 行为 ， 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公司 特定 客户 资产 管理 业务试 点办 法》 、 《 证
券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 ， 拟定了《公 平交易管
理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 ， 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 ， 并规 定
对买卖股票、 债券时候 的 价格和市场价 格差距较 大 ，可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情
况进行监控。 本报告期 ， 按 照时间优先 、价格优 先 的原则，本公 司对满足 限 价条件且对 同一证券
有相同 交易 需求 的基 金等 投资组 合， 均采 用了 系统 中的公 平交 易模 块进 行操 作， 实 现了 公平 交易 ；
未出现清算不 到位的情 况 ，且本基金及 本基金与 本 基金管理人管 理的其他 投 资组合之间 未发生法
律法规 禁止 的反 向交 易及 交叉交 易。
公司于每季度和年度对公 司管理的不同投资组合进 行了同向交易价差分析， 采用了日内、3
日内、5 日内 的时 间窗 口 ，假设 不同 组合 间价 差为 零，进 行 了 T 分 布检 验。 对于没 有通 过检 验的
交易，公司根 据交易价 格 、交易频率、 交易数量 、 交易时间进行 了具体分 析 。经分析， 本报告期
未出现 公司 管理 的不 同投 资组合 间有 同向 交易 价差 异常的 情况 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内，本公司 所有投资 组 合参与的交易 所
公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的5% 的 情况有 三次 。 投 资组
合经理 因投 资组 合的 投资 策略而 发生 同日 反向 交易 ，未导 致不 公平 交易 和利 益输送 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2012 年 国内 经济 增长 水平 在 8 月份 触底 后温 和回 升 ；物价 水平 自 2011 年高 点 后明显 回落 ，
在年底 企稳 。 货币 政策 较 2011 年 有所 放松 ， 但是 幅度 较为温 和 。 央 行在 上半 年 两次降 息 ， 两 次降
准；下半年则 主要通过 公 开市场操作投 放短期逆 回 购的方式来调 节市场流 动 性。相对于 欧、美、
日本极 度宽 松的 货币 政策 而言， 中国 央行 的货 币政 策显得 较为 谨慎 和克 制。
受到货 币政 策的 变化 和外 汇占款 较 2011 年趋 势下 行 的影响 ， 货 币市 场利 率呈 现 明显的 先下 后
上的走 势。 其中 以 3Mshibor 利 率为 代表 的资 金利 率 在上半 年出 现明 显下 行， 从年初 的 5.5% 回落
到7 月末的 3.6% 后 小幅 反 弹至年 末 的 3.9% 。 信用 产 品方面 ， 受到 资金 面大 幅 放松 、 市 场投 资者 信
用偏好明显上 升的影响 ， 各 评级短融收 益率在上 半 年大幅下行； 但是受到 下 半年资金面 趋紧、短
融供给暴增的 影响，短 融 利率出现大幅 回升。至 年 末，高等级信 用利率维 持 稳定，而低 等级信用工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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利率出 现了 明显 收窄 。定 期存款 利率 受到 银行 报表 时点的 影响 ，在 季末 均出 现短期 阶段 性高 点。
2012 年， 本基 金坚 持通过 对客户 需求 和货 币市 场的 判断， 合理 安排 组合 内生 现金流 的方 式 来
平衡组合流动 性与收益 ， 进行适当的期 限管理。 年 末，我们重点 配置了高 等 级的信用产 品和中期
限的定 期存 款， 组合 平均 剩余期 限维 持在 较高 水平 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
报告期 内 ， 工 银7 天理 财A 净值 收益 率1.2877% ， 工 银7 天理财 B 净 值收 益 率1.3932% ， 业绩
比较基 准收 益率 为0.4882% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2013 年， 工银7 天 理财基 金在投 资策 略上 维持 短融 配置的 中高 等级 水平 ， 严 格控制 低评 级 信
用产品 和中 长 期Shibor 浮 息债持 仓比 例， 以规 避基 金面临 的信 用风 险和 利率 风险； 同时 我们 仍将
重点做好组合 内生现金 流 的安排，灵活 把握市场 需 求与组合流动 性进行期 限 管理。我们 希望理财
基金能将客户 的资金积 少 成多，聚沙成 塔，累积 资 金规模优势增 加谈判能 力 ，同时结合 我们的对
市场走 势的 判断 积极 管理 组合， 使客 户 在 利率 市场 化的进 程中 分享 到稳 定收 益。
4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.6.1 参与 估值 流程 各方 及人员 （或 小组 ）的 职责 分工、 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历
4.6.1.1 职 责分 工
（1 ） 参 与估 值小 组成 员为4 人 ， 分 别是 公司 运作 部负 责人 、 研 究部 负责 人 、 风 险管理 部负 责
人和法 律合 规部 负责 人， 组长由 运作 部负 责人 担任 。
（2） 各部 门负 责人 也可 推 荐代表 各部 门参 与估 值小 组的成 员 ， 如 需更 换， 由 相应部 门负 责人
提出。 小组 成员 需经 运作 部主管 副总 批准 同意 。
4.6.1.2 专 业胜 任能 力及 相关工 作经 历
小组成员由具 有多年从 事 估值运作、证 券行业研 究 、风险管理及 熟悉业内 法 律法规的专家 型
人员组 成。
4.6.2 基金 经理 参与 或决 定估值 的程 度
本公司 基金 经理 参与 讨论 估值原 则及 方法 ，但 不参 与最终 估值 决策 。
4.6.3 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
4.6.4 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度
尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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证，并 经托 管银 行复 核确 认。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
1 、 本 基金 自基 金合 同生 效 之日起 每个 开放 日将 实现 的基金 净收 益 （或 净损 失 ） 分 配给 基金 份
额持有人，参 与下一日 基 金收益分配， 并按月结 转 到投资者基金 账户，使 基 金份额净值 始终保持
1.00 元。 收益 分配 的方 式 约定为 红利 再投 资。
2 、 本 基 金 A 级 于 本 报 告 期 间 累 计 应 分 配 利 润 344,787,294.46 元 ， 累 计 分 配 收 益
