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建信信用(165311)

建信信用:2012年年度报告




建 信 信用 增 强债 券 型证 券 投资 基 金 2012 年 年度 报告 2012 年 12 月 31 日 基 金管 理人: 建信 基金管 理有 限责任 公司 基 金托 管人: 交通 银行股 份有 限公司 报 告送 出日期 : 二 〇一 三年 三月二 十八 日建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 1 § 1


重 要 提示及 目录 1.1 重 要提 示 基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重 大遗漏, 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报 告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人交通银行股份有限公司根据本基 金合同规定, 于 2013 年 3 月 26 日复核 了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等内 容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金 一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险, 投资者在作出投资决策前应仔 细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计, 普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了 无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2012 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 2 1.2 目录 § 1


重 要提 示及 目录 .................................................................................................................................... 1 § 2


基 金简 介 ................................................................................................................................................ 4 2.1 基 金基 本情 况 ................................................................................................................................. 4 2.2 基 金产 品说 明 ................................................................................................................................. 4 2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 ............................................................................................................. 4 2.4 信 息披 露方 式 ................................................................................................................................. 5 2.5 其 他相 关资 料 ................................................................................................................................. 5 § 3


主 要财 务指 标、 基金 净值表 现及 利润 分配 情况 ................................................................................ 5 3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 ............................................................................................................. 5 3.2 基 金净 值表 现 ................................................................................................................................. 6 3.3 过 去三 年基 金的 利润 分 配情况 ...................................................................................................... 7 § 4


管 理人 报告 ............................................................................................................................................ 7 4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ......................................................................................................... 7 4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................. 8 4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................. 8 4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................. 9 4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................... 10 4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................... 10 4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ....................................................................... 11 4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................... 12 § 5


托 管人 报告 .......................................................................................................................................... 12 5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................... 12 5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........... 12 5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等 内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................... 13 § 6


审 计报 告 .............................................................................................................................................. 13 6.1 管 理层 对财 务报 表的 责 任 ............................................................................................................ 13 6.2 注 册会 计师 的责 任 ........................................................................................................................ 13 6.3 审 计意 见 ........................................................................................................................................ 13 § 7


年 度财 务报 表 ...................................................................................................................................... 14 7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................... 14 7.2 利 润表 ........................................................................................................................................... 15 7.3 所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 ............................................................................................... 16 7.4 报 表附 注 ....................................................................................................................................... 17 § 8


投 资组 合报 告 ...................................................................................................................................... 36 8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................... 36 8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................... 36 8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................... 37 8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................... 37 8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ....................................................................................... 37 8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................... 38 8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................... 38 8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................... 38 8.9 投 资组 合报 告附 注 ....................................................................................................................... 38 § 9


基 金份 额持 有人 信息 .......................................................................................................................... 39 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 3 9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................... 39 9.2 期 末上 市基 金前 十名 持 有人 ........................................................................................................ 39 § 10 重 大事 件揭 示 ...................................................................................................................................... 40 10.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 .......................................................................................................... 40 10.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ......................................... 40 10.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 40 10.4 基金 投资 策略 的改 变 ................................................................................................................. 40 10.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ..................................................................................... 40 10.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ..................................................... 41 10.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ................................................................................. 41 10.8 其 他重 大事 件 .............................................................................................................................. 41 § 11 备 查文 件目 录 ...................................................................................................................................... 42 11.1 备查 文件 目录 ............................................................................................................................. 42 11.2 存放 地点 ..................................................................................................................................... 42 11.3 查阅 方式 ..................................................................................................................................... 42 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 4 § 2


基 金 简介 2.1 基 金基 本情 况 基金名称 建信信用增强债券型证券 投资基金 基金简称 建信信用增强债券 基金主代码 165311 交易代码


165311 基金运作方式 契约型、3年封闭,3年后转为LOF 基金合同生效日 2011年6月16日 基金管理人 建信基金管理有限责任公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 761,256,172.26份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易 所 深圳证券交易所 上市日期 2011年9月9日 2.2 基 金产 品说 明 投资目标 在保持基金资产流 动性 和严格控制基金资 产风 险的前提 下,力争获得高于 业绩 比较基准的投资收 益, 实现基金 资产的长期稳健增值。 投资策略 本基金采取自上而 下的 方法确定投资组合 久期 ,结合自 下而上的个券选择 方法 构建债券投资组合 。同 时,在固 定收益资产所提供 的稳 健收益基础上,适 当参 与新股发 行申购及增发新股 申购 ,为基金份额持有 人增 加收益, 实现基金资产的长期增值。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为:中国债券总指数收益率。 风险收益特征 本基金为债券型基 金, 属于中等风险基金 产品 。其预期 风险和收益水平低 于股 票型基金、混合型 基金 ,高于货 币市场基金。 由于主要投资于除 国债 、中央银行 票据以 外的 信用类金 融工具,因此本基 金投 资蕴含一定的信用 风险 ,预期风 险和收益水平高于 一般 的不涉及股票二级 市场 投资的债 券型基金。 2.3 基 金管 理人 和基金托 管人 项目 基金管理人 基金托管人 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 5 名称 建信基金管理有限责任公 司 交通银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 路彩营 裴学敏 联系电话 010-66228888 021-32169999 电子邮箱 xinxipilu@ccbfund.cn zh_jjb@bankcomm.com 客户服务电话 400-81-95533 010-66228000 95559 传真 010-66228001 021-62701262 注册地址 北京市西城区金融大街 7 号 英蓝国际金融中心 16 层 上海市浦东新区银城中路 188 号 办公地址 北京市西城区金融大街 7 号 英蓝国际金融中心 16 层 上海市仙霞路 18 号 邮政编码 100033 200120 法定代表人 江先周 胡怀邦 2.4 信 息披 露方 式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》 登 载 基 金 年 度报 告 正 文的 管 理 人 互联网网址 http://www.ccbfund.cn 基金年 度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.5 其 他相 关资 料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 有限公司 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企 业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任 公司 中 国 北 京 西 城 区 金 融 大 街 27 号投 资广场 22-23 层 § 3


主 要 财务指 标 、 基金 净值 表现 及 利润 分配情 况 3.1 主 要会 计数 据和财务 指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期 间数 据和 指标 2012 年 2011 年 6 月 16 日 ( 基金 合 同生 效日 ) 至 2011 年 12 月 31 日 本期已实现收益 68,761,039.16 17,115,495.98 本期利润 74,570,972.75 25,829,174.70 加权平均基金份额本期利润 0.0980 0.0339 本期加权平均净值利润率 9.17% 3.35% 本期基金份额净值增长率 9.66% 3.40% 3.1.2 期 末数 据和 指标 2012 年末 2011 年末 期末可供分配利润 69,890,151.08 17,115,495.98 期末可供分配基金份额利润 0.0918 0.0225 期末基金资产净值 845,669,935.65 787,085,346.96 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 6 期末基金份额净值 1.111 1.034 3.1.3 累 计期 末指 标 2012 年末 2011 年末 基金份额累计净值增长率 13.39% 3.40% 注:1 、本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日起 生 效, 至 2011 年 12 月 31 日 未满一 年; 2、本期 已实现 收益指 基金 本期利息 收入、 投资 收益 、其他收 入(不 含公 允价 值变动收 益)扣 除相 关费 用后的 余额 ,本 期利 润为 本期已 实现 收益 加上 本期 公允价 值变 动收 益; 3、期末 可供分 配利润 的计 算方法: 如果期 末未 分配 利润的未 实现部 分为 正数 ,则期末 可供分 配利 润的 金额为 期末 未分 配利 润的 已实现 部分 ; 如 果期 末未 分配利 润的 未实 现部 分为 负数, 则期 末可 供分 配 利 润 的金额 为期 末未 分配 利润 (已实 现部 分相 抵未 实现 部分) ; 4、上述 基金业 绩指标 不包 括持有人 认购或 交易 基金 的各项费 用,计 入费 用后 实际收益 水平要 低于 所列 数字。 3.2 基 金净 值表 现 3.2.1 基 金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①- ③ ②-④ 过去三个月 2.59% 0.08% 0.56% 0.03% 2.03% 0.05% 过去六个月 2.30% 0.09% 0.16% 0.05% 2.14% 0.04% 过去一年 9.66% 0.11% 2.51% 0.07% 7.15% 0.04% 自基金合同 生效起至今 13.39% 0.10% 7.45% 0.09% 5.94% 0.01% 3.2.2 自 基 金 合 同 生 效以 来 基 金 份额累 计 净值增 长 率 变 动 及 其 与 同期业 绩 比 较 基 准 收益 率 变动 的比较 注:本 报告 期, 本基 金的 投资组 合比 例符 合基 金合 同的要 求。 3.2.3 自 基金 合同 生效以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比较 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 7 注:本 基金 基金 合同 于 2011 年 6 月 16 日生 效,2011 年净 值增 长率 以实 际存 续期计 算。 3.3 过 去三 年基 金的利润 分配 情况 金额单 位: 人民 币元 年度 每10 份基 金份额分 红数 现金形式发放 总额 再投资形式发放 总额 年度利润分配 合计 备注 2012 0.210 15,986,384.06 - 15,986,384.06 - 合计 0.210 15,986,384.06 - 15,986,384.06 - 注: 本 基金 的基金 管理 人 于 2013 年 1 月 14 日宣告 2012 年度 第 1 次分 红, 向 截至 2013 年 1 月 18 日 止在本 基金 注册 登记 人中 国证券 登记 结算 有限 责任 公司登 记在 册的 全体 持有 人, 按每 10 份 基金 份 额 派发红 利 0.85 元, 收益 分 配基准 日 为 2012 年 12 月 31 日 ,共 发放 红利 人民 币 64,706,774.03 元。 § 4