344,787,294.46 元 ，其 中 以红利 再投 资方 式结 转入 实收基 金 342,569,182.58 元 ，计 入应 付利 润
2,218,111.88 元 。本 基金 B 级于本 报告 期间 累计 应 分配利 润 118,828,441.22 元，累 计分 配收 益
118,828,441.22 元 ，其 中 以红利 再投 资方 式结 转入 实收基 金 118,091,657.78 元 ，计 入应 付利 润
736,783.44 元。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金实 施利 润分配 的金 额 为 463,615,735.68 元， 其中 工 银 7 天 理财债 券A 实施
利润分配的金额为 344,787,294.46 元 ， 工 银 7 天理财债券 B 实 施 利 润 分 配 的 金 额 为
118,828,441.22 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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§6 审计报 告
本年度报告被 出具了无 保 留意见的审计 报告，且 在 审计报告中无 强调事项 ， 投资者欲了解 详
细内容 ，可 阅读 年度 报告 正文查 看审 计报 告全 文。
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 工银 瑞 信7 天 理财债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2012 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2012 年 12 月31 日
资 产：
银行存 款
21,066,490,163.23
结算备 付金
-
存出保 证金
-
交易性 金融 资产
4,110,295,417.28
其中： 股票 投资
-
基金投 资
-
债券投 资
4,110,295,417.28
资产支 持证 券投 资
-
衍生金 融资 产
-
买入返 售金 融资 产
144,700,000.00
应收证 券清 算款
-
应收利 息
57,402,453.22
应收股 利
-
应收申 购款
2,161,852,242.51
递延所 得税 资产
-
其他资 产
-
资产总 计
27,540,740,276.24
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年 12 月31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债
-
卖出回 购金 融资 产款
270,999,373.50
应付证 券清 算款
144,700,000.00
应付赎 回款
- 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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应付管 理人 报酬
7,082,839.57
应付托 管费
2,098,619.12
应付销 售服 务费
6,046,470.94
应付交 易费 用
57,891.59
应交税 费
-
应付利 息
132,633.54
应付利 润
2,954,895.32
递延所 得税 负债
-
其他负 债
144,000.00
负债合 计
434,216,723.58
所有者权益：
实收基 金
27,106,523,552.66
未分配 利润
-
所有者 权益 合计
27,106,523,552.66
负债和 所有 者权 益总 计
27,540,740,276.24
注：1. 报 告 截 止 日 2012 年 12 月 31 日， 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1.0000 元 ， 基 金 份 额 总 额
27,106,523,552.66 份 ， 其 中 A 类 基 金 份 额 为 20,686,670,580.80 份；B 类 基 金 份 额 为
6,419,852,971.86 份。
2. 本期 财务 报表 的实 际编 制期间 系2012 年8 月 22 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2012 年12 月 31
日止。
7.2 利 润表
会计主 体： 工银 瑞 信7 天 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2012 年8 月 22 日( 基金 合同 生效 日)至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2012 年 8 月 22 日( 基金合同生效
日)至 2012 年12 月31 日
一、收入
540,932,809.61
1.利息 收入
536,122,414.06
其中： 存款 利息 收入
496,404,591.72
债券利 息收 入
36,219,954.84
资产支 持证 券利 息收入
-
买入返 售金 融资 产收 入
3,497,867.50
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ”填列）
4,810,395.55
其中： 股票 投资 收益
-
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益
4,810,395.55
资产支 持证 券投 资收 益
- 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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衍生工 具收 益
-
股利收 益
-
3.公允 价值 变动 收益 （ 损失 以 “- ” 号 填列 ）
-
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以“- ”号填列 ）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填列 ）
-
减： 二、费用
77,317,073.93
1．管 理 人 报酬
34,907,801.69
2．托 管费
10,343,052.39
3．销 售服 务费
29,699,185.27
4．交 易费 用
-
5．利 息支 出
2,159,781.34
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
2,159,781.34
6．其 他费 用
207,253.24
三、 利润总额 （亏损 总额 以 “-” 号 填列）
463,615,735.68
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
463,615,735.68
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 工银瑞信 7 天 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2012 年8 月 22 日( 基金 合同 生效 日)至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年8 月22 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者权 益 （ 基
金净值 ）
39,252,406,124.44 - 39,252,406,124.44