管 理 人报告 4.1 基 金管 理人 及基金经 理情 况 4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验 经中国证监会证监基金字[2005]158 号文批准 ,建信基金管理有限责任公司成立于 2005 年 9 月 19 日,注册资本 2 亿元。目前公司的股东为中国建设银行股份有限公司、 信安金融服务公司、 中国华电集团资本控股有限公司, 其中中国建设银行股份有限公司 出资额占注册资本的 65% , 信安金融服务公司 出资额占注册资本的 25% , 中国华电集团 资本控股有限公司出资额占注册资本的 10% 。 公司下设综合管理部、投资管理部、专户投资部、海外投资部、交易部、研究部、 创新发展部、市场营销部、专户理财部、市场推广部、人力资源管理部、基金运营部、 信息技术部、 风险管理部和监察稽核部, 以及深圳、 成都、 上海、 北 京四家分公司。 自 成立以来, 公司秉持 “ 诚信、 专业、 规范、 创 新” 的核心价值观, 恪 守 “持有人利益重建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 8 于泰山” 的原则, 以 “建设财富生 活” 为崇高使命, 坚持规范运作, 致力成为 “最可信 赖、持续领先的 综合性、专业化 资产管理公司”。 截至 2012 年 12 月 31 日,公司旗下有建信恒久价值股票型证券投资基金、建信货 币市场基金、建信优选成长股票型证券投资基金、建信优化配置混合型证券投资基金、 建信稳定增利债券型证券投资基金、 建信核心精选股票型证券投资基金、 建信收益增强 债券型证券投资基金、 建信沪深 300 指数证券投资基金 (LOF ) 、 上证社会责任交易型 开放式证券投资指数基金及其联接基金、 建信全球机遇股票型证券投资基金、 建信内生 动力股票型证券投资基金、 建信保本混合 型证券投资基金、 建信双利策略主题分级股票 型证券投资基金、建信新兴市场优选股票型证券投资基金、深证基本面 60 交易型开放 式指数证券投资基金及其联接基金、 建信恒稳价值混合型证券投资基金、 建信双息红利 债券型证券投资基金、 建信深证 100 指数增强型证券投资基金、 建信转债增强债券型证 券投资基金、建信全球资源股票型证券投资基金、建信社会责任股票型证券投资基金、 建信双周安心理财债券型证券投资基金、 建信纯债债券型证券投资基金、 建信月盈安心 理财债券型证券投资基金 26 只开放式基金和建信优势动力股票型证券投资基金、建信 信用增强债券型 证券投资基金 2 只封闭式基金 , 管理的基金资产规模共计为 952.17 亿元。 4.1.2 基 金经 理( 或基金 经理 小组) 及基 金经理 助理 的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 李菁 女士 本基金基金 经理 2011-06-16 - 7 硕士。2002 年 7 月进 入中国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 基 金 托 管 部 工 作 , 从 事 基 金 托 管 业务,任主任科员。2005 年 9 月加入本公司, 先后 任债券 研 究 员 和 本 基 金 基 金 经 理 助 理、 基金经理,2007 年 11 月 1 日至 2012 年 2 月 17 日任建 信 货 币 基 金 基 金 经 理 ,2009 年 6 月 2 日起任建信收益增 强基金基金经理。 4.2 管 理人 对报 告期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明 本报告期内, 本基金管理人严格遵守 《证券投资基金法》 、 《证券投资基金销售管 理办法》 、 《证券投资 基金运作管理办法》 、 《证券投资基金信息披露管理办法》 、 基 金合同和其他法律法规、 部门规章, 依照诚实信用、 勤勉尽责、 安全高效的原则管理和 运用基金资产, 在认真控制投资风险的基础上, 为基金持有人谋求最大利益, 没有发生 违反法律法规的行为。 4.3 管 理人 对报 告期内公 平交 易情况 的专 项说明 4.3.1 公 平交 易制 度和控 制方 法 为了公平对待投资人, 保护投资人利益, 避免出现不正当关联交易、 利益输送等违 法违规行为, 公司根据 《证券投资基金法》 、 《证券投资基金管理公司内部控制指导意建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 9 见》 、 《证券投资基金 公司公平交易制度指导意见》 、 《基金管理公 司特定客户资产管 理业务试点办法》等法律法规和公司内部制度,制定和修订了《公平交易管理办法》、 《异常交易管理办法》 、 《公司防范内幕交易管理办法》 、 《利益冲突管理办法》 等风 险管控制度。 公司使用的交易系统中设置了公平交易模块, 一旦出现不同基金同时买卖 同一证券时, 系统自动切换至公平交易模块进行操作, 确保在投资管 理活动中公平对待 不同投资组合,严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。 4.3.2 公 平交 易制 度的执 行情 况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合, 制定并严格遵守相应的制 度和流程, 通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。 报告期内, 本公司 严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和 《建信基金管理有限责 任公司公平交易制度》的规定。 本基金管理人对过去四个季度不同时间窗口下(日内、3 日内、5 日 内)管理的不 同投资组合 (包括封闭式基金、 开放式基金、 特定客户资产管理 组合等) 同向交易的交 易价差从 T 检验 (置信度为 95% ) 、 平均溢价率、 贡献率、 正溢价率占优频率等几个方 面进行了专项分析。具体分析结果如下:


当时间窗为 1 日时, 配了 1278 对投资组合, 有 73 对投资组合未通过 T 检验, 其中 5 对投资组合的正溢价率占优频率小于 55% , 其它 68 对正溢价率占优频率大于 55% 的 投资组合中,67 对投资组合的平均溢价率低于 2% ,组合贡献率低于 5% ,有 1 对投资 组合的平均溢价率超过 2% , 但其组合贡献 率低于 5% , 因此未发 现可能导致不公平交易 和利益输送的行为; 当时间窗为 3 日时,配 了 1514 对投资组合,有 276 对投资组合未通 过 T 检验, 但 其中 29 对投资组合的溢价率占优频率均小于 55% ,其它 247 对正 溢价率占优频率大于 55% 的投 资组 合,其 平 均溢价率 均低 于 5% , 因此未发 现可 能导致 不 公平交易 和利 益 输 送的行为; 当时间窗为 5 日时,配 了 1579 对投资组合, 有 410 对投资组合未通 过 T 检验, 但 其中 47 对投资组合的溢价率占优频率均小于 55% ,其它 363 对正 溢价率占优频率大于 55% 的投资组合, 其平均溢价率均低于 10% , 同样未发现可能导致不公平交易和利益输 送的行为。 4.3.3 异 常交 易行 为的专 项说 明 本 报 告 期 内 未 出 现 所 有 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。本报告期,未发现本基金存在异常交 易行为。 4.4 管 理人 对报 告期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明 4.4.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析 2012 年前三季度, 宏观经济整体环境偏弱, 工业增加值、 制造业采购经理指数以及 货币信贷数据在低位徘徊,居民消费价格指数同比在 7 月份达到 1.8% 的低点。政策全 年都在稳增长和调结构中取得谨慎平衡, 上半年连续降准并于 6 月初降息, 后续则倾向建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 10 于公开市场工具调控。 全年虽然货币信贷增速仍在低位运 行, 但随着利率市场化进程的 推进和信用产品和理财产品的连续发行, 贷款占社会融资总量中的比重逐步下降。 四季 度, 宏观经济整体环境有所恢复, 工业增加值、 制造业采购经理指数等经济指标逐月有 所好转, 居民消费价格指数仍在低位徘徊, 房地产成交量和房价均有所上行。 国际市场 方面, 欧美经济复苏仍在缓慢曲折的过程中进行, 欧债危机得到缓解, 而全球整体量化 宽松的政策环境仍然维持。 综观全年债券市场, 上半年信用产品尤其是中低评级信用产品收益率持续下行, 三 季度因流动性趋紧收益率有所调整, 而四季度又重新恢复下行, 利率产品收益率则全年 维持上行 趋势。权益市场方面,股票市场在经历了一季度的大幅反弹后于 5 月初见顶, 此后一路下行,直至 12 月初才重拾升势。 回顾全年的基金管理工作, 本基金虽然维持了较低的利率产品配置比例但并没有充 分运用杠杆工具对中低评级信用债进行充足的配置,是全年业绩不甚理想的主要原因。 而转债配置,全年维持较低的仓位,在 12 月初提高了大盘转债的配置比例。 4.4.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现 本报告期本基金净值增长率为 9.66% , 波 动 率 为 0.11% , 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 2.51% ,波动率为 0.07% 。 4.5 管 理人 对宏 观经济、 证券 市场及 行 业 走势的 简要 展望 展望新年, 我们认为一季度经济数据仍将延续去年四季度以来的企稳态势, 而后续 的走势更多地依赖于制度性政策的推进和改善。 随着全球定量宽松政策的演绎, 新型城 镇化建设以及收入分配制度的建设如能兼顾结构性改革和经济缓慢增长, 中国经济长期 健康发展的路径可期, 而如果政策仍重复前期投资和资源耗竭型的拉动, 对经济长期增 长的担忧则将持续存在。 整体而言, 我们认为债券市场方面, 利率产品整体没有趋势性 机会, 信用产品在充分甄别个券风险的基础上, 高票息的持有期策略仍然可期。 权益市 场方面, 我们仍然认为长期经济增长恢复仍需确 认, 虽然短期经济处于企稳阶段, 但企 业盈利增速仍需要较长时间缓慢恢复,市场估值从去年 12 月提升至 今,我们对后续估 值大规模的系统提升持谨慎态度。 本基金仍将在严控风险的前提下, 灵活运用杠杆, 加强组合投资的灵活性。 权益市 场方面, 采取相对防御与均衡的投资策略, 精选个股, 力求为持有人获得较好的绝对收 益。 4.6 管 理人 内部 有关本基 金的 监察稽 核工 作情况 2012 年, 本基金管理人的内部监察稽核工作以保障基金合规运作和基金份额持有人 合法权益为出发点, 坚持独立、 客观、 公正的原则, 在督察长的指导下, 公司监察稽核 部牵头组织继续完 善了风险管控制度和业务流程。 报告期内, 公司实 施了不同形式的检 查, 对发现的潜在合规风险, 及时与有关业务部门沟通并向管理层报告, 采取相应措施 防范风险。依照有关规定,定期向公司董事会、总经理和监管部门报送监察稽核报告, 并根据不定期检查结果, 形成专项审计报告, 促进了内控体系的不断完善和薄弱环节的 持续改进。 在本报告期, 本基金管理人在自身经营和基金合法合规运作及内部风险控制中采取建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 11 了以下措施: 1 、根据法律法规以 及 监管部门的最新规定 和 公司业务的发展情况 , 在对公司各业 务线管理制度和业务流程重新进行梳理后, 制定和完善了一系 列管理制度和业务操作流 程,使公司基金投资管理运作有章可循。 2 、将公司监察稽核 工 作重心放在事前审查 上 ,把事前审查作为内 部 风险控制的最 主要安全阀门。 报告期内, 在公司自身经营和受托资产管理过程中, 为化解和控制合规 风险, 事前制定了明确的合规风险控制指标, 并相应地将其嵌入系统, 实现系统自动管 控, 减少人工干预环节; 对潜在合规风险事项, 加强事前审查, 以便有效预防和控制公 司运营中的潜在合规性风险。 3 、要求业务部门进 行 风险自查工作,以将 自 查和稽查有效结合。 监 察稽核工作是 在业务部门自身风险控制的基础上所进行的再监督, 业务部 门作为合规性风险防范的第 一道防线, 需经常开展合规性风险的自查工作。 在准备季度监察稽核报告之前, 皆要求 业务部门进行风险自查, 由监察稽核部门对业务部门的自查结果进行事先告知或不告知 的现场抽查, 以检查落实相关法律法规的遵守以及公司有关管理制度、 业务操作流程的 执行情况。 4 、 把事中、 事后检查视为监察稽核工作的重要组成部分。 根据公司 2012 年度监察 稽核工作计划, 实施了涵盖公司各业务线的稽核检查项目, 重点检查了投资、 销售、 运 营等关键业务环节, 尤其加强了对容易触发 “三条底线” 违规事件的防控检查, 对检查 中发现的问题均及时要 求相关部门予以整改, 并对整改情况进行跟踪检查, 促进了公司 各项业务的持续健康发展。 5 、大力推动监控系 统 的建设,充分发挥了 系 统自动监控的作用, 尽 量减少人工干 预可能诱发的合规风险,提高了内控监督检查的效率。 6 、通过对新业务、 新 产品风险识别、评价 和 预防的培训以及基金 行 业重大事件的 通报,加强了风险管理的宣传,强化了员工的遵规守法意识。 7 、在公司内控管理 方 面,注重借鉴外部审 计 机构的专业知识、经 验 以及监管部门 现场检查的意见反馈, 重视他们对公司内控管理所作的评价以及提出的建议和意见, 并 按部门一一沟通,认真进行整改、落 实。 8 、高度重视与外方 股 东信安金融集团就内 部 风险控制业务所进行 的 广泛交流,以 吸取其在内控管理方面的成功经验。 9 、依据相关法规要 求 ,认真做好本基金的 信 息披露工作,确保披 露 信息的真实、 准确、完整和及时。 本基金管理人承诺将秉承 “持有人利益重于泰山” 的核心价值观, 树 立并坚持诚信、 规范、 专业、 创新的经营理念, 不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性, 以充分 保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管 理人 对报 告期内基 金估 值程序 等事 项的说 明 本报告期内, 本管理人根据中国证监会[2008]38 号文 《关于进一步规范证券投 资基 金估值业务的指导意见》等相关规定,继续加强和完善对基金估值的内部控制程序。 公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构, 负责制定公司所管理基金的建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 12 基本估值政策; 对公司旗下基金已采用的估值政策、 方法、 流程的执行情况进行审核监 督; 对因经营环境或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、 方法和流程的, 负责审 查批准基金估值政策、 方法和流程的变更。 估值委员会由公司分管估值业务的副总经理、 督察长、投资总监、研究总监、风险管理总监、运营总监及监察稽核总监组成。 公司基金估值委员会下设基金估值工作小组, 由具备丰富专业知识 、 两年以上基金 行业相关领域工作经历、 熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、 具备较强专业胜 任能力的基金经理、 数量研究员、 风险管理人员、 监察稽核人员及基金运营人员组成 (具 体人员由相关部门根据专业胜任能力和相关工作经历进行指定) 。 估 值工作小组负责日 常追踪可能对公司旗下基金持有的证券的发行人、 所属行业、 相关市 场等产生影响的各 类事件, 发现估值问题; 提议基金估值调整的相关方案并进行校验; 根据需要提出估值 政策调整的建议以及提议和校验不适用于现有的估值政策的新的投资品种的估值方案, 报基金估值委员会审议批准。


基金运营部 根据估值委员会的决定进行相关具体的估值调整或处理, 并负责与托管 行进行估值结果的核对。 涉及模型定价的, 由 估值工作小组向基金运营部提供模型定价 的结果,基金运营部业务人员复核后使用。 基金经理作为估值工作小组的成员之一, 在基金估值定价过程中, 充分表达对相关 问题及定价方案的意见或建议, 参与估值方案提议的制定, 但对估值政策和估值方案不 具备最终表决权。本公司参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。 公司与中央国债登记结算有限责任公司签署了 《中债收益率曲线和中债估值最终用 户服务协议》 , 并依据 其提供的中债收益率曲线 及估值价格对公司旗下基金持有的银行 间固定收益品种进行估值(适用非货币基金)或影子定价(适用货币基金)。 4.8 管 理人 对报 告期内基 金利 润分配 情况 的说明 根据法律法规及本基金基金合同中关于收益分配相关条款的规定, 本报告期内应分 配但尚未实施的利润分配金额为 62,901,135.98 元。本基金就该部分利润已于 2013 年 1 月初向证监会报备收益分配方案,并于 2013 年 1 月 14 日宣告 2012 年度第 1 次分红, 向截至 2013 年 1 月 18 日止在本基金注册登记人中国证券登记结算有限责任公司登记在 册的全体持有人,按每 10 份基金份额派发红利 0.85 元,收益分配基准日为 2012 年 12 月 31 日,共计发放红利人民币 64,706,774.03 元,达到基金合同约定的利润分配要求。 § 5


托 管 人报告 5.1 报 告期 内本 基金托管 人遵 规守信 情况 声明 2012 年度, 托管人在建信信用增强债券型证券投资基金的托管过程中, 严格遵守了 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同、 托管协议, 尽职尽责地履行了托 管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托 管人 对报 告期内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明 2012 年度, 建信基金管理有限 责任公司在建信信用增强债券型证券投资基金投资运 作、 基金资产净值的计算、 基金费用开支等问题上, 托管人未发现损害基金持有人利益 的行为。 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 13 建信信用增强债券型证券投资基金的管理人于 2013 年 1 月 14 日发布 公告进行 2012 年度第一次分红。以截至 2012 年 12 月 31 日 的可分配收益为基准,向基金份额持有人 派发红利。此次收益分配符合基金合同的规定。 5.3 托 管人 对本 年度报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见 2012 年度, 由建信基金管理有限 责任公司编制并经托管人复核审查的有关建信信用 增强债券型证券投资 基金的年度报告中财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计 报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 § 6


审 计 报告 普华永道中天审字(2013) 第 20320 号 建信信用增强债券型证券投资基金全体基金份额持有人 : 我 们 审 计 了 后 附 的 建 信 信 用 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 建 信 信 用 增 强 债 券基金”) 的财务报表, 包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表、2012 年度的利润表和所 有者权益( 基金净值) 变 动表以及财务报表附注。 6.1 管 理层 对财 务报表的 责任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 建 信 信 用 增 强 债 券 基 金 的基 金 管 理 人 建 信 基 金 管 理 有限责任公司 管理层的责任。这种责任包括: (1) 按照企业会计准则和 中国证券监督管理委员会( 以下简称 “中国证监会”) 发布的 有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允反映; (2) 设计、 执行和维护必 要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 6.2 注 册会 计师 的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的 审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 6.3 审 计意 见 我们认为, 上述建信信用增强债券基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作编制, 公允反映了建信信用增强债券基金 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年 度的经营成果和基金净值变动情况。 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 14 普华永道中天会计师事务所有限公司





中国注册会计师 薛竞 金毅


中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼


2013-03-15 § 7


年 度 财务报 表 7.1 资 产负 债表 会计主体: 建信信用增强债券型证券投资 基金 报告截止日:2012 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资 产 附 注号 本 期末 2012 年 12 月 31 日 上 年度 末 2011 年 12 月 31 日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 6,036,462.81 3,382,394.15 结算备付金


20,177,537.03 13,006,984.17 存出保证金


1,000,000.00 1,000,000.00 交易性金融资产 7.4.7.2 1,136,666,445.60 1,284,584,943.68 其中:股票投资


15,609,640.00 11,083,826.00 基金投资


- - 债券投资


1,121,056,805.60 1,273,501,117.68 资产支持证券投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


1,549,777.50 1,072,659.21 应收利息 7.4.7.5 21,014,013.76 16,063,278.81 应收股利


- - 应收申购款


- - 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资 产总 计


1,186,444,236.70 1,319,110,260.02 负 债和 所有者 权益 附 注号 本 期末 2012 年 12 月 31 日 上 年度 末 2011 年 12 月 31 日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


339,199,821.20 530,789,122.76 应付证券清算款


- - 应付赎回款


- - 应付管理人报酬


498,506.08 466,552.36 应付托管费


142,430.32 133,300.66 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 6,597.05 16,613.47 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 15 应交税费


- - 应付利息


42,229.76 225,457.87 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 884,716.64 393,865.94 负 债合 计


340,774,301.05 532,024,913.06 所 有者 权益:





实收基金 7.4.7.9 761,256,172.26 761,256,172.26 未分配利润 7.4.7.10 84,413,763.39 25,829,174.70 所 有者 权益合 计


845,669,935.65 787,085,346.96 负 债和 所有者 权益 总计


1,186,444,236.70 1,319,110,260.02 注:1. 报告 截止 日 2012 年 12 月 31 日 ,基 金份 额净 值 1.111 元 ,基 金份 额总 额 761,256,172.26 份。 2.本基 金基 金合 同自 2011 年 6 月 16 日起 生效 ,至 2011 年 12 月 31 日未 满一 年。 7.2 利 润表 会计主体: 建信信用增强债券型证券投资基金 本报告期:2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项 目 附 注号 本期 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 上 年度 可比期 间 2011 年 6 月 16 日 ( 基金 合同生 效 日 )至 2011 年 12 月 31 日 一 、收 入