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 463,615,735.68 463,615,735.68
三、本期基金份额交易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
-12,145,882,571.78 - -12,145,882,571.78
其中：1.基 金申 购款 131,171,457,898.60 - 131,171,457,898.60
2.基金 赎回 款 -143,317,340,470.38 - -143,317,340,470.38
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号 填列 ）
- -463,615,735.68 -463,615,735.68
五、 期 末所 有者权 益 （ 基 27,106,523,552.66 - 27,106,523,552.66 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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金净值 ）
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 郭特 华______
______ 毕 万英______
____ 朱辉 毅____
基金管 理公 司负 责人
主管 会计 工作 负责 人
会计 机构 负责 人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
工银瑞 信7 天理 财债 券型 证券投 资基 金 （ 以下 简称 “本基 金 ” ） ， 系经 中国 证 券监督 管理 委员
会（以 下简 称 “ 中国 证监 会 ”） 证监 许可[2012] 1050 号 文《 关于 核准 工银 瑞 信 7 天 理财 债券 型
证券投 资基 金募 集的 批复 》的核 准， 由工 银瑞 信基 金管理 有限 公司 作为 发起 人于 2012 年 8 月 17
日至 2012 年 8 月 20 日向 社会公 开募 集， 募集 期结 束经安 永华 明会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙 ）
验证并 出具 （2012 ） 验字 第 60802052_A04 号 验资 报 告后 ， 向 中国 证监 会报 送 基金备 案材 料 。 基 金
合同 于 2012 年 8 月 22 日 正式生 效， 本基 金为 契约 型开放 式， 存续 期限 不定 。 本基 金设 立时 ，A
类 基 金 收 到 首 次 募 集 （ 不 含 认 购 费 ） 的 有 效 净 认 购 金 额 为 人 民 币 29,610,407,162.57 元 ， 折 合
29,610,407,162.57 份 A 类基金 份额 ；募 集资 金在 募集 期 间产 生的 利息 为人 民币 393,173.85 元，
折合393,173.85 份A 类 基 金份额 ； 以 上收 到的 实收 基金共 计人 民 币 29,610,800,336.42 元， 折合
29,610,800,336.42 份 A 类基金 份额 。B 类 基金 收到 首次募 集 （不 含认 购费 ） 的有效 净认 购金 额为
人民 币 9,641,472,000.00 元，折 合 9,641,472,000.00 份 B 类 基金 份额 ；募 集 资金在 募集 期间 产
生的利 息为 人民 币 133,788.02 元， 折 合 133,788.02 份 B 类基 金份 额； 以上 收到的 实收 基金 共计
人民币 9,641,605,788.02 元，折 合 9,641,605,788.02 份 B 类基金 份额 。A 类及 B 类基金 收到 的
实 收 基 金 合 计 人 民 币 39,252,406,124.44 元 ， 分 别 折 合 成 A 类和 B 类 基 金 份 额 ， 合 计 折 合
39,252,406,124.44 份基 金份额 。
本基金不收取 申购赎回 费 用，而对投资 者持有的 基 金份额按照不 同的费率 计 提销售服务费 。
本基 金A 类 基金 份额 的销 售服务 费年 费率 为0.30% ，B 类 基金 份额 的销 售服 务费年 费率 为 0.01% 。
本基金的基金 管理人和 注 册登记机构均 为工银瑞 信 基金管理有限 公司，基 金 托管人为中 国建设银
行股份 有限 公司 。
本基金主要投 资于具有 良 好流动性的工 具，包括 现 金、通知存款 、一年以 内 （含一年）的 银
行定期 存款 和大 额存 单、 剩余期 限 （ 或回 售期 限） 在 397 天 以内 （ 含397 天 ） 的债 券、 资 产支 持
证券、中期票 据；期限 在 一年以内（含 一年）的 债 券回购、期限 在一年以 内 （含一年） 的中央银
行票据、短期 融资券， 及 法律法规或中 国 证监会 允 许本基金投资 的其他固 定 收益类金融 工具。本工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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基金不 直接 在 二 级市 场上 买入股 票、 权证 等权 益类 资产， 也不 参与 一级 市场 新股申 购和 新股 增发 。
本基金 的业 绩比 较基 准为 ：人民 币 7 天通 知存 款税 后利率 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准 则 、 其 后颁 布的 应 用指南 、 解释 以及 其他 相 关规定 （ 统称 “企 业会 计 准则 ” ） 、 中 国证 券业
协会制 定的 《 证券 投资 基 金会计 核算 业务 指引 》 、 中 国证监 会制 定的 《 关于 进 一步规 范证 券投 资基
金估值业务 的指导意 见》 、 《关于证券 投资基金 执行< 企业会计准 则>估值业 务及 份额净值计 价有关
事项的通知》 、 《证 券投 资 基金信息披 露管理办 法》 、 《证券投资 基金信息 披露 内容与格式 准则》 第
2 号 《年 度报 告的 内容 与 格式》 、 《证 券投 资基 金信 息披露 编报 规则 》 第 3 号 《会计 报表 附注 的编
制及披 露》 、 《证 券投 资基 金信息 披 露 XBRL 模 板第3 号<年 度报 告和 半年 度报 告>》 及 其他 中国 证监
会颁布 的相 关规 定而 编制 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2012 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2012 年8 月22 日 （ 基金 合同 生效 日） 至2012 年 12 月 31 日 止期 间 的经营 成果 和净 值
变动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证 券投资基金会 计核算业务指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 本 期财 务报表 的实 际 编
制期间 系2012 年8 月22 日（基 金合 同生 效日 ）起 至 2012 年12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