95,930,824.10 32,150,693.34 1.利息收入


52,127,509.07 22,084,253.69 其中:存款利息收入 7.4.7.11 496,723.18 187,085.93 债券利息收入


51,630,210.89 14,198,778.73 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


575.00 7,698,389.03 其他利息收入


- - 2.投资收益(损失以 “- ” 填列)


37,990,627.56 1,248,097.15 其中:股票投资收益 7.4.7.12 5,591.00 26,385.00 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.13 37,959,997.56 1,221,712.15 资产支持证券投资收益


- - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 25,039.00 - 3. 公允价值变动收益(损失以 “- ” 号填列) 7.4.7.16 5,809,933.59 8,713,678.72 4.汇兑收益(损失以 “ - ” 号填 列) - - 5.其他收入 (损失以 “- ” 号填列) 7.4.7.17 2,753.88 104,663.78 减: 二 、费用


21,359,851.35 6,321,518.64 1.管理人报酬


5,687,769.53 2,924,958.07 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 16 2.托管费


1,625,076.96 835,702.32 3.销售服务费


- - 4.交易费用 7.4.7.18 23,751.12 10,600.97 5.利息支出


13,540,165.30 2,241,835.87 其中:卖出回购金融资产支出


13,540,165.30 2,241,835.87 6.其他费用 7.4.7.19 483,088.44 308,421.41 三、利润总 额 (亏 损总额 以 “- ” 号 填列 ) 74,570,972.75 25,829,174.70 减:所得税费用


- - 四、净利润 ( 净亏 损以 “- ”号 填 列 ) 74,570,972.75 25,829,174.70 注:本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日 起生 效, 至 2011 年 12 月 31 日未 满 一年。 7.3 所 有者 权益 (基金净 值) 变动表 会计主体: 建信信用增强债券型证券投资基金 本报告期:2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 实 收基 金 未 分配 利润 所 有者 权益合 计 一 、 期 初 所 有 者 权 益 (基金净值) 761,256,172.26 25,829,174.70 787,085,346.96 二、 本期经营活动产生 的基金净值变动数 (本 期利润) - 74,570,972.75 74,570,972.75 三、 本期基金份额交易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 “- ” 号 填列) - - - 其中:1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、 本期向基金份额持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基金净值变动 (净值减 少以 “- ” 号填列) - -15,986,384.06 -15,986,384.06 五 、 期 末 所 有 者 权 益 (基金净值) 761,256,172.26 84,413,763.39 845,669,935.65 项目 上 年度 可比期 间 2011 年 6 月 16 日 (基金 合同 生效日 ) 至 2011 年 12 月 31 日 实 收基 金 未 分配 利润 所 有者 权益合 计 一 、 期 初 所 有 者 权 益 (基金净值) 761,256,172.26 - 761,256,172.26 二、 本期经营活动产生 的基金净值变动数 (本 - 25,829,174.70 25,829,174.70 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 17 期利润) 三、 本期基金份额交易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 “- ” 号 填列) - - - 其中:1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、 本期向基金份额持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基金净值变动 (净值减 少以 “- ” 号填列) - - - 五 、 期 末 所 有 者 权 益 (基金净值) 761,256,172.26 25,829,174.70 787,085,346.96 注:本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日 起生 效, 至 2011 年 12 月 31 日未 满 一年。 报告附注为财务报表的组成部分 本报告页码(序号)从 7.1 至 7.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理公司负责人: 孙志晨, 主管会计工作负责人: 何斌, 会计机构负责人: 秦绪华 7.4 报 表附 注 7.4.1 基 金基 本情况 建信信用 增强 债券型 证 券投资基 金( 以下 简称 “本基金 ”) 经中国 证 券监督管 理委员 会( 以下简称“中国证监会”) 证监许可[2011] 第 493 号《关于核准建信信用增强债券型 证券投资基金募集的批复》 核准, 由建信基金管理有限责任公司依照 《中华人民共和国 证券投资基金法》 和 《建信信用增强债券型证券投资基金基金合同》 负责公开募集。 本 基金为契约型, 存续期限为不定期, 本基金合同生效后三年内封闭运作, 在深圳证券交 易所上市交易, 基金合同生效满三年后转为上市开放式基金。 本基金首次设立募集不包 括认购资金利息共募集 760,987,511.71 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普 华永道中天验字(2011) 第 242 号验资报告予以验证。 经向中国证监会备案, 《建信信用增 强债券型证券投资基金基金合同》 于 2011 年 6 月 16 日正式生效, 基 金合同生效日的基 金份额总额为 761,256,172.26 份基金份额,其中认购资金利息折合 268,660.55 份基金份 额。 本基金的基金管理人为建信基金管理有限责任公司, 基金托管人为交通银行股份有 限公司。 根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《建信信用增强债券型证券投资基金基 金合同》 的有关规定, 本基金的投资范围为具 有良好流动性的金融工具, 包括国债、 中 央银行票据、 地方政府债券、 金融债、 企业债、 公司债、 短期融资券、 可转换债券、 分 离型可转换债券、 债券 回购、 资产支持证券、 银行存款等固定收益类金融工具, 股票( 包 含 中 小 板 、 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 上 市 的 股 票) 、 权 证 等 权 益 类 金 融 工 具 以 及 法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具等。 在封闭期, 本基金投资于固定 收益类金融工具的比例不低于基金资产的 80% , 其中投资于信用债券的比例不低于固定 收益类资产的 80% , 投 资于股票等权益类资产的比例不超过基金资产的 20% 。 在开放期,建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 18 本基金投资 于固定收益类金融工具的比例不低于基金资产的 80% , 其中投资于信用债券 的比例不低于固定收益类资产的 80% , 投资于股票等权益类资产的比例不超过基金资产 的 20% ,现金或者到期 日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% 。本基金投 资业绩比较基准为中国债券总指数收益率。 经深圳证券交易所( 以下简称“深交所”) 深证上[2011] 第 275 号文 审核同意,本基 金 116,933,168 份基金份额于 2011 年 9 月 9 日在深交所挂牌交易。 未上市交易的基金份 额托管在场外, 基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上 市流通。截至 2012 年 12 月 31 日止,本基金以封闭式基金运作方式运作。 本财务报表由本基金的基金管理人建信基金管理有限责任公司于 2013 年 3 月 15 日 批准报出。