本基金 的金 融 资 产分 类为 交易类 金融 资产 及贷 款和 应收款 项， 在初 始确 认时 以 公允价 值计 量。工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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本基金对所持 有的债券 投 资以摊余成本 法进行后 续 计量。本会计 期间内， 本 基金持有的 债券投资
的摊余 成本 接近 其公 允价 值。
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 其他金融 负 债，以公允价 值计量， 并 以摊余成本进 行
后续计 量。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
本基金的金融 资产在初 始 确认时以公允 价值计量 。 本基金对所持 有的债券 投 资以摊余成本 法
进行后 续计 量。 本会 计期 间内， 本基 金持 有的 债券 投 资的 摊余 成本 接近 其公 允价值 。
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 以公 允价 值计 量， 并以摊 余成 本进 行后 续计 量。
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
金融资产转移 ，是指本 基 金将金融资产 让与或交 付 给该金融资产 发行方以 外 的另一方（转 入
方） 。 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终 止确认 该金融资 产 。本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产；未放 弃对该金 融 资产控制的， 按照其继 续 涉入所转移 金融资产
的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
债券投 资
买入银 行间 同业 市场 交易 的债券 ，于 成交 日确 认为 债券投 资；
债券投资按实 际支付的 全 部价款入账， 其中所包 含 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止 的利息，
作为应收利息 单独核算 ， 不构成债券投 资成本， 对 于贴息债券， 应作为债 券 投资 成本； 卖出银行
间同业 市场 交易 的债 券， 于成交 日确 认债 券投 资收 益，卖 出债 券的 成本 按移 动加权 平均 法结 转；
回购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金估值采 用摊余成 本 法，其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ，按实际利率 并工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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考虑其 买入 时的 溢价 与折 价，在 其剩 余期 限内 摊销 ，每日 计提 收益 或损 失。
本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值；
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
银行存 款
本基金 持有 的银 行存 款以 本金列 示， 按银 行实 际协 议利率 逐日 计提 利息 ；
债券投 资
本基金持有的 附息债券 、 贴现券购买时 采用实际 支 付价款（包含 交易费用 ） 确定初始成本 ，
每日按 摊余 成本 和实 际利 率计算 确定 利息 收入 ；
回购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以成 本列 示 ， 按 实际 利率 在实 际持 有 期间内 逐日 计提
利息；
本基金持有的 买断式回 购 以协议成本列 示，所产 生 的利息在实际 持有期间 内 逐日计提。回 购
期间对涉及的 金融资产 根 据其资产的性 质进行相 应 的估值。回购 期满时， 若 双方都能履 约，则按
协议进行交割 。若 融资 业 务到期无法履 约，则继 续 持有现金资产 ；若融券 业 务到期无法 履约，则
继续持 有债 券资 产， 实际 持有的 相关 资产 按其 性质 进行估 值；
其他
如有确凿证据 表明按上 述 方法进行估值 不能客观 反 映其公允价值 的，基金 管 理人可根 据具 体
情况与 基金 托管 人商 定后 ，按最 能反 映公 允价 值的 价格估 值；
为了避免采用 摊余成本 法 计算的基金资 产净值与 按 其他可参考公 允价值指 标 计算的基金资 产
净值发生重大 偏离，从 而 对基金份额持 有人的利 益 产生稀释和不 公平的结 果 ，基金管理 人于每一
估值日 ，采 用其 他可 参考 公允价 值指 标， 对基 金持 有的估 值对 象进 行重 新评 估，即 “影 子定 价”。
当“影子定价 ”确定的 基 金资产净值与 摊余成本 法 计算的基金资 产净值的 偏 离度的绝对 值达到或
超过 0.25% 时，基 金管理 人应根据风险 控制的需 要 调整组合。其 中，对于 偏 离度的绝对值 达到或
超过0.50% 的情 形， 基金 管理人 应编 制并 披露 临时 报告；
如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资 产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
存款利息收入 按存款的 本 金与适用的实 际利率逐 日 计提的金额入 账。若提 前 支取定期存款 ，
按协议规定的 利率及持 有 期重新计算存 款利息收 入 ，并根据提前 支取所实 际 收到的利息 收入与帐
面已确认的利 息收入的 差 额确认利息收 入损失， 列 入 利息收入减 项，存款 利 息收入以净 额列示。
另外， 根据 中国 证监 会基 金部通 知(2006)22 号文 《 关于货 币市 场证 券投 资基 金提前 支取 定期 存 款
有关问 题的 通知 》的 规定 ，因提 前支 取导 致的 利息 损失由 基金 管理 公司 承担 ；
债券利息收入 按实际持 有 期内逐日计提 。附息债 券 、贴现券购买 时采用实 际 支付价款（包 含
交易费 用） 确定 初始 成本 ，每日 按摊 余成 本和 实际 利率计 算确 定利 息收 入；
买入返售金融 资产收入 ， 按买入返售金 融资产的 成 本及实际利率 （当实际 利 率与合同利率 差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） ，在 回购 期内 逐日 计 提；
债券投资收益 于卖出债 券 成交日确认 ， 并按卖出 债 券成交金额与 其成本、 应 收利息及相关 费
用的差 额入 账；
其他收入在主 要风险和 报 酬已经转移给 对方，经 济 利益很可能流 入且金额 可 以可靠计量的 时
候确认 。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
基金的 管理 费按 前一 日基 金资产 净值 的0.27% 年费 率计提
基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值 的 0.08% 的 年费 率逐日 计提 ；
A 类基 金的 销售 服务 费 按 前一 日A 类 基金 资产 净值 的 0.30% 的 年费 率 逐 日计 提，B 类基 金的 销
售服务 费 按 前一 日B 类基 金资产 净值 的 0.01% 的年费 率逐 日计 提。
卖出回购证券 支出，按 卖 出回购金融资 产的成本 及 实际利率（当 实际利率 与 合同利率差异 较
小时， 也可 以用 合同 利率 ）在回 购期 内逐 日计 提；