7.4.2 会 计报 表的 编制基 础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则-基本准 则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以 及其他相 关规定( 以 下 合称“企 业会计 准则”) 、中 国证监 会 颁布 的 《证券投 资基金 信息 披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《证 券投资 基金会计核算业务指引》 《建信信用增强债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的 中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明 本基金 2012 年度财务 报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2012 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2012 年 度的经营成果和基金净值变动情况等有关信 息。 7.4.4 重 要会 计政 策和会 计估 计 7.4.4.1 会 计年 度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 比较财务报表的实际编制期间 为 2011 年 6 月 16 日( 基金合同生效日) 至 2011 年 12 月 31 日止期间。 7.4.4.2 记 账本 位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金 融资 产和 金融 负债 的分类 (1) 金融资产的分类 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对 金融资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有 至到期投资。 本基金目 前 以 交易目 的 持有的股 票投 资、债 券 投资和衍 生工具( 主 要 为权证投 资) 分 类为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融资产 在资产负债表中以衍生金融资产列示外, 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 19 金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项, 包括银行存款、 买入返售金融资产和 其他各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的 非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损 益的金融负债。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和 其他 各类应付款 项等。 7.4.4.4 金 融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债 表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 取得时发生的相关交易 费用计入当期损益; 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利 息, 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 , 按照公允价值进行后续计 量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资 产满足 下列条 件 之一的 ,予以 终止确 认 :(1) 收取该 金融 资产 现金流 量的合 同权利终 止;(2) 该 金 融资产已 转移 ,且本 基 金将金融 资产所 有权 上 几乎所有 的风险和 报酬转移 给转 入方; 或 者(3) 该金融 资产已 转 移,虽然 本基金 既没 有 转移也没 有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确 认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金 融资 产和 金融 负债 的估值 原则 本基金持 有的 股票投 资 、债券投 资和 衍生工 具( 主要 为权证 投资) 按 如 下原则确 定 公 允价值并进行估值: (1) 存在活跃市场的金融 工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值; 估值日无交 易, 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重 大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融 工具, 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重 大 变化, 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素, 调整最近交易市价以确定公允 价值。 (3) 当金融工具不存在活 跃市场, 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价 格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价 值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时, 尽可能最大程度使用市场参 数,减少使用与本基金特定相关的参数。 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 20 7.4.4.6 金 融资 产和 金融 负债 的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产 和金融负债。当本基金依法 1) 具 有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的; 且 2) 交易双方准备按净 额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实 收基 金 实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额。基金份额面值为 1.00 元。 7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计 量 股 票 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的净额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利 息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确 认为公允价值变动损益; 于处置时, 其公允价 值与初始确认金额之间的差额确认为投资 收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算, 实际利率法与直线法差异 较小的则按 直线法计算。 7.4.4.9 费 用的 确认 和计 量 本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法 逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算, 实际利率法与直线法 差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 基 金的 收益 分配 政策 每一基金份额享有同等分配权。 本基金在封闭期内收益以现金形式分配, 转换为上 市 开 放 式基 金(LOF) 后 , 其 中 场外 基 金份 额 持有 人 可 选择 现 金红 利 或将 现 金 红利 按 红 利 再投资日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资, 场内基金份额持有人只能选择 现金分红。 若期末 未分配利润中的未实现部分 为正数 , 包括基金经营活动产生的未实现 损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等, 则期末可供分配利润的金额为期末未分 配利润中的已实现部分; 若期末未分配利润的未实现部分为负数, 则期末可供分配利润 的金额为期末未分配利润 ,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.11 分 部报 告 本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组 成部分:(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 、 发 生 费 用 ;(2) 本 基 金 的 基 金 管 理人能够 定期 评价该 组 成部分的 经营 成果, 以 决定向其 配置资 源、 评 价其业绩 ;(3) 本 基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个 或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 21 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要 披露分部信息。 7.4.4.12 其 他重 要的 会计 政策 和会计 估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作, 本基金确定以 下类别债券投资的公允价值 时采用的估值方法及其关键假设如下: 在银行间同业市场交易的债券品种, 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关于 证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用估值 技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值, 具体估 值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会 计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明 7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明 本基金本报告期未发生 会计估计变更。 7.4.5.3 差 错更 正的 说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、 国家税务总局财税[1998]55 号 《 关于证券投资基金税收问题的通知》 、 财税[2005]102 号《关 于股息红利个人所得税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号《关 于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、 财税[2008]1 号 《关 于企业所得税若干优 惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 以发行基金方式募集 资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (2) 对基金 从 证券 市场中 取 得的 收入 ,包 括 买卖 股 票、 债券 的差 价 收入 , 股权 的 股 息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税 。 (3) 对基金取得的企业债 券利息收入, 由发行债券的企业在向基金 支付 利息时代扣代 缴 20% 的个人所得税。 对基金取得的股票的股息、 红利收入, 由上市 公司在向基金派发 股息、 红利时暂减按 50% 计入个人应纳税所得额, 依照现行税法规定即 20% 代扣代缴个 人所得税。 (4) 基金卖出股 票按 0.1% 的税率缴纳股票 交易 印花税,买入股票不征 收股票交易印 花税。 7.4.7 重 要财 务报 表项目 的说 明 7.4.7.1 银行 存款 单位:人民币元 项目 本期末 2012 年 12 月 31 日 上年度末 2011 年 12 月 31 日 活期存款 6,036,462.81 3,382,394.15 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 6,036,462.81 3,382,394.15 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 22 注:本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日起 生效 , 至 2011 年 12 月 31 日未 满 一年。 7.4.7.2 交 易性 金融 资产 单位:人民币元 项目 本期末 2012 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 11,260,500.00 15,609,640.00 4,349,140.00 债券 交易所市场 489,608,313.80 493,442,805.60 3,834,491.80 银行间市场 621,274,019.49 627,614,000.00 6,339,980.51 合计 1,110,882,333.29 1,121,056,805.60 10,174,472.31 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,122,142,833.29 1,136,666,445.60 14,523,612.31 项目 上年度末 2011 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 11,574,180.50 11,083,826.00 -490,354.50 债券 交易所市场 563,768,237.23 565,083,117.68 1,314,880.45 银行间市场 700,528,847.23 708,418,000.00 7,889,152.77 合计 1,264,297,084.46 1,273,501,117.68 9,204,033.22 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,275,871,264.96 1,284,584,943.68 8,713,678.72 注:本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日起 生效 , 至 2011 年 12 月 31 日未 满 一年。 7.4.7.3 衍 生金 融资 产/ 负债 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产或负债。 7.4.7.4 买 入返 售金 融资产 7.4.7.4.1 各 项买 入返 售金 融资 产期末 余额 本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期 末买 断式 逆回 购交 易中取 得的 债券 本基金 本报告期末及上年度末无买断式逆回购余额,故未存在因此取得的债券。 7.4.7.5 应 收利 息 单位:人民币元 项目 本期末 2012 年 12 月 31 日 上年度末 2011 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 3,021.02 2,576.40 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 23 应收结算备付金利息 9,987.89 6,438.41 应收债券利息 21,001,004.85 16,054,264.00 应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 - - 应收申购款利息 - - 其他 - - 合计 21,014,013.76 16,063,278.81 注:本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日起 生效 , 至 2011 年 12 月 31 日未 满 一年。 7.4.7.6 其 他资 产 本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 应 付交 易费 用 单位:人民币元 项目 本期末 2012 年 12 月 31 日 上年度末 2011 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 - 131.52 银行间市场应付交易费用 6,597.05 16,481.95 合计 6,597.05 16,613.47 注:本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日 起 生效 , 至 2011 年 12 月 31 日未 满 一年。 7.4.7.8 其 他负 债 单位:人民币元 项目 本期末 2012 年 12 月 31 日 上年度末 2011 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 预提费用 322,450.30 231,112.34 其他应付款 562,266.34 162,753.60 合计 884,716.64 393,865.94 注:本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日起 生效 , 至 2011 年 12 月 31 日未 满 一年。 7.4.7.9 实 收基 金 金额单位:人民币元 项目 本期 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 761,256,172.26 761,256,172.26 本期申购 - - 本期赎回 (以“- ” 号填列 ) - - 本期末 761,256,172.26 761,256,172.26 注: 截 至 2012 年 12 月 31 日止, 本基 金于深 交所 上 市的基 金份 额 199,712,083.00 份(2011 年 12 月 31 日: 164,232,356.00 份) , 托 管在场 外未 上市 交易 的基 金份额 为 561,544,089.26 份(2011 年 12 月 31 日: 597,023,816.26 份) 。 上市 的基金 份额 登记 在证 券登 记结算 系统 ,可 选择 按市 价流通 ;未 上市 的基 金 份额登 记在 注册 登记 系统 。通过 跨系 统转 登记 可实 现基金 份额 在两 个系 统之 间的转 换。 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 24 7.4.7.10 未 分配 利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 17,115,495.98 8,713,678.72 25,829,174.70 本期利润 68,761,039.16 5,809,933.59 74,570,972.75 本期基金份额交易产生 的变动数 - - - 其中:基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -15,986,384.06 - -15,986,384.06 本期末 69,890,151.08 14,523,612.31 84,413,763.39 7.4.7.11 存 款 利息 收入 单位:人民币元 项目 本期 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2011 年 6 月 16 日(基金 合同生效日)至 2011 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 78,942.80 132,273.53 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 417,780.38 54,812.40 其他 - - 合计 496,723.18 187,085.93 注:本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日起 生效 , 至 2011 年 12 月 31 日未 满 一年。 7.4.7.12 股 票投 资收 益 单位:人民币元 项目 本期 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2011 年 6 月 16 日 (基金合 同生效日)至 2011 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 362,126.50 162,585.00 减:卖出股票成本总额 356,535.50 136,200.00 买卖股票差价收入 5,591.00 26,385.00 注:本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日起 生效 , 至 2011 年 12 月 31 日未 满 一年。 7.4.7.13 债 券投 资收 益 单位:人民币元 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日 上年度可比期间 2011 年6 月16 日(基金合同生 效日)至2011 年12 月31 日 卖出债券(债转股及债券 到期兑付)成交总额 1,702,845,738.31 278,325,147.61 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 25 减:卖出债券(债转股及 债券到期 兑付)成本总额 1,619,963,034.99 273,308,782.13 减:应收利息总额 44,922,705.76 3,794,653.33 债券投资收益 37,959,997.56 1,221,712.15 注:本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日起 生效 , 至 2011 年 12 月 31 日未 满 一年。 7.4.7.14 衍 生工 具收 益 7.4.7.14.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入 本基金本报告期间及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.15 股 利收 益 单位:人民币元 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日 上年度可比期间 2011 年6 月16 日 (基金 合同生 效日)至2011 年12 月31 日 股票投资产生的股利收益 25,039.00 - 基金投资产生的股利收益 - - 合计 25,039.00 - 注:本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日起 生效 , 至 2011 年 12 月 31 日未 满 一年。 7.4.7.16 公 允价 值变 动收 益 单位:人民币元 项目名称 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日 上年度可比期间 2011 年6 月16 日 (基金 合同生 效日)至2011 年12 月31 日 1.交易 性金融资产 5,809,933.59 8,713,678.72 ——股票投资 4,839,494.50 -490,354.50 ——债券投资 970,439.09 9,204,033.22 ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 5,809,933.59 8,713,678.72 注:本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日起 生效 , 至 2011 年 12 月 31 日未 满 一年。 7.4.7.17 其 他收 入 单位:人民币元 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 上年度可比期间 2011 年6 月16 日(基金合同生效日) 至2011 年12 月31 日 基金赎回费收入 - - 债 券 认 购 手 续 费 返 还 - 10,000.00 基 金 合 同 生 效 日 前 - 94,658.50 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 26 利息收入 其他 2,753.88 5.28 合计 2,753.88 104,663.78 注:本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日起 生效 , 至 2011 年 12 月 31 日未 满 一年。 7.4.7.18 交 易费 用 单位:人民币元 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 上年度可比期间 2011 年6 月16 日 (基金 合同生效日) 至2011 年12 月31 日 交易所市场交易费用 12,901.12 6,575.97 银行间市场交易费用 10,850.00 4,025.00 合计 23,751.12 10,600.97 注:本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日起 生效 , 至 2011 年 12 月 31 日未 满 一年。 7.4.7.19 其 他费 用 单位:人民币元 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 上年度可比期间 2011 年6 月16 日 (基金合同生效 日)至2011 年12 月31 日 审计费用 72,000.00 68,000.00 信息披露费 287,337.96 163,112.34 债券托管账户维护费 36,400.00 4,500.00 上市费 60,000.00 50,000.00 银行划款手续费 27,350.48 21,909.07 其他 - 900.00 合计 483,088.44 308,421.41 注:本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日起 生效 , 至 2011 年 12 月 31 日未 满 一年。 7.4.8 或 有事 项、 资产负 债表 日后事 项的 说明 7.4.8.1 或 有事 项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资 产负 债表 日后 事项 1 、本基金的基金管理人于 2013 年 1 月 14 日 宣告分红,向截至 2013 年 1 月 18 日 止在本基金注册登记人中国证券登记结算有限责任公司登记在册的全体持有人, 按每 10 份基金份额派发红利 0.85 元。 2 、 财政部、 国家税务总局、 中国证监会于 2012 年 11 月 16 日联合发布财税[2012]85 号 《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 ( 以下简称 “通 知” ) , 要求个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票, 持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月) 的, 其股息红利 所得全额计入应纳税所得额; 持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年) 的,暂减按 50% 计 入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减 按 25% 计入应纳税 所得额。 上述所得统一 适用 20% 的税率计征个人所得税。 证券投资基 金从上市公司取得 的股息红利所得, 按照本通知的规定计征个人所得税。 通知自 2013 年 1 月 1 日起施行。 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 27 7.4.9 关 联方 关系 关联方名称 与本基金的关系 建信基金管理有限责任公司 基金管理人 交通银行股份有限公司(“交通银行”) 基金托管人 中国建设银行股份有限公 司( “中国建设银行”) 基金管理人的股东 美国 信安金融服务公司 基金管理人的股东 中国华电集团资本控股有限公司 基金管理人的股东 注:下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 7.4.10 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易 7.4.10.1 通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的交易。