其他费用系根 据有关法 规 及相应协议规 定，按实 际 支出金额，列 入当期基 金 费用。如果影 响
基金份 额净 值小 数点 后第 四位的 ，则 采用 待摊 或预 提的方 法。
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
(1) 基 金收 益分 配采 用红 利 再投资 方式 ，不 收取 再投 资费；
(2) 本 基金 同一 类别 的每 份 基金份 额享 有同 等分 配权 ；
(3) 本 基金 根据 每日 各类 基 金份额 收益 情况 ， 以 基金 净收益 为基 准， 为投 资者 每日计 算当 日各
类基金份额的 收益并分 配 ，并在运作期 期满集中 支 付。投资者当 日收益分 配 的计算保留 到小数点
后 2 位，收 益分 配保 留到 小数后 2 位 ，第 三位 截位 。截位 部分 收益 ，按 截位 尾数大 小排 序依 次 分
配人民 币0.01 元， 直至 实 际分配 收益 与当 日基 金总 收益一 致， 如果 尾数 相同 则由注 册登 记系 统随
机分配 ；
(4) 本 基金 根据 各类 基金 份 额每日 收益 情况 ，按 当 日 收益全 部分 配， 若当 日净 收益大 于零 时，
为投资者记正 收益；若 当 日净收益小于 零时，为 投 资者记负收益 ；若当日 净 收益等于零 时，当日
投资者 不记 收益 ；
(5) 本 基金 每日 进行 收益 计 算并分 配， 累计 收益 支付 方式只 采用 红利 再投 资 （ 即红 利 转基 金份
额）方式。若 投资者在 运 作期期末累计 收益支付 时 ，累计收益为 正值，则 为 投资者增加 相应的基
金份额，其累 计收益为 负 值，则缩减投 资者基金 份 额。投资者可 通过在基 金 份额运作期 到期日赎
回基金 份额 获得 当期 运作 期的基 金未 支付 收益 ；
(6) 当 日申 购的 基金 份额 自 下一个 工作 日起 享有 基金 的分配 权益 ； 当 日赎 回的 基 金份额 自下 一
工作日 起， 不享 有基 金的 分配权 益；
(7) 法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.11 分 部报 告
无。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
无。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营业 税、企 业所得 税
根据财政部、 国家税务总 局财税字[2004]78 号文《 关于证券投资 基金税收政 策的通知 》 ， 自
2004 年1 月1 日起 ， 对 证 券投资 基金 （封 闭式 证券 投资基 金， 开放 式证 券投 资基金 ） 管 理人 运用
基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ，继 续免 征营 业税 和企业 所得 税。
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通 知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.2 个人所得 税
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证 券投资基 金有关税收问 题
的通知》的规 定 ，对基 金 取得的股票的 股息、红 利 收入、债券的 利息收入 、 储蓄存款利 息收入，
由上市 公司 、发 行债 券的 企业和 银行 在向 基金 支付 上述收 入时 代扣 代 缴20% 的个人 所得 税。
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2008]132 号文 《财政部、国家 税务总局 关于储 蓄存款 利
息所得 有关 个人 所得 税政 策的通 知》 的规 定， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储 蓄存款 利息 所得 暂免
征收个 人所 得税 。
7.4.7 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
瑞士信 贷银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
注：1 、本 报告 期本 基金 关 联方未 发生 变化 。
2 、以 下关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.8 本 报告 期及上 年度 可比期 间 的 关联方 交易
7.4.8.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 于2012 年8 月22 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2012 年12 月 31 日止 会计 期间未 通过 关联
方交易 单元 进行 交易 。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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7.4.8.2 关 联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 8 月 22 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 34,907,801.69
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 16,947,366.81
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.27% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .27% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。经 基金 管理 人与 基金托 管人 复核 后于 次月 首日 起 3 个 工作 日 内
从基金财产中 一次性支 付 给基金管理人 ，若遇法 定 节假日、休息 日或不可 抗 力致使无法 按时支付
的，支 付日 期顺 延至 最近 可支付 日支 付。
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 8 月 22 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 10,343,052.39
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.08% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .08% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。经 基金 管理 人与 基金托 管人 复核 后于 次月 首日 起 3 个 工作 日 内
从基金财产中 一次性支 付 给基金托管人 ，若遇法 定 节假日、休息 日或不可 抗 力致使无法 按时支付
的，支 付日 期顺 延至 最近 可支付 日支 付。
7.4.8.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2012 年 8 月 22 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
工银7 天理 财债
券 A
工银7 天理 财债 券B 合计
工银瑞 信基 金管 理有 限公
司