7.4.10.2 关 联方 报酬 7.4.10.2.1 基 金管 理费 单位:人民币元 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日 上年度可比期间 2011 年6 月16 日 (基金合同生 效日)至2011 年12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的管理费 5,687,769.53 2,924,958.07 其中: 支付销售机构的客 户维护费 1,910,073.77 1,255,143.76 注:1 、本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日起 生 效, 至 2011 年 12 月 31 日 未满一 年。 2、 支付 基金 管理 人建 信基 金管理 有限 责任 公司 的管 理人报 酬按 前一 日基 金资 产净 值 0.70% 的 年费 率 计提, 逐日 累计 至每 月月 底,按 月支 付。 其计 算公 式为: 日管理 人报 酬= 前一 日基 金资产 净值 X 0.70% / 当 年天数 。 3、 客 户维 护费 是指 基金 管 理人与 基金 销售 机构 约定 的用以 向基 金销 售机 构支 付客户 服务 及销 售活 动 中产生的相关费用,该费 用从基金管理人收取的基 金管理费中列支,不属于 从基金资产中列支的费 用项目 。


7.4.10.2.2 基 金托 管费 单位:人民币元 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日 上年度可比期间 2011 年6 月16 日 (基金合同生 效日)至2011 年12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的托管费 1,625,076.96 835,702.32 注:1 、本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日起 生 效, 至 2011 年 12 月 31 日 未满一 年。 2、 支 付基 金托 管人 交通 银 行的托 管费 按前 一日 基金 资产净 值 0.20% 的年 费率 计提 , 逐 日累 计至 每月 月底, 按月 支付 。其 计算 公式为 : 日托管 费= 前一 日基 金资 产净值 X 0.20% / 当 年天 数。 7.4.10.3 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 28 单位:人民币元 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 银行间市场交 易的各关联方 名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 交通银行 - 20,282,751.7 8 - - - - 上年度可比期间 2011 年6 月16 日(基金合同生效 日)至2011 年12 月31 日 银行间市场交 易的各关联方 名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 交通银行 20,181,329.95 - - - - - 注:本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日起 生效 , 至 2011 年 12 月 31 日未 满 一年。 7.4.10.4 各 关联 方投 资本 基金 的情况 7.4.10.4.1 报 告期 内基金管 理人 运用固 有资 金 投资 本基 金的情 况 份额单位:份 项目 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 上年度可比期间 2011 年6 月16 日(基金合同 生效日)至2011 年12 月31 日 基金合同生效日 (2011 年 6 月 16 日)持有的基金份额 19,999,722.22 19,999,722.22 期初持有的基金份额 19,999,722.22 - 期间申购/ 买入总份额 - - 期间因拆分变动份额 - - 减:期间赎回/ 卖出总份额 - - 期末持有的基金份额 19,999,722.22 19,999,722.22 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金总份额比例 2.63% 2.63% 注:1 、本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日起 生 效, 至 2011 年 12 月 31 日 未满一 年。 2、 基 金管 理人 建信 基金 管 理有限 责任 公司 在本 会计 期间认 购本 基金 的交 易委 托中国 建设 银行 股份 有 限公司 办理 ,认 购费 为 1,000 元。 7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况 除本基金管理人之外的其他关联方本报告期末均未持有本基金。 7.4.10.5 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入 单位: 人民 币元 关联方名称 本期 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 上年度可比期间 2011 年6 月16 日(基金合同生效 日)至2011 年12 月31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 29 交通银行 6,036,462.81 78,942.80 3,382,394.15 132,273.53 注:1 、本 基金 的银 行存 款 由基金 托管 人交 通银 行保 管,按 银行 同业 利率 计息 。 2、 本 基金 用于 证券 交易 结 算的资 金通 过 “ 交通 银行 基金托 管结 算资 金专 用存 款账户 ” 转 存于 中国 证 券登记 结算 有限 责任 公司 , 按银 行同 业利率 计息 。 于 2012 年 12 月 31 日的 相 关余 额 在资 产负 债表 中 的“结 算备 付金 ”科 目中 单独列 示(2011 年 12 月 31 日:同) 。 3、本 基金 基金 合同 自 2011 年 6 月 16 日 起生 效, 至 2011 年 12 月 31 日 未满 一 年。 7.4.10.6 本 基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况 本报告期本基金未发生承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.10.7 其 他关 联交 易事 项的 说明 本报告期本基金未发生其他需要说明的关联交易事项。 7.4.11 利 润 分配 情况 单位: 人民 币元 序号 权益 登记日 除息日 每 10 份 基金份 额分红 数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 利润分配 合计 备注 1 2012- 01-18 2012- 01-19 2012- 01-18 0.210 15,986,384.06 - 15,986,384.06 - 合计 - - 0.210 15,986,384.06 - 15,986,384.06 - 注:本 基金 于资 产负 债表 日之后 、财 务报 表批 准报 出日之 前批 准、 公告 或实 施的利 润分 配情 况请 参 见“资 产负 债表 日后 事项 ”( 附注 7.4.8.2) 。 7.4.12 期 末(2012 年 12 月 31 日 )本基 金持有 的流 通受限 证券 7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有 的流 通受 限证券 报告期末,本基金未持有因认购新发/ 增发证券而流通受限证券。 7.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停牌 等流通 受限 股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌的股票。 7.4.12.3 期 末债 券正 回购 交易 中作为 抵押 的债券 7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购 截至本报告期末 2012 年 12 月 31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形 成的卖出回购证券款余额 39,199,821.20 元,是以如下债券作为抵押: 金额单位:人民币元 债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值 单价 数量( 张) 期末估 值总 额 0982021 09京国 资 MTN1 2013-01-04 99.43 500,000 49,715,000.00 合计


- - 500,000 49,715,000.00 7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购 截至本报告期末 2012 年 12 月 31 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 30 成的卖出回购证券款余额 300,000,000.00 元,于 2013 年 1 月 14 日到期。该类交易要求 本基金转入质押库的债券, 按证券交易所规定的比例折算为标准券后, 不低于债券回购 交易的余额。 7.4.13 金 融工 具风 险及管 理 7.4.13.1 风 险管 理政 策和 组织 架构 本基金为债券型证券投资基金, 属于中等风险品种。 本基金主要投资于除国债、 中 央银行票据以外的信用类金融工具, 同时参与一级市场新股申购或增发新股, 并可持有 因可转债转股所形成的股票、 因所持股票所派发的权证以及因投资分离型可转换债券而 产生的权证。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用 风险、 流动性风险及市场风险。 本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是在保持 基金资产流动性和严格控制基金资产风险的前提下, 力争获得高于业绩比较基准的投资 收益,实现基金资产的长期 稳健增值。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设, 在董事会下设立审计与风险控 制委员会, 根据公司总体战略负责拟订公司风险战略和风险管理政策, 并对其实施情况 及效果进行监督和评价, 指导公司的风险管理和内控制度建设; 对公司经营管理和基金 业务运作的合法性、 合规性和风险状况进行检查和评估; 监督公司的财务状况, 审计公 司的财务报表, 评估公司的财务表现, 保证公司的财务运作符合法律的要求和通行的会 计标准; 在管理层层面设立风险管理委员会, 主要负责制定公司经营管理中的风险控制 政策, 组织制定公司经营管理中的内部风险控制制度; 对公司管理层在投资、 市场、 信 用、 操作等方面的风险控制情况进行监督,管理层应如实向风险管理委员会汇报有关风险 控制情况; 以及对公司经营管理过程中的风险状况进行定期或不定期评估。 在业务操作 层面,风险管理部负责公司旗下基金及其它受托资产投资中的风险识别、评估和控制; 监察稽核部承担其他风险的管理职责, 负责在各业务部门一线风险控制的基础上实施风 险再控制。 本基金的基金管理人建立了以审计与风险控制委员会为核心的、由风险管理委员 会、督察长、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 本基金的基金管理人对于金融工具的风 险管理方法主要是通过定性分析和定量分 析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发, 判断风险损失的严 重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发, 根据本基金的投资目标, 结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告, 确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估, 并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信 用风 险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任, 或者基金所投资证券 之发行人出现违约、拒绝支付 到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的 银行存款存放在本基金的托管人交通银行, 与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 31 金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收 和款项清算, 违约风险可能性很小; 在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信 用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程, 通过对投资品种信用等级评估来控 制证券发行人的信用风险,且通过分散化 投资以分散信用风险。 本基金债券投资的信用评级情况按 《中国人民银行信用评级管理指导意见》 设定的 标准统计及汇总。 7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资 单位: 人民 币元 短期信 用评 级 本期末 2012 年12 月31 日 上年末 2011 年12 月31 日 A-1 30,513,000.00 353,090,000.00 A-1 以下 - - 未评级 - - 合计 30,513,000.00 353,090,000.00 注:以上按短期信用评级 及长期信用评级的债券投 资中不包含国债、政策性 金融债及央行票 据 等。 7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资 单位: 人民 币元 长期信 用评 级 本期末 2012 年12 月31 日 上年末 2011 年12 月31 日 AAA 250,728,504.40 291,667,071.68 AAA 以下 807,253,501.20 400,907,046.00 未评级 - - 合计 1,057,982,005.60 692,574,117.68 注:以 上按 短期 信用 评级 及长期 信用 评级 的债 券投 资中不 包含 国债 、政 策性 金融债 及央 行票 据 等。 7.4.13.3 流 动性 风险 流动性风 险是指基金所持金融工具变现的难易程度。 本基金的流动性风险来自于投 资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈 波动的情况下以合理的价格变现。 针对投资品种变现的流动性风险, 本基金的基金管理人通过风险管理委员会设定流 动性比例要求, 独立的风险管理部门对流动性指标进行持续的监测和分析, 包括组合持 仓集中度指标、 组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种 比例以及流通受限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过 基金资产净值的 10% , 且本基金与由本基金的 基金管理人管理的其他基金共同持有一家 公司发行的证券不得超过该证券的 10% 。 除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时 受限制不能自由转让的情况外, 其余均能以合理价格适时变现。 此外, 本基金可通过卖 出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求, 其上限一般不超过基金持有的债券建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 32 投资的公允价值。 除卖出回购金融资产款余额中有 339,199,821.20 元将在 1 个月内到期外,本基金所 持有的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息, 因此账面余额即为未 折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市 场风 险 市场风险 是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利 率风 险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险, 其中浮动利 率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响 的风险。 本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,此外还持有银行存款、 结算备付金等利率敏感性资产, 因此存在相应的利率 风险。 本基金的基金管理人定期对 本基金面临的利率敏感性缺口进行监控, 并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率 风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口 单位:人民币元 本期末 2012 年 12 月 31 日