26,176.93 35,876.05 62,052.98 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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中国建 设银 行股 份有 限公
司
123,688.51 851.80 124,540.31
中国工 商银 行股 份有 限公
司
28,571,817.39 273,523.62 28,845,341.01
合计 28,721,682.83 310,251.47 29,031,934.30
注：本基金各 类基金份 额 按照不同的费 率计提销 售 服务费。各类 基金份额 的 销售服务费 计提的计
算方法 如下 ：
H=E×R / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金销 售服务 费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
R 为该 类基 金份 额的 销售 服务费 年费 率
基金销 售服 务费 每日 计提 ，按月 支付 。经 基金 管理 人与基 金托 管人 复核 后于 次月首 日 起 3 个工作
日内从 基金 资产 中划 出， 经注册 登记 机构 分别 支付 给各个 基金 销售 机构 。
7.4.8.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位 ：人 民币 元
本期
2012 年8 月22 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年12 月 31 日
银行间 市场 交易
的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国建设银行 - 20,731,915.62 - - - -
7.4.8.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本 基金 管理 人 于2012 年8 月22 日 （ 基金 合同 生 效日） 至 2012 年 12 月 31 日止会 计期 间内 未
运用固 有资 金投 资本 基金 。
7.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方在 本报 告期末 未持 有本 基金 。
7.4.8.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2012 年 8 月 22 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期 利 息收 入
中国工商银行 6,740,000,000.00 157,469,397.43 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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中国建设银行 6,490,163.23 40,083,304.73
7.4.8.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本 基金 本报 告期 未在 承销期 内参 与各 关联 方及 托管人 股东 承销 的证 券。
7.4.8.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.9 利 润分 配情况
金额单 位： 人民 币元
工银7 天理 财债 券A
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
342,569,182.58 - 2,218,111.88 344,787,294.46 -
工银7 天理 财债 券B
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
118,091,657.78 - 736,783.44 118,828,441.22 -
7.4.10 期 末（ 2012 年12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.10.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增 发证 券 而流通 受限 的证 券。
7.4.10.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本 基金 本报 告期 末未 持有暂 时停 牌等 流通 受限 股票。
7.4.10.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.10.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2012 年12 月 31 日止 ， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额人 民 币270,999,373.50 元 ，是 以如 下 债券作 为抵 押：
金额 单位 ：人 民币 元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
011210006 12 中电投
SCP006
2013 年1 月4 日 99.97 1,000,000 99,972,112.81
041252047 12 中铝
CP002
2013 年1 月7 日 100.07 500,000 50,036,047.71 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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041256032 12 开滦
CP002
2013 年1 月7 日 100.14 700,000 70,099,352.72
041259062 12 清控
CP001
2013 年1 月7 日 100.17 300,000 30,052,094.36
011217002 12 华电
SCP002
2013 年1 月7 日 99.92 300,000 29,975,226.26
合计
2,800,000 280,134,833.86
7.4.10.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
无。
7.4.11 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.11.1.1 承 诺事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.11.1.2 其 他事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 固定收 益投 资 4,110,295,417.28 14.92
其中： 债券 4,110,295,417.28 14.92
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 144,700,000.00 0.53
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 21,066,490,163.23 76.49
4 其他各项 资产 2,219,254,695.73 8.06
5 合计 27,540,740,276.24 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 0.73