1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 6,036,462.81 - - - 6,036,462.81 结算备付 金 20,177,537.03 - - - 20,177,537.03 存出保证 金 - - - 1,000,000.00 1,000,000.00 交易性金 融资产 87,310,698.00 924,151,557.60 109,594,550.00 15,609,640.00 1,136,666,445.60 衍生金融 资产 - - - - - 买入返售 金融资 产 - - - - - 应收证券 清算款 - - - 1,549,777.50 1,549,777.50 应收利息 - - - 21,014,013.76 21,014,013.76 应收股利 - - - - - 应收申购 款 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总 计 113,524,697.84 924,151,557.60 109,594,550.00 39,173,431.26 1,186,444,236.70 负债














卖出回购 金融资 产款 339,199,821.20 - - - 339,199,821.20 短期借款 - - - - - 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 33 交易性金 融负债 - - - - - 衍生金融 负债 - - - - - 应付证券 清算款 - - - - - 应付赎回 款 - - - - - 应付管理 人报酬 - - - 498,506.08 498,506.08 应付托管 费 - - - 142,430.32 142,430.32 应付销售 服务费 - - - - - 应付交易 费用 - - - 6,597.05 6,597.05 应付税费 - - - - - 应付利息 - - - 42,229.76 42,229.76 应付利润 - - - - - 其他负债 - - - 884,716.64 884,716.64 负债总计 339,199,821.20 - - 1,574,479.85 340,774,301.05 利率敏感 度缺口 -225,675,123.36 924,151,557.60 109,594,550.00 37,598,951.41 845,669,935.65 上年度末 2011 年12 月31 日 1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产














银行存款 3,382,394.15 - - - 3,382,394.15 结算备付 金 13,006,984.17 - - - 13,006,984.17 存出保证 金 - - - 1,000,000.00 1,000,000.00 交易性金 融资产 414,973,402.08 691,669,513.20 166,858,202.40 11,083,826.00 1,284,584,943.68 应收证券 清算款 - - - 1,072,659.21 1,072,659.21 应收利息 - - - 16,063,278.81 16,063,278.81 资产总计 431,362,780.40 691,669,513.20 166,858,202.40 29,219,764.02 1,319,110,260.02 负债














卖出回 购 金融资 产款 530,789,122.76 - - - 530,789,122.76 应付管理 人报酬 - - - 466,552.36 466,552.36 应付托管 费 - - - 133,300.66 133,300.66 应付交易 费用 - - - 16,613.47 16,613.47 应付利息 - - - 225,457.87 225,457.87 其他负债 - - - 393,865.94 393,865.94 负债总计 530,789,122.76 - - 1,235,790.30 532,024,913.06 利率敏感 度缺口 -99,426,342.36 691,669,513.20 166,858,202.40 27,983,973.72 787,085,346.96 注:表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 公允 价值 ,并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰早 者建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 34 予以分 类。 7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析 假设 - 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币 元 ) 本期末 2012 年 12 月 31 日 上年度末 2011 年 12 月 31 日 1 .市场利率上升25 个 基点 减少约9,692,148.11 减少约9,957,344.86 2 .市场利率下降25 个 基点 增加约9,828,814.04 增加约10,089,472.99 7.4.13.4.2 外 汇风 险 外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其 他价 格风险 其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基 金面临的其他价格风险来源 于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响, 也可能来源于证券市场整体波动 的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略, 通过对宏观经济情况及政策的分析, 结合证券市场运行情况, 做出资产配置及组合构建 的决定; 通过对单个证券的定性分析及定量分析, 选择符合基金合同约定范围的投资品 种进行投资。 本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境变化, 对投资策略、 资产配 置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。 在封闭期内, 本基 金投资于固定 收益类金融工具的比例不低于基金资产的 80% , 其中投资于信用债券的比例不低于固定 收益类资产的 80% , 投 资于股票等权益类资产的比例不超过基金资产的 20% 。 在开放期, 本基金投资于固定收益类金融工具的比例不低于基金资产的 80% , 其中投资于信用债券 的比例不低于固定收益类资产的 80% , 投资于股票等权益类资产的比例不超过基金资产 的 20% ,现金或者到期 日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% 。此外,本 基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控, 定期运用多种定量方法对 基金进行风险度 量,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。


7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2012 年 12 月 31 日 上年度 末 2011 年 12 月 31 日 公允价 值 占基金 资 产净值 比 例(% ) 公允价 值 占基金 资 产净值 比 例(% ) 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 35 交易性 金融 资产- 股票 投资 15,609,640.00 1.85 11,083,826.00 1.41 衍生金 融资 产- 权证投 资 - - - - 其他 - - - - 合计 15,609,640.00 1.85 11,083,826.00 1.41 7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析 于 2012 年 12 月 31 日 ,本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值 的比例为 1.85%(2011 年 12 月 31 日:1.41% ) ,因此除市场利率和外汇汇率以外的市场 价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响(2011 年 12 月 31 日 :同) 。 7.4.14 有 助于 理解 和分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项 (1) 公允价值 (a) 不以公允价值计量的 金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债, 其账面价值与 公允价值相差很小。 (b) 以公允价值计量 的金 融工具 (i) 金融工具公允价值计量的方法 根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值, 公允价值层级可 分为: 第一层级:相同资产或负债在活跃市场上( 未经调整) 的报价。 第二层级:直接( 比 如 取 自 价 格) 或 间 接( 比 如 根 据 价 格 推 算 的) 可 观 察 到 的 、 除 第 一 层 级 中的市场报价以外的资产或负债的输入值。 第 三 层 级 : 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值( 不可 观察输入值) 。 (ii) 各层 级金融工具公允价值 于 2012 年 12 月 31 日 ,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产中属于第一层级的余额为 509,052,445.60 元,属于第二层级的余额为 627,614,000.00 元,无属于第三层级的余额(2011 年 12 月 31 日:第一层级 576,166,943.68 元,第二层 级 708,418,000.00 元,无属于第三层级的余额) 。 (iii)公允价值所属层 级间的重大变动 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券 , 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 、 交 易 不 活 跃( 包 括 涨 跌 停 时 的交易不活跃) 等 情 况 , 本 基 金 不会 于 停 牌 日 至 交 易 恢 复 活 跃 日 期 间 、 交 易 不 活 跃 期 间 及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层级; 并根据估值 调整中采用的不可 观察输入值对于公允价值的影响程度, 确定相关股票和债券公允价值应属第二层级 还是 第三层级。 (iv) 第三层 级公允价值余额和本期变动金额 无。 (2) 除公允价值外,截至 资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。


建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 36 § 8


投 资 组合报 告 8.1 期 末基 金资 产组合情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(%) 1 权益投资 15,609,640.00 1.32 其中:股票 15,609,640.00 1.32 2 固定收益投资 1,121,056,805.60 94.49 其中:债券 1,121,056,805.60 94.49








资产支持证券 - - 3 金融衍生品投资 - - 4 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售 金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 26,213,999.84 2.21 6 其他各项资产 23,563,791.26 1.99 7 合计 1,186,444,236.70 100.00 8.2 期 末按 行业 分类的股 票投 资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净 值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采掘业 - - C 制造业 - - C0