其中： 买断 式回 购融 资 - 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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序号 项目 金额
占 基 金
资 产 净
值 的 比
例（% ）
2 报告期 末债 券回 购 融 资余 额 270,999,373.50 1.00
其中： 买断 式回 购融 资 - -
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 40%的 说明
本报告 期内 本基 金债 券正 回购的 资金 余额 未超 过基 金资产 净值 的40% 。
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 125
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 126
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 7
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 127 天情况 说明
本报告 期内 无投 资组 合平 均剩余 期限 超 过 127 天情 况 。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（% ）
1 30 天 以内 14.72 1.53
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 36.56 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含) —180 天 31.10 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
5 180 天( 含) —397 天 （含 ） 11.03 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- - 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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合计 93.41 1.53
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 4,110,295,417.28 15.16
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 4,110,295,417.28 15.16
9 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 - -
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 041251040 12 中冶
CP003
2,500,000 250,101,632.52 0.92
2 011214004 12 中粮
SCP004
1,500,000 150,003,098.48 0.55
3 011211002 12 大 唐集
SCP002
1,400,000 139,883,807.49 0.52
4 041251031 12 百 联集
CP002
1,200,000 120,069,878.66 0.44
5 041272003 12 甘 公投
CP001
1,000,000 100,006,374.02 0.37
6 041261041 12 国 电集
CP004
1,000,000 100,002,744.60 0.37
7 041260084 12 大 装备
CP002
1,000,000 99,996,966.03 0.37
8 041253028 12 中粮
CP002
1,000,000 99,992,402.41 0.37
9 011214003 12 中粮
SCP003
1,000,000 99,985,217.52 0.37
10 011210006 12 中 电投 1,000,000 99,972,112.81 0.37 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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SCP006
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0170%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0012%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0073%
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1 本 基金 采用固 定份 额净值 ，基 金账面 份额 净值始 终保 持为人 民币 1.00 元。 本
基 金估 值采用 摊余 成本法 ，即 估值对 象以 买入成 本列 示，按 票面 利率或 商定 利
率 并考 虑其买 入时 的溢价 与折 价，在 其剩 余期限 内按 实际利 率法 进行摊 销， 每
日 计提 收益或 损失 。
8.8.2
本 报 告期内， 本基 金持 有的 剩余期 限小 于 397 天 但 剩余 存续期 超过 397 天的
浮 动利 率债券 的摊 余成本 总计 在每个 交易 日均未 超过 日基金 资产 净值 20％。
8.8.3
基 金投 资的 前十名 证券 的发 行主体 本期 没有出 现被 监管部 门立 案调查， 或在 报
告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形。
8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 57,402,453.22
4 应收申 购款 2,161,852,242.51
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 2,219,254,695.73
8.8.5 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
无。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份
额
级
别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
工
银7
天
理
财
债
券A
131,613 157,178.02 82,627,761.75 0.40% 20,604,042,819.05 99.60%
工
银7
天
理
财
债
券B
488 13,155,436.42 2,425,110,854.45 37.78% 3,994,742,117.41 62.22%
合
计
132,101 205,195.45 2,507,738,616.20 9.25% 24,598,784,936.46 90.75%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数 （ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人
员持有 本基 金
工银7 天理 财债 券A 7,148,066.46 0.03%
工银7 天理 财债 券B 6,000,000.00 0.09%
合计
13,148,066.46 0.05%
注：1 、 本 公司 高级 管理 人 员、 基 金投 资和 研究 部门 负责人 持有 本基 金份 额总 量的数 量区 间 为 100
万份以 上；
2、本 基金 的基 金经 理持 有 本基金 份额 总量 的数 量区 间为 0 。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
工银 7 天理 财债
券 A
工银7 天理 财债 券
B 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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基金合 同生 效日 （2012 年 8 月 22 日） 基金
份额总 额
29,610,800,336.42 9,641,605,788.02
基金 合同生效 日起至报 告期期 末 基金总 申购
份额
85,520,137,457.98 45,651,320,440.62
减： 基金合同 生效日起 至报告 期期末 基 金总
赎回份 额
94,444,267,213.60 48,873,073,256.78
基金 合同生效 日起至报 告期期 末 基金拆 分变
动份额
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 20,686,670,580.80 6,419,852,971.86
注：1 、报 告期 期间 基金 总 申购份 额含 红利 再投 、转 换入份 额；
2 、报 告期 期间 基金 总赎 回 份额含 转换 出份 额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期， 本基 金未 召开 持有人 大会 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
基金管 理人 ：
本报告 期， 基金 管 理 人未 发生重 大人 事变 动。
2013 年2 月2 日， 基金 管理 人发布 了 《 工银 瑞信 基金 管 理有限 公司 关于 副总 经理 变更的 公告 》 ，
经基金 管理 人第 三届 董事 会十五 次会 议审 议并 通过 ， 夏 洪彬 先生 不再 担任 副 总经理 职务 ， 副总 经
理职务 由毕 万英 先生 担任 。
基金托 管人 ：
本基金 托管 人 2012 年 11 月 15 日发 布公 告， 经中 国 建设银 行研 究决 定， 聘任 杨新丰 为中 国
建 设 银行 投资 托 管业 务部总 经 理， 其任 职 资格 已经中 国 证监 会审 核 批准 （证监 许 可〔2012 〕961
号 ） 。聘 任郑 绍平 为中 国建设 银 行投 资托 管业 务部 副总 经 理， 其任 职资 格已 经中 国 证监 会审 核批
准（证 监许 可〔2012 〕1036 号） 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
无。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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11.4 基 金投 资策略 的改 变
无
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期内应 支付给 安永华 明会计师事 务所 （ 特殊普 通合伙） 审 计费用 肆万伍 仟元整，该 审计
机构自 基金 合同 生效 日起 向本基 金提 供审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
无。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
长江证券 1 - - - - -
中信建投 1 - - - - -
注：1. 券商 的选 择标 准和 程序
（1 ） 选择 标准 ：注 重综 合 服务能 力
a)券商财务状 况良好、 经 营行为规范、 风险管理 先 进、投资风格 与工银瑞 信 有互补性、 在最近一
年内无 重大 违规 行为 。
b)券商 具有 较强 的综 合研 究能力 ： 能 及时、 全面 、 定期提 供高 质量 的关 于宏 观、 行 业、 资 本市 场、
个股分析的报 告及其他 丰 富全面的信息 咨询服务 ； 有很强的分析 能力，能 根 据工银瑞信 所管理基
金的特 定要 求， 提供 专门 研 究报 告； 具有 开发 量化 投资组 合模 型的 能力 以及 其他综 合服 务能 力。
c)与其 他券 商相 比， 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。
（2 ） 选择 程 序
a)确定 券商 数量 ： 根据 以 上标准 对不 同券 商进 行考 察、 选择 和确 定 。 投 资研 究部门 （ 权益 投资 部，
固定收益部， 专户投资 部 ，研究部和中 央交易室 ） 根据公司基金 规模和服 务 需求等因素 确定对合
作券商的数量 ，每年根 据 公司经营规模 变化及券 商 评估结果决定 是否需要 新 增或调整合 作券商，
选定的 名单 需经 主管 投资 副总和 总经 理审 批同 意。
b)签订委托协 议：与被 选 择的券商签订 委托代理 协 议，明确签定 协议双 方 的 公司名称、 委托代理工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2012 年年度报告摘要
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期限、佣金率 、双方的 权 利义务等，经 签章有效 。 委托代理协议 一式五份 ， 协议双方及 证券主管
机关各 留存 一份 ，工 银瑞 信法律 合规 部 留 存备 案， 并报相 关证 券主 管机 关留 存报备 。
2.券商 的评 估， 保留 和更 换程序
（1 ） 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ，合 同到 期 15 天 内 ，投资 研究 部门 将根 据各 券商研 究在 服务 期
间的综 合证 券服 务质 量等 情况， 进行 评估 。
（2 ） 对 于符 合标 准的 券商 ， 工银 瑞信 将与 其续 约； 对于不 能达 到标 准的 券商 ， 不与 其续 约， 并 根
据券商 选择 标准 和程 序 ， 重新选 择其 它经 营稳 健 、 研究能 力强 、 综合 服务 质 量高的 证券 经营 机构 ，
租用其 交易 席位 。
（3 ） 若券 商提 供的 综合 证 券服务 不符 合要 求 ， 工 银 瑞信有 权按 照委 托协 议规 定， 提前 中止 租用 其
交易席 位。
以 上交 易单 元均 为新 增交易 单元
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占 当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
长江证券 - - 1,145,000,000.00 100.00% - -
中信建投 - - - - - -
11.8 偏离 度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
无 。
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
1、2012 年 1 月 16 日, 托 管人中 国建 设银 行股 份有 限公司 发布 关于 董事 长任 职的公 告， 自
2012 年1 月16 日起 ，王 洪章先 生就 任本 行董 事长 、执行 董事 。
2、2012 年 11 月15 日， 根 据工作 需要 ， 中 国建 设银 行投资 托管 服务 部更 名为 投资托 管业 务
部。