食品、饮料 - - C1








纺织、服装、皮毛 - - C2








木材、家具 - - C3








造纸、印刷 - - C4








石油、化学、塑胶、塑料 - - C5








电子 - - C6








金属、非金属 - - C7








机械、设备、仪表 - - C8








医药、生物制品 - - C99








其他制造业 - - D 电力、煤气及水的生产和供应业 15,552,000.00 1.84 E 建筑业 - - F 交通运输、仓储业 - - G 信息技术业 - - H 批发和零售贸易 - - I 金融、保险业 57,640.00 0.01 J 房地产业 - - K 社会服务业 - - 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 37 L 传播与文化产业 - - M 综合类 - - 合计 15,609,640.00 1.85 注:以 上行 业分 类 以 2012 年 12 月 31 日的 中国 证监 会行业 分类 标准 为依 据。 8.3 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量 (股) 公允价值 占基金资产 净值比例 (%) 1 600886 国投电力 2,700,000 15,552,000.00 1.84 2 601336 新华保险 2,000 57,640.00 0.01 8.4 报 告期 内股 票投资组 合的 重大变 动 8.4.1 累 计买 入金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金 资产净值比 例(%) 1 002695 煌上煌 15,000.00 0.00 2 300333 兆日科技 11,500.00 0.00 3 002697 红旗连锁 9,380.00 0.00 4 300335 迪森股份 6,975.00 0.00 注:上 述买 入金 额为 买入 成交金 额( 成交 单价 乘以 成交数 量) ,不 包括 相关 交易费 用。 8.4.2 累 计卖 出金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金 资产净值比 例(%) 1 600886 国投电力 316,701.50 0.04 2 300333 兆日科技 13,185.00 0.00 3 002695 煌上煌 13,080.00 0.00 4 002697 红旗连锁 10,110.00 0.00 5 300335 迪森股份 9,050.00 0.00 注:上 述卖 出金 额为 卖出 成交金 额( 成交 单价 乘以 成交数 量) ,不 包括 相关 交易费 用。 8.4.3 买 入股 票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额 单位:人民币元 买入股票的成本(成交)总额 42,855.00 卖出股票的收入(成交)总额 362,126.50 注:上 述买 入股 票成 本总 额和卖 出股 票收 入总 额 均 为买卖 成交 金额 (成 交单 价乘以 成交 数量 ), 不 包括相 关交 易费 用。 8.5 期 末按 债券 品种分类 的债 券投资 组合 金额单位:人民币元 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 38 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值 比例(%) 1 国家债券 2,093,800.00 0.25 2 央行票据 - - 3 金融债券 30,468,000.00 3.60 其中:政策性金融债 30,468,000.00 3.60 4 企业债券 744,639,899.20 88.05 5 企业短期融资券 30,513,000.00 3.61 6 中期票据 151,209,000.00 17.88 7 可转债 162,133,106.40 19.17 8 其他 - - 9 合计 1,121,056,805.60 132.56 8.6 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前五名 债券 投资明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资 产净值比 例(%) 1 1180072 11 烟台港债 1,000,000 101,470,000.00 12.00 2 122102 11 广汇 01 800,000 82,400,000.00 9.74 3 110015 石化转债 525,000 54,027,750.00 6.39 4 0982021 09 京国资 MTN1 500,000 49,715,000.00 5.88 5 1182333 11 日照港 MTN1 400,000 41,072,000.00 4.86 8.7 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 所有资 产支 持证券 投资 明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 期 末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前五名 权证 投资明 细 本基金本报告期末未持有权证。 8.9 投 资组 合报 告附注 8.9.1 本 基 金 投 资 的 前十 名 证 券 的 发 行 主 体本期 未 出 现 被 监 管 部 门立案 调 查 , 或 在 报 告 编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.9.2 本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 8.9.3 期末 其他 各项 资产 构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 1,000,000.00 2 应收证券清算款 1,549,777.50 3 应收股利 - 4 应收利息 21,014,013.76 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 39 8 其他 - 9 合计 23,563,791.26 8.9.4 期 末持 有的 处于转 股期 的可转 换债 券明细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产 净值比例 (%) 1 110015 石化转债 54,027,750.00 6.39 2 113001 中行转债 38,540,000.00 4.56 3 113002 工行转债 23,011,800.00 2.72 4 110013 国投转债 12,974,856.40 1.53 5 113003 重工转债 11,635,800.00 1.38 6 110018 国电转债 7,884,800.00 0.93 7 110012 海运转债 4,949,000.00 0.59 8 110016 川投转债 3,806,600.00 0.45 8.9.5 期 末前 十名 股票中 存在 流通受 限情 况的说 明 本基金本报告期末前十名股票不存在流通受限情况。 § 9


基金份额持有人信息 9.1 期 末基 金份 额持有人 户数 及持有 人结 构 份额单位:份 持有人 户数 ( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额 比例 持有份额 占总份额比 例 9,194 82,799.24 269,818,289.90 35.44% 491,437,882.36 64.56% 9.2 期 末上 市基 金前十名 持有 人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 中国太平洋人寿 保险股份有限公 司-传统-普通 保险产品 63,235,074 31.66% 2 新华人寿保险股 份有限公司 34,151,012 17.10% 3 东证资管-工行 -东方红-新睿 2 号集合资产管 理计划 13,312,261 6.67% 4 中油财务有限责 任公司 13,160,776 6.59% 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 40 5 太平人寿保险有 限公司 9,999,361 5.01% 6 国联证券股份有 限公司 9,532,463 4.77% 7 南方基金公司- 农行-中国农业 银行企业年金理 事会 6,906,054 3.46% 8 东证资管-浦发 -东方红-新睿 3 号集合资产管 理计划 2,956,416 1.48% 9 中国人寿资产管 理有限公司 2,387,119 1.20% 10 江苏省电力公司 ( 省网) 企业年金 计划- 中国银行 2,289,187 1.15% 注:持 有人 为场 内持 有人 。 §1 0 重 大事 件揭 示 10.1 基 金份 额持 有人大会 决议 本报告期,本基金未召开基金份额持有人大会。 10.2 基 金管 理人 、基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动 2012 年 3 月 28 日, 公司 2012 年度第一次临时股东会审议通过了 《关于选举建信基 金管理有限责任公司第三届董事会董事的议案》 , 同意江先周、 孙志晨、 马梅琴、 俞斌、 袁时奋、 殷红军、 顾建国、 王建国、 伏军为公司第三届董事会董事, 第二届董事会成员 关启昌、沈四宝不再担任公司独立董事。 基金托管人交通银行于 2012 年 5 月 28 日公布了 《交通银行股份有限公司关于资产 托管部总经理变 更 的 公告 》 , 交 通 银 行资 产 托管 部 原 总 经 理 谷娜 莎 同志 不 再 担 任 资 产 托 管部总经理职务。资 产 托管部总经理职务由 刘 树军同志担任。具体 内 容请参阅在 2012 年 5 月 30 日《上海证 券报》上发布的《交通银行股份有限公司关于资产托管部总经理 变更的公告》 。


10.3 涉 及基 金管 理人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼 本报告期无涉及本基金基金管理人、 基金财产以及基金托管人基金托管业务的诉讼 事项。 10.4 基 金投 资策 略的改 变 本报告期基金投资策略未发生改变。 10.5 为 基金 进行 审计的 会计 师事务 所情 况 本 基 金 报 告 年 度 应 支 付 给 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 的 报 酬 为 人 民 币 72,000.00 元。该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 41 10.6 管 理人 、托 管人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚 等情况 本报告期未发生公司和董事、 监事和高级管理人员被中国证监会、 证券业协会、 证 券交易所处罚或公开谴责,以及被财政、外汇和审计等部门施以重大处罚的情况。 本报告期内, 本基金托管人涉及托管业务的高级管理人员未受到监管部门的稽查和 处罚。 10.7 基 金租 用证 券公司 交易 单元的 有关 情况 10.7.1 基 金租 用证 券公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况 金额单位:人民币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 安信证 券 2 316,701.50 87.46% 243.99 85.96% - 东方证 券 1 45,425.00 12.54% 39.86 14.04% - 中信证 券 2 - - - - - 注:1、本基金根据中国证 监会《关于完善证券投资 基金交易席位制度有关问 题的通知》 (证 监基金 字[2007]48 号) 的规 定及 本基金 管理 人的 《基 金专 用交易 席位 租 用 制度 》 , 基 金管理 人制 定了 提供 交 易单元 的券 商的 选择 标准 ,具体 如下 : (1 ) 财 务状 况良 好 、 经 营 管理规 范 、 内 部管 理制 度 健全 、 风 险管 理严 格 , 能 够满足 基金 运作 高度 保 密的要 求, 在最 近一 年内 没有重 大违 规行 为。 (2) 具备 基金 运作 所需 的 高效、 安全 的通 讯条 件, 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要。 (3 ) 具 备较 强的 研究 能力 , 有 固定 的研 究机 构和 专 门的研 究人 员 , 能 够对 宏 观经济 、 证券 市场 、 行 业、个股、个券等进行深 入、全面的研究,能够积 极、有效地将研究成果及 时传递给基金管理人, 能够根 据基 金管 理人 所管 理基金 的特 定要 求进 行专 项研究 服务 。 (4) 佣金 费率 合理 。 2、 根据 以上 标准 进行 考察 后, 基 金管 理人 确定 券商 , 与被 选择 的券 商签 订委 托协议 , 并 报中 国证 监 会备案 及通 知基 金托 管人 。 3、本 基金 本报 告期 内无 剔 除交易 单元 。 4、本 基金 与托 管在 同一 托 管行的 公司 其他 基金 公用 交易单 元。 10.7.2 基 金租 用证 券公司 交易 单元进 行其 他证券 投资 的情况 金额单位:人民币元 券商名 称 债券交 易 回购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金 额 占当期 回 购成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 权 证成交 总 额的比 例 安信证 券 518,601,888.80 41.81% 56,608,000,000.00 97.68% - - 东方证 券 174,320,389.63 14.05% 1,344,000,000.00 2.32% - - 中信证 券 547,414,446.62 44.13% - - - - 10.8 其 他重 大事 件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 建信信 用增 强债 券型 证券 投资基 金 2012 年年 度报 告 42 1 建 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 关 于 新 增 众 禄 基 金、 数 米基 金为 旗下 代销 机 构并参 加基 金申 购 费率优 惠活 动的 公告 指定报 刊和/ 或公 司网 站 2012-09-12 2 建 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 关 于 调 整 中 国 建 设银行 借记 卡基 金网 上交 易优惠 费率 的公 告 指定报 刊和/ 或公 司网 站 2012-07-30 3 建 信 信 用 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 第 一 次 分 红公告 指定报 刊和/ 或公 司网 站 2012-01-13 4 关 于 建 信 信 用 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 暂 停 跨系统 转托 管业 务的 公告 指定报 刊和/ 或公 司网 站 2012-01-12 §1 1 备 查文 件目录 11.1 备 查文 件目 录 1、中国证监会批准建信信用增强债券型证券投资基金设立的文件; 2、 《建信信用增强债券型证券投资基金基金合同》 ; 3、 《建信信用增强债券型证券投资基金招募说明书》 ; 4、 《建信信用增强债券型证券投资基金托管协议》 ; 5、基金管理人业务资格批件和营业执照; 6、基金托管人业务资格批件和营业执照; 7、报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告。 11.2 存 放 地点 基金管理人或基金托管人处。 11.3 查 阅 方式 投资者可在营业时间免费查阅。 也可在支付工本费后, 在合理时间内取得上述文件 的复印件。 建 信基 金管理 有限 责任公 司 二 〇一 三年三 月二 十八日